青岛澳柯玛股份有限公司 600336 2006 年中期报告 二○○六年八月十九日 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 2 目录 一、重要提示..................................................... 3 二、公司基本情况................................................. 4 三、股本变动及股东情况........................................... 6 四、董事、监事和高级管理人员..................................... 8 五、管理层讨论与分析............................................. 9 六、重要事项.................................................... 11 七、财务会计报告(未经审计)...................................... 18 八、备查文件目录................................................ 55 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 3 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 2、董事王大亮先生，因公出差，委托董事史兰戈先生代为出席并表决。 独立董事王同孝先生，因公出差，委托独立董事刘树艳女士代为出席并表决。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人李蔚先生，主管会计工作负责人张兴起先生及会计机构负责人（会计 主管人员）宋闻非先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 4 二、公司基本情况 (一)基本情况简介 1、公司法定中文名称：青岛澳柯玛股份有限公司 公司法定中文名称缩写：澳柯玛 公司法定英文名称：QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 公司法定英文名称缩写：AUCMA 2、公司A 股上市交易所：上海证券交易所 公司A 股简称：G 澳柯玛 公司A 股代码：600336 3、公司注册地址：青岛经济技术开发区前湾港路315 号 公司办公地址：青岛经济技术开发区前湾港路315 号 邮政编码：266510 公司国际互联网网址：http://www.aucma.com.cn 公司电子信箱：dmb@aucma.com.cn 4、公司法定代表人：李蔚 5、董事会秘书：孙武 电话：0532-86765129 传真：0532-86765129 E-mail：sunwu@aucma.com.cn 联系地址：青岛经济技术开发区前湾港路315 号 公司证券事务代表：王洪阳 电话：0532-86765129 传真：0532-86765129 E-mail：wanghy@aucma.com.cn 联系地址：青岛经济技术开发区前湾港路315 号 6、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、证券时报 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：青岛经济技术开发区前湾港路315 号董事会办公室 (二)主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末 增减（％） 流动资产 3,590,732,986.82 3,585,275,104.99 0.15 流动负债 3,127,860,177.56 3,048,941,062.12 2.59 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 5 总资产 4,247,454,312.26 4,252,676,872.14 -0.12 股东权益（不含少数股东权益） 1,005,386,458.18 1,090,530,504.91 -7.81 每股净资产(元) 2.95 3.20 -7.81 调整后的每股净资产(元) 2.82 3.09 -8.74 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减 （％） 净利润 -76,529,164.78 14,430,888.86不适用 扣除非经常性损益的净利润 -75,925,847.34 4,908,460.24不适用 每股收益(元) -0.2244 0.042不适用 净资产收益率(%) -7.61 1.20不适用 经营活动产生的现金流量净额 -971,233,645.96 -164,328,761.82不适用 2、扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资 产产生的损益 101,144.55 短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的 金融机构获得的短期投资收益） 252,282.90 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 各项营业外收入、支出 -1,069,879.40 以前年度已经计提各项减值准备的转回 4,500.00 所得税影响数 -108,634.51 合计 -603,317.44 3 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的 净资产收益率及每股收益 单位:元币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 8.05 7.72 0.2374 0.2374 营业利润 -8.70 -8.34 -0.2564 -0.2564 净利润 -7.61 -7.30 -0.2244 -0.2244 扣除非经常性损益后的净利润 -7.55 -7.25 -0.2226 -0.2226 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 6 三、股本变动及股东情况 (一)股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 45,146 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例(%) 持股总数 报告期内 增减 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻结的 股份数量 青岛澳柯玛集团总公司 国有股东61.42209,475,373 209,475,373 冻结 209,475,373 洪晓波 其他 0.62 2,100,000 2,100,000 上海新士业商务咨询有限公司 其他 0.39 1,316,607 1,316,607 广东银达担保投资集团有限公司 国有股东0.29 1,000,000 1,000,000 冻结 1,000,000 辛建国 其他 0.17 585,471 585,471 盛宏 其他 0.10 325,900 325,900 叶明 其他 0.09 310,000 310,000 杨希忠 其他 0.09 301,548 301,548 刘文海 其他 0.09 296,570 296,570 牡丹江广汇经贸股份有限公司 其他 0.08 288,804 288,804 重庆长风压缩机有限责任公司 其他 0.08 288,804 288,804 河北五通商贸有限公司 其他 0.08 288,804 288,804 荆州市泰隆实业有限公司 其他 0.08 288,804 288,804 山东凌云工贸股份有限公司 其他 0.08 288,804 288,804 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 洪晓波 2,100,000 人民币普通股 辛建国 585,471 人民币普通股 盛宏 325,900 人民币普通股 叶明 310,000 人民币普通股 杨希忠 301,548 人民币普通股 刘文海 296,570 人民币普通股 王岱松 280,000 人民币普通股 陈崇金 265,714 人民币普通股 周德松 240,000 人民币普通股 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 7 王树牢 231,198 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动 关系的说明 上述股东中，第一大股东青岛澳柯玛集团总公司与其它股东无关联 关系。其它股东之间是否存在关联关系或一致行动不详。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 有限售条件股份可上市 交易情况 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交 易时间 新增可上市 交易股份数 量 限售条件 1 青岛澳柯玛集团总公司 209,475,373 2006 年12 月12 日 17,051,800 自改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市 交易或转让；在前项规定期满后，通过证券交易 所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该 公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分 之五，在二十四个月内不得超过百分之十。 2 上海新士业商务咨询有 限公司 1,316,607 2006 年12 月12 日 1,316,607 自改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市 交易或转让。 3 广东银达担保投资集团 有限公司 1,000,000 2006 年12 月12 日 1,000,000 自改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市 交易或转让；上市流通时须获得青岛澳柯玛集团 总公司的书面同意。 4 牡丹江广汇经贸股份有 限公司 288,804 2006 年12 月12 日 288,804 自改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市 交易或转让。 5 重庆长风压缩机有限责 任公司 288,804 2006 年12 月12 日 288,804 自改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市 交易或转让。 6 河北五通商贸有限公司 288,804 2006 年12 月12 日 288,804 自改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市 交易或转让。 7 荆州市泰隆实业有限公 司 288,804 2006 年12 月12 日 288,804 自改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市 交易或转让。 8 山东凌云工贸股份有限 公司 288,804 2006 年12 月12 日 288,804 自改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市 交易或转让。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 8 四、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 2006 年1 月6 日召开的2005 年第一次临时股东大会：1、审议通过关于同意张兴起 先生辞去公司监事职务的议案；2、审议通过关于同意姜秀臣女士、邵伟先生、薛美玉女 士辞去公司董事职务的议案；3、审议通过关于选举石全兴先生为公司第三届监事会成员 的议案；4、审议通过关于选举张兴起先生、邢红伟先生、史兰戈先生为公司第三届董事 会成员的议案。 2006 年1 月6 日召开的三届五次董事会：1、审议通过关于同意邵伟先生辞去公司总 经理职务的议案；2、审议通过关于聘任张兴起先生为公司总经理的议案。 2006 年4 月30 日召开的2006 年第一次临时股东大会：1、审议通过关于选举李蔚先 生为公司第三届董事会董事的议案。 2006 年4 月30 日召开的三届九次董事会：1、审议通过关于同意鲁群生先生辞去青 岛澳柯玛股份有限公司董事长职务的议案；2、审议通过关于选举李蔚先生为青岛澳柯玛 股份有限公司董事长的议案。 2006 年6 月10 日召开的三届十次董事会：1、审议通过关于同意周明江先生辞去公 司副总经理职务的议案；2、审议通过关于同意史兰戈先生辞去公司财务负责人职务的议 案；3、审议通过关于聘任宋闻非先生为公司财务负责人的议案。 2006 年6 月30 日召开的2006 年第二次临时股东大会：1、审议通过关于选举宋闻非 先生为公司第三届董事会成员的议案；2、审议通过关于同意裴振洪先生辞去公司监事职 务的议案；3、审议通过关于选举丁唯颖女士为公司第三届监事会成员的议案。 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 9 五、管理层讨论与分析 (一) 管理层讨论与分析 由于受关联方占用资金影响，2006 年一季度公司及下属企业的生产经营活动受到严 重影响，财务费用居高不下，原材料采购不足，造成产量下降，空调器产品处于基本停产 状态，公司的市场份额和收益下降幅度较大。2006 年上半年实现主营业务收入50045.77 万元，净利润-7652.92 万元。 根据青岛市人民政府和市国资委的有关文件精神，由青岛市企业发展投资有限公司对 本公司进行托管，通过分期注入资金、推进组织机构调整、工作流程优化等工作，2006 年二季度公司冰柜、冰箱、小家电、电动车已全面启动生产，生产经营已经逐步趋于稳 定，摆脱了周转停滞的被动局面。同时公司正积极开展对有关关联方占款的清理行动。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率 (%) 主营业务收入比 上年同期增减 （％） 主营业务成本比 上年同期增减 （％） 主营业务利润率 比上年同期增减 （%） 分产品 冰柜冰箱系列 333,678,916.17 268,408,410.54 19.56 -44.27 -43.67 减少0.85 个百 分点 电动车系列 88,139,086.75 78,694,895.60 10.72 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 114,420,772.53 元人民币。 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％） 华东 167,636,031.51 -75.2 华北 119,089,286.19 47.5 东北 54,909,245.23 -28.9 西北 29,011,240.93 -15.2 华南 33,670,585.23 -38.1 西南 17,576,123.72 -61.1 国外 78,565,155.29 -9.2 3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 由于受到青岛澳柯玛集团总公司等关联方占用资金的影响，公司全资企业青岛澳柯玛 集团空调器厂基本处于停产状态，严重影响了公司的经营业绩。 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 10 本公司采购并销售托管企业澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司生产的电动车产 品，业务增长比较快。 4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 受关联方占用资金的制约，公司及下属企业的生产经营均受到不同程度的影响，另 外公司收回了委托理财资金，投资收益减少。 (三)公司投资情况 1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司财务状况、经营成果分析 (五)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大 幅度变动的警示及说明 由于受控股股东青岛澳柯玛集团总公司及其下属企业占用公司资金的影响，公司及下 属企业日常经营受到严重影响，占用资金清欠工作正在进行当中，尚未有显著进展，预计 年初至下一报告期期末的累计净利润为亏损。 (六)公司管理层对会计师事务所上年度“非标意见”涉及事项的变化及处理情况的说 明 因控股股东青岛澳柯玛集团总公司及其下属企业占用公司巨额资金，严重影响了公司 的生产经营。公司已经采取措施查封及冻结了青岛澳柯玛集团总公司的主要资产，另根据 青岛市国资委的要求，由青岛市企业发展投资有限公司对本公司实施过渡性托管，并注入 资金。 目前，青岛市委市政府专门成立了工作组，本公司成立了清欠工作领导小组，根据国 发〔2005〕34 号《国务院批转证监会关于提高上市公司质量意见的通知》精神，按照 “规范、发展和稳定”相结合的方针，采取现金清偿、以资抵债、股权转让或处置等多种 方式，立足于2006 年底完成清欠任务。 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 11 六、重要事项 (一)公司治理的情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》以及中国证监会、上海证券交易所颁布 的有关公司治理文件的规定，加强信息披露工作，修改完善了《公司章程》以及三会议事 规则等规章制度，并对部分董事、监事和高级管理人员进行了调整。 (二)重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (三)资产交易事项 1、收购资产情况 2006 年6 月30 日，本公司向公司控股股东青岛澳柯玛集团总公司购买澳柯玛（沂 南）新能源电动车有限公司98.9%的股权，本次收购价格的确定依据是根据审计评估价值 及市场前景综合确定，该事项已于2006 年7 月4 日刊登在《中国证券报》、《上海证券 报》和《证券时报》上。 2006 年6 月30 日，本公司向青岛澳柯玛集团总公司下属企业青岛澳柯玛电动车商贸 有限公司购买澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司1.1%的股权，本次收购价格的确定 依据是根据审计评估价值及市场前景综合确定，该事项已于2006 年7 月4 日刊登在《中 国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。 因澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司股权已被本公司查封，上述股权过户手续尚 未办理完毕。 (四)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方名称 关联交 易内容 关联交易 定价原则 关联交 易价格 关联交易金额 占同类交易金额 的比例(%) 关联交易 结算方式 市场 价格 关联交易对公 司利润的影响 青岛澳柯玛物资经销有 限公司 原材料 市场价 219,849,371.56 45.19 澳柯玛（沂南）新能源 电动车有限公司 电动车 市场价 111,169,271.79 22.85 青岛澳柯玛科技电器有 限公司 小家电 市场价 60,051,373.05 12.34 青岛澳柯玛空调器物资 配套有限公司 原材料 市场价 8,339,876.07 1.71 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 12 青岛澳柯玛集团浙江电 器有限公司 冰柜 市场价 596,666.67 0.12 青岛澳柯玛热水器有限 公司 热水器 市场价 1,953,923.93 0.40 本公司向集团兄弟公司青岛澳柯玛物资经销有限公司采购原材料。 本公司向集团兄弟公司澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司采购电动车。 本公司向集团兄弟公司青岛澳柯玛科技电器有限公司采购小家电。 本公司向集团兄弟公司青岛澳柯玛空调器物资配套有限公司采购原材料。 本公司向集团兄弟公司青岛澳柯玛集团浙江电器有限公司采购冰柜。 本公司向集团兄弟公司青岛澳柯玛热水器有限公司采购热水器。 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方名称 关联交易内 容 关联交易 定价原则 关联交 易价格 关联交易金额 占同类交易金额 的比例(%) 关联交易 结算方式 市场 价格 关联交易对公司 利润的影响 青岛澳柯玛进出口 有限公司 冰柜 市场价 78,191,287.56 15.62 青岛澳柯玛进出口 有限公司 共轭亚油酸 产品 市场价 584,376.92 0.12 青岛澳柯玛空调器 销售有限公司 空调器 市场价 8,979,469.42 1.79 青岛澳柯玛集团总 公司 房屋租金、 水电费 市场价 1,081,067.34 0.22 青岛澳柯玛集团总 公司 共轭亚油酸 产品 市场价 152,724.79 0.03 青岛澳柯玛物资经 销有限公司 产品销售 市场价 1,328,549.19 0.27 青岛澳柯玛物资经 销有限公司 配件 市场价 23,380,849.05 4.67 青岛澳柯玛集团商 用机械厂 蒸汽等其他 服务 市场价 119,090.09 0.02 青岛澳柯玛整体厨 房有限公司 蒸汽、房屋 租金 市场价 55,983.52 0.01 青岛澳柯玛热水器 有限公司 蒸汽等其他 服务 市场价 19,365.31 0.00 青岛澳柯玛成套制 冷设备有限公司 蒸汽等其他 服务 市场价 95,906.78 0.02 青岛澳鸿自动商务 有限公司 自动售货机 市场价 432,102.56 0.09 本公司向集团兄弟公司青岛澳柯玛进出口有限公司销售冰柜。 本公司向集团兄弟公司青岛澳柯玛进出口有限公司销售共轭亚油酸产品。 本公司向集团兄弟公司青岛澳柯玛空调器销售有限公司销售空调器。 本公司向控股股东青岛澳柯玛集团总公司收取房屋租金、水电费。 本公司向控股股东青岛澳柯玛集团总公司销售共轭亚油酸产品。 本公司向集团兄弟公司青岛澳柯玛物资经销有限公司销售产品。 本公司向集团兄弟公司青岛澳柯玛物资经销有限公司销售配件。 本公司向集团兄弟公司青岛澳柯玛集团商用机械厂蒸汽等其他服务。 本公司向集团兄弟公司青岛澳柯玛整体厨房有限公司蒸汽、房屋租金。 本公司向集团兄弟公司青岛澳柯玛热水器有限公司蒸汽等其他服务。 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 13 本公司向集团兄弟公司青岛澳柯玛成套制冷设备有限公司提供蒸汽等其他服务。 本公司向集团兄弟公司青岛澳鸿自动商务有限公司销售自动售货机。 上述关联交易不影响公司的独立性。 为维护公司利益，避免形成新的资金占用，保证公司正常生产经营，经同澳柯玛集团 及其关联企业协商，公司自2006 年4 月开始，对暂无销售网络的产品销售逐步采取通过 关联方代理销售的方式进行，由本公司及下属企业直接与经销商结算，并按照销售收入的 一定比例按市场价格支付代理费。在代理形式过渡成功之前，目前已全部采用现款现货方 式，以控制风险，同时杜绝产生新的占用。 2、资产、股权转让的重大关联交易 本公司向控股股东青岛澳柯玛集团总公司收购澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司 股权，交易的金额为8,608.42 万元人民币。定价的原则是根据审计评估结果结合发展前 景综合确定。资产的帐面价值为6,450.09 万元人民币。资产的评估价值为7,013.19 万元 人民币。转让价格与帐面价值或评估价值差异较大的原因是市场发展前景比较好。该事项 已于2006 年7 月3 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。 本公司向集团兄弟公司青岛澳柯玛电动车商贸有限公司收购澳柯玛（沂南）新能源电 动车有限公司股权，交易的金额为91.58 万元人民币。定价的原则是根据审计评估结果结 合发展前景综合确定。资产的帐面价值为69.86 万元人民币。资产的评估价值为75.96 万 元人民币。转让价格与帐面价值或评估价值差异较大的原因是市场发展前景比较好。该事 项已于2006 年7 月3 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。 3、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方名称 与上市公 司的关系 发生额 余额 发生额 余额 青岛澳柯玛集团总公司 控股股东 7,472,896.45 0 8,937,037.57 1,620,008.76 合计 / 7,472,896.45 0 8,937,037.57 1,620,008.76 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额7,472,896.45 元人民 币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0 元人民币。 关联债权债务形成原因： 主要是收取及支付房屋租赁费、代收水电费等形成。 2006 年上半年资金被占用情况及清欠进展情况 大股东及其附属企业非经营 性占用上市公司资金的余额 （万元） 期初数 期末数 报告期清欠总额 （万元） 清欠方式 清欠金额 （万元） 清欠时间(月份) 292 0 292 大股东及其附属企业非经营 性占用上市公司资金及清欠 情况的具体说明 本公司已于2006 年4 月26 日收到关联方偿还的上述款项，详见公 司2006 年4 月28 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》的公告。 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 14 (五)托管情况 青岛澳柯玛集团总公司将青岛澳柯玛热水器有限责任公司委托本公司管理，托管的期 限为2005 年4 月23 日至2006 年12 月31 日。托管费的收取标准是青岛澳柯玛热水器有 限责任公司当年收益的0.5% ，该事项已于2005 年4 月26 日刊登在《中国证券报》、 《上海证券报》和《证券时报》上。 青岛澳柯玛集团总公司将青岛澳柯玛科技电器有限公司委托本公司管理，托管的期 限为2005 年11 月30 日至2007 年12 月31 日。托管费的收取标准是青岛澳柯玛科技电器 有限公司当年收益的20% ，该事项已于2005 年12 月1 日刊登在《中国证券报》、《上 海证券报》和《证券时报》上。 (六)承包情况 本报告期公司无承包事项。 (七)租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 (八)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象 发生日期（协议签 署日） 担保金额担保类型 担保期限 是否履行 完毕 是否为关联方 担保 青岛经信通广告实业有 限公司 2005 年7 月15 日 279.0064连带责任担保 2005 年7 月15 日～ 2006 年1 月15 日 否 否 山东正宏贸易有限公司 2005 年12 月1 日 500连带责任担保 2005 年12 月1 日～ 2006 年6 月1 日 否 否 日照大昌家电有限责任 公司 2006 年4 月6 日 2,100连带责任担保 2006 年4 月6 日～ 2006 年10 月6 日 否 否 济宁澳柯玛专卖店 2006 年4 月17 日 1,000连带责任担保 2006 年4 月17 日～ 2006 年10 月17 日 否 否 东营市金惠通商贸有限 责任公司 2006 年4 月10 日 1,050连带责任担保 2006 年4 月10 日～ 2006 年10 月10 日 否 否 日照市利源家电有限公 司 2006 年6 月7 日 140连带责任担保 2006 年6 月7 日～ 2006 年12 月7 日 否 否 报告期内担保发生额合计 4,290 报告期末担保余额合计 5,069.0064 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 27,773 报告期末对控股子公司担保余额合计 54,952.73924 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 60,021.74564 担保总额占公司净资产的比例(%) 59.7 其中： 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 15 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额39,766.89924 担保总额超过净资产50％部分的金额 9,752.422731 上述三项担保金额合计 39,766.89924 2005 年7 月15 日，本公司为青岛经信通广告实业有限公司提供担保，担保金额为 279.0064 万元人民币,担保期限为2005 年7 月15 日至2006 年1 月15 日。已逾期，逾期 金额为279.0064 万元人民币。 2005 年12 月1 日，本公司为山东正宏贸易有限公司提供担保，担保金额为500 万元 人民币,担保期限为2005 年12 月1 日至2006 年6 月1 日。已逾期，逾期金额为500 万元 人民币。 2006 年4 月6 日，本公司为日照大昌家电有限责任公司提供担保，担保金额为2,100 万元人民币,担保期限为2006 年4 月6 日至2006 年10 月6 日。 2006 年4 月17 日，本公司为济宁澳柯玛专卖店提供担保，担保金额为1,000 万元人 民币,担保期限为2006 年4 月17 日至2006 年10 月17 日。 2006 年4 月10 日，本公司为东营市金惠通商贸有限责任公司提供担保，担保金额为 1,050 万元人民币,担保期限为2006 年4 月10 日至2006 年10 月10 日。 2006 年6 月7 日，本公司为日照市利源家电有限公司提供担保，担保金额为140 万 元人民币,担保期限为2006 年6 月7 日至2006 年12 月7 日。 本公司对外担保主要是为控股子公司提供的担保以及与经销商、银行合作开展的保兑 仓业务。 (九)委托理财情况 1)、本公司母公司青岛澳柯玛股份有限公司将500 万元人民币委托青岛海协信托投资 有限公司进行投资理财。委托期限为2004 年2 月13 日至2007 年2 月13 日。实际获得的 收益为22.5 万元人民币。 (十)承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况 股东名称 特殊承诺 承诺履行情况 青岛澳柯玛 集团总公司 自股权分置改革实施之年度起，将通过董事会提出连续三年 进行现金分红，分红比例比低于当年实现的可分配利润的 60%，并在相关会议上投赞成票。 公司未发现青岛澳柯玛集 团总公司违背上述承诺的 事项发生。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内， 公司未改聘会计师事务所， 公司现聘任山东汇德会计师事务所有限公 司为公司的境内审计机构。 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 16 (十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况 因2005 年度报告亏损预告信息披露工作不及时、不准确，2006 年5 月23 日公司 收到上海证券交易所上证上字[2006]372 号《关于给予青岛澳柯玛股份有限公司和原董事 长鲁群生通报批评的通知》。 (十三)其它重大事项 针对控股股东青岛澳柯玛集团总公司及其关联方经营性占用本公司资金问题，在青岛 市委市政府工作组的指导下，公司清欠工作领导小组经过认真研究，按照“规范、发展和 稳定”相结合的方针，在兼顾本公司持续经营能力的基础上，立足于2006 年底完成清欠 任务，制定了清欠方案，主要内容包括： 1、以澳柯玛集团的土地、房产、子公司股权和商标清欠约7.5 亿元。 （1）以澳柯玛集团的房产、土地共五处，清欠约2.6 亿元，2006 年11 月30 日前清 欠完毕； （2）子公司股权清欠约1.4 亿元，2006 年11 月30 日前清欠完毕； （3）以上两项公司尽可能地争取地方政府给予相应的政策支持，提高其变现价值， 剩余部分以澳柯玛集团所持的澳柯玛商标清欠，2006 年12 月31 日前清欠完毕； 以上各项资产价值均以其相应评估价值为基准确定。 2、以澳柯玛集团所持本公司的股权寻求战略投资者，进行股权转让或按照中国证监 会证监公司字[2006]92 号《关于进一步加快推进清欠工作的通知》进行相应处置，清欠 约7 亿元，2006 年12 月31 日前清欠完毕。 3、选择优质经营性资产注入本公司。 2006 年4 月14 日青岛市人民政府新闻发布会上，青岛市市长助理、国资委主任孙加 顺受市政府委托宣布青岛市政府制定了化解澳柯玛集团困境的六大措施，其中第三条是 “通过澳柯玛集团持有的上市公司股权、部分房产土地、商标等资产转让、变现以及选择 优质经营性资产注入上市公司等措施，解决经营性占用上市公司资金问题”。 为充分发挥澳柯玛集团现有存量资产价值，在国家法律法规允许的范围内，需提请地 方政府给与相应的政策支持。本清欠方案涉及到重大资产重组，要提交《重大资产重组报 告书》报中国证监会批准后，经股东会审议通过后实施。 目前，随着青岛市人民政府决策投入资金和公司经营管理的综合调整，除空调器产品 遗留问题较多外，从2006 年5 月份开始，冰柜、冰箱、展示柜、小家电、电动车已全面 启动生产，公司生产经营已经逐步趋于稳定，摆脱了周转停滞的被动局面。 本公司清欠后，在经营层面上要努力做好市场和品牌的恢复工作，以良好的经营业绩 和市场表现重新振兴澳柯玛品牌。 1、继续推行“瘦身计划”，战略上实行突出主业，重点扶持冰柜、电动自行车、小 家电等三类产品的生产经营，不再全面出击，强调精耕细作； 2、有条不紊地推进公司组织机构调整工作，优化流程、减员增效，做好经营管理， 全面提高效益； 3、尽快处置非主业资产，减轻债务，公司内部继续进行债务重组，降低财务费用； 4、选择、引入能够持续发挥澳柯玛品牌效应的业内有影响、有实力的战略投资者， 尽快实现并购重组，谋求更大发展。 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 17 上述方案已经公司三届十一次董事会审议通过，公司将按照有关法律、法规的要求， 对相关资产进行审计或评估后提交公司股东大会审议，并履行相应的审批程序。 本报告期内公司无其它重大事项。 (十四)信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索 路径 2005 年第一次临时股东大会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》2006 年1 月7 日 http://www.sse.com.cn 三届五次董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》2006 年1 月7 日 http://www.sse.com.cn 关于控股股东所持股份部分被冻结的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》2006 年3 月14 日 http://www.sse.com.cn 三届六次董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》2006 年3 月25 日 http://www.sse.com.cn 关于为控股子公司提供担保的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》2006 年3 月25 日 http://www.sse.com.cn 三届七次董事会决议公告暨关于召开2006 年 第一次临时股东大会的通知 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》2006 年3 月31 日 http://www.sse.com.cn 2005 年度业绩预警公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》2006 年4 月10 日 http://www.sse.com.cn 重大事项公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》2006 年4 月10 日 http://www.sse.com.cn 关于清欠方案的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》2006 年4 月10 日 http://www.sse.com.cn 澄清公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》2006 年4 月13 日 http://www.sse.com.cn 重大事项公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》2006 年4 月14 日 http://www.sse.com.cn 增加2006 年第一次临时股东大会议案的通知 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》2006 年4 月18 日 http://www.sse.com.cn 三届八次董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》2006 年4 月25 日 http://www.sse.com.cn 三届三次监事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》2006 年4 月25 日 http://www.sse.com.cn 日常关联交易公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》2006 年4 月25 日 http://www.sse.com.cn 关于清理非经营性资金占用结果的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》2006 年4 月28 日 http://www.sse.com.cn 2006 年第一次临时股东大会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》2006 年5 月9 日 http://www.sse.com.cn 三届九次董事会决议公告暨关于召开2005 年 年度股东大会的通知 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》2006 年5 月9 日 http://www.sse.com.cn 三届四次监事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》2006 年5 月9 日 http://www.sse.com.cn 2005 年年度股东大会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》2006 年6 月13 日 http://www.sse.com.cn 三届十次董事会决议公告暨关于召开2006 年 第二次临时股东大会的通知 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》2006 年6 月13 日 http://www.sse.com.cn 关于收购澳柯玛（沂南）新能源电动车有限 公司的重大关联交易公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》2006 年6 月13 日 http://www.sse.com.cn 三届五次监事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》2006 年6 月13 日 http://www.sse.com.cn 2006 年第二次临时股东大会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》2006 年7 月4 日 http://www.sse.com.cn 关于控股股东所持部分股份被轮候冻结的公 告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》2006 年7 月13 日 http://www.sse.com.cn 关于董事辞职的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》2006 年7 月13 日 http://www.sse.com.cn 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 18 七、财务会计报告(未经审计) (一)财务报表 资产负债表 2006 年06 月30 日 编制单位: 青岛澳柯玛股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 并 母公 司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 276,954,249.40 930,936,209.57 227,094,601.21 678,456,315.69 短期投资 950,000.00 945,500.00 900,000.00 895,500.00 应收票据 668,053,374.91 418,869,216.43 654,559,036.27 395,363,801.40 应收股利 应收利息 应收账款 837,379,338.23 789,144,020.83 611,780,224.08 472,298,449.96 其他应收款 58,954,232.13 39,839,931.85 63,383,478.29 20,056,017.33 预付账款 1,219,674,653.92 894,705,002.49 617,261,701.43 301,235,838.58 应收补贴款 存货 523,596,157.14 506,747,060.54 204,378,263.45 213,164,001.02 待摊费用 5,170,981.09 4,088,163.28 2,544,065.67 2,890,904.55 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 3,590,732,986.82 3,585,275,104.99 2,381,901,370.40 2,084,360,828.53 长期投资： 长期股权投资 83,400,284.30 76,148,136.39 524,939,578.99 568,629,559.82 长期债权投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 长期投资合计 88,400,284.30 81,148,136.39 529,939,578.99 573,629,559.82 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 680,803,326.27 679,799,600.68 425,003,513.75 425,448,808.07 减：累计折旧 183,766,885.32 166,269,656.47 125,662,571.45 115,867,779.06 固定资产净值 497,036,440.95 513,529,944.21 299,340,942.30 309,581,029.01 减：固定资产减值准备 14,000.00 14,000.00 0 0 固定资产净额 497,022,440.95 513,515,944.21 299,340,942.30 309,581,029.01 工程物资 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 19 在建工程 15,194,852.88 18,589,915.90 2,170,953.50 1,593,869.44 固定资产清理 固定资产合计 512,217,293.83 532,105,860.11 301,511,895.80 311,174,898.45 无形资产及其他资产： 无形资产 50,864,060.52 51,948,842.15 584,400.00 683,000.00 长期待摊费用 5,239,686.78 2,198,928.50 1,080,365.41 1,200,405.97 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 56,103,747.30 54,147,770.65 1,664,765.41 1,883,405.97 递延税项： 递延税款借项 资产总计 4,247,454,312.26 4,252,676,872.14 3,215,017,610.59 2,971,048,692.77 流动负债： 短期借款 2,003,475,431.65 1,615,003,547.00 1,493,199,216.49 1,130,600,000.00 应付票据 581,276,760.70 1,100,108,140.04 424,000,000.00 476,978,801.40 应付账款 152,195,622.62 141,861,953.78 48,758,966.20 67,320,826.20 预收账款 191,620,169.08 24,052,552.61 527,910.76 189,109.00 应付工资 411,835.72 0 0 0 应付福利费 1,585,681.48 1,169,025.96 566,881.98 256,642.36 应付股利 84,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00 应交税金 65,700,342.44 68,526,552.46 4,529,714.80 17,162,576.12 其他应交款 3,645,051.19 2,494,286.12 821,244.52 74,436.95 其他应付款 64,872,871.24 68,853,522.39 58,807,742.17 20,521,073.14 预提费用 36,492,411.44 287,481.76 17,332,415.15 287,481.76 预计负债 一年内到期的长期负债 26,500,000.00 26,500,000.00 26,500,000.00 26,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 3,127,860,177.56 3,048,941,062.12 2,075,128,092.07 1,739,974,946.93 长期负债： 长期借款 83,000,000.00 83,000,000.00 83,000,000.00 83,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 2,500,000.00 2,200,000.00 其他长期负债 长期负债合计 85,500,000.00 85,200,000.00 83,000,000.00 83,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 3,213,360,177.56 3,134,141,062.12 2,158,128,092.07 1,822,974,946.93 少数股东权益 28,707,676.52 28,005,305.10 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 341,036,000.00 341,036,000.00 341,036,000.00 341,036,000.00 减：已归还投资 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 20 实收资本（或股本）净额 341,036,000.00 341,036,000.00 341,036,000.00 341,036,000.00 资本公积 842,827,878.67 839,828,816.21 842,827,878.67 839,828,816.21 盈余公积 35,363,201.82 35,363,201.82 31,331,152.76 31,331,152.76 其中：法定公益金 11,787,733.94 11,787,733.94 10,443,717.59 10,443,717.59 未分配利润 -149,418,576.62 -72,889,411.83 -158,305,512.91 -64,122,223.13 拟分配现金股利 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 -64,422,045.69 -52,808,101.28 所有者权益（或股东权益）合计 1,005,386,458.18 1,090,530,504.91 1,056,889,518.52 1,148,073,745.84 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 4,247,454,312.26 4,252,676,872.14 3,215,017,610.59 2,971,048,692.77 公司法定代表人:李蔚 主管会计工作负责人:张兴起 会计机构负责人:宋闻非 利润及利润分配表 2006 年1-6 月 编制单位: 青岛澳柯玛股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公 司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 500,457,668.11 1,054,685,673.35 241,975,870.66 576,003,065.17 减：主营业务成本 417,927,960.72 882,699,859.06 213,186,411.18 503,629,871.85 主营业务税金及附加 1,580,313.91 1,893,345.09 803,052.47 732,187.18 二、主营业务利润（亏损以“- ”号填列） 80,949,393.48 170,092,469.20 27,986,407.01 71,641,006.14 加：其他业务利润（亏损以“- ”号填列） 5,496,722.94 2,438,993.37 5,225,115.57 962,407.24 减: 营业费用 56,083,026.47 74,632,273.15 1,251,759.38 2,053,687.42 管理费用 54,510,653.71 46,383,957.14 29,161,335.52 19,774,686.87 财务费用 63,283,968.61 44,898,279.75 47,107,593.90 32,453,800.08 三、营业利润（亏损以“-”号 填列） -87,431,532.37 6,616,952.53 -44,309,166.22 18,321,239.01 加：投资收益（损失以“-”号 填列） -1,032,838.70 8,863,170.00 -49,526,320.37 -561,589.91 补贴收入 90,000.00 营业外收入 336,031.66 323,032.93 145,423.29 126,779.07 减：营业外支出 1,304,766.51 1,002,780.68 387,453.97 784,855.56 四、利润总额（亏损总额以“- ”号填列） 14,890,374.77 -94,077,517.27 17,101,572.61 减：所得税 506.42 4,105,306.93 2,636,506.28 减：少数股东损益 -1,290,503.16 -745,477.54 加：未确认投资损失(合并报表 填列) 11,613,944.41 2,900,343.47 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 21 五、净利润（亏损以“-”号填 列） -76,529,164.78 14,430,888.86 -94,077,517.27 14,465,066.33 加：年初未分配利润 -72,889,411.83 -64,122,223.13 其他转入 六、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金(合并 报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以 “-”号填列) -149,418,576.62 -158,305,512.91 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位 所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利 润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利 润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人:李蔚 主管会计工作负责人:张兴起 会计机构负责人:宋闻非 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 22 现金流量表 2006 年1-6 月 编制单位: 青岛澳柯玛股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 合并 母公司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 649,057,249.39 383,578,804.53 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 649,057,249.39 383,578,804.53 购买商品、接受劳务支付的现金 1,486,007,294.90 1,124,481,864.10 支付给职工以及为职工支付的现金 35,974,632.22 9,406,703.38 支付的各项税费 22,405,699.86 20,661,110.07 支付的其他与经营活动有关的现金 75,903,268.36 8,834,417.55 现金流出小计 1,620,290,895.34 1,163,384,095.10 经营活动产生的现金流量净额 -971,233,645.96 -779,805,290.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 252,882.90 252,882.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 而收回的现金 2,381,659.00 2,381,659.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 2,634,541.90 2,634,541.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 6,504,999.29 5,204,487.93 投资所支付的现金 6,093,122.44 6,093,122.44 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 12,598,121.73 11,297,610.37 投资活动产生的现金流量净额 -9,963,579.83 -8,663,068.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收 到的现金 借款所收到的现金 1,230,005,209.57 801,368,996.48 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,961,435.40 1,961,435.40 现金流入小计 1,231,966,644.97 803,330,431.88 偿还债务所支付的现金 868,632,356.99 438,769,779.99 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 35,281,641.46 26,616,626.43 其中：支付少数股东的股利 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 23 支付的其他与筹资活动有关的现金 837,380.90 837,380.90 其中：子公司依法减资支付给少数股东的 现金 现金流出小计 904,751,379.35 466,223,787.32 筹资活动产生的现金流量净额 327,215,265.62 337,106,644.56 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -653,981,960.17 -451,361,714.48 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -76,529,164.78 -94,077,517.27 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -1,290,503.16 减：未确认的投资损失 11,613,944.41 加：计提的资产减值准备 5,082,501.25 9,621,538.69 固定资产折旧 19,383,471.90 10,829,553.62 无形资产摊销 1,150,453.92 153,000.00 长期待摊费用摊销 611,327.74 120,040.56 待摊费用减少（减：增加） -1,082,817.81 346,838.88 预提费用增加（减：减少） 36,204,929.68 17,044,933.39 处理固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(减:收益) -355,393.89 -140,111.29 固定资产报废损失 财务费用 63,283,968.61 47,107,593.90 投资损失（减：收益） 1,032,838.70 49,526,320.37 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -16,849,096.60 8,785,737.57 经营性应收项目的减少(减：增加) -148,966,159.69 -549,913,335.99 经营性应付项目的增加(减：减少) -841,296,057.42 -279,209,883.00 其他 经营活动产生的现金流量净额 -971,233,645.96 -779,805,290.57 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 276,954,249.40 227,094,601.21 减：现金的期初余额 930,936,209.57 678,456,315.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -653,981,960.17 -451,361,714.48 公司法定代表人:李蔚 主管会计工作负责人:张兴起 会计机构负责人:宋闻非 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 24 合并资产减值准备明细表 2006 年1-6 月 编制单位: 青岛澳柯玛股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 因资产价值回升 转回数 其他原因 转出数 合计 期末余额 坏账准备合计 90,950,746.82 3,544,716.73 0 0 94,495,463.55 其中：应收账款 88,853,908.31 2,538,700.92 91,392,609.23 其他应收款 2,096,838.51 1,006,015.81 3,102,854.32 短期投资跌价准备合 计 4,500.00 0 4,500.00 4,500.00 0 其中：股票投资 4,500.00 4,500.00 4,500.00 0 债券投资 0 存货跌价准备合计 19,319,627.48 3,395,562.05 1,853,277.53 1,853,277.53 20,861,912.00 其中：库存商品 18,988,170.65 3,395,562.05 1,853,277.53 1,853,277.53 20,530,455.17 原材料 331,456.83 0 331,456.83 长期投资减值准备合 计 20,485,810.00 0 0 0 20,485,810.00 其中：长期股权投资 20,485,810.00 0 0 20,485,810.00 长期债权投资 0 0 固定资产减值准备合 计 14,000.00 14,000.00 其中：房屋、建筑物 0 0 机器设备 14,000.00 14,000.00 无形资产减值准备 0 0 其中：专利权 0 商标权 0 在建工程减值准备 0 0 委托贷款减值准备 0 0 资产减值合计 130,774,684.30 6,940,278.78 1,857,777.53 1,857,777.53 135,857,185.55 公司法定代表人:李蔚 主管会计工作负责人:张兴起 会计机构负责人:宋闻非 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 25 母公司资产减值准备明细表 2006 年1-6 月 编制单位: 青岛澳柯玛股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 期末余额 坏账准备合计 65,363,775.21 9,621,538.69 74,985,313.89 其中：应收账款 64,308,195.35 7,341,146.01 71,649,341.35 其他应收款 1,055,579.86 2,280,392.68 3,335,972.54 短期投资跌价准备 合计 4,500.00 0 4,500.00 4,500.00 0 其中：股票投资 4,500.00 4,500.00 4,500.00 0 债券投资 存货跌价准备合计 4,429,673.62 0 0 0 4,429,673.62 其中：库存商品 4,098,216.79 4,098,216.79 原材料 331,456.83 331,456.83 长期投资减值准备 合计 18,285,810.00 0 0 18,285,810.00 其中：长期股权投 资 18,285,810.00 18,285,810.00 长期债权投资 0 固定资产减值准备 合计 0 0 其中：房屋、建筑 物 0 机器设备 0 无形资产减值准备 0 0 其中：专利权 0 商标权 0 在建工程减值准备 0 0 委托贷款减值准备 0 0 资产减值合计 88,083,758.83 9,621,538.69 4,500.00 4,500.00 97,700,797.51 公司法定代表人:李蔚 主管会计工作负责人:张兴起 会计机构负责人:宋闻非 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净 资产收益率及每股收益： 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 8.05 7.72 0.2374 0.2374 营业利润 -8.70 -8.34 -0.2564 -0.2564 净利润 -7.61 -7.30 -0.2244 -0.2244 扣除非经常性损益后的净利润 -7.55 -7.25 -0.2226 -0.2226 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 26 (二)财务报表附注 青岛澳柯玛股份有限公司 会计报表附注 2006 年6 月30 日 附注一、公司简介 青岛澳柯玛股份有限公司(以下简称公司)于1998 年12 月经青岛市经济体制改革委员 会青体改发（1998）215 号文件批准，在原青岛澳柯玛电器公司的基础上，以其与生产冷 柜相关的、完整的生产经营性资产及相应的供应销售系统，联合牡丹江广汇交电有限责任 公司、河北省五金交电化工公司、重庆长风压缩机厂、荆州市泰隆股份合作公司、山东凌 云工贸股份有限公司共同发起设立。公司于1998 年12 月28 日在青岛市工商行政管理局 注册登记并领取了企业法人营业执照，2000 年12 月8 日经中国证券监督委员会证监发行 字（2000）166 号文件批准同意向社会公开发行人民币普通股9，000 万股，每股面值一 元，并于2000 年12 月29 日在上海证券交易所上市，证券简称“澳柯玛”，证券代码： “600336”。公司注册资本为341,036,000 元。2005 年11 月23 日召开的股权分置改革 相关股东会议审议通过公司股权分置改革方案，自2005 年12 月12 日起公司所有股份均 为流通股。 公司经营范围是：制冷产品（冰柜、冰箱、展示柜、制冰机、酒柜）、日用家电、消 毒抑菌设备、锂电池、自动售货机、电动车产品的制造、销售、技术开发、技术咨询；经 营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术 的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。 附注二、主要会计政策、会计估计和会计报表编制方法 1、会计制度：公司执行《企业会计制度》和《企业会计准则》及其补充规定。 2、会计年度：按公历年度，每年1 月1 日至12 月31 日。 3、记账本位币：人民币。 4、记账基础和计价原则： 以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。公司设立时发起人投入的资产按 经评估确认的价值记账；长、短期投资、应收款项（应收账款、其他应收款）、存货、固 定资产、在建工程、无形资产按计提相应减值准备后的价值反映。其他各项资产、负债按 历史成本入账。 5、记账方法：采用借贷复式记账法。 6、外币业务的核算方法 公司外币核算按发生时的市场汇价折合人民币记账，并在月末按市场汇价进行调整， 由此产生的汇兑损益与购建固定资产相关的在固定资产交付使用前计入在建工程，除此之 外计入当期财务费用。 7、外币会计报表的折算 采用《合并会计报表暂行规定》的有关外币报表折算方法对外币会计报表进行折算。 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 27 8、现金等价物的确定标准： 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、且价值变动风险很小的投 资确定为现金等价物。 9、短期投资核算方法： 短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账；持有 期间所获得的现金股利或利息，于实际收到时冲减投资的账面价值；处置时，按收到的处 置收入与短期投资的账面价值的差额确定为当期投资收益。 期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按各投资项目计提跌价准备。 10、坏账损失的核算方法： 坏账损失的核算采用备抵法，按照年末应收款项（应收账款、其他应收款）余额5% 计提坏账准备。此外，对个别应收款项计提特定准备。 坏账的确认标准是:①债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不 能收回的应收款项；②债务人逾期未履行偿债义务，超过三年，且有充分证据表明无法收 回的应收款项。 对无法收回的应收款项，经批准后作为坏账处理。 11、存货核算方法： （1）存货的盘存制度为永续盘存制。 （2）原材料按计划成本计价，发出时按月结转应负担的材料成本差异，将计划成本 调整为实际成本。 （3）在产品、产成品按实际成本计价，发出按加权平均法计算。 （4）低值易耗品采用“一次摊销法”进行摊销。 （5）生产成本在完工产品及在产品之间的分配方法为在产品核算所耗用的材料费用, 其工资、费用全部由完工产品负担。 （6）期末存货按成本与可变现净值孰低计价。如果期末存货可变现净值低于其成 本，按二者差额计提存货跌价准备。可变现净值的确定方法为估计售价减去估计完工成本 以及销售所必须的估计费用后的价值。 12、长期投资核算方法： A、长期股权投资 公司对外股权投资，按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算。 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽 占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上，或虽占该单位有表决权 资本总额不足50%，但具有实际控制权时，采用权益法核算并编制合并会计报表。 长期股权投资差额摊销方法：长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享 有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，合同规定投资期限的，按 投资期限摊销；没有规定投资期限的，按10 年以直线法摊销。根据财政部《关于执行 〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》的规定，自发布之日起，新发生 的对外投资，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本 公积科目。 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 28 B、长期债权投资 长期债券投资：按实际支付的价款扣除支付的各项附加费用，以及支付的自发行日起 至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际成本。实际成本与债券票面价值的差额，作 为溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时，采用直 线法摊销。 其他债权投资：按实际支付的价款入账。 C、长期投资减值准备 公司期末对被投资企业由于市价持续下跌或经营情况恶化等原因，导致其可收回金额 低于长期投资的账面价值，并且这种降低在可预见的未来期间不可能恢复时，按可收回金 额低于长期投资账面金额的差额提取长期投资减值准备，计入当期损益。 13、固定资产及累计折旧： a、固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机械、运输工具及其它 与经营有关的设备器具、工具等以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2000 元以 上，并且使用期限超过二年的物品。 b、固定资产按实际成本计价。 C、公司折旧采用直线法计算，预计净残值率为5%；并按固定资产类别确定其使用年 限，其折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 30-40 2.43%-3.23% 通用设备 13-21 4.62%-7.46% 专用设备 8--11 8.82%-12.13% 运输设备 6--12 8.08%-16.17% 其他 5--8 12.13%-19.4% d、公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低 于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 14、在建工程核算方法： 在建工程采用实际成本核算。公司自营工程按建造该项固定资产达到预定可使用状态 前发生的必要支出计入在建工程成本，在工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部 支出转入固定资产；出包工程按以与承包单位签定的合同规定的应支付的工程价款作为其 固定资产成本。工程达到预定可使用状态时结转固定资产成本。 在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，为购建该资产而借入的专门借款所发生 的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，满足资本化条件的予以资本化，计入所购建固定 资产的成本。在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的利息、折价或溢价的摊 销、汇兑差额，于发生当期直接计入当期财务费用。 资本化的条件是指同时满足以下条件： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使固定资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 29 公司的在建工程在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账 面价值的差额，计提减值准备。 15、借款费用利息资本化的确认原则、资本化期间 为营建在建工程项目而发生的专门借款费用，在工程已达到预定可使用状态前列入工 程成本，作为资本化利息；工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款 而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资 产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本。如果某项固定资产的购 建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月（含3 个月），则暂停借款费用的资本 化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预 定可使用状态所必须的程序，则其中断期间发生的借款费用仍计入工程成本。 借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间利息资本化金额的计算公式如下： 每一会计期间利息资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本 化率 累计支出加权平均数=Σ（每笔资产支出金额×此资产支出实际占用的天数/会计期间 涵盖的天数） 资本化率的确定原则：企业为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借 款的利率；企业为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平 均利率。加权平均利率的计算公式如下： 加权平均利率=专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均数×100% 专门借款本金加权平均数=Σ（每笔专门借款本金×每笔专门借款实际占用的天数/会 计期间涵盖的天数） 在计算资本化率时，如果公司发行债券发生债券折价或溢价的，应当将每期应摊销的 折价或溢价金额，作为利息的调整额，对资本化率进行响应调整，其加权平均利率的计算 公式如下： 加权平均利率=[专门借款当期实际发生的利息之和+或（-）折价（或溢价）摊销额]/ 专门借款本金加权平均数×100% 16、无形资产计价和摊销方法： 无形资产按实际成本计价，按合同或法律规定的受益期或有效年限，或按不超过10 年的期限在经营期内平均摊销。 无形资产于年度终了，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预 计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备。 17、长期待摊费用摊销方法： 长期待摊费用按实际成本计价，按受益年限平均摊销。 18、收入确认原则： 商品销售，公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品 实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现； 提供劳务(不包括长期合同)按照完工百分比法确认相关的劳务收入，如提供的劳务合 同在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认营业收入的实现。 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 30 让渡资产使用权：让渡现金使用权的利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率 计算确定；让渡非现金使用权的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计 算确定。上述收入的确定并应同时满足：（1）与交易相关的经济利益能够流入公司； （2）收入的金额能够可靠地计量。 19、所得税的会计处理方法： 所得税的会计处理方法采用应付税款法。 20、合并会计报表编制方法： （1）合并范围的确定原则 公司根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发《合并会计报表暂行规定》的通知》 确定合并范围，公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（含50%）或 虽占该单位有表决权资本总额不足50%，但具有实际控制权的，则该单位纳入合并范围。 根据财政部财会工字(1996)2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》的规定，如果被投 资单位资产标准、收入标准、利润标准计算得出的比率在母公司10%以下，则该单位可以 不予合并。 （2）合并采用的会计方法 公司执行财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及其补充规定。以公司本部和纳入 合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并 时各子公司采用的主要会计政策均按照母公司的统一规定，相同项目的数据逐项汇总，母 公司的长期投资与子公司的权益相互抵销，母公司与子公司之间、子公司与子公司之间的 重大内部交易和内部往来予以抵销。 附注三、税项 1、增值税：按销售收入17%计算的销项税抵扣进项税后计缴。 2、所得税：母公司及青岛澳柯玛集团空调器厂执行15%的所得税税率；其他企业执 行33%的所得税税率。 根据青岛市地方税务局（2000）15 号文件的规定，公司自2000 年1 月1 日起减按 15%的税率征收所得税。 根据青岛市地方税务局青地税函（2001）89 号文件《关于对青岛澳柯玛集团空调器 厂减按15%税率征收企业所得税的批复》的规定，公司子企业青岛澳柯玛集团空调器厂自 2001 年1 月1 日起减按15%的税率征收企业所得税。 3、城市维护建设税：公司按应缴流转税额的7%计缴。 4、教育费附加及地方分教育费附加：公司按应缴流转税额的4%计缴。 5、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 31 附注四、控股及间接控股公司及合营企业 单位全称 注册资本 (人民币万 元) 投资金额 (人民币万元) 直接和间 接权益比 例 主营业务 是否 合并 青岛澳柯玛集团空调器厂 12,804 13,962.04 100% 空调器生产销售 是 青岛澳柯玛商务有限公司 500 500.00 100% 冷柜自动售货机等销售及售后服务 是 青岛澳柯玛新能源技术有限公司 25,991 24,825.00 95.56% 电池及配件生产销售 是 青岛澳柯玛新能源配套有限公司 50 50.00 100% 电池及配件原材料的生产销售 是 青岛澳源电池有限公司 200 200.00 100% 电池及配件的生产加工销售和服务 是 青岛澳柯玛自动商用设备有限公 司 7,660 7,660.00 100% 自动售货机生产销售 是 青岛澳柯玛自动商用设备配套有 限公司 50 50.00 100% 自动售货机材料的生产销售 是 青岛澳柯玛自动商用设备销售有 限公司 200 200.00 100% 自动售货机的销售 是 青岛澳柯玛智能设备有限公司 500 300.00 60% 智能玩具等 否* 青岛澳海生物有限公司 4,286 3,000.00 70% 生物制品食品保健品 是 青岛澳通塑料有限公司 240 132.00 55% 门封胶条、塑料配件、橡胶工业配件 否 青岛澳海药业有限公司 63 100.00 68.60% 生产原料药 否 青岛澳柯玛贸易有限责任公司 50 40.00 80% 澳柯玛系列产品销售及售后服务 否** 哈尔滨澳柯玛商务有限公司 50 40.00 80% 澳柯玛系列产品销售及售后服务 否** 郑州澳柯玛商务有限公司 100 80.00 80% 澳柯玛系列产品销售及售后服务 否** 沈阳澳柯玛商务有限公司 50 40.00 80% 澳柯玛系列产品销售及售后服务 否** 杭州澳柯玛贸易有限公司 50 40.00 80% 澳柯玛系列产品销售及售后服务 否** 青岛澳洋塑料制品有限公司 500 11,273,122.44 67% 塑料配件及塑料材料、家电产品及配件否 青岛澳海保健产业有限公司 50 35.00 70% 保健品的销售 否 1、子公司持股比例的说明： 青岛澳柯玛集团空调器厂注册资本为人民币12,804 万元，为公司全资子企业。 青岛澳柯玛商务有限公司注册资本500 万元，公司直接持有其80%股权，青岛澳柯玛 自动商用设备有限公司持有其20%股权，公司直接间接合计持有100%股权。 青岛澳柯玛自动商用设备有限公司注册资本7660 万元，公司直接持有其80%股权， 青岛澳柯玛新能源技术有限公司持有其20%股权，公司直接间接合计持有100%股权。 青岛澳柯玛自动商用设备配套有限公司注册资本50 万元，青岛澳柯玛自动商用设备 有限公司持有其80%股权，青岛澳柯玛新能源技术有限公司持有其20%股权，公司间接持 有100%股权。 青岛澳柯玛自动商用设备销售有限公司注册资本200 万元，青岛澳柯玛自动商用设备 有限公司持有其80%股权，青岛澳柯玛新能源技术有限公司持有其20%股权，公司间接持 有100%股权。 青岛澳柯玛新能源配套有限公司注册资本50 万元，青岛澳柯玛自动商用设备有限公 司持有其20%股权，青岛澳柯玛新能源技术有限公司持有其80%股权，公司间接持有100% 股权。 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 32 青岛澳源电池有限公司注册资本200 万元，青岛澳柯玛自动商用设备有限公司持有其 20%股权，青岛澳柯玛新能源技术有限公司持有其80%股权，公司间接持有100%股权。 2、本年度投资的变化 根据股权转让协议，原投资方青岛义庭工贸有限公司将其持有青岛澳洋塑料制品有限 公司32%的股权转让给青岛澳柯玛股份有限公司，转让金额为：6,093,122.44 元. 3、未纳入合并范围的子公司情况说明 （1）*公司控股企业青岛澳柯玛智能设备有限公司业已停产，处于停业阶段并不准备 继续经营，故未将其纳入合并报表范围。 青岛澳柯玛智能设备有限公司期末资产总额为2,920,922.23 元，所有者权益为 2,741,887.54 元，收入总额为0 元（以上数据未经审计）。 （2）、青岛澳通塑料有限公司未将其纳入合并报表范围。 青岛澳通塑料有限公司期末资产总额为6880483.51 元，所有者权益为4514135.5 元，收入总额为2422022.04 元，净利润为-1852402.65 元。 （3）、青岛澳洋塑料制品有限公司未将其纳入合并报表范围。 青岛澳洋塑料制品有限公司期末资产总额为24095551.64 元，所有者权益为 15496980.41 元，收入总额为8295382.97 元，净利润为-608200.42 元。 (4)、青岛澳海药业有限公司为公司控股子公司青岛澳海生物有限公司的子公司，截 止2006 年6 月30 日，该公司尚无实质运营。 （5）、青岛澳海保健产业有限公司为公司控股子公司青岛澳海生物有限公司的子公 司，截止2006 年6 月30 日，该公司尚无实质运营。 附注五、会计报表主要项目注释 下列被注释的会计报表项目除特别注明外，未注明货币单位的均为人民币元。 1、货币资金 项目 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日 现金 293,860.28 136,993.51 银行存款 276,660,389.12 930,799,216.06 其中：保证金存款 240,626,812.86 912,892,000.00 其他货币资金 - - 合计 276,954,249.40 930,936,209.57 2、短期投资 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日 项目 余额 跌价准备净额 余额 跌价准备 净额 股权投资 950,000.00 - 950,000.00 950,000.00 4,500.00 945,500.00 其中：股票投资（基金） 950,000.00 - 950,000.00 950,000.00 4,500.00 945,500.00 债券投资 其中：国债投资 其它债券投资 合计 950,000.00 - 950,000.00 950,000.00 4,500.00 945,500.00 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 33 在资产负债表日，公司的短期投资不存在变现的重大限制。 3、应收票据 票据种类 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日 银行承兑汇票 13,895,036.27 418,369,216.43 商业承兑汇票 654,158,338.64 500,000.00 合计 668,053,374.91 418,869,216.43 其中无持公司5%以上表决权股份的股东欠款。 4、应收账款 2006年6月30日 2005年12月31日 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 571,818,102.04 67.93% 28,590,905.11 629,118,648.73 71.65% 31,455,932.44 1—2年 55,772,052.89 6.63% 2,788,602.64 40,548,622.40 4.62% 2,027,431.12 2—3年 132,698,741.80 15.76% 6,634,937.09 127,630,164.05 14.54% 6,381,508.20 3年以上 34,163,038.25 4.06% 1,708,151.91 33,380,481.48 3.80% 1,669,024.07 其他* 47,320,012.48 5.62% 47,320,012.48 47,320,012.48 5.39% 47,320,012.48 合计 841,771,947.46 100% 87,042,609.23 877,997,929.14 100% 88,853,908.31 *公司根据实际情况对于可能无法回收的款项全额计提坏账准备。 其中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 应收账款中应收金额前五名金额合计410,413,177.35 元，占应收总额的49.01%。 5、其他应收款 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 59,211,078.52 95.41% 2,960,553.93 39,053,946.08 93.13% 1,952,697.30 1--2 年 2,846,007.93 4.59% 142,300.40 2,882,824.28 6.87% 144,141.20 2--3 年 - 0.00% - 3 年以上 - - 合计 62,057,086.45 100% 3,102,854.33 41,936,770.36 100.00% 2,096,838.51 其他应收款中应收金额前5 名金额合计27,282,593.68 元，占其他应收款总额 46.28% 6、预付账款 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,219,674,653.92 100.00% 894,705,002.49 100.00% 1—2 年 2—3 年 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 34 3 年以上 合计 1,219,674,653.92 100.00% 894,705,002.49 100.00% 其中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 7、存货 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 175,960,048.07 331,456.83 221,173,307.54 331,456.83 在产品 15,964,483.12 25,643,838.95 - 库存商品 351,877,710.10 20,530,455.17 276,954,879.96 18,988,170.65 低值易耗品 271,726.31 2,294,661.57 - 委托加工材料 384,101.54 合计 544,458,069.14 20,861,912.00 526,066,688.02 19,319,627.48 8、待摊费用 种类 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日 保险费 801,984.26 1,071,881.39 模具加工费 1,973,800.83 2,414,573.09 其他 2,395,196.00 601,708.80 合计 5,170,981.09 4,088,163.28 9、长期投资 项目 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日 账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额 1、长期股权投资 103,886,094.30 20,485,810.00 83,400,284.30 96,633,946.39 20,485,810.00 76,148,136.39 其中： 股票投资 56,350,000.00 2,200,000.00 54,150,000.00 56,350,000.00 2,200,000.00 54,150,000.00 其他股权投资 46,954,680.95 18,285,810.00 28,668,870.95 39,644,603.05 18,285,810.00 21,358,793.05 股权投资差额 581,413.35 581,413.35 639,343.34 639,343.34 2、长期债权投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 其中： 其他债权投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 （1）长期股权投资--股票投资 被投资单位全称 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日 股份性 质 持股数量 占被投 资公司 注册资 本的比 例 投资金额减值准备账面净额投资金额 减值准备 账面净额 中国光大银行股份有限公司 法人股 38,720,000 0.64% 53,850,000 53,850,000 53,850,000 53,850,000 青岛澳龙光电技术有限公司 法人股 2,500,000 12.50% 2,500,000 2,200,000 300,000 2,500,000 2,200,000 300,000 合计 56,350,000 2,200,000 54,150,000 56,350,000 2,200,000 54,150,000 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 35 根据光大银行未经审计的2006 年上半年财务报表显示，该行经营状况良好，故对该 长期投资未计提减值准备。 （2）长期股权投资--其他股权投资 被投资单位名称 投资成本 期初金额 本期投资增减 额 本期权益增减额期末金额 占被投 资单位 注册资 本的比 例 减值准备 成本法核算 青岛天龙澳兴工贸实业有限公司 19,065,100.00 19,065,100.00 19,065,100.00 11.28% 15,285,810.00 牡丹江广汇交电有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 8.89% 青岛澳柯玛物资经销有限公司 800,000.00 3,110,962.86 3,110,962.86 4% 3,000,000.00 青岛澳兴保险代理有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 30% 权益法核算 中国海洋大学生物工程开发有限公司 4,200,000.00 2,466,872.39 0.00 2,466,872.39 35% 青岛澳洋塑料制品有限公司 1,750,000.00 5,636,813.29 6,093,122.44 -212,870.15 11,517,065.58 67% 青岛澳通塑料有限公司 1,320,000.00 2,019,307.98 -1,018,821.46 1,000,486.52 55% 青岛澳柯玛智能设备有限公司 3,000,000.00 1,645,546.53 0.00 1,645,546.53 60% 青岛澳柯玛贸易有限责任公司 400,000.00 400,000.00 400,000.00 80% 哈尔滨澳柯玛商有限公司 400,000.00 400,000.00 400,000.00 80% 郑州澳柯玛商务有限公司 800,000.00 800,000.00 800,000.00 80% 沈阳澳柯玛商务有限公司 400,000.00 400,000.00 400,000.00 80% 杭州澳柯玛商务有限公司 400,000.00 400,000.00 400,000.00 80% 青岛澳海药业有限公司 850,000.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 68.60% 青岛澳海保健产业有限公司 350,000.00 350,000.00 350,000.00 70% 合计 36,035,100.00 39,644,603.05 6,443,122.44 -1,231,691.60 44,856,033.89 18,285,810.00 青岛澳海药业有限公司注册资本为人民币625,000 元，截止2006 年6 月30 日，该公 司尚无实质运营。 青岛澳兴保险代理有限公司注册资本100 万元，公司持有其15%的股权，公司全资企 业青岛澳柯玛集团空调器厂持有15%的股权，公司对其无实质控制权，采用成本法核算。 青岛澳柯玛贸易有限责任公司、哈尔滨澳柯玛商务有限公司、郑州澳柯玛商务有限公 司、沈阳澳柯玛商务有限公司、杭州澳柯玛贸易有限公司均成立于2005 年12 月，上述公 司无实质性运营，目前正在办理注销。 青岛澳海保健产业有限公司成立于2006 年1 月，注册资本为人民币500,000 元，由 公司控股子公司青岛澳海生物有限公司与青岛澳海药业有限公司共同出资成立，截止 2006 年6 月30 日，该公司尚无实质运营。 （3）长期股权投资--股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额累计摊销额 摊余价值 青岛澳通塑料有限公司 558,657.80 10 年 27,930.00 307,244.45 251,413.35 中国海洋大学生物工程开发有限公司 600,000.00 10 年 30,000.00 270,000.00 330,000.00 合计 1,158,657.80 57,930.00 577,244.45 581,413.35 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 36 （4）长期股权投资减值准备 2005 年度公司根据公司参股企业青岛天龙澳兴工贸实业有限公司、青岛澳柯玛物资 经销有限公司、青岛澳龙光电科技股份有限公司的实际情况，分别计提长期投资减值准备 15,285,810 元，3,000,000 元，2,200,000 元，为谨慎起见，2006 年上半年未对上述减值 准备进行调整。 其他长期股权投资可收回金额无明显低于长期投资的账面价值的因素存在，未计提长 期投资减值准备。 （5）长期债权投资 2004 年2 月11 日，公司与青岛海协信托投资有限公司签订《即墨市基础设施建设集 合资金信托合同》，信托资金总额500 万元，本合同项下的信托资产由受托人贷款给即墨 市城市开发投资有限公司用于即墨市基础设施建设，期限三年。 10、固定资产及累计折旧 （一）固定资产原价 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 391,779,065.51 355,300.74 4,451,402.53 387,682,963.72 通用设备 32,406,109.70 1,620,105.31 256,900.00 33,769,315.01 专用设备 218,157,369.87 5,730,878.59 27,724.75 223,860,523.71 运输设备 27,202,735.07 1,304,983.96 3,389,309.04 25,118,409.99 其他 10,254,320.53 148,698.34 30,905.03 10,372,113.84 合计 679,799,600.68 9,159,966.94 8,156,241.35 680,803,326.27 （二）累计折旧 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 30,650,883.97 4,224,558.59 - 34,875,442.56 通用设备 14,354,471.99 1,187,971.09 - 15,542,443.08 专用设备 104,072,728.77 10,064,720.69 - 114,137,449.46 运输设备 10,472,823.70 1,895,027.85 1,489,247.96 10,878,603.59 其他 6,718,748.04 1,615,445.49 1,246.90 8,332,946.63 合计 166,269,656.47 18,987,723.71 1,490,494.86 183,766,885.32 （三）固定资产净值 项目 期初数 期末数 固定资产净值 513,529,944.21 497,036,440.95 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 37 （四）固定资产减值准备 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 运输设备 14,000.00 - 14,000.00 合计 14,000.00 - 14,000.00 11、在建工程 工程项目名称 期初数 本期增加 本期减少 本期转入 固定资产数 期末余额 资金来源进度 无氟冰柜科研大楼 - 976,217.12 - - 976,217.12 自筹 海洋生物工程工业园 - 267,572.00 - - 267,572.00 自筹 纵横剪改造工程 1,099,814.66 - - 1,099,814.66 - 自筹 100% 消防工程 250,000.00 - - - 250,000.00 自筹 98% 喷粉工程 121,983.42 - - - 121,983.42 自筹 90% 二期工程 9,310,557.72 458,736.66 32,802.96 4,558,580.78 5,177,910.64 自筹 95% 制药生产线 7,560,533.04 63,900.00 - - 7,624,433.04 自筹 80% 其他 247,027.06 529,709.60 - - 776,736.66 自筹 30% 合计 18,589,915.90 2,296,135.38 32,802.96 5,658,395.44 15,194,852.88 期末，公司在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。 12、无形资产 种类 原值 期初金额 本期增加 本期 减少 本期摊销 累计摊销额 期末余额 剩余摊 销年限 系统软件 6,727,958.83 1,581,726.36 64,400.00 298,317.29 5,380,149.76 1,347,809.07 2.5 年 土地使用权 19,792,602.00 16,161,957.60 197,926.02 3,828,570.42 15,964,031.58 43.5 年 土地使用权 1,354,927.24 1,273,631.66 12,288.98 93,584.56 1,261,342.68 46.5 年 用电权 425,000.00 230,208.15 21,250.02 216,041.87 208,958.13 5.5 年 用水权 60,000.00 32,500.00 3,000.00 30,500.00 29,500.00 5.5 年 专利技术 36,983,960.37 32,668,818.38 616,399.32 4,931,541.31 32,052,419.06 25.5 年 合计 65,344,448.44 51,948,842.15 64,400.00 1,149,181.63 14,480,387.92 50,864,060.52 无形资产可收回金额均高于账面价值，故未计提减值准备。 13、长期待摊费用 种类 期初数 本期增加 本期减少 本期摊销 期末数 剩余摊销 年限 厂房维修费 79,911.16 43,175.73 36,735.43 2 个月 供热费 2,110,406.09 185,040.54 1,925,365.55 4.5 年 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 38 厂房维修费 8,611.25 8,611.25 - 道路硬化、绿化费 3,502,537.37 224,951.57 3,277,585.80 9.5 年 合计 2,198,928.50 3,502,537.37 - 461,779.09 5,239,686.78 14、短期借款 借款类别 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日 担保 1,244,475,431.65 1,185,003,547.00 信用 抵押 759,000,000.00 430,000,000.00 合计 2,003,475,431.65 1,615,003,547.00 15、应付票据 票据种类 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日 商业承兑汇票 434,868,117.34 294,915,000.00 银行承兑汇票 146,408,643.36 805,193,140.04 合计 581,276,760.70 1,100,108,140.04 其中无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 16、应付账款 其中无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 17、预收账款 其中无欠持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 18、应付股利 投资者 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日 股东 84,000.00 84,000.00 期末应付股利为因手续不全而尚未支付的法人股东2004 年度分配的股利。 19、应交税金 税种 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日 税率 增值税 67,926,728.65 71,518,516.04 17% 企业所得税 -6,947,253.79 -8,035,850.51 营业税 18,390.32 136,263.96 5% 印花税 - 19,996.29 房产税 153,798.14 237,885.20 个人所得税 46,168.66 42,268.97 城市维护建设税 4,429,042.46 4,607,472.51 7% 其他 73,468.00 合计 65,626,874.44 68,526,552.46 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 39 20、其他应交款 项目 2006 年6 月30 日2005 年12 月31 日计缴标准 性质 教育费附加 2,569,454.79 2,494,286.12 4% 税费 住房公积金 1,075,596.40 21、其他应付款 其中无欠持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 22、预提费用 项目类别 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日 利息 23,023,826.51 107,818.76 其他 13,468,584.93 179,663.00 合计 36,492,411.44 287,481.76 23、一年内到期的长期负债 内容 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日 银行借款 26,500,000.00 26,500,000.00 其中：担保 26,500,000.00 26,500,000.00 抵押 合计 26,500,000.00 26,500,000.00 24、长期借款 借款类别 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日 银行借款 83,000,000.00 83,000,000.00 其中：担保 83,000,000.00 83,000,000.00 抵押 合计 83,000,000.00 83,000,000.00 25、专项应付款 项目类别 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日 财政专项拨款 2,500,000.00 2,200,000.00 根据青经技（2002）298 号文件，公司控股子公司青岛澳海生物有限公司收到产业技 术研究与开发资金106 万元,2004 年度收到14 万元，2005 年度收到20 万元，2006 年收 到30 万元，用于共轭亚硝酸及其微囊制备技术的技术创新项目。该项目尚未完成。 根据青财企一支（2005）13 号文件，公司控股子公司青岛澳柯玛新能源技术有限公 司收到重点新产品专项资金80 万元，用于科技三项费用项目，该项目尚未完成。 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 40 26、股本 股份类别 股份情况 2005 年12 月31 日本年变动数 2006 年6 月30 日 有限售条件的流通股份 1、国家持有股份 210,475,373 210,475,373 2、其他境内法人持有股份 2,760,627 2,760,627 合计 213,236,000 213,236,000 无限售条件的流通股份 A 股 127,800,000 127,800,000 合计 127,800,000 127,800,000 股份总额 341,036,000 - 341,036,000 27、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 809,005,653.45 67,567.50 809,073,220.95 股权投资准备 16,888,732.26 3,299,062.46 20,187,794.72 关联交易差价 12,862,500.80 12,862,500.80 其他 1,071,929.70 367,567.50 704,362.20 合计 839,828,816.21 3,366,629.96 367,567.50 842,827,878.67 28、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 23,575,467.88 23,575,467.88 公益金 11,787,733.94 11,787,733.94 合计 35,363,201.82 35,363,201.82 29、未分配利润 项目 金额 净利润 -76,529,164.78 期初未分配利润 -72,889,411.83 加：其他转入 减：提取的法定盈余公积 提取的法定公益金 提取的职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 应付普通股股利 - 期末未分配利润 -149,418,576.61 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 41 30、主营业务收入及主营业务成本 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月 类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 冰柜、冰箱系列 333,678,916.17 268,408,410.54 632,719,690.89 504,032,141.83 空调器 10,256,274.75 9,378,230.04 366,985,660.85 327,237,325.93 自动售货机 1,306,798.41 1,103,268.21 4,802,974.36 3,496,011.50 锂离子电池芯系列 14,958,861.17 16,518,720.24 22,107,036.22 24,617,540.01 小电用品系列 41,484,466.51 35,005,618.37 22,394,316.44 18,365,177.56 电动车系列 88,139,086.75 78,694,895.60 洗衣机 8,308,060.70 7,149,600.74 2,846,589.72 2,309,810.12 共轭亚油酸 2,314,116.24 1,407,182.67 2,529,340.44 859,941.58 其他 11,087.41 262,034.31 300,064.43 1,781,910.53 合计 500,457,668.11 417,927,960.72 1,054,685,673.35 882,699,859.06 公司前5 名客户销售收入合计136052310.72 元，占全部销售收入的27% 31、主营业务税金及附加 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月 项目 金额 计缴标准 金额 计缴标准 城市维护建设税 1,005,654.29 7% 1,204,308.55 7% 教育费附加 574,659.62 4% 688,167.59 4% 营业税 868.95 其他 - 合计 1,580,313.91 1,893,345.09 32、其他业务利润 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月 类别 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 材料销售 35,401,119.19 33,555,849.66 10,014,220.09 9,182,669.43 外购商品 1,457,278.74 1,457,274.00 其他 5,581,602.50 1,930,153.83 5,690,252.73 4,082,810.02 合计 42,440,000.43 36,943,277.49 15,704,472.82 13,265,479.45 33、财务费用 类别 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月 利息支出 64,644,849.27 47,230,446.21 减:利息收入 2,466,132.57 3,004,720.11 减：财政贴息 0.00 0.00 其他 1,105,251.91 672,553.65 合计 63,283,968.61 44,898,279.75 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 42 34、投资收益 项目 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月 股权投资收益 -1,231,691.60 -1,725,815.44 股票投资收益 252,282.90 703,865.62 委托理财收益 - 9,180,000.00 长期投资减值准备 - 787049.82 短期投资减值准备 4,500.00 -24,000.00 股权投资差额摊销 -57,930.00 -57,930.00 合计 -1,032,838.70 8,863,170.00 35、营业外收入 项目 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月 固定资产清理收入 259,300.64 138,044.89 罚款收入 25,981.31 152,781.48 其他收入 50,749.71 32,206.56 合计 336,031.66 323,032.93 36、营业外支出 项目 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月 赔偿金、罚款支出 940,113.26 66,813.14 捐赠支出 179,628.63 168,614.37 处理固定资产损失 158,156.09 763,072.92 固定资产减值准备 - - 其他 26,868.53 4,280.25 合计 1,304,766.51 1,002,780.68 37、所得税 项目类别 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月 会计利润 -89,433,105.93 14,890,374.77 所得税 506.42 4,105,306.93 38、未确认的投资损失 合并单位名称 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月 直接间接 权益比例净利润 未确认投资损失净利润 未确认投资损失 青岛澳柯玛商务有限公司 100% -10,121,200.81 10,121,200.81 -1,510,266.19 1,510,266.19 青岛澳柯玛自动商用设备销售 100% 47,017.96 -47,017.96 -68,274.13 68,274.13 青岛澳柯玛自动商用设备配套 100% -35,633.45 4,509.12 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 43 青岛澳柯玛新能源配套有限公司 100% -358,152.62 358,152.62 -635,314.17 635,314.17 青岛澳源电池有限公司 100% -1,181,608.94 1,181,608.94 -681,979.86 681,979.86 合计 -11,613,944.41 11,613,944.41 -2,931,467.80 2,900,343.47 39、现金流量表有关项目 本期支付的其他与经营活动有关的现金主要是支付的产品的售后维修费、运输费、仓 储费、研究开发费等。 40、非经常性损益 项目 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月 其他营业外收入 76,731.02 184,988.04 其他营业外支出 -1,146,610.42 -239,707.76 各种形式的政府补贴 股票投资收益 252,282.90 703,865.62 委托投资收益 9,180,000.00 处置固定资产、无形资产、其他长 期资产产生的损益 101,144.55 -625,028.03 减值准备转回 4,500.00 1,698,928.43 小计 -711,951.95 10,903,046.30 所得税影响(税率15%) -108,634.51 1,635,456.95 非经常损益合计 -603,317.44 9,267,589.36 附注六、母公司会计报表附注 1、应收账款 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 610,598,701.76 89.34% 30,529,935.09 463,775,781.63 86.43% 23,188,789.08 1—2 年 0.00 0.00% 0.00 - 0.00% - 2—3 年 0.00 0.00% 0.00 - 0.00% - 3 年以上 33,380,481.48 4.88% 1,669,024.07 33,380,481.48 6.22% 1,669,024.06 其他* 39,450,382.19 5.77% 39,450,382.19 39,450,382.19 7.35% 39,450,382.19 合计 683,429,565.43 100% 71,649,341.35 536,606,645.30 100.00% 64,308,195.34 *公司根据实际情况对于可能无法回收的款项全额计提坏账准备。 2、其他应收款 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 63,873,442.89 95.73% 3,193,672.14 18,265,589.26 87% 913,279.46 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 44 1--2 年 2,846,007.93 4.27% 142,300.40 2,846,007.93 13.48% 142,300.40 2--3 年 0.00 0.00 - - 3 年以上 0.00 0.00 - - 合计 66,719,450.82 100.00% 3,335,972.54 21,111,597.19 100% 1,055,579.86 3、长期投资 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日 项目 账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额 长期股权投资 543,225,388.99 18,285,810.00 524,939,578.99 586,915,369.82 18,285,810.00 568,629,559.82 其中： 股票投资 53,850,000.00 0.00 53,850,000.00 53,850,000.00 0.00 53,850,000.00 其他股权投资 488,793,975.64 18,285,810.00 470,508,165.64 532,426,026.48 18,285,810.00 514,140,216.48 股权投资差额 581,413.35 581,413.35 639,343.34 639,343.34 长期债权投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 其中： 0.00 其他债券投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 （1）股票投资 被投资单位全称 股份性质持股数量 占被投资公司注 册资本的比例 投资金额 减值准备备注 中国光大银行股份有限公司 法人股 38,720,000.00 0.64% 53,850,000.00 合计 53,850,000.00 （2）其他股权投资 被投资单位名称 初始投资额 期初金额 本期增加投资额本期权益增减额期末金额 占被投资单 位注册资本 的比例 减值准备 成本法核算 青岛天龙澳兴工贸实业有限公司 10,000,000.00 19,065,100.00 19,065,100.00 11..28% 15,285,810.00 牡丹江广汇交电有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 8.89% 青岛澳兴保险代理有限公司 150,000.00 150,000.00 150,000.00 15% 青岛澳柯玛物资经销有限公司 800,000.00 3,110,962.86 3,110,962.86 4% 3,000,000.00 权益法核算 中国海洋大学生物工程开发有限公司 4,200,000.00 2,466,872.39 2,466,872.39 35% 青岛澳洋塑料制品有限公司 1,750,000.00 5,636,813.29 6,093,122.44 -212,870.15 11,517,065.58 67% 青岛澳通塑料有限公司 1,320,000.00 2,019,307.98 -1,018,821.46 1,000,486.52 55% 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 45 青岛澳柯玛智能设备有限公司 3,000,000.00 1,645,546.53 - 1,645,546.53 60% 青岛澳柯玛新能源技术有限公司 163,950,000.00 229,166,910.14 -13,751,133.51 215,415,776.63 95.50% 青岛澳柯玛商用设备有限公司 16,000,000.00 55,627,439.49 -2,332,923.78 53,294,515.71 80.00% 青岛澳海生物有限公司 30,000,000.00 40,511,740.24 -1,502,787.03 39,008,953.21 70% 青岛澳柯玛商务有限公司 800,000.00 0.00 80% 青岛澳柯玛集团空调器厂 139,620,351.07 168,625,333.57 -30,906,299.85 137,719,033.72 100% 青岛澳柯玛贸易有限责任公司 400,000.00 400,000.00 400,000.00 80% 哈尔滨澳柯玛商务有限公司 400,000.00 400,000.00 400,000.00 80% 郑州澳柯玛商务有限公司 800,000.00 800,000.00 800,000.00 80% 沈阳澳柯玛商务有限公司 400,000.00 400,000.00 400,000.00 80% 杭州澳柯玛贸易有限公司 400,000.00 400,000.00 400,000.00 80% 合计 375,990,351.07 532,426,026.49 6,093,122.44 -49,724,835.78 488,794,313.15 18,285,810.00 其他长期股权投资可收回金额无明显低于长期投资的账面价值的因素存在，未计提长 期投资减值准备。 （3）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额累计摊销额 摊余价值 青岛澳通塑料有限公司 558,657.80 10 年 27,930.00 307,244.45 251,413.35 中国海洋大学生物工程开发有限公司 600,000.00 10 年 30,000.00 270,000.00 330,000.00 合计 1,158,657.80 57,930.00 577,244.45 581,413.35 （4）长期股权投资减值准备 2005 年度公司根据公司参股企业青岛天龙澳兴工贸实业有限公司、青岛澳柯玛物资 经销有限公司的实际情况，分别计提长期投资减值准备15,285,810 元，3,000,000 元。 其他长期股权投资可收回金额无明显低于长期投资的账面价值的因素存在，未计提长 期投资减值准备。 （5）长期债权投资 详见长期债权投资合并附注第2 款 4、主营业务收入成本 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月 类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 冰柜 201,724,344.79 176,848,497.48 425,886,755.75 367,993,307.50 展示柜 20,674,948.51 18,557,358.44 32,070,925.32 27,442,638.68 冰箱 19,576,577.36 17,780,555.26 118,017,057.03 107,281,648.77 饮水冷藏箱 - - 1,255.95 1,418.80 其他 - - 27,071.12 910,858.10 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 46 合计 241,975,870.66 213,186,411.18 576,003,065.17 503,629,871.85 5、投资收益 项目 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月 股权投资收益 -49,725,173.27 -1,491,909.73 股票投资收益 252,282.90 225,200.00 长期投资减值准备 - 787,049.82 短期投资减值准备 4,500.00 -24,000.00 股权投资差额摊销 -57,930.00 -57,930.00 合计 -49,526,320.37 -561,589.91 附注七、关联方关系披露 （一） 存在控制关系的关联方 存在控制关系的关联方企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质及类 型 法定代 表人 青岛澳柯玛集团总公司 青岛开发区 电子产品制造、商业、进出口业务 母公司 集体企业 姜培生 青岛澳柯玛集团空调器厂 青岛开发区 空调器生产销售 全资企业 集体企业 刘家新 青岛澳柯玛商务有限公司 青岛开发区 冰柜冰箱销售服务 控股子公司 有限公司 张兴起 青岛澳柯玛新能源配套有限公司 青岛开发区 电池原料生产销售 间接控股子公司 有限公司 薛泰安 青岛澳柯玛新能源技术有限公司 青岛开发区 电池原料生产销售 控股子公司 有限公司 薛泰安 青岛澳源电池有限公司 青岛开发区 电池原料生产销售 间接控股子公司 有限公司 薛泰安 青岛澳柯玛自动商用设备配套有限公 司 青岛开发区 自动售货机生产销售 间接控股子公司 有限公司 陈克伟 青岛澳柯玛自动商用设备有限公司 青岛开发区 自动售货机生产销售 控股子公司 有限公司 姜秀臣 青岛澳柯玛自动商用设备销售有限公 司 青岛开发区 自动售货机生产销售 间接控股子公司 有限公司 徐海东 青岛澳柯玛智能设备有限公司 青岛李沧区 智能玩具等生产销售 控股子公司 有限公司 鲁群生 青岛澳海生物有限公司 青岛崂山区 生物制品食品保健品 控股子公司 有限公司 鲁群生 青岛澳通塑料有限公司 青岛开发区 门封胶条、塑料配件、橡胶工业配件控股子公司 有限公司 胡进萍 青岛澳海药业有限公司 青岛崂山区 原料药的生产 间接控股子公司 有限公司 鲁群生 青岛澳柯玛贸易有限责任公司 青岛 澳柯玛系列产品销售及售后服务 控股子公司 有限公司 周明江 哈尔滨澳柯玛商务有限公司 哈尔滨 澳柯玛系列产品销售及售后服务 控股子公司 有限公司 周明江 郑州澳柯玛商务有限公司 郑州 澳柯玛系列产品销售及售后服务 控股子公司 有限公司 周明江 沈阳澳柯玛商务有限公司 沈阳 澳柯玛系列产品销售及售后服务 控股子公司 有限公司 周明江 杭州澳柯玛贸易有限公司 杭州 澳柯玛系列产品销售及售后服务 控股子公司 有限公司 周明江 青岛澳洋塑料制品有限公司 青岛开发区 塑料配件及塑料材料、家电产品及配件控股子公司 有限公司 于正国 青岛澳海保健产业有限公司 青岛崂山区 保健品的销售 间接控股子公司 有限公司 李光友 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 47 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位:元) 企业名称 2005 年12 月31 日本期增加本期减少 2006 年6 月30 日 青岛澳柯玛集团总公司 71,180,000 71,180,000 青岛澳柯玛集团空调器厂 128,040,000 128,040,000 青岛澳柯玛商务有限公司 5,000,000 5,000,000 青岛澳柯玛新能源配套有限公司 500,000 500,000 青岛澳柯玛新能源技术有限公司 259,910,000 259,910,000 青岛澳源电池有限公司 2,000,000 2,000,000 青岛澳柯玛自动商用设备配套有限公司 500,000 500,000 青岛澳柯玛自动商用设备有限公司 76,600,000 76,600,000 青岛澳柯玛自动商用设备销售有限公司 2,000,000 2,000,000 青岛澳柯玛智能设备有限公司 5,000,000 5,000,000 青岛澳海生物有限公司 42,857,200 42,857,200 青岛澳通塑料有限公司 2,400,000 2,400,000 青岛澳海药业有限公司 625,000 625,000 青岛澳柯玛贸易有限责任公司* 500,000 500,000 哈尔滨澳柯玛商务有限公司* 500,000 500,000 郑州澳柯玛商务有限公司* 1,000,000 1,000,000 沈阳澳柯玛商务有限公司* 500,000 500,000 杭州澳柯玛贸易有限公司* 500,000 500,000 青岛澳洋塑料制品有限公司 5,000,000 5,000,000 青岛澳海保健产业有限公司 500,000 500,000 *详见附注四、2 （三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:元) 2005 年12 月31 日本期增加 本期减少 2006 年6 月30 日 企业名称 金额 比例金额 比例金额比例 金额 比例 青岛澳柯玛集团总公司 209,475,373 61.42% 209,475,373 61.42% 青岛澳柯玛集团空调器厂 128,040,000 100% 128,040,000 100% 青岛澳柯玛商务有限公司 5,000,000 100% 5,000,000 100% 青岛澳柯玛新能源配套有限公司 500,000 100% 500,000 100% 青岛澳柯玛新能源技术有限公司 248,250,000 95.56% 248,250,000 95.56% 青岛澳源电池有限公司 2,000,000 100% 2,000,000 100% 青岛澳柯玛自动商用设备配套有限公司 500,000 100% 500,000 100% 青岛澳柯玛自动商用设备有限公司 76,600,000 100% 76,600,000 100% 青岛澳柯玛自动商用设备销售有限公司 2,000,000 100% 2,000,000 100% 青岛澳柯玛智能设备有限公司 3,000,000 60% 3,000,000 60% 青岛澳海生物有限公司 7,000,000 70% 7,000,000 70% 青岛澳通塑料有限公司 1,320,000 55% 1,320,000 55% 青岛澳海药业有限公司 428,750 68.60% 428,750 68.6% 青岛澳柯玛贸易有限责任公司 400,000 80% 400,000 80% 哈尔滨澳柯玛商务有限公司 400,000 80% 400,000 80% 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 48 郑州澳柯玛商务有限公司 800,000 80% 800,000 80% 沈阳澳柯玛商务有限公司 400,000 80% 400,000 80% 杭州澳柯玛贸易有限公司 400,000 80% 400,000 80% 青岛澳洋塑料制品有限公司 1,750,000 35% 1,600,000.00 32% 3,350,000 67% 青岛澳海保健产业有限公司 500,000 70% 500,000 70% （四）不存在控制关系的关联方的性质 企业名称 与本企业的关系 青岛澳柯玛广告艺术中心 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛集团饮水设备厂 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛集团洗碗机厂 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛集团浙江电器有限责任公司 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛集团营口电器有限责任公司 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛集团厨洁具总厂 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛进出口有限公司 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛集团空调器销售有限公司 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛集团空调器物资配套有限公司 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛数码科技有限公司 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛国际电工有限公司 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛天龙澳兴工贸实业有限公司 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛成套制冷设备有限公司 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛太阳能成套设备有限公司 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳鸿商务有限公司 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛物资经销有限公司 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳龙光电科技股份有限公司 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛集团商用机械厂 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛移动通信设备有限公司 同属青岛澳柯玛集团总公司 附注八、关联方交易事项披露 (一)公司关联交易定价政策 公司的关联交易按市场价格执行。公司及全资企业、控股子公司与各关联方之间，对 有关交易签订合同，各种交易均按照市场公允价格协商确定。 （二）采购货物及劳务 1、2004 年12 月15 日公司与青岛澳柯玛物资经销有限公司签署了《物资采购协 议》，通过其采购公司生产所需原材料、物资，双方根据采购时的具体情况协商确定产品 单价。结算时间：自发票开出之日起不得超过3 个月。结算方式：以现汇、银行承兑汇票 等方式。该协议已经公司二届十七次董事会审议通过，合同经双方签字盖章并经公司股东 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 49 大会批准后生效，有效期3 年。该合同属框架性合同，并未规定具体数量、金额。2004 年度股东大会决议通过。 2、公司全资企业青岛澳柯玛集团空调器厂（以下简称空调器厂）同青岛澳柯玛集团 空调器配套有限公司续签了《物资供应协议》。配套公司根据空调器厂提供的关于所需零 部件的质量要求和技术要求，提供符合要求的物资，该协议属于框架性合同，未规定具体 数量、金额。空调器厂根据其月生产计划提出采购计划，双方认可后即作为当月的采购协 议。配套公司根据空调器厂生产计划编制月度物资采购计划,说明配套物资的材料名称， 规格型号，数量，价格等，同时保证其供应价格不高于同类产品的市场价格。合同经双方 签字盖章并经公司董事会批准后生效，协议有效日期自2005 年1 月1 日至2007 年12 月 31 日。该合同属框架性合同，并未规定具体数量、金额。2005 年4 月23 日公司二届十八 次董事会决议批准。 时间 企业名称 内容 金额 备注 2006 年1-6 月 青岛澳柯玛物资经销有限公司 原材料 219,849,371.56 澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司 电动车 111,169,271.79 青岛澳柯玛科技电器有限公司 小家电 60,051,373.05 青岛澳柯玛空调器物资配套有限公司 原材料 8,339,876.07 青岛澳柯玛集团浙江电器有限公司 冰柜 596,666.67 青岛澳柯玛热水器有限公司 热水器 1,953,923.93 2005 年度 青岛澳柯玛物资经销有限公司 原材料 549,716,630.52 青岛澳柯玛集团浙江电器有限公司 商品 2,271,931.62 青岛澳柯玛集团总公司 包装物 256,100.00 澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司 电动车 13,035,774.36 青岛澳柯玛科技电器有限公司 小家电 48,734,307.32 青岛澳柯玛热水器有限责任公司 热水器 18,171,840.50 青岛澳柯玛空调器物资配套有限公司 原材料 352,289,845.02 （三）销售货物 1、公司于2003 年1 月5 日与青岛澳柯玛进出口有限公司（以下简称进出口公司）签 署了《2003 年-2005 年度出口合同》，2006 年，为了从源头上解决大股东占用资金问 题，公司与进出口公司协商，产品出口合作方式逐步改为代理形式，2006 年4 月18 日本 公司与进出口公司签订了代理销售协议，协议规定由进出口公司独家代理本公司产品产品 在国际市场的销售，双方约定本公司原则上上每年确定一次基础产品的底价（原材料市场 价格波动较大时重新制定），进出口公司必须以不低于底价的价格进行交易，超过底价部 分的收益双方按1：1 的比例进行分配。对于有特殊要求的产品价格，由双方及时确定， 所有款项（包括但不限于货款、模具费、开发费、认证费等）由客户直接汇入甲方账户， 可接受的支付方式为：以甲方为受益人的不可撤销的即期信用证、T/T。特殊情况由甲乙 双方共同商定。出口本公司的产品产生的运输费、商检费、港杂费、报关费等有关费用凭 有效票据实报实销。本公司按照总货款额的2%向进出口公司支付代理费，具体方式为根 据回款额按月结算在30 天内支付。对大客户订单的代理费由双方另行商定。本公司预付 给进出口公司人民币50 万元作为周转金，用予开展业务。 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 50 2、2005 年4 月23 日空调器厂同空调器销售公司签订了《2005-2007 年度空调器销售 协议书》。双方共同商定结算方式和结算金额。空调器厂负责澳柯玛空调整体形象策划、 全国性广告投入、大型产品推介会、新闻发布会并承担费用，空调器销售公司负责各地区 广告投入、各分公司的经销商会议、商场促销活动等并承担费用，空调器厂保证每月15 日以前将上月空调器销售公司发生的安装费、维修费及时兑现给空调器销售公司。运输及 仓储费用划分：空调器厂负责将产品安全运至空调器销售公司外设仓库，所需运费及运输 途中耗损，由空调器厂负担；外设仓库费用、库损及运至商业单位的费用，由空调器销售 公司负担。该合同属框架性合同，并未规定具体数量、金额。2005 年4 月23 日公司二届 十八次董事会决议批准。 时间 企业名称 内容 金额 备注 2006 年1-6 月 青岛澳柯玛进出口有限公司 冰柜 78,191,287.56 青岛澳柯玛进出口有限公司 共轭亚油酸产品 584,376.92 青岛澳柯玛空调器销售有限公司 空调器 8,979,469.42 青岛澳柯玛集团总公司 房屋租金、水电费1,081,067.34 青岛澳柯玛集团总公司 共轭亚油酸产品 152,724.79 青岛澳柯玛物资经销有限公司 产品销售 1,328,549.19 青岛澳柯玛物资经销有限公司 配件 23,380,849.05 青岛澳柯玛集团商用机械厂 蒸汽等其他服务 119,090.09 青岛澳柯玛整体厨房有限公司 蒸汽、房屋租金 55,983.52 青岛澳柯玛热水器有限公司 蒸汽等其他服务 19,365.31 青岛澳柯玛成套制冷设备有限公司 蒸汽等其他服务 95,906.78 青岛澳鸿自动商务有限公司 自动售货机 432,102.56 2005 年度 青岛澳柯玛进出口有限公司 冰柜 125,845,371.68 青岛澳柯玛进出口有限公司 共轭亚油酸产品 873,072.65 青岛澳柯玛进出口有限公司 空调器 2,371,121.37 青岛澳柯玛空调器销售有限公司 空调器 579,819,651.81 青岛澳柯玛集团总公司 房屋租金 3,324,224.03 青岛澳柯玛集团总公司 零星 18,029.80 青岛澳柯玛集团总公司 共轭亚油酸产品 63,008.55 青岛澳柯玛物资经销有限公司 产品销售 2,034,124.95 青岛澳柯玛物资经销公司 配件 7,074,882.02 青岛澳柯玛集团商用机械厂 蒸汽等其他服务 1,092,476.50 青岛澳柯玛整体厨房有限公司 蒸汽、房屋租金 1,897,249.46 澳柯玛热水器有限公司 蒸汽等其他服务 511,265.95 澳柯玛（沂南）电动车有限公司 加工业务 490,000.00 澳柯玛成套制冷设备有限公司 蒸汽等其他服务 290,569.55 青岛澳柯玛新龙房地产开发有限公司 材料销售 2,478,632.48 青岛澳柯玛新龙房地产开发有限公司 拆迁劳务费 4,000,000.00 青岛澳鸿自动商务有限公司 自动售货机 3,053,838.56 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 51 （四）关联方应收应付款项 项目 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日 应收票据 青岛澳柯玛进出口有限公司 青岛澳柯玛空调器物资配套有限公司 38,000,000.00 55,434,338.64 青岛澳柯玛物资经销有限公司 514,000,000.00 340,000,000.00 青岛澳柯玛热水器有限公司 12,524,000.00 青岛澳鸿自动商务公司 60,000,000.00 应收帐款 青岛澳柯玛集团空调器销售有限公司 166,965,867.06 266,059,948.19 青岛澳柯玛进出口有限公司 205,086,239.94 141,552,034.00 青岛澳鸿自动商务公司 5,851,134.52 6,179,090.22 青岛澳柯玛热水器有限责任公司 128,000.00 128,000.00 青岛澳柯玛厨洁具配套中心 148,269.00 148,269.00 青岛澳柯玛整体厨房有限公司 577,344.00 401,384.00 青岛澳柯玛环保能源技术有限公司 9,920.00 青岛澳柯玛成套制冷设备有限公司 64,800.00 澳柯玛集团烟台实业公司 4,000.00 其他应收款 青岛澳柯玛集团总公司 2,660,627.10 青岛澳柯玛集团广告艺术中心 412,000.00 青岛澳柯玛集团商用机械厂 1,508,049.10 1,408,487.84 青岛澳柯玛整体厨房有限公司 1,655,922.23 青岛澳柯玛热水器有限公司 14,246,113.54 青岛澳通塑料制品有限公司 1,786,200.00 青岛澳洋塑料制品有限公司 250,000.00 青岛澳柯玛成套制冷设备有限公司 754,247.95 1,566,837.02 青岛澳海药业有限公司 2,939,287.27 2,370,597.30 青岛澳柯玛商用电器有限公司 45,433.97 预付账款 青岛澳柯玛集团空调器物资配套有限公司 527,548,861.11 542,892,664.39 青岛澳柯玛科技电器有限公司 11,689,073.39 30,283,662.99 青岛澳柯玛电动车商贸有限公司 5,140,560.80 澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司 46,261,940.99 359,392.69 青岛澳柯玛热水器有限责任公司 1,183,072.54 青岛澳柯玛物资经销有限公司 592,970,450.57 305,596,627.71 青岛澳柯玛集团浙江电器有限公司 6,032,627.86 青岛澳柯玛太阳能成套设备有限公司 415,000.00 青岛澳柯玛国际电工有限公司 20,356.00 项目 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日 应付票据 青岛澳柯玛物资经销有限公司 358,000,000.00 应付账款 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 52 青岛澳柯玛集团营口电器有限责任公司 4,923,871.90 4,923,871.90 其他应付款 青岛澳柯玛集团饮水设备厂 1,379,374.34 青岛澳柯玛新龙房地产开发有限公司 1,149,415.98 1,149,415.98 青岛澳柯玛智能设备有限公司 284,298.13 青岛澳柯玛进出口有限公司 720,779.69 青岛澳柯玛集团总公司 1,243,008.76 北京澳柯玛视美乐信息公司 4,581.48 青岛澳柯玛集团空调器销售有限公司 16,174.70 青岛澳海保健产业公司 854,077.52 （五）关联担保情况 1、截止2006 年6 月30 日公司为控股公司提供47,808 万元的担保，使控股公司从银 行融资。 2、截止2006 年6 月30 日青岛澳柯玛集团总公司为公司及公司企业青岛澳柯玛集团 空调器厂提供银行借款、银行承兑汇票担保16750 万元，使公司从银行融资。 3、2006 年3 月24 日，青岛澳柯玛股份有限公司三届六次董事会会议，会议审议通 过关于为控股子公司青岛澳柯玛集团空调器厂、青岛澳柯玛新能源技术有限公司、青岛澳 柯玛商务有限公司、青岛澳海生物有限公司、青岛澳柯玛自动商用设备有限公司提供总额 不超过61,283 万元的担保，有效期自股东大会通过之日起6 个月，授权公司在股东大会 批准的额度内对各控股子公司提供担保，由董事长代表公司签署有关担保协议。截至 2006 年3 月23 日公司累计对外提供担保74518 万元，其中对控股子公司提供担保65,233 万元，保兑仓业务9,285 万元，逾期担保7,710 万元，其中青岛澳柯玛集团空调器厂 49,950 万元，青岛澳柯玛新能源技术有限公司15,283 万元。 审议通过关于开展保兑仓业务的议案，拟与各经销商及有关银行进行总额不超过 8,750 万元的保兑仓业务合作，有效期自股东大会审议通过之日起6 个月，由董事长代表 公司签署有关合作协议。 2006 年4 月30 日股东大会批准了以上议案。 （六）其他应披露的事项 1、根据公司与青岛澳柯玛集团总公司签定的《综合服务协议》，青岛澳柯玛集团总 公司给公司提供物业管理、膳食等服务，公司2006 年1-6 月支付物业管理费、职工餐费 等889438.35 元，公司2005 年度支付物业管理费、职工餐费等2,468,832.50 元。 2、根据公司与青岛澳柯玛集团总公司签订的《房屋租赁合同》，公司租赁青岛澳柯 玛集团总公司办公房屋，2006 年1-6 月支付房屋租赁费149175 元，2005 年度支付房屋租 赁费298,350 元。 3、根据公司与青岛澳柯玛集团总公司签订的《商标使用许可协议》，公司将无偿使 用青岛澳柯玛集团总公司的商标，该协议期限终止之日为最后一次续展终止日。 4、根据2000 年12 月26 日公司与青岛澳柯玛集团总公司签订的《国有土地使用权租 赁合同补充协议》的规定，青岛澳柯玛集团总公司2006 年1-6 月收取公司土地使用费 268876.85 元，2005 年度收取公司土地使用费537,753.70 元。 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 53 5、2006 年1-6 月、2005 年度青岛澳柯玛集团总公司向公司收取专利使用费分别为 21720 元、128,390.00 元。 6、2005 年4 月23 日，青岛澳柯玛集团总公司与公司续签青岛澳柯玛热水器有限责 任公司托管协议，托管期限自本协议生效之日起至2006 年12 月31 日。期满之后由双方 协商决定终止或续展事宜。在托管期限内，在公司认为具备收购条件时，青岛澳柯玛集团 总公司应将热水器公司出售给公司。如果在托管期限内收购实现，则该协议自动终止。上 述协议经公司二届十八次董事会会议决议批准。2006 年1-6 月公司取得托管收益0 元。 7、2006 年1-6 月、2005 年度公司支付给关键管理人员的报酬（包括采用货币资金、 实物形式和其他形式的工资福利奖金特殊待遇及有价证券等）总额分别为人民币343165 元、693,353.30 元。 8、本公司与青岛澳柯玛集团总公司（以下简称澳柯玛集团）经友好协商，双方于 2005 年11 月30 日签订了《关于澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司之托管协议 书》，并经2005 年12 月1 日召开的公司三届四次董事会审议通过。托管期限自本协议生 效之日起至2006 年12 月31 日或者澳柯玛集团将该部分股权转让给本公司并办理完工商 变更登记手续之日止。2006 年6 月10 日，本公司与青岛澳柯玛集团总公司签订了股权转 让协议书，由本公司收购青岛澳柯玛玛集团总公司持有的98.93%的股权；本公司的控股 子公司青岛澳柯玛商务有限公司收购青岛澳柯玛电动车商贸有限公司持有的电动车公司 1.07%的股权，全部收购价款8700 万元。2006 年6 月10 日三届十次董事会通过了上述议 案，并于2006 年6 月30 日经股东大会审议通过。 9、公司澳柯玛集团于2005 年11 月30 日签署了《关于青岛澳柯玛科技电器有限公司 之托管协议书》，并经2005 年12 月2 日召开的公司三届四次董事会审议通过。此项交易 为关联交易，托管方式：澳柯玛集团将其持有的控股子公司科技电器公司60%股权委托给 本公司管理，在托管期间由本公司代替澳柯玛集团行使其在科技电器公司中的股东权利， 承担股东义务。该公司的盈利与亏损均由该公司自行承担。托管期间澳柯玛集团向本公司 支付相当于托管当年收益20%的管理费用；同时若托管股权在托管期间并未产生收益，则 本公司也不得向澳柯玛集团要求支付托管费用。托管期限自本协议生效之日起至2007 年 12 月31 日或者澳柯玛集团将该部分股权转让给本公司并办理完工商变更登记手续之日 止，澳柯玛集团应于本协议签定之日起十日内将该部分股权交由本公司管理，具体的交付 方式可由双方协商确定并实施。 10、2006 年7 月28 日本公司与青岛澳柯玛集团总公司签订协议，购买位于开发区前 湾港路315 号澳柯玛工业园内的房屋及其附属一处，价值4,167,194.36 元，目前有关手 续正在办理当中。 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 54 附注九、或有事项 序 号 被担保单位 借款银行 担保金额担保起始日担保截止日 担保是否 履行完毕 1 青岛经信通广告实业有限公司 建设银行市北区支行279 2005.07.15 2006.01.15 否 2 山东正宏贸易有限公司 建设银行市北区支行500 2005.12.01 2006.06.01 否 3 日照市利源家电有限公司 日照商行 140 2006.06.07 2006.12.07 否 4 济宁澳柯玛专卖店 济宁城信社 1,000 2006.04.17 2006.10.17 否 5 日照大昌家电有限责任公司 日照商行 2,100 2006.04.06 2006.10.06 否 6 东营市金惠通商贸有限责任公司 东营中行 1,050 2006.04.10 2006.10.10 否 截止2006 年6 月30 日公司无需要披露的重大或有事项。 附注十、承诺事项 截止2006 年6 月30 日公司无需要披露的重大承诺事项。 附注十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 公司无其他需披露的资产负债表日后重大非调整事项。 附注十二、其他重要事项 1、公司控股股东青岛澳柯玛集团总公司及其附属企业占用本公司巨额资金，严重影 响了本公司的生产经营。为避免公司权益受到进一步的侵害，采取了以下措施： （1）2006 年3 月8 日向青岛市中级人民法院提出财产保全申请。于2006 年3 月10 日收到山东省青岛市中级人民法院（2006）青民保字第3 号《民事裁定书》及《协助执行 通知书》，裁定冻结青岛澳柯玛集团总公司持有的青岛澳柯玛股份有限公司股权20700 万 股（限售流通股），冻结效力及于上述股权及股权产生的股息以及红利、红股等孽息，冻 结期限自2006 年3 月9 日至2007 年3 月8 日，冻结期间不得办理转让、担保、变更等。 （2）2006 年3 月中旬，本公司连续查封了澳柯玛集团持有的青岛澳柯玛国际电工有 限公司、青岛澳柯玛商用电器有限公司、澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司、潍坊澳 柯玛太阳能成套设备有限公司、青岛澳柯玛集团实业开发公司、青岛澳柯玛新技术发展有 限责任公司等公司的股权，以及位于青岛经济技术开发区前湾港路土地410450.9 平方 米、厂房46843 平方米、办公楼8789 平方米和位于黄岛区新街口北侧住宅楼6146 平方米 等资产。 公司专门成立清欠工作领导小组全面调查摸底，认真研究相关解决方案已初步制定清 欠实施方案，清欠的重点在于采取现金清偿、以资抵债、采用股权融资或转让来清偿债务 等，并争取青岛市国资委协调解决，必要时将采取重大资产重组措施。目前，公司已将澳 柯玛集团具有重大资产价值的电动车产业、房地产业和商标等纳入清欠计划，。 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 55 （3）经同澳柯玛集团及其关联企业协商，公司计划自2006 年4 月开始，决定对暂无 销售网络的产品销售逐步采取通过关联方代理销售的方式进行，由本公司及下属企业直接 与经销商结算，并按照销售收入的一定比例按市场价格支付代理费。在代理形式过渡成功 之前，目前已全部采用现款现货方式，以控制风险，同时杜绝产生新的占用。 2、公司控股股东青岛澳柯玛集团总公司及其附属企业占用本公司巨额资金，严重影 响了本公司的生产经营，公司实质控制人青岛市国有资产管理委员会高度重视，迅速采取 了措施： 2006 年4 月13 日，本公司接到青岛人民政府国有资产监督管理委员会《关于青岛澳 柯玛集团公司占用上市公司资金处置事项的决定》，《决定》称本着把解决公司当前的突 出问题与企业的调整发展和持续发展相结合，与稳定地方金融秩序、维护品牌城市形象、 维护社会稳定相结的原则，青岛市人民政府将采取以下措施化解澳柯玛集团面临的困难: (1)决定由青岛市企业发展投资有限公司立即对本公司实施过渡性托管。2006 年4 月 13 日，青岛市人民政府国有资产监督管理委员会、青岛澳柯玛集团总公司与青岛市企业 发展投资有限公司签署了《股权托管协议书》，将青岛澳柯玛集团总公司持有的本公司股 权20947.5373 万股委托青岛市发展投资有限公司管理，协议期限自2006 年4 月14 日至 2007 年4 月13 日； (2)由青岛市企业发展投资有限公司先期注入3 亿元资金，保证冷柜、电动车、小家 电等三类产品的生产经营，满足市场需求； (3)通过将澳柯玛集团持有的本公司股权、部分房产土地、商标等资产转让、变现以 及选择优质经营性资产注入本公司等措施，解决经营性占用上市公司资金问题； (4)由青岛市人民政府分管副市长牵头、有关部门参加组成市政府工作组，负责指 导、监督政府各项支持工作的落实，并协调解决企业重组、发展中的问题。 本公司董事长鲁群生先生于2006 年4 月13 日向公司董事会递交了辞去董事长及董事 职务的申请。青岛市企业发展投资有限公司建议李蔚先生为本公司第三届董事会董事候选 人，本公司董事会将尽快提交公司股东大会审议。 3、2005 年12 月，公司收到控股股东青岛澳柯玛集团总公司附属企业青岛澳柯玛物 资经销有限公司、青岛澳柯玛集团空调器物资配套有限公司支付的90 天期限的银行承兑 汇票39000 万元，受附注十二、1 所述原因之影响，该部分银行承兑汇票2006 年未得到 银行承兑。 截止2006 年6 月30 日公司无需要说明的其他重要事项。 青岛澳柯玛股份有限公司 QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 2006 年中期报告 56 八、备查文件目录 1、载有公司董事长签名的中期报告文本； 2、载有公司董事长、总经理、财务负责人签名并盖章的会计报告； 3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公开披露的所有 文件的正文及原稿。 董事长：李蔚 青岛澳柯玛股份有限公司 2006 年8 月19 日
