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地址 :
010-51423818 : 010-51423816
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报告 标题 :
报眚文 号 :
中兴 华核字 (⒛ ” )第 O300倪 号
客户名 称 :
澳柯玛 股份有 限公司
报告 日期 ; 2022-o4-22
签 字注册 会计 师 徐世欣 (cPA∶ 3702ooo1ooo4)
高维耀 (cPA∶ 11000167o330) o1】 092o22o42o1o818293
报 眚 文 号 :中 兴 华 核 字 (⒛ z2)笫 O3oo绲
号
事务所名称 :
华会计 师事务 所 (特 殊普通合
展卞
事务所 电话 : 010-51423818
传真 :
010-51423816
通讯地 址 :
丽 泽 路 2赎 ÷院 1号 楼 丽 泽
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电子 邮件 : zxhcpa@vip,163。
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申 兴 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 冫
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTs I'LP
地 址 (1ocation):北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 20号 丽 泽 s0ll O B座 20层
20/F,Tow。 r B,Lizo sOⅡ 0,20 Li/~e Road,FO∏ gtai District,Beijing PR China
电 话 (tel):010-51423818 传 真 (fax):010-51423816
关于澳柯玛股份有限公司
⒛21年 度募集资金存放与实际使用情况
专项审核报告
中兴华核字 (⒛ 22)第 O3OO42号
澳柯玛股份有限公司全体股东 :
我们接受委托 ,对 后附的澳柯玛股份有限公司 (以 下简称贵公司 )编 制的 《2∞ 1
年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》 (以 下简称专项报告 )进 行了专项
审核 。
一 、童事会的责任
贵公司管理层的责任是提供真实 、合法、完整的相关资料 ,按 照中国证监会 《上
市公司监管指引第2号 —上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等文件的要求 ,
如实编制和对外披露 《⒛21年 度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》 ,并 保
证其 内容真实 、准确 、完整 ,不 存在虚假记录 、误导性陈述或重大遗漏 。
二、注册会计师的贵
我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司编制的上述专项报告独 立地 发
表审核意见 。我们按照 《申国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号 — 历史财务信
息审计或审阅以外的鉴证业务 》的规定执行了审核工作,该 准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道德 守则 ,计 划和执行审核 工作 ,以 对募集资金年度存放与实际使
用情况的专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
在执行审核工作的过程中,我 们实施 了检查有关资料与文件 、抽查会计记录等
我们认为必要的审核程序 。我们相信 ,我 们的审核 工作为发表意见提供 了合理的基
础。
三、审核意见
第 1页 共 2页
中兴华会计 师事务所 (特 殊普通合 伙 )
我们认为 ,贵 公司年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告编制符合相关
规定 ,在 所有重大方面公允反映了 ⒛21年 度募集资金存放与实际使用的情况。
四、其他说明事项
本审核报 告仅供贵公司年度报告披露时使用 ,不 得用作任 何其他 目的。我们同
意将本专项审核报告作为贵 公司年度报 告的必备文件 ,随 其他文件一起报送并对外
披露 。因使用不当造成的后果 ,与 执行本审核业务的注册会计师及会计师事务所无
关。
附件 :澳 柯玛股份有限公司 ⒛21年 度募集资金存放与实际使用情况 的专项报告
中兴华 通合伙 ) 中国注 册会 计 师 :
(项 目合伙人 )
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中国注册 会计师 :
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2022年 04月 22日
笫 2贝 共 2页
澳柯玛股份有限公司
2021 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集资金管理和使
用的监管要求》(2022 年修订)及上海证券交易所《上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》
的规定，现将本公司截至 2021 年 12 月 31 日募集资金存放与使用情况专项说明如下：
一、 募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
2016 年 12 月 1 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准澳柯玛股份有限公司非公开
发行股票的批复》（证监许可[2016]2958 号）核准，同意公司非公开发行不超过 147,448,300
股新股。公司本次发行最终确定非公开发行股票数量为 94,681,269 股，发行价格为 7.88 元/
股，募集资金总额人民币 746,088,399.72 元，由青岛市企业发展投资有限公司、青岛城投金
融控股集团有限公司、李科学认购。截至 2016 年 12 月 22 日，公司收到募集资金 729,480,471.94
元。上述募集资金已经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了“中兴华验字
(2016)第 SD04-0010 号”验资报告。
（二）募集资金使用及结余情况
1、上年募集资金补充流动资金归还情况
2020年3月20日，公司七届二十一次董事会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂
时补充流动资金的议案》，同意公司使用闲置募集资金不超过人民币3.50亿元暂时补充流动
资金，使用期限为自募集资金转出专户后12个月内。2020年9月25日、10月30日、12月25日
根据相关募投项目进展情况及资金需求，公司已分别将上述用于暂时补充流动资金的募集
资金中2,400万元、3,000万元、2,500万元共7,900万元提前归还至相应募集资金专户。
报告期内，公司已分别于2021年2月1日、4月13日、5月7日将上述用于补充流动资金的
募集资金剩余金额共计人民币2.71亿元提前或按期归还至相应募集资金专户。
2、本年募集资金补充流动资金情况
2021年4月29日，公司八届八次董事会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补
充流动资金的议案》，同意公司使用闲置募集资金不超过人民币2亿元暂时补充流动资金，
使用期限为自募集资金转出专户后12个月内。公司已分别于2021年5月10日、5月18日将募集
资金9000万元、1.1亿元，总计2亿元转出相应募集资金账户用于补充流动资金。
3、本年募投项目结项并将结余募集资金用于其他募投项目的使用情况
1
2021年4月29日，公司八届八次董事会审议通过了《关于部分募投项目结项并将结余募
集资金用于其他募投项目的议案》，同意公司对募投项目“新型节能冷藏车建设项目”进
行结项，并将该项目结余募集资金5,378.67万元（含利息扣除手续费余额110.08万元）全
部用于在建募投项目“冷链智能化制造项目”。
4、本年募集资金实际使用及结余情况
报告期内，公司募投项目实际使用募集资金10,784.19万元，收到银行存款利息扣除银行
手续费等净额96.23万元，募投项目累计已使用募集资金52,266.23万元，累计收到银行存款利
息扣除银行手续费等1,558.28万元。
截至2021年12月31日，募集资金余额为22,101.68万元（包括累计收到的银行存款利息扣
除银行手续费等的净额 1,558.28万元）。本期实际以募集资金补充流动资金2亿元，募集资金
账户存款余额为2,101.68万元。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，公司
已根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集资金管理和使用
的监管要求》及上海证券交易所相关规定，制定了《澳柯玛股份有限公司募集资金管理制
度》（以下简称管理制度），并对募集资金设立专户存储。公司与中信银行股份有限公司青
岛分行、中国工商银行股份有限公司青岛市南第二支行、中国银行股份有限公司青岛香港
路支行、中国建设银行股份有限公司青岛保税区支行、中信建投证券股份有限公司（保荐
人）分别于 2017 年 1 月 12 日、13 日签订了《募集资金专户存储三方监管协议》。2018 年 4
月 3 日，公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》，
同意将原募投项目商用冷链产品智能化制造项目及商用冷链技术中心建设项目进行升级，
升级变更后新项目名称为冷链智能化制造项目，包括冷链产品智能化制造以及智慧冷链智
能化制造两个子项目，随着项目合并，取消了中国银行股份有限公司青岛香港路支行募集
资金账户，2018 年 4 月 27 日，公司与青岛澳柯玛智慧冷链有限公司、中信银行股份有限公
司青岛分行、中信建投证券股份有限公司（保荐人）等签订了《募集资金专户存储四方监
管协议》。上述各专户存储监管协议与《募集资金专户存储监管协议（范本）》不存在重大
差异，监管协议的履行不存在问题。
（二）募集资金专户存储情况
截至 2021 年 12 月 31 日，公司募集资金应存余额人民币 221,016,800.66 元，扣除上述用
2
于补充流动资金的募集资金 200,000,000.00 元后，募集资金存储专户实际余额为人民币
21,016,800.66 元。募集资金具体存储情况如下：
金额单位：人民币元
募集资金专户银行账
募投项目 开 户 银 行 账户类别 截止日余额
号
中信银行开发区
冷链智能化制造项目 8110601012500801343 募集资金专户 13,522,155.51
支行
中国工商银行股
线上线下营销平台项
份有限公司市南 3803021638000000645 募集资金专户 7,494,645.15
目
二支行
合计 21,016,800.66
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）的资金使用情况。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司实际投入相关项目的募集资金款项共计人民币 52,266.23
万元，具体使用情况详见附表 1：募集资金使用情况对照表。
（二）募投项目先期投入及置换情况。
无
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
2018 年 4 月 3 日，公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资金投
资项目的议案》，同意将原募投项目商用冷链产品智能化制造项目及商用冷链技术中心建设
项目进行升级，升级变更后，新项目名称为冷链智能化制造项目，包括冷链产品智能化制
造以及智慧冷链智能化制造两个子项目，该新项目总投资 70,460.48 万元，其中拟投入募集
资金 51,931.49 万元（含利息），本年已投入 10,427.93 万元，截至 2021 年 12 月 31 日累计已
投入 40,356.71 万元。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
报告期内，公司已披露的相关信息不存在违背及时、真实、准确、完整披露的情况，
公司不存在募集资金管理违规情形。
澳柯玛股份有限公司董事会
2022 年 4 月 22 日
3
附表 1 募集资金使用情况对照表
金额单位：人民币万元
募集资金总额 72,809.63 本年度投入募集资金总额 10,784.19
变更用途的募集资金总额 51,428.13
已累计投入募集资金总额 52,266.23
变更用途的募集资金总额比例 70.63%
截至期末累
项目可
是否已变 计投入金额 截至期末投 项目达到
截至期末承 截至期末累 本年度 是否达 行性是
承诺投 更项目 募集资金承 调整后投资 本年度投入 与承诺投入 入进度（%） 预定可使
诺投入金额 计投入金额 实现的 到预计 否发生
资项目 （含部分 诺投资总额 总额 金额 金额的差额 (4)＝ 用状态日
(1) (2) 效益 效益 重大变
变更） (3)＝ (2)/(1) 期
化
(2)-(1)
冷链智
2022 年
能化制 51,428.13 51,428.13 10,427.93 40,356.71 -11,071.42 78.47% 不适用 不适用 否
12 月
造项目
商用冷
链产品
智能化 是 35,198.28 否
制造项
目
商用冷
链技术
是 11,094.05 否
中心建
设项目
新型节
能冷藏
否 12,528.00 5,592.99 5,592.99 20.23 5,592.99 0.00 100.00% 已结项 不适用 不适用 否
车建设
项目
线上线 2022 年
否 15,788.51 15,788.51 15,788.51 336.03 6,316.53 -9,471.98 40.01% 不适用 不适用 否
下营销 12 月
4
平台项
目
合计 74,608.84 72,809.63 72,809.63 10,784.19 52,266.23 -20,543.40 71.78%
未达到计划进度原因 无
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
募集资金投资项目先期投入及置换情况 无
分别于 2021 年 5 月 10 日、5 月 18 日将募集资金 9,000 万元、1.1 亿元，总计 2 亿元转出相应募集资金账
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
户用于补充流动资金。
对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况 无
用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况 无
截至 2021 年 12 月 31 日，募集资金结余余额 22101.68 万元，其中专户结余余额 2101.68 万元，补充流动
募集资金结余的金额及形成原因
资金 20,000 万元，系尚未使用的募集资金金额。
2018 年 4 月 3 日，公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》，
同意将原募投项目商用冷链产品智能化制造项目及商用冷链技术中心建设项目进行升级，升级变更后，新
募集资金其他使用情况 项目名称为冷链智能化制造项目，包括冷链产品智能化制造以及智慧冷链智能化制造两个子项目，该新项
目总投资 70,460.48 万元，其中拟投入募集资金 51,931.49 万元（含募投项目“新型节能冷藏车建设项目”
结项后转入结余资金 5,378.67 万元）,升级后项目 2022 年 12 月竣工验收。
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