内蒙古兰太实业股份有限公司2008年半年度报告
2008年八月
August 2008
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 5
六、重要事项 7
七、财务会计报告......................................................................11
八、备查文件目录.....................................................................100
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)中瑞岳华会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人李德禄、主管会计工作负责人张朝晖及会计机构负责人（会计主管人员）陈云泉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：内蒙古兰太实业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：兰太实业
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：兰太实业
公司A股代码：600328
3、 公司注册地址：内蒙古阿拉善左旗吉兰泰镇
公司办公地址：内蒙古阿拉善左旗乌斯太镇阿拉善经济开发区
邮政编码：750336
公司国际互联网网址：http://www.lantaicn.com
公司电子信箱：ltzqb@lantaicn.com
4、 公司法定代表人：李德禄
5、 公司董事会秘书：李晶
电话：0473-3443785/3443696
传真：0473-3443699
E-mail：ltsylj@lantaicn.com
联系地址：内蒙古阿拉善左旗乌斯太镇阿拉善经济开发区
公司证券事务代表：张洪军
电话：0473-3443896
传真：0473-3443900
E-mail：ltzqb@lantaicn.com
联系地址：内蒙古阿拉善左旗乌斯太镇阿拉善经济开发区
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：内蒙古兰太实业股份有限公司证券部
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 2,235,952,882.90 1,923,337,636.55 16.25
所有者权益（或股东权益） 950,812,507.06 918,871,512.38 3.48
每股净资产(元) 2.65 2.56 3.52
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 59,082,756.20 33,090,234.90 78.55
利润总额 61,431,010.66 36,348,888.51 69.00
净利润 56,379,095.58 23,535,509.36 139.55
扣除非经常性损益后的净利润 54,403,405.04 20,962,852.83 159.52
基本每股收益(元) 0.16 0.07 128.57
扣除非经常性损益后的基本每股收益( 0.15 0.06 150
元)
稀释每股收益(元) 0.16 0.07 128.57
净资产收益率(%) 5.93 2.65 增加3.28个百分点
经营活动产生的现金流量净额 36,587,502.17 11,205,296.09 226.52
每股经营活动产生的现金流量净额 0.10 0.03 233.33
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -25,673.96
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,436,222.51
受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -62,294.09
减：所得税影响数 373,021.56
减：归属于少数股东的非经常性损益净额 -457.64
合计 1,975,690.54
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况 单位：股
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报告期末股东总数 60,552
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(% 持股总数 报告期内增 持有有限售条件 质押或冻结的股份数量
) 减 股份数量
中盐吉兰泰盐化集 国有法人 49.13 176,436,880 176,436,880 质押88,000,000
团有限公司
中国民生银行股份 其他 4.92 17,680,602 0 0
有限公司－东方精
选混合型开放式证
券投资基金
中国建设银行－东 其他 2.13 7,637,969 0 0
方龙混合型开放式
证券投资基金
中国工商银行－广 其他 0.98 3,507,478 0 0
发聚丰股票型证券
投资基金
内蒙古自治区盐业 国有法人 0.62 2,243,144 0 0
公司
石奉军 境内自然人 0.35 1,250,000 0 0
路春敏 境内自然人 0.32 1,160,000 0 0
关杰瀚 境内自然人 0.29 1,042,000 0 0
翟增秋 境内自然人 0.21 739,279 0 0
李广才 境内自然人 0.19 678,881 0 0
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国民生银行股份有限公司－东方精选混合型开放式证 17,680,602 人民币普通股
券投资基金
中国建设银行－东方龙混合型开放式证券投资基金 7,637,969 人民币普通股
中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 3,507,478 人民币普通股
内蒙古自治区盐业公司 2,243,144 人民币普通股
石奉军 1,250,000 人民币普通股
路春敏 1,160,000 人民币普通股
关杰瀚 1,042,000 人民币普通股
翟增秋 739,279 人民币普通股
李广才 678,881 人民币普通股
蔡桂香 670,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司前10名股东中，中国民生银行股份有限公司－东方精选混合型开放式证
券投资基金和中国建设银行－东方龙混合型开放式证券投资基金同为东方基
金管理有限公司管理的基金。公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也
未知其他股东之间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定
的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售 持有的有限售 有限售条件股份可上市 限售条件
号 条件股 条件股份数量 交易情况
东名称 可上市 新增可上市交
交易时 易股份数量
间
1 中盐吉 176,436,880 2008年4 17,955,902 自改革方案实施之日起，在二十四个月内不上市交易或者转让;在前项承
兰泰盐 月18日 诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售公司股份
化集团 2009年4 17,955,902 总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百
有限公 月18日 分之十。通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每达到股份公司股份
司 2010年4 140,525,076 总数百分之一时，应当在该事实发生之日起两个工作日内做出公告; 在上
月18日 述第一项承诺期满后的二十四个月内，中盐吉兰泰盐化集团有限公司出售
原非流通股股份的价格不低于8元/股。（若自非流通股获得流通权之日起
至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，应对该
最低出售价格进行除权处理）
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注：2008年4月18日到期的中盐吉兰泰盐化集团有限公司持有的17,955,902股限售流通股，由于中盐吉兰泰盐化集团有限公司未提出该部分股票的解除限售申请，因此该部分股票还属于限售流通股。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司管理层勤勉尽责，按照董事会确定的经营目标，深化内部改革，强化管理工作。在全面提升经营质量、有效控制经营风险的基础上，对外积极开拓市场、扩大销售，对内严抓管理、规范流程、降耗增效。2008年上半年，在克服了原辅材料价格上涨、成本压力增大和市场竞争激烈等外在因素的影响下，公司实现营业收入54,033万元，同比增加了32.45％，实现营业利润5,908万元，同比增加了78.55％ ，实现归属于母公司所有者的净利润5,638万元，同比增加了139.55％。 报告期内，公司盐产品的销售克服了生产成本增加和铁路运力紧张等因素的影响，经营业绩稳步提升；金属钠产品因市场需求的增加，价格较去年同期有较大的提高；氯酸钠产品国内外需求的不断增长，以及生产工艺的进一步完善，生产和销售较去年同期有一定幅度增长；生物医药产品由于受原材料价格上涨、部分新产品核查审批工作用时较长等因素的影响，经营业绩尚未达到预期目标；矿产资源开发面对复杂的地质条件积极克服困难，使矿山工程建设按计划稳步推进。
报告期内，通过对市场需求的调研，为了进一步扩大氯酸钠产品的市场占有率，发挥规模效益，缩短生产与市场之间的距离，公司本部在原产5万吨/年氯酸钠基础上扩建5万吨/年氯酸钠生产线；与中盐江西盐化有限公司共同设立了中盐江西兰太化工有限公司，投资建设10万吨/年氯酸钠项目，其中公司占合资公司51％的股份。目前项目正在加紧建设。为了满足今后盐化工产业快速发展对基础原料的需求，也为了充分发挥双方资源与技术互补的优势，公司与青海海西蒙西联碱业有限责任公司共同投资在青海省德令哈市设立了青海昆仑碱业有限责任公司，公司占合资公司51％的股份，拟投资建设100万吨/年的纯碱项目，目前该项目正抓紧进行前期工作。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收 营业成本 毛利率比上年同期
) 入比上 比上年同 增减（%）
年同期 期增减（
增减（ ％）
％）
分行业
盐 138,799,598.16 33,010,891.95 76.22 13.21 -2.66 增加3.88个百分点
盐化工 357,597,599.29 249,662,017.65 30.18 50.89 35.84 增加7.73个百分点
分产品
盐 138,799,598.16 33,010,891.95 76.22 13.21 -2.66 增加3.88个百分点
金属钠 170,716,952.23 116,458,824.93 31.78 54.43 16.47 增加22.24个百分
点
氯酸钠 109,506,081.51 69,178,783.79 36.83 25.47 12.85 增加7.06个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额6,142万元。
2、主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 45,079 34.91
国外 7,069 60.44
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3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
公司主要产品金属钠的毛利率较去年同期有较大的增长，主要是因为今年上半年金属钠的需求增加、价格上涨所致。
4、公司在经营中出现的问题与困难
报告期内，随着主要原辅材料、燃料、动力等生产资料价格的不断上涨，产品生产成本进一步升高，给公司的经营带来了一定的压力；同时部分下游产品生产厂家，受生产资料价格上涨，生产成本不断增加的影响，不能满负荷生产，致使公司部分产品的销售受到一定的影响。 针对上述问题，公司管理层提出以下措施：（1）立足企业内部挖潜，通过强化管理，不断提高生产运行效率，进一步降低产品能耗；（2)在巩固现有市场的前提下，积极开拓新的市场，不断扩大产品销售，努力实现销量和效益的双增加。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
（1)、巴音井田煤矿项目
目前该项目处于已建设阶段 ，暂无收益。
（2)、本公司5万吨/年氯酸钠扩建项目及江西兰太盐化有限公司新建一期5万吨/年氯酸钠项目
目前处于建设阶段，暂无收益。
（3)、昆仑碱业100吨/年纯碱生产项目
目前该项目处于建设筹备阶段，暂无收益。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司根据中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》（证监会公告[2008]27 号）要求以及中国证监会上市部《关于2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（上市部函〔2008〕116 号）的文件精神，对2007 年公司治理专项活动在自查、公众评议和监管部门检查中所存在问题逐项自查，形成了《关于公司治理专项活动整改情况的说明》，并于2008 年7 月19 日在上海证券交易所网站(http：//www.sse.com.cn)披露。从而在巩固2007 年公司治理专项活动成果的基础上，进一步夯实了公司治理的基础，提升了公司规范运作的意识。今后公司将进一步按照相关法律法规以及规范性文件的要求，不断改进和完善公司治理水平，维护中小股东利益，保障和促进公司健康、稳步发展。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
根据2008年4月24日召开的公司股东大会决议，以2007年末总股本359,118,030股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.3元(含税)，共计派发现金红利10,773,540.90元，剩余未分配利润203,281,560.32结转下年。 公司董事会于2008年6月5日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了分红派息实施公告，6月11日为股权登记日，6月12日为除息日，6月17日为红利发放日。公司如期完成了2007年度的红利发放工作。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:万元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易金额的比例(%)
中盐吉兰泰盐化集团有限公司 电 市场价 297 3.04
中盐吉兰泰盐化集团有限公司 蒸汽 市场价 676 100
中盐吉兰泰盐化集团有限公司 原材料 市场价 68 4.98
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1)、本公司向母公司中盐吉兰泰盐化集团有限公司购买电
2)、本公司向母公司中盐吉兰泰盐化集团有限公司购买蒸汽
3)、本公司向母公司中盐吉兰泰盐化集团有限公司购买原材料
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:万元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易金额的比例(%)
中盐吉兰泰盐化集团有限公司 盐 协议价 4,569 27.24
中盐吉兰泰盐化集团有限公司 维修 市场价 121 8.07
中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 盐 协议价 1,095 6.53
中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 蒸汽 市场价 286 21.74
中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 维修 市场价 71 4.71
中盐北京市盐业公司 盐 市场价 230 1.37
内蒙古自治区盐业公司 盐 市场价 1,692 10.09
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1)、本公司向母公司中盐吉兰泰盐化集团有限公司销售盐
2)、本公司向母公司中盐吉兰泰盐化集团有限公司提供维修服务
3)、本公司向母公司的全资子公司中盐吉兰泰氯碱化工有限公司销售盐
4)、本公司向母公司的全资子公司中盐吉兰泰氯碱化工有限公司提供蒸汽
5)、本公司向母公司的全资子公司中盐吉兰泰氯碱化工有限公司提供维修服务
6)、本公司向其他关联人中盐北京市盐业公司销售盐
7)、本公司向参股股东内蒙古自治区盐业公司销售盐
2、其他重大关联交易
经中盐吉兰泰盐化集团有限公司同意，本公司以中盐吉兰泰盐化集团有限公司持有的本公司部分股权 5300万股作质押，向中国建设银行股份有限公司乌海分行取得 15,000 万元的长期借款，质押日期从 2005 年5 月24日起至 2009年 5 月24 日，期限为4年。2007年12月26日，该部分质押股权中的1800万股已经在中央证券结算登记公司上海分公司办理了解除质押登记手续，其余的3500万股仍在质押冻结中。截止2008年6月30日，长期借款余额为10,000万元，全部为一年内到期的长期借款。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
1、经营租出业务
（1）本公司与吉盐化集团签订《经营租赁协议》，吉盐化集团租赁本公司动力分厂资产，2008年1-6月份共收到租赁费7,709,400.00元；
（2）阿拉善盟康泰实业有限责任公司租赁本公司银湖宾馆等资产，2008年1-6月份收取租赁费20,000.00元。 2、经营租入业务 本公司与吉盐化集团签订《土地使用权租赁合同》，租赁吉兰泰地区的土地，自2002年1月1日至2018年12月31日止，租金为每年260万元人民币，2008年1-6月份支付租赁费130万元。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
中盐吉兰泰盐化集团有限公司承诺自改革方案实施之日起，在二十四个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每达到股份公司股份总数百分之一时，应当在该事实发生之日起两个工作日内做出公告；在上述第一项承诺期满后的二十四个月内，中盐吉兰泰盐化集团有限公司出售原非流通股股份的价格不低于8元/股。（若自非流通股获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，应对该最低出售价格进行除权处理）；如有违反承诺的卖出交易，中盐吉兰泰盐化集团有限公司将授权登记结算公司将卖出资金划入上市公司账户归兰太实业全体股东所有。
中盐吉兰泰盐化集团有限公司在报告期内严格按照所股改所承诺的条件履行相关义务。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
单位:元 币种:人民币
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序 证券代码 简称 期末持有数量 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算科目
号 （股）
1 000611 时代科技 5,616,000 9,335,865.60 21,733,920 39,744,000 可供出售金融资产
合计 － 9,335,865.60 21,733,920 39,744,000 －
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(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
会计师事务所名称变更公告 《中国证券报》D012版、《上海证 2008年1月3日 www.sse.com.cn
券报》
关于控股股东股权质押事项 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年1月18日 www.sse.com.cn
的公告 D03版
2007年年度报告摘要 《中国证券报》D012版、《上海证 2008年3月21日 www.sse.com.cn
券报》
2008年度日常关联交易预计 《中国证券报》D012版、《上海证 2008年3月21日 www.sse.com.cn
的公告 券报》
第三届董事会第十四次会议 《中国证券报》D012版、《上海证 2008年3月21日 www.sse.com.cn
决议公告暨召开2007年年度 券报》
股东大会的通知
第三届监事会第八次会议决 《中国证券报》D012版、《上海证 2008年3月21日 www.sse.com.cn
议公告 券报》
股票交易异常波动公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年4月3日 www.sse.com.cn
D22版
2007年年度股东大会增加临 《中国证券报》D044版、《上海证 2008年4月15日 www.sse.com.cn
时提案的补充通知 券报》
2008年一季度报告 《中国证券报》C014版、《上海证 2008年4月26日 www.sse.com.cn
券报》
2007年度分红派息实施公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年6月5日 www.sse.com.cn
D9版
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七、财务会计报告
(一)审计报告
公司半年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师赵金义、刘均刚审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
审计报告
中瑞岳华审字[2008]第15699号
内蒙古兰太实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的内蒙古兰太实业股份有限公司（以下简称“兰太实业公司”）财务报表，包括2008年6月30日的资产负债表和合并资产负债表，2008年1-6月份的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是兰太实业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，兰太实业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了兰太实业公司2008年6月30日的财务状况、合并财务状况以及2008年1-6月份的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。
中瑞岳华会计师事务所有限公司
中国注册会计师：赵金义、刘均刚
北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座8-9层
2008年8月19日
(二)财务报表
合并资产负债表
编制单位:内蒙古兰太实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七、1 173,016,719.64 67,693,487.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 七、2 138,604,050.58 136,486,705.08
应收账款 七、3 188,486,494.67 136,763,471.51
预付款项 七、4 110,341,564.21 70,396,242.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、5 16,019,194.09 26,167,900.10
买入返售金融资产
存货 七、6 182,139,737.34 127,574,575.20
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 808,607,760.53 565,082,381.48
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七、7 21,733,920.00 39,744,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、8 175,000,000.00 100,000,000.00
投资性房地产 七、9 38,864,514.27 40,566,363.58
固定资产 七、10 929,446,078.75 948,921,049.36
在建工程 七、11 38,298,238.52 16,531,300.32
工程物资 七、12 192,776.43 168,831.77
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、13 193,507,519.13 194,274,456.62
开发支出 852,703.00
商誉
长期待摊费用 七、14 3,025,017.66 4,033,356.90
递延所得税资产 七、15 22,160,248.05 9,269,060.90
其他非流动资产 七、16 4,264,106.56 4,746,835.62
非流动资产合计 1,427,345,122.37 1,358,255,255.07
资产总计 2,235,952,882.90 1,923,337,636.55
流动负债：
短期借款 七、18 580,000,000.00 382,100,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 七、19 74,679,150.83 77,088,467.37
预收款项 七、20 15,236,378.94 11,091,344.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、21 31,889,472.55 16,989,168.29
应交税费 七、22 2,944,225.98 -184,544.22
应付利息 七、23 6,063,476.69 3,707,981.13
应付股利
其他应付款 七、24 106,393,847.14 21,386,687.01
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 七、25 125,745,000.00 166,745,000.00
其他流动负债
流动负债合计 942,951,552.13 678,924,104.44
非流动负债：
长期借款 七、26 249,110,000.00 249,110,000.00
应付债券
长期应付款 七、27 56,234,950.00 74,979,950.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 七、28 3,099,513.60 7,602,033.60
其他非流动负债 七、29 988,200.33 1,086,072.84
非流动负债合计 309,432,663.93 332,778,056.44
负债合计 1,252,384,216.06 1,011,702,160.88
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、30 359,118,030.00 359,118,030.00
资本公积 七、31 271,285,672.67 284,950,232.67
减：库存股
盈余公积 七、32 58,533,344.76 58,533,344.76
一般风险准备
未分配利润 七、33 261,875,459.63 216,269,904.95
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 950,812,507.06 918,871,512.38
少数股东权益 32,756,159.78 -7,236,036.71
所有者权益合计 983,568,666.84 911,635,475.67
负债和所有者总计 2,235,952,882.90 1,923,337,636.55
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法定代表人: 李德禄 主管会计工作负责人:张朝晖 会计机构负责人:陈云泉
母公司资产负债表
编制单位:内蒙古兰太实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 127,231,396.99 43,763,937.70
交易性金融资产
应收票据 125,929,908.08 125,287,125.52
应收账款 八、1 188,773,315.26 127,109,315.97
预付款项 61,032,986.81 46,603,120.38
应收利息
应收股利
其他应收款 八、2 111,654,168.73 113,574,661.17
存货 152,928,695.18 108,490,571.37
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 767,550,471.05 564,828,732.11
非流动资产：
可供出售金融资产 21,733,920.00 39,744,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八、3 410,722,000.00 292,846,588.19
投资性房地产 38,864,514.27 40,566,363.58
固定资产 803,033,034.56 823,913,446.32
在建工程 22,407,284.41 10,566,855.49
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,342,157.23 18,270,336.65
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,025,017.66 4,033,356.90
递延所得税资产 22,183,626.92 12,084,169.04
其他非流动资产
非流动资产合计 1,339,311,555.05 1,242,025,116.17
资产总计 2,106,862,026.10 1,806,853,848.28
流动负债：
短期借款 580,000,000.00 381,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 62,127,367.43 63,022,290.57
预收款项 8,992,406.02 9,298,723.27
应付职工薪酬 31,523,439.59 16,741,552.56
应交税费 5,004,362.36 212,233.20
应付利息
应付股利
其他应付款 92,796,886.53 7,869,021.98
一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 141,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 880,444,461.93 619,143,821.58
非流动负债：
长期借款 249,110,000.00 249,110,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 3,099,513.60 7,602,033.60
其他非流动负债 988,200.33 975,918.44
非流动负债合计 253,197,713.93 257,687,952.04
负债合计 1,133,642,175.86 876,831,773.62
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 359,118,030.00 359,118,030.00
资本公积 284,651,038.68 298,315,598.68
减：库存股
盈余公积 58,533,344.76 58,533,344.76
未分配利润 270,917,436.80 214,055,101.22
所有者权益（或股东权益）合计 973,219,850.24 930,022,074.66
负债和所有者（或股东权益）合计 2,106,862,026.10 1,806,853,848.28
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法定代表人: 李德禄 主管会计工作负责人:张朝晖 会计机构负责人:陈云泉
合并利润表
编制单位:内蒙古兰太实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 七、34 540,328,339.27 407,935,260.09
其中：营业收入 七、34 540,328,339.27 407,935,260.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 七、34 480,762,854.01 374,362,296.13
其中：营业成本 七、34 306,048,396.08 255,015,405.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、35 13,083,819.95 11,600,127.00
销售费用 七、36 60,690,027.99 41,260,022.19
管理费用 七、37 49,619,928.09 46,293,751.18
财务费用 七、38 33,051,499.82 22,704,622.92
资产减值损失 七、39 18,269,182.08 -2,511,632.20
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、40 -482,729.06 -482,729.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 59,082,756.20 33,090,234.90
加：营业外收入 七、41 2,675,760.43 3,764,666.94
减：营业外支出 七、42 327,505.97 506,013.33
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 61,431,010.66 36,348,888.51
减：所得税费用 七、43 6,745,674.09 14,712,630.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 54,685,336.57 21,636,258.05
归属于母公司所有者的净利润 56,379,095.58 23,535,509.36
少数股东损益 -1,693,759.01 -1,899,251.31
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.16 0.07
（二）稀释每股收益（元/股） 0.16 0.07
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法定代表人: 李德禄 主管会计工作负责人:张朝晖 会计机构负责人:陈云泉
母公司利润表
编制单位:内蒙古兰太实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 八、4 517,528,477.77 395,393,419.68
减：营业成本 八、4 290,134,062.38 248,330,059.41
营业税金及附加 12,880,934.07 11,546,408.64
销售费用 55,764,523.09 38,181,014.73
管理费用 40,258,314.05 38,750,881.71
财务费用 28,035,339.94 19,263,030.30
资产减值损失 27,657,902.82 -3,005,399.09
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 八、5 578,056.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,375,457.55 42,327,423.98
加：营业外收入 13,747,718.97 3,509,835.25
减：营业外支出 322,272.48 485,503.38
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 76,800,904.04 45,351,755.85
减：所得税费用 9,165,027.56 14,702,205.68
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 67,635,876.48 30,649,550.17
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法定代表人: 李德禄 主管会计工作负责人:张朝晖 会计机构负责人:陈云泉
合并现金流量表
编制单位:内蒙古兰太实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 362,430,809.46 274,648,804.51
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,549,813.38 1,930,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 七、45 3,561,498.79 19,266,544.03
经营活动现金流入小计 367,542,121.63 295,845,348.54
购买商品、接受劳务支付的现金 169,047,852.34 142,054,538.05
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 60,286,171.95 53,469,628.72
支付的各项税费 78,807,275.69 71,392,138.50
支付其他与经营活动有关的现金 七、46 22,813,319.48 17,723,747.18
经营活动现金流出小计 330,954,619.46 284,640,052.45
经营活动产生的现金流量净额 36,587,502.17 11,205,296.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 7,010.00
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,010.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 81,722,784.76 42,610,269.45
投资支付的现金 75,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 156,722,784.76 42,610,269.45
投资活动产生的现金流量净额 -156,722,784.76 -42,603,259.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 39,305,155.50
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 39,305,155.50
取得借款收到的现金 353,000,000.00 254,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 65,000,000.00
筹资活动现金流入小计 457,305,155.50 254,600,000.00
偿还债务支付的现金 195,000,000.00 67,410,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,404,543.53 26,570,141.32
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、47
筹资活动现金流出小计 231,404,543.53 93,980,141.32
筹资活动产生的现金流量净额 225,900,611.97 160,619,858.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -442,096.87
五、现金及现金等价物净增加额 七、48 105,323,232.51 129,221,895.32
加：期初现金及现金等价物余额 七、48 67,693,487.13 69,287,752.08
六、期末现金及现金等价物余额 七、48 173,016,719.64 198,509,647.40
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法定代表人: 李德禄 主管会计工作负责人:张朝晖 会计机构负责人:陈云泉
母公司现金流量表
编制单位:内蒙古兰太实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 266,750,494.31 239,078,709.10
收到的税费返还 202,807.15
收到其他与经营活动有关的现金 38,001,210.04 31,491,782.74
经营活动现金流入小计 304,954,511.50 270,570,491.84
购买商品、接受劳务支付的现金 107,237,035.21 106,654,521.06
支付给职工以及为职工支付的现金 55,673,462.13 49,577,344.20
支付的各项税费 74,721,768.39 69,396,743.93
支付其他与经营活动有关的现金 14,040,261.25 13,638,889.82
经营活动现金流出小计 251,672,526.98 239,267,499.01
经营活动产生的现金流量净额 八、7 53,281,984.52 31,302,992.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6,578.87
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,578.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 45,070,234.33 2,440,622.04
投资支付的现金 111,476,600.00 75,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 156,546,834.33 77,440,622.04
投资活动产生的现金流量净额 -156,540,255.46 -77,440,622.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 353,000,000.00 254,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 65,000,000.00
筹资活动现金流入小计 418,000,000.00 254,000,000.00
偿还债务支付的现金 195,000,000.00 64,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,274,269.77 26,113,710.03
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 231,274,269.77 90,113,710.03
筹资活动产生的现金流量净额 186,725,730.23 163,886,289.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 八、7 83,467,459.29 117,748,660.76
加：期初现金及现金等价物余额 八、7 43,763,937.70 51,728,806.63
六、期末现金及现金等价物余额 八、7 127,231,396.99 169,477,467.39
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法定代表人: 李德禄 主管会计工作负责人:张朝晖 会计机构负责人:陈云泉
合并所有者权益变动表
编制单位:内蒙古兰太实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所有者权益合计
数
股
东
权
益
实收资 资本 减： 盈余 一般 未分 其他
本(或 公积 库存 公积 风险 配利
股本) 股 准备 润
一、 359,11 284,9 58,53 216,2 -7,236,0 911,635,475.67
上年 8,030. 50,23 3,344 69,90 36.71
年末 00 2.67 .76 4.95
余额
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
二、 359,11 284,9 58,53 216,2 -7,236,0 911,635,475.67
本年 8,030. 50,23 3,344 69,90 36.71
年初 00 2.67 .76 4.95
余额
三、 -13,6 45,60 39,992,1 71,933,191.17
本期 64,56 5,554 96.49
增减 0.00 .68
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 56,37 -1,693,7 54,685,336.57
）净 9,095 59.01
利润 .58
（二 -13,6 -13,664,560.00
）直 64,56
接计 0.00
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1． -18,0 -18,010,080.00
可供 10,08
出售 0.00
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2．
权益
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3． 4,502 4,502,520.00
与计 ,520.
入所 00
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4． -157, -157,000.00
其他 000.0
0
上述 -13,6 56,37 -1,693,7 41,020,776.57
（一 64,56 9,095 59.01
）和 0.00 .58
（二
）小
计
（三 41,685,9 41,685,955.50
）所 55.50
有者
投入
和减
少资
本
1． 41,685,9 41,685,955.50
所有 55.50
者投
入资
本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3．
其他
（四 -10,7 -10,773,540.90
）利 73,54
润分 0.90
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3． -10,7 -10,773,540.90
对所 73,54
有者 0.90
（或
股东
）的
分配
4．
其他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 359,11 271,2 58,53 261,8 32,756,1 983,568,666.84
本期 8,030. 85,67 3,344 75,45 59.78
期末 00 2.67 .76 9.63
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本 减： 盈余 一般 未分配 其他
本(或 公积 库存 公积 风险 利润
股本) 股 准备
一、 359,11 275,5 56,53 161,88 -2,1 -9,071,546. 841,794,365.84
上年 8,030. 09,49 9,127 1,537. 82,2 84
年末 00 7.88 .95 41 80.5
余额 6
加： 4,824 -4,93 9,395, 2,18 31,843.74 11,497,900.30
会计 ,100. 5,837 512.37 2,28
政策 80 .17 0.56
变更
前期
差错
更正
二、 359,11 280,3 51,60 171,27 -9,039,703. 853,292,266.14
本年 8,030. 33,59 3,290 7,049. 10
年初 00 8.68 .78 78
余额
三、 8,845 16,353 -316,626.99 24,881,722.07
本期 ,200. ,149.0
增减 00 6
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 23,535 -1,899,251. 21,636,258.05
）净 ,509.3 31
利润 6
（二 8,845 1,582,624.3 10,427,824.32
）直 ,200. 2
接计 00
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1． 8,845 8,845,200.00
可供 ,200.
出售 00
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2．
权益
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3．
与计
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4． 1,582,624.3 1,582,624.32
其他 2
上述 8,845 23,535 -316,626.99 32,064,082.37
（一 ,200. ,509.3
）和 00 6
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入资
本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3．
其他
（四 -7,182 -7,182,360.30
）利 ,360.3
润分 0
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3． -7,182 -7,182,360.30
对所 ,360.3
有者 0
（或
股东
）的
分配
4．
其他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 359,11 289,1 51,60 187,63 -9,356,330. 878,173,988.21
本期 8,030. 78,79 3,290 0,198. 09
期末 00 8.68 .78 84
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 李德禄 主管会计工作负责人:张朝晖 会计机构负责人:陈云泉
母公司所有者权益变动表
编制单位:内蒙古兰太实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
)
一、上年年末余 359,118,030.00 298,315,598.68 58,533,344.76 214,055,101.22 930,022,074.66
额
加：会计政策变
更
前期差错更正
二、本年年初余 359,118,030.00 298,315,598.68 58,533,344.76 214,055,101.22 930,022,074.66
额
三、本期增减变 -13,664,560.00 56,862,335.58 43,197,775.58
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 67,635,876.48 67,635,876.48
（二）直接计入 -13,664,560.00 -13,664,560.00
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融 -18,010,080.00 -18,010,080.00
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者 4,502,520.00 4,502,520.00
权益项目相关的
所得税影响
4．其他 -157,000.00 -157,000.00
上述（一）和（ -13,664,560.00 67,635,876.48 53,971,316.48
二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -10,773,540.90 -10,773,540.90
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -10,773,540.90 -10,773,540.90
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余 359,118,030.00 284,651,038.68 58,533,344.76 270,917,436.80 973,219,850.24
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
)
一、上年年末余 359,118,030.00 275,509,497.88 52,037,074.36 159,578,739.43 846,243,341.67
额
加：会计政策变 4,824,100.80 -433,783.58 -711,763.76 3,678,553.46
更
前期差错更正
二、本年年初余 359,118,030.00 280,333,598.68 51,603,290.78 158,866,975.67 849,921,895.13
额
三、本期增减变 8,845,200.00 23,467,189.87 32,312,389.87
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 30,649,550.17 30,649,550.17
（二）直接计入 8,845,200.00 8,845,200.00
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融 8,845,200.00 8,845,200.00
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（ 8,845,200.00 30,649,550.17 39,494,750.17
二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -7,182,360.30 -7,182,360.30
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -7,182,360.30 -7,182,360.30
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余 359,118,030.00 289,178,798.68 51,603,290.78 182,334,165.54 882,234,285.00
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 李德禄 主管会计工作负责人:张朝晖 会计机构负责人:陈云泉
内蒙古兰太实业股份有限公司
财务报表附注
2008年1-6月
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
公司基本情况
内蒙古兰太实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经内蒙古自治区人民政府内政股批字[1998]22号文批准，以中盐内蒙古吉兰泰盐化集团公司（以下简称“吉盐化集团“）作为主要发起人，联合阿拉善盟吉兰泰达康公司（后改名为“阿拉善盟达康精细股份有限公司”，以下简称“达康公司”）、内蒙古自治区盐业公司、宁夏回族自治区盐业公司、山西省盐业公司共同发起设立的股份有限公司，并于1998年12月31日由内蒙古自治区工商行政管理局颁发了注册号为1500001007153的企业法人营业执照，登记注册资本为112,652,899.00元。2000年10月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]155号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通股6000万股，后经两次公积金转增股本，截止2007年12月31日，公司注册资本变更为人民币359,118,030.00元；注册地址：内蒙古自治区阿拉善左旗吉兰泰镇；法定代表人：李德禄。本公司股票代码为600328。
本公司于2005年6月7日接到控股股东吉盐化集团通知，国务院国有资产监督管理委员会于2005年6月6日对《关于吉盐化集团部分国有产权划转中国盐业总公司的请示》和《关于吉盐化集团部分国有产权无偿上划中国盐业总公司的请示》作出了批复。根据企业国有资产无偿划转的有关规定，自2004年9月1日起，将吉盐化集团64.09%的国有产权无偿划归中国盐业总公司持有。本次产权划转完成后，中国盐业总公司将直接持有吉盐化集团64.09%的产权，从而间接控制本公司，成为本公司实际控制人。
2006年4月10日，本公司的股权分置改革方案经股东大会审议通过，以截止2006年4月10日公司总股本为基数，股权登记日登记在册的流通股股东每10股将获得非流通股股东送给的3.2股股份，全体流通股股东共计获得非流通股股东送给的39,936,000股股份；股权分置改革完成后，吉盐化集团持有本公司的股本由212,686,030股变为176,436,880股，持股比例由59.22%变为49.13%。
本公司的职能部门由企业管理中心、财务中心、人力资源管理中心、技术中心、审监法务中心、安全监督管理部、证券事务部、总经理办公室、检测中心、调度中心等组成。本公司主要生产经营部门为制盐事业部及制钠事业部，制钠事业部下设泰达制钠厂（又称制钠一厂）、泰达制钠分公司（又称制钠二厂）、热动力分厂三个分支机构。本公司全资子公司二户，分别是内蒙古兰太药业有限责任公司（以下简称“兰太药业”）、内蒙古兰太资源开发有限责任公司（以下简称“兰太资源公司”）；控股子公司四户，分别是控股73.77%的中国海洋大学兰太药业有限责任公司（以下简称“海大药业”）、控股95.00%的内蒙古阿拉善兰太进出口贸易有限公司（以下简称“进出口公司”）、按照章程规定控股74%的阿拉善盟兰峰化工有限责任公司(以下简称“兰峰化工公司”)及控股51%的中盐江西兰太化工有限公司（以下简称“江西兰太”）。
本公司主要从事生产销售加碘食用盐、化工原料盐、农牧渔业盐生产、金属钠、液氯、盐化工产品、天然胡萝卜素系列产品以及盐藻粉、盐田生物产品、医药产品、电力、蒸汽及运输等。
本公司财务报表于2008年8月19日已经公司董事会批准报出。
遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第33号）及《财政部关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）和2006年10月30日颁布的《财政部关于印发<企业会计准则-应用指南>的通知》（财会[2006]18号）（以下简称“新会计准则”）等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错
会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
记账基础及会计计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
外币业务
本公司对涉及外币的经济业务，采用交易发生当日的即期汇率（中国人民银行公布的人民币外汇牌价的中间价）将外币金额折算为记账本位币金额；资产负债表日，区分外币货币性项目和外币非货币性项目进行会计处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑差额，按照《企业会计准则第17号-借款费用》进行处理。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后差额作为公允价值变动（含汇率变动）处理，记入当期损益。
外币财务报表折算
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额，在所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”列示。
（3）现金流量表所有项目按照现金流量发生日的即期汇率。“汇率变动对现金的影响额”在现金流量表中单独列示。
现金等价物的确定标准
（1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
（2）本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
金融工具
金融工具的分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产四类。
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
金融工具的确认
①符合下列条件之一的金融资产或金融负债，本公司在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
②持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。下列非衍生金融资产不划分为持有至到期投资：初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产；初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产；贷款和应收款项。
③贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
④可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产。本公司对购入的在活跃市场上有报价的股票、债券和基金等，没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资等金融资产的，归为此类。
⑤其他金融负债，是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。本公司因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，划分为其他金融负债。
金融资产的计量
①本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
②本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
金融资产减值
①本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
②本公司对持有至到期投资、可供出售的金融资产的减值损失的计量：按预计未来现金流量现值低于期末账面价值的差额计提减值准备。
③本公司应收款项减值损失的计量：
坏账的确认标准：
对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账并予以核销，其确认标准如下：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；②因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏账准备的计提方法：
本公司对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄划分为6个账龄组合，按照各级账龄的应收款项在资产负债表日余额和相应的比例计算确定减值损失，计提坏账准备，本公司对资产负债表日后收回和减值测试不存在坏账可能的应收款项不计提坏账准备。计提比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例
1年以内(含1年,下同) 5%
1-2年 15%
2-3年 25%
3-4年 40%
4-5年 80%
5年以上 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
金融资产和金融负债利得及损失的计量基础
①本公司在持有交易性金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。
②资产负债表日，将交易性金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
③公司持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认投资收益。
④可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置可供出售金融资产时，按照取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额确认投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，确认为投资损益。
存货
存货分类：
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、产成品、库存商品等。
存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，盐产品的发出按计划成本计价，对盐产品的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。其他存货领用和发出时按加权平均法计价。
低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物于领用时一次摊销法摊消。
存货的盘存制度为永续盘存制。
存货跌价准备的确认标准及计提方法：
本公司对存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计量与成本与可变现净值计提存货跌价准备。
资产负债表日，企业应当确定存货的可变现净值。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
长期股权投资
长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司投资；本公司持有的能够与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资，即对合营企业投资；本公司持有的能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资，即对联营企业投资；本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
长期股权投资的初始投资成本的确定原则
①同一控制下的企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下企业合并形成的长期股权投资
非同一控制下的企业合并，本公司在购买日按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉的减值按照《企业会计准则第8号——资产减值》处理。
本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理：对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
③除企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
长期股权投资的核算方法
①成本法
本公司对持有的能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对能实施控制的被投资单位作为子公司，并将子公司纳入合并财务报表的合并范围，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
成本法核算下投资收益的确认：被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②权益法
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。对长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，按照差额计入营业外收入，同时调整长期股权投资的成本。
权益法核算下投资收益的确认：本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法
本公司期末长期股权投资按账面价值与可收回金额孰低计量，由于被投资企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对被投资企业产生不利影响或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于其账面价值的差额提取长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备，一经确认，在以后会计期间不得转回。
投资性房地产核算方法
本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包括：已出租的土地使用权、已出租的建筑物和持有并准备增值后转让的土地使用权。
投资性房地产按照成本进行初始计量。
本公司对采用成本计量的投资性房地产，按照后述“固定资产”、“无形资产”所述的方法计提折旧或者摊销。
本公司投资性房地产的计量模式，一经确定，不得随意变更；成本模式转为公允价值模式计量的作为会计政策变更处理。
固定资产
固定资产的确认条件
本公司固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产的计价方法
固定资产按取得时的实际成本入账。
①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②自行建造的固定资产，自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为入账价值。
③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④融资租入的固定资产，在租赁期开始日，按照租入固定资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者加上可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用之和，作为租入资产的入账价值。
⑤通过非货币性资产交换取得的固定资产，在同时满足换入的固定资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量、该项交换具有商业实质条件时，以公允价值和应支付的相关税费加（减）收到的补价作为入账价值；如不能同时满足上述条件的取得的固定资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费加（减）收到的补价作为入账价值。
⑥通过债务重组取得的固定资产，按照受让固定资产的公允价值确定初始投资成本。
⑦盘盈的固定资产作为前期会计差错进行处理。
⑧固定资产的更新改造等后续支出，同时满足下列条件时：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业、该固定资产的成本能够可靠地计量，计入固定资产成本；如有被替换的部分，扣除其账面价值。不满足上述条件时，在发生时计入管理费用或销售费用。
固定资产分类及折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。 本公司首次执行日对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行了复核，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率（3%-5%）确定折旧年限和年折旧率如下：
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固定资产类别 使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 8-35 3-5 2.71-12.13
机器设备 5-30 3-5 3.17-19.40
运输设备 5-12 3-5 7.92-19.40
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已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额及预计净残值和剩余折旧年限，计提各期折旧。使用寿命预计数、预计净残值预计数与原先估计数有差异的，根据复核结果调整固定资产使用寿命和预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，调整固定资产折旧方法。
固定资产减值准备确认标准和计提方法
如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等固定资产存在可能发生减值迹象的情况下，按照单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取固定资产减值准备；在难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，按照资产组可收回金额低于账面价值的差额，提取固定资产减值准备。资产组一经确定，不得随意变更。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
固定资产减值准备，一经确认，在以后会计期间不得转回。
在建工程
本公司在建工程按实际成本计价。在建工程包括自营建造和出包建造两种方式。
在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待办理工程结算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整已经计提的折旧。
在建工程减值准备确认标准和计提方法：
若存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取在建工程减值准备。
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
在建工程减值准备，一经确认，在以后会计期间不得转回。
借款费用
借款费用资本化的确认原则
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款利息费用及辅助费用和占用公司一般借款的利息费用、折价或溢价的摊销、以及外币专门借款汇兑差额，在同时满足下述条件时，予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用资本化期间
本公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：
①如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始。
②如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用继续资本化。
借款费用资本化金额的计量
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
③借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
④在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
无形资产
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量，成本按以下原则确定：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
③投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过债务重组取得的无形资产，按照受让无形资产的公允价值确定。
⑤通过非货币性资产交换取得的无形资产，在同时满足换入的无形资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量、该项交换具有商业实质条件时，以公允价值和应支付的相关税费加收到（支付）的补价作为入账价值；如不能同时满足上述条件取得的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费加收到（支付）的补价作为入账价值。
⑥合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，以购买日的公允价值确定。
无形资产使用寿命的确定及摊销方法
使用寿命的确定原则：
①来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权利的期限；
②合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，续约期一并记入使用寿命；
③合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命；
④按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。
无形资产的摊销：
使用寿命有限的无形资产，在预计的使用寿命期限内按照直线法摊销，无形资产的摊销一般计入当期损益，但如果某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或者其他资产实现的，其资产摊销金额计入相关资产价值。
使用寿命不确定的无形资产不摊销。
无形资产减值准备确认标准和计提方法
①本公司期末对使用寿命不确定的无形资产，逐项检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可回收金额低于其账面价值的，按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
②对其他无形资产，在存在资产可能发生减值的情况下，按照单项对无形资产进行减值测试，按照单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备；在难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，按照资产组可收回金额低于账面价值的差额；提取无形资产减值准备。
③本公司期末如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的，将该项无形资产全部转入当期损益。
无形资产减值准备，一经确认，在以后会计期间不得转回。
商誉
商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，期末进行减值测试。
长期待摊费用
长期待摊费用指本公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在其预计受益期内分期平均摊销。
应付职工薪酬
应付职工薪酬指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出等。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；其他职工薪酬，计入当期损益。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算。
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；该计划或建议包括拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作类别或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时间。
收入确认方法
销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
销售商品涉及现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。销售商品涉及商业折扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。本公司已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，在发生时冲减当期销售商品收入。
企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收入。
提供劳务
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入：即按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足下列条件：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
建造合同
建造合同，指为建造一项或数项在设计、技术、功能、最终用途等方面密切相关的资产而订立的合同。建造合同分为固定造价合同和成本加成合同。固定造价合同，指按照固定的合同价或固定单价确定工程价款的建造合同。成本加成合同，指以合同约定或其他方式议定的成本为基础，加上该成本的一定比例或定额费用确定工程价款的建造合同。
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。本公司确定合同完工进度选用下列方法：累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例；已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例；实际测定的完工进度。
在资产负债表日，本公司按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。本公司当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
或有事项
确认
或有事项，是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项。
与或有事项相关的义务（包括待执行合同变成亏损合同所产生的义务以及重组义务）同时满足下列条件的，确认为预计负债：该义务是企业承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
本公司重组义务确认的条件：有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的职工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等。该重组计划已对外公告。
计量
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，按照收到或应收的金额计量。用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
所得税的会计处理方法
确认
①本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
②本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
计量
①本公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
②本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
③本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基础上，应将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
非货币性资产交换
（1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。
①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量：
A.该项交换具有商业实质；
B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。
②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。
③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。
（2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。
债务重组
（1）债务重组定义及范围
债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。
（2）债务人的会计处理
①以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。
②修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。
修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。
（3）债权人的会计处理
①以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。
②修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。
修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入重组后债权的账面价值。
租赁
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（2）融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75%以上）。
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
（3）融资租赁的主要会计处理
①承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
②出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（4）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
分部报告
业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
本公司以业务分部作为主要报告形式。
主要会计政策、会计估计变更的说明
本公司本期无重大会计政策、会计估计变更事项。
前期差错
本公司本期无重大会计差错更正事项。
税项
1、增值税
本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。2007年7月26日，财政部、国家税务总局下发《财政部国家税务总局关于调整工业盐和食用盐增值税税率的通知》（财税[2007]101号）文件，自2007年9月1日起，盐产品的增值税率由17%下调为13%。除盐产品外，执行13%增值税率的产品还有：盐藻粉、蒸汽。其他产品的增值税率均为17%。
2、营业税
运输收入按应税收入的3%计缴；租赁收入、服务收入按应税收入的5%计缴。
3、城市维护建设税、教育费附加
城市维护建设税：按实际缴纳流转税额的5%计缴，分公司泰达制钠厂、子公司海大药业、兰太药业按实际缴纳流转税的7%计缴。
教育费附加：按实际缴纳流转税额的3%计缴。
地方教育费附加：按实际缴纳流转税额的1%计缴。
4、资源税
盐产品按销售数量为课税数量，每吨10元。
5、企业所得税
（1）经内蒙古自治区地方税务局内地税字[2005]118号文件批复，泰达制钠厂在2010年度前减按15%的税率征收企业所得税。2005年-2007年度均获当地税务部门的审核确认享受上述政策。
（2）根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[1994]001号），老、少、边、穷地区新办企业，可在三年内减征或免征企业所得税。阿拉善盟乌斯太经济技术开发区国家税务局以《阿拉善盟乌斯太经济技术开发区国家税务局关于内蒙古兰太实业股份有限公司热动力分厂免征企业所得税的批复》（乌国税政字[2006]129号）同意热动力分厂从2006年1月1日至2008年12月31日期间免征企业所得税三年。
（4）根据阿拉善盟地方税务局《关于内蒙古兰太实业公司泰达制钠分公司申请鼓励类产业所得税优惠税率问题的批复》（阿地税字[2007]196号），泰达制钠分公司符合西部大开发中国家给予鼓励类产业的税收优惠政策条件，减按15%的税率征收企业所得税。2007年的所得税减免已经内蒙古自治区地方税务局审核确认。
（5）本公司其他单位按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。
企业合并及合并财务报表
1、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
①同一控制下的企业合并的界定
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：①合并各方在合并前后同受集团公司最终控制；②合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在1年以上（含1年），企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在1年以上（含1年）。同时满足上述两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方（指本公司），参与合并的其他企业为被合并方。
②合并日的确定依据
合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的转移：
A.企业合并协议已获股东大会通过；
B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；
C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；
D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款项；
E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。
③合并中取得资产、负债的入账价值的确定及合并差额的处理
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④合并费用的处理方法
本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
①非同一控制下的企业合并的界定
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方（指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。
②购买日的确定依据
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。
③合并成本的确定
A.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
B.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
C.本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
D.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
④合并费用的处理方法
本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
⑤合并对价的计量
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
⑥合并成本的分配
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。
A.本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
B.本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照以下规定处理：首先，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
C.被购买方可辨认净资产公允价值的确认原则
被购买方可辨认净资产公允价值为合并中取得的被购买方可辨认资产的公允价值减去负债及或有负债公允价值后的余额。被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债，符合下列条件的，本公司单独予以确认：
a.合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允价值计量；
合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为无形资产并按照公允价值计量；
b.合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可能导致经济利益流出企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允价值计量。
c.合并中取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为负债并按照公允价值计量。或有负债在初始确认后，按照《企业会计准则第13号-或有事项》确认的金额与初始确认金额减去按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确认的累计摊销额后的余额两者孰高进行后续计量。
（3）吸收合并
本公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下：
①同一控制下的吸收合并，本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司基于重要性原则，在合并日按照本公司会计政策对被合并方的相关资产、负债的账面价值进行调整，在此基础上确定合并中取得的资产、负债的入账价值。
②非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债。各项可辨认资产、负债的确认条件见六、1、（2）之⑥。公允价值的具体确定方法如下：
A.货币资金，按照购买日被购买方的账面余额确定。
B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。
C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收款项，按照适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时，要考虑发生坏账的可能性及相关收款费用。
D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出售可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。
E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的规定，采用估值技术确定其公允价值。
F.房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基础确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产的市场价格确定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。
G.应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债，一般按照应支付的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。
H.取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为预计负债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额作为其公允价值。
I.递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，应当按照《企业会计准则第18号-所得税》的规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不折现。
2、合并财务报表
（1）合并范围
①确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%），或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
②重要子公司情况及合并范围的确定
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公司名称 注册地 业务性 注册资本(万 经营范围 实际控制
质 元) 人
一、通过同一控制下的企业
合并取得的子公司
二、通过非同一控制下的企
业合并取得的子公司
海大药业 青岛市 生产 7,200 药品、保健食品、进出 本公司
口业务
三、通过其他方式取得的子
公司
兰太药业 呼和浩特市金川 生产 7,904 药品、保健食品、生产 本公司
开发区 、销售
进出口公司 阿左旗乌斯太工 商品流 300 自营所代理各类商品及 本公司
业园区 通 技术的进出口业务，但
国家限定公司经营或禁
止进出口的商品及技术
除外；经营来料加工和
“三来一补”业务；经
营对销贸易和转口贸易
兰太资源公司 阿左旗巴镇土尔 能源开 10,000 煤炭、石灰石加工、销 本公司
扈特北路 采 售
兰峰化工公司 阿拉善经济开发 生产 1,680 原甲酸三钾酯、甲醇钠 本公司
区 的生产、销售
江西兰太 江西省新干县 生产 8,000 氯酸钠的生产、销售 本公司
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（续）
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公司名称 本公司实际投资金 实质上构成对子公司 持股比例 表决权比例 是否合
额（万元） 的净投资的余额(万元 并
)
一、通过同一控制下的企业
合并取得的子公司
二、通过非同一控制下的企
业合并取得的子公司
海大药业 4,587.11 4,587.11 73.77% 73.77% 是
二、通过其他方式取得的子
公司
兰太药业 7,904.00 7,904.00 100% 100% 是
进出口公司 285.00 285.00 95% 95% 是
兰太资源公司 10,000.00 10,000.00 100% 100% 是
兰峰化工公司 1,243.20 1,243.20 74% 74% 是
江西兰太 4,080.00 4,080.00 51% 51% 是
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③本公司无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司。
④合并范围的变更情况
A.合并范围的变更原因
本公司本期合并范围增加江西兰太，为本期新成立的控股子公司。
本公司本期合并范围减少内蒙古阿拉善左旗兰太氯化钙化工有限责任公司，减少原因为公司注销。
B.报告期内纳入合并范围的子公司的情况分别见六、2、（1）之②。
（2）合并财务报表编制方法
①合并财务报表基本编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。
②报告期内增加或处置子公司的处理方法
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
（3）少数股东权益
①各子公司少数股东权益
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公司名称 期末余额 年初余额
海大药业 -11,148,049.91 -9,771,610.88
进出口公司 922,983.97 835,335.54
兰峰化工公司 3,781,225.72 1,700,238.63
江西兰太 39,200,000.00
合计 32,756,159.78 -7,236,036.71
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②少数股东权益冲减少数股东损益情况
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公司名称 本期金额 上期金额
海大药业 1,376,439.03 1,780,391.65
合计 1,376,439.03 1,780,391.65
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③母公司承担超额亏损情况
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公司名称 本期金额 上期金额
海大药业 3,871,386.46 1,979,675.19
合计 3,871,386.46 1,979,675.19
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合并财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别指出，年初指2008年1月1日，期末指2008年6月30日。上期指2007年1-6月份，本期指2008年1-6月份。
货币资金
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项目 期末余额 年初余额
原币金额 折算汇 折合人民币金额 原币金额 折算汇 折合人民币金
率 率 额
现金-人民币 368,349.50 368,349.50 143,578.08 143,578.08
现金小计 368,349.50 143,578.08
银行存款-人民 166,258,662.63 166,258,662.63 57,689,488.24 57,689,488.24
币
-美元 854,873.91 6.86 5,863,665.64 1,018,341.50 7.3046 7,438,577.32
银行存款小计 172,122,328.27 65,128,065.56
其他货币资金- 76,692.55 6.86 526,041.87 331,550.46 7.3046 2,421,843.49
美元
其他货币资金 526,041.87 2,421,843.49
小计
合计 173,016,719.64 67,693,487.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末货币资金较年初增加金额较多，主要是由于银行借款增加及销售收入增长形成。
应收票据
应收票据明细情况
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票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 138,604,050.58 136,486,705.08
商业承兑汇票
合计 138,604,050.58 136,486,705.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本公司无用于质押的应收票据。
（3）本公司无应收票据转为应收账款情况。
（4）本公司已背书但尚未到期的应收票据共计41,011,584.32元，到期日区间为2008年7月4日至2008年12月11日。
应收账款
（1）按类别列示应收账款明细情况
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项目 期末余额
余额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征 19,450,245.93 8.89% 18,467,291.55 982,954.38
组合后该组合的风险较大的应收账
款
其他不重大应收账款 199,369,450.13 91.11% 11,865,909.84 187,503,540.29
合计 218,819,696.06 100.00% 30,333,201.39 188,486,494.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额
余额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 20,145,874.90 12.53% 1,007,293.74 19,138,581.16
单项金额不重大但按信用风险特征 18,952,572.47 11.79% 16,252,927.18 2,699,645.29
组合后该组合的风险较大的应收账
款
其他不重大应收账款 121,695,301.21 75.68% 6,770,056.15 114,925,245.06
合计 160,793,748.58 100.00% 24,030,277.07 136,763,471.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:本公司将单项金额占应收账款余额10%以上的客户欠款列为单项金额重大的应收账款；将账龄在三年以上的客户欠款列为单项金额不重大但按风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。
（2）按账龄列示应收账款明细情况
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账龄 期末余额
金 比 坏 坏账准备 金额 比例 坏账准备计
额 例 账 提比例
准
备
计
提
比
例
1年以内 18 84 5% 9,215,206.0 130,69 81.27% 5%
4, .2 7 0,756.
30 2% 96
4,
12
1.
65
1至2年 11 5. 15 1,673,442.5 9,964, 6.20% 15%
,1 10 % 6 700.53
56 %
,2
83
.6
9
2至3年 3, 1. 25 977,261.21 1,185, 0.74% 25%
90 79 % 718.62
9, %
04
4.
79
3至4年 81 0. 40 325,885.99 2,700, 1.68% 40%
4, 37 % 776.51
71 %
4.
97
4至5年 2, 1. 80 1,976,501.6 5,395, 3.36% 80%
47 13 % 0 896.88
0, %
62
7.
00
5年以上 16 7. 10 16,164,903. 10,855 6.75% 100%
,1 39 0% 96 ,899.0
64 % 8
,9
03
.9
6
合计 21 10 30,333,201. 160,79 100.00%
8, 0. 39 3,748.
81 00 58
9, %
69
6.
06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）应收账款期末欠款前五名明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人名称 金额 占应收账款总额的比例 账龄
吉盐化集团 14,529,589.35 6.64% 1年以内
内蒙古泰兴泰丰化工有限公司 14,467,036.00 6.61% 1年以内
内蒙自治区盐业公司 13,753,182.85 6.29% 2年以内
宁夏日盛实业有限公司 12,330,697.55 5.64% 1年以内
阿拉善西北染料有限责任公司 10,667,250.00 4.87% 1年以内
合计 65,747,755.75 30.05%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）应收账款期末余额包括应收关联方的款项30,300,376.71元，占应收账款总额的比例为13.85%，该项关联交易的披露见附注九、（三）5。
（5）期末应收账款中，应收吉盐化集团（持有本公司49.13%的股权）的款项为14,529,589.35元。
注：期末应收账款余额较年初上升36.09%，较2007年6月30日应收账款余额增长8.99%，主要原因为公司对大宗客户年度中间按照信用额度发货，允许客户占用额度内铺垫货款及销售收入增长造成。
预付款项
（1）预付款项明细情况
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账龄 期末余额 年初余额
金额 比例 金额 比例
1年以内 105,293,252.46 95.43% 66,642,366.73 94.66%
1至2年 4,394,204.31 3.98% 3,644,057.18 5.18%
2至3年 544,288.89 0.49% 34,493.80 0.05%
3年以上 109,818.55 0.10% 75,324.75 0.11%
合计 110,341,564.21 100.00% 70,396,242.46 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：账龄超过1年的预付账款主要为尚未结算的预付工程款。
（2）本公司期末预付账款中，无预付持有本公司5%（含5%）以上股东单位的款项。
（3）金额较大的预付款项明细情况
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债务人名称 金额 性质或内容
鄂托克兰太资源开发公司 24,178,995.80 投资款
迪诺拉电极(苏州)有限公司 6,990,000.00 设备款
乌海电业局 4,230,000.00 电费
苏州卓群钛镍设备有限公司 3,676,200.00 设备款
山东联合远大钛业有限公司 3,343,500.00 设备款
西安西变中特电气有限责任公司 2,935,500.00 设备款
合计 45,354,195.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司的全资子公司兰太资源公司拟与阿拉善福泉煤炭有限公司合资成立鄂托克兰太资源开发公司，并将前期支付的小煤矿资源整合费用拟转入对鄂托克兰太资源开发公司的投资，由于煤矿整合范围变化等原因，该公司目前尚未完成工商登记，公司支付的投资款暂列入预付账款。
（4）期末预付账款较年初增长56.74%，主要原因为本期预付设备购置款项。
其他应收款
（1）按类别列示其他应收款明细情况
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项目 期末余额
余额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征 3,312,282.74 16.19% 2,825,627.63 486,655.11
组合后该组合的风险较大的其他应
收款
其他不重大其他应收款 17,151,813.65 83.81% 1,619,274.67 15,532,538.98
合计 20,464,096.39 100.00% 4,444,902.30 16,019,194.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额
余额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 8,588,295.44 28.77% 8,588,295.44
单项金额不重大但按信用风险特征 2,863,901.62 9.60% 2,394,755.13 469,146.49
组合后该组合的风险较大的其他应
收款
其他不重大其他应收款 18,394,580.79 61.63% 1,284,122.62 17,110,458.17
合计 29,846,777.85 100.00% 3,678,877.75 26,167,900.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司将单项金额占其他应收款余额10%以上的客户欠款列为单项金额重大的其他应收款；将账龄在三年以上的往来欠款列为单项金额不重大但按风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
（2）按账龄列示其他应收款明细情况
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账龄 期末余额 年初余额
金额 比例 坏账 坏账准备 金额 比例 坏账准备 坏账准备
准备 计提比例
计提
比例
1年以内 9,675,70 47.28% 5% 483,785. 25,294,6 84.75% 5% 916,507.6
3.69 19 75.00 5
1至2年 7,335,38 35.84% 15% 1,100,30 968,353. 3.25% 15% 145,253.0
0.00 7.00 44 2
2至3年 140,729. 0.69% 25% 35,182.4 719,847. 2.41% 25% 179,961.9
95 9 79 5
3至4年 709,772. 3.47% 40% 283,908. 564,513. 1.89% 40% 225,805.4
21 88 64 6
4至5年 303,959. 1.49% 80% 243,167. 440,191. 1.47% 80% 352,153.2
00 20 55 4
5年以上 2,298,55 11.23% 100% 2,298,55 1,859,19 6.23% 100% 1,859,196
1.54 1.54 6.43 .43
合计 20,464,0 100.00% 4,444,90 29,846,7 100.00 3,678,877
96.39 2.30 77.85 % .75
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（3）其他应收款期末欠款前五名明细情况
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债务人名称 金额 占其他应收款总额的比 款项性质 账龄
例
广东康虹医药有限公司 1,712,435.96 8.37% 往来欠款 1-2年
阿拉善盟安全生产监督 1,000,000.00 4.89% 安全生产押金 1年以内
管理局
阿盟中级人民法院 457,551.30 2.24% 欠款 5年以上
吉兰泰工行 420,000.00 2.05% 借款 5年以上
应收出口退税款 322,293.94 1.57% 出口退税款 1年以内
合计 3,912,281.20 19.12%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）本公司期末其他应收款中无应收关联方的款项。
（5）因欠款人服刑、账龄较长的原因，应收款项预计无法收回，本期减值准备核销陈慕钊、李文春个人欠款381,037.04元。
（6）本公司报告期内无全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的大额其他应收款。
存货
（1）存货明细情况
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项目 期末余额
余额 其中:借款费用资本化 存货跌价准备 净额
金额
原材料 90,192,821.45 7,957,640.45 82,235,181.00
包装物 1,579,399.48 1,579,399.48
低值易耗品 258,770.65 258,770.65
在产品 3,102,561.31 1,875,267.46 1,227,293.85
库存商品 113,946,848.95 17,107,756.59 96,839,092.36
合计 209,080,401.84 26,940,664.50 182,139,737.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额
余额 其中:借款费用资本化 存货跌价准备 净额
金额
原材料 63,013,748.91 4,119,174.28 58,894,574.63
包装物 3,920,063.91 3,920,063.91
低值易耗品 409,307.60 409,307.60
在产品 3,443,556.05 1,857,952.89 1,585,603.16
库存商品 73,591,604.77 10,826,578.87 62,765,025.90
合计 144,378,281.24 16,803,706.04 127,574,575.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期计提数 本期减少数 期末余额
转回数 转销数 合计
原材料 4,119,174.2 3,939,585.5 44,329.61 56,789.80 101,119.4 7,957,640.45
8 8 1
包装物
低值易耗品
在产品 1,857,952.8 17,314.57 1,875,267.46
9
库存商品 10,826,578. 11,171,476. 4,264,850 625,448.9 4,890,298 17,107,756.59
87 66 .01 3 .94
合计 16,803,706. 15,128,376. 4,309,180 682,238.7 4,991,418 26,940,664.50
04 81 .62 3 .35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司存货跌价准备的计提依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对各期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提；可变现净值确定的依据为：在正常的生产经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值确定。
（3）本期提取的存货减值准备主要系盐藻粉和积压备件计提的减值准备。
（4）本期存货跌价准备转回主要为CPE、三氯异氰尿酸等盐化工产品市场销售价格上升形成。
（5）本公司期末无用于债务担保的存货。
可供出售金融资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额
时代科技股 21,733,920 21,733,920.00 39,744,000. 39,744,000.00
票 .00 00
合计 21,733,920 21,733,920.00 39,744,000. 39,744,000.00
.00 00
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注：截至资产负债表日本公司持有的时代科技股票还不能流通，根据新会计准则解释第1号中的规定，本公司将其划分为可供出售金融资产，以公允价值计量。期末因时代科技股票市值下降，可供出售金融资产较期初下降45.32%。
长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
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项目 年初余额 本 本
期 期
增 减
加 少
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 100,000,000.00 75
,0
00
,0
00
.0
0
减：长期股权投资减值准备
合计 100,000,000.00 75
,0
00
,0
00
.0
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：经2007年股东大会讨论通过，本公司于2008年4月份与青海海西蒙西联碱业有限责任公司（简称“蒙西联”）签订出资人协议，共同投资成立青海昆仑碱业有限公司（简称“昆仑碱业”），利用当地丰富的原料资源，开发建设100万吨纯碱项目。昆仑碱业注册资本5亿元，本公司承诺出资2.55亿元，拟持股51%。
昆仑碱业已于2008年6月份注册成立，实收资本1亿元，其中本公司以现金出资7500万元，蒙西联以机器设备出资2500万元。蒙西联拟折价出资的无形资产（包括土地、采矿权等）和其他固定资产（包括房屋建筑物和车辆）已经移交昆仑碱业使用，但未完成过户手续。根据本公司与蒙西联签订的协议，在本公司承诺的全部出资到位前，按照实际出资额行使权益，计算基数为蒙西联的实物出资和本公司的实际出资之和，蒙西联行使法定代表人的权利。
按成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
内蒙古海吉氯碱化 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
工股份有限公司
合计 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2008年6月30日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。
投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
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项目 年初余额 本期增加 本期减少
采用成本模式进行后续计 40,566,363.58 1,701,849.31
量的投资性房地产
采用公允价值模式进行后
续计量的投资性房地产
减:投资性房地产减值准备
合计 40,566,363.58 1,701,849.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原价
房屋、建筑物 52,089,368.29 52,089,368.29
土地使用权
合计 52,089,368.29 52,089,368.29
累计折旧和累计摊销
房屋、建筑物 11,523,004.71 1,701,849.31 13,224,854.02
土地使用权
合计 11,523,004.71 1,701,849.31 13,224,854.02
投资性房地产减值准备
房屋、建筑物
土地使用权
合计
投资性房地产账面价值
房屋、建筑物 40,566,363.58 -1,701,849.31 38,864,514.27
土地使用权
合计 40,566,363.58 -1,701,849.31 38,864,514.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）截至2008年6月30日，本公司投资性房地产无账面价值高于可收回金额的情况。
固定资产
（1）固定资产明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原价
房屋、建筑物 481,877,031.79 2,955,919.93 76,793.00 484,756,158.72
机器设备 879,936,830.54 11,789,091.11 891,725,921.65
运输工具 33,272,115.61 960,510.99 82,000.00 34,150,626.60
合计 1,395,085,977.94 15,705,522.03 158,793.00 1,410,632,706.97
累计折旧
房屋、建筑物 97,186,823.26 7,068,793.52 9,001.60 104,246,615.18
机器设备 320,033,521.97 26,753,866.78 346,787,388.75
运输工具 9,688,010.04 1,235,216.98 27,176.04 10,896,050.98
合计 426,908,355.27 35,057,877.28 36,177.64 461,930,054.91
固定资产减值准备
房屋、建筑物 3,049,475.06 3,049,475.06
机器设备 15,283,752.41 15,283,752.41
运输工具 923,345.84 923,345.84
合计 19,256,573.31 19,256,573.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）在建工程转入固定资产的情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额
乌斯太检修公司工程 2008.06 1,026,843.13
倒班宿舍 2008.06 414,810.00
本部其他工程 2008.03-2008.06 276,990.35
巴音井田煤矿-库房 2008.03 495,184.00
甲醇钠及原甲酸三甲脂项目 2008.02 7,974,671.43
合计 10,188,498.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）暂时闲置的固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
兰太药业软胶囊车间 2,773,564.75 1,040,395.58 412,634.80 1,320,534.37
E区生产线
合计 2,773,564.75 1,040,395.58 412,634.80 1,320,534.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）未办妥权证的固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
兰太药业部分房产 29,168,229.24 4,587,619.94 24,580,609.30
兰锋化工公司房产 3,035,000.00 120,135.40 2,914,864.60
合计 32,203,229.24 4,707,755.34 27,495,473.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：兰太药业部分固定资产的相关产权变更手续正在办理之中。兰锋化工公司房产为暂估入账，产权登记尚待办理。
（5）用于抵押的固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 420,335,817.49 150,772,737.01 269,563,080.48
房屋、构筑物 109,754,393.17 18,523,883.98 91,230,509.19
合计 530,090,210.66 169,296,620.99 360,793,589.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（6）固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期计提数 本期减少数 期末余额
转回数 转销数 合计
房屋、建筑物 3,049,475.0 3,049,475.06
6
机器设备 15,283,752. 15,283,752.41
41
运输工具 923,345.84 923,345.84
合计 19,256,573. 19,256,573.31
31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
在建工程
在建工程明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 预算数 年初余额 本期增加数 本期转入固 其他减少 期末 资金来源
（万元 定资产数 数 余额
）
中水池 4,889,100 3,941,599.5 8,83 自筹
.00 3 0,69
9.53
氯酸钠扩 12,112 5,624,448.4 5,62 自筹
建工程 2 4,44
8.42
碱厂供卤 5,176,699 499,215.73 5,67 自筹
项目 .36 5,91
5.09
精盐500 2,344,185.5 2,34 自筹
克小包装 5 4,18
生产线二 5.55
条
乌斯太检 456,056.1 606,787.00 1,026,843.1 36,000.0 自筹
修公司工 3 3 0
程
倒班宿舍 45,000.00 369,810.00 414,810.00 自筹
再生盐返 781,193.85 781, 自筹
洗设备 193.
85
本部其他 276,990.35 276,990.35 自筹
工程
巴音井田 4,642,404 10,894,575. 495,184.00 15,0 自筹
煤矿 .09 99 41,7
96.0
8
甲醇钠及 1,322,040 6,652,630.6 7,974,671.4 自筹
原甲酸三 .74 9 3
甲脂项目
合计 16,531,30 31,991,437. 10,188,498. 36,000.0 38,2
0.32 11 91 0 98,2
38.5
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期无借款费用资本化金额
截至2008年6月30日，在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。
工程物资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额
巴音井田煤矿 192,776.43 192,776.43 168,831.77 168,831.77
合计 192,776.43 192,776.43 168,831.77 168,831.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：截至2008年6月30日，本公司工程物资无账面价值高于可收回金额的情况。
无形资产
（1）无形资产明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 初 年初余额 本 本期 转出 本期 摊销数
始 期
成
本 增
加
数
⑴美国RMI技术（母公 7, 4,770,718.4
司） 29 0
6,
39
3.
08
⑵采矿权（母公司） 8, 3,780,000.0 220,284.43
10 2
0,
00
0.
00
⑶用友软件（母公司） 2, 2,036,666.6 221,000.02
60 7
0,
00
0.
00
⑷杜邦新制钠技术（母 12 4,956,685.3 617,726.16
公司） ,3 4
54
,5
23
.3
4
⑸CPE技术（母公司） 1, 280,117.12 71 82,224.72
33 0,
3, 77
25 0.
3. 91
35
⑹氯酸钠专有技术（母 9, 7,216,867.5 497,715.00
公司） 95 0
4,
30
0.
00
⑺土地使用权（海大药 8, 6,620,731.7 90,506.46
业） 61 6
3,
19
7.
34
⑻商标证书批准文号（ 15 7,286,745.5
海大药业） ,3 3
40
,5
16
.8
6
⑼非专有技术（海大药 43 28,743,533.
业） ,1 20
15
,3
00
.0
0
⑽针剂工艺技术权（海 1, 1,305,628.2 30,000.00
大药业） 46 3
4,
25
5.
96
⑾土地使用权（兰太药 16 10,601,246. 123,991.20
业） ,4 00
54
,9
71
.4
8
⑿供气供暖管路使用权 1, 513,870.00 51,387.00
（兰太药业） 00
2,
04
6.
50
⒀供电线路使用权（兰 94 484,881.98 48,488.16
太药业） 5,
51
9.
50
⒁巴音井田采矿权(兰 15 152,756,727 55
太资源开发公司) 3, .00 8,
31 93
5, 2.
65 85
9.
85
⒂石灰石矿采矿权(兰 95 959,019.00
太资源开发公司) 9,
01
9.
00
⒃土地使用权(兰太资 93 938,896.00
源开发公司) 8,
89
6.
00
⒄甲醇钠项目土地使用 1, 1,023,120.0 13,316.10
权(兰峰公司) 05 0
8,
40
0.
00
⒅甲醇钠生产技术(兰 80 800,000.00 40,002.00
峰公司) 0,
00
0.
00
合计 28 235,075,453 1, 2,036,641.25
5, .75 26
64 9,
6, 70
25 3.
2. 76
26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司向吴家雄购买用于CPE生产的专有技术，支付技术持有人技术转让及服务费用710,770.91元，交易方式为买断。
本期向内蒙古国土资源厅缴纳巴音煤矿采矿权价款合计558,932.85元，该项支付为取得巴音煤矿采矿权及煤炭资源整合的一揽子计划的组成项目。
（2）无形资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期计提数 本期减少数 期末余额
转回数 转销数 合计
产品专有技术（ 4,770,718.4 4,770,718.40
母公司） 0
商标证书批准文 7,286,745.5 7,286,745.53
号（海大药业） 3
非专有技术（海 28,743,533. 28,743,533.20
大药业） 20
合计 40,800,997. 40,800,997.13
13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 初始金额 年初余额 本期增加数 本期 转出数 本期 摊销数
杜邦技术服 10,083,392.32 4,033,356.9 1,008,339.24
务费 0
合计 10,083,392.32 4,033,356.9 1,008,339.24
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 18,379,984.65 7,036,116.95
因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 3,161,597.49 870,951.03
因税前待弥补亏损而形成的递延所得税资产 618,665.91 1,361,992.92
合计 22,160,248.05 9,269,060.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）暂时性差异明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
应收账款坏账准备 23,397,847.89 9,910,338.45
其他应收款坏账准备 3,492,901.59 3,367,922.38
存货跌价准备 22,118,587.05 11,616,050.52
固定资产减值准备及折旧影响 10,395,652.13 10,678,935.95
无形资产减值准备及累计摊销影响 2,146,823.32 2,385,359.20
应付工资结余 11,302,788.20
辞退福利结余 2,454,747.81 3,483,804.13
税前待弥补亏损 2,474,663.62 7,381,621.62
合并报表抵销内部未实现收入 13,317,141.09
合计 91,101,152.70 48,824,032.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他非流动资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 内容 期末余额 年初余额
海大药业股权投资差额 4,264,106.56 4,746,835.62
合计 4,264,106.56 4,746,835.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产减值准备明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期计提 本期减少数 期末余额
数 转回数 转销数 合计
一、坏账准备合计 27,709,15 7,449,985 381,037. 381,037.0 34,778,103.69
4.82 .91 04 4
其中：应收账款 24,030,27 6,302,924 30,333,201.39
7.07 .32
其他应收款 3,678,877 1,147,061 381,037. 381,037.0 4,444,902.30
.75 .59 04 4
二、存货跌价准备合计 16,803,70 15,128,37 4,309,180 682,238. 4,991,418 26,940,664.50
6.04 6.81 .62 73 .35
其中：库存商品 10,826,57 11,171,47 4,264,850 625,448. 4,890,298 17,107,756.59
8.87 6.68 .03 93 .96
原材料 4,119,174 3,939,585 44,329.61 56,789.8 101,119.4 7,957,640.45
.28 .58 0 1
三、可供出售金融资产
减值准备
四、持有至到期投资减
值准备
五、长期股权投资减值
准备
六、投资性房地产减值
准备
七、固定资产减值准备 19,256,57 19,256,573.31
合计 3.31
其中：房屋、建筑物 3,049,475 3,049,475.06
.06
机器设备 15,283,75 15,283,752.41
2.41
运输工具 923,345.8 923,345.84
4
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、无形资产减值准备 40,800,99 40,800,997.13
7.13
其中：专利权 4,770,718 4,770,718.40
.40
商标权
十一、商誉减值准备
十二、其他
合计 104,570,4 22,578,36 4,309,180 1,063,27 5,372,455 121,776,338.63
31.30 2.72 .62 4.77 .39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
短期借款
（1）短期借款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末余额 年初余额
信用借款 110,000,000.00
抵押借款 222,000,000.00 73,000,000.00
保证借款 358,000,000.00 199,100,000.00
质押借款
合计 580,000,000.00 382,100,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末无逾期的短期借款
注：短期借款期末比年初增加51.79%，主要原因系本期增加流动资金借款所致。
应付账款
（1）应付账款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末余额 年初余额
金额 比例 金额 比例
1年以内 64,743,438.19 86.70% 67,435,518.27 87.48%
1至2年 6,706,861.33 8.98% 7,386,430.96 9.58%
2至3年 1,318,944.13 1.76% 721,957.05 0.94%
3年以上 1,909,907.18 2.56% 1,544,561.09 2.00%
合计 74,679,150.83 100.00% 77,088,467.37 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本公司应付账款期末余额中无应付关联方单位的款项。
（3）账龄超过1年的大额应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
加拿大斯特林制浆药业公司 1,040,611.52 设备保修费 否
湖南株洲化工集团公司 421,183.00 设备保修费 否
合计 1,461,794.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预收款项
（1）预收款项明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末余额 年初余额
金额 比例 金额 比例
1年以内 15,236,378.94 100.00% 11,091,344.86 100.00%
1至2年
2至3年
3年以上
合计 15,236,378.94 100.00% 11,091,344.86 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）预收款项期末余额中包括预收关联方款项304,200.00元，占预收账款总额的2.00%。详见附注九、（三）5。
（3）预收账款期末比年初增加37.37%，主要原因系本期预收货款增加。
应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额
应付工资 1,289,125.51 51,471,775.50 39,995,964.20 12,764,936.81
应付福利费 13,339,387.22 13,326,912.87 12,474.35
职工教育经费 1,984,412.74 867,611.16 610,096.42 2,241,927.48
工会经费 474,278.08 1,385,455.07 1,247,297.80 612,435.35
基本养老保险 1,443,297.75 7,979,710.78 8,346,985.41 1,076,023.12
基本医疗保险 229,835.18 3,120,793.98 3,159,544.49 191,084.67
工伤保险 30,434.98 699,642.24 695,984.11 34,093.11
失业保险 11,656.29 727,572.79 684,505.90 54,723.18
生育保险 3,885.42 438,516.33 438,516.33 3,885.42
补充养老保险 7,984,142.45 2,957,086.00 1,701,070.00 9,240,158.45
住房公积金 52,545.76 4,756,397.50 1,607,810.46 3,201,132.80
辞退福利 4,226,792.54 1,130,083.89 3,096,708.65
减：未确认融资费用 742,988.41 101,027.57 641,960.84
补充医疗保险 1,750.00 255,200.00 255,100.00 1,850.00
合计 16,989,168.29 87,999,148.57 73,098,844.31 31,889,472.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应付职工薪酬期末比年初增长75.33%，主要为增加工资基数提取工资未支付。
应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 税（费）率 期末余额 年初余额
增值税 17%、13% -2,866,095.48 768,460.80
印花税 35,282.13 41,862.73
城市维护建设税 5%、7% 506,865.22 512,218.36
教育费附加 3% 287,659.99 353,528.02
个人所得税 780,788.11 142,014.52
水利建设基金 147,827.09 135,560.80
地方教育费 1% 94,674.92 33,614.96
资源税 10元/吨（盐产品） -100,712.38 -642,172.85
企业所得税 2,933,854.90 -2,211,736.58
资源补偿费 1,043,825.08 464,339.11
营业税 3%、5% -365.37 216,411.19
其他 80,621.77 1,354.72
合计 2,944,225.98 -184,544.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应交税费期末比年初增长较大，主要是由于未交的企业所得税和资源补偿费余额增加形成。
应付利息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债权人名称 期末余额 年初余额
内蒙古国土资源厅资金占用费 6,063,476.69 3,707,981.13
合计 6,063,476.69 3,707,981.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应付款
（1）其他应付款主要明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债权人名称 期末余额 性质(或内容)
昆仑碱业 65,000,000.00 欠款
阿拉善盟电力局 6,511,149.19 电费
中国海洋大学 7,340,649.57 借款
农行郓城支行 1,231,059.50 借款利息
阿拉善左旗宗别立黄土川煤炭有限责任公司 1,113,750.00 资源整合款
合计 81,196,608.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他应付款期末余额中包括应付关联方款项65,475,366.17元，该项关联交易的披露见附注九、（三）5。
（3）其他应付款期末余额中无应付持有本公司5%及5%以上股东单位的款项。
（4）期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 107,000,000.00 148,000,000.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款 18,745,000.00 18,745,000.00
合计 125,745,000.00 166,745,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）一年内到期的长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 币种 借款条件 期末余额 年初余额
建设银行乌海分行 人民币 抵押借款 100,000,000.00 100,000,000.00
建设银行乌海分行 人民币 抵押借款
中行巴彦浩特分行 人民币 质押借款 21,000,000.00
中行巴彦浩特分行 人民币 质押借款 20,000,000.00
建设银行青岛铁路支行 人民币 抵押借款 7,000,000.00 7,000,000.00
合计 107,000,000.00 148,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）逾期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金 未按期偿还的 预计还 报表日后是否
用途 原因 款期 还款
建设银行青岛 7,000,000.00 9.71% 流动资金 资金紧张 无 否
铁路支行
合计 7,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：逾期借款系子公司海大药业于2006年11月以抵押方式取得的借款，到期日2008年6月14日，目前双方正在协议解决。
（4）一年内到期的长期应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期限 期末余额 年初余额
采矿权价款 2009年5月份 18,345,000.00 18,345,000.00
农牧民补偿款 2009年5月份 400,000.00 400,000.00
合计 18,745,000.00 18,745,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 币种 借款条件 期末余额 年初余额
建行乌海分行 人民币 抵押借款 80,000,000.00 80,000,000.00
中行巴彦浩特分行 人民币 质押借款 77,260,000.00 77,260,000.00
中行巴彦浩特分行 人民币 质押借款 70,000,000.00 70,000,000.00
中行巴彦浩特分行 人民币 质押借款 21,850,000.00 21,850,000.00
合计 249,110,000.00 249,110,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期限 期末余额 年初余额
内蒙古自治区国土资源厅 4年 55,034,950.00 73,379,950.00
阿左旗人民政府 4年 1,200,000.00 1,600,000.00
合计 56,234,950.00 74,979,950.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：长期应付款较年初减少25%，系本公司按约定分期支付巴音井田煤矿采矿权价款。
递延所得税负债
（1）递延所得税负债明细情况
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项目 期末余额 年初余额
因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债 3,099,513.60 7,602,033.60
因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债
合计 3,099,513.60 7,602,033.60
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（2）暂时性差异明细情况
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项目 期末余额 年初余额
可供出售金融资产 12,398,054.40 30,408,134.40
合计 12,398,054.40 30,408,134.40
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注：递延所得税负债较年初减少59.23%，主要原因系本公司所持时代科技股票市值变动所致。
其他非流动负债
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项目 期末余额 年初余额
递延收益-盐湖保护治理项目 558,119.92 693,019.92
递延收益-防沙技术研究项目 201,728.52 282,898.52
递延收益-防护治沙治理项目 228,351.89
递延收益-技术创新基金 110,154.40
合计 988,200.33 1,086,072.84
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股本
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项目 年初余额 本期增减变动(+、-) 期末余额
金额 比例 发行新股 送股 公积金 其他 小计 金额 比例
转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股 176,436,880.00 49.13% 176,436,880.0 49.13%
0
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 176,436,880.00 49.13% 176,436,880.0 49.13%
0
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 182,681,150.00 50.87% 182,681,150.0 50.87%
0
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 182,681,150.00 50.87% 182,681,150.0 50.87%
0
三、股份总数 359,118,030.00 100.00% 359,118,030.0 100.00%
0
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注：截至2008年6月30日，有限售条件的股份为本公司的母公司吉盐化集团持有的176,436,880股，占本公司股份总额的49.13%。根据本公司股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股上市流通的有关规定，本期吉盐化集团持有的有限售条件的流通股达到上市流通条件的数量为17,955,902股，吉盐化集团未提出该部分股票上市流通的申请。
资本公积
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 260,653,545.71 260,653,545.71
其他资本公积 24,296,686.96 13,664,560.00 10,632,126.96
合计 284,950,232.67 13,664,560.00 271,285,672.67
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注：资本公积的变动原因：①可供出售金融资产公允价值较年初减少18,010,080.00元，扣除递延所得税负债影响4,502,520.00元，影响资本公积减少13,507,560.00元。②支付前期实施股权分置改革时发生的信息披露费用157,000.00元。
盈余公积
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 32,906,968.90 32,906,968.90
任意盈余公积 25,626,375.86 25,626,375.86
合计 58,533,344.76 58,533,344.76
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未分配利润
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项目 期末余额 年初余额
上年年末余额 216,269,904.95 161,881,537.41
加:会计政策变更 9,395,512.37
前期差错更正
本期期初余额 216,269,904.95 171,277,049.78
加:合并净利润 54,685,336.57 21,636,258.05
盈余公积弥补亏损
其他转入
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
对股东的分配 10,773,540.90 7,182,360.30
少数股东损益 -1,693,759.01 -1,899,251.31
期末余额 261,875,459.63 187,630,198.84
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注：经2007年度股东大会审议通过，本公司以2007年末总股本359,118,030股为基数，向全体股东每10股派发红利0.3元（含税），共计分派现金红利10,773,540.90元。
营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
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项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 521,477,007.41 378,203,842.10
其他业务收入 18,851,331.86 29,731,417.99
营业收入合计 540,328,339.27 407,935,260.09
主营业务成本 293,213,285.58 225,033,759.97
其他业务成本 12,835,110.50 29,981,645.07
营业成本合计 306,048,396.08 255,015,405.04
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（2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务毛利润
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业务分部 本期金额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利润
盐 169,192,054.68 62,680,238.99 106,511,815.69
盐化工 478,316,101.47 356,066,562.69 122,249,538.78
药品及其他 13,627,429.87 9,073,556.00 4,553,873.87
小计 661,135,586.02 427,820,357.68 233,315,228.34
减：公司内各分部抵销数 139,658,578.61 134,607,072.10 5,051,506.51
合计 521,477,007.41 293,213,285.58 228,263,721.83
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（续）
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业务分部 上期金额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利润
盐 147,585,951.72 48,568,815.24 99,017,136.48
盐化工 338,853,176.50 287,613,224.28 51,239,952.22
药品及其他 11,350,308.94 6,936,388.05 4,413,920.89
小计 497,789,437.16 343,118,427.57 154,671,009.59
减：公司内各分部抵销数 119,585,595.06 118,084,667.60 1,500,927.46
合计 378,203,842.10 225,033,759.97 153,170,082.13
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（3）2008年1-6月份公司前五名客户销售的收入总额为132,995,312.79 元，占公司全部销售收入的比例为25.50%。
营业税金及附加
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项目 本期金额 上期金额
计缴标准 金额 计缴标准 金额
城市维护建设税 5%、7% 2,280,027.45 5%、7% 1,669,682.81
教育费附加 3% 1,298,879.03 3% 972,619.27
地方教育附加 1% 432,959.68 1% 326,504.14
资源税 10/吨 7,925,898.58 12/吨 7,905,158.48
水利建设基金 735,362.21
营业税 3%、5% 410,693.00 3%、5% 726,162.30
合计 13,083,819.95 11,600,127.00
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销售费用
公司本期销售费用60,690,027.99元，上期销售费用41,260,022.19元,本期比上期增长47.09%,主要原因是本期氯酸钠、液氯、CPE等产品销量大幅增加，油价上升带动运输价格上涨，致使运输费用增加。
管理费用
公司本期管理费用49,619,928.09元，上期管理费用46,293,751.18元，与上期基本持平，本公司在人工薪酬增幅较大的情况下，采取有效的措施控制费用增长，使总体费用控制在预算指标以内。同时本期氯酸钠等产品市场好转减少停工损失。
财务费用
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项目 本期金额 上期金额
利息支出 31,805,489.01 21,171,494.09
减：利息收入 363,842.82 286,544.03
汇兑损失 1,327,868.85 1,475,666.84
减：汇兑收入
手续费 151,836.81 226,950.96
其他 130,147.97 117,055.06
合计 33,051,499.82 22,704,622.92
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注：财务费用较上期发生数增加45.57%，其主要原因是贷款本金增加、贷款利率上升所致。
资产减值损失
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项目 本期金额 上期金额
坏账损失 7,449,985.89 370,099.29
存货跌价损失 10,819,196.19 -4,403,973.49
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失 1,522,242.00
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
合计 18,269,182.08 -2,511,632.20
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注：资产减值损失较上期增长较大，主要是对存货项目提取减值准备及应收账款增加所致。
投资收益
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被投资单位名称 本期金额 上期金额
海大药业股权投资差额摊销 -482,729.06 -482,729.06
合计 -482,729.06 -482,729.06
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营业外收入
（1）营业外收入明细情况
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项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得 44,532.72
其中:固定资产处置利得 44,532.72
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
政府补助 2,436,222.51 2,257,296.00
违约金收入 2,700.00
其他 239,537.92 1,460,138.22
合计 2,675,760.43 3,764,666.94
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（2）政府补助
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项目 本期金额 上期金额
金额 其中:计入当期损益的 金额 其中:计入当期损益的
金额 金额
碘酸钾补贴款 105,896.00 105,896.00
外贸发展基金 251,400.00 251,400.00
防沙技术研究项目 81,170.00
盐湖保护治理项目 216,070.00 350,970.00 1,900,000.00 1,900,000.00
防护治沙治理项目 810,000.00 581,648.11
地质环境治理项目 720,000.00 720,000.00
高新企业增值税返 658,350.00 658,350.00
还
科技创新基金 260,154.40 260,154.40
合计 2,664,574.40 2,436,222.51 2,257,296.00 2,257,296.00
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营业外支出
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项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失 25,673.96 5,439.52
其中:固定资产处置损失 25,673.96 5,439.52
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
债务重组损失
捐赠支出 127,300.00 300,000.00
非常损失
盘亏损失
赔偿支出 104,213.89
其他 174,532.01 96,359.92
合计 327,505.97 506,013.33
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所得税费用
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项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 19,636,861.24 13,199,384.80
递延所得税费用 -12,891,187.15 1,513,245.66
合计 6,745,674.09 14,712,630.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
基本每股收益和稀释每股收益
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项目 本期金额 上年同期
基本每股收益 0.16 0.07
稀释每股收益 0.16 0.07
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注：（1）基本每股收益的计算
基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益的计算
稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
收到其他与经营活动有关的现金
本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
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项目 本期金额 上期金额
各类保证金 223,031.49
银行存款利息收入 363,842.82 286,544.03
资金往来 14,532,000.00
保险赔款等其他现金收入 2,974,624.48 4,448,000.00
合计 3,561,498.79 19,266,544.03
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支付其他与经营活动有关的现金
本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
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项目 本期金额 上期金额
差旅费 2,190,235.57 3,614,156.64
办公、电话费 1,328,239.09 3,449,194.53
排污、绿化费 1,587,195.89 1,169,688.00
财产保险费 1,023,343.85 1,744,820.19
港杂费 1,432,241.82 1,315,422.05
审计评估费及咨询 1,143,737.50 893,866.80
业务招待费 1,018,769.98 615,086.03
通勤车费 630,899.00 576,886.74
新产品开发费 131,659.08 534,639.00
线路维护费 400,000.00 500,000.00
水资源费 383,000.00
捐赠支出 127,300.00 300,000.00
往来款 5,599,363.09 201,028.00
增雨费 120,000.00
其他支出 3,394,037.08 1,005,959.20
土地租赁费 1,300,000.00 1,300,000.00
矿产资源补偿费 579,485.97
资源维护费 926,811.56
合计 22,813,319.48 17,723,747.18
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现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
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项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 54,685,336.57 21,636,258.05
加：资产减值准备 18,269,182.08 -2,511,632.20
固定资产折旧 35,057,877.28 37,840,478.49
无形资产摊销 2,036,641.25 1,960,130.11
长期待摊费用摊销 1,008,339.24 1,008,339.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 25,673.96 -39,093.20
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 31,363,392.14 21,171,494.09
投资损失（收益以“－”号填列） 482,729.06 482,729.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,891,187.15 1,513,245.66
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -64,702,120.60 -13,772,452.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -68,520,313.79 -20,488,412.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 39,771,952.13 -37,595,788.54
其他
经营活动产生的现金流量净额 36,587,502.17 11,205,296.09
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 173,016,719.64 198,509,647.40
减：现金的期初余额 67,693,487.13 69,287,752.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 105,323,232.51 129,221,895.32
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（2）本公司当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
经公司董事会决议，全资子公司氯化钙公司本期注销了法人资格，本公司承接全部资产及业务，成为公司下属生产单位。氯化钙清算时点为2008年1月1日，资产总额7,382,239.77元，负债总额1,804,183.64元。本公司收回现金756.42元。
（3）现金及现金等价物的信息
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项目 本期金额 上期金额
一、现金 173,016,719.64 198,509,647.40
其中：库存现金 368,349.50 99,637.63
可随时用于支付的银行存款 172,122,328.27 198,401,142.74
可随时用于支付的其他货币资金 526,041.87 8,867.03
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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母公司财务报表主要项目注释
应收账款
（1）按类别列示应收账款明细情况
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项目 期末余额
余额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 27,483,788.30 12.92% 1,374,189.42 26,109,598.88
单项金额不重大但按信用风险特征组 13,061,796.29 6.14% 12,493,582.11 568,214.18
合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 172,206,636.03 80.94% 10,111,133.83 162,095,502.20
合计 212,752,220.62 100.00% 23,978,905.36 188,773,315.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额
余额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 51,297,917.76 35.44% 2,564,895.89 48,733,021.87
单项金额不重大但按信用风险特征组 12,865,804.65 8.89% 10,470,832.74 2,394,971.91
合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 80,596,558.03 55.67% 4,615,235.84 75,981,322.19
合计 144,760,280.44 100.00% 17,650,964.47 127,109,315.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:本公司将单项金额占应收账款余额10%以上的客户欠款列为单项金额重大的应收账款；将账龄在三年以上的客户欠款列为单项金额不重大但按风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。
（2）按账龄列示应收账款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末余额 年初数
金额 比例 坏账准 坏账准备 金额 比例 坏账准 坏账准备
备计提 备计提
比例 比例
1年以内 187,337, 88.05% 5% 9,366,86 123,159,0 85.07% 5% 5,850,21
245.06 2.26 46.65 8.19
1至2年 9,698,33 4.56% 15% 1,454,75 8,539,437 5.90% 15% 1,280,91
8.30 0.75 .50 5.63
2至3年 2,654,84 1.25% 25% 663,710. 195,991.6 0.14% 25% 48,997.9
0.97 24 4 1
3至4年 195,991. 0.09% 40% 78,396.6 2,253,096 1.56% 40% 901,238.
64 6 .00 40
4至5年 2,253,09 1.06% 80% 1,802,47 5,215,571 3.60% 80% 4,172,45
6.00 6.80 .56 7.25
5年以上 10,612,7 4.99% 100% 10,612,7 5,397,137 3.73% 100% 5,397,13
08.65 08.65 .09 7.09
合计 212,752, 100.00 23,978,9 144,760,2 100.00% 17,650,9
220.62 % 05.36 80.44 64.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）应收账款期末欠款前五名明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人名称 金额 占应收账款总额的比例
内蒙古阿拉善兰太进出口贸易有限公司 27,483,788.30 12.92%
吉盐化集团 14,529,589.35 6.83%
内蒙古自治区盐业公司 13,753,182.85 6.46%
宁夏日盛实业有限公司 12,330,697.55 5.80%
中国原子能科学研究院 7,788,088.00 3.66%
合计 75,885,346.05 35.67%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）本公司本期无实际冲销的应收账款。
（5）应收账款期末余额包括应收关联方的款项71,694,542.81 元，占应收账款总额的比例为33.70%。
（6）期末应收款中，应收吉盐化集团（持有本公司49.13%的股权）的款项为14,529,589.35元。
其他应收款
（1）按类别列示其他应收款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额
余额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 129,177,216.18 94.37% 23,018,067.50 106,159,148.68
单项金额不重大但按信用风险特征 2,394,349.60 1.75% 1,911,294.47 483,055.13
组合后该组合的风险较大的其他应
收款
其他不重大其他应收款 5,308,760.90 3.88% 296,795.98 5,011,964.92
合计 136,880,326.68 100.00% 25,226,157.95 111,654,168.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额
余额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 100,244,018.70 77.50% 5,012,200.94 95,231,817.76
单项金额不重大但按信用风险特征 8,554,286.23 6.61% 4,894,217.15 3,660,069.08
组合后该组合的风险较大的其他应
收款
其他不重大其他应收款 20,553,863.96 15.89% 5,871,089.63 14,682,774.33
合计 129,352,168.89 100.00% 15,777,507.72 113,574,661.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司将单项金额占其他应收款余额10%以上的客户欠款列为单项金额重大的其他应收款；将账龄在三年以上的往来欠款列为单项金额不重大但按风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
（2）按账龄列示其他应收款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末余额 年初余额
金额 比例 坏账 坏账准备 金额 比例 坏账准 坏账准备
准备 备计提
计提 比例
比例
1年以内 62,972,69 46.01% 5% 3,108,94 76,534,2 59.16% 5% 3,698,804.
1.38 3.60 72.91 14
1至2年 21,517,56 15.72% 15% 3,227,63 38,814,1 30.01% 15% 5,822,124.
5.49 4.82 60.09 01
2至3年 38,692,96 28.27% 25% 9,673,24 5,449,44 4.21% 25% 1,362,362.
8.06 2.02 9.66 42
3至4年 5,545,588 4.05% 40% 2,218,23 5,665,58 4.38% 40% 2,266,232.
.92 5.57 2.14 86
4至5年 5,767,054 4.21% 80% 4,613,64 1,303,59 1.01% 80% 1,042,879.
.44 3.55 9.00 20
5年以上 2,384,458 1.74% 100% 2,384,45 1,585,10 1.23% 100% 1,585,105.
.39 8.39 5.09 09
合计 136,880,3 100.00 25,226,1 129,352, 100.00 15,777,507
26.68 % 57.95 168.89 % .72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）其他应收款期末欠款前五名明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人名称 金额 占其他应收款总额的比 账龄
例
海大药业 75,873,912.52 55.43% 1-5年
兰太药业 32,182,433.97 23.51% 1年以内
矿产资源公司 21,120,868.69 15.43% 1年以内
阿盟乌斯太开发区城镇建设开发公司 600,000.00 0.44% 3-4年
阿盟中级人民法院 451,557.30 0.33% 5年以上
合计 130,228,772.48 95.14%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）其他应收款期末余额包括应收关联方的款项129,339,792.47 元，占其他应收款总额的比例为94.49%。
（5）期末余额中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对子公司投资 192,846,588.19 47,875,411.81 5,000,000.00 235,722,000.00
对合营企业投资
对联营企业投资 75,000,000.00 75,000,000.00
对其他企业投资 100,000,000.00 100,000,000.00
减：长期股权投资减值准
备
合计 292,846,588.19 122,875,411.81 5,000,000.00 410,722,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
兰太药业 79,040,000.00 79,040,000.00 79,040,000.00
进出口公司 2,850,000.00 2,850,000.00 2,850,000.00
氯化钙公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
兰太资源公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
兰峰化工公司 12,432,000.00 5,356,588.19 7,075,411.81 12,432,000.00
海大药业 45,871,100.00 600,000.00 600,000.00
江西兰太 40,800,000.00 40,800,000.00 40,800,000.00
昆仑碱业 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00
内蒙古海吉氯碱 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
化工股份有限公
司
合计 460,993,100.00 292,846,588.19 122,875,411.81 5,000,000.00 410,722,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注①：氯化钙公司系本公司的全资子公司，经公司董事会决议，本期注销法人资格，资产负债并入公司本部，收回投资成本5,000,000.00元。
注②：兰锋化工公司系本公司的控股公司，注册资本1680万元，本公司承诺出资12,432,000.00元，股权比例74%。本期支付第二期投资款7,075,411.81元，累计出资12,432,000.00元。
注③：根据2007年股东大会讨论通过的《关于与中盐江西盐化有限公司共同投资建设10万吨/年氯酸钠工程的议案》，本公司与中盐江西公司签订《投资协议书》，双方共同投资在江西省吉安市新干县成立江西兰太，建设年产5万吨氯酸钠项目。江西兰太已于2008年5月份注册成立，注册资本8000万元，本公司以无形资产和货币资金出资4080万元，持股比例51%。
注④注：对昆仑碱业的投资情况见本附注七、6中说明。
营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 498,812,624.59 365,857,186.63
其他业务收入 18,715,853.18 29,536,233.05
营业收入合计 517,528,477.77 395,393,419.68
主营业务成本 276,637,347.45 218,320,721.46
其他业务成本 13,496,714.93 30,009,337.95
营业成本合计 290,134,062.38 248,330,059.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务毛利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务分部 本期金额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利润
盐 167,738,926.22 61,893,123.11 105,845,803.11
盐化工 398,101,455.48 278,391,149.56 119,710,305.92
小计 565,840,381.70 340,284,272.67 225,556,109.03
减：公司内各分部抵销数 67,027,757.11 63,646,925.22 3,380,831.89
合计 498,812,624.59 276,637,347.45 222,175,277.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务分部 上期金额
主营业务收入 主营业务成本 主营毛业务利润
盐 145,411,191.26 47,253,004.82 98,158,186.44
盐化工 276,719,845.97 225,840,639.78 50,879,206.19
小计 422,131,037.23 273,093,644.60 149,037,392.63
减：公司内各分部抵销数 56,273,850.60 54,772,923.14 1,500,927.46
合计 365,857,186.63 218,320,721.46 147,536,465.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）2008年1-6月份公司前五名客户销售的收入总额为112,449,216.83元 ，占公司全部销售收入的比例为22.54%。
投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 本期金额 上期金额
氯化钙公司上交红利 578,056.13
合计 578,056.13
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资产减值准备明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期计提 本期减少数 期末余额
数 转回数 转销数 合计
一、坏账准备合 33,428,472 16,157,62 381,037. 381,037.0 49,205,063.31
计 .19 8.16 04 4
其中：应收账款 17,650,964 6,327,940 23,978,905.36
.47 .89
其他应收款 15,777,507 9,829,687 381,037. 381,037.0 25,226,157.95
.72 .27 04 4
二、存货跌价准 11,616,050 14,947,45 3,447,177 625,448. 4,072,626 22,490,876.25
备合计 .52 2.53 .87 93 .80
其中：库存商品 7,926,671. 11,007,86 3,402,848 625,448. 4,028,297 14,906,241.87
61 7.45 .26 93 .19
原材料 3,689,378. 3,939,585 44,329.61 44,329.61 7,584,634.38
91 .08
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减 18,843,938 18,843,938.51
值准备合计 .51
其中：房屋、建 2,782,065. 2,782,065.51
筑物 51
机器设备 15,138,527 15,138,527.16
.16
运输工具 923,345.84 923,345.84
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、无形资产减 4,770,718. 4,770,718.40
值准备 40
其中：专利权 4,770,718. 4,770,718.40
40
商标权
十一、商誉减值
准备
十二、其他
合计 68,659,179 31,105,08 3,447,177 1,006,48 4,453,663 95,310,596.47
.62 0.69 .87 5.97 .84
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现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 67,635,876.48 30,649,550.17
加：资产减值准备 27,657,902.82 -5,376,137.45
固定资产折旧 31,061,222.78 31,746,076.36
无形资产摊销 1,638,950.33 1,538,201.43
长期待摊费用摊销 1,008,339.24 1,008,339.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 25,673.96 -42,860.62
列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 31,403,858.12 29,177,923.47
投资损失（收益以“－”号填列） -578,056.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,099,457.88 1,609,969.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -54,817,484.64 -1,640,537.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -79,955,480.91 -28,234,744.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 38,300,640.35 -29,132,787.53
其他
经营活动产生的现金流量净额 53,281,984.52 31,302,992.83
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 127,231,396.99 169,477,467.39
减：现金的期初余额 43,763,937.70 51,728,806.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 83,467,459.29 117,748,660.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
经公司董事会决议，全资子公司氯化钙公司本期注销了法人资格，本公司承接全部资产及业务，成为公司下属生产单位。氯化钙清算时点为2008年1月1日，资产总额7,382,239.77元，负债总额1,804,183.64元。本公司收回现金6,578.87元。
（3）现金及现金等价物的信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
一、现金 127,231,396.99 169,477,467.39
其中：库存现金 7,106.87 14,009.29
可随时用于支付的银行存款 127,224,290.12 169,463,458.10
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 127,231,396.99 169,477,467.39
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、关联方的认定标准
本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、本公司的母公司
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母公司名称 组织机构代 注册地 业务性质 注册资本（ 对本公司的持 对本公司的表
码 万元） 股比例 决权比例
吉盐化集团 117444721 内蒙古阿拉 生产 90,000 49.13% 49.13%
善左旗吉兰
泰镇
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：中国盐业总公司为本公司的最终控制方。
3、本公司的子公司
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子公司名称 组织机构代码 注 业务性质 注
册 册
地 资
本
（
万
元
）
海大药业 16359878-0 青 生产 7,
岛 20
市 0
兰太药业 74790745-2 呼 生产 7,
和 90
浩 4
特
市
进出口公司 070206-1 阿 商品流通 30
左 0
旗
乌
斯
太
工
业
园
区
氯化钙公司 793637326 阿 生产 50
拉 0
善
左
旗
吉
兰
太
镇
兰太资源公司 787170441-4 阿 能源开采 10
左 ,0
旗 00
巴
镇
土
尔
扈
特
北
路
兰峰化工公司 66408765-5 阿 生产 1,
拉 68
善 0
经
济
开
发
区
江西兰太 67495176-9 江 生产 8,
西 00
省 0
吉
安
市
新
干
县
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 组织机构代码 与本公司关系
阿拉善盟康泰实业有限责任公司 11744414-X 受同一母公司控制
中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 667320563 受同一母公司控制
阿拉善盟吉碱制钙有限责任公司 79716722-9 受同一母公司控制
内蒙古自治区盐业公司 11411105-9 本公司股东，持股比例0.62%
中盐北京市盐业公司 10110633-0 受中盐总公司最终控制
中盐西安市盐业公司 22060120-3 受中盐总公司最终控制
呼和浩特制药厂 11415458-5 受同一母公司控制
昆仑碱业 66193815-1 本公司具有重大影响
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）定价政策
1．本公司按下列标准向吉盐化集团收取费用：
水费：1.70元/吨；
采暖费：36.20元/平方米；
电费：以供电局供应价格为双方的结算价格。
蒸汽：60元/吨
2．本公司按下列标准向吉盐化集团支付费用：
电费：0.20元/度（不含税价）；
蒸汽：36.4元/吨（不含税价）；
3．本公司销售给吉盐化集团盐，以市场价格为基础，并考虑大客户优惠协商确定交易价格，其他关联交易以市场价格为基础协商确定。
（三）关联方交易
1、采购货物
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关联方名称 交易内 本期金额 上期金额
容 金额 占公司全部同类交 金额 占公司全部同类交
易的金额比例 易的金额比例
吉盐化集团 电 2,968,339.20 3.04% 3,122,764.80 4.16%
吉盐化集团 蒸汽 6,757,547.26 100% 5,080,566.40 100%
吉盐化集团 原材料 680,920.09 4.98% 640,256.40 7.89%
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2、销售货物及提供劳务
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关联方名称 交 内容 本
易 期
内 金
容 额
金 占 金
额 公 额
司
全
部
同
类
交
易
的
金
额
比
例
吉盐化集团 盐 45 27 51
,6 .2 ,3
93 4% 45
,0 ,2
87 01
.6 .1
3 5
吉盐化集团 维 1, 8. 5,
修 20 07 87
9, % 4,
40 59
9. 9.
36 51
吉盐化集团氯碱化工有限 盐 10 6.
公司 ,9 53
53 %
,1
55
.7
6
吉盐化集团氯碱化工有限 蒸 2, 21 46
公司 汽 86 .7 5,
3, 4% 74
43 3.
3. 59
63
吉盐化集团氯碱化工有限 维 70 4.
公司 修 5, 71
65 %
6.
03
中盐北京市盐业公司 盐 2, 1. 1,
29 37 70
8, % 2,
25 18
4. 6.
87 41
中盐西安市盐业公司 盐
内蒙古自治区盐业公司 盐 16 10 12
,9 .0 ,6
21 9% 31
,2 ,8
70 69
.3 .7
5 1
吉盐化集团
合计 80 14 72
,6 .9 ,0
44 3% 19
,2 ,6
67 00
.6 .3
3 7
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3、其他重大关联交易事项
（1）经营租出业务
①本公司与吉盐化集团签订《经营租赁协议》，吉盐化集团租赁本公司动力分厂资产，2008年1-6月份共收到租赁费7,709,400.00元。
②阿拉善盟康泰实业有限责任公司租赁本公司银湖宾馆等资产，2008年1-6月份收取租赁费20,000.00元。
（2）经营租入业务
本公司与吉盐化集团签订《土地使用权租赁合同》，租赁吉兰泰地区的土地，自2002年1月1日至2018年12月31日止，租金为每年260万元人民币，2008年1-6月份支付租赁费130万元。
4、其他重大关联交易事项
经吉盐化公司同意，本公司以吉盐化集团持有的本公司部分股权 5300万股作质押，向中国建设银行股份有限公司乌海分行取得 15,000 万元的长期借款，质押日期从 2005 年5 月24日起至 2009年 5 月24 日，期限为4年。2007年12月26日，该部分质押股权中的1800万股已经在中央证券结算登记公司上海分公司办理了解除质押登记手续，其余的3500万股仍在质押冻结中。截止2008年6月30日，长期借款余额为10,000万元，全部为一年内到期的长期借款。
5、关联方应收应付款项余额
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项目 期末余额 年初余额 条款和条件 是否取得或提
供担保
应收账款
吉盐化集团 14,529,589.35 14,215,604.97 无 否
中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 624,138.34 3,691,500.00 无 否
中盐北京市盐业公司 1,389,065.20 4,277.20 无 否
中盐西安市盐业公司 4,400.97 726,754.10 无 否
内蒙古自治区盐业公司 13,753,182.85 5,368,764.36 无 否
合计 30,300,376.71 24,006,900.63
应收账款-坏账准备
吉盐化集团 726,479.47 710,780.25 否
中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 31,206.92 184,575.00 否
中盐北京市盐业公司 69,453.26 213.86 否
中盐西安市盐业公司 1,100.24 36,337.71 否
内蒙古自治区盐业公司 687,659.14 268,438.22 否
合计 1,515,899.03 1,200,345.04
预收账款
阿拉盟吉碱制钙有限责任公司 304,200.00 无 否
合计 304,200.00
应付账款
中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 1,630,993.97 无 否
吉盐化集团 1,039,641.47 无 否
合计 2,670,635.44
其他应付款
内蒙古自治区盐业公司 352,599.20 352,599.20 无 否
阿拉善盟康泰实业有限责任公司 122,766.97 129,009.89 无 否
昆仑碱业 65,000,000.00
合计 65,475,366.17 481,609.09
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6、本公司本期无其他重要的关联合同与协议。
股份支付
本公司本期未发生应披露的股份支付事项。
或有事项
1、预计负债
截至2008年6月30日，本公司无需要披露的预计负债。
2、或有负债
截至2008年6月30日，本公司无需要披露的重大或有负债。
承诺事项
1、本公司经内蒙古自治区国土资源厅（内国土资字[2007]322号）批准购买内蒙古阿拉善左旗巴音煤矿（整合）的采矿权，其中向内蒙古自治区国土资源厅缴纳的采矿权价款总计为114,727,500.00元，并承诺分六期在2012年5月前全部偿还，按银行同期贷款利率交纳资金占用费。截至2008年6月30日，未支付的采矿权价款约5500万元。
此外，资源开发项目固定资产计划投资约1亿元，目前已投入资金约1500万元。
2、经股东会审议通过，本公司与蒙西联共同投资成立昆仑碱业，本公司承诺出资2.55亿元，拟持股51%。截至2008年6月30日，本公司实际投入货币资金7,500万元，剩余投资款项18,000万元将根据昆仑碱业100万吨纯碱项目建设进度陆续投入。
3、本公司出资4,080万元，与江西盐业共同投资江西兰太，拟建设5万吨氯酸钠项目。该项目计划总投资1.95亿元，其中固定资产投资1.54亿元。投资款项拟通过股东投资和银行贷款的方式解决。截至2008年6月30日，正在进行项目前期工作。
4、本公司5万吨氯酸钠扩建改造工程项目，计划总投资1.33亿元，其中固定资产投资约1.20亿元。截至2008年6月30日，该项目已经签订合同金额1.06亿元，实际支出4,682万元。
资产负债表日后事项
公司无需要披露的资产负债表日后事项。
其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
本公司本期无重大应披露而未披露的非货币性交易事项。
2、债务重组
本公司本期无重大应披露而未披露的债务重组事项。
3、租赁
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经营租赁租出资产类别 期末余额 年初余额
银湖宾馆等资产 3,280,821.63 3,439,291.42
动力分厂 35,867,333.55 37,127,072.16
合计 39,148,155.18 40,566,363.58
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4、本报告期内本公司未发生资产置换、转让及出售行为。
5、根据本公司2007年第二次临时股东大会决议，本公司拟向特定对象非公开发行不超过4000万股，持有本公司49.13%股份的控股股东吉盐化集团以其下属吉碱厂的资产、负债和业务以及持有的阿拉善盟吉碱制钙有限责任公司100%的出资及权益作价认购不超过18,318,750股，吉盐化集团以外的不超过9名投资者的现金认购不超过20,562,130股，公司非公开发行股票方案中涉及国有股东的部分资产认购股份已获国务院国资委批准，截至报告日该项工作仍在进行中。
6、本公司控股股东-吉盐化集团将其所持有的本公司有限售条件的流通股1800万股（占公司股份总数的5.01%）质押给中国进出口银行，并于2008年1月15日在中国证券结算登记有限公司上海分公司办理了股权质押登记，质押日期从2008年1月15日至2009年12月27日。
补 充 资 料
一、相关财务指标
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报告期利润 报告期间 净资产收益率 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 2008年1-6月 5.93% 5.97% 0.16 0.16
利润 2007年1-6月 2.65% 2.67% 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于 2008年1-6月 5.72% 5.77% 0.15 0.15
普通股股东的净利润 2007年1-6月 2.36% 2.38% 0.06 0.06
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注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下：
（1）全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
（2）加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率= P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
二、非经常性损益明细表
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项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 -25,673.96 39,093.20
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 2,436,222.51 2,257,296.00
享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有
经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外；
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损
益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -62,294.09 962,264.41
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
小计 2,348,254.46 3,258,653.61
减：企业所得税影响数 373,021.56 678,630.40
非经常性损益净额 1,975,232.90 2,580,023.21
归属于少数股东的非经常性损益净额 -457.64 7,366.68
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 1,975,690.54 2,572,656.53
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 54,403,405.04 20,962,852.83
非经常性损益净额对净利润的影响 3.63% 12.27%
注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
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八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
董事长： 李德禄
内蒙古兰太实业股份有限公司
2008年8月19日