青岛澳柯玛股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事王大亮，因公出差,授权委托董事张兴起先生代为出席并表决。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人李蔚、主管会计工作负责人张兴起及会计机构负责人（会计主管人员）宋闻非声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：青岛澳柯玛股份有限公司
公司法定中文名称缩写：澳柯玛
公司英文名称：QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED
公司英文名称缩写：AUCMA
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：澳柯玛
公司A股代码：600336
3、公司注册地址：青岛经济技术开发区前湾港路315号
公司办公地址：青岛经济技术开发区前湾港路315号
邮政编码：266510
公司国际互联网网址：http://www.aucma.com.cn
公司电子信箱：dmb@aucma.com.cn
4、公司法定代表人：李蔚
5、公司董事会秘书：孙武
电话：0532-86765129
传真：0532-86765129
E-mail：sunwu@aucma.com.cn
联系地址：青岛经济技术开发区前湾港路315号
公司证券事务代表：王洪阳
电话：0532-86765129
传真：0532-86765129
E-mail：wanghy@aucma.com.cn
联系地址：青岛经济技术开发区前湾港路315号
6、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、证券时报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：青岛经济技术开发区前湾港路315号青岛澳柯玛股份有限公司董事会办公室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产 3,110,779,815.75 2,905,054,113.66 7.1
所有者权益（或股东权益） 884,211,309.52 985,369,363.31 -10.3
每股净资产(元) 2.59 2.89 -10.4
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
营业利润 -17,634,144.76 -88,406,441.07
利润总额 -16,327,654.50 -89,375,175.92
净利润 -23,849,616.32 -88,085,179.19
扣除非经常性损益的净利润 -25,089,936.10 -87,481,861.75
基本每股收益(元) -0.0699 -0.2583
稀释每股收益(元) -0.0699 -0.2583
净资产收益率(%) -0.027 -0.087
经营活动产生的现金流量净额 -106,767,916.24 -971,233,645.95
每股经营活动产生的现金流量
-0.31 -2.85
净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 2,054,577.81
债务重组损益 343,600.05
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,091,687.60
其他非经常性损益项目 152,709.48
所得税影响数 -218,879.96
合计 1,240,319.78
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新送 公积金转 比例
数量 其他 小计 数量
（%） 股 股 股 （%）
一、有限售条件股份
1、国家持股 208,096,456 61.019 -207,000,000-207,000,000 1,096,456 0.322
2、国有法人持股 179,376,456 179,376,456179,376,456 52.597
3、其他内资持股 25,666,402 25,666,402 25,666,402 7.526
其中：境内非国有法人
持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 132,939,544 38.981 1,957,142 1,957,142134,896,686 39.555
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 341,036,000 100 0 0341,036,000 100
股份变动的批准情况
根据2005年11月23日股权分置改革相关股东会议审议通过的《青岛澳柯玛股份有限公司股权分置改革方案》，2006年12月12日，公司部分股东持有的部分股份5135944股获得上市流通权；自2007年4月10日起，中信证券股份有限公司持有的股份中1957142股获得上市流通权，详见2007年4月6日公司公告。
2007年3月6日，青岛市人民政府国有资产监督管理委员会出具了青国资投资[2007]3号《青岛市人民政府国有资产监督管理委员会关于青岛市企业发展投资公司受让青岛澳柯玛股份有限公司国家股的批复》，青岛市企业发展投资有限公司持有的本公司股权性质变更为国有法人股。
股份变动的过户情况
2007年1月，青岛澳柯玛集团总公司持有的本公司股份27623544股被拍卖，买受人为中信证券股份有限公司，该笔股权已于2007年2月12日完成股权过户。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 27,356
前十名股东持股情况
持股比例 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减
(%) 件股份数量 的股份数量
青岛市企业发展投资有限公司 国有法人 52.60 179,376,456 179,376,456
中信证券股份有限公司 其他 8.10 27,623,544 27,623,544 25,666,402
上海新士业商务咨询有限公司 其他 0.44 1,497,900 181,293
卢伟浩 其他 0.35 1,200,224
山西省中阳荣欣焦化有限公司 其他 0.35 1,200,000
北京嘉利能源投资有限公司 其他 0.29 1,003,378
广东银达担保投资集团有限公司其他 0.29 1,000,000 1,000,000
杨志远 其他 0.25 862,520
李栋 其他 0.21 711,510
吴艳 其他 0.21 710,323
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中信证券股份有限公司 1,957,142 人民币普通股
上海新士业商务咨询有限公司 1,497,900 人民币普通股
卢伟浩 1,200,224 人民币普通股
山西省中阳荣欣焦化有限公司 1,200,000 人民币普通股
北京嘉利能源投资有限公司 1,003,378 人民币普通股
杨志远 862,520 人民币普通股
李栋 711,510 人民币普通股
吴艳 710,323 人民币普通股
杨杰林 700,099 人民币普通股
北京恒世润嘉投资管理有限公司 660,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序
有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交易 限售条件
号 可上市交易时间
数量 股份数量
2006年12月12日 12,708,907 法定承诺
1 青岛市企业发展投资有限公司 179,376,456 2007年12月12日 14,769,405
2008年12月12日 151,898,144
2007年12月12日 2,274,453 法定承诺
2 中信证券股份有限公司 24,666,402
2008年12月12日 23,391,949
广东银达担保投资集团有限公 法定承诺，并须取得青岛澳柯玛
3 1,000,000 2006年12月12日 1,000,000
司 集团总公司的书面同意。
2006年12月12日 6,834 法定承诺
4 青岛澳柯玛集团总公司 96,465 2007年12月12日 7,942
2008年12月12日 81,680
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2007年1月31日，经公司三届十六次董事会审议通过，同意史兰戈先生辞去公司副总经理职务，同日，史兰戈先生申请辞去公司董事职务。
2007年4月26日，经公司三届十七次董事会审议通过，提名宋文雷先生为公司第三届董事会董事候选人，该项提名已经2007年6月2日召开的公司2006年年度股东大会审议通过。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司实现营业收入91223.80万元，比去年同期增长68%，实现净利润-2433.65万元。其中冰柜冰箱、电动车、小家电等三大主要产品销售收入均大幅增长，但同时，锂电池、自动售货机等销售大幅下降，出现亏损。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币元
毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同期增减
分行业或分产品 营业收入 营业成本
(%) 年同期增减(%)年同期增减(%) (%)
分行业
分产品
冰柜、冰箱系列 607,741,506.61 464,432,851.56 23.58 82.13 73.03 增加4.02个百分点
自动售货机 781,794.86 730,166.97 6.60 -40.17 -33.82 减少8.97个百分点
锂电池芯系列 5,555,786.49 7,814,559.59 -40.66 -62.86 -52.69 减少30.23个百分点
共轭亚油酸 2,705,186.46 2,201,752.51 18.61 16.90 56.47 减少20.58个百分点
小家电系列 36,810,766.90 31,262,430.76 15.07 -11.27 -10.69 减少0.54个百分点
电动车系列 184,206,406.20 163,776,210.25 11.09 109.00 108.12 增加0.38个百分点
其 他 52,710,452.74 48,372,253.84 8.23 533.60 552.65 减少2.68个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 780,938,084.60 85.1
国外 109,573,815.66 39.5
3、主营业务及其结构与上年度发生重大变化的原因说明
本公司于2006年12月将原全资企业青岛澳柯玛集团空调器厂股权全部转让给青岛澳柯玛集团总公司，本期不再合并空调器产品的销售收入。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
冰柜冰箱:上半年产量比去年同期增长97％，造成本年成本下降，毛利上升.锂电池:上半年产量低，成本升高.
自动售货机:今年原材料价格上涨，产量低，成本升高
共轭亚油酸:因市场原因销售价格大幅降低.
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
本报告期，公司财务费用下降较大，主要原因是收回关联方占用资金，压缩了信贷规模。
6、公司在经营中出现的问题与困难
截至目前，公司原全资企业青岛澳柯玛集团空调器厂财务状况恶化，公司为其提供的担保35180.2万元均已逾期，公司正与相关方积极协商，目前尚未有妥善解决方案。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、青岛澳柯玛电动科技有限公司
公司预计出资500万元投资该项目，已经全部出资到位，尚未产生收益。
2)、青岛澳柯玛资产管理有限公司
公司预计出资2,000万元投资该项目，首期出资400万元，尚未产生收益。
3)、青岛澳柯玛太阳能科技工程有限公司
公司预计出资500万元投资该项目，首期出资150万元，尚未产生收益。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
由于执行新会计准则影响，以及下属企业亏损等原因，公司预计年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司一直严格按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会、上海证券交易所的有关规定要求，建立、健全相关制度，努力完善公司法人治理结构，强化公司规范运作力度，积极化解公司风险，保障公司健康稳定发展。
根据中国证监会《上市公司信息披露管理办法》和上海证券交易所《关于发布〈上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引〉的通知》等，公司修订了《青岛澳柯玛股份有限公司信息披露管理制度》。
根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的精神，公司成立了“公司治理专项活动领导小组”，本着实事求是的原则，严格对照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关方法律、法规，以及《公司章程》等内部规章制度，进行了认真、全面的自查，并根据自查情况形成了《青岛澳柯玛股份有限公司关于公司治理专项活动自查报告及整改计划》，已经董事会审议通过。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内公司未进行利润分配，也未实施资本公积金转增股本。
(三)重大诉讼仲裁事项
应诉案件总标的额27,172.29万元（包括空调器厂应诉案件）。其中，已判决或达成和解协议的22,295.95万元。
上述已经判决案件中，本公司应支付案件受理费等费用192.6万元，并且承担16296.16万元的连带还款责任，对公司利润造成不确定影响。
(四)资产交易事项
1、收购资产情况
1)、2007年1月31日，本公司向公司参股股东青岛澳柯玛集团总公司购买青岛新时代科技发展公司100%股权，评估价值为11,661万元，实际购买金额为11,661万元，本次收购价格的确定依据是评估价，该事项已于2007年2月1日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
2)、2007年1月31日，本公司向公司参股股东青岛澳柯玛集团总公司购买北京证券有限责任公司5.28%股权，实际购买金额为5,000万元，本次收购价格的确定依据是协商定价，该事项已于2007年2月1日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
3)、2007年1月31日，本公司向公司参股股东青岛澳柯玛集团总公司购买专利技术，评估价值为2,521.075万元，实际购买金额为2,521.705万元，本次收购价格的确定依据是评估价，该事项已于2007年2月1日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
4)、2007年1月4日，本公司向公司参股股东青岛澳柯玛集团总公司购买商标，评估价值为25,768.8万元，实际购买金额为25,768.8万元，本次收购价格的确定依据是评估价，该事项已于2007年1月6日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联交易内关联交易关联交 占同类交易金关联交易市场 关联交易对公
关联方名称 关联交易金额
容 定价原则易价格 额的比例(%)结算方式价格 司利润的影响
青岛澳柯玛物资经销有
采购原材料市场价 464,333,854.27
限公司
青岛澳柯玛集团空调器 采购固定资
市场价 1,637,454.17
厂 产
青岛澳柯玛国际电工有
采购原材料市场价 229,085.30
限公司
青岛澳鸿自动商务有限
采购售货机市场价 3,081,196.58
公司
财务顾问服
中信证券股份有限公司 1,100,000.00
务
1)、本公司向青岛澳柯玛物资经销有限公司采购原材料。
2)、本公司向青岛澳柯玛集团空调器厂采购固定资产。
3)、本公司向青岛澳柯玛国际电工有限公司采购原材料。
4)、本公司向青岛澳鸿自动商务有限公司采购售货机。
5)、本公司参股股东中信证券股份有限公司向本公司提供财务顾问服务。
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联交关联交易定关联交 占同类交易金额关联交易结市场关联交易对公司
关联方名称 关联交易金额
易内容 价原则 易价格 的比例(%) 算方式 价格 利润的影响
青岛澳柯玛物资经销销售原
市场价 21,737,493.42
有限公司 材料
青岛澳柯玛热水器有销售劳
市场价 1,112.00
限责任公司 保材料
青岛澳柯玛成套制冷收取水
市场价 50,173.70
设备有限公司 电费
青岛澳柯玛集团空调销售冰
市场价 3,503,058.12
器厂 柜
1)、本公司向股东的子公司青岛澳柯玛物资经销有限公司销售原材料。
2)、本公司向股东的子公司青岛澳柯玛热水器有限责任公司销售劳保材料。
3)、本公司向股东的子公司青岛澳柯玛成套制冷设备有限公司收取水电费。
4)、本公司向股东的子公司青岛澳柯玛集团空调器厂销售冰柜。
2、资产、股权转让的重大关联交易
1)、本公司向参股股东青岛澳柯玛集团总公司青岛新时代科技发展公司100%股权，交易的金额为11,661万元。定价的原则是评估价。资产的评估价值为11,661万元。该事项已于2007年2月1日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
2)、本公司向参股股东青岛澳柯玛集团总公司北京证券有限责任公司5.28%股权，交易的金额为5,000万元。定价的原则是协商确定。该事项已于2007年2月1日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
3)、本公司向参股股东青岛澳柯玛集团总公司专利技术，交易的金额为2,521.075万元。定价的原则是评估价。资产的评估价值为2,521.075万元。该事项已于2007年2月1日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
4)、本公司向参股股东青岛澳柯玛集团总公司商标，交易的金额为25,768.8万元。定价的原则是评估价。资产的评估价值为25,768.8万元。该事项已于2007年1月6日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
3、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
关联方向上市公司提
向关联方提供资金
关联方 关联关系 供资金
发生额 余额 发生额 余额
控股子公司的控股
青岛澳海药业有限公司 42 300 7
子公司
青岛澳鸿自动商务有限公司 股东的子公司 1571 4935
青岛澳柯玛成套制冷设备有限公司 股东的子公司 5 0 49
青岛澳柯玛厨洁具配套中心 股东的子公司 15
青岛澳柯玛电动车商贸有限公司 股东的子公司 0 552
青岛澳柯玛国际电工有限公司 股东的子公司 45 89 27
青岛澳柯玛集团空调器厂 股东的子公司 2010 16200 9018
青岛澳柯玛集团总公司 参股股东 973 0 0
青岛澳柯玛科技电器有限公司 股东的子公司 0 2543
青岛澳柯玛整体厨房有限公司 股东的子公司 0 86
青岛澳通塑料有限公司 控股子公司 0 170
青岛澳柯玛太阳能成套设备有限公司 股东的子公司 19 0 0
青岛澳柯玛物资经销有限公司 股东的子公司 48671 20533 78220
青岛澳柯玛智能设备有限公司 控股子公司 28
山东澳柯玛工贸有限公司 股东的子公司 233 0
潍坊澳柯玛太阳能成套设备有限公司 股东的子公司 0 21
青岛海洋大学生物工程技术开发公司 参股公司 2 2
控股子公司的控股
青岛澳柯玛海外电器有限公司 128 128
子公司
合计 -- 52128 38838 95628 28
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额52,128万元，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额38,838万元
关联债权债务形成原因：
由于与原控股股东青岛澳柯玛集团总公司及其下属企业供销之间的关联交易，货款结算不及时，造成了青岛澳柯玛集团总公司及其下属企业经营性占用本公司资金。
向关联方青岛澳柯玛集团空调器厂提供资金，是由于公司为其提供担保，被法院强制扣划款项。
关联债权债务清偿情况：
①根据公司2006年第三次临时股东大会的授权，并经公司三届十四次董事会审议通过，公司参加了2007年1月4日在青岛益亨拍卖行有限公司举行的青岛澳柯玛集团总公司“澳柯玛”商标的拍卖。根据青岛市中级人民法院委托的青岛天和资产评估有限责任公司出具的青天评报字［2006］第139号《资产评估报告书》评估的结果，本次拍卖标的包括青岛澳柯玛集团总公司拥有的“澳柯玛”商标等共计323个商标，评估价值为25,768.80万元。本次竞拍成交价格25,768.80万元。本公司应支付的拍卖款扣除评估、拍卖等相关费用后将用于冲抵青岛澳柯玛集团总公司及其下属企业对本公司及下属企业的欠款。
②根据公司2006年度第三次临时股东大会的授权，经与青岛澳柯玛集团总公司协商，并经公司三届十六次董事会审议通过，本公司控股子公司青岛澳柯玛商务有限公司(以下简称“商务公司”)与青岛澳柯玛集团总公司签订了《出资权转让协议》，由青岛澳柯玛商务有限公司收购青岛澳柯玛集团总公司持有的新时代科技公司100%股权，根据青岛天和资产评估有限责任公司出具的青天评报字[2007]第7号《资产评估报告书》，青岛新时代科技发展公司全部股权的评估价值为人民币11,661万元，作价11,661万元；本公司与青岛澳柯玛集团总公司签订了《关于北京证券有限责任公司的股权转让协议》，由本公司收购澳柯玛集团持有的北京证券有限责任公司5.28%的股权，作价5,000万元；本公司与青岛澳柯玛集团总公司签订了《专利转让合同》，由本公司收购澳柯玛集团持有专利技术26项，根据青岛天和资产评估有限责任公司出具的青天评报字[2006]第105号《资产评估报告书》，上述26项专利评估价值合计4,900.6万元，青岛澳柯玛集团总公司享用的专利权份额为人民币25,210,750元，受让方于本协议生效后可直接将上述款项用于抵偿转让方欠受让方的等额债务，转让方即视为收到等额转让款项。
鉴于青岛新时代科技发展公司及其控股子公司为转让方提供抵押及担保合计5000万元，目前尚未解除抵押及担保责任。双方商定，受让方于本协议生效后可直接将6661万元用于抵偿转让方欠受让方的等额债务，转让方即视为收到等额转让款项。在转让方解除上述抵押及担保责任之前，受让方不支付相应的转让余款。③2007年1月23日，中信证券股份有限公司通过拍卖竞得了青岛澳柯玛集团总公司持有的本公司股份27,623,544股，拍卖金额78,870,632元用于偿还青岛澳柯玛集团总公司对本公司欠款。
④2007年6月青岛市企业发展投资有限公司与中国银行股份有限公司山东省分行就公司竞拍所得土地房产的抵押所对应的银行债务1.23亿元转移问题，达成意见，由青岛市企业发展投资有限公司提供担保，原土地房产对应的银行债务1.23亿元由澳柯玛集团转移给青岛市市企业发展投资有限公司，作为用于青岛澳柯玛集团总公司偿还公司经营性资金占用1.23亿元，具体的手续已办理完毕。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：
因公司为原控股股东青岛澳柯玛集团总公司下属企业青岛澳柯玛集团空调器厂提供担保，上述担保均已逾期，有部分已经承担了连带责任，增加了关联资金债权，也对公司生产经营造成了一定影响。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否履 是否为关联方担保（是或
担保对象名称发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期
行完毕 否）
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A） 35180.2
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 175
报告期末对子公司担保余额合计（B） 175
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 35355.2
担保总额占公司净资产的比例 38.9
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 35180.2
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额
35180.2
（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 35180.2
截至报告期末，公司为原控股股东青岛澳柯玛集团总公司下属企业青岛澳柯玛集团空调器厂累计提供担保及保兑仓担保35180.2万元，上述担保均已逾期。公司正与相关各方积极协商，目前尚无解决方案。
(十)委托理财情况
1、本公司母公司青岛澳柯玛股份有限公司将500万元委托青岛海协信托投资有限公司进行投资理财。委托期限为2004年2月13日至2007年2月13日。实际获得的收益为22.5万元。
该笔委托理财已于2007年2月13日到期，因涉及诉讼，上述委托理财本金及收益已经被冻结。
(十一)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东名
承诺事项 承诺履行情况 备注
称
青岛市 自股权分置改革实施之年度起， 公司未发现青 青岛澳柯玛集团总公司持有的本公司股份
企业发 将通过公司董事会提出连续三年 岛澳柯玛集团 179376456股（占本公司总股本的52.6%）已
展投资 进行现金分红，分红比例不低于 总公司有违背 被司法执行给青岛市企业发展投资有限公司，
有限公 当年实现的可分配利润的60%， 上述承诺的事 青岛市企业发展投资有限公司已承诺继续履行
司 并在相关会议上投赞成票。 项发生。 青岛澳柯玛集团总公司的相关承诺。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
序号 股票代码 简称 持股数量(股)占该公司股权比例(%)初始投资成本（元）会计核算科目
期末持有的其他证券投资 -- -- 900,000 --
合计 -- -- 900,000 --
2、公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况
持有对象名称 最初投资成本（元） 持股数量(股) 占该公司股权比例(%) 期末账面价值（元）
北京证券有限责任公司 50,000,000 5.28 50,000,000
小计 50,000,000 － 50,000,000
(十四)信息披露索引
刊载的互联网网站及检
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
索路径
三届十四次董事会决议公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年1月6日 http://www.sse.com.cn
关于股权转让的重大关联交易公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年1月6日 http://www.sse.com.cn
关于竞拍青岛澳柯玛集团总公司资产
中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年1月6日 http://www.sse.com.cn
结果的重大事项公告
关于收到股权转让款的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年1月6日 http://www.sse.com.cn
三届十五次董事会决议公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年1月16日 http://www.sse.com.cn
关于青岛澳柯玛集团总公司所持部分
中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年1月23日 http://www.sse.com.cn
股份被轮候冻结的公告
关于青岛澳柯玛集团总公司所持部分
中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年1月25日 http://www.sse.com.cn
股份被拍卖的提示性公告
股票交易异常波动公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年1月26日 http://www.sse.com.cn
关于青岛澳柯玛集团总公司所持部分
中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年1月29日 http://www.sse.com.cn
股份被轮候冻结的公告
关于股权转让的补充公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年1月30日 http://www.sse.com.cn
2006年度业绩预盈公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年1月31日 http://www.sse.com.cn
三届十六董事会决议公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年2月1日 http://www.sse.com.cn
关于股权、专利等的重大关联交易公
中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年2月1日 http://www.sse.com.cn
告
关于持有的光大银行股权被拍卖的公
中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年2月9日 http://www.sse.com.cn
告
澄清公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年2月9日 http://www.sse.com.cn
关于中信证券股份有限公司竞买的澳
中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年2月15日 http://www.sse.com.cn
柯玛股份完成过户的公告
有限售条件的流通股上市流通公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年4月6日 http://www.sse.com.cn
澄清公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年4月6日 http://www.sse.com.cn
三届十七次董事会决议公告暨关于召
中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年4月28日 http://www.sse.com.cn
开2006年度股东大会的通知
三届八次监事会决议公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年4月28日 http://www.sse.com.cn
对外投资公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年4月28日 http://www.sse.com.cn
日常关联交易公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年4月28日 http://www.sse.com.cn
关于2006年年度报告及2007年第一
中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年5月18日 http://www.sse.com.cn
季度报告的更正公告
关于召开2006年度股东大会的补充通
中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年5月26日 http://www.sse.com.cn
知
股价异常波动公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年6月2日 http://www.sse.com.cn
2006年年度股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年6月5日 http://www.sse.com.cn
中国证券报、上海证券报、证券时报
三届十八次董事会决议公告 2007年6月23日 http://www.sse.com.cn
中国证券报、上海证券报、证券时报
对外投资公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年6月23日 http://www.sse.com.cn
三届十九次董事会决议公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年6月30日 http://www.sse.com.cn
公司治理自查报告及整改计划 中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年6月30日 http://www.sse.com.cn
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:青岛澳柯玛股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 338,886,652.64 419,606,733.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,417,746.24 900,000.00
应收票据 95,776,569.41 26,215,128.00
应收账款 426,994,594.68 446,838,203.04
预付款项 255,840,657.87 542,224,199.05
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 0 0
应收股利 0 0
其他应收款 218,088,005.82 258,564,188.57
买入返售金融资产
存货 532,953,622.10 411,720,375.48
一年内到期的非流动资产 0 0
其他流动资产 20,449,053.78 3,461,748.04
流动资产合计 1,890,406,902.53 2,109,530,575.45
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 0 0
持有至到期投资 0 5,000,000.00
长期应收款 0 0
长期股权投资 60,616,603.68 10,143,458.01
投资性房地产 0 0
固定资产 506,363,807.89 503,067,321.35
在建工程 1,103,644.57 5,629,466.34
工程物资 0 0
固定资产清理 856,411.68 0
生产性生物资产 0 0
油气资产 0 0
无形资产 647,899,071.28 268,416,160.67
开发支出 0 0
商誉 0 0
长期待摊费用 2,081,830.85 2,253,762.73
递延所得税资产 1,451,543.27 1,013,369.11
其他非流动资产 0 0
非流动资产合计 1,220,372,913.22 795,523,538.21
资产总计 3,110,779,815.75 2,905,054,113.66
流动负债：
短期借款 1,082,202,577.89 1,024,743,692.25
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 0 0
应付票据 456,901,728.00 476,770,387.97
应付账款 219,325,455.94 170,345,873.95
预收款项 145,540,833.13 40,126,749.19
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 15,963,787.39 7,933,878.38
应交税费 30,041,315.52 26,865,011.42
应付利息 10,936,598.58 11,698,706.63
应付股利 84,000.00 84,000.00
其他应付款 197,625,870.55 105,246,296.96
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 30,000,000.00
其他流动负债 9,876,335.81 0
流动负债合计 2,198,498,502.81 1,893,814,596.75
非流动负债：
长期借款 0 0
应付债券 0 0
长期应付款 0 0
专项应付款 3,147,543.00 1,700,000.00
预计负债 0 0
递延所得税负债 0 0
其他非流动负债 0 0
非流动负债合计 3,147,543.00 1,700,000.00
负债合计 2,201,646,045.81 1,895,514,596.75
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 341,036,000.00 341,036,000
资本公积 839,828,816.21 839,828,816.21
减：库存股 0 0
盈余公积 32,186,919.62 32,186,919.62
一般风险准备 0
未分配利润 -328,840,426.31 -227,682,372.52
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 884,211,309.52 985,369,363.31
少数股东权益 24,922,460.42 24,170,153.60
所有者权益合计 909,133,769.94 1,009,539,516.91
负债和所有者权益总计 3,110,779,815.75 2,905,054,113.66
公司法定代表人:李蔚 主管会计工作负责人:张兴起 会计机构负责人:宋闻非
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:青岛澳柯玛股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 120,897,548.67 175,859,842.92
交易性金融资产 1,417,746.24 900,000.00
应收票据 392,550,607.61 161,710,788.00
应收账款 362,535,769.15 331,980,462.66
预付款项 214,235,234.66 488,539,852.93
应收利息 0 0
应收股利 0 0
其他应收款 142,711,135.83 158,615,305.83
存货 219,194,533.77 198,274,271.93
一年内到期的非流动资产 0 0
其他流动资产 3,809,643.99 2,977,106.44
流动资产合计 1,457,352,219.92 1,518,857,630.71
非流动资产：
可供出售金融资产 0 0
持有至到期投资 0 5,000,000.00
长期应收款 0 0
长期股权投资 598,122,922.89 539,222,922.89
投资性房地产 0 0
固定资产 312,478,005.57 318,660,579.90
在建工程 902,088.87 250,000.00
工程物资 0 0
固定资产清理 0 0
生产性生物资产 0 0
油气资产 0 0
无形资产 481,786,406.71 201,494,375.01
开发支出 0 0
商誉 0 0
长期待摊费用 840,284.29 960,324.85
递延所得税资产 0 0
其他非流动资产 0 0
非流动资产合计 1,394,129,708.33 1,065,588,202.65
资产总计 2,851,481,928.25 2,584,445,833.36
流动负债：
短期借款 1,046,153,692.25 975,243,692.25
交易性金融负债 0 0
应付票据 256,986,520.00 210,000,000.00
应付账款 41,915,298.10 49,567,125.69
预收款项 87,333,876.01 95,009,279.20
应付职工薪酬 4,049,197.46 2,595,967.84
应交税费 15,976,432.64 12,366,165.78
应付利息 10,529,216.58 11,698,706.63
应付股利 84,000.00 84,000.00
其他应付款 262,727,425.15 95,801,795.43
一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 30,000,000.00
其他流动负债 0 0
流动负债合计 1,755,755,658.19 1,482,366,732.82
非流动负债：
长期借款 0 0
应付债券 0 0
长期应付款 0 0
专项应付款 800,000.00 0
预计负债 0 0
递延所得税负债 0 0
其他非流动负债 0 0
非流动负债合计 800,000.00 0
负债合计 1,756,555,658.19 1,482,366,732.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 341,036,000.00 341,036,000.00
资本公积 839,828,816.21 839,828,816.21
减：库存股 0 0
盈余公积 31,331,152.76 31,331,152.76
未分配利润 -117,269,698.91 -110,116,868.43
所有者权益（或股东权益）合计 1,094,926,270.06 1,102,079,100.54
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,851,481,928.25 2,584,445,833.36
公司法定代表人:李蔚 主管会计工作负责人:张兴起 会计机构负责人:宋闻非
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:青岛澳柯玛股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 912,238,041.91 542,897,668.54
其中：营业收入 912,238,041.91 542,897,668.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 930,542,642.39 630,324,700.91
其中：营业成本 740,751,820.95 454,871,238.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,751,343.24 1,580,313.91
销售费用 79,150,428.68 56,083,026.47
管理费用 73,754,171.09 49,423,652.46
财务费用 36,892,741.00 63,283,968.61
资产减值损失 -1,757,862.57 5,082,501.25
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 517,746.24 0
投资收益（损失以“－”号填列） 152,709.48 -979,408.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -17,634,144.76 -88,406,441.07
加：营业外收入 2,701,629.36 336,031.66
减：营业外支出 1,395,139.10 1,304,766.51
其中：非流动资产处置损失 0 0
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -16,327,654.50 -89,375,175.92
减：所得税费用 8,008,838.52 506.42
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -24,336,493.02 -89,375,682.34
归属于母公司所有者的净利润 -23,849,616.32 -88,085,179.19
少数股东损益 -486,876.71 -1,290,503.16
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0699 -0.2583
（二）稀释每股收益 -0.0699 -0.2583
公司法定代表人:李蔚 主管会计工作负责人:张兴起 会计机构负责人:宋闻非
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:青岛澳柯玛股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 626,657,199.59 276,687,019.11
减：营业成本 560,245,175.60 242,672,444.06
营业税金及附加 894,899.09 803,052.47
销售费用 2,350,573.12 1,251,759.38
管理费用 35,708,540.71 19,539,796.83
财务费用 34,063,813.84 47,107,593.90
资产减值损失 949,777.72 9,617,038.69
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 517,746.24 0
投资收益（损失以“－”号填列） 152,709.48 252,282.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,885,124.77 -44,052,383.32
加：营业外收入 217,343.38 145,423.29
减：营业外支出 485,049.09 387,453.97
其中：非流动资产处置净损失 0 0
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -7,152,830.48 -44,294,414.00
减：所得税费用 0 0
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,152,830.48 -44,294,414.00
公司法定代表人:李蔚 主管会计工作负责人:张兴起 会计机构负责人:宋闻非
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:青岛澳柯玛股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,000,054,671.61 649,057,249.39
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 12,202,814.30 0
收到其他与经营活动有关的现金 16,006,665.13 0
经营活动现金流入小计 1,028,264,151.04 649,057,249.39
购买商品、接受劳务支付的现金 902,866,665.61 1,486,007,294.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 59,345,260.62 35,974,632.22
支付的各项税费 34,600,023.21 22,405,699.86
支付其他与经营活动有关的现金 138,220,117.84 75,903,268.36
经营活动现金流出小计 1,135,032,067.28 1,620,290,895.34
经营活动产生的现金流量净额 -106,767,916.24 -971,233,645.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0 0
取得投资收益收到的现金 152,709.48 252,882.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
145,860.00 2,381,659.00
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0
收到其他与投资活动有关的现金 799,028.66 0
投资活动现金流入小计 1,097,598.14 2,634,541.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,693,448.84 6,504,999.29
投资支付的现金 1,500,000.00 0
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 6,093,122.44
支付其他与投资活动有关的现金 1,075.00 0
投资活动现金流出小计 10,194,523.84 12,598,121.73
投资活动产生的现金流量净额 -9,096,925.70 -9,963,579.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0 0
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 343,993,000.00 1,230,005,209.57
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,967,652.78 1,961,435.40
筹资活动现金流入小计 345,960,652.78 1,231,966,644.97
偿还债务支付的现金 273,185,177.65 868,632,356.99
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,951,055.64 35,281,641.46
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 326,659.96 837,380.90
筹资活动现金流出小计 310,462,893.25 904,751,379.35
筹资活动产生的现金流量净额 35,497,759.53 327,215,265.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -352,998.22 0
五、现金及现金等价物净增加额 -80,720,080.63 -653,981,960.17
加：期初现金及现金等价物余额 419,606,733.27 930,936,209.57
六、期末现金及现金等价物余额 338,886,652.64 276,954,249.40
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -24,336,493.02 -89,375,682.34
加：资产减值准备 -1,757,862.57 5,082,501.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,141,189.00 19,383,471.90
无形资产摊销 4,420,046.72 1,150,453.92
长期待摊费用摊销 266,476.50 611,327.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-1,849,801.67 -355,393.89
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0 0
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -517,746.24 0
财务费用（收益以“－”号填列） 36,655,964.55 63,283,968.61
投资损失（收益以“－”号填列） -152,709.48 979,408.70
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -438,174.17 0
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0 0
存货的减少（增加以“－”号填列） -104,046,540.41 -16,849,096.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -272,500,950.06 -150,053,477.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 237,348,684.61 -805,091,127.74
其他 0 0
经营活动产生的现金流量净额 -106,767,916.24 -971,233,645.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0 0
一年内到期的可转换公司债券 0 0
融资租入固定资产 0 0
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 338,886,652.64 276,954,249.40
减：现金的期初余额 419,606,733.27 930,936,209.57
加：现金等价物的期末余额 0 0
减：现金等价物的期初余额 0 0
现金及现金等价物净增加额 -80,720,080.63 -653,981,960.17
公司法定代表人:李蔚 主管会计工作负责人:张兴起 会计机构负责人:宋闻非
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:青岛澳柯玛股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 446,588,097.78 383,578,804.53
收到的税费返还 417,620.41 0
收到其他与经营活动有关的现金 800,000.00 0
经营活动现金流入小计 447,805,718.19 383,578,804.53
购买商品、接受劳务支付的现金 487,107,278.18 1,124,481,864.10
支付给职工以及为职工支付的现金 20,392,177.87 9,406,703.38
支付的各项税费 7,534,334.65 20,661,110.07
支付其他与经营活动有关的现金 10,095,683.27 8,834,417.55
经营活动现金流出小计 525,129,473.97 1,163,384,095.10
经营活动产生的现金流量净额 -77,323,755.78 -779,805,290.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0 0
取得投资收益收到的现金 152,709.48 252,882.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
145,860.00 2,381,659.00
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0
收到其他与投资活动有关的现金 0 0
投资活动现金流入小计 298,569.48 2,634,541.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,721,232.60 5,204,487.93
投资支付的现金 8,900,000.00 0
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 6,093,122.44
支付其他与投资活动有关的现金 0 0
投资活动现金流出小计 14,621,232.60 11,297,610.37
投资活动产生的现金流量净额 -14,322,663.12 -8,663,068.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0 0
取得借款收到的现金 343,908,000.00 801,368,996.48
收到其他与筹资活动有关的现金 1,515,460.47 1,961,435.40
筹资活动现金流入小计 345,423,460.47 803,330,431.88
偿还债务支付的现金 272,998,000.00 438,769,779.99
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,535,710.13 26,616,626.43
支付其他与筹资活动有关的现金 205,625.69 837,380.90
筹资活动现金流出小计 308,739,335.82 466,223,787.32
筹资活动产生的现金流量净额 36,684,124.65 337,106,644.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0
五、现金及现金等价物净增加额 -54,962,294.25 -451,361,714.48
加：期初现金及现金等价物余额 175,859,842.92 678,456,315.69
六、期末现金及现金等价物余额 120,897,548.67 227,094,601.21
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -7,152,830.48 -44,294,414.00
加：资产减值准备 949,777.72 9,617,038.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,263,974.77 10,829,553.62
无形资产摊销 2,854,718.30 153,000.00
长期待摊费用摊销 120,040.56 120,040.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
55,276.16 -140,111.29
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0 0
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -517,746.24 0
财务费用（收益以“－”号填列） 34,063,813.84 47,107,593.90
投资损失（收益以“－”号填列） -152,709.48 -252,282.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0 0
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0 0
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,741,596.57 8,785,737.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -276,085,087.83 -549,566,497.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 179,018,613.47 -262,164,949.61
其他 0 0
经营活动产生的现金流量净额 -77,323,755.78 -779,805,290.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0 0
一年内到期的可转换公司债券 0 0
融资租入固定资产 0 0
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 120,897,548.67 227,094,601.21
减：现金的期初余额 175,859,842.92 678,456,315.69
加：现金等价物的期末余额 0 0
减：现金等价物的期初余额 0 0
现金及现金等价物净增加额 -54,962,294.25 -451,361,714.48
公司法定代表人:李蔚 主管会计工作负责人:张兴起 会计机构负责人:宋闻非
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:青岛澳柯玛股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
一般
实收资本(或 减：库 其少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本) 存股 他
准备
一、上年年末余额 341,036,000 839,828,816.21 0 32,186,919.62 0 -182,747,743.21 0 24,170,153.60 1,054,474,146.22
加：会计政策变更 0 0 0 0 0 -44,934,629.31 0 0 0
前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0
二、本年年初余额 341,036,000 839,828,816.21 0 32,186,919.62 0 -227,682,372.52 0 24,170,153.60 1,009,539,516.91
三、本年增减变动金额（减
0 0 0 0 0 -101,158,053.79 0 -486,876.71 0
少以“－”号填列）
（一）净利润 0 0 0 0 0 -23,849,616.32 0 -486,876.71 -24,336,493.02
（二）直接计入所有者权益
0 0 0 0 0 -77,308,437.47 0 0 -77,308,437.47
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
0 0 0 0 0 0 0 0 0
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目 0 0 0 0 0 0 0 0 0
相关的所得税影响
4．其他 0 0 0 0 0 -77,308,437.47 0 1,239,183.53 -76,069,253.94
上述（一）和（二）小计 0 0 0 0 0 -101,158,053.79 0 752,306.82 -100,405,746.96
（三）所有者投入和减少资
0 0 0 0 0 0 0 0 0
本
1．所有者投入资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2．股份支付计入所有者权
0 0 0 0 0 0 0 0 0
益的金额
3．其他
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
0 0 0 0 0 0 0 0 0
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或
0 0 0 0 0 0 0 0 0
股本）
2．盈余公积转增资本（或
0 0 0 0 0 0 0 0 0
股本）
3．盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4．其他
四、本期期末余额 341,036,000 839,828,816.21 0 32,186,919.62 0 -328,840,426.31 0 24,922,460.42 909,133,769.94
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
一般
实收资本(或股 减：库 其少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
本) 存股 他
准备
一、上年年末余额 341,036,000 839,828,816.21 0 35,363,201.82 0 -125,697,513.11 0 28,005,305.10 1,118,535,810.02
加：会计政策变更 0 0 0 0 0 -57,930.00 0 0 -57,930.00
前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0
二、本年年初余额 341,036,000 839,828,816.21 0 35,363,201.82 0 -125,755,443.11 0 28,005,305.10 1,118,477,880.02
三、本年增减变动金额
0 2,999,062.46 0 0 0 -88,085,179.19 0 702,371.42 -84,383,745.31
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 0 0 0 0 0 -88,085,179.19 0-1,290,503.16 -89,375,682.35
（二）直接计入所有者权
0 0 0 0 0 0 0 1,992,874.58 1,992,874.58
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
0 0 0 0 0 0 0 0 0
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的影
响
3．与计入所有者权益项 0 0 0 0 0 0 0 0 0
目相关的所得税影响
4．其他 0 2,999,062.46 0 0 0 0 0 1,992,874.58 4,991,937.04
上述（一）和（二）小计 0 2,999,062.46 0 0 0 -88,085,179.19 0 2,695,246.00 -82,390,870.74
（三）所有者投入和减少 0 0 0 0 0 0 0 0 0
资本
1．所有者投入资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2．股份支付计入所有者
0 0 0 0 0 0 0 0 0
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
0 0 0 0 0 0 0 0 0
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
0 0 0 0 0 0 0 0 0
转
1．资本公积转增资本
0 0 0 0 0 0 0 0 0
（或股本）
2．盈余公积转增资本
0 0 0 0 0 0 0 0 0
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4．其他
四、本期期末余额 341,036,000 842,827,878.67 0 35,363,201.82 0 -213,840,622.30 0 28,707,676.52 1,034,094,134.71
公司法定代表人:李蔚 主管会计工作负责人:张兴起 会计机构负责人:宋闻非
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:青岛澳柯玛股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 实收资本(或股
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
一、上年年末余额 341,036,000 839,828,816.21 31,331,152.76-66,535,638.93 0 1,145,660,330.04
加：会计政策变更 0 0 0-43,581,229.50 0 -43,581,229.50
前期差错更正 0 0 0 0 0 0
二、本年年初余额 341,036,000 839,828,816.21 0 31,331,152.76 -110,116,868.43 1,102,079,100.54
三、本年增减变动金额（减少以“－”号
0 0 0 0 0 0
填列）
（一）净利润 0 0 0-7,152,830.48 0 -7,152,830.48
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0 0 0 0 0 0
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0 0 0 0 0 0
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
0 0 0 0 0 0
影响
4．其他 0 0 0 0 0 0
上述（一）和（二）小计 0 0 0-7,152,830.48 0 -7,152,830.48
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本 0 0 0 0 0 0
2．股份支付计入所有者权益的金额 0 0 0 0 0 0
3．其他
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0
1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0
2．对所有者（或股东）的分配 0 0 0 0 0 0
3．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本） 0 0 0 0 0 0
2．盈余公积转增资本（或股本） 0 0 0 0 0 0
3．盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0
4．其他
四、本期期末余额 341,036,000 839,828,816.21 0 31,331,152.76 -117,269,698.91 1,094,926,270.06
单位:元币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本(或股 未分配利
资本公积 减：库存股 盈余公积 所有者权益合计
本) 润
一、上年年末余额 341,036,000 839,828,816.21 31,331,152.76 -64,122,223.13 0 1,148,073,745.84
加：会计政策变更 0 0 0 -49,783,103.27 0 -49,783,103.27
前期差错更正 0 0 0 -105,772.51 0 -105,772.51
二、本年年初余额 341,036,000 839,828,816.21 31,331,152.76 -114,011,098.91 0 1,098,184,870.06
三、本年增减变动金额
0 0 0 0 0 0
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 0 0 0 -44,294,414.00 0 -44,294,414.00
（二）直接计入所有者权
0 0 0 0 0 0
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
0 0 0 0 0 0
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
0 0 0 0 0 0
相关的所得税影响
4．其他 0 2,999,062.46 0 0 0 2,999,062.46
上述（一）和（二）小计 0 2,999,062.46 0 -44,294,414.00 0 -41,295,351.54
（三）所有者投入和减少
0 0 0 0 0 0
资本
1．所有者投入资本 0 0 0 0 0 0
2．股份支付计入所有者权
0 0 0 0 0 0
益的金额
3．其他
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0
1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0
2．对所有者（或股东）的
0 0 0 0 0 0
分配
3．其他
（五）所有者权益内部结 0 0 0 0 0 0
转
1．资本公积转增资本（或
0 0 0 0 0 0
股本）
2．盈余公积转增资本（或
0 0 0 0 0 0
股本）
3．盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0
4．其他
四、本期期末余额 341,036,000 842,827,878.67 31,331,152.76 -158,305,512.91 0 1,056,889,518.52
公司法定代表人:李蔚 主管会计工作负责人:张兴起 会计机构负责人:宋闻非
青岛澳柯玛股份有限公司
会计报表附注
2007年6月30日
附注一、公司简介
青岛澳柯玛股份有限公司(以下简称公司)于1998年12月经青岛市经济体制改革委员会青体改发（1998）215号文件批准，在原青岛澳柯玛电器公司的基础上，以其与生产冷柜相关的、完整的生产经营性资产及相应的供应销售系统，联合牡丹江广汇交电有限责任公司、河北省五金交电化工公司、重庆长风压缩机厂、荆州市泰隆股份合作公司、山东凌云工贸股份有限公司共同发起设立。公司于1998年12月28日在青岛市工商行政管理局注册登记并领取了企业法人营业执照，2000年12月8日经中国证券监督委员会证监发行字（2000）166号文件批准同意向社会公开发行人民币普通股9，000万股，每股面值一元，并于2000年12月29日在上海证券交易所上市，证券简称“澳柯玛”，证券代码：“600336”。公司注册资本为341,036,000元。
公司经营范围是：制冷产品（冰柜、冰箱、展示柜、制冰机、酒柜）、日用家电、消毒抑菌设备、锂电池、自动售货机、电动车产品的制造、销售、技术开发、技术咨询；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
2006年12月21日，根据青岛市中级人民法院司法协助执行通知书，公司原控股股东青岛澳柯玛集团总公司持有的17937.6456万股本公司股权过户到青岛市企业发展投资有限公司，占公司总股本的52.5975%，青岛市企业发展投资有限公司成为本公司的控股股东。
公司控股股东青岛市企业发展投资有限公司的实际控制人为青岛市人民政府国有资产监督管理委员会。
附注二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
附注三、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
附注四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（一）、会计年度：按公历年度，每年1月1日至12月31日。
（二）、记账本位币：人民币。
（三）、记账基础及计量属性：
采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础。财务报表项目以历史成本计量为主，以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生工具等以公允价值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量。
（四）、外币业务的核算方法及外币财务报表的折算方法
1、外币交易采用交易发生日的即期汇率将外币金额折合为记账本位币金额。
期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）外币非货币性项目，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其原记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额仍作为公允价值变动损益，计入当期损益。
2、汇兑损益的处理方法：筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用，并在开始生产经营的当月起，一次计入开始生产经营当月的损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益，按照借款费用的处理原则处理；除上述情况外，发生的汇兑损益均应计入当期财务费用。
3、外币财务报表的折算方法
(1)资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
(2)利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
(3)上述折算产生的差异作为外币财务报表折算差额处理，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
（五）、现金等价物的确定标准
列示于现金流量表的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款,现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金及价值变动风险很小的投资。
（六）、金融工具的确认和计量
1、金融资产和金融负债的分类
按投资目的和经济实质对金融工具划分为以下五类：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
(2)持有至到期投资；
(3)贷款和应收款项；
(4)可供出售金融资产；
(5)其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据：公司成为金融工具合同的一方时，应确认一项金融资产或金融负债。
3、金融资产和金融负债的计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
(2)持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
(3)应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。
(4)可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
(5)其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
4、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
期末，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差额计提减值准备。
（1）应收款项
应收款项采用应收款项余额百分比法，按应收款项（应收账款、其他应收款）期末余额的5%计提坏账准备。
坏账损失的核算采用备抵法。
对于单项金额重大的应收款项，应单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
此外，对个别应收款项计提特定准备。
对无法收回的应收款项，经批准后作为坏账处理。
（2）持有至到期投资
对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备应当在不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本部分应当予以转回，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回计入当期损益；可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（七）、存货的确认和计量
1、存货的分类：主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等
2、存货计价方法：
（1）原材料按计划成本计价，发出时按月结转应负担的材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（2）在产品、产成品按实际成本计价，发出按加权平均法计算。
（3）低值易耗品采用“一次摊销法”进行摊销。
（4）生产成本在完工产品及在产品之间的分配方法为在产品核算所耗用的材料费用,其工资、费用全部由完工产品负担。
3、期末存货按成本与可变现净值孰低计价。如果期末存货可变现净值低于其成本，按二者差额计提存货跌价准备。可变现净值的确定方法为估计售价减去估计完工成本以及销售所必须的估计费用后的价值。
4、存货的盘存制度为永续盘存制。
（八）、长期股权投资的确认和计量
1、长期股权投资的初始计量：
(1)企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
(2)除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
2、长期股权投资的核算
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
3、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：
(1)长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经计提，不予转回。
(2)长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。
（九）、投资性房地产的确认和计量
1、初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
(1)外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
(2)自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
(3)以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
2、后续计量
公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
3、折旧或摊销
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4、减值的处理
公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
（十）、固定资产计价和折旧方法
1、固定资产的确认标准：固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机械、运输工具及其它与经营有关的设备器具、工具等以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2000元以上，并且使用期限超过二年的物品。
2、固定资产按实际成本进行初始计量。
投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租赁》确定。
3、固定资产的折旧方法
公司固定资产折旧采用直线法计算，预计净残值率为5%；并按固定资产类别确定其使用年限，其折旧率如下：
固定资产类别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 30-40 2.43%-3.23%
通用设备 13-21 4.62%-7.46%
专用设备 8--11 8.82%-12.13%
运输设备 6--12 8.08%-16.17%
其他 5--8 12.13%-19.4%
4、固定资产减值准备的确认标准和计提方法
公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。对长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的；或由于技术进步原因，已不可使用的固定资产；或虽可使用，但使用后产生大量不合格品的；或已遭毁损，不再具有使用价值和转让价值及其它实质上不能再给企业带来经济利益的固定资产，全额计提减值准备。固定资产减值准备一经计提，不予转回。
（十一）、在建工程的确认和计量
1、在建工程的计价
按各项工程所发生的实际成本核算。公司自营工程按建造该项固定资产达到预定可使用状态前发生的必要支出计入在建工程成本，在工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产；出包工程按以与承包单位签定的合同规定的应支付的工程价款作为其固定资产成本。工程达到预定可使用状态时按工程项目的实际成本结转固定资产。
工程完工交付使用前发生的与工程有关的借款所发生的、满足资本化条件的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。
2、在建工程减值准备
年末公司对单项在建工程资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一经计提，不予转回。
存在下列情形的在建工程按单项计提减值准备：
(1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
(2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
(3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（十二）、无形资产计价及摊销方法
1、无形资产的计价：无形资产按其成本作为入帐价值。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2、无形资产的摊销：使用寿命有限的无形资产采用直线法按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销，按其受益对象分别计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但在每个会计期末进行减值测试。
3、无形资产减值准备的确认标准和计提方法：期末对无形资产逐项进行检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备：
（1）已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下降，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形；
无形资产减值准备一经计提，不予转回。
（十三）、长期待摊费用
长期待摊费用按实际成本计价，按受益年限平均摊销。
（十四）、借款费用利息资本化的确认原则、资本化期间
1、借款费用资本化的期间及确认原则
为营建在建工程项目而发生的专门借款费用，在工程已达到预定可使用状态前列入工程成本，作为资本化利息；工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本。如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月），则暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则其中断期间发生的借款费用仍计入工程成本。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化金额的计算方法
每一会计期间利息资本化金额的计算公式如下：
每一会计期间利息资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 资本化率
累计支出加权平均数=∑（每笔资产支出金额 此资产支出实际占用的天数/会计期间涵盖的天数）
资本化率的确定原则：企业为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；企业为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。加权平均利率的计算公式如下：
加权平均利率=专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均数 100%
专门借款本金加权平均数=∑（每笔专门借款本金 每笔专门借款实际占用的天数/会计期间涵盖的天数）
在计算资本化率时，如果公司发行债券发生债券折价或溢价的，应当将每期应摊销的折价或溢价金额，作为利息的调整额，对资本化率进行响应调整，其加权平均利率的计算公式如下：
加权平均利率= [专门借款当期实际发生的利息之和+或（-）折价（或溢价）摊销额]/专门借款本金加权平均数 100%
（十五）、职工薪酬
职工薪酬是指为获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、各种补贴及货币、非货币性福利等相关支出。
公司根据职工为其提供服务的会计期间，按职工提供服务的受益对象，将职工薪酬计入相关资产成本或当期损益：
（1）由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
（2）由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
（3）因解除与职工的劳动关系给予的补偿，计入当期管理费用；
除上述之外的其他职工薪酬计入当期损益。
（十六）、收入确认原则
商品销售，公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现；
提供劳务(不包括长期合同)按照完工百分比法确认相关的劳务收入，如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认营业收入的实现。
让渡资产使用权：让渡现金使用权的利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；让渡非现金使用权的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；（2）收入的金额能够可靠地计量。
（十七）、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
（十八）、合并会计报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但具有实际控制权的，则该单位纳入合并范围。虽拥有实际控制权但对合并报表无重大影响的，不纳入合并报表范围。
（2）合并会计报表采用的会计方法
公司执行财政部颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》及其相关规定。以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时各子公司采用的主要会计政策均按照母公司的统一规定，相同项目的数据逐项汇总，母公司的长期投资与子公司的权益相互抵销，母公司与子公司之间、子公司与子公司之间的重大内部交易和内部往来予以抵销。
附注五、税项
1、增值税：按销售收入17%计算的销项税抵扣进项税后计缴。
2、所得税：母公司执行15%的所得税税率；其他企业执行33%的所得税税率。
根据青岛市地方税务局（2000）15号文件的规定，公司自2000年1月1日起减按15%的税率征收所得税。
3、城市维护建设税：公司按应缴流转税额的7%计缴。
4、教育费附加：公司按应缴流转税额的3%计缴。
5、地方教育费附加：公司按应缴流转税额的1%计缴。
6、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
附注六、控股及间接控股公司及合营企业
注册资本 投资金额 直接和间接权 是否
单位全称 主营业务
(人民币万元) (人民币万元) 益比例 合并
青岛澳柯玛商务有限公司 500 500.00 100% 冷柜自动售货机等销售及售后服务 是
青岛澳柯玛新能源技术有限公司 25,991 2,575.71 95.51% 电池及配件生产销售 是
青岛澳柯玛新能源配套有限公司 50 50.00 100% 电池及配件原材料的生产销售 是
青岛澳源电池有限公司 200 200.00 100% 电池及配件的生产加工销售和服务 是
青岛澳柯玛自动商用设备有限公司 7,660 7,660.00 100% 自动售货机生产销售 是
青岛澳柯玛智能设备有限公司 500 300.00 60% 智能玩具等 否*
青岛澳海生物有限公司 4,285.72 3,000.00 70% 生物制品食品保健品 是
青岛澳通塑料有限公司 240 132.00 55% 门封胶条、塑料配件、橡胶工业配件 是
青岛澳海药业有限公司 63 100.00 68.60% 生产原料药 否
青岛澳海保健产业有限公司 50 35.00 70% 销售保健品等 否
青岛澳柯玛海外电器有限公司 50 45.00 90% 销售电器产品 否
青岛澳洋塑料制品有限公司 500 1,127.31 100% 塑料配件及塑料原料的研制开发销售 是
澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司 5,600 8,700.00 100% 电动车、电瓶等的生产销售 是
青岛澳柯玛商用电器有限公司 5,000 5,978.85 100% 制冷器具、商用食品及零部件 是
青岛澳柯玛进出口有限公司 15,000 12,377.31 99.87% 进出口业务及代理 是
青岛澳龙光电科技股份有限公司 2,000 153.42 55% 半导体材料等的研发、生产、销售 是
电动车、电瓶、充电设备等的生产销售及售
青岛澳柯玛电动科技有限公司 500 500.00 100% 是
后服务业务
青岛澳柯玛资产管理有限公司 2,000 400.00 100% 资产管理，自有资金对外投资等 是
500 150.00 100% 太阳能系列产品及其转化设备、节能灯具的 否*
青岛澳柯玛太阳能技术工程有限公司 研制开发、生产、销售
承办展览会；仓储服务、金属材料、建筑材
2,000 11,661.00 100% 料、化工产品、仪器、仪表、交电、通信设 是
备、电子计算机及配件以及军工企业生产的
青岛新时代科技发展公司 其他民用品的批发
青岛新时代房地产开发有限公司 800 1,372.78 90% 房地产项目开发 是
1、子公司持股比例的说明：
青岛澳柯玛商务有限公司注册资本500万元，公司直接持有其80%股权，青岛澳柯玛自动商用设备有限公司持有其20%股权，公司直接间接合计持有100%股权。
青岛澳柯玛自动商用设备有限公司注册资本7660万元，公司直接持有其80%股权，青岛澳柯玛新能源技术有限公司持有其20%股权，公司直接间接合计持有100%股权。
青岛澳柯玛新能源配套有限公司注册资本50万元，青岛澳柯玛自动商用设备有限公司持有其20%股权，青岛澳柯玛新能源技术有限公司持有其80%股权，公司间接持有100%股权。
青岛澳源电池有限公司注册资本200万元，青岛澳柯玛自动商用设备有限公司持有其20%股权，青岛澳柯玛新能源技术有限公司持有其80%股权，公司间接持有100%股权。
青岛澳洋塑料制品有限公司注册资本500万元，公司直接持有其67%股权，青岛澳柯玛商务有限公司持有其33%股权，公司直接间接合计持有100%股权。
澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司注册资本5,600万元，公司直接持有其98.93%股权，青岛澳柯玛商务有限公司持有其1.07%股权，公司直接间接合计持有100%股权。
青岛澳柯玛电动科技有限公司注册资本500万元，公司直接持有其90%股权，澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司持有其10%股权，公司直接间接合计持有100%股权。
青岛澳柯玛资产管理有限公司注册资本2000万元，实收资本400万元，公司直接持有其80%股权，青岛澳柯玛商务有限公司持有其20%股权，公司直接间接合计持有100%股权。
青岛澳柯玛太阳能技术工程有限公司注册资本500万元，实收资本150万元，公司直接持有其80%股权，青岛澳柯玛商务有限公司持有其20%股权，公司直接间接合计持有100%股权。
青岛新时代科技发展公司注册资本2000万元，青岛澳柯玛商务有限公司持有其100%股权。
青岛新时代房地产开发有限公司注册资本800万元，青岛新时代科技发展公司持有其90%股权。
2、本年度合并报表范围的变化
（1）2007年1月公司控股子公司青岛澳柯玛商务有限公司收购了青岛澳柯玛集团总公司持有的青岛新时代科技发展公司100%股权，购买价格11661万元，购买日为2007年1月31日，本年度将其纳入合并。
（2）青岛新时代房地产开发有限公司注册资本800万元，公司间接控股子公司青岛新时代科技发展有限公司直接持有其90%股权，本年度将其纳入合并。
（3）公司与控股子公司青岛澳柯玛商务有限公司共同出资成立了青岛澳柯玛资产管理有限公司，公司持有其80%股权，青岛澳柯玛商务有限公司持有其20%股权，公司直接间接合计持有100%股权，本年度将其纳入合并。
（4）公司与控股子公司澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司共同出资成立了青岛澳柯玛电动科技有限公司，公司持有其90%股权，澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司持有其10%股权，公司直接间接合计持有100%股权，本年度将其纳入合并。
（5）青岛澳通塑料有限公司注册资本240万元，公司持有其55％股权，具有实际控制权，本年度将其纳入合并。
3、未纳入合并范围的子公司情况说明
（1）*公司控股企业青岛澳柯玛智能设备有限公司业已停产，处于停业阶段并不准备继续经营，故未将其纳入合并报表范围。
（2)、青岛澳柯玛海外电器有限公司为公司控股子公司青岛澳柯玛进出口有限公司的子公司，本年公司拟将其清算，故未将其纳入合并报表范围。
（3）、青岛澳海药业有限公司为公司控股子公司青岛澳海药业有限公司的子公司，虽拥有实际控制权但对合并报表无重大影响，故未将其纳入合并报表范围。
（4）、青岛澳海保健产业有限公司已于2007年5月办理完毕工商注销手续。
（5）、公司与控股子公司青岛澳柯玛商务有限公司共同出资成立了青岛澳柯玛太阳能技术工程有限公司，公司持有其80%股权，青岛澳柯玛商务有限公司持有其20%股权，公司直接间接合计持有100%股权，因其尚未发生业务，故未将其纳入合并报表范围。
附注七、会计报表主要项目注释
下列被注释的会计报表项目除特别注明外，未注明货币单位的均为人民币元。
1、货币资金
项目 期末数 期初数
现金 466,381.91 119,326.25
银行存款 338,383,508.49 419,186,860.30
其中：保证金存款 252,870,079.81 368,712,692.96
其他货币资金 36762.24 300,546.72
合计 338,886,652.64 419,606,733.27
2、交易性金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
1．交易性债券投资
2．交易性权益工具投资
3．指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产 1,417,746.24 900,000.00
其中：南方避险增值基金 898,080.00 400,000.00
普天债券基金 519,666.24 500,000.00
合计 1,417,746.24 900,000.00
在资产负债表日，公司的交易性金融资产不存在变现的重大限制。
3、应收票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 95,776,569.41 26,215,128.00
商业承兑汇票
合计 95,776,569.41 26,215,128.00
其中无持公司5%以上表决权股份的股东欠款。
4、应收账款
账龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备
1年以内 282,085,283.54 51.99 14,104,264.16 316,262,895.36 56.1 15,813,144.77
1-2年 145,842,157.43 26.88 7,292,107.87 138,141,510.91 24.5 6,907,075.55
2-3年 13,748,172.15 2.53 687,408.61 15,951,596.94 2.8 797,579.85
3-4年 7,792,381.26 1.44 389,619.06 48,169,814.78 8.5 48,169,814.78
4年以上* 93,076,533.72 17.16 93,076,533.72 44,906,718.94 8.0 44,906,718.94
合计 542,544,528.10 100 115,549,933.42 563,432,536.93 100 116,594,333.89
*公司根据实际情况对于可能无法回收的款项全额计提坏账准备。
其中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
应收账款中应收金额前五名金额合计39,933,783.22元，占应收总额的7.36%。
5、其他应收款
账龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备
1年以内 196,582,794.90 85.79 9,425,583.15 257,892,012.15 95.07 12,029,270.28
1-2年 12,807,927.55 5.59 640,396.38 10,046,221.09 3.70 502,311.05
2-3年 3,503,877.80 1.53 175,193.89 2,763,991.73 1.02 138,199.59
3年以上 16,246,925.25 7.09 812,346.26 559,731.08 0.21 27,986.55
合计 229,141,525.50 100.00 11,053,519.68 271,261,956.05 100.00 12,697,767.48
其他应收款中应收金额前5名金额合计189,478,576.01元，占其他应收款总额82.69%其他应收款较年初减少15.53%，主要是关联方青岛澳柯玛集团空调器厂还款所致。
3年以上款项增加为公司新增加合并控股子公司形成。
2004年2月11日，公司与青岛海协信托投资有限公司签订《即墨市基础设施建设集合资金信托合同》，信托资金总额500万元，本合同项下的信托资产由受托人贷款给即墨市城市开发投资有限公司用于即墨市基础设施建设，期限三年。截至报告日，公司尚未收回该债权投资款，原因系该笔信托资金涉及法律诉讼已被冻结，该诉讼尚未结案。根据青岛海协信托投资有限公司的回函说明，待结案后，该金额或归还公司或转为案款支付。本公司于到期日由持有至到期投资科目转入其他应收款科目核算。
6、预付帐款
期末数 比例 期初数 比例
账龄 （元） （%） （元） （%）
1年以内 226,657,713.39 88.59 539,253,584.47 99.45
1-2年 2,665,156.13 1.04 2,970,614.58 0.55
2-3年 25,986,728.13 10.16
3年以上 531,060.22 0.21
合计 255,840,657.87 100.00 542,224,199.05 100.00
注：（1）无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（2）预付帐款较年初减少48.76%，主要是关联方偿还资金占用所致。
（3）2-3年及3年以上款项增加为公司新增加合并控股子公司形成。
7、存货及存货跌价准备
(1)存货
项目 期末数 期初数
原材料 147,714,063.17 147,868,597.37
库存商品 393,494,760.45 266,010,990.47
自制半成品
在产品 8,197,149.11 13,382,176.75
低值易耗品
合计 549,405,972.73 427,261,764.59
（2）存货跌价准备
本期减少
存货跌价准备 期初数 本期计提数 本期转回 本期转销 期末数
原材料 3,391,797.53 497,818.03 3,889,615.56
库存商品 12,149,591.58 413,143.49 12,562,735.07
自制半成品
在产品
合计 15,541,389.11 910,961.52 16,452,350.63
8、其他流动资产
项目 期末数 期初数
未摊销的保险费 652,218.96 792,782.44
未摊销的模具加工费 3,585,453.32 2,599,089.08
未摊销的广告费 1,880,000.00
应收出口退税款 11,662,544.28
其他 2,668,837.22 69,876.52
合计 20,449,053.78 3,461,748.04
9、长期投资
本
占被投
期
资单位
被投资单位名称 初始投资额 期初投资 期初减值准备 本期增加额 减 期末投资 期末减值准备
注册资
少
本比例
额
成本法核算
青岛澳柯玛物资经销有限公司 800,000.00 3,410,962.86 3,410,962.86 4% 3,410,962.86 3,410,962.86
牡丹江市广汇交电有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 8.89% 2,000,000.00
青岛澳兴保险代理有限公司 150,000.00 150,000.00 37,604.94 30% 150,000.00 37,604.94
青岛天龙澳兴工贸实业有限公司 19,065,100.00 19,065,100.00 15,391,122.82 11.28% 19,065,100.00 15,391,122.82
北京证券有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00 5.28% 50,000,000.00
青岛海洋大学生物工程开发有限公司 4,200,000.00 2,607,572.81 6.92% 2,607,572.81
权益法核算
青岛澳柯玛智能设备有限公司 3,000,000.00 1,645,546.53 1,272,887.90 60% 1,645,546.53 1,272,887.90
青岛澳海药业有限公司 850,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 68.60% 1,000,000.00 1,000,000.00
青岛澳通塑料有限公司 1,320,000.00 1,026,854.33 55.00%
青岛澳海保健产业有限公司 350,000.00 350,000.00 70% 350,000.00
青岛澳柯玛太阳能技术工程有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 100% 1,500,000.00
合计 83,235,100.00 31,256,036.53 21,112,578.52 51,500,000.00 0 81,729,182.20 21,112,578.52
根据公司与青岛澳柯玛集团总公司签订的《关于北京证券有限责任公司的股权转让协议》，公司以5000万元收购了北京证券有限责任公司5.28％的股权。
青岛澳海药业有限公司注册资本为人民币625,000元，2003年8月19日，公司控股子公司青岛澳海生物有限公司与自然人李光友共同收购了蓬莱市星联药业有限公司的全部股权，将其更名为青岛澳海药业有限公司，截止2007年6月30日，该公司尚无实质运营。
青岛澳兴保险代理有限公司注册资本100万元，公司持有其15%的股权，公司对其无实质控制权，采用成本法核算。
青岛澳通塑料制品有限公司本期权益减少系本期予以合并报表所致。
青岛澳海保健产业有限公司成立于2006年1月，注册资本为人民币500,000元，由公司控股子公司青岛澳海生物有限公司与青岛澳海药业有限公司共同出资成立，截止2007年6月30日，该公司尚无实质运营。
青岛澳柯玛太阳能技术工程有限公司成立于2007年6月，注册资本为人民币1,500,000元，由公司及控股子公司青岛澳柯玛商务有限公司共同出资成立，截止2007年6月30日，该公司尚无实质运营。
青岛海洋大学生物工程开发有限公司因注册资本增加，使我公司持股比例由35%降为6.92%，故从权益法核算改为按成本法核算。
（4）长期股权投资减值准备
根据被投资企业青岛天龙澳兴工贸实业有限公司、青岛澳柯玛物资经销有限公司、青岛智能设备有限公司、青岛澳兴保险代理有限公司、青岛澳海药业有限公司的实际情况，分别计提长期投资减值准备15,391,122.82元、3,410,962.86元、1,272,887.90、37,604.94元、1,000,000元。
其他长期股权投资可收回金额无明显低于长期投资的账面价值的因素存在，未计提长期投资减值准备。
10、固定资产及累计折旧
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、固定资产原值合计 699,171,862.07 34,533,624.73 6,627,439.63 727,078,047.17
411,318,856.02 14,861,257.88 426,180,113.90
其中：房屋及建筑物
通用设备 75,515,901.14 1,878,016.92 187,156.00 77,206,762.06
专用设备 183,243,481.11 11,318,019.53 5,197,474.57 189,364,026.07
运输设备 16,450,317.10 2,509,573.81 606,538.05 18,353,352.86
其他 12,643,306.70 3,966,756.59 636,271.01 15,973,792.28
二、累计折旧合计 187,566,813.02 27,860,305.27 2,929,072.93 212,498,045.36
其中：房屋及建筑物 35,985,089.42 9,267,635.06 45,252,724.48
通用设备 28,203,414.94 1,851,852.85 166,448.14 29,888,819.65
专用设备 108,303,948.19 12,138,519.52 2,099,689.77 118,342,777.94
运输设备 7,916,660.93 2,329,779.07 519,564.80 9,726,875.20
其他 7,157,699.54 2,272,518.77 143,370.22 9,286,848.09
三、固定资产减值准备合计 8,537,727.70 19,824.19 341,357.97 8,216,193.92
其中：房屋及建筑物
通用设备 8,537,727.70 19,824.19 341,357.97 8,216,193.92
专用设备
运输设备
其他
四、固定资产账面价值合计 503,067,321.35 6,653,495.27 3,357,008.73 506,363,807.89
其中：房屋及建筑物 375,333,766.60 5,593,622.82 380,927,389.42
通用设备 38,774,758.50 6,339.88 -320,650.11 39,101,748.49
专用设备 74,939,532.92 -820,499.99 3,097,784.80 71,021,248.13
运输设备 8,533,656.17 179,794.74 86,973.25 8,626,477.66
其他 5,485,607.16 1,694,237.82 492,900.79 6,686,944.19
11、在建工程
资金
工程名称 期初数 本期增加数 本期转固数 其他减少数 期末数 来源 进度
消防工程 250,000.00 250,000.00自筹 98%
二期工程 5,177,910.64 5,177,910.64 自筹
海洋生物工程工业园 999,696.00 786,607.13 213,088.87 99%
其他 201,555.70 439,000.00 640,555.70自筹 80%
合计 5,629,466.34 1,103,644.57
期末，公司在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
12、无形资产
类别 摊销年限 原值 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 减值准备 期末数
土地使用权1 440月 201,666,495.00 201,012,108.32 2,662,340.58 3,316,727.26 198,349,767.74
土地使用权2 38年 22,140,000.00 17,264,544.65 216,744.65 5,092,200.00 17,047,800.00
土地使用权3 96月 16,509,195.30 14,948,624.60 492,811.80 2,053,382.50 14,455,812.80
土地使用权4 45年 4,373,627.58 4,014,882.59 43,736.28 402,481.30 3,971,146.31
土地使用权5 527月 2,193,465.36 2,193,465.36 24,645.67 24,645.67 2,168,819.69
土地使用权6 2,250,304.00 100,496,058.50 100,496,058.50
系统软件 8月 4,699,415.00 2,046,731.47 513,180.00 358,440.56 3,011,124.09 2,201,470.91
专利技术1 306月 36,983,960.37 26,720,019.74 523,958.34 6,071,898.97 4,716,000.00 26,196,061.40
专利技术2 无期限 25,210,750.00 25,210,750.00 25,210,750.00
商标 无期限 257,688,000.00 257,688,000.00 257,688,000.00
其他 568,614.55 215,783.94 102,400.01 455,230.62 113,383.93
合计 574,283,827.16 268,416,160.67 383,907,988.50 4,425,077.89 20,427,690.41 4,716,000.00 647,899,071.28
本年无形资产增加,主要是青岛澳柯玛集团总公司及下属子公司以专利技术和商标形式偿还公司债务和增加新纳入合并公司青岛新时代科技发展公司和青岛新时代房地产开发有限公司持有的土地使用权所致。
除专利技术1以外的其他无形资产可收回金额均高于账面价值，故未计提减值准备。
13、长期待摊费用
类别 期初数 本期增加 本期减少 本期摊销 期末数 剩余摊销年限
供热费 960,324.85 120,040.56 840,284.29 3.5
厂房维修费 17,686.05 8,358.56 9,327.49 0.5
厂区绿化费 1,275,751.83 43,532.76 1,232,219.07 15.5
合计 2,253,762.73 171,931.88 2,081,830.85
14、递延所得税资产
项目 期末数 期初数
一、递延所得税资产
1、暂时性差异的资产、负债项目
应收账款 497,328.68 151,847.74
其他应收款 864,885.34 772,192.11
存货 14,089.25 14,089.25
固定资产 75,240.00 75,240.00
合计 1,451,543.27 1,013,369.11
15、资产减值准备明细
本期减少额
项目 期初数 本期计提额 期末数
转回 转销
一、坏账准备 129,292,101.38 2,688,648.28 126,603,453.10
二、存货跌价准备 15,541,389.11 910,961.52 16,452,350.63
三、可供出售金融资产减值准备 0.00
四、持有至到期投资减值准备 0.00
五、长期股权投资减值准备 21,112,578.52 21,112,578.52
六、投资性房地产减值准备 0.00
七、固定资产减值准备 8,537,727.70 19,824.19 341,357.97 8,216,193.92
八、工程物资减值准备 0.00
九、在建工程减值准备 0.00
十、生产性生物资产减值准备 0.00
其中：成熟生产性生物资产减值准
备 0.00
十一、油气资产减值准备 0.00
十二、无形资产减值准备 4,716,000.00 4,716,000.00
十三、商誉减值准备 0.00
十四、其他 0.00
合计
179,199,796.71 930,785.71 2,688,648.28 341,357.97 177,100,576.17
16、短期借款
借款类别 期末数 期初数
信用借款
担保借款 1,082,202,577.89 1,024,743,692.25
抵押借款
合计 1,082,202,577.89 1,024,743,692.25
17、应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 456,901,728.00 416,770,387.97
商业承兑汇票 60,000,000.00
合计 456,901,728.00 476,770,387.97
其中无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
18、应付账款
其中无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
19、预收账款
其中无欠持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
20、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,281,739.84 48,029,996.69 48,296,273.56 1,015,462.97
二、职工福利费 3,746,190.67 7,241,546.10 1,914,754.99 9,072,981.78
三、社会保险费 236,884.73 7,106,593.91 7,082,708.89 260,769.75
四、住房公积金 3,495,240.09 2,673,157.00 822,083.09
五、工会经费和职工教育经费 2,668,993.14 2,573,293.40 449,976.74 4,792,309.80
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补
偿
八、其他 70.00 110.00 180.00
其中：以现金结算的股份支付
合计 7,933,878.38 68,446,780.19 60,416,871.18 15,963,787.39
21、应交税费
税种 期末数（元） 期初数（元）
增值税 8,658,254.76 16,515,354.56
企业所得税 15,852,574.84 8,209,826.81
城市建设税 1,007,199.24 1,214,585.06
营业税 3,372,605.24 29,851.34
个人所得税 566,059.38 330,358.88
房产税 -124,954.05 208,330.37
印花税 43,422.60
教育费附加 443,469.74 163,540.64
地方教育费附加 116,407.38 54,513.54
土地使用税 -17,866.68
其他 124,143.08 138,650.22
合计 30,041,315.52 26,865,011.42
22、应付股利
投资者 期末数 期初数 欠付的原因
因手续不全而尚
法人股股东 84,000.00 84,000.00 未支付
合计 84,000.00 84,000.00
23、其他应付款
其中无欠持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
其他应付款较年初增长，主要是公司新增加合并控股子公司形成。
24、一年内到期的长期负债
借款类别 期末数 期初数
担保、抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
25、专项应付款
期末数 期初数
项目
财政专项拨款等 1,700,000.00 1,700,000.00
科技研发专项拨款 1,447,543.00
合计 3,147,543.00 1,700,000.00
根据青经技（2002）298号文件，公司控股子公司青岛澳海生物有限公司收到产业技术研究与开发资金140万元，用于共轭亚硝酸及其微囊制备技术的技术创新项目。该项目尚未验收完毕。
根据崂科发（2005）27号文件，公司控股子公司青岛澳海生物有限公司收到30万科技发展资金，用于酶法合成不饱和脂肪酸、甘油酸酯的产业化项目。该项目尚未完成。
根据青财企一(2006)89号文件，公司收到2006年青岛市重点新产品专向资金80万元，专项用于新产品、新技术开发等企业技术创新活动。
根据青财企（2006）92号文件，公司控股子公司青岛澳柯玛新能源技术有限公司收到应用技术研究与开发资金20万元，专项用于新型高安全锂离子矿灯电池项目。收到青岛市信息产业专项资金30万元，用于高比能量锂离子电池的开发和产业化。
公司控股子公司青岛澳柯玛进出口有限公司收到出口机电产品研发资金147543元。
26、实收资本（或股本）
期初 本期变动增减(+,-) 期末
公积
项目 其他 小计
发行 金转
新股送股股
股数 比例% (股) (股) (股) (股) (股) 股数 比例%
一、有限售条件股份
1、国家持股 208,096,456 61.02 -207,000,000 -207,000,000 1,096,456 0.32
2、国有法人持股 179,376,456 179,376,456 179,376,456 52.60
3、其他境内法人持股 25,666,402 25,666,402 25,666,402 7.53
二、无限售条件股份
1、人民币普通股A股 132,939,544 38.98 1,957,142 1,957,142 134,896,686 39.55
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 341,036,000 100 341,036,000 100
27、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因
股本溢价 809,005,653.45 809,005,653.45
股权投资准备 16,888,732.26 16,888,732.26
关联交易差价 12,862,500.80 12,862,500.80
其他资本公积 1,071,929.70 1,071,929.70
合计 839,828,816.21 0.00 0.00 839,828,816.21
28、盈余公积
期初数 本期增加 本期减少 期末数
项目
法定盈余公积 32,186,919.62 32,186,919.62
任意盈余公积 0.00 0.00
合计 32,186,919.62 0.00 0.00 32,186,919.62
29、未分配利润
项目 期末数
归属于公司普通股股东的净利润 -23,849,616.32
加:期初未分配利润 -227,682,372.52
其他转入 -77,308,437.47
减：提取法定盈余公积（10%）
可供股东分配的利润 -328,840,426.31
减：应付普通股股利
转作股本的普通股股利
未分配利润 -328,840,426.31
其他转入系公司本期增加合并青岛澳通塑料有限公司、青岛新时代科技发展公司及青岛新时代房地产开发有限公司的期初未分配利润的差异。
30、营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 890,511,900.26 500,457,668.11
其他业务收入 21,726,141.65 42,440,000.43
合计 912,238,041.91 542,897,668.54
（二）主营业务收入、成本
主营业务收入 主营业务成本
业务分部
本期发生数 上年同期数 本期发生数 上年同期数
冰柜、冰箱系列 607,741,506.61 333,678,916.17 464,432,851.56 268,408,410.54
空调 10,256,274.75 9,378,230.04
自动售货机 781,794.86 1,306,798.41 730,166.97 1,103,268.21
锂电池芯系列 5,555,786.49 14,958,861.17 7,814,559.59 16,518,720.24
共轭亚油酸 2,705,186.46 2,314,116.24 2,201,752.51 1,407,182.67
小家电系列 36,810,766.90 41,484,466.51 31,262,430.76 35,005,618.37
电动车系列 184,206,406.20 88,139,086.75 163,776,210.25 78,694,895.60
其 他 52,710,452.74 8,319,148.11 48,372,253.84 7,411,635.05
合计 890,511,900.26 500,457,668.11 718,590,225.48 417,927,960.72
主营业务收入 主营业务成本
地区分部
本期发生数 上年同期数 本期发生数 上年同期数
国内 780,938,084.60 421,893,611.75 616,256,258.82 346,067,246.18
国外 109,573,815.66 78,564,056.36 102,333,966.66 71,860,714.54
合计 890,511,900.26 500,457,668.11 718,590,225.48 417,927,960.72
公司前5名客户销售收入合计14,048,597.96元，占全部销售收入的15.78%
31、营业税金及附加
项目 本期数 上年同期数
城建税 1,057,532.82 1,005,654.29
教育费附加 416,219.99 574,659.62
地方教育费附加 223,586.98
营业税 34,175.40
其他 19,828.05
合计 1,751,343.24 1,580,313.91
32、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 40,757,790.70 64,644,849.27
减：利息收入 5,183,992.70 2,466,132.57
汇兑损益 510,146.11 -8,442.11
手续费 808,796.89 1,113,283.32
其他 410.7
合计 36,892,741.00 63,283,968.61
33、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,688,648.28 3,544,716.73
二、存货跌价损失 910,961.52 1,542,284.52
三、可供出售金融资产减值损失 -4,500.00
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 19,824.19
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -1,757,862.57 5,082,501.25
34、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
股权投资收益 -1,231,691.60
股票投资收益 152,709.48 252,282.90
合计 152,709.48 -979,408.70
35、营业外收入
主要项目类别 本期发生额 上期发生额
1、非流动资产处置利得合计 2,204,094.73 259,300.64
其中：固定资产处置利得 2,204,094.73 259,300.64
2、补贴收入
3、罚款、违约金收入 100,265.91 25,981.31
4、非货币性交易债务重组收益 343,600.05
5、其他收入 53,668.67 50,749.71
合计 2,701,629.36 336,031.66
36、营业外支出
主要项目类别 本期发生额 上期发生额
1、非流动资产处置损失合计 149,516.92 158,156.09
其中：固定资产处置损失 149,516.92 158,156.09
2、赔偿金、罚款支出 956,642.06 940,113.26
3、债务重组损失
4、捐赠支出 116,952.23 179,628.63
5、非常损失 80,778.43
6、其他 91,249.46 26,868.53
合计 1,395,139.10 1,304,766.51
37、所得税费用
项目 本期数 上年同期数
本期所得税 7,570,664.35 506.42
递延所得税 438,174.17
合计 8,008,838.52 506.42
38、现金流量表有关项目
本期支付的其他与经营活动有关的现金主要是支付的产品的售后维修费、运输费、仓储费、研究开发费等。
附注八、母公司会计报表附注
1、应收账款
账龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数 比例% 坏账准备
1年以内 381,616,599.10 89.56 19,080,829.96 349,432,736.08 88.7 17,471,636.80
1-2年 0.00 20,382.50 0.0 1,019.13
2-3年 0.00 0.00 0.0 0.00
3-4年 0.00 0.00 0.0 0.00
4年以上 44,464,725.89 10.44 44,464,725.89 44,464,725.89 11.3 44,464,725.89
合计 426,081,324.99 100 63,545,555.85 393,917,844.47 100 61,937,381.82
*公司根据实际情况对于可能无法回收的款项全额计提坏账准备。
2、其他应收款
账龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备
1年以内 146,272,625.82 97.37 7,313,631.29 163,929,310.47 98.18 8,196,465.52
1-2年 1,218,378.97 0.81 60,918.95 397,907.82 0.24 19,895.39
2-3年 2,170,422.57 1.44 108,521.13 2,636,261.53 1.58 131,813.08
3年以上 560,820.88 0.37 28,041.04 0.00 0.00
合计 150,222,248.24 100 7,511,112.41 166,963,479.82 100.00 8,348,173.99
3、长期股权投资
本
占被投
期
资单位
被投资单位名称 初始投资额 期初投资 期初减值准备 本期增加额 减 期末投资 期末减值准备
注册资
少
本比例
额
成本法核算
北京证券有限责任公司 50,000,000.00 0.00 50,000,000.00 5.28% 50,000,000.00
青岛澳柯玛物资经销有限公司 800,000.00 3110962.86 3,110,962.86 4.00% 3,110,962.86 3,110,962.86
牡丹江市广汇交电有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 8.89% 2,000,000.00
青岛澳兴保险代理有限公司 150,000.00 150,000.00 37,604.94 0.00 30% 150,000.00 37,604.94
青岛天龙澳兴工贸实业有限公司 19,065,100.00 19,065,100.00 15,391,122.82 0.00 11.28% 19,065,100.00 15,391,122.82
青岛海洋大学生物工程开发有限公司 4,200,000.00 2,607,572.81 6.92% 2,607,572.81
权益法核算
青岛澳通塑料有限公司 1,320,000.00 1,250,337.68 55.00% 1,250,337.68
青岛澳柯玛商务有限公司 800,000.00 0.00 100.00% 0.00
青岛澳柯玛进出口有限公司 123,762,160.98 122,458,087.59 99.87% 122,458,087.59
青岛澳柯玛新能源技术有限公司 163,950,000.00 209,734,983.45 95.56% 209,734,983.45
青岛澳柯玛自动商用设备有限公司 16,000,000.00 44,190,397.18 80.00% 44,190,397.18
青岛澳洋塑料制品有限公司 1,750,000.00 11,236,280.02 65.00% 11,236,280.02
青岛澳柯玛智能设备有限公司 3,000,000.00 1,645,546.53 1,272,887.90 0.00 60.00% 1,645,546.53 1,272,887.90
青岛澳海生物有限公司 30,000,000.00 32,161,408.23 70.00% 32,161,408.23
澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公
司 84,987,135.13 70,027,442.86 98.93% 70,027,442.86
青岛澳柯玛商用电器有限公司 57,608,044.40 39,397,382.20 100.00% 39,397,382.20
青岛澳龙光电科技股份有限公司 1,315,031.99 0.00 55.00% 0.00
青岛澳柯玛电动科技有限公司 4,500,000.00 0.00 4,500,000.00 90.00% 4,500,000.00
青岛澳柯玛资产管理有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00 80.00% 3,200,000.00
青岛澳柯玛太阳能技术工程有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 80.00% 1,200,000.00
合计 493,392,372.50 559,035,501.41 19,812,578.52 58,900,000.00 617,935,501.41 19,812,578.52
根据公司被投资企业青岛天龙澳兴工贸实业有限公司、青岛澳柯玛物资经销有限公司、青岛智能设备有限公司、青岛澳兴保险代理有限公司的实际情况，分别计提长期投资减值准备15,391,122.82元，3,110,962.86元，1,272,887.90，37,604.94元。
青岛海洋大学生物工程开发有限公司因增加注册资本，使我公司持股比例由35%降为6.92%，故从权益法核算改为按成本法核算。
根据公司与青岛澳柯玛集团总公司签订的《关于北京证券有限责任公司的股权转让协议》，公司以5000万元收购了北京证券有限责任公司5.28％的股权。
其他长期股权投资可收回金额无明显低于长期投资的账面价值的因素存在，未计提长期投资减值准备。
4、资产减值准备
本期减少额
项目 期初数 本期计提额 期末数
转回 转销
一、坏账准备 70,285,555.80 771,112.45 71,056,668.25
二、存货跌价准备 8,194,531.94 178,665.27 8,373,197.21
三、可供出售金融资产减值准备 0.00
四、持有至到期投资减值准备 0.00
五、长期股权投资减值准备 19,812,578.52 19,812,578.52
六、投资性房地产减值准备 0.00
七、固定资产减值准备 453,941.51 453,941.51
八、工程物资减值准备 0.00
九、在建工程减值准备 0.00
十、生产性生物资产减值准备 0.00
其中：成熟生产性生物资产减值准
备 0.00
十一、油气资产减值准备 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00
十三、商誉减值准备 0.00
十四、其他 0.00
合计
98,746,607.77 949,777.72 0.00 0.00 99,696,385.49
5、营业收入
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 611,008,628.57 241,975,870.66
其他业务收入 15,648,571.02 34,711,148.45
合计 626,657,199.59 276,687,019.11
（2）主营业务收入、成本
主营业务收入 主营业务成本
业务分部
本期发生数 上年同期数 本期发生数 上年同期数
冰柜、冰箱系列 557,913,489.98 241,975,870.66 493,717,707.71 213,186,411.18
小家电系列 53,095,138.59 50,727,093.43
其他
合计 611,008,628.57 241,975,870.66 544,444,801.14 213,186,411.18
主营业务收入 主营业务成本
地区分部
本期发生数 上年同期数 本期发生数 上年同期数
国内
593,823,055.44 163,411,814.30 529,336,685.30 141,325,696.64
国外
17,185,573.13 78,564,056.36 15,108,115.74 71,860,714.54
合计 611,008,628.57 241,975,870.66 544,444,801.04 213,186,411.18
6、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 771,112.45 9,621,538.69
二、存货跌价损失 178,665.27
三、可供出售金融资产减值损失 -4,500.00
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 949,777.72 9,617,038.69
7、投资收益
产生投资收益的来源 本期累计数 上年同期数
股权投资收益
股票投资收益 152,709.48 252,282.90
合计 152,709.48 252,282.90
附注九、关联方关系披露
（一）存在控制关系的关联方
经济性质及法定代
存在控制关系的关联方企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系
类型 表人
青岛市企业发展投资有限公司 青岛市南区对外投资和资产管理等 控股股东 有限公司楚振刚
青岛澳洋塑料制品有限公司 青岛开发区塑料制品的生产销售 控股子公司 有限公司张兴起
青岛澳柯玛商务有限公司 青岛开发区冰柜冰箱销售服务 控股子公司 有限公司唐兴运
青岛澳柯玛新能源配套有限公司 青岛开发区电池原料生产销售 间接控股子公司 有限公司薛泰安
青岛澳柯玛新能源技术有限公司 青岛开发区电池原料生产销售 控股子公司 有限公司张兴起
青岛澳源电池有限公司 青岛开发区电池原料生产销售 间接控股子公司 有限公司薛泰安
青岛澳柯玛自动商用设备有限公司 青岛开发区自动售货机生产销售 控股子公司 有限公司张兴起
青岛澳柯玛智能设备有限公司 青岛李沧区智能玩具等生产销售 控股子公司 有限公司鲁群生
青岛澳海生物有限公司 青岛崂山区生物制品食品保健品 控股子公司 有限公司孙武
青岛澳海保健产业有限公司 青岛崂山区研发、销售保健品等 控股子公司 有限公司李光友
门封胶条、塑料配件、橡胶
青岛澳通塑料有限公司 青岛开发区 控股子公司 有限公司张兴起
工业配件
青岛澳海药业有限公司 青岛崂山区原料药的生产 间接控股子公司 有限公司鲁群生
澳柯玛（沂南）新能源电动车有限
沂南县 电动车的生产销售 控股子公司 有限公司王大亮
公司
青岛澳柯玛商用电器有限公司 青岛开发区制冷器具等的生产销售 全资子公司 有限公司单波
青岛澳柯玛进出口有限公司 青岛开发区进出口业务及代理 控股子公司 有限公司唐兴运
半导体材料、光电子材料研
青岛澳龙光电科技股份有限公司 青岛保税区 控股子公司 有限公司韩钧鹏
发销售
青岛澳柯玛海外电器有限公司 青岛开发区家用电器的生产及进出口 间接控股子公司 有限公司朱音波
青岛澳柯玛电动科技有限公司 青岛开发区电动车的生产销售 控股子公司 有限公司王大亮
企业资产管理；以自有资产
青岛澳柯玛资产管理有限公司 青岛开发区 控股子公司 有限公司李蔚
对外投资
青岛澳柯玛太阳能技术工程有限公
青岛开发区太阳能热水器等的生产销售控股子公司 有限公司王大亮
司
青岛新时代科技发展有限公司 青岛开发区承办展览会；仓储服务等 间接控股子公司 有限公司冯明
青岛新时代房地产开发有限公司 青岛开发区房地产开发 间接控股子公司 有限公司冯明
（二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位:元)
企业名称 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
青岛市企业发展投资有限公司 82,200,000.00 82,200,000.00
青岛澳洋塑料制品有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
青岛澳柯玛商务有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
青岛澳柯玛新能源配套有限公司 500,000.00 500,000.00
青岛澳柯玛新能源技术有限公司 259,910,000.00 259,910,000.00
青岛澳源电池有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
青岛澳柯玛自动商用设备有限公司 500,000.00 500,000.00
青岛澳柯玛智能设备有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
青岛澳海生物有限公司 42,857,200.00 42,857,200.00
青岛澳海保健产业有限公司 500,000.00 500,000.00
青岛澳通塑料有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00
青岛澳海药业有限公司 625,000.00 625,000.00
澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司 56,000,000.00 56,000,000.00
青岛澳柯玛商用电器有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
青岛澳柯玛进出口有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00
青岛澳龙光电科技股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
青岛澳柯玛海外电器有限公司 500,000.00 500,000.00
青岛澳柯玛电动科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
青岛澳柯玛资产管理有限公司 20,000,000.00 4,000,000.00
青岛澳柯玛太阳能技术工程有限公司 5,000,000.00 1,500,000.00
青岛新时代科技发展有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
青岛新时代房地产开发有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
（三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:元)
2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
企业名称
金额 比例 金额 比例金额比例 金额 比例
青岛企业发展投资有限公司 179,376,456 52.60% 179,376,456 52.60%
青岛澳柯玛商务有限公司 5,000,000 100% 5,000,000 100%
青岛澳柯玛新能源配套有限公司 500,000 100% 500,000 100%
青岛澳柯玛新能源技术有限公司 248,250,000 95.56% 248,250,000 95.56%
青岛澳源电池有限公司 2,000,000 100% 2,000,000 100%
青岛澳柯玛自动商用设备有限公
76,600,000 100% 76,600,000 100%
司
青岛澳柯玛智能设备有限公司 3,000,000 60% 3,000,000 60%
青岛澳海生物有限公司 7,000,000 70% 7,000,000 70%
青岛澳通塑料有限公司 1,320,000 55% 1,320,000 55%
青岛澳海药业有限公司 428,750 68.60% 428,750 68.60%
青岛澳洋塑料有限公司 5,000,000 100.00% 3,350,000 67.00%
青岛澳海保健产业有限公司 500,000 100.00% 500,000 100%
澳柯玛（沂南）新能源电动车有
56,000,000 100.00% 56,000,000 100%
限公司
青岛澳柯玛商用电器有限公司 50,000,000 100.00% 50,000,000 100%
青岛澳柯玛进出口有限公司 150,000,000 99.87% 150,000,000 99.87%
青岛澳龙光电科技股份有限公司 20,000,000 55% 20,000,000 55%
青岛澳柯玛海外电器有限公司 500,000 90% 500,000 90%
青岛澳柯玛电动科技有限公司 5,000,000 100% 5,000,000 100%
青岛澳柯玛资产管理有限公司 20,000,000 100% 20,000,000 100%
青岛澳柯玛太阳能技术工程有限
5,000,000 100% 5,000,000 100%
公司
青岛新时代科技发展有限公司 20,000,000 100% 20,000,000 100%
青岛新时代房地产开发有限公司 8,000,000 90% 8,000,000 90%
（四）不存在控制关系的关联方的性质
企业名称 与本企业的关系
青岛澳柯玛集团总公司 原控股股东
青岛澳柯玛广告艺术中心 同属原控股股东青岛澳柯玛集团总公司
青岛澳柯玛集团饮水设备厂 同属原控股股东青岛澳柯玛集团总公司
青岛澳柯玛集团洗碗机厂 同属原控股股东青岛澳柯玛集团总公司
青岛澳柯玛集团浙江电器有限责任公司 同属原控股股东青岛澳柯玛集团总公司
青岛澳柯玛集团营口电器有限责任公司 同属原控股股东青岛澳柯玛集团总公司
青岛澳柯玛集团厨洁具总厂 同属原控股股东青岛澳柯玛集团总公司
青岛澳柯玛集团空调器销售有限公司 同属原控股股东青岛澳柯玛集团总公司
青岛澳柯玛集团空调器物资配套有限公司 同属原控股股东青岛澳柯玛集团总公司
青岛澳柯玛数码科技有限公司 同属原控股股东青岛澳柯玛集团总公司
青岛澳柯玛国际电工有限公司 同属原控股股东青岛澳柯玛集团总公司
青岛天龙澳兴工贸实业有限公司 同属原控股股东青岛澳柯玛集团总公司
青岛澳柯玛成套制冷设备有限公司 同属原控股股东青岛澳柯玛集团总公司
青岛澳柯玛太阳能成套设备有限公司 同属原控股股东青岛澳柯玛集团总公司
青岛澳鸿商务有限公司 同属原控股股东青岛澳柯玛集团总公司
青岛澳柯玛物资经销有限公司 同属原控股股东青岛澳柯玛集团总公司
青岛澳柯玛集团空调器厂 同属原控股股东青岛澳柯玛集团总公司
青岛澳柯玛移动通信设备有限公司 同属原控股股东青岛澳柯玛集团总公司
青岛澳兴保险代理有限公司 同属原控股股东青岛澳柯玛集团总公司
青岛市担保中心 同属控股股东青岛市企业发展投资有限公司
青岛市企发投资有限公司 同属控股股东青岛市企业发展投资有限公司
青岛保税区企发经贸有限公司 同属控股股东青岛市企业发展投资有限公司
青岛企发服务中心 同属控股股东青岛市企业发展投资有限公司
中信证券股份有限公司 公司参股股东（持股比例8.1%）
附注十、关联方交易事项披露
(一)公司关联交易定价政策
公司的关联交易按市场价格执行。公司及全资企业、控股子公司与各关联方之间，对有关交易签订合同，各种交易均按照市场公允价格协商确定。
（二）采购货物及劳务
2004年12月15日公司与青岛澳柯玛物资经销有限公司签署了《物资采购协议》，通过其采购公司生产所需原材料、物资，双方根据采购时的具体情况协商确定产品单价。结算时间：自发票开出之日起不得超过3个月。结算方式：以现汇、银行承兑汇票等方式。该协议已经公司二届十七次董事会审议通过，合同经双方签字盖章并经公司股东大会批准后生效，有效期3年。该合同属框架性合同，并未规定具体数量、金额。2004年度股东大会决议通过。
时间 企业名称 内容 金额 备注
2007年1-6月
青岛澳柯玛物资经销有限公司 原材料 464,333,854.27
青岛澳柯玛集团空调器厂 固定资产 1,637,454.17
青岛澳柯玛国际电工有限公司 原材料 229,085.30
青岛澳鸿自动商务有限公司 售货机 3,081,196.58
中信证券股份有限公司 财务顾问 1,100,000.00
2006年度
青岛澳柯玛物资经销有限公司 原材料 422,044,848.45
澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司 电动车 113,063,793.16
青岛澳柯玛科技电器有限公司 小家电 83,048,321.49
青岛澳柯玛热水器有限责任公司 热水器 2,286,091.00
青岛澳柯玛集团空调器厂 原材料 925,000.00
（三）销售货物
时间 企业名称 内容 金额 备注
2007年1-6
月
青岛澳柯玛物资经销有限公司 原材料销售 21,737,493.42
青岛澳柯玛热水器有限责任公司 劳保材料 1,112.00
青岛澳柯玛成套制冷设备有限公司 水电费 50,173.70
青岛澳柯玛集团空调器厂 冰柜 3,503,058.12
2006年度
青岛澳柯玛进出口有限公司 冰柜 117,708,286.09
青岛澳柯玛进出口有限公司 电动车 2,456,483.00
青岛澳柯玛进出口有限公司 零星 24,981.71
青岛澳柯玛集团总公司 水电费 291,625.78
青岛澳柯玛物资经销有限公司 原材料销售 62,523,534.75
青岛澳润商用设备有限公司 水电费 119,090.09
青岛澳柯玛整体厨房有限公司 水电、房屋租金 434,677.22
青岛澳柯玛热水器有限责任公司 水电费 32,771.58
青岛澳柯玛成套制冷设备有限公司 水电费 152,851.85
青岛澳通塑料制品有限公司 水电费 193,459.90
青岛澳柯玛太阳能成套设备有限公司 水电费 115,500.00
青岛澳柯玛集团空调器厂 水电费及卷板、冰柜 12,939,891.37
（四）关联方应收应付款项
项目 2007年6月30日 2006年12月31日
应收票据
青岛澳柯玛国际电工有限公司 300,000.00
应收帐款
青岛澳鸿自动商务公司 15,709,672.30 65,022,027.23
青岛澳柯玛厨洁具配套有限公司 148,269.00 148,269.00
青岛澳柯玛整体厨房有限公司 499,285.00
青岛澳柯玛科技电器有限公司 2,618,096.71
潍坊澳柯玛太阳能成套设备有限公司 207,000.00
青岛澳柯玛国际电工有限公司 725,439.08 725,439.08
青岛澳柯玛物资经销有限公司 7,987,307.44 25,770,006.28
青岛澳柯玛海外电器有限公司 1,280,810.97
其他应收款
青岛澳柯玛集团空调器厂 162,003,747.35 220,361,902.22
青岛澳柯玛集团商用机械厂 179,536.23
青岛澳柯玛整体厨房有限公司 359,696.04
青岛澳通塑料制品有限公司 1,704,705.58
青岛澳海药业有限公司 3,001,164.03 2,850,227.59
青岛海洋大学生物工程有限公司 15,000.00
预付账款
青岛澳柯玛科技电器有限公司 23,263,744.60
青岛澳柯玛电动车商贸有限公司 5,522,296.08
青岛澳柯玛集团空调器厂 11,722,087.03
青岛澳柯玛物资经销有限公司 197,337,946.61 467,851,883.83
项目 2007年6月30日 2006年12月31日
应付账款
青岛澳柯玛太阳能成套设备有限公司 190,000.00
青岛澳柯玛国际电工有限公司 135,101.30
其他应付款
青岛澳柯玛集团总公司 9,732,258.69
山东澳柯玛工贸有限公司 2,330,000.00
青岛澳柯玛科技电器有限公司 449,157.74
青岛澳柯玛智能设备有限公司 282,498.13 282,498.13
（五）关联担保情况
1、截止2007年6月30日公司为控股子公司从银行融资提供175万元的担保。
2、截止2007年6月30日公司为青岛澳柯玛集团空调器厂提供35,180.20万元的银行借款担保、承兑汇票担保及保兑仓业务担保，其中逾期担保35,180.20万元。
3、公司控股公司青岛澳柯玛新能源技术有限公司为公司从银行融资提供1,500.00万元的担保。
4、截止2007年6月30日青岛澳柯玛集团总公司为公司及公司下属子公司提供银行借款、承兑汇票担保121，275.35万元。
（六）收购及股权事项
1、2007年1月公司原控股股东青岛澳柯玛集团总公司将持有的青岛新时代科技发展公司100%股权转让给公司下属子公司青岛澳柯玛商务有限公司以清偿所占用资金，以评估值作价，金额116,610,000元；鉴于青岛新时代科技发展公司及其控股子公司为转让方提供抵押及担保合计5,000.00万元，目前尚未解除抵押及担保责任。双方商定，受让方于本协议生效后可直接将6,661.00万元用于抵偿转让方欠受让方的等额债务，转让方即视为收到等额转让款项。在转让方解除上述抵押及担保责任之前，受让方不支付相应的转让余款。目前，股权过户手续正在办理中。
2、2007年1月公司原控股股东青岛澳柯玛集团总公司将持有的“澳柯玛”商标等共计323个商标作价25，768.80万元转让给公司。目前，商标局已经下达了受理通知书，由于国家工商局商标局办理程序规定需要6-8个月，过户手续正在办理过程中。
3、2007年1月公司原控股股东青岛澳柯玛集团总公司将持有的北京证券有限责任公司5.28%的股权作价5，000万元转让给公司。
4、2007年1月公司原控股股东青岛澳柯玛集团总公司将持有专利技术26项作价25,210,750元转让给公司。目前，专利技术的过户手续正在办理中。
（七）其他应披露的事项
公司无其他需披露的事项。
附注十一、或有事项
1、截止2007年6月30日，公司已贴现尚未到期的商业承兑汇票金额19,420万元。
2、应诉案件总标的额27,172.29万元（包括空调器厂应诉案件）。其中，已判决或达成和解协议的22,295.95万元。
附注十二、承诺事项
1、持股5%以上股东青岛市企业发展投资有限公司作出特别承诺：
（1）所持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让。在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占澳柯玛股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
（2）自股权分置改革实施之年度起，将通过公司董事会提出连续三年进行现金分红，分红比例不低于当年实现的可分配利润的60%，并在相关会议上投赞成票。对其持有的有限售条件的流通股上市流通做出特别承诺。
2、截止2007年6月30日公司无需要披露的重大承诺事项。
附注十三、资产负债表日后事项中的非调整事项
1、2007年7月24日，公司控股子公司青岛澳柯玛资产管理有限公司收购了在北京产权交易所挂牌的中国新时代控股（集团）公司持有的青岛新时代房地产开发有限公司10%股权，成交金额90万元，股权变更手续已于2007年8月10日办理完毕。本公司间接持有青岛新时代房地产开发有限公司100%股权。
公司无其他需披露的资产负债表日后重大非调整事项。
附注十四、其他重要事项
1、截至2007年6月30日，公司自青岛澳柯玛集团总公司等公司清欠回的部分资产（包括房产、土地、部分股权等）因抵押等原因尚未完成过户手续。
2、截止2007年6月30日公司无需要说明的其他重要事项。
附注十五、补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
净资产收益率（％） 每股收益(元）
2007年1－6月 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.0270 -0.0255 -0.0699 -0.0699
扣除非经常损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.0284 -0.0268 -0.0736 -0.0736
净资产收益率（％） 每股收益(元）
2006年1－6月 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.0876 -0.0841 -0.2583 -0.2583
扣除非经常损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.0870 -0.0835 -0.2565 -0.2565
项目 2007年1－6月 2006年1－6月
归属于公司普通股股东的净利润 -23,849,616.32 -88,085,179.19
非经常损益 1,240,319.78 -603,317.44
扣除非经常损益后归属于公司普通股股东的净利润 -25,089,936.10 -87,481,861.75
期初净资产 1,009,539,516.91 1,118,535,810.01
本期净利润 -24,336,493.02 -89,375,682.34
资本公积增加 2,999,062.46
其他转入 -76,069,253.94 1,992,874.58
期末净资产 909,133,769.94 1,034,152,064.71
期初股本 341,036,000.00 341,036,000.00
期末股本 341,036,000.00 341,036,000.00
2、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字（2007）10号）列示2006年1-6月份比较利润表及2006年1-6月模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润差异调节表
项目 金额（元）
2006年上半年净利润（原会计准则） -76,529,164.78
追溯调整项目影响合计数 -12,846,517.57
其中：
所得税
少数股东损益 -1,290,503.16
股权投资差额摊销 57,930.00
未确认投资损失 -11,613,944.41
2006年上半年净利润（新会计准则）
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
2006年上半年模拟净利润 -89,375,682.35
八、备查文件目录
1、载有公司董事长签名的中期报告文本；
2、载有公司董事长、总经理、财务负责人签名并盖章的会计报告；
3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公开披露的所有文件的正文及原稿。
董事长：李蔚
青岛澳柯玛股份有限公司
2007年8月25日