澳柯玛股份有限公司
600336
2012 年半年度报告
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
目 录
一、 重要提示 ..........................................................................................2
二、 公司基本情况 ..................................................................................3
三、 股本变动及股东情况 ......................................................................5
四、 董事、监事和高级管理人员情况 ..................................................7
五、 董事会报告 ......................................................................................8
六、 重要事项 ........................................................................................ 11
七、 财务会计报告（未经审计） ........................................................17
八、 备查文件目录 ................................................................................90
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澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 李蔚
主管会计工作负责人姓名 张兴起
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 徐玉翠
公司负责人李蔚、主管会计工作负责人张兴起及会计机构负责人（会计主管人员）、总
会计师徐玉翠声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 澳柯玛股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 澳柯玛
公司的法定英文名称 AUCMA COMPANY LIMITED
公司的法定英文名称缩写 AUCMA
公司法定代表人 李蔚
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙武 季修宪
青岛经济技术开发区前湾港路 青岛经济技术开发区前湾港路
联系地址
315 号 315 号
电话 0532—86765129 0532—86765129
传真 0532—86765129 0532—86765129
电子信箱 sunwu@aucma.com.cn dmb@aucma.com.cn
(三) 基本情况简介
注册地址 青岛经济技术开发区前湾港路 315 号
注册地址的邮政编码 266510
办公地址 青岛经济技术开发区前湾港路 315 号
办公地址的邮政编码 266510
公司国际互联网网址 http://www.aucma.com.cn
电子信箱 dmb@aucma.com.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
青岛经济技术开发区前湾港路 315 号董事会办公
公司半年度报告备置地点
室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 澳柯玛 600336
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度
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期末增减(%)
总资产 2,782,156,031.27 2,701,077,925.24 3.00
所有者权益（或股东权益） 652,167,447.07 601,635,412.50 8.40
归属于上市公司股东的每
1.9123 1.7641 8.40
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 62,276,253.29 26,604,959.13 134.08
利润总额 64,972,402.03 29,690,914.60 118.83
归属于上市公司股东的净
50,532,034.57 21,044,523.35 140.12
利润
归属于上市公司股东的扣
48,218,997.71 18,173,424.06 165.33
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.1482 0.0617 140.19
扣除非经常性损益后的基
0.1414 0.0533 165.29
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.1482 0.0617 140.19
加权平均净资产收益率
8.06 3.66 增加 4.40 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
73,915,665.25 77,788,817.17 -4.98
净额
每股经营活动产生的现金
0.2167 0.2281 -5.00
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -45,173.90
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 2,819,923.90
量持续享受的政府补助除外
债务重组损益 22,561.40
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -101,162.66
所得税影响额 -320,912.84
少数股东权益影响额（税后） -62,199.04
合计 2,313,036.86
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三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
比例 发行 送 其 小 比例
数量 金转 数量
(%) 新股 股 他 计 (%)
股
一、有限售条件股
1,000,000 0.2932 1,000,000 0.2932
份
1、国家持股 1,000,000 0.2932 1,000,000 0.2932
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国
有法人持股
境内自然
人持股
４、外资持股
其中： 境外法人
持股
境外自然
人持股
二、无限售条件流
340,036,000 99.7068 340,036,000 99.7068
通股份
1、人民币普通股 340,036,000 99.7068 340,036,000 99.7068
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 341,036,000 100 341,036,000 100
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 37,403 户
前十名股东持股情况
股东 持股比例 报告期内 持有有限售条件 质押或冻结的股份
股东名称 持股总数
性质 (%) 增减 股份数量 数量
青岛市企业发展投资有 国有
48.6591 165,945,190 0 质押 75,000,000
限公司 法人
许磊 其他 0.5454 1,860,000 360,000 未知
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吕莉珠 其他 0.3284 1,119,899 1,119,899 未知
熊卫红 其他 0.3250 1,108,200 1,108,200 未知
付娟 其他 0.3179 1,084,181 1,084,181 未知
姜良甫 其他 0.3135 1,069,074 0 未知
广州科源中小企业投资
国家 0.2932 1,000,000 0 1,000,000 未知
经营有限公司
熊国强 其他 0.2736 933,000 933,000 未知
俞建华 其他 0.2657 906,300 31,300 未知
光大证券股份有限公司
客户信用交易担保证券 其他 0.2335 796,363 796,363 未知
账户
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
青岛市企业发展投资有限公司 165,945,190 人民币普通股
许磊 1,860,000 人民币普通股
吕莉珠 1,119,899 人民币普通股
熊卫红 1,108,200 人民币普通股
付娟 1,084,181 人民币普通股
姜良甫 1,069,074 人民币普通股
熊国强 933,000 人民币普通股
俞建华 906,300 人民币普通股
光大证券股份有限公司客户信用交易担
796,363 人民币普通股
保证券账户
戚小梅 680,100 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售
有限售条件股东名称 新增可上市交易股 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间
份数量
法定承诺，并须取得
广州科源中小企业投
1 1,000,000 2006 年 12 月 12 日 1,000,000 青岛澳柯玛集团总公
资经营有限公司
司的书面同意
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2012 年 1 月 9 日，经公司工会第二届第二十八次职工代表大会审议通过，增补黄卫东
先生为公司第五届监事会职工监事；
2012 年 1 月 13 日，经公司五届四次监事会审议通过，选举黄卫东先生为公司监事会副
主席；
2012 年 4 月 26 日，宋闻非先生因个人已退休原因，向公司董事会辞去了其所担任的董
事及财务总监职务；
2012 年 5 月 18 日，经公司 2011 年年度股东大会审议通过，增补邢路正先生为公司第
五届董事会董事。
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五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2012 上半年，面对全球经济持续低迷、国内外市场需求下滑、行业竞争更加严峻的形
势，公司深入贯彻落实科学发展观，坚持市场导向，坚持效益优先，加强自主运营平台和市
场网络建设，以“推行 VCT，精益管理，创造价值”和“建网络，树品牌，强化终端，夯
实市场”为两大工作重点，应对挑战，创新发展，全面完成了上半年的各项工作。
报告期内，公司实现营业收入 21.52 亿元，同比增长 2.43%，实现归属于母公司股东的
净利润 5053.20 万元，同比增长 140.12%，实现每股收益 0.15 元。
2012 上半年公司的重点工作推进情况如下：
一、推行 VCT 运营管理新机制，建立以市场为导向、以价值增值为核心的自主经营平
台
公司本着明确产品定位与品牌发展战略，建立市场倒逼内部定价机制，按产业进行价值
链管理，建立健全授权与分权机制、激励机制、问责机制，建立基于产业链创造价值为导向
的激励与考核体系等原则，全力推进 VCT 运营管理新机制建设。
1、建立了以销售为主导、销产研协同的矩阵式组织运营新架构
公司打破了原先产销研分离的组织架构，建立以销售为主导、销产研协同的矩阵式的组
织运营新架构，成立了国内制冷 VCT、海外市场 VCT、生活电器 VCT 等 VCT 经营团队,
建立了从获取市场需求到满足市场需求的端到端的运营机制，贴近市场、快速反应。初步建
立了全价值链的思维方式，将价值实现由生产制造环节向营销、供应和研发环节延伸，提高
公司创造价值能力，实现价值增值。
2、进一步建立内部市场化的经营机制
公司积极引导各 VCT、事业部、子公司逐级建立利润导向的内部自主经营体，推行自
主经营，确保经营目标的层层分解和落实，实现人人有目标、人人有激励；同时，为更好的
服务于各 VCT，实现价值增值，公司通过内部有偿使用的方式，分别搭建了物流平台和售
后平台，有效降低了仓储、运输及维修费等费用；另外，公司还进一步建立健全了基于市场
导向的内部管理体制及资金使用市场化的机制，不断增强各单位资金成本意识，加速资金周
转，提高公司盈利能力。
3、完善授权与分权机制、激励机制和问责机制
公司组织进行了《授权与分权手册》的编制工作，建立明晰的公司总部与 VCT 经营体
的授权与分权机制，公司总部在各产业经营上，主要行使规则制定权、指导权及监督考核权。
二、 进一步增强市场意识，加强终端营销管理，实施精细化营销
公司通过加强渠道创新建设，不断提高公司网络覆盖率、网络质量及终端营销管理能力，
为公司未来市场开拓奠定了良好基础。
1、加强渠道建设
公司按照已确定的渠道建设重点，大力开拓各级市场，尤其是县乡两级市场；不断压缩
渠道层级，科学规划市场的代理区域，加强网络建设推进，建立网络地图；上半年，面对严
峻的市场形势，公司网络数量实现了较快增长，而且网络质量及结构也得到了进一步的优化。
2、加强终端营销管理，实施精细化营销
公司加强了对终端营销的管理，通过对终端信息的收集和分析，实现终端信息直通，更
加有针对性的制定市场营销活动；同时，公司还进一步强化了销售终端产品出样工作；并实
施经销商分级管理，针对不同等级的经销商，有重点、分策略地实施有针对性的市场营销政
策，实施精细化管理。
三、加强自主创新，推进产品升级和产业结构调整
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公司继续推行以市场为导向的 IPD 研发模式，强化市场调研和市场策划工作，立足行
业产品及技术发展趋势，充分进行消费需求研究，不断加强工业设计及产品精细化工作，继
续大力推进产业升级，拓宽制冷产业链条。在家用冷柜、冰箱、商用冷柜、医用冷柜为主打
产品的基础上，着力向超低温设备、商用设备、医用设备方向拓展。
青岛澳柯玛超低温冷冻设备有限公司进一步开发和完善了 6 款-86℃超低温保存箱新
品，形成了较完整的超低温产品线，-120℃和-150℃产品研发也取得了不同程度的进展。同
时，公司还组建了研发中心冷链运输车用制冷机组项目组，负责公司冷链运输车用制冷机组
产品的规划、前期技术研究、样机开发及试制等工作。
四、转变经营观念，突出效益意识，加强内部管理，降成本，控费用，防风险，实现公
司可持续发展
2012 年公司以效益优先为导向，确定了各产业利润增长幅度不能低于收入的增长幅度，
费用的增长幅度不能高于收入的增长幅度的要求，对公司各项费用实施严格管理，对各企业
列入预算的薪酬、模具投入、市场建设费用、广宣、促销费用公司作为特别管控费用管理。
通过努力，公司各项费用控制实现了预期目标，为公司上半年利润的大幅增长创造了条件。
建立了总部直控的各单位人员效率监控和评价机制，实施了更加严格的人员控制措施，
引导各企业努力提高人员效率、提高单位产出。
加强风险管理，强化对应收账款和产成品的管理，实时监控、及时预警，对发现的问题，
第一时间责任相关单位落实整改，目前公司两项资金得到了较好的控制，压缩了资金占用，
降低了公司风险。
五、建立总部直控的体系化的质量监控和管理平台
公司进一步加强了质量管理工作，质量推进部建立了 OQC 集中管控机制，建立产品出
货许可制度及市场投诉信息集中处理机制。通过不懈的努力，公司质量意识显著增强，基础
质量管理工作进一步夯实，产品质量稳步提升。
2012 下半年，公司将继续推进产业升级和产品结构调整，坚决贯彻全年经济工作总体
要求以及公司确定推进的各项重点工作，坚持市场导向，坚持效益优先，应对挑战，创新发
展，全面完成公司科学发展新目标。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润 营业收入 营业成本
营业利润率比
分行业或 率 比上年同 比上年同
营业收入 营业成本 上年同期增减
分产品 期增减 期增减
(%)
(%) (%) (%)
分产品
冰柜、冰 增加 4.48 个百
1,450,863,055.95 1,075,178,167.92 25.89 0.74 -5.01
箱 分点
增加 0.17 个百
电动车 357,628,614.63 321,494,191.57 10.10 4.29 4.09
分点
自动售货 减少 5.64 个百
5,444,773.44 5,003,937.63 8.10 -64.07 -61.72
机 分点
增加 1.35 个百
小家电 59,943,536.45 46,697,652.79 22.10 -8.42 -9.98
分点
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增加 2.15 个百
厨洁具 78,860,183.21 62,457,742.24 20.80 44.26 40.45
分点
增加 1.11 个百
洗衣机 109,489,298.64 95,573,636.63 12.71 -7.61 -8.77
分点
减少 0.74 个百
其他 51,031,684.03 38,694,601.04 24.18 838.90 848.17
分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 0
万元。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
出口 219,240,413.36 -12.39
国内 1,894,020,732.99 5.69
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
公司已制定现金分红政策，报告期内公司严格按照《公司章程》的规定制定和执行利润
分配方案；2011 年度公司利润分配方案为：不进行利润分配，不以公积金转增股本，符合
《公司章程》或者股东大会决议要求，相关的决策程序和机制完备，中小股东通过参加股东
会或电话等形式表达了自己的意见及诉求，中小股东的合法权益得到了充分维护。
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六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交
易所股票上市规则》及中国证监会有关法律法规规章的要求，不断完善公司法人治理结构和
内控制度，持续提高公司治理水平；公司三会均规范运作，与控股股东严格执行"五分开"；
公司治理的实际情况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
根据青岛证监局《关于做好青岛辖区上市公司实施内部控制规范体系有关工作的通
知》，2012 年 3 月 29 日，公司五届五次董事会审议通过了《澳柯玛股份有限公司 2012 年内
部控制规范实施工作方案》，开始全面实施《内部控制基本规范》。今后，公司将继续按照有
关规定及要求，持续推进公司内部控制体系的完善，不断加强公司治理，切实提高公司治理
水平。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2012 年 5 月 18 日召开的公司 2011 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2011 年度利
润分配的议案》，根据公司章程规定，2011 年度不进行利润分配，不以公积金转增股本。
(三) 重大诉讼仲裁事项
单位:万元 币种:人民币
诉 诉 诉讼
承担 讼 讼 (仲
起诉 应诉 诉讼(仲
连带 仲 (仲 裁)
(申 (被申 诉讼(仲裁)基本情况 裁)涉及 诉讼(仲裁)审理结果及影响
责任 裁 裁) 判决
请)方 请)方 金额
方 类 进 执行
型 展 情况
判决：1、被告青岛澳柯玛集
因本公司对青岛澳柯玛集团
团空调器厂给付原告中国农
中 国 空调器厂（以下简称空调器
借 业银行青岛经济技术开发区
农 业 厂）在中国农业银行青岛经
青岛 款 支行借款本金人民币 1300 万
银 行 澳柯 济技术开发区支行（以下简
澳柯 保 元及利息 190.28 万元，律师代
青 岛 玛股 称农行开发区支行）的 1300 已
玛集 证 理费人民币 74514 元，并承担 尚未
经 济 份有 万元借款提供了担保，贷款 1,509.35 判
团空 合 案件受理费人民币 111217 元， 执行
技 术 限公 到期后，青岛澳柯玛集团空 决
调器 同 财产保全费人民币 5000 元。2、
开 发 司 调器厂未偿还贷款。因此，
厂 纠 本公司对上述款项的偿还承
区 支 农行开发区支行将空调器厂
纷 担连带清偿责任。本公司承担
行 及本公司起诉至青岛市中级
保证责任后，有权向被告青岛
人民法院。
澳柯玛集团空调器厂追偿。
中 国 青岛 借 因本公司对青岛澳柯玛集团 判决：1、被告青岛澳柯玛集
澳柯
农 业 澳柯 款 空调器厂（以下简称空调器 团空调器厂给付原告中国农
玛股 已
银 行 玛集 保 厂）在中国农业银行青岛经 业银行青岛经济技术开发区 尚未
份有 4,884.85 判
青 岛 团空 证 济技术开发区支行（以下简 支行借款本金人民币 4100 万 执行
限公 决
经 济 调器 合 称农行开发区支行）的 4100 元及利息 7252570.25 元、律师
司
技 术 厂 同 万元借款提供了担保，贷款 代理费人民币 307862 元，并
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开 发 纠 到期后，青岛澳柯玛集团空 承担案件受理费人民币
区 支 纷 调器厂未偿还贷款。因此， 283063 元，财产保全费人民币
行 农行开发区支行将空调器厂 5000 元。2、本公司对上述款
及本公司起诉至青岛市中级 项的偿还承担连带清偿责任。
人民法院。 本公司承担保证责任后，有权
向被告青岛澳柯玛集团空调
器厂追偿。
上述重大诉讼事项，公司已在 2008 年度的临时公告和年度报告、2009 年度、2010 年度、
2011 年度报告中进行了详细披露。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
交易价
占同类 格与市
关联交 关联交 市场
关联 关联交 关联交 关联交 交易金 场参考
关联交易方 易定价 关联交易金额 易结算
关系 易类型 易内容 易价格 额的比 价格差
原则 方式 价格
例(%) 异较大
的原因
青岛澳柯玛 其 他
购买商 按照市 开票结
物资经销有 关 联 原材料 930,141,355.30 37.56
品 场价格 算
限公司 人
青岛澳柯玛 其 他
购买商 按照市 开票结
自动商用设 关 联 原材料 18,881.92 0.00
品 场价格 算
备有限公司 人
原 材
青岛澳柯玛 其 他
销售商 料、空 按照市 开票结
物资经销有 关 联 11,950,095.45 0.47
品 调及冰 场价格 算
限公司 人
柜销售
青岛澳柯玛 其 他
销售商 自动售 按照市 开票结
自动商用设 关 联 11,961.75 0.00
品 货机 场价格 算
备有限公司 人
合计 / / 942,122,294.42 / / /
上述关联交易的进行不影响公司经营的独立性。
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（1）公司的关联交易按市场价格执行。公司及全资企业、控股子公司与各关联方之间，
对有关交易签订合同，各种交易均遵循公平合理的定价原则，按照市场公允价格协商确定。
（2）2012 年 4 月 14 日公司与青岛澳柯玛物资经销有限公司签署了《物资采购协议》，
通过其采购公司生产所需原材料、物资，双方根据采购时的具体情况协商确定产品单价。结
算时间：自发票开出之日起不得超过 3 个月。结算方式：以现汇、银行承兑汇票等方式。
（3）2012 年 4 月 25 日，公司控股子公司青岛澳柯玛商务有限公司与青岛澳柯玛物资
经销有限公司签署了《产品销售协议》，向其销售产品，双方根据销售时的具体情况协商确
定产品单价。结算时间：自发票开出之日起不得超过 3 个月。结算方式：从公司欠青岛澳柯
玛物资经销有限公司的材料款中扣除。
2、 其他重大关联交易
公司 2009 年第二次临时股东大会批准公司与青岛华通国有资本运营（集团）有限责任
公司签订《厂房租赁协议书》，租赁其位于青岛经济技术开发区前湾港路 315 号澳柯玛工业
园院内的厂房(原澳柯玛空调器厂厂房)。该房产座落在本公司已取得工业出让权的土地上，
位于澳柯玛工业园西南角，且与本公司现有的厂房及办公楼相邻，房产所有权证书编号：青
房黄自变字第 85 号，房屋建筑面积：56242.4 平方米 ；房屋附属建筑物及其他设施：空压
机站及气瓶库 301 平方米、液化石油气瓶库 77 平方米、消防水池 1000 立方米以及部分室外
道路 3850 平方米等归本公司使用；本次租赁期限为十年，自 2009 年 10 月 1 日至 2019 年 9
月 30 日止；租金为每年人民币伍佰万元整。
澳柯玛股份有限公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过了关于与青岛华通国有资
本运营（集团）有限责任公司签订《关于〈厂房租赁协议书〉的补充协议》的议案。
该补充协议主要内容如下：
a、租赁期满后，华通集团将协议房产的所有权转归本公司，公司已支付的租金抵做房
款。
b、在租赁期内，如已具备办理产权过户手续的条件，在公司向华通集团交齐协议房产
的全部租金后 60 日内，华通集团负责办完产权过户手续。
c、租赁期满后，如协议房产最终无法完成过户，协议房产归公司所有，公司有权继续
使用或处置，不再向华通集团缴纳租金。
协议双方已按照协议约定履行相关义务。
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
13
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保
担保
发生 担保
方与 是否 是否
日期 担保 担保 是否 担保
担保 上市 被担 担保金 担保 担保逾 存在 为关 关联关
(协 起始 到期 已经 是否
方 公司 保方 额 类型 期金额 反担 联方 系
议签 日 日 履行 逾期
的关 保 担保
署 完毕
系
日)
青岛
澳柯
澳柯 2005 2005 2006
玛股 连带
公司 玛集 年 5 年 5 年 5 其他关
份有 1,698.75 责任 否 是 1,698.75 否 是
本部 团空 月 27 月 27 月 26 联人
限公 担保
调器 日 日 日
司
厂
青岛
澳柯
澳柯 2005 2005 2006
玛股 连带
公司 玛集 年 6 年 6 年 6 其他关
份有 2,400.00 责任 否 是 2,400.00 否 是
本部 团空 月 8 月 8 月 6 联人
限公 担保
调器 日 日 日
司
厂
青岛
澳柯
澳柯 2005 2005 2006
玛股 连带
公司 玛集 年 11 年 11 年 9 其他关
份有 1,300.00 责任 否 是 1,300.00 否 是
本部 团空 月 28 月 28 月 28 联人
限公 担保
调器 日 日 日
司
厂
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 5,398.75
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 3,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 6,000.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 11,398.75
担保总额占公司净资产的比例(%) 9.18
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供
5,398.75
的债务担保金额（D）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 5,398.75
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
14
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚
及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
报告期内，针对本公司在中国农业银行青岛市北区第一支行的逾期贷款及所欠利息问
题，2012 年 4 月 25 日，中国农业银行青岛市北区第一支行、本公司及该贷款的担保方青岛
澳柯玛集团总公司三方共同签署了《中国农业银行贷款利息减免协议》，有关具体情况详见
公司 2012 年 4 月 27 日刊登在上海证券交易所网站及中国证券报、上海证券报、证券时报上
的《澳柯玛股份有限公司关于签署重大债务重组协议的公告》（编号：临 2012-009）。
报告期内，公司五届六次董事会、五届五次监事会审议通过了《关于公司部分会计政策
和会计估计变更的议案》，同意公司变更部分会计政策和会计估计，具体情况详见公司 2012
年 4 月 17 日刊登在上海证券交易所网站及中国证券报、上海证券报、证券时报上的《澳柯
玛股份有限公司关于部分会计政策和会计估计变更的公告》（编号：临 2012-007）
(十三) 信息披露索引
刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站
事项 刊载日期
版面 及检索路径
澳柯玛股份有限公司关于增补职工 中国证券报、上海
2012 年 1 月 12 日 www.sse.com.cn
监事的公告 证券报、证券时报
澳柯玛股份有限公司五届四次监事 中国证券报、上海
2012 年 1 月 14 日 www.sse.com.cn
会决议公告 证券报、证券时报
澳柯玛股份有限公司五届五次董事 中国证券报、上海
2012 年 3 月 30 日 www.sse.com.cn
会决议公告 证券报、证券时报
澳柯玛股份有限公司五届六次董事 中国证券报、上海
2012 年 4 月 17 日 www.sse.com.cn
会决议公告 证券报、证券时报
澳柯玛股份有限公司五届五次监事 中国证券报、上海
2012 年 4 月 17 日 www.sse.com.cn
会决议公告 证券报、证券时报
澳柯玛股份有限公司日常关联交易 中国证券报、上海 2012 年 4 月 17 日 www.sse.com.cn
15
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
公告 证券报、证券时报
澳柯玛股份有限公司关于部分会计 中国证券报、上海
2012 年 4 月 17 日 www.sse.com.cn
政策和会计估计变更的公告 证券报、证券时报
澳柯玛股份有限公司关于公司股票 中国证券报、上海
2012 年 4 月 20 日 www.sse.com.cn
停牌的公告 证券报、证券时报
澳柯玛股份有限公司关于签署重大 中国证券报、上海
2012 年 4 月 27 日 www.sse.com.cn
债务重组协议的公告 证券报、证券时报
澳柯玛股份有限公司关于董事、财 中国证券报、上海
2012 年 4 月 27 日 www.sse.com.cn
务总监辞职的公告 证券报、证券时报
澳柯玛股份有限公司五届七次董事
中国证券报、上海
会决议公告暨关于召开 2011 年年度 2012 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn
证券报、证券时报
股东大会的通知
澳柯玛股份有限公司关于控股子公
中国证券报、上海
司与关联方进行日常关联交易的公 2012 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn
证券报、证券时报
告
澳柯玛股份有限公司 2011 年年度股 中国证券报、上海
2012 年 5 月 19 日 www.sse.com.cn
东大会决议公告 证券报、证券时报
16
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:澳柯玛股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 450,278,378.02 445,237,419.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 130,015,802.49 163,348,641.33
应收账款 261,855,770.91 123,842,952.67
预付款项 150,029,304.05 121,075,802.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 65,147,348.61 54,769,239.86
买入返售金融资产
存货 487,151,025.40 568,926,296.67
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 55,130,788.29 66,434,613.24
流动资产合计 1,599,608,417.77 1,543,634,965.62
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 2,071,672.66 1,270,697.34
长期股权投资 53,099,760.21 52,887,061.44
投资性房地产
固定资产 548,459,313.18 548,033,903.85
在建工程 22,732,931.38 21,637,312.30
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
17
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
油气资产
无形资产 505,024,229.53 506,827,273.69
开发支出
商誉
长期待摊费用 24,919,935.42 4,780,168.88
递延所得税资产 25,803,407.87 21,507,841.26
其他非流动资产 436,363.25 498,700.86
非流动资产合计 1,182,547,613.50 1,157,442,959.62
资产总计 2,782,156,031.27 2,701,077,925.24
流动负债：
短期借款 531,350,000.00 548,350,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 544,589,795.11 467,968,890.93
应付账款 439,537,261.65 316,464,342.90
预收款项 173,970,622.25 367,947,827.54
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20,551,661.41 16,661,616.54
应交税费 20,481,230.28 26,737,896.60
应付利息 194,775,399.35 179,974,044.88
应付股利 84,000.00 84,000.00
其他应付款 146,205,496.99 116,629,585.83
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
5,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 2,076,545,467.04 2,040,818,205.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 22,905,191.09 26,901,977.03
专项应付款 6,000,000.00 6,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 19,591,013.72 21,140,937.62
非流动负债合计 48,496,204.81 54,042,914.65
18
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
负债合计 2,125,041,671.85 2,094,861,119.87
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 341,036,000.00 341,036,000.00
资本公积 840,335,213.96 840,335,213.96
减：库存股
专项储备
盈余公积 30,975,577.69 30,975,577.69
一般风险准备
未分配利润 -560,179,344.58 -610,711,379.15
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
652,167,447.07 601,635,412.50
权益合计
少数股东权益 4,946,912.35 4,581,392.87
所有者权益合计 657,114,359.42 606,216,805.37
负债和所有者权益
2,782,156,031.27 2,701,077,925.24
总计
法定代表人：李蔚 主管会计工作负责人：张兴起 会计机构负责人、总会计师：徐玉翠
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:澳柯玛股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 259,588,726.72 236,712,457.02
交易性金融资产
应收票据 68,411,928.31 89,934,999.65
应收账款 949,390,492.92 655,037,338.08
预付款项 55,236,974.11 74,251,838.41
应收利息
应收股利
其他应收款 22,881,255.72 18,908,996.62
存货 97,890,437.85 228,124,437.61
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 18,500,286.39 31,554,957.37
流动资产合计 1,471,900,102.02 1,334,525,024.76
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
19
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
长期股权投资 453,379,962.71 434,379,962.71
投资性房地产
固定资产 413,024,264.35 420,325,656.99
在建工程 22,163,760.38 21,637,312.30
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 467,192,817.48 470,835,944.69
开发支出
商誉
长期待摊费用 22,997,154.78 2,954,478.42
递延所得税资产 1,567,919.14 2,011,109.01
其他非流动资产
非流动资产合计 1,380,325,878.84 1,352,144,464.12
资产总计 2,852,225,980.86 2,686,669,488.88
流动负债：
短期借款 486,350,000.00 538,350,000.00
交易性金融负债
应付票据 277,939,333.06 265,942,537.93
应付账款 279,477,641.36 166,768,415.71
预收款项 110,205,308.62 128,419,821.51
应付职工薪酬 10,427,879.76 7,037,041.95
应交税费 29,476,499.48 13,170,798.54
应付利息 194,775,399.35 179,974,044.88
应付股利 84,000.00 84,000.00
其他应付款 170,913,483.88 141,539,154.21
一年内到期的非流动
5,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,564,649,545.51 1,441,285,814.73
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 22,905,191.09 26,901,977.03
专项应付款 6,000,000.00 6,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 17,153,133.72 18,215,481.62
非流动负债合计 46,058,324.81 51,117,458.65
负债合计 1,610,707,870.32 1,492,403,273.38
所有者权益（或股东权
20
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
益）：
实收资本（或股本） 341,036,000.00 341,036,000.00
资本公积 822,940,083.95 822,940,083.95
减：库存股
专项储备
盈余公积 30,211,180.91 30,211,180.91
一般风险准备
未分配利润 47,330,845.68 78,950.64
所有者权益（或股东权益）
1,241,518,110.54 1,194,266,215.50
合计
负债和所有者权益
2,852,225,980.86 2,686,669,488.88
（或股东权益）总计
法定代表人：李蔚 主管会计工作负责人：张兴起 会计机构负责人、总会计师：徐玉翠
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,152,056,401.04 2,100,906,530.48
其中：营业收入 2,152,056,401.04 2,100,906,530.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,089,405,508.91 2,074,091,447.97
其中：营业成本 1,676,816,212.95 1,712,478,216.05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 10,992,543.66 4,730,292.39
销售费用 248,743,884.45 201,737,390.10
管理费用 132,772,015.42 107,284,934.49
财务费用 22,219,511.08 30,100,984.13
资产减值损失 -2,138,658.65 17,759,630.81
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-374,638.84 -210,123.38
列）
21
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 62,276,253.29 26,604,959.13
加：营业外收入 3,582,590.99 3,903,984.67
减：营业外支出 886,442.25 818,029.20
其中：非流动资产处置损失 278,607.47 16,295.02
四、利润总额（亏损总额以“－”号
64,972,402.03 29,690,914.60
填列）
减：所得税费用 14,074,847.98 8,985,683.03
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,897,554.05 20,705,231.57
归属于母公司所有者的净利润 50,532,034.57 21,044,523.35
少数股东损益 365,519.48 -339,291.78
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1482 0.0617
（二）稀释每股收益 0.1482 0.0617
七、其他综合收益
八、综合收益总额 50,897,554.05 20,705,231.57
归属于母公司所有者的综合收益
50,532,034.57 21,044,523.35
总额
归属于少数股东的综合收益总额 365,519.48 -339,291.78
法定代表人：李蔚 主管会计工作负责人：张兴起 会计机构负责人、总会计师：徐玉翠
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,493,078,346.38 1,610,684,991.03
减：营业成本 1,312,333,829.15 1,496,155,525.96
营业税金及附加 6,426,555.00 3,022,201.84
销售费用 20,896,614.80 13,067,622.53
管理费用 77,805,972.88 64,163,075.72
财务费用 22,676,192.64 29,736,839.17
资产减值损失 -108,433.54 22,841,351.15
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,047,615.45 -18,301,625.34
22
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
加：营业外收入 2,234,590.37 1,532,643.53
减：营业外支出 363,356.10 175,040.61
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
54,918,849.72 -16,944,022.42
填列）
减：所得税费用 7,666,954.68 -777,612.68
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,251,895.04 -16,166,409.74
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：李蔚 主管会计工作负责人：张兴起 会计机构负责人、总会计师：徐玉翠
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
2,246,276,034.97 2,287,799,637.03
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 31,148,739.07 31,734,349.21
23
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
收到其他与经营活动
12,305,714.55 13,623,574.41
有关的现金
经营活动现金流入
2,289,730,488.59 2,333,157,560.65
小计
购买商品、接受劳务
1,696,221,270.50 1,814,365,047.15
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
193,672,474.51 176,198,606.96
工支付的现金
支付的各项税费 112,383,562.66 70,681,473.87
支付其他与经营活动
213,537,515.67 194,123,615.50
有关的现金
经营活动现金流出
2,215,814,823.34 2,255,368,743.48
小计
经营活动产生的
73,915,665.25 77,788,817.17
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 413,972.73 971,840.80
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
413,972.73 971,840.80
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 41,419,582.73 71,996,223.00
的现金
投资支付的现金 525,000.00
质押贷款净增加额
24
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
41,944,582.73 71,996,223.00
小计
投资活动产生的
-41,530,610.00 -71,024,382.20
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 214,000,000.00 179,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
214,000,000.00 179,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 231,000,000.00 199,000,000.00
分配股利、利润或偿
10,346,935.55 8,367,868.11
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
241,346,935.55 207,367,868.11
小计
筹资活动产生的
-27,346,935.55 -28,367,868.11
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
2,839.17 -1,043,700.00
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
5,040,958.87 -22,647,133.14
增加额
加：期初现金及现金
445,237,419.15 395,519,956.51
等价物余额
六、期末现金及现金等价
450,278,378.02 372,872,823.37
物余额
法定代表人：李蔚 主管会计工作负责人：张兴起 会计机构负责人、总会计师：徐玉翠
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
25
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
1,393,506,202.80 1,606,336,704.44
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
159,025,250.14 37,969,564.36
有关的现金
经营活动现金流入
1,552,531,452.94 1,644,306,268.80
小计
购买商品、接受劳务
1,047,842,082.63 1,417,104,734.23
支付的现金
支付给职工以及为职
108,573,123.87 108,876,390.50
工支付的现金
支付的各项税费 53,179,156.49 26,522,690.97
支付其他与经营活动
219,233,999.12 35,154,444.52
有关的现金
经营活动现金流出
1,428,828,362.11 1,587,658,260.22
小计
经营活动产生的
123,703,090.83 56,648,008.58
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 59,537.40 3,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
59,537.40 3,000.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 21,072,911.32 45,092,573.54
的现金
投资支付的现金 19,000,000.00 20,000,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
26
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
有关的现金
投资活动现金流出
40,072,911.32 65,092,573.54
小计
投资活动产生的
-40,013,373.92 -65,089,573.54
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 179,000,000.00 169,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
179,000,000.00 169,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 231,000,000.00 189,000,000.00
分配股利、利润或偿
8,813,447.21 8,032,392.55
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
239,813,447.21 197,032,392.55
小计
筹资活动产生的
-60,813,447.21 -28,032,392.55
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
22,876,269.70 -36,473,957.51
增加额
加：期初现金及现金
236,712,457.02 188,863,147.02
等价物余额
六、期末现金及现金等价
259,588,726.72 152,389,189.51
物余额
法定代表人：李蔚 主管会计工作负责人：张兴起 会计机构负责人、总会计师：徐玉翠
27
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
少数股东权 所有者权益合
归属于母公司所有者权益
项目 益 计
实收资本（或股 减：库 专项 一般风 其
资本公积 盈余公积 未分配利润
本） 存股 储备 险准备 他
一、上年年末余额 341,036,000.00 840,335,213.96 30,975,577.69 -610,711,379.15 4,581,392.87 606,216,805.37
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 341,036,000.00 840,335,213.96 30,975,577.69 -610,711,379.15 4,581,392.87 606,216,805.37
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 50,532,034.57 365,519.48 50,897,554.05
号填列）
（一）净利润 50,532,034.57 365,519.48 50,897,554.05
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
50,532,034.57 365,519.48 50,897,554.05
小计
（三）所有者投入
和减少资本
28
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 341,036,000.00 840,335,213.96 30,975,577.69 -560,179,344.58 4,946,912.35 657,114,359.42
29
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
少数股东权 所有者权益合
归属于母公司所有者权益
益 计
项目 专
减： 一般
实收资本（或股 项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
本） 储
股 准备
备
一、上年年末余额 341,036,000.00 840,335,213.96 30,975,577.69 -647,796,632.38 5,071,899.40 569,622,058.67
加：会
计政策变更
前 期
差错更正
其他
二、本年年初余额 341,036,000.00 840,335,213.96 30,975,577.69 -647,796,632.38 5,071,899.40 569,622,058.67
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 21,044,523.35 -339,291.78 20,705,231.57
号填列）
（一）净利润 21,044,523.35 -339,291.78 20,705,231.57
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
21,044,523.35 -339,291.78 20,705,231.57
小计
（三）所有者投入
30
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
31
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 341,036,000.00 840,335,213.96 30,975,577.69 -626,752,109.03 4,732,607.62 590,327,290.24
法定代表人：李蔚 主管会计工作负责人：张兴起 会计机构负责人、总会计师：徐玉翠
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
险准备
一、上年年末余额 341,036,000.00 822,940,083.95 30,211,180.91 78,950.64 1,194,266,215.50
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 341,036,000.00 822,940,083.95 30,211,180.91 78,950.64 1,194,266,215.50
三、本期增减变动金额
47,251,895.04 47,251,895.04
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 47,251,895.04 47,251,895.04
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
47,251,895.04 47,251,895.04
计
（三）所有者投入和减
32
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 341,036,000.00 822,940,083.95 30,211,180.91 47,330,845.68 1,241,518,110.54
33
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
险准备
一、上年年末余额 341,036,000.00 822,940,083.95 30,211,180.91 -45,779,122.36 1,148,408,142.50
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 341,036,000.00 822,940,083.95 30,211,180.91 -45,779,122.36 1,148,408,142.50
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -16,166,409.74 -16,166,409.74
填列）
（一）净利润 -16,166,409.74 -16,166,409.74
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
-16,166,409.74 -16,166,409.74
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
34
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 341,036,000.00 822,940,083.95 30,211,180.91 -61,945,532.10 1,132,241,732.76
法定代表人：李蔚 主管会计工作负责人：张兴起 会计机构负责人、总会计师：徐玉翠
35
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
(二) 公司概况
澳柯玛股份有限公司(以下简称公司)于 1998 年 12 月经青岛市经济体制改革委员会青体
改发（1998）215 号文件批准，在原青岛澳柯玛电器公司的基础上，以其与生产冷柜相关的、
完整的生产经营性资产及相应的供应销售系统，联合牡丹江广汇交电有限责任公司、河北省
五金交电化工公司、重庆长风压缩机厂、荆州市泰隆股份合作公司、山东凌云工贸股份有限
公司共同发起设立。公司于 1998 年 12 月 28 日在青岛市工商行政管理局注册登记并领取了
企业法人营业执照，2000 年 12 月 8 日经中国证券监督委员会证监发行字（2000）166 号文
件批准同意向社会公开发行人民币普通股 9，000 万股，每股面值一元，并于 2000 年 12 月
29 日在上海证券交易所上市，证券简称"澳柯玛"，证券代码："600336"。公司注册资本为
341,036,000 元。2006 年 12 月公司控股股东青岛澳柯玛集团总公司持有的 17937.6456 万股
本公司股权通过青岛市中级人民法院司法协助执行已过户到青岛市企业发展投资有限公司，
该部分股权占公司总股本的 52.5975%，青岛市企业发展投资有限公司成为本公司的控股股
东。
公司经营范围是：制冷产品（冰柜、冰箱、展示柜、制冰机、酒柜）、日用家电、消毒
抑菌设备、家用厨房电器具、净水设备、水槽、锂电池、自动售货机，电动车产品的制造、
销售、技术开发、技术咨询；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设
备、零配件、原辅材料及技术的出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出的商品及技术除
外。（以上范围需经许可经营的，须凭许可证经营）。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）通过同一控制下的企业合并取得子公司
属于同一控制下的判断依据：
根据《企业会计准则第 20 号－企业合并》，"同一控制下的企业合并是指参与合并的
企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的。"故上述合并判
断为同一控制下的企业合并。
（2）通过非同一控制下的企业合并取得子公司
①购买日确定方法：
根据《企业会计准则第 20 号－企业合并》："购买日，是指购买方实际取得对被购买
方控制权的日期。"
36
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
②交易公允价值的确定方法：公司采用估值技术确定交易公允价值。
6、 合并财务报表的编制方法：
①合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制
被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被
投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将
该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
②合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关
资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵销母公司与子公司、子公司与子公司
之间发生内部交易对合并报表的影响编制。
③少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所
有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数
股东损益"项目列示。
④当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并
资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，
不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该
子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，
将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购
买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初
至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
37
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
7、 现金及现金等价物的确定标准：
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款；现金等价物
是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
（1）初始确认
发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折算人民币入账。
（2）资产负债表日折算
对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
对于以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允
价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的差额，作为
公允价值变动处理，计入当期损益。
9、 金融工具：
（1）金融资产
公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产四类。可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
（2）金融负债
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的
其他金融负债两类。
（3）金融资产减值
期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，根据金融资产的账面价值与其未来
现金流量现值的差额计提减值准备。
10、 应收款项：
公司合并范围内各公司之间发生的往来余额不再计提坏账准备，对有客观证据表明可能
发生了减值的内部应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
其中单项金额重大的应收账款为：期末余额达到 200 万元（含 200 万元）以上
单项金额重大的判 的应收账款。
断依据或金额标准 单项金额重大的其他应收款为：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的
其他应收款。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，
单项金额重大并单
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
项计提坏账准备的
备。
计提方法
单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，再按组合计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
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澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
确定组合的依据：
组合名称 依据
应收账款组合 账龄状态
其他应收款组合 账面余额
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
应收账款组合 账龄分析法
其他应收款组合 余额百分比法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5%
1－2 年（含 2 年） 10%
2－3 年（含 3 年） 50%
3 年以上 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例的说明 其他应收款计提比例的说明
其他应收款组合 5%
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11、 存货：
(1) 存货的分类
公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、半成品、产成品、
低值易耗品等。
(2) 发出存货的计价方法
其他
①原材料按计划成本计价，发出时按月结转应负担的材料成本差异，将计划成本调整为
实际成本；
②在产品、产成品按实际成本计价，发出按加权平均法计算；
③低值易耗品采用一次摊销法核算；
④生产成本在完工产品及在产品之间的分配方法为在产品核算所耗用的材料费用,其工
资、费用全部由完工产品负担。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目的可变现
净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因
素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
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澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
额计入当期损益。对于数量较多、单价较低的存货，也可按存货类别计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
① 同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资
成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下的企业合并，公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被
合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本
公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
② 通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权
投资的投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
③ 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
④ 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资
成本。
⑤ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润，作为应收项目处理。
(2) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成
本法核算；公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期
股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，
计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融
资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损
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澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期
间均不予转回。
13、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法
(年限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40 5 2.38%-3.17%
机器设备 8-21 5 4.52%-11.88%
运输设备 6--12 5 7.92%-15.83%
其他 5--8 5 11.88%-19%
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认在以
后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转回。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在
租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(5) 其他说明
已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为
应计折旧额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。
14、 在建工程：
（1）在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。
（2）在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。
（3）所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使
用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待
办理了竣工决算手续后再作调整。
（4）在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。在建工程减值损失一经确认在
以后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转回。
15、 借款费用：
（1）借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，予
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以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
（2）借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
（3）为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
（4）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用，根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确认。
（5）符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用，计入当期损益。
（6）购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或销售状态之后所发生的借款费用
计入当期损益。
16、 无形资产：
（1）无形资产的计价方法：无形资产按其成本作为入账价值。
（2）自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
（3）无形资产摊销方法和期限
① 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
② 对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的
无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，
并按其估计使用寿命进行摊销。
（4）无形资产减值准备
无形资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。无形资产减值损失一经确认在以
后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转回。
17、 长期待摊费用：
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目
不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、 预计负债：
（1）确认原则
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当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等
或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为预计负债：
① 该义务是企业承担的现时义务；
② 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法
预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
19、 收入：
收入确认原则
（1）销售商品
在同时符合下列条件时确认销售商品收入：
① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成
分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完
工百分比法确认相关的劳务收入。在同时符合下列条件时，劳务交易的结果能够可靠地计量：
① 收入的金额能够可靠地计量；
② 相关的经济利益很可能流入企业；
③ 交易的完工进度能够可靠地确定；
④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权在同时满足以下条件时，确认让渡资产使用权收入：
① 相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入金额能够可靠地计量。
20、 政府补助：
（1）公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态
时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益（营业外收入）。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延
收益余额一次性转入资产处置当期的损益（营业外收入）。
（2）公司取得与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得
时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益（营业外收入）；用于补偿企业已
发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益（营业外收入）。
21、 递延所得税资产/递延所得税负债：
公司所得税会计核算采用资产负债表债务法核算。
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资。
对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
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澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
以抵扣递延所得税资产的利益时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，减记的金额予以转回。
22、 经营租赁、融资租赁：
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
23、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
单位：万元 币种：人民币
受影响的报表
会计政策变更的内容和原因 审批程序 影响金额
项目名称
根据公司实际经营情况，为了能够更加准确、 经公司五届六次董事
对合并报表会
公允地反映公司经营成果，提高公司会计信 会、五届五次监事会审
计科目无影响
息质量，对坏账准备计提范围进行了变更。 议通过
(2) 会计估计变更
单位：万元 币种：人民币
受影响的报表
会计估计变更的内容和原因 审批程序 影响金额
项目名称
根据公司实际经营情况，为了能够更加准确、
经公司五届六次董事
公允地反映公司经营成果，提高公司会计信 合并报表-净利
会、五届五次监事会审 1,306
息质量，对应收账款坏账准备账龄组合计提 润
议通过
比例进行了变更。
根据公司实际经营情况，为了能够更加准确、 经公司五届六次董事
合并报表-净利
公允地反映公司经营成果，提高公司会计信 会、五届五次监事会审 944
润
息质量，对模具摊销年限进行了变更。 议通过
报告期内，公司于 2012 年 4 月 17 日发布临时公告（临 2012-007），对部分会计政策和
会计估计进行了变更。
1、会计政策变更
公司对坏账准备计提范围进行了变更。
变更前采用的会计政策：本次变更前公司采用的会计政策是对会计期末应收款项余额全
部计提坏账准备。
变更后的会计政策： 变更后公司合并范围内各公司之间发生的往来余额不再计提坏账
准备，对有客观证据表明可能发生了减值的内部应收款项，单独进行减值测试，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
本次会计政策变更对公司的影响：本次会计政策变更涉及业务范围包括本报告期纳入合
并的澳柯玛股份有限公司及各子公司，需采用追溯调整法。对公司 2012 年度上半年的合并
净利润影响额为零，对母公司及各子公司单体报表未分配利润及净利润影响增加。其中母公
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澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
司 2012 年初未分配利润增加 5575 万元。
2、会计估计变更
（1）应收账款坏账准备账龄组合计提比例的变更
变更前采用的会计估计：按账龄组合计提坏账准备，账龄组合为三个月以内（含三个月）
的部分计提 5%；三个月以上六个月以内（含六个月）的部分计提 10%；六个月以上一年以
内（含一年）的部分计提 50%，一年以上的部分计提 100%。
变更后的会计估计：按账龄组合计提坏账准备，账龄组合一年以内（含一年）的部分计
提 5%；一年以上二年以内（含二年）的部分计提 10%；二年以上三年以内（含三年）的部
分计提 50%；三年以上的部分计提 100%。
本次会计估计变更对公司的影响：公司应收账款账龄组合坏账准备计提比例变更属于会
计估计变更，应采用未来适用法进行账务处理。影响 2012 年上半年合并净利润增加 1306
万元。
坏账准备计提范围变更和应收账款账龄组合会计估计变更，合计影响母公司 2012 年上
半年净利润增加 856 万元。
（2）模具摊销年限的变更
变更前的会计估计：模具分一年摊销。
变更后的会计估计：模具分三年摊销
本次会计估计变更对公司的影响：模具摊销年限变更属于会计估计变更，应采用未来适
用法进行账务处理。影响 2012 年上半年合并净利润增加 944 万元，影响母公司 2012 年上半
年净利润增加 938 万元。
除上述变更外，公司无其他会计政策变更、会计估计变更及重大会计差错的说明。
24、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
25、 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
资产减值
公司于资产负债表日对长期股权投资(包括对子公司、联营企业和合营企业的长期股权
投资)、采用成本价值模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、
商誉等项目进行判断，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测
试，对商誉和受益年限不确定的无形资产每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回
金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期
发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来
现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
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澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资
产的账面价值与可收回金额确认为资产减值损失，计提相应的资产减值准备。可收回金额根
据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
确定。
非货币性资产交换
公司发生的非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作
为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：
（1）该项交换具有商业实质；
（2）换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。
换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入
资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。
职工薪酬
（1）职工薪酬：是指为公司获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
（2）公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的
劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。
（3）公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产
生的预计负债，同时计入当期损益：a.公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁
减建议，并即将实施。b.公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按销售收入 17%计算的销项税抵扣进项税后计缴 17%
营业税 5% 5%
城市维护建设税 7%、5% 7%，5%
企业所得税 按应纳税所得额 15%，25%
教育费附加 按应缴流转税额的 3%计提缴纳 3%
地方教育费附加 按照应缴纳流转税额的 2%计缴 2%
2、 税收优惠及批文
（1）母公司澳柯玛股份有限公司依青科字[2011]36 号文件公示通过 2011 年高新技术企业资
格复审、子公司澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司通过 2011 年高新技术企业资格复审，
继续执行 15%的所得税税率。
（2）其他企业执行 25%的所得税税率。
3、 其他说明
城市维护建设税按应缴流转税额的 7%计缴，仅公司子公司澳柯玛（沂南）新能源电动
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车有限公司按应缴流转税额的 5%计缴。
其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
少
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股 司所有
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实质 益 公司少
上构 中 数股东
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质 围 出资额 投资 例 并 减 少数股
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澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
力技 公 岛 工销售 工销售
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澳海 股 生物制 生物制
东
生物 子 品食品 4,285.72 品食品 3,000.00 70 70 是 430.54
青
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门封胶 门封胶
青岛 控
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澳通 股
东 料 配 料 配
塑料 子 240.00 132.00 55 55 是 44.44
青 件、橡 件、橡
有限 公
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公司 司
配件 配件
青岛
澳柯 控
山
玛海 股 销售电 销售电
东
外电 子 器产品 50.00 器产品 45.00 90 90 是
青
器有 公 等 等
岛
限公 司
司
青岛 塑料配 塑料配
全
澳洋 山 件及塑 件及塑
资
塑料 东 料原料 料原料
子 500.00 1,755.66 100 100 是
制品 青 的研制 的研制
公
有限 岛 开发销 开发销
司
公司 售 售
澳柯
玛
（沂 全 电 动 电 动
山
南） 资 车、电 车、电
东
新能 子 瓶等的 5,600.00 瓶等的 8,700.00 100 100 是
沂
源电 公 生产销 生产销
南
动车 司 售 售
有限
公司
青岛
生产： 生产：
澳柯 全
山 制冷器 制冷器
玛商 资
东 具、商 具、商
用电 子 5,000.00 5,978.85 100 100 是
青 用食品 用食品
器有 公
岛 及零部 及零部
限公 司
件 件
司
48
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
青岛
控
澳柯 山
股 进出口 进出口
玛进 东
子 业务及 15,000.00 业务及 12,377.31 99.87 99.87 是 19.72
出口 青
公 代理 代理
有限 岛
司
公司
青岛
半导体 半导体
澳龙 控
山 材料等 材料等
光电 股
东 的 研 的 研
科技 子 2,000.00 153.42 55.50 55.50 是
青 发、生 发、生
股份 公
岛 产、销 产、销
有限 司
售 售
公司
青岛
全
澳兴 山
资
保险 东 保险代 保险代
子 100.00 74.45 100 100 是
代理 青 理业务 理业务
公
有限 岛
司
公司
电 动 电 动
青岛
车、电 车、电
澳柯 全
山 瓶、充 瓶、充
玛电 资
东 电设备 电设备
动科 子 2,000.00 2,000.00 100 100 是
青 的 研 的 研
技有 公
岛 发、生 发、生
限公 司
产、销 产、销
司
售 售
青岛
企业资 企业资
澳柯 全
山 产 管 产 管
玛资 资
东 理；以 理；以
产管 子 2,000.00 2,000.00 100 100 是
青 自有资 自有资
理有 公
岛 产对外 产对外
限公 司
投资 投资
司
青岛 承办展 承办展
新时 全 览会、 览会、
山
代科 资 仓储服 仓储服
东
技发 子 务、房 2,000.00 务、房 2,000.00 100 100 是
青
展有 公 地产开 地产开
岛
限公 司 发（暂 发（暂
司 定） 定）
青岛 全 山 自动售 自动售
澳柯 资 东 货机的 1,000.00 货机的 1,000.00 100 100 是
玛自 子 青 研发、 研发、
49
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
动售 公 岛 生产、 生产、
货机 司 销售 销售
股份
有限
公司
电动四 电动四
青岛
全 轮车、 轮车、
澳柯 山
资 电动汽 电动汽
玛电 东
子 车等的 1,000.00 车等的 1,000.00 100 100 是
动车 青
公 研发、 研发、
有限 岛
司 生产、 生产、
公司
销售 销售
澳柯
电 动 电 动
玛
车、电 车、电
（天 全
天 瓶、充 瓶、充
津） 资
津 电设备 电设备
新能 子 500.00 500.00 100 100 是
北 的 研 的 研
源电 公
辰 发、生 发、生
动车 司
产、销 产、销
有限
售 售
公司
青岛 冷柜、 冷柜、
全
澳柯 山 制冷设 制冷设
资
玛销 东 备等的 备等的
子 500.00 500.00 100 100 是
售有 青 销售、 销售、
公
限公 岛 售后服 售后服
司
司 务 务
洗 衣 洗 衣
青岛
全 机、干 机、干
澳柯 山
资 衣机、 衣机、
玛洗 东
子 清洁机 2,000.00 清洁机 2,000.00 100 100 是
衣机 即
公 器系列 器系列
有限 墨
司 产品及 产品及
公司
零部件 零部件
临沂
冷柜、 冷柜、
澳柯 全
山 制冷设 制冷设
玛电 资
东 备等的 备等的
器销 子 500.00 500.00 100 100 是
临 销售、 销售、
售有 公
沂 售后服 售后服
限公 司
务 务
司
沈阳 全 辽 制冷设 制冷设
澳柯 资 宁 备、电 500.00 备、电 500.00 100 100 是
玛电 子 沈 动车等 动车等
50
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
器销 公 阳 的 销 的 销
售有 司 售、售 售、售
限公 后服务 后服务
司
济南
制冷设 制冷设
澳柯 全
山 备、电 备、电
玛电 资
东 动车等 动车等
器销 子 500.00 500.00 100 100 是
济 的 销 的 销
售有 公
南 售、售 售、售
限公 司
后服务 后服务
司
潍坊
制冷设 制冷设
澳柯 全
山 备、电 备、电
玛电 资
东 动车等 动车等
器销 子 1,000.00 1,000.00 100 100 是
潍 的 销 的 销
售有 公
坊 售、售 售、售
限公 司
后服务 后服务
司
青岛
澳柯 超低温 超低温
全
玛超 山 设备及 设备及
资
低温 东 零部件 零部件
子 5,000.00 2,000.00 100 100 是
冷冻 青 的 销 的 销
公
设备 岛 售、服 售、服
司
有限 务 务
公司
制冷电 制冷电
青岛
器、新 器、新
澳柯 全
山 型节能 型节能
玛制 资
东 环保家 环保家
冷电 子 2,000.00 2,000.00 100 100 是
青 用电器 用电器
器有 公
岛 的生产 的生产
限公 司
研发销 研发销
司
售 售
青岛
家用电 家用电
澳柯 全
山 器及零 器及零
玛生 资
东 部件研 部件研
活电 子 2,000.00 2,000.00 100 100 是
青 发、生 发、生
器有 公
岛 产、销 产、销
限公 司
售 售
司
澳柯 全 中
国际贸 国际贸
玛 资 国 16.17 0 100 100 是
易 易
（香 子 香
51
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
港） 公 港
贸易 司
有限
公司
家用电 家用电
澳柯
器及零 器及零
玛 全
中 部件研 部件研
（香 资
国 发、生 发、生
港） 子 40.70 0 100 100 是
香 产、销 产、销
电器 公
港 售及进 售及进
有限 司
出口业 出口业
公司
务 务
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质 少数 公司少
上构 股东 数股东
成对 是 权益 分担的
子
子公 表决 否 中用 本期亏
子公 公 注 持股 少数
业务 经营范 期末实际 司净 权比 合 于冲 损超过
司全 司 册 注册资本 比例 股东
性质 围 出资额 投资 例 并 减少 少数股
称 类 地 (%) 权益
的其 (%) 报 数股 东在该
型
他项 表 东损 子公司
目余 益的 期初所
额 金额 有者权
益中所
享有份
额后的
余额
澳柯
玛
电 动
（沂 全 电 动
山 车、电
南） 资 车、电
东 瓶 等
新能 子 5,600.00 瓶等的 8,700.00 100 100 是
沂 的 生
源电 公 生产销
南 产 销
动车 司 售
售
有限
公司
青岛 全 山 生产： 生产：
5,000.00 5,978.85 100 100 是
澳柯 资 东 制 冷 制冷器
52
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
玛商 子 青 器具、 具、商
用电 公 岛 商 用 用食品
器有 司 食 品 及零部
限公 及 零 件
司 部件
青岛
控
澳柯 山 进 出
股 进出口
玛进 东 口 业
子 15,000.00 业务及 12,377.31 99.87 99.87 是 19.72
出口 青 务 及
公 代理
有限 岛 代理
司
公司
青岛 半 导
半导体
澳龙 控 体 材
山 材料等
光电 股 料 等
东 的 研
科技 子 的 研 2,000.00 153.42 55.50 55.50 是
青 发、生
股份 公 发、生
岛 产、销
有限 司 产、销
售
公司 售
青岛
澳柯 控
山 销 售
玛海 股 销售电
东 电 器
外电 子 50.00 器产品 45.00 90 90 是
青 产 品
器有 公 等
岛 等
限公 司
司
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公
司所有
者权益
实质 少数 冲减子
上构 股东 公司少
成对 是 权益 数股东
子
子公 持股 表决 否 中用 分担的
子公 公 注 期末实 少数
业务 经营范 司净 权比 合 于冲 本期亏
司全 司 册 注册资本 际出资 股东
性质 围 投资 比例 例 并 减少 损超过
称 类 地 额 权益
的其 (%) (%) 报 数股 少数股
型
他项 表 东损 东在该
目余 益的 子公司
额 金额 期初所
有者权
益中所
享有份
53
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
额后的
余额
青岛
全
澳兴 山
资 保 险
保险 东 保险代
子 代 理 100.00 74.45 100 100 是
代理 青 理业务
公 业务
有限 岛
司
公司
青岛 承 办
承办展
新时 全 展 览
山 览会、
代科 资 会、仓
东 仓储服
技发 子 储 服 2,000.00 2,000.00 100 100 是
青 务、房
展有 公 务、房
岛 地产开
限公 司 地 产
发
司 开发
2、 合并范围发生变更的说明
本期新投资成立青岛澳柯玛生活电器有限公司，注册资本 2000 万元，其中澳柯玛股份
有限公司出资 1900 万元，青岛澳柯玛资产管理有限公司出资 100 万元，公司直接和间接持
有 100%股权。
本期新投资成立澳柯玛（香港）贸易有限公司，注册资本 20 万港币，按投资当日汇率
折合人民币 16.17 万元，公司直接持有 100%股权。
本期新投资成立澳柯玛（香港）电器有限公司，注册资本 50 万港币，按投资当日汇率
折合人民币 40.7 万元，公司直接和间接持有 100%股权。
3、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
青岛澳柯玛生活电器有限公司 19,448,937.05 -551,062.95
澳柯玛（香港）贸易有限公司 0 0
澳柯玛（香港）电器有限公司 0 0
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 790,202.07 / / 658,494.29
人民币 / / 790,202.07 / / 658,494.29
银行存款： / / 169,967,305.51 / / 120,213,845.60
54
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
人民币 / / 167,745,402.89 / / 117,152,386.06
美元 56,473.92 6.3249 357,191.89 294,509.66 6.3310 1,864,540.66
欧元 236,909.00 7.8710 1,864,710.73 146,636.31 8.1625 1,196,918.88
其他货币资
/ / 279,520,870.44 / / 324,365,079.26
金：
人民币 / / 279,421,244.60 / / 321,254,858.90
美元 67,584.00 6.3310 427,874.30
欧元 12,657.33 7.8710 99,625.84 328,618.20 8.1625 2,682,346.06
合计 / / 450,278,378.02 / / 445,237,419.15
货币资金 2012 年 06 月 30 日余额中没有被冻结金额，有 800 万元质押开具银行承兑汇
票，质押到期日 2012 年 11 月 24 日。
2、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 130,015,802.49 163,348,641.33
合计 130,015,802.49 163,348,641.33
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
重庆市圣泽贸易有限公司/中国农业银
2012 年 4 月 17 日 2012 年 7 月 17 日 10,000,000.00
行股份有限公司沙坪坝支行营业部
沈阳中街冰点城食品有限公司/中信银
2012 年 4 月 24 日 2012 年 7 月 24 日 1,480,000.00
行沈阳沈北支行
成都市荣贸食品有限公司/民生银行东
2012 年 5 月 10 日 2012 年 8 月 10 日 10,000,000.00
风支行
合计 / / 21,480,000.00 /
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%) (%)
单项金
额重大
并单项 273,681,385.15 33.35 273,681,385.15 100.00 273,681,385.15 39.83 273,681,385.15 100.00
计提坏
账准备
55
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按组合
计提坏
账准备 276,083,989.37 33.65 14,228,218.46 5.15 146,819,932.18 21.37 8,046,914.08 5.48
的应收
账款
组合小
276,083,989.37 33.65 14,228,218.46 5.15 146,819,932.18 21.37 8,046,914.08 5.48
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
270,750,394.77 33.00 270,750,394.77 100.00 266,576,520.13 38.80 266,576,520.13 100.00
提坏账
准备的
应收账
款
合计 820,515,769.29 / 558,659,998.38 / 687,077,837.46 / 548,304,819.36 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
单位一 15,642,019.00 15,642,019.00 100 长期挂账，收回可能性较小
单位二 13,932,830.83 13,932,830.83 100 长期挂账，收回可能性较小
单位三 9,028,283.34 9,028,283.34 100 长期挂账，收回可能性较小
单位四 8,205,904.00 8,205,904.00 100 长期挂账，收回可能性较小
单位五 8,073,286.00 8,073,286.00 100 长期挂账，收回可能性较小
其他 218,799,061.98 218,799,061.98 100 长期挂账，收回可能性较小
合计 273,681,385.15 273,681,385.15 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 267,856,104.85 97.02 13,392,805.25 133,343,542.75 90.83 6,667,177.14
1至2年 8,196,322.63 2.97 819,632.26 13,396,144.43 9.12 1,339,614.44
2至3年 31,561.89 0.01 15,780.95 80,245.00 0.05 40,122.50
合计 276,083,989.37 100 14,228,218.46 146,819,932.18 100 8,046,914.08
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
56
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
单位一 1,860,000.00 1,860,000.00 100 长期挂账，收回可能性较小
单位二 1,587,792.00 1,587,792.00 100 长期挂账，收回可能性较小
单位三 1,552,156.75 1,552,156.75 100 长期挂账，收回可能性较小
单位四 1,514,885.92 1,514,885.92 100 长期挂账，收回可能性较小
单位五 1,425,423.85 1,425,423.85 100 长期挂账，收回可能性较小
其他 262,810,136.25 262,810,136.25 100 长期挂账，收回可能性较小
合计 270,750,394.77 270,750,394.77 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（％）
第一名 24,303,240.00 1 年以内 2.96
第二名 19,992,145.92 1 年以内 2.44
第三名 15,642,019.00 3 年以上 1.91
第四名 14,103,970.00 1 年以内 1.72
第五名 13,932,830.83 3 年以上 1.70
合计 / 87,974,205.75 / 10.73
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 1,172,744.18 1.42 1,172,744.18 100.00 1,131,488.18 1.58 1,131,488.18 100.00
的其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按组合计提
坏账准备的 68,576,156.43 83.23 3,428,807.82 5.00 57,651,831.42 80.75 2,882,591.56 5.00
其他应收款
组合小计 68,576,156.43 83.23 3,428,807.82 5.00 57,651,831.42 80.75 2,882,591.56 5.00
单项金额虽
不重大但单 12,648,427.11 15.35 12,648,427.11 100.00 12,613,135.71 17.67 12,613,135.71 100.00
项计提坏账
57
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
准备的其他
应收账款
合计 82,397,327.72 / 17,249,979.11 / 71,396,455.31 / 16,627,215.45 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
单位 1 1,172,744.18 1,172,744.18 100.00 长期挂账，收回可能性较小
合计 1,172,744.18 1,172,744.18 / /
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内其他应收款 29,112,100.70 5 1,455,605.03
1--2 年其他应收款 5,761,980.39 5 288,099.02
2--3 年其他应收款 2,452,303.95 5 122,615.20
3 年以上其他应收款 31,249,771.39 5 1,562,488.57
合计 68,576,156.43 3,428,807.82
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
客户 1 617,382.10 617,382.10 100 长期挂账，收回可能性较小
客户 2 569,316.00 569,316.00 100 长期挂账，收回可能性较小
客户 3 495,098.10 495,098.10 100 长期挂账，收回可能性较小
客户 4 457,959.30 457,959.30 100 长期挂账，收回可能性较小
客户 5 452,000.00 452,000.00 100 长期挂账，收回可能性较小
其他 10,056,671.61 10,056,671.61 100 长期挂账，收回可能性较小
合计 12,648,427.11 12,648,427.11 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
第一名 25,000,000.00 3 年以上 30.34
第二名 15,173,074.00 1 年以内 18.41
第三名 5,154,165.00 3 年以上 6.26
第四名 2,110,000.00 3 年以内 2.56
第五名 1,420,500.00 2 年以内 1.72
合计 / 48,857,739.00 / 59.29
58
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 140,093,375.23 93.38 116,954,715.94 96.60
1至2年 6,064,913.67 4.04 3,040,243.93 2.51
2至3年 2,800,796.70 1.87 413,631.44 0.34
3 年以上 1,070,218.45 0.71 667,211.39 0.55
合计 150,029,304.05 100.00 121,075,802.70 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 23,555,225.65 1 年以内
第二名 16,581,467.13 1 年以内
第三名 9,904,719.23 1 年以内
第四名 7,362,402.38 1 年以内
第五名 6,133,741.10 1 年以内
合计 / 63,537,555.49 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 142,759,048.69 2,464,042.35 140,295,006.34 109,085,154.09 2,915,367.34 106,169,786.75
在产品 9,410,606.26 9,410,606.26 24,343,566.54 24,343,566.54
库存商品 250,539,547.90 3,918,248.54 246,621,299.36 347,077,924.27 4,218,850.34 342,859,073.93
自制半成品 15,733,928.25 15,733,928.25 23,430,268.87 23,430,268.87
其他 75,090,185.19 75,090,185.19 72,123,600.58 72,123,600.58
合计 493,533,316.29 6,382,290.89 487,151,025.40 576,060,514.35 7,134,217.68 568,926,296.67
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
59
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
原材料 2,915,367.34 683,199.75 1,134,524.74 2,464,042.35
库存商品 4,218,850.34 1,130,264.35 1,430,866.15 3,918,248.54
合计 7,134,217.68 1,813,464.10 2,565,390.89 6,382,290.89
(3) 存货跌价准备情况
本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 期末余额的比例（％）
原材料 库存时间较长,可变现净值低于成本
库存商品 库存时间较长,可变现净值低于成本
存货期末余额中含有借款费用资本化金额的 0 元。
7、 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保险费 206,666.61 382,951.27
模具 18,600,498.86 31,913,755.80
应收出口退税 34,853,590.41 32,849,223.29
租赁费 855,399.05 590,237.83
其 他 614,633.36 698,445.05
合计 55,130,788.29 66,434,613.24
8、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投
增减 资单位 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备
变动 持股比 表决权
例 比例
北京国翔资产管
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 5.28 5.28
理有限责任公司
青岛澳柯玛物资
3,110,962.86 3,110,962.86 3,110,962.86 3,110,962.86 4.00 4.00
经销有限公司
青岛天龙澳兴工
19,065,100.00 19,065,100.00 19,065,100.00 19,065,100.00 11.28 11.28
贸实业有限公司
中国海洋大学生
2,667,572.81 2,667,572.81 2,667,572.81 5.24 5.24
物工程开发公司
北京澳柯玛电器
15,000.00 15,000.00 15,000.00 3.00 3.00
销售有限公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
60
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
减值 在被投资单 在被投资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
准备 位持股比例 表决权比例
北京神州立方物
1,050,000.00 204,488.63 212,698.77 417,187.40 35.00 35.00
联科技有限公司
根据被投资企业青岛天龙澳兴工贸实业有限公司、青岛澳柯玛物资经销有限公司的实际
情况，分别计提长期投资减值准备 19,065,100.00 元、3,110,962.86 元。
9、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 835,527,595.84 27,241,635.53 8,002,613.62 854,766,617.75
其中：房屋及建筑物 452,231,848.63 11,170,714.48 102,683.20 463,299,879.91
机器设备 332,917,214.36 11,722,749.06 5,034,182.83 339,605,780.59
运输工具 27,967,473.91 2,933,292.93 1,859,338.74 29,041,428.10
其他 22,411,058.94 1,414,879.06 1,006,408.85 22,819,529.15
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合计： 280,331,813.70 24,445,713.85 5,515,900.12 299,261,627.43
其中：房屋及建筑物 89,268,420.12 7,453,798.11 36,510.14 96,685,708.09
机器设备 165,833,687.90 12,533,893.23 3,881,064.82 174,486,516.31
运输工具 12,229,319.44 2,260,595.80 1,017,128.94 13,472,786.30
其他 13,000,386.24 2,197,426.71 581,196.22 14,616,616.73
三、固定资产账面净
555,195,782.14 / / 555,504,990.32
值合计
其中：房屋及建筑物 362,963,428.51 / / 366,614,171.82
机器设备 167,083,526.46 / / 165,119,264.28
运输工具 15,738,154.47 / / 15,568,641.80
其他 9,410,672.70 / / 8,202,912.42
四、减值准备合计 7,161,878.29 / / 7,045,677.14
其中：房屋及建筑物 2,174,538.21 / / 2,112,834.66
机器设备 4,987,340.08 / / 4,932,842.48
运输工具 / /
五、固定资产账面价
548,033,903.85 / / 548,459,313.18
值合计
其中：房屋及建筑物 360,788,890.30 / / 364,501,337.16
机器设备 162,096,186.38 / / 160,186,421.80
运输工具 15,738,154.47 / / 15,568,641.80
其他 9,410,672.70 / / 8,202,912.42
本期折旧额：24,445,713.85 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：0 元。
61
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物 34,182,500.00 1,894,280.21 32,288,219.79
2006 年度青岛澳柯玛集团总公司及下属子公司以房屋建筑物形式偿还公司债务进入的
房屋建筑物原值 149,746,651 元，截至 2012 年 6 月 30 日尚有原值 8,621,042.44 元房产的产
权变更手续尚未完成，相关过户手续正在办理中。
截至 2012 年 6 月 30 日，公司为从银行融资将原值为 225,392,627.05 元的房产进行了抵
押；公司控股子公司青岛澳柯玛商用电器有限公司为公司从银行融资将原值为 17,786,631.84
元的房产进行了抵押;公司控股子公司澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司为从银行融资
将原值为 36,485,280.5 元的房屋建筑物进行了抵押。
本期固定资产减少主要是公司产品升级换代淘汰报废旧机器设备影响。
10、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 22,732,931.38 22,732,931.38 21,637,312.30 21,637,312.30
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 期末数
澳海生物工业园工程二期 20,977,777.72 526,448.08 21,504,225.80
其他 659,534.58 569,171.00 1,228,705.58
合计 21,637,312.30 1,095,619.08 22,732,931.38
11、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 611,308,891.43 3,531,157.73 614,840,049.16
土地使用权 273,087,793.19 3,069,216.22 276,157,009.41
商标权 257,688,000.00 0.00 257,688,000.00
专利专有技术 62,194,710.37 0.00 62,194,710.37
系统软件 16,044,705.91 461,941.51 16,506,647.42
其他 2,293,681.96 0.00 2,293,681.96
二、累计摊销合计 75,793,442.87 5,334,201.89 81,127,644.76
土地使用权 47,139,404.91 4,189,366.70 51,328,771.61
商标权 0.00 0.00 0.00
专利专有技术 18,734,707.07 775,381.72 19,510,088.79
系统软件 8,137,159.51 253,332.14 8,390,491.65
62
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
其他 1,782,171.38 116,121.33 1,898,292.71
三、无形资产账面净值合计 535,515,448.56 -1,803,044.16 533,712,404.40
土地使用权 225,948,388.28 -1,120,150.48 224,828,237.80
商标权 257,688,000.00 0.00 257,688,000.00
专利专有技术 43,460,003.30 -775,381.72 42,684,621.58
系统软件 7,907,546.40 208,609.37 8,116,155.77
其他 511,510.58 -116,121.33 395,389.25
四、减值准备合计 28,688,174.87 28,688,174.87
土地使用权
商标权
专利专有技术 28,562,197.66 28,562,197.66
系统软件 125,977.21 125,977.21
其他
五、无形资产账面价值合计 506,827,273.69 -1,803,044.16 505,024,229.53
土地使用权 225,948,388.28 -1,120,150.48 224,828,237.80
商标权 257,688,000.00 0.00 257,688,000.00
专利专有技术 14,897,805.64 -775,381.72 14,122,423.92
系统软件 7,781,569.19 208,609.37 7,990,178.56
其他 511,510.58 -116,121.33 395,389.25
本期摊销额：5,334,201.89 元。
2006 年度青岛澳柯玛集团总公司及下属子公司以土地使用权形式偿还公司债务进入的
土地使用权原值 201,666,495 元，截至 2012 年 6 月 30 日尚有原值 16,616,544.03 元土地使用
权的产权变更手续尚未完成，相关过户手续正在办理中。
截至 2012 年 6 月 30 日，公司为从银行融资将原值为 195,332,012.25 元的土地使用权进
行了抵押；公司控股子公司青岛澳柯玛商用电器有限公司为从银行融资将原值为 22,140,000
元的土地使用权进行了抵押；公司控股子公司澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司从银行
融资将原值为 16,509,195.3 元的土地使用权进行了抵押。
公司商标权已质押给控股股东青岛市企业发展投资有限公司，作为履行债务的担保，质
押期限为 2007 年 12 月 25 日截止至 2014 年 12 月 25 日。
12、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
供热增容费 194,444.42 290,835.71 46,666.68 438,613.45
屋面防水工程 240,207.00 0.00 89,136.05 151,070.95
厂房粉刷工程 124,456.77 0.00 124,456.77 0.00
修缮工程 2,511,068.03 2,750,468.21 799,262.01 4,462,274.23
地坪处理 560,265.29 0.00 230,390.34 329,874.95
广告使用费 364,322.75 0.00 147,058.65 217,264.10
技术中心办公楼
785,404.62 0.00 122,719.45 662,685.17
改造项目
模具费 0.00 24,095,170.88 5,437,018.31 18,658,152.57
合计 4,780,168.88 27,136,474.80 6,996,708.26 24,919,935.42
63
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
13、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏帐准备形成 1,751,753.10 3,781,352.67
存货减值形成 908,783.06 804,820.17
固定资产减值形成 42,027.00 42,027.00
无形资产减值形成 960,032.80 1,066,703.10
预提费用形成 17,064,569.56 12,827,430.89
期末存货未实现内部销售损
4,933,739.14 2,843,004.22
益
未弥补亏损形成 142,503.21 142,503.21
小计 25,803,407.87 21,507,841.26
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 600,175,876.62 596,257,377.47
可抵扣亏损 73,058,252.81 53,891,044.97
合计 673,234,129.43 650,148,422.44
(3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
坏帐准备形成 7,353,931.97
存货减值形成 3,927,985.15
长期投资减值准备形成
固定资产减值形成 168,108.01
无形资产减值准备 6,400,218.64
预提费用形成 69,677,405.76
可弥补亏损形成 570,012.88
期末存货未实现内部销售损益形成 32,612,706.39
小计 120,710,368.80
14、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
64
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
一、坏账准备 579,862,100.24 7,979,593.63 11,931,716.38 575,909,977.49
二、存货跌价准备 7,134,217.68 1,813,464.10 2,565,390.89 6,382,290.89
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 22,176,062.86 22,176,062.86
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 7,161,878.29 116,201.15 7,045,677.14
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 28,688,174.87 28,688,174.87
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 645,022,433.94 9,793,057.73 11,931,716.38 2,681,592.04 640,202,183.25
15、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 289,000,000.00 256,000,000.00
保证借款 242,350,000.00 292,350,000.00
合计 531,350,000.00 548,350,000.00
截至 2012 年 6 月 30 日借款余额中逾期借款 232,350,000.00 元，系中国农业银行青岛市
市北区第一支行逾期 232,350,000.00 元。
16、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 544,589,795.11 467,968,890.93
合计 544,589,795.11 467,968,890.93
下一会计期间（下半年）将到期的金额 544,589,795.11 元。
（1）其中无欠持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。
（2）以上票据期限为六个月，将于 2012 年 7 月至 12 月分批到期。
17、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 370,576,453.16 268,922,806.81
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澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
1-2 年 32,281,949.39 7,973,021.81
2-3 年 7,559,373.13 9,195,078.22
3 年以上 29,119,485.97 30,373,436.06
合计 439,537,261.65 316,464,342.90
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
18、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 159,173,116.27 354,226,282.19
1—2 年 12,471,107.65 11,361,733.22
2—3 年 11,866.00 58,026.00
3 年以上 2,314,532.33 2,301,786.13
合计 173,970,622.25 367,947,827.54
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
账龄超过一年的预收账款主要原因系由于部分客户留存资金及未及时清账所致。
19、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 757,945.48 149,877,657.43 148,315,265.25 2,320,337.66
二、职工福利费 32,476.77 12,300,749.62 12,333,226.39 0.00
三、社会保险费 424,359.89 21,334,323.29 21,571,412.55 187,270.63
四、住房公积金 273,429.50 9,473,030.00 9,421,536.70 324,922.80
五、辞退福利
六、其他 0.00 57,095.67 27,579.92 29,515.75
七、工会经费和职工教育经费 15,173,404.90 3,360,927.69 844,718.02 17,689,614.57
八、因解除劳动关系给予的补偿 71,727.50 71,727.50
合计 16,661,616.54 196,475,511.20 192,585,466.33 20,551,661.41
20、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
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澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 期末数 期初数
增值税 -3,007,477.28 14,749,971.09
营业税 71,716.46 74,995.35
企业所得税 16,426,679.96 5,864,038.44
个人所得税 464,341.84 501,623.74
城市维护建设税 2,288,489.87 1,801,637.17
教育费附加 988,147.83 780,459.00
地方教育附加 657,415.72 518,956.52
房产税 1,104,892.46 1,016,304.99
印花税 251,386.80 202,210.66
土地使用税 1,161,656.27 1,161,656.29
其他 73,980.35 66,043.35
合计 20,481,230.28 26,737,896.60
21、 应付利息：
应付利息 2012 年 6 月 30 日余额 194,775,399.35 元,主要是累计计提的逾期未偿还借款利
息。
22、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 113,906,508.90 84,046,676.94
1—2 年 2,425,847.55 5,106,947.16
2—3 年 5,221,802.05 9,338,787.11
3 年以上 24,651,338.49 18,137,174.62
合计 146,205,496.99 116,629,585.83
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项。
23、 长期应付款：
(1) 长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位：元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
青岛华通国有资本运营（集团）有限责任公司 35,000,000.00 35,000,000.00
未确认融资费用 -7,094,808.91 -8,098,022.97
澳柯玛股份有限公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过了关于与青岛华通国有资本
运营（集团）有限责任公司签订《关于〈厂房租赁协议书〉的补充协议》的议案。因此，公
67
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
司对原厂房的租赁由经营性转变为融资性租赁。
截至 2012 年 6 月 30 日，未确认融资费用余额为 7094808.91 元。
以后年度将支付的最低租赁付款额（单位：元）
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 5,000,000.00
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 5,000,000.00
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 5,000,000.00
3 年以上 20,000,000.00
合计 35,000,000.00
24、 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
政府专项拨款 6,000,000.00 6,000,000.00
合计 6,000,000.00 6,000,000.00 /
期末政府专项拨款主要明细如下：
2011 年度，根据国家发改委发改投资【2010】2098 号文件重点产业振兴和技术改造(第
三批)2010 年中央预算内投资计划的通知，澳柯玛洗衣机项目收到财政拨款 600 万元。
25、 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 19,591,013.72 21,140,937.62
合计 19,591,013.72 21,140,937.62
与资产有关的政府补助：
（1）公司下属子公司澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司收到挖潜改造专项拨款 1,975,760
元，收到财政电动车项目贷款贴息补助 120 万元。
（2）公司控股子公司青岛澳海生物有限公司收到产业技术研究与开发资金 140 万元，用于
共轭亚硝酸及其微囊制备技术的技术创新项目；根据崂科发（2005）27 号文件，公司控股
子公司青岛澳海生物有限公司收到 30 万元科技发展资金，用于酶法合成不饱和脂肪酸、甘
油酸酯的产业化项目。
（3）公司 2008 年 12 月 24 日收到"节能电冰箱技术改造项目"财政扶持企业专项资金 500 万
元；根据青政字[2007]95 号文件，公司 2009 年 1 月份收到节能电冰箱技术改造项目拨款 450
万；2009 年青岛市财政局按照 09 年重点产业振兴和技术改造（第一批）项目建设扩大内需
国债投资的要求拨款 840 万元用于公司技术改造。
（4）根据财政部财建[2006]15 号文件，公司 2009 年 2 月份收到的中央国债转贷-企业信息
化项目拨款形成资产 1,931,800 元；2010 年收到的政府重大科技支持计划项目拨款形成资产
1,345,404.28 元。
（5）根据青岛市财政局青财企指【2010】17 号文件，2011 年收到财政拨付产业振兴有关项
目扶持资金 35 万元。
上述项目已经完成或实施，按规定进行摊销。
26、 股本：
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澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 341,036,000 341,036,000
27、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 809,073,220.95 809,073,220.95
其他资本公积 31,261,993.01 31,261,993.01
合计 840,335,213.96 840,335,213.96
28、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 30,975,577.69 30,975,577.69
合计 30,975,577.69 30,975,577.69
29、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -610,711,379.15 /
调整后 年初未分配利润 -610,711,379.15 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 50,532,034.57 /
减：提取法定盈余公积 10
期末未分配利润 -560,179,344.58 /
30、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,113,261,146.35 2,042,389,396.55
其他业务收入 38,795,254.69 58,517,133.93
营业成本 1,676,816,212.95 1,712,478,216.05
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
冰柜、冰箱 1,450,863,055.95 1,075,178,167.92 1,440,260,728.31 1,131,870,799.02
电动车 357,628,614.63 321,494,191.57 342,910,302.75 308,862,364.65
自动售货机 5,444,773.44 5,003,937.63 15,154,893.81 13,072,751.86
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澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
小家电 59,943,536.45 46,697,652.79 65,454,485.10 51,875,453.84
厨洁具 78,860,183.21 62,457,742.24 54,666,176.38 44,469,395.23
洗衣机 109,489,298.64 95,573,636.63 118,507,545.11 104,762,465.76
其他 51,031,684.03 38,694,601.04 5,435,265.09 4,080,988.76
合计 2,113,261,146.35 1,645,099,929.82 2,042,389,396.55 1,658,994,219.12
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口 219,240,413.36 198,587,672.63 250,256,986.74 232,598,859.49
国内 1,894,020,732.99 1,446,512,257.19 1,792,132,409.81 1,426,395,359.63
合计 2,113,261,146.35 1,645,099,929.82 2,042,389,396.55 1,658,994,219.12
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 45,562,071.82 2.12
第二名 37,778,092.00 1.76
第三名 31,994,334.50 1.49
第四名 25,351,991.51 1.18
第五名 23,514,418.04 1.09
合计 164,200,907.87 7.64
2012 年度 1-6 月前 5 名客户销售收入合计 164,200,907.87 元，占营业收入的 7.64%；2011
年 1-6 月前 5 名客户销售收入合计 173784307.05 元，占营业收入的 8.27%。
31、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 41,916.84 45,294.89 5%
城市维护建设税 6,347,134.59 2,707,192.51 7%、5%
教育费附加 2,762,095.33 1,185,047.57 3%
地方教育费附加 1,841,396.90 790,031.75 2%
其他 0 2,725.67
合计 10,992,543.66 4,730,292.39 /
公司子公司澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司城建税适用税率为 5%。
32、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 47,146,804.73 42,591,409.23
广宣费 48,544,813.62 33,241,017.59
70
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
办公费用 5,704,374.82 6,692,485.02
差旅费 10,072,440.27 7,791,693.80
业务招待费 1,709,591.43 1,117,952.62
售后服务费 23,418,585.07 13,143,150.80
物流费用 109,492,708.15 95,114,401.44
折旧 824,798.26 889,819.55
其他 1,829,768.10 1,155,460.05
合计 248,743,884.45 201,737,390.10
33、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 55,371,762.44 42,593,477.79
研究开发费 33,942,305.79 20,937,797.46
差旅费 2,556,231.90 1,354,816.61
办公费 7,010,019.73 7,088,263.42
业务招待费 2,296,677.66 1,961,671.92
保险费 1,019,083.53 999,295.64
维修费 986,946.63 407,590.04
租赁费 1,124,045.19 2,015,472.75
税金 5,334,702.33 5,469,864.52
诉讼费 1,150.00
中介服务费 2,519,845.10 4,972,207.94
折旧 9,056,056.70 7,215,509.67
递延费用摊销 6,541,798.36 5,545,691.12
其他 5,011,390.06 6,723,275.61
合计 132,772,015.42 107,284,934.49
34、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 26,151,511.08 31,131,573.17
利息收入 -5,352,950.55 -3,667,440.48
汇兑损失 13,854.00 1,714,727.50
汇兑收益 -110,264.93 -19,070.00
其他 1,517,361.48 941,193.94
合计 22,219,511.08 30,100,984.13
35、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
71
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
权益法核算的长期股权投资收益 -312,301.23 -147,785.77
其他 -62,337.61 -62,337.61
合计 -374,638.84 -210,123.38
36、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -3,952,122.75 14,607,309.76
二、存货跌价损失 1,813,464.10 3,152,321.05
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -2,138,658.65 17,759,630.81
37、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 233,433.57 564,574.74 233,433.57
其中：固定资产处置利得 233,433.57 564,574.74 233,433.57
债务重组利得 22,561.40 0.00 22,561.40
接受捐赠
政府补助 2,819,923.90 2,906,822.99 2,819,923.90
罚款收入 161,878.78 222,105.39 161,878.78
其他 344,793.34 210,481.55 344,793.34
合计 3,582,590.99 3,903,984.67 3,582,590.99
政府补助主要是以前年度资本化项目的递延收益转入当期营业外收入 1549923.90 元。
38、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合 278,607.47 16,295.02 278,607.47
72
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
计
其中：固定资产处置损
278,607.47 16,295.02 278,607.47
失
对外捐赠 153,848.07 367,587.57 153,848.07
非常损失 1,392.10 1,392.10
赔偿金罚款支出 84,264.26 52,626.67 84,264.26
其他 368,330.35 381,519.94 368,330.35
合计 886,442.25 818,029.20 886,442.25
39、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 18,370,414.60 8,431,195.79
递延所得税调整 -4,295,566.62 554,487.24
合计 14,074,847.98 8,985,683.03
40、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
每股收益是根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露规则第 9 号-净资产收益率和
每股收益的计算及披露（2010 年修订》及《企业会计准则第 34 号-每股收益》的要求计算
的。
计算过程：
① 基本每股收益
A、基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）
2012 年 1-6 月= 50,532,034.57/341,036,000=0.15
2011 年 1-6 月= 21,044,523.35/341,036,000=0.06
B、基本每股收益（扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润）
2012 年 1-6 月=(50,532,034.57-2,313,036.86)/ 341,036,000=0.14
2011 年 1-6 月=(21,044,523.35-2,871,099.29)/ 341,036,000=0.05
② 稀释每股收益
A、稀释每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）
2012 年 1-6 月= 50,532,034.57/341,036,000=0.15
2011 年 1-6 月= 21,044,523.35/341,036,000=0.06
B、稀释每股收益（扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润）
2012 年 1-6 月=(50,532,034.57-2,313,036.86)/ 341,036,000=0.14
2011 年 1-6 月=(21,044,523.35-2,871,099.29)/ 341,036,000=0.05
41、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 4,341,130.12
政府拨款 1,580,000.00
代收代付款项及投标保证金 1,150,483.18
73
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
其他 5,234,101.25
合计 12,305,714.55
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
运输配送费 71,483,874.69
广告促销费 36,372,309.42
技术开发费 24,888,388.17
售后服务费 14,392,482.04
差旅费 12,530,436.99
办公费 17,008,499.13
仓储装卸费 10,043,999.95
其他 12,257,097.39
中介服务费 7,619,535.15
租金支出 1,651,499.02
支付往来款 4,274,282.47
财产保险费 885,146.08
出口费用 129,965.17
合计 213,537,515.67
42、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 50,897,554.05 20,705,231.57
加：资产减值准备 -2,138,658.65 17,759,630.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
24,445,713.85 21,480,528.10
折旧
无形资产摊销 5,334,201.89 5,351,728.69
长期待摊费用摊销 6,996,708.26 2,021,968.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
45,173.90 -548,279.72
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 26,151,511.08 31,131,573.17
投资损失（收益以“－”号填列） 374,638.84 210,123.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,295,566.62 554,487.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 82,527,198.06 -225,468,070.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -129,556,617.12 -81,923,090.78
74
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,133,807.71 286,512,987.05
其他
经营活动产生的现金流量净额 73,915,665.25 77,788,817.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 450,278,378.02 372,872,823.37
减：现金的期初余额 445,237,419.15 395,519,956.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,040,958.87 -22,647,133.14
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 450,278,378.02 445,237,419.15
其中：库存现金 790,202.07 658,494.29
可随时用于支付的银行存款 169,967,305.51 120,213,845.60
可随时用于支付的其他货币资金 279,520,870.44 324,365,079.26
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 450,278,378.02 445,237,419.15
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本企
母公司 企业类 注册 法人 业务 注册 本企业最终 组织机构代
企业的持股 业的表决权比
名称 型 地 代表 性质 资本 控制方 码
比例(%) 例(%)
青岛市 青 岛
青岛市人民
企业发 市 市
国有独 政府国有资
展投资 南 区 王磊 投资 82,200 48.66 48.66 42740642-1
资公司 产监督管理
有限公 东 海
委员会
司 路8号
2、 本企业的子公司情况
75
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
子公司全 企业类 注册 法人代 持股比例 表决权比例 组织机构代
业务性质 注册资本
称 型 地 表 (%) (%) 码
青岛澳柯 冷柜自动售货
有限责 山东
玛商务有 薛强 机等销售及售 5,000,000 100 100 73351540-7
任公司 青岛
限公司 后服务
青岛源力
电池及配件原
源动力技 有限责 山东
薛泰安 材料的生产销 500,000 100 100 73351651-4
术有限公 任公司 青岛
售
司
青岛华洁
电池及配件的
源动力技 有限责 山东
薛泰安 生产加工销售 2,000,000 100 100 73351652-2
术有限公 任公司 青岛
和服务
司
青岛澳海
有限责 山东 生物制品食品
生物有限 张兴起 42,857,200 70 70 73062486-X
任公司 青岛 保健品
公司
青岛澳通 门封胶条、塑
有限责 山东
塑料有限 张斌 料配件、橡胶 2,400,000 55 55 73061785-4
任公司 青岛
公司 工业配件
青岛澳柯
玛海外电 有限责 山东 销售电器产品
朱音波 500,000 90 90 77684247-5
器有限公 任公司 青岛 等
司
青岛澳洋 塑料配件及塑
有限责 山东
塑料制品 张斌 料原料的研制 5,000,000 100 100 73351202-X
任公司 青岛
有限公司 开发销售
澳柯玛（沂
南）新能源 有限责 山东 电动车、电瓶
张兴起 56,000,000 100 100 73721910-3
电动车有 任公司 沂南 等的生产销售
限公司
青岛澳柯
生产：制冷器
玛商用电 有限责 山东
刘金斌 具、商用食品 50,000,000 100 100 61434029-6
器有限公 任公司 青岛
及零部件
司
青岛澳柯
有限责 山东 进出口业务及
玛进出口 唐兴运 150,000,000 99.87 99.87 71800692-X
任公司 青岛 代理
有限公司
青岛澳龙
半导体材料等
光电科技 股份公 山东
韩钧鹏 的研发、生产、 20,000,000 55.5 55.5 72557568-8
股份有限 司 青岛
销售
公司
青岛澳兴 有限责 山东
徐玉翠 保险代理业务 1,000,000 100 100 75376029-0
保险代理 任公司 青岛
76
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
有限公司
青岛澳柯 电动车、电瓶、
玛电动科 有限责 山东 充电设备的研
张兴起 20,000,000 100 100 79752140-0
技有限公 任公司 青岛 发、生产、销
司 售
青岛澳柯
企业资产管
玛资产管 有限责 山东
李蔚 理；以自有资 20,000,000 100 100 66127257-2
理有限公 任公司 青岛
产对外投资
司
青岛新时
承办展览会、
代科技发 有限责 山东
张兴起 仓储服务、批 20,000,000 100 100 16365929-9
展有限公 任公司 青岛
发经营
司
电动车、电瓶、
青岛澳柯
有限责 山东 充电设备的研
玛电动车 张兴起 10,000,000 100 100 69717425-3
任公司 青岛 发、生产、销
有限公司
售
澳柯玛（天 电动车、电瓶、
津）新能源 有限责 天津 充电设备的研
张兴起 5,000,000 100 100 55344911-5
电动车有 任公司 北辰 发、生产、销
限公司 售
青岛澳柯
自动售货机研
玛自动售 股份公 山东
张兴起 发、生产、销 10,000,000 100 100 69716805-6
货机股份 司 青岛
售
有限公司
青岛澳柯 冷柜、制冷设
有限责 山东
玛销售有 薛强 备的销售、售 5,000,000 100 100 69715728-5
任公司 青岛
限公司 后服务
洗衣机、干衣
青岛澳柯
有限责 山东 机、清洁机器
玛洗衣机 张兴起 20,000,000 100 100 56856264-7
任公司 即墨 系列产品及零
有限公司
部件
临沂澳柯
冷柜、制冷设
玛电器销 有限责 山东
薛强 备等的销售、 5,000,000 100 100 57935760-6
售有限公 任公司 临沂
售后服务
司
沈阳澳柯 制冷设备、电
玛电器销 有限责 辽宁 动自行车等的
薛强 5,000,000 100 100 57837615-1
售有限公 任公司 沈阳 销售、售后服
司 务
济南澳柯
制冷设备、电
玛电器销 有限责 山东
薛强 动车等的销 5,000,000 100 100 57559459-1
售有限公 任公司 济南
售、售后服务
司
77
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
潍坊澳柯
制冷设备、电
玛电器销 有限责 山东
薛强 动车等的销 10,000,000 100 100 58040288-1
售有限公 任公司 潍坊
售、售后服务
司
青岛澳柯
超低温设备及
玛超低温 有限责 山东
张兴起 零部件的销 50,000,000 100 100 58368123-0
冷冻设备 任公司 青岛
售、服务
有限公司
青岛澳柯 制冷电器、新
玛制冷电 有限责 山东 型节能环保家
张兴起 20,000,000 100 100 57979156-8
器有限公 任公司 青岛 用电器的生产
司 研发销售
青岛澳柯
家用电器及零
玛生活电 有限责 山东
张斌 部件研发、生 20,000,000 100 100 58782725-X
器有限公 任公司 青岛
产、销售
司
澳柯玛（香
有限责 中国
港）贸易有 国际贸易 161,662.00 100 100
任公司 香港
限公司
家用电器及零
澳柯玛（香
有限责 中国 部件研发、生
港）电器有 407,005.00 100 100
任公司 香港 产、销售及进
限公司
出口业务
3、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
青岛华通国有资本运营（集团）有限责任公司 其他 67527251-4
青岛澳柯玛集团总公司 关联人（与公司同一董事长） 16365596-8
青岛澳柯玛国际电工有限公司 其他 72403279-6
青岛天龙澳兴工贸实业有限公司 其他 72400737-1
青岛澳柯玛太阳能成套设备有限公司 其他 72400841-1
青岛澳鸿自动商务有限公司 其他 73350559-1
青岛澳柯玛物资经销有限公司 其他 72403373-X
青岛澳柯玛科技电器有限公司 其他 71808772-3
青岛澳柯玛热水器有限责任公司 其他 71370498-0
青岛澳柯玛集团空调器厂 其他 16387938-X
青岛澳柯玛自动商用设备有限公司 其他 72559048-2
青岛担保中心有限公司 母公司的全资子公司 57575388-X
青岛澳柯玛新能源技术有限公司 其他 72557113-4
青岛新时代房地产开发有限公司 其他 16387616-2
4、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
78
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定价
关联交 占同类交易
关联方 方式及决策程 占同类交易金
易内容 金额 金额 金额的比例
序 额的比例（%）
（%）
青岛澳柯玛物资经
原材料 按照市场价格 930,141,355.30 37.56 1,322,480,767.12 51.25
销有限公司
青岛澳柯玛自动商
原材料 按照市场价格 18,881.92 0.00
用设备有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定价
关联交易 占同类交易
关联方 方式及决策程 占同类交易金
内容 金额 金额 金额的比例
序 额的比例（%）
（%）
原材料、空
青岛澳柯玛物资经
调及冰柜 按照市场价格 11,950,095.45 0.47 28,592,083.28 1.16
销有限公司
销售
青岛澳柯玛自动商 自动售货
按照市场价格 11,961.75 0.00
用设备有限公司 机
(2) 关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表：
单位: 元 币种:人民币
托管收益/ 年度确认的
委托方/出包方名 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包
受托/承包起始日 承包收益定 托管收益/承
称 方名称 产类型 终止日
价依据 包收益
青岛华通国有资
澳柯玛股份有
本运营（集团）有 其他资产托管 2008 年 12 月 8 日
限公司
限责任公司
经公司四届七次董事会审议通过，公司与青岛华通国有资本运营（集团）有限责任公司
签订了《委托代管协议》，受托管理青岛澳柯玛新能源技术有限公司，公司负责托管期间的
法律、债权债务、税务、人员及土地手续等相关事宜，所需资源由被托管公司提供；托管期
间公司无相关收益。
(3) 关联租赁情况
公司 2009 年第二次临时股东大会批准公司与青岛华通国有资本运营（集团）有限责任
公司签订《厂房租赁协议书》，租赁其位于青岛经济技术开发区前湾港路 315 号澳柯玛工业
园院内的厂房(原澳柯玛空调器厂厂房)。该房产座落在本公司已取得工业出让权的土地上，
位于澳柯玛工业园西南角，且与本公司现有的厂房及办公楼相邻，房产所有权证书编号：青
房黄自变字第 85 号，房屋建筑面积：56242.4 平方米 ；房屋附属建筑物及其他设施：空压
机站及气瓶库 301 平方米、液化石油气瓶库 77 平方米、消防水池 1000 立方米以及部分室外
79
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
道路 3850 平方米等归本公司使用；本次租赁期限为十年，自 2009 年 10 月 1 日至 2019 年 9
月 30 日止；租金为每年人民币伍佰万元整。
澳柯玛股份有限公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过了关于与青岛华通国有资
本运营（集团）有限责任公司签订《关于〈厂房租赁协议书〉的补充协议》的议案。
该补充协议主要内容如下：
a、租赁期满后，华通集团将协议房产的所有权转归本公司，公司已支付的租金抵做房
款。
b、在租赁期内，如已具备办理产权过户手续的条件，在公司向华通集团交齐协议房产
的全部租金后 60 日内，华通集团负责办完产权过户手续。
c、租赁期满后，如协议房产最终无法完成过户，协议房产归公司所有，公司有权继续
使用或处置，不再向华通集团缴纳租金。
协议双方已按照协议约定履行相关义务。
(4) 关联担保情况
①截止 2012 年 6 月 30 日公司为控股子公司从银行融资提供 6000 万元的担保，公司控
股子公司为公司从银行融资提供 11835.89 万元的担保。
②截止 2012 年 6 月 30 日公司为非控制关联方青岛澳柯玛集团空调器厂等提供银行借款
担保、承兑汇票担保及保兑仓业务担保尚余 5398.75 万元，全部为逾期担保。2012 年 1-6 月
公司共减少连带担保 588.45 万元。
③截止 2012 年 6 月 30 日原控股股东青岛澳柯玛集团总公司及下属公司为公司及公司下
属子公司提供银行借款担保、承兑汇票担保 32335 万元。
④截止 2012 年 6 月 30 日,青岛担保中心有限公司为公司银行借款提供担保 5671.96 万元。
⑤2008 年 2 月 4 日公司三届二十二次董事会审议通过了公司与青岛市企业发展投资有
限公司签订《协议书》的议案，青岛市企业发展投资有限公司同意为公司的银行借款 61,006
万元提供担保，公司同意提供名下所有的 170 个商标质押给青岛市企业发展投资有限公司，
作为履行债务的担保。担保责任的履行期限为 2007 年 12 月 25 日截止至 2012 年 12 月 25
日，质押期限为 2007 年 12 月 25 日截止至 2014 年 12 月 25 日。
5、 关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 青岛澳柯玛物资经销有限公司 104,989,597.26 7,400,690.60
长期应付款 青岛华通国有资本运营（集团）有限责任公司 35,000,000.00 35,000,000.00
长期应付款 青岛华通国有资本运营（集团）有限责任公司 -7,094,808.91 -8,098,022.97
应付账款 青岛澳柯玛自动商用设备有限公司 203,348.66 169,920.37
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
80
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
(十) 承诺事项：
1、 重大承诺事项
（1）关于公司为青岛澳柯玛集团空调器厂提供连带担保而承担的连带担保责任
针对本公司对外提供连带担保而承担的担保责任，本公司等正在积极与有关各方进行协
调、沟通，制定解决方案，各项工作正在推进过程中。
（2）截止 2012 年 6 月 30 日公司无需要披露的其他重大承诺事项。
(十一) 其他重要事项：
1、 债务重组
2012 年 4 月 25 日，中国农业银行青岛市北区第一支行（甲方）、澳柯玛股份有限公司
（乙方）及该贷款的担保方青岛澳柯玛集团总公司（丙方）三方共同签署了《中国农业银行
贷款利息减免协议》。
协议中约定乙方在 2013 年 1 月 6 日前偿还贷款本金 28235 万元整 ，利息 1500 万元
整，具体还款期限、金额根据约定的还款计划执行。甲方同意在乙方履行上述还款义务后，
免除乙方所欠剩余利息 16512.219945 万元（截至 2011 年 12 月 31 日）及至本息清偿日止新
生利息。
2、 其他
（一）、重大诉讼事项
1、中国农业银行青岛经济技术开发区支行诉被告青岛澳柯玛集团空调器厂、澳柯玛股份有
限公司借款保证合同纠纷一案：因本公司对青岛澳柯玛集团空调器厂的 1,300 万元银行借款
提供了担保，贷款到期后，青岛澳柯玛集团空调器厂未偿还贷款，2008 年 4 月 15 日本公司
收到山东省青岛市中级人民法院审理的判决书，判决如下：
（1）、被告青岛澳柯玛集团空调器厂给付原告中国农业银行青岛经济技术开发区支行借
款本金人民币 1,300 万元及利息 190.28 万元，律师代理费人民币 74,514 元，并承担案件受
理费人民币 111,217 元，财产保全费人民币 5,000 元。
（2）、本公司对上述款项的偿还承担连带清偿责任。本公司承担保证责任后，有权向被
告青岛澳柯玛集团空调器厂追偿。
2、中国农业银行青岛经济技术开发区支行诉被告青岛澳柯玛集团空调器厂、澳柯玛股份有
限公司借款保证合同纠纷一案：因本公司对青岛澳柯玛集团空调器厂的 4,100 万元借款提供
了担保，贷款到期后，青岛澳柯玛集团空调器厂未偿还贷款，2008 年初本公司收到山东省
青岛市中级人民法院审理的判决书，判决如下：
（1）、被告青岛澳柯玛集团空调器厂给付原告中国农业银行青岛经济技术开发区支行借
款本金人民币 4,100 万元及利息 7,252,570.25 元、律师代理费人民币 307,862 元，并承担案
件受理费人民币 283,063 元，财产保全费人民币 5,000 元。
（2）、本公司对上述款项的偿还承担连带清偿责任。本公司承担保证责任后，有权向被
告青岛澳柯玛集团空调器厂追偿。
上述事项因附注（十）原因，未计提预计负债。
（二）、截止 2012 年 6 月 30 日公司无需要说明的其他重要事项。
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
81
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 11,033,639.20 1.11 11,033,639.20 100.00 11,033,639.20 1.57 11,033,639.20 100.00
账款
按组合计提坏账准备
10,963,598.58 1.10 596,061.19 5.44 9,639,500.67 1.37 481,975.03 5.00
的应收账款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 34,453,412.64 3.46 34,453,412.64 100.00 34,454,639.73 4.91 34,454,639.73 100.00
应收账款
内部应收帐款 939,022,955.53 94.33 646,495,515.85 92.14
合计 995,473,605.95 100.00 46,083,113.03 701,623,295.45 100.00 45,970,253.96
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
单位一 4,521,327.48 4,521,327.48 100 长期挂账，收回可能性较小
单位二 3,792,362.70 3,792,362.70 100 长期挂账，收回可能性较小
单位三 2,719,949.02 2,719,949.02 100 长期挂账，收回可能性较小
合计 11,033,639.20 11,033,639.20 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 10,005,973.28 91.27 500,298.66 9,639,500.67 100 481,975.03
1至2年 957,625.30 8.73 95,762.53
2至3年
合计 10,963,598.58 100 596,061.19 9,639,500.67 100 481,975.03
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
单位一 1,425,423.85 1,425,423.85 100 长期挂账，收回可能性较小
单位二 1,055,916.18 1,055,916.18 100 长期挂账，收回可能性较小
单位三 853,987.00 853,987.00 100 长期挂账，收回可能性较小
单位四 832,132.12 832,132.12 100 长期挂账，收回可能性较小
单位五 807,620.16 807,620.16 100 长期挂账，收回可能性较小
其他 29,478,333.33 29,478,333.33 100 长期挂账，收回可能性较小
82
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 34,453,412.64 34,453,412.64 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
第一名 740,130,376.28 1 年以内 74.35
第二名 198,731,625.66 1 年以内 19.96
第三名 18,097,167.68 1 年以内 1.82
第四名 4,521,327.48 3 年以上 0.45
第五名 3,792,362.70 3 年以上 0.38
合计 / 965,272,859.80 / 96.96
(4) 不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为：0 元。
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准 19,777,593.56 42.27 19,777,593.56 100 19,777,593.56 46.45 19,598,248.56 99.09
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收 7,323,081.60 15.65 366,154.08 5.00 6,379,429.08 14.98 318,971.45 5.00
款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
3,764,783.99 8.05 3,764,783.99 100 3,757,909.27 8.82 3,757,909.27 100
账准备的其他应
收款
内部其他应收款 15,924,328.20 34.03 12,669,193.99 29.75
合计 46,789,787.35 100 23,908,531.63 / 42,584,125.90 100 23,675,129.28 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
青岛澳龙光电科技股份有限公司 19,777,593.56 19,777,593.56 100.00 长期挂账，收回可能性较小
83
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内其他应收款组合 4,129,992.27 5 206,499.61
1--2 年其他应收款组合 2,109,498.73 5 105,474.94
2--3 年其他应收款组合 1,083,590.60 5 54,179.53
合计 7,323,081.60 366,154.08
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
客户 1 495,098.10 495,098.10 100.00 长期挂账，收回可能性较小
客户 2 452,000.00 452,000.00 100.00 长期挂账，收回可能性较小
客户 3 407,400.00 407,400.00 100.00 长期挂账，收回可能性较小
客户 4 275,224.00 275,224.00 100.00 长期挂账，收回可能性较小
客户 5 151,200.00 151,200.00 100.00 长期挂账，收回可能性较小
其他 1,983,861.89 1,983,861.89 100.00 长期挂账，收回可能性较小
合计 3,764,783.99 3,764,783.99 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
第一名 19,777,593.56 3 年以内 42.27
第二名 7,281,924.70 3 年以内 15.56
第三名 6,440,533.14 2 年以内 13.76
第四名 2,110,000.00 3 年以内 4.51
第五名 1,918,837.27 3 年以内 4.10
合计 / 37,528,888.67 / 80.20
(4) 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为：0 元。
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本期 在被投 在被投
被投资
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 计提 资单位 资单位
单位
减值 持股比 表决权
84
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
准备 例（％） 比例
（％）
青岛澳
通塑料
1,320,000.00 1,320,000.00 1,320,000.00 55 55
有限公
司
青岛澳
柯玛商
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 100 100
务有限
公司
青岛澳
柯玛进
122,436,855.39 122,436,855.39 122,436,855.39 99.87 99.87
出口有
限公司
青岛澳
洋塑料
11,273,122.44 11,273,122.44 11,273,122.44 67 67
制品有
限公司
青岛澳
海生物
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 70 70
有限公
司
澳柯玛
（沂南）
新能源 64,452,602.68 64,452,602.68 64,452,602.68 98.93 98.93
电动车
公司
青岛澳
柯玛商
用电器 39,397,382.20 39,397,382.20 39,397,382.20 100 100
有限公
司
青岛澳
柯玛电
动科技 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 90 90
有限公
司
青岛澳
柯玛资
产管理 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 80 80
有限公
司
澳柯玛
4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90 90
（天津）
85
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
新能源
电动车
公司
青岛澳
柯玛电
8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 80 80
动车有
限公司
青岛澳
柯玛自
动售货
8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 80 80
机股份
有限公
司
青岛澳
柯玛洗
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100 100
衣机有
限公司
青岛澳
柯玛制
冷电器 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 90 90
有限公
司
青岛澳
柯玛超
低温冷
19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 95 95
冻设备
有限公
司
青岛澳
柯玛生
活电器 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 95 95
有限公
司
澳柯玛
（香港）
100 100
贸易有
限公司
澳柯玛
（香港）
80 80
电器有
限公司
北京国
翔资产 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 5.28 5.28
管理有
86
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
限责任
公司
青岛澳
柯玛物
资经销 3,110,962.86 3,110,962.86 3,110,962.86 3,110,962.86 4 4
有限公
司
青岛天
龙澳兴
工贸实 19,065,100.00 19,065,100.00 19,065,100.00 19,065,100.00 11.28 11.28
业有限
公司
公司根据被投资企业青岛天龙澳兴工贸实业有限公司、青岛澳柯玛物资经销有限公司的
实际情况，分别计提长期投资减值准备 19,065,100.00 元，3,110,962.86 元。
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,459,070,542.34 1,532,021,814.46
其他业务收入 34,007,804.04 78,663,176.57
营业成本 1,312,333,829.15 1,496,155,525.96
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
冰柜、冰箱 1,311,301,886.89 1,159,257,236.46 1,321,366,640.61 1,226,425,858.03
小家电 57,339,445.54 45,776,514.33 58,305,429.66 50,412,223.92
厨洁具 68,670,709.25 55,588,948.91 47,950,822.72 42,505,891.38
洗衣机 21,758,500.66 21,363,225.67 104,398,921.47 103,150,892.15
合计 1,459,070,542.34 1,281,985,925.37 1,532,021,814.46 1,422,494,865.48
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 861,872,354.31 57.72
第二名 291,725,515.82 19.54
第三名 177,862,203.89 11.91
第四名 4,227,534.23 0.28
第五名 3,480,574.65 0.23
合计 1,339,168,182.90 89.68
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澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司主要销售给下属子公司青岛澳柯玛商务有限公司、青岛澳柯玛进出口有限公司及
青岛澳柯玛商用电器有限公司。
5、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 47,251,895.04 -16,166,409.74
加：资产减值准备 -108,433.54 22,841,351.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
17,574,532.31 15,773,805.91
折旧
无形资产摊销 4,105,068.72 4,084,695.27
长期待摊费用摊销 6,597,781.59 1,588,634.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
170,219.20 -3,881.54
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 24,618,022.74 30,796,097.61
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 443,189.87 -777,612.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 131,162,124.60 -85,269,378.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -244,463,365.33 -206,790,558.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 136,352,055.63 290,571,264.50
其他
经营活动产生的现金流量净额 123,703,090.83 56,648,008.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 259,588,726.72 152,389,189.51
减：现金的期初余额 236,712,457.02 188,863,147.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 22,876,269.70 -36,473,957.51
(十三) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -45,173.90
88
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
2,819,923.90
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
债务重组损益 22,561.40
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -101,162.66
所得税影响额 -320,912.84
少数股东权益影响额（税后） -62,199.04
合计 2,313,036.86
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
8.06 0.1482 0.1482
利润
扣除非经常性损益后归属于
7.69 0.1414 0.1414
公司普通股股东的净利润
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
单位：元 币种：人民币
资产负债表项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 增减比例% 变化原因
直供和零售卖场销售额增长，应收
应收账款 261,855,770.91 123,842,952.67 111.44%
账款增加。
长期应收款 2,071,672.66 1,270,697.34 63.03% 分期收款业务增长。
研发模具按会计政策计入长期待摊
长期待摊费用 24,919,935.42 4,780,168.88 421.32%
费用。
应付账款 439,537,261.65 316,464,342.90 38.89% 产销增加，采购增加。
预收账款 173,970,622.25 367,947,827.54 -52.72% 部分预收款已实现销售。
利润表项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 增减比例% 变化原因
主营业务税金及
10,992,543.66 4,730,292.39 132.39% 公司按规定计提了流转税附加。
附加
公司按国家相关规定进行减值测试
资产减值损失 -2,138,658.65 17,759,630.81 -112.04%
并计提减值损失。
公司按规定计提了应交所得税和递
所得税费用 14,074,847.98 8,985,683.03 56.64%
延所得税费用。
现金流量表项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 增减比例% 变化原因
投资活动产生的 按公司投资计划购建固定资产、无
-41,530,610.00 -71,024,382.20 不适用
现金流量净额 形资产和其他长期资产。
89
澳柯玛股份有限公司 2012 年半年度报告
八、 备查文件目录
1、 载有公司董事长签名的 2012 年半年度报告文本;
2、 载有公司董事长、总经理及财务负责人和总会计师签名并盖章的会计报告;
3、 报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公开披露的所有文件的正文
及原稿。
董事长：李蔚
澳柯玛股份有限公司
2012 年 8 月 21 日
90