股票简称:澳柯玛 股票代码:600336
青岛澳柯玛股份有限公司2006年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于http://www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2董事王大亮未出席董事会。因公务出差，授权张兴起先生代表出席，并签署有关文件。
1.3山东汇德会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.4公司负责人李蔚，主管会计工作负责人张兴起，会计机构负责人（会计主管人员）宋闻非声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 澳柯玛
股票代码 600336
上市交易所 上海证券交易所
注册地址和办公地址 青岛经济技术开发区前湾港路315号
邮政编码 266510
公司国际互联网网址 http://www.aucma.com.cn
电子信箱 dmb@aucma.com.cn
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙武 王洪阳
联系地址 青岛经济技术开发区前湾港路315号 青岛经济技术开发区前湾港路315号
电话 0532-86765129 0532-86765129
传真 0532-86765129 0532-86765129
电子信箱 sunwu@aucma.com.cn wanghy@aucma.com.cn
3会计数据和财务指标摘要
3.1主要会计数据
单位:元币种:人民币
主要会计数据 2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年
主营业务收入 1,090,020,854.49 1,942,405,888.28 -43.9 2,464,961,708.12
利润总额 -50,894,062.41 -96,341,239.64 24,454,237.47
净利润 9,739,503.87 -73,454,684.07 23,900,574.60
扣除非经常性损益的净利润 -174,718,072.98 -81,021,164.86 5,562,642.38
经营活动产生的现金流量净额 -394,904,269.21 -304,170,569.49 2,604,188.18
第1页共21页
青岛澳柯玛股份有限公司2006年度报告摘要
2006年末 2005年末 本年末比上年末增减(%) 2004年末
总资产 2,949,988,742.97 4,252,676,872.14 -30.6 3,961,371,784.17
股东权益（不含少数股东权益） 1,030,303,992.62 1,090,530,504.91 -5.5 1,211,308,704.90
3.2主要财务指标
单位:元
主要财务指标 2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年
每股收益 0.0286 -0.2154 0.0701
最新每股收益
净资产收益率（%） 0.95 -6.74增加7.69个百分点 1.97
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资产收益率（%） -16.96 -7.43减少9.53个百分点 0.46
每股经营活动产生的现金流量净额 -1.158 -0.892 0.008
2006年末2005年末本年末比上年末增减(%) 2004年末
每股净资产 3.02 3.20 -5.6 3.55
调整后的每股净资产 3.00 3.09 -2.8 3.50
扣除非经常性损益项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
219,003,919.65
产产生的损益
各种形式的政府补贴 119,875.00
委托投资损益 225,000.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
-1,643,392.97
各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 4,500.00
所得税影响数 33,252,324.83
合计 184,457,576.85
3.3国内外会计准则差异
□适用√不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送公积金 比例
数量 其他 小计 数量
(%) 新股 股转股 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股 210,475,373 61.717 -2,378,917-2,378,917208,096,456 61.019
2、国有法人持股
3、其他内资持股 2,760,627 0.809 -2,760,627-2,760,627 0 0
其中：
境内法人持股 2,760,627 0.809 -2,760,627-2,760,627 0 0
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份
213,236,000 62.526 -5,139,544-5,139,544208,096,456 61.019
合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股127,800,000 37.474 5,139,544 5,139,544132,939,544 38.981
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
无限售条件流通
127,800,000 37.474 5,139,544 5,139,544132,939,544 38.981
股份合计
三、股份总数 341,036,000 100 0 0341,036,000 100
4.2股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 36,164
前十名股东持股情况
持有有限售条质押或冻结的股份数
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数
件股份数量 量
青岛市企业发展投资有限公司 国有股东 52.598 179,376,456 179,376,456
青岛澳柯玛集团总公司 国有股东 8.128 27,720,000 27,720,000冻结27,720,000
南京汉唐信息咨询有限公司 其他 0.630 2,148,917 0
王谷亮 其他 0.405 1,380,390 0
上海新士业商务咨询有限公司 其他 0.386 1,316,607 0
黄建国 其他 0.317 1,082,518 0
广东银达担保投资集团有限公司国有股东 0.293 1,000,000 1,000,000
王贤圣 其他 0.217 741,707 0
谭亦斌 其他 0.176 601,459 0
马海志 其他 0.176 600,000 0
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
南京汉唐信息咨询有限公司 2,148,917 人民币普通股
王谷亮 1,380,390 人民币普通股
上海新士业商务咨询有限公司 1,316,607 人民币普通股
黄建国 1,082,518 人民币普通股
王贤圣 741,707 人民币普通股
谭亦斌 601,459 人民币普通股
马海志 600,000 人民币普通股
惠岱 572,860 人民币普通股
李国 542,326 人民币普通股
张国良 500,178 人民币普通股
公司控股股东青岛市企业发展投资有限公司与青岛澳柯玛集团总公司同
受青岛市人民政府国有资产监督管理委员会控制，与其他股东之间无关
联关系。其他股东之间是否存在关联关系不详。
上述股东关联关系或一致行动
2006年4月13日，青岛市人民政府国有资产监督管理委员会、青岛澳柯
关系的说明
玛集团总公司与青岛市企业发展投资有限公司签署了《股权托管协议
书》，将青岛澳柯玛集团总公司持有的本公司股权委托青岛市企业发展
投资有限公司管理，协议期限自2006年4月14日至2007年4月13日。
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
√适用□不适用
新控股股东名称 青岛市企业发展投资有限公司
变更的日期 2006年12月21日
2006年12月23日中国证券报、上海证券报、
刊登日期和报刊
证券时报
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)法人控股股东情况
控股股东名称：青岛市企业发展投资有限公司
法人代表：楚振刚
注册资本：82,200万元
成立日期：2004年3月15日
主要经营业务或管理活动：管理、融通青岛市人民政府制定的各项专用基金；对外投资与资产管理；受托范围内地国有资产经营与管理；财务顾问；投融资咨询（以上范围需经许可经营的，须凭许可证经营）
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股币种:人民币
年年
变
初末 报告期内从公司领
性年 动 是否在股东单位或
姓名 职务 任期起止日期 持持 取的报酬总额(万
别龄 原 其他关联单位领取
股股 元)税前
因
数数
李蔚 董事长 男38 2006年4月30日～2008年6月11日 0 0 8.23否
王大亮副董事长 男42 2005年6月11日～2008年6月11日 0 0 是
张兴起董事、总经理 男36 2006年1月6日～2008年6月11日 0 0 8.68否
宋闻非董事、财务负责人男55 2006年6月30日～2008年6月11日 0 0 是
史兰戈董事、副总经理 男34 2006年1月6日～2007年1月31日 0 0 5.77否
王英峰董事、总会计师 男34 2006年12月24日～2008年6月11日 0 0 5.42否
卢克群独立董事 男67 2005年6月11日～2008年6月11日 0 0 3.60否
王同孝独立董事 男54 2005年6月11日～2008年6月11日 0 0 3.60否
刘树艳独立董事 男43 2005年6月11日～2008年6月11日 0 0 3.60否
薛泰安监事会主席 男38 2005年6月11日～2008年6月11日 0 0 6.50否
韩钧鹏监事 男55 2005年6月11日～2008年6月11日 0 0 是
赵振清监事 男40 2005年6月11日～2008年6月11日 0 0 是
石全兴监事 男35 2006年1月6日～2008年6月11日 0 0 6.27否
丁唯颖监事 女38 2006年6月30日～2008年6月11日 0 0 是
副总经理、董事会
孙武 男37 2005年6月11日～2008年6月11日 0 0 5.68否
秘书
张斌 副总经理 男36 2005年6月11日～2008年6月11日 0 0 5.51否
周明江副总经理 男42 2005年6月11日～2006年6月10日 1.83否
合计 / / / / / 64.68 /
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
1、报告期内公司经营情况
（1）报告期内公司的总体经营情况
2006年3-4月，澳柯玛资金占用危机集中爆发，原控股股东青岛澳柯玛集团总公司及其关联企业经营性占用本公司资金19.47亿元，公司陷入流动资金极度匮乏、不能有效启动冰柜生产、空调器厂生产基本停滞等困境。
根据青岛市委、市政府的决定，依照市国有资产监督管理委员会、青岛市企业发展投资有限公司、青岛澳柯玛集团总公司三方签署的《股权托管协议书》，自2006年4月14日起，由青岛市企业发展投资公司对我公司进行托管，到正式成为公司控股股东，至今已满一年。
依靠市领导的大力支持和政府澳柯玛问题工作组的具体指导，围绕着“保牌救市促发展”的生存发展思路，公司董事会积极配合青岛市企业发展投资有限公司进行强有力的托管和清欠，恢复生产、强化管理、重塑形象，基本化解了公司的经营管理危机，为市政府统筹考虑全面解决澳柯玛问题赢得了时间，争取了主动。
截止到2007年3月底，公司董事会已经基本完成了清欠任务，青岛市企业发展投资有限公司成为公司的控股股东，中信证券股份有限公司成为公司第二大股东。公司董事会采取先“瘦身”后“强身”的策略，以能够取得规模效益的冰柜、电动自行车为主业，辅助小家电等产品，集中资源用于主业推进。
上述一系列的努力获得了资本市场和产品市场的认可，澳柯玛品牌形象得以稳步提升，圆满完成了青岛市委市政府保品牌的重要任务。2006年危机爆发至今，在经历巨大经营困难的情况下，公司获得了“中国电冰柜行业标志性品牌”、“电冰柜行业消费者满意第一品牌”、“电动车行业消费者满意第一品牌”等多项荣誉称号。冰柜连续13年销量第一，电动自行车连续两年销量第一。
2006年末，公司总资产294998.87万元，净资产103030.40万元，资产负债率由2005年末的74.35%下降到65.07%。全年实现主营业务收入109002.09万元，比去年同期下滑43.88%,主要是受空调器厂基本停产且未纳入合并、冷柜冰箱系列产品下滑44.45%所致。公司全年实现利润总额-5089.41万元，净利润973.95万元，实现了扭亏为盈。现金及现金等价物净增加额-51132.95万元。
①、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业务利主营业务收入比主营业务成本主营业务利润率比
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本
润率(%) 上年增减(%) 比上年增减(%) 上年增减(%)
分产品
冷柜、冰箱系列 590,065,355.04 462,822,527.58 21.6 -44.5 -45.2增加1.1个百分点
自动售货机 1,500,815.29 1,160,673.58 22.7 -84.1 -82.4减少7.5个百分点
锂电池芯系列 38,574,501.95 55,872,810.06 -44.8 316.3 528.3减少48.9个百分点
厨洁具用品系列 52,355,143.52 39,843,795.48 23.9 -7.2 -14.5增加6.5个百分点
共轭亚油酸 3,892,130.88 2,548,936.21 34.5 -36.0 12.3减少28.2个百分点
电动车 310,978,591.46 272,995,456.96 12.2
小家电 76,792,482.88 67,450,068.66 12.2
其他 15,861,833.47 21,848,077.32 -37.7 -44.9 -11.1减少52.3个百分点
②、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
华东 371,890,247.27 -70.45
华北 181,466,997.20 28.06
东北 163,393,991.59 30.53
西北 125,260,407.68 90.80
华南 92,289,144.22 49.89
西南 8,812,283.16 -90.05
国外 146,907,783.37 -26.92
（2）主要控股子公司的经营情况及业绩
①澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司
2006年末，电动车公司总资产33287.81万元，净资产7078.48万元，全年实现主营业务收入17911.64万元，实现利润总额611.87万元，净利润563.51万元。公司董事会确定了电动车为公司的主导产品之一，2006年度集中资金保证电动车公司的持续经营，取得了良好效果。根据中国行业企业信息发布中心的统计，澳柯玛牌电动车荣列2006全国市场同类产品销量第一名，这是连续第二年获得此项荣誉。
2006年，电动车公司围绕“团结、高效、规模、效益”的经营方针，完成企业战略规划，建立了以战略为导向的企业管理，进行组织结构调整和流程优化，提高了组织运行质量。在ISO9001质量管理体系的基础上，全面实施“标准化和规范化”。不断优化产品结构，加快新产品研发速度，根据电动车市场发展趋势，主要开展了智能报警、能量回收控制器、磁能辅助刹车、CVT变速王、TS三速、力矩传感器、自发电等新项目的技术研发工作，推出Dy系列、A系列和S系列近二十余款新品，受到了广大消费者的青睐，销量与日俱增。
②青岛澳柯玛进出口有限公司
2006年一季度，由于资金链濒临中断，出口货源保证受到较大影响，内外销售遭遇重创，进出口公司业务陷入老订单执行困难、新订单不敢接的困境。四月份，青岛市委和市政府对澳柯玛及时果断地采取了有力的托管和清欠措施，注入资源保证冰柜、电动车等主导产品货源，有力的维护了国际市场。2006年末，公司总资产17904.51万元，净资产12261.75万元。
2006年初，进出口公司进一步完善了阿里巴巴商务网络，以澳柯玛整体形象出现在阿里巴巴商务平台上，抓住一年两度广交会良机，积极参展，全面地宣传介绍澳柯玛及其主要产品，增加了澳柯玛企业和品牌的知名度，起到良好的促销作用。广交会上，澳柯玛系列冰柜、展示柜、酒柜和电动车备受注目。2006年，澳柯玛对中东出口比历史最好水平增长50%，对南亚出口快速增长的事实同澳柯玛出色地参加广交会有着密切关系。
2006年7月，进出口公司成立了大客户部，集中优势人才开拓国际大客户，实行强强联合。澳柯玛高品质葡萄酒冷藏柜系列通过了标准要求苛刻的德国VDE产品质量与安全认证，同时通过欧洲CE产品质量与安全认证和RoHS环保标准检测，获得了西门子的青睐，酒柜的出口前景极为看好。2007年，进出口公司将扬长避短，充分发挥澳柯玛冰柜大王优势，把冰柜、展示柜和酒柜三大产品做大做强。同时，争创出口免检企业工作。
③青岛澳海生物有限公司
2006年末，澳海生物公司总资产6188.72万元，净资产4594.49万元，全年实现主营业务收入389.21万元，利润总额-1192.90万元，净利润-1192.90万元。
澳海生物公司是本公司和国家海洋局第一海洋研究所本着强强联合、优势互补、共同发展的精神成立的高科技公司，公司主导产品共轭亚油酸（CLA）系列产品在国内处于技术领先地位，公司所在的澳柯玛海洋生物工业园是国家海洋科学研究中心产业化基地。2007年一季度，澳海生物公司已在共轭亚油酸原料销售和保健品销售方面获得重要突破，主营业务收入同比增长36%。
④青岛澳柯玛自动商用设备有限公司
2006年末，自动商用设备公司总资产8185.77万元，净资产4715.38万元，全年实现主营业务收入365.10万元，利润总额-1930.37万元，净利润-1994.77万元。
2006年,自动商用设备公司对出口美国小食品机AVM-BA48进行了优化设计，对AVM-AE12B、AVM-AE12CHE、AVM-10P10CCH机器进行制冷调试改造等，保证了市场适应性，为市场持续发展奠定了稳固的技术基础。2007年，自动商用设备公司将立足于产品研发精细化和市场拓宽，拓展自动售货机产品原材料部件的采购渠道降低采购成本，提高整体管理水平。
⑤青岛澳柯玛新能源技术有限公司
2006年末，新能源公司总资产25935.09万元，净资产21956.81万元，全年实现主营业务收入3987.03万元，利润总额-2033.48万元，净利润-2033.48万元。
2006年，新能源公司开展“质量年活动”，以“规范管理，提升质量”为目的实施“查找问题点，改进产品线，共同提高电芯质量”一系列质量攻关活动，产品质量得到明显提升。2006年，新能源公司申请动力电池项目专利2项，矿灯电池被列入国家重点新产品目录，公司编制的磷酸盐铁锂矿灯电池企业标准进行了备案，并被矿灯电池上海检测站引用。
（3）报告期内主要供应商、客户情况（单位：万元）
向前五名供应商采购金额合计 54,471.98 占采购总额比重 58.92
向前五名销售客户销售金额合计 19,220.64 占销售总额比重 18.04%
（4）报告期资产和利润构成变动情况（单位：元）
科目 2006年12月31日 2005年12月31日 增减变化
应收票据 26,215,128.00 418,869,216.43 -392,654,088.43
应收账款 446,838,203.04 789,144,020.83 -342,305,817.79
预付账款 542,224,199.05 894,705,002.49 -352,480,803.44
存货 411,720,375.48 506,747,060.54 -95,026,685.06
长期股权投资 10,366,941.36 76,148,136.39 -65,781,195.03
长期债权投资 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00
固定资产原价 699,171,862.07 679,799,600.68 19,372,261.39
累计折旧 187,566,813.02 166,269,656.47 21,297,156.55
在建工程 5,629,466.34 18,589,915.90 -12,960,449.56
短期借款 1,024,743,692.25 1,615,003,547.00 -590,259,854.75
应付票据 476,770,387.97 1,100,108,140.04 -623,337,752.07
应付账款 170,345,873.95 141,861,953.78 28,483,920.17
科目 2006年度 2005年度
主营业务收入 1,090,020,854.49 1,942,405,888.28 -852,385,033.79
主营业务利润 160,956,042.40 302,661,655.53 -141,705,613.13
2006年公司出售了持有的青岛澳柯玛集团空调器厂股权，应收票据、应收账款、预付账款、存货、短期借款、应付票据等均大幅下降。另外公司利用清欠收回资金偿还了部分银行借款、应付票据等。
长期股权投资下降主要是因为公司转让了原持有的中国光大银行股份有限公司股权。
固定资产增加主要是因为合并范围变化，新增公司所有房产，以及在清欠过程中受让的青岛澳柯玛集团总公司等关联方抵债资产。
在建工程下降主要是因为部分在建工程于2006年建成完工，转入固定资产。
主营业务收入及利润下降主要是因为受关联方占用资金影响，公司流动资金匮乏不能有效启动冰柜生产，以及不再合并空调业务所致。
（5）报告期内营业费用和管理费用变动情况
科目 2006年度 2005年度 增减变化
营业费用 102,431,035.60 139,141,396.71 -36,710,361.11
管理费用 139,680,030.76 167,043,512.66 -27,463,481.90
财务费用 120,168,733.29 94349770.44 25,818,962.85
所得税 10,496,213.41 4808135.33 5,688,078.08
由于2006年度不再合并青岛澳柯玛集团空调器厂，营业费用、管理费用均有所下降。
但因受关联方资金占用影响，财务费用有所上升，公司已经采取措施压缩财务费用。
所得税增加主要是因为2006年处置了部分股权投资，实现盈利，按照相关规定缴纳所得税。
（6）公司现金流情况分析
经营活动产生的现金流量为-3.95亿元，主要是因为受关联方占用资金影响，公司已经采取积极措施清理关联方资金占用。
投资活动产生的现金流量为3.46亿元，主要是因为公司出售了青岛嘉业资产管理有限公司等股权，收回投资并取得投资收益。
筹资活动产生的现金流量为-4.62亿元，主要是因为公司利用清欠所得以及收回投资等受到的资金偿还了部分银行借款，以降低财务费用。
2、公司未来发展的愿望
公司股权分置改革于2005年11月获得成功，公司控股股东和中小股东的短期利益和长期利益趋向一致，将有利于公司的长远健康发展，公司发展定位更加清晰。
公司强调专业化，实施战略聚焦，采取先“瘦身”后“强身”的策略，以能够取得规模效益的冰柜、电动自行车为主业，辅助小家电等产品。对运转不良且无发展前景的下属企业实施关停并转或出售，盘活非经营性资产，集中资源用于主业推进，在巩固冰柜和电动自行车行业龙头地位的同时，全力推进制冷装备业和电动车的发展。
2007年，公司将以市场发展为主线，加大宣传力度，提升品牌形象，加快服务信息化的建设，2007年6月份CALL CENTER服务系统要投入使用，该系统的使用将会大大提升公司服务水平。依托国家级企业技术中心加快技术创新，推行6Singma的管理，提高工作效率和管理精细化水平。
2、公司未来发展的愿望
公司股权分置改革于2005年11月获得成功，公司控股股东和中小股东的短期利益和长期利益趋向一致，将有利于公司的长远健康发展，公司发展定位更加清晰。
公司强调专业化，实施战略聚焦，采取先“瘦身”后“强身”的策略，以能够取得规模效益的冰柜、电动自行车为主业，辅助小家电等产品。对运转不良且无发展前景的下属企业实施关停并转或出售，盘活非经营性资产，集中资源用于主业推进，在巩固冰柜和电动自行车行业龙头地位的同时，全力推进制冷装备业和电动车的发展。
2007年，公司将以市场发展为主线，加大宣传力度，提升品牌形象，加快服务信息化的建设，2007年6月份CALL CENTER服务系统要投入使用，该系统的使用将会大大提升公司服务水平。依托国家级企业技术中心加快技术创新，推行6Singma的管理，提高工作效率和管理精细化水平。
6.1.1执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√适用□不适用
根据财政部发布的财会[2006]3号《关于印发＜企业会计准则第1号——存货＞等38项具体准则的通知》的规定，公司应于执行新的企业会计准则。公司目前依据新的企业会计准则规定已经辨别认定的首次执行日先行企业会计制度和新会计准则的差异情况如下：
（1）、长期股权投资差额：
根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》的规定，同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额应予以冲销，同时调整留存收益。此项调整，导致公司减少长期股权投资45,713,000.26元，减少股东权益45,713,000.26元。
（2）、所得税
根据《企业会计准则第18号——所得税》的规定，所得税核算应采用资产负债表债务法。，公司资产、负债的帐面价值与期计税基础不同形成的暂时性差异，应当按照相关条件确认递延所得税资产或递延所得税负债，并将影响金额调整留存收益。公司由于计提各项减值准备等导致资产帐面价值小于其计税基础，而形成递延所得税资产1,013,369.11元，同时增加股东权益1,013,369.11元，全部归属于母公司。因公司及其子公司青岛澳柯玛商务有限公司、青岛澳柯玛新能源配套有限公司、青岛澳源电池有限公司、青岛新能源技术有限公司、青岛澳柯玛自动商用设备有限公司、青岛澳柯玛商用电器有限公司、青岛澳柯玛进出口有限公司、青岛澳龙光电股份有限公司和青岛澳海生物有限公司存在亏损尚未弥补，对其计提的各项资产减值准备和尚未弥补的亏损暂不确认递延所得税资产。
（3）、少数股东权益
根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定，少数股东权益应转到股东权益的下面列示，本公司按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为24,170,153.60元，新准则下计入所有者权益，由此增加所有者权益24,170,153.60元。
执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响：
（1）、长期股权投资：
根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定，公司将现行会计政策下对子公司采用权益法变更为成本法核算，在编制合并报表时按照权益法进行调整。此项会计政变化将会使公司合并报表的范围发生变化，从而影响公司的财务状况和经营成果。
（2）、所得税
根据《企业会计准则第18号——所得税》的规定，公司现行会计政策下的应付税款法变更为资产负债表债务法。此项政策变化将会影响公司当期的所得税费用，从而影响公司的当期利润和股东权益。
（3）、少数股东权益
根据《企业会计准则第18号——合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并财务报表中少数股东权益单独列示，变更为资产负债表股东权益项目下“少数股东权益”项目列示，此变化会对公司的股东权益产生影响。
6.2主营业务分行业、产品情况表
请见前述6.1
6.3主营业务分地区情况
请见前述6.1
6.4募集资金使用情况
□适用√不适用
变更项目情况
□适用√不适用
6.5非募集资金项目情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
已于2007年2月13
即墨市基础设施建设集合资 报告期内投资收益
500 日到期，因涉及诉讼，
金信托合同 22.5万元。
已经被冻结
合计 / /
6.6董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
□适用√不适用
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
根据公司章程第一百六十三条、一百六十六条的有关规定，鉴于公司2006年初未分配为-72889411.83元，现提议本年度实现净利润在提取法定公积金180261.30元（为澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司计提）后，全部用于弥补以前年度亏损，本年度不进行利润分配，不以公积金转增股本。
公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
√适用□不适用
本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划
根据公司章程的有关规定，在进行利润分配之前
公司未分配利润为负数。
应先弥补以前年度亏损。
7重要事项
7.1收购资产
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
自购买日起至报 所涉及的资 所涉及的债
是否为关联交易（如
交易对方及被收购或置入资产 购买日收购价格告期末为上市公 产产权是否 权债务是否
是，说明定价原则）
司贡献的净利润 已全部过户 已全部转移
青岛澳柯玛集团总公司，澳柯玛 是，参考评估价值，
2006年6
（沂南）新能源电动车有限公司 8,606.79 同时考虑资产质量 否
月30日
98.93%股权 及市场前景
青岛澳柯玛电动车商贸有限公司， 是，参考评估价值，
2006年6
澳柯玛（沂南）新能源电动车有限 93.21 同时考虑资产质量 否
月30日
公司1.07%股权 及市场前景
青岛澳柯玛集团总公司，房产、土2006年8
4,185.64 是，以评估价值为准否
地 月15日
青岛澳柯玛集团总公司，青岛澳柯2006年12
8,576.25 是，以评估价值为准否
玛进出口公司69.2%股权 月30日
青岛澳柯玛集团总公司，青岛澳柯2006年12
2,391.54 是，以评估价值为准否
玛商用电器公司40%股权 月30日
青岛天龙澳兴工贸实业有限公司，
2006年12
青岛澳柯玛进出口有限公司 3,801.06 是，以评估价值为准否
月30日
30.67%股权
青岛天龙澳兴工贸实业有限公司，
2006年12
青岛澳柯玛商用电器有限公司60% 3,587.31 是，以评估价值为准否
月30日
股权
青岛天龙澳兴工贸实业有限公司，
2006年12 是，参考评估价值协
青岛澳龙光电科技股份有限公司 153.417 否
月30日 商确定
55%股权
7.2出售资产
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
本年初起至出售日 是否为关联交易所涉及的资所涉及的债
交易对方及被出售或置 出售产生的
出售日 出售价格该出售资产为上市 （如是，说明定产产权是否权债务是否
出资产 损益
公司贡献的净利润 价原则） 已全部过户已全部转移
青岛市开发投资有限公
2006年
司，青岛嘉业资产管理有 35,612.57 18,303.54否 是 是
12月9日
限公司100%股权
青岛澳柯玛集团总公司，2006年
是，以评估价值
青岛澳柯玛集团空调器12月30 13,576.34 2,526.46 是 否
为准
厂100%股权 日
7.3重大担保
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
是否为
是否履
担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 关联方
行完毕
担保
报告期内担保发生额合计 17,923
报告期末担保余额合计 38,255.1977
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 175
报告期末对控股子公司担保余额合计 310.84
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 38,566.0377
担保总额占公司净资产的比例(%) 33.66
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 32,857.1977
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 32,857.1977
担保总额超过净资产50％部分的金额
上述三项担保金额合计 32,857.1977
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方 占同类交易金额的 占同类交易金额的
交易金额 交易金额
比例(%) 比例(%)
青岛澳柯玛物资经销有限公司 422,044,848.45 45.65 62,523,534.75 5.736
澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司 113,063,793.16 12.23
青岛澳柯玛科技电器有限公司 83,048,321.49 8.98
青岛澳柯玛热水器有限责任公司 2,286,091.00 0.25
青岛澳柯玛集团空调器厂 925,000.00 0.10 12,939,891.37 1.187
青岛澳柯玛进出口有限公司 120,189,750.80 11.026
青岛澳柯玛集团总公司 291,625.78 0.027
青岛澳柯玛集团商用机械厂 119,090.09 0.011
青岛澳柯玛整体厨房有限公司 434,677.22 0.040
澳柯玛热水器有限公司 32,771.58 0.003
澳柯玛成套制冷设备有限公司 152,851.85 0.014
青岛澳通塑料制品有限公司 193,459.90 0.018
青岛澳柯玛太阳能成套设备有限公司 115,500.00 0.011
合计 621,368,054.10 67.21 196,993,153.34 18.07
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额
196,993,153.34元。
7.4.2关联债权债务往来
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司 39,703 0 39,739
青岛澳海药业有限公司 101 265 73
青岛澳鸿自动商务公司 7,001 6,506 1,113
青岛澳柯玛测控仪器设备有限公司 0 0 26
青岛澳柯玛成套制冷设备有限公司 456 -44 656
青岛澳柯玛厨洁具配套中心 0 15 0
青岛澳柯玛电动车商贸有限公司 7,209 552 7,170
青岛澳柯玛国际电工有限公司 220 70 150
青岛澳柯玛集团广告艺术中心 0 0 41
青岛澳柯玛集团空调器厂 55,829 23,208 32,620
青岛澳柯玛集团空调器物资配套有限公司 30 0 54,319
青岛澳柯玛集团空调器销售有限公司 0 0 26,606
青岛澳柯玛集团商用机械厂 7 0 148
青岛澳柯玛集团总公司 39,075 -973 40,314
青岛澳柯玛进出口有限公司 0 0 14,155
青岛澳柯玛科技电器有限公司 10,723 2,543 11,208
青岛澳柯玛空调器物资配套有限公司 0 0 5,543
青岛澳柯玛热水器有限责任公司 257 0 1,695
青岛澳柯玛太阳能成套设备有限公司 472 491 19
青岛澳柯玛物资经销有限公司 143,326 50,082 157,803
青岛澳柯玛整体厨房有限公司 216 86 171
青岛澳柯玛智能设备有限公司 0 28 28
青岛澳通塑料有限公司 229 170 59
青岛澳洋塑料制品有限公司 0 0 25
山东澳柯玛工贸有限公司 0 233 233
潍坊澳柯玛太阳能成套设备有限公司 121 21 100
合计 304,975 82,502 394,489 280
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额264,942万元，余额82,066万元。
7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
√适用□不适用
大股东及其附属企业非经营性占用
清欠金额（万
上市公司资金的余额（万元） 报告期清欠总额（万元） 清欠方式 清欠时间(月份)
元）
期初 期末
292 0 292现金清偿 292 2006年4月
大股东及其附属企业非经营性占用
2006年4月26日公司收到青岛澳柯玛集团总公司和青岛澳柯玛测控仪器设备有限
上市公司资金及清欠情况的具体说
公司归还的房租、水电费合计292万元，详见2006年4月28日公司公告。
明
报告期内新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
受托人 委托金额 委托期限 报酬确定方式 实际收益实际收回金额
青岛海协信托投资有限公司 500 2004年2月13日～2007年2月13日 22.5
合计 500 / / 22.5
7.6承诺事项履行情况
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
√适用□不适用
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
自股权分置改革实施之年度起， 青岛澳柯玛集团总公司持有的本公司股份
公司未发现青岛
将通过公司董事会提出连续三 179376456股（占本公司总股本的52.6%）已
澳柯玛集团总公
青岛澳柯玛集团总公司年进行现金分红，分红比例不低 被司法执行给青岛市企业发展投资有限公
司有违背上述承
于当年实现的可分配利润的 司，青岛市企业发展投资有限公司已承诺继
诺的事项发生。
60%，并在相关会议上投赞成票。 续履行青岛澳柯玛集团总公司的相关承诺。
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
□适用√不适用
7.6.2未股改公司的股改工作时间安排说明
□适用√不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
√适用□不适用
由于公司原控股股东青岛澳柯玛集团总公司及其下属企业占用本公司及本公司下属企业资金，本公司及下属企业分别起诉青岛澳柯玛集团总公司等相关单位，相关诉讼均已胜诉，正在执行。
详见2006年3月14日、10月11日、11月8日、12月26日公司刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》的相关公告。
8监事会报告
8.1监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司董事会能够依法规范运作，公司各项重大事项的决策程序合法、合理，公司已经建立、健全了内部控制制度，公司董事及公司高管人员能够认真履行股东大会决议，承担法定义务，未发现公司董事、高级管理人员执行职务时有违反法律法规、公司章程或损害公司和股东利益的行为。
8.2监事会对检查公司财务情况的独立意见
监事会对公司财务进行了内部审核与监督，认为山东汇德会计师事务所出具的审计意见所涉及事项真实、准确、完整地反映了公司的财务状况和经营成果。
8.3监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
报告期内无募集资金使用项目。
8.4监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内公司出售了持有的青岛嘉业资产管理有限公司股权、青岛澳柯玛集团空调器厂股权，同时为尽快收回被青岛澳柯玛集团总公司及其下属企业占用的资金，公司收购了青岛澳柯玛集团总公司及其下属企业持有的“澳柯玛”等相关商标、专利技术、房产及土地，以及澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司、青岛澳柯玛进出口有限公司、青岛澳柯玛商用电器有限公司、青岛澳龙光电科技股份有限公司等股权。
上述资产收购及出售的相关资产由专业评估机构进行了评估，或通过公开拍卖等形式进行，交易公平合理。
8.5监事会对公司关联交易情况的独立意见
监事会对报告期内公司的关联交易事项进行了审核，认为公司在处理关联交易时遵循了公平合理的原则，关联交易履行了必要的决策审批披露程序，关联交易价格公平合理，未发现内幕交易，未损害公司和非关联股东的利益。
8.6监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见
公司曾在2006年第三季度报告中预计2006年度亏损。2007年1月公司发布公告，预计2006年度盈利，主要是因为公司在2006年第四季度出售了部分资产，取得投资收益，进而实现盈利。
9财务报告
9.1审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 √标准无保留意见 □非标意见
审计意见全文
审计报告
（2007）汇所审字第4-077号
青岛澳柯玛股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的青岛澳柯玛股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表，2006年度的利润表、现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。山东汇德会计师事务所有限公司
中国注册会计师：吕建幕、王晖
青岛市东海西路39号世纪大厦26-27层
2007年4月26日
9.2披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
资产负债表
2006年12月31日
编制单位:青岛澳柯玛股份有限公司
单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 419,606,733.27 930,936,209.57 175,859,842.92 678,456,315.69
短期投资 900,000.00 945,500.00 900,000.00 895,500.00
应收票据 26,215,128.00 418,869,216.43 161,710,788.00 395,363,801.40
应收股利
应收利息
应收账款 446,838,203.04 789,144,020.83 331,980,462.65 472,298,449.96
其他应收款 258,564,188.57 39,839,931.85 158,615,305.83 20,056,017.33
预付账款 542,224,199.05 894,705,002.49 487,917,684.41 301,235,838.58
应收补贴款
存货 411,720,375.48 506,747,060.54 198,274,271.93 213,164,001.02
待摊费用 3,461,748.04 4,088,163.28 2,977,106.44 2,890,904.55
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 2,109,530,575.45 3,585,275,104.99 1,518,235,462.18 2,084,360,828.53
长期投资：
长期股权投资 10,366,941.36 76,148,136.39 582,804,152.39 568,629,559.82
长期债权投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
长期投资合计 15,366,941.36 81,148,136.39 587,804,152.39 573,629,559.82
其中：合并价差(贷差以“-”号表示，
45,724,515.07
合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”号表
示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 699,171,862.07 679,799,600.68 446,073,900.54 425,448,808.07
减：累计折旧 187,566,813.02 166,269,656.47 126,959,379.13 115,867,779.06
固定资产净值 511,605,049.05 513,529,944.21 319,114,521.41 309,581,029.01
减：固定资产减值准备 8,537,727.70 14,000.00 453,941.51
固定资产净额 503,067,321.35 513,515,944.21 318,660,579.90 309,581,029.01
工程物资
在建工程 5,629,466.34 18,589,915.90 250,000.00 1,593,869.44
固定资产清理
固定资产合计 508,696,787.69 532,105,860.11 318,910,579.90 311,174,898.45
无形资产及其他资产：
无形资产 268,416,160.67 51,948,842.15 201,494,375.01 683,000.00
长期待摊费用 2,253,762.73 2,198,928.50 960,324.85 1,200,405.97
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 270,669,923.40 54,147,770.65 202,454,699.86 1,883,405.97
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2,949,988,742.97 4,252,676,872.14 2,627,404,894.33 2,971,048,692.77
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 1,024,743,692.25 1,615,003,547.00 975,243,692.25 1,130,600,000.00
应付票据 476,770,387.97 1,100,108,140.04 210,000,000.00 476,978,801.40
应付账款 170,345,873.95 141,861,953.78 48,944,957.17 67,320,826.20
预收账款 40,126,749.19 24,052,552.61 95,009,279.20 189,109.00
应付工资 1,281,739.84 547,514.13
应付福利费 3,746,190.67 1,169,025.96 550,088.54 256,642.36
应付股利 84,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00
应交税金 26,646,957.24 68,526,552.46 12,268,025.67 17,162,576.12
其他应交款 860,728.70 2,494,286.12 98,140.11 74,436.95
其他应付款 102,095,835.03 68,853,522.39 97,300,160.60 20,521,073.14
预提费用 17,112,441.91 287,481.76 11,698,706.63 287,481.76
预计负债
一年内到期的长期负债 30,000,000.00 26,500,000.00 30,000,000.00 26,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,893,814,596.75 3,048,941,062.12 1,481,744,564.30 1,739,974,946.93
长期负债：
长期借款 83,000,000.00 83,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,700,000.00 2,200,000.00
其他长期负债
长期负债合计 1,700,000.00 85,200,000.00 83,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,895,514,596.75 3,134,141,062.12 1,481,744,564.30 1,822,974,946.93
少数股东权益(合并报表填列) 24,170,153.60 28,005,305.10
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 341,036,000.00 341,036,000.00 341,036,000.00 341,036,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 341,036,000.00 341,036,000.00 341,036,000.00 341,036,000.00
资本公积 839,828,816.21 839,828,816.21 839,828,816.21 839,828,816.21
盈余公积 32,186,919.62 35,363,201.82 31,331,152.76 31,331,152.76
其中：法定公益金 11,787,733.94 10,443,717.59
减：未确认投资损失(合并报表填列) -126,014,522.13 -52,808,101.28
未分配利润 -56,733,221.08 -72,889,411.83 -66,535,638.94 -64,122,223.13
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计 1,030,303,992.62 1,090,530,504.92 1,145,660,330.03 1,148,073,745.84
负债和股东权益总计 2,949,988,742.97 4,252,676,872.14 2,627,404,894.33 2,971,048,692.77
公司法定代表人:李蔚 主管会计工作负责人:张兴起 会计机构负责人:宋闻非
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位:青岛澳柯玛股份有限公司
单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 1,090,020,854.49 1,942,405,888.28 529,371,848.15 1,006,177,864.55
减：主营业务成本 924,542,345.85 1,628,026,531.23 459,393,582.40 875,736,480.32
主营业务税金及附加 4,522,466.24 11,717,701.52 1,780,642.89 3,401,231.43
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 160,956,042.40 302,661,655.53 68,197,622.86 127,040,152.80
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 5,514,064.22 16,817,450.97 5,995,912.40 8,306,489.15
减:营业费用 102,431,035.60 139,141,396.71 1,926,943.84 3,357,982.40
管理费用 139,680,030.76 167,043,512.66 58,444,793.08 89,743,386.45
财务费用 120,168,733.29 94,349,770.44 106,828,673.68 67,467,829.69
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -195,809,693.03 -81,055,573.31 -93,006,875.34 -25,222,556.59
加：投资收益（损失以“-”号填列） 160,804,937.14 -14,176,334.88 105,953,706.81 -49,002,311.45
补贴收入 119,875.00
营业外收入 899,971.65 670,676.03 663,951.33 263,603.73
减：营业外支出 16,909,153.17 1,780,007.48 2,309,445.71 831,712.94
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -50,894,062.41 -96,341,239.64 11,301,337.10 -74,792,977.25
减：所得税 10,496,213.41 4,808,135.33 10,011,433.27 2,738,811.37
减：少数股东损益(合并报表填列) -4,481,578.46 -1,067,674.89
加：未确认投资损失(合并报表填列) 66,648,201.23 26,627,016.01
五、净利润（亏损以“-”号填列） 9,739,503.87 -73,454,684.07 1,289,903.83 -77,531,788.62
加：年初未分配利润 -72,889,411.83 18,053,425.59 -64,122,223.13 30,897,718.84
其他转入 6,596,948.19 -436,353.35 -3,703,319.63 -436,353.35
六、可供分配的利润 -56,552,959.78 -55,837,611.83 -66,535,638.94 -47,070,423.13
减：提取法定盈余公积 180,261.30
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表填
列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -56,733,221.08 -55,837,611.83 -66,535,638.94 -47,070,423.13
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 17,051,800.00 17,051,800.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号
-56,733,221.08 -72,889,411.83 -66,535,638.94 -64,122,223.13
填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收
益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:李蔚 主管会计工作负责人:张兴起 会计机构负责人:宋闻非
现金流量表
2006年1-12月
编制单位:青岛澳柯玛股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,400,183,701.24 669,146,723.00
收到的税费返还 512,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 6,133,227.62 518,553.07
经营活动现金流入小计 1,406,828,928.86 669,665,276.07
购买商品、接受劳务支付的现金 1,491,222,467.30 1,038,515,804.97
支付给职工以及为职工支付的现金 68,104,316.93 26,239,317.05
支付的各项税费 50,947,884.48 33,169,567.47
支付的其他与经营活动有关的现金 191,458,529.36 95,237,857.36
经营活动现金流出小计 1,801,733,198.07 1,193,162,546.85
经营活动产生的现金流量净额 -394,904,269.21 -523,497,270.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 226,940,377.69 202,760,377.69
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 195,455,246.36 173,338,900.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回
3,254,554.10 3,254,554.10
的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 19,349,950.64
投资活动现金流入小计 445,000,128.79 379,353,831.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付
6,729,597.78 5,011,096.06
的现金
投资所支付的现金 66,659,692.50 34,914,059.98
支付的其他与投资活动有关的现金 25,960,227.70
投资活动现金流出小计 99,349,517.98 39,925,156.04
投资活动产生的现金流量净额 345,650,610.81 339,428,675.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现
金
借款所收到的现金 1,042,368,996.48 1,032,368,996.48
收到的其他与筹资活动有关的现金 4,808,025.29 3,448,591.97
筹资活动现金流入小计 1,047,177,021.77 1,035,817,588.45
偿还债务所支付的现金 1,412,230,948.62 1,267,225,304.23
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 96,032,229.42 86,130,500.34
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 989,661.63 989,661.63
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 1,509,252,839.67 1,354,345,466.20
筹资活动产生的现金流量净额 -462,075,817.90 -318,527,877.75
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -511,329,476.30 -502,596,472.77
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,739,503.87 1,289,903.83
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -4,481,578.46
减：未确认的投资损失 -66,648,201.23
加：计提的资产减值准备 64,091,585.93 10,667,348.96
固定资产折旧 32,305,831.43 20,448,907.89
无形资产摊销 4,220,109.13 985,519.99
长期待摊费用摊销 310,917.48 240,081.12
待摊费用减少（减：增加） 626,415.24 -86,201.89
预提费用增加（减：减少） 11,135,708.51 11,188,589.84
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
907,287.27 1,006,249.17
(减:收益)
固定资产报废损失 442,298.50 30,788.52
财务费用 123,350,787.85 103,536,096.18
投资损失（减：收益） -160,804,937.14 -105,953,706.81
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 29,088,894.13 11,124,870.77
经营性应收项目的减少(减：增加) -350,753,986.05 -452,203,811.53
经营性应付项目的增加(减：减少) -88,434,905.66 -125,771,906.81
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 -394,904,269.21 -523,497,270.78
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 419,606,733.27 175,859,842.92
减：现金的期初余额 930,936,209.57 678,456,315.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -511,329,476.30 -502,596,472.77
公司法定代表人:李蔚 主管会计工作负责人:张兴起 会计机构负责人:宋闻非
9.3如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。
与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
本报告期无重大会计差错更正
9.5报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
关于青岛澳柯玛股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表的
审阅报告
(2007)汇所综字第4-009号
青岛澳柯玛股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的青岛澳柯玛股份有限公司（以下简称贵公司）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称差异调节表）。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和中国证券监督管理委员会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136号，以下简称《通知》）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据《通知》的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和《通知》的有关规定编制。
山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吕建幕
中国◇青岛 中国注册会计师：王晖
二○○七年四月二十六日
股东权益调节表
单位:元币种:人民币
项目注释 项目名称 金额
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 1,030,303,992.62
1 长期股权投资差额 -45,947,998.42
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -45,947,998.42
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售
8
金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 1,013,369.11
14 少数股东权益 24,170,153.60
13 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 1,009,539,516.91
公司法定代表人:李蔚 主管会计工作负责人:张兴起 会计机构负责人:宋闻非