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电 话 ∶ 01O-51砭 SB18 传 真 :010-51鳇 sB16
山东省注册会计师行业报告防伪页
报 告标题 :
澳柯玛股份有限公司内部控制审计报告
报 告文 号 :
中兴华 内控审计字 (⒛ ” )第 O30010号
客户名称 :
澳柯玛股份有限公司
报告 日期 : 2022-o4-22
签 字注册会计 师 饣祭赳±厅欠 (CPA∶ 37o2ooo1oo04)
ollO92022o42oo5818241
高维耀 (CPA∶ 11ooo1670330)
报 告 文 号 :中 兴 华 内控 审计 字 〈20” 9
事务所名 称 :
中兴华会计师事务所 (特 殊普通合
伙)
事务所 电话 : o10-51423818
传真 : o10-51423816
北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 ⒛ 号 院 1号 楼 丽 泽
通讯地址 :
SOHOB涯 运20虎晏
电子邮件 : zxhcpa@vip,163。 com
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中 兴 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
zH0NGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTs LLP
地 址 (1ocation):北 京 市 丰 台 区 丽泽 路 20号 丽 泽 S0HO B座 20层
20/F,Tower B,LizO s0H0,20 Lizc Road,FOngtai District,Be1J1ng PR China
电 话
(te1):o1o-51423818 (fax):010-51座 23816
传 真
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内部控制审计报告
中兴华 内控 审计 字 (2022)第 03O010号
澳柯玛股份有限公司全体股 东 :
我
按照 《企业 内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求 ,
日
们审计了澳柯玛股份有限公司 (以 下简称 “澳柯玛公司 ”)2021年 12月 31
的财务报告内部控制的有效性。
一 、澳柯玛公司对 内部控制的责任
按照 《企业 内部控制基本规范》、《企业 内部控制应用指引》、《企业 内部控制
评价指引》的规定 ,建 立健全和有效实施 内部控制 ,并 评价其有效性是澳柯玛公
司董事会的责任 。
二 、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上 ,对 财务报告内部控制的有效性发表
审计意见 ,并 对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露 。
三、 内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性 ,存 在不能防止和发现错报的可能性 。此外 ,由 于
情况的变化可能导致 内部控制变得不恰当 ,或 对控制政策和程序遵循的程度降
低 ,根 据 内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险 。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为 ,澳 柯玛公司于 2021年 12月 31日 按照 《企业 内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 。
(此 页无正文 ,为 审计报 告中兴华内控审计字 (2022)第 030010号 之盖章签字页 )
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普通合伙 ) 中国注册会计师 :
(项 目合伙人 )
中国注册会计师
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2022年 04月 22日
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