审 计 报 告
华寅五洲证审字 【zO13】
华 寅 五洲会 计 师事 务所 HUAYINWUzHOU CPALLP
HUAYlNWUZHOU 天津市和平区解放北路188号 35/FCentre Plaza,No188jiefang
信达广场35层
华 寅 五 洲 由阝正攵编码: 300042
ROad,Heping
POs⒈
DistriCt,Tianjin,P.RC
电讵亭: 022-23193866 TeⅡo22-23193866
传 真 : 022-23559045 Fax∶
电 子 信 箱 : h y w z @ h y wl凵p com h u p〃w w w h y W z l l p Com
审 计 土
口
华寅五洲证审字 4号
美克 国际家具股 份有 限公司全体股东 :
我们 审计 了后 附 的美 克 国际家具股 份有 限公司财 务报 表 ,包括 ⒛ 12年12
月 31日的合 并及母 公 司资产 负债 表 ,⒛12年度 的合 并及母 公司利润表 、合 并及
母 公 司所 有 者权 益 (股东权 益)变动 表和 合 并及母 公 司现 金 流 量表 以及 合 并会 计
报表 附注 。
一、
管理层对 财 务报 表 的责任
编制和 公允列报财 务报 表 是美 克 国际家具股 份 有 限公 司管理层 的责任 ,这
种责任包 括 :(1)按企业会 计准 则 的规 定编制财 务报 表 ,并使 其 实现 公允 反映 ;
(2)设 、执 行和 维 护 必 要 的 内部控制 ,以使财 务报 表不存 在 由于舞 弊或错误
导致 的重大错报 。
二 、注册会 计师 的责任
我们 的责任 是在执行 审计工作 的基础上对财 务报表 发表 审计意见 。我们按
照 中国注册会 计师 审计准 则 的规 定执 行 了审计 工 作 。中 国注 册会 计师 审计准 则要
求我们遵 守 中 国注 册会计师 职业道 德 守则 ,计划和执行 审计工作 以对财 务报 表是
否不存在 重大错 报 获取合理保证 。
审计工 作涉 及 实施 审计程序 ,以获取有 关财 务报表金额和 披露 的审计证据 。
选择 的审计程 序 取 决于注册会 计师 的判 断 ,包括对 由于舞 弊或错误 导致 的财 务报
表重大错 报 风 险 的评估 。在 进行风 险评估 时 ,注册会 计师考虑 与财 务报表 编制和
公允列报 相关 的 内部控 制 ,以设计恰 当的审计程序 ,但目的并非 对 内部控制 的有
效性发表意 见 。审计 工 作还包 括评价 管理层选用会 计政策 的恰 当性和 作 出会 计估
计 的合理性 ,以及评 价财 务报 表 的总体列报 。
我们 相信 ,我们 获取 的审计证据 是充分 、适 当的 ,为发表 审计 意见提供 了
基础 。
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华寅五洲会计师事务所 HUAYINWUzHOU CPA LLP
天津市和平区解放北路 188号 35'FCentre PIaza,No.188Ji
寅 五 洲 信达广场35层
由阝政编码 : 300042
ROa0,Heping
POst:300042
Dist"ct, TianJn
电话 : 022-23193866 Te"022-23193866
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传真 : 022-23559045 Fax∶ 23559045
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冖H 三 、 审计意 见
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我们认 为 , 美克 国际 家具股份 有 限公 司财 务报表在 所有 重大 方面按照企业
会计嘟 则 的规 定编制 , 公允 反 映 了美 克 国际家具股份 有 限公 司 2 0 1 2 年2 月3 1
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日的财 务状 况 以及 ⒛ 1 2 年度 的经营成 果和现金流 量 。
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2 0 1 3 年3 月 2 7 日 遐
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合 并 资 产 负 债 表
编制单位:美克国际家具股份有限公司 ⒛ 1 2 午 23 1 H 单位 :尢 币 种 :人 曰 i币
资 产 附注 明末 数 期初J数 负债和股东杈益 附注 期J木数 朋仞数
充动资产: 流动负债 :
货币资夺 | 429,556,63603 1O、 娅判l仙款 15 315、 20491429968
交 易性 个融 资产 3,509,70767 96677868 交易性 佥 融 负债 16 20484560
应收票掘 灬`付劈(棍 17 45,463,70334 6916522|
应 收 账款 195,245,15498 8325243774 应 付 账款 251 09000558 18093804861
预付 款 顶 5 I3574804426 15817207657 顶收款 彤t 303980951 69206,290,39696
∫ψ刂攵禾刂、崽 应付 职 I薪 酬 66,56丨 65、 01291
卜ˇ叶攵川女禾刂 应交形t费 21 45 14190727 59,565,48380
Jt他收款 4 46,012,48573 39,704、 应付 利息 23 441、 61335327
仔货 6 l,123,424,4448I bV付股 利
一午内到期的非流动资产
几他应付款 15321083684 163,832,77520
其他 流动 资严 一
午 内到 J叨nl非流 动 负债 24 70,271、 93,001,28400
共 他 流 z功负 债 1 22832781 26O99872
流 动 资产 合 计 1,933、47348 l,899,701,311流动负债合计
29 l,253,369,22762 9|6、
非流动资产 : 非流动负债 :
可供l|{lL个 KJ叨款 230.444,062OO
l l至白到 射J 投资 卜ˇ付 亻贞丿孓
K匆J应收款 K煳 应 付 款 I34,95798 331、
长期股权投 资 专顶0付款
投 资性 房 地产 7 3、36、 12 帧
24,443,43073 汁负债
古定资产 8 l,|56,531、 递延所徘税 负债
l,169,278,52768 13 2,065,38642 3|7,30545
竹:建I柙 9 丨59,14I,17036135、 共他非流动负侦 2,037,07957 3,178、
T稆物资 非流动负债合计 4,237,4239723丬27O89824
古定 资 宀 清 胛
负 债 合 计: l,257,606、59 I 210 18704920
′
△ 宀 1△∶物 负产
汕气资r- 所有者权益 (或股东权益 ):
儿肜资产 288,051,3484996 11793436火收资本 (或股本 ) 632,680,41900326804|900
开 发攴出 资本公积 905,438,57006 61,390,27354
肉誉 ll 68,599,601 968,599601 96 :丿
减 午行 ∫佼
K 判l 待摊 费 川 12 8|,817,57591 60、 专 J页储 各
递 延所 待税 资产 13 56,318,656246,609,081 僻73 公 积
余 137、 07464 13784307464
共他 非 流动 资产 木分配利"η 8535|742486 864441,26389
外币报表折算芹额 -19 192701 2318 12745812
非流动资产合计 l,834,396,96544 归属于 |l公所有苻权 滥合 汁 251028678733247822757295
少 数股 东权 雨 23067876θ
所 有 者权 益 (或股 东权 益 )合 计 25102867873 2,480,534,36055
资产总计 3,767、 3690721 负债和所有者权益
4o975 (或股东权益 )茫 3,767893,43892 72|,40975
″、定代 表 人 : ⒈菅公 汁T作nJ公1负贞人: 公 刂公汁机lˉ 贞人:
母 公 司 资 产 负 债 表
编制单位 :美克国际家具股份有限公司 2O12午 31H 单什: 尢 币 种: 人R 币
资 产 0lJ△ 期∫末数 jrll仞
数 负债和股东权益 附注 J例数 朋仞 数
疯动资产: 流动负债 :
货 币资 个 999314632 15453 短 J叨 款 200、 09692 l180433|968
父 易 性命融 资产 248,23252 490,|4823交易性命融 负债
丿“`收朱弼 丿ˇ付票切{ 439388298 691,65221
"收 账放 l l128194|759 84、 丿吐付 叽(爿( 78,847、 68 |4244307
⒈j(付大丿负 33,981,747382482901609 ∫页收 `肷丿页 3450389305 19、
卜ˇ刂攵利 自 应 付坍1T薪酬 l1 22369267 1685297729
灬`刂川艾不刂 ″ 父枕 研 -3639929 12 367388563
共亻 Ⅰ收款 2 ^ˇ
227,691,3039411,002,35757 不刂O 377432 19 〕96221 34
行货 65272651 31 15323857035 灬:付丨 刂
投不
一午内到 ltH的
非流动资产 共他l/付 I6601885| 26|6598793842
其他流功资产 一午
内列 ”j的非流 动 负债 7O271 89000 4259408400
其他 流动 负债
流 动 资产 合 计 539、 535721 5822O流 动 负债 合 计 56275494829 435、
非流动资产 : 非流动负债:
可亻丿`|△伞 融 资产 长 煳估 款 14O44406200
Jl白至 到 期投 资 卜ˇ付付i彦
κ JUjⅡ [ tU丿Jˇ付卜 刂J (
k JJJ股殳资 225439568293224| 262,|7068丿Ⅱ Ⅱ 付 拟
专
投 资 yl叻 产 23,936,847 12 444343073 ∫吹汁负亻丿i
舌定资宀 |20,911,5294| 725526 递延所伫∫乃t负侦 62058 | l
竹 T杆 21 58423926 5,565 194 J1他流动负亻贞
T柙物资 非流动负债合计 62,058 13140、
田 9t资宀 沽 J甲 负 债 合 计: 562817O0642 576322tl2562
△产 吐 ′1物资产
" 气资产 所有者权益 (或股东权益 )
尢形资产 27,281、 3753847679 实收资本 (或股本) 632、 41900 63268041900
开发支 | 资本公积 1 63023460785 586 |61 60785
勹沓 ″|戈 行 忮
κ川l彳 川 54421268 66O03日 5 专 JⅡ储 备
递 延所 尔J税资 宀 5327985 1 55807251∫
浒余 公不以 58331 49341 58331 49341
J1他 流 动 资产 术 分 酉己利 "Π lO98637669| 197k,78041 71
外 i币k表J斤ri荇
额
非流动资产合计 2,453,982,47762 刂l属十 |寸 刊所 佝 扦杈 嵛介 计 2,431、 475 15I 561 97
少数股 尔杈 溢
所有者杈益 (或股东权益 〉合计 431l|0,287 475 151 561 97
资产总计 2,993,927,29359 48759 负债和所有者权益 (或股东权益 )庭 2,993,927.29359 47448759
合 并 利 润
编制 单位 :美克 国际家具股 份有 限公 司 2012年 单位 :兀 币 种 :人 民 币
顼 目 附注 本期数 ⊥期数
—、
营业 收 入 30 2,631,062,60740 2,560,672,9895
减 : 营业 成 木 30 l,394,811,707 14l,323,709,066
营业税金及刚加 14,243,614,90 14,623,26661
销售 赀用 0
彡 874,662,782.64 704,309,767 1
管理 彡t用 276,221.33730 264,878,409,2
则 务 费用 33,248,020,77 43,003,12354
资产减值损 人 10,150,422,59 6,480,536.5
加 :公 允价值变动收斋 (损失 以“—”号填列 ) 36 2,556,50157 -728,93441
投 资收i、(损火 以“—”号填列 ) 37 5,220,68789 6,199,18269
其中:刈联 营企业和 合营企业 的投 资收嵛
营业 利 涧 ( 丐损 以“—”号 填 列 ) 35,501,911.52 209,139,06846
加 : 营业 外 收 入 17,178,740,06 19,178,55430
减 :营业 外支 出 39 2,424,027,71 2,625,361,4
其中:非流动 资产处置损 失
二、利润总额 (亏损总额 以“—”号填 列 ) 50,256,62387 225,692,261 3
减 : 所 得 税 赀用 40 29,546,44195 29,300,90475
净 利 涧 ( 诤丐损 以“— ”号 填 列 ) 20,7I0,181.92 196,391,356.
归属 J母公司所 有 者 的诤利涧 米 20,710,181 92 1 9 6 , 3 8 2 , 7 0 9 · 5 7
少数股 东损袷 冰 8,64700
石、 每 股 收 溢 : 41
(~)基本每股收 溢 0,03 031
(1)稀释每股收益 003 031
六 、 其他 综 合 收 袷 44 l,065,243 11 -13,455,3386
七、综合收益总额 19,644,93881 182,936,017,
其中:归属 J刂公司所有 者的综合收3弁额 19,644s93881 182,927,370,
其中:归属 J工 东的综合收嵛 总额 8,64700
~法定代表人 : 主 管会计 ⒈作 的公司负 责人 : 公 司会计机 构 负责人 :
母 公 司利润表
编 制单位 :美 克 国际家具股 份有 限公 司 ⒛ 12年 单位 : 元 币种 : 人 民 可
丁
贝
目 附注 本期数 ⊥ 期数
~、
营业 收入 4 441,384,73297 588,391,ll160
减 : 营业 成 本 396,201,101,96 489,521,068,07
4
营业 税 金 及 附加 l,762,471 55 3,297,387 19
销售 赀用 17,425,013,32 16,924,41391
管理 费用 83,676,61768 49,372,60634
则务 费用 18,539,25660 14,840,688.81
资产减值损 失 ˉ3,221,099.88 618,32764
加:公允价值变动收嵛 (损失以“—”号填列 ) -241,659,57 375,175,06
投资收益 (损失 以“—”号填 列 ) 5 l,544,54121 l,935,635~99
其中:刈联 营企业和合营企业 的投 资收氵s
、营业 利 润 ( 丐损 以“—”号 填 列 ) ˉ71,695,746.62 16,127,43069
加:营业 外收入 ll,298,16339 7,976,68848
减 :营业 外 支 出 583,438.31 385,35856
其 中 : 非 流 动 资产 处 置 损 失
三 、利涧总额 (亏损总额 以“—”号填列 ) -60,981,021,54 23,718,760,6I
减 : 所得 税 赀用 -4,500,767.69 3,777,27653
四 、 净利 涧 ( 净丐损 以“—”号填 列 ) ˉ56,480,253,85 19,941,48408
归属△母公司所有者 的净利涧 米
少数股东损益 *
石、每股 收斋 :
(~)基本每股 收益
( l ) 稀释 每 股 收 斋
六 、 其他 综 合 收 添
七 、 综 合 收 沛总 额 -56,480,253,85 19,941,48408
其中 :归 属 J母公 司所有者 的综合收溢 总额 ˉ56,480,253,85 19,941,48408
其中 :归属 十少数股 东的综 合收斋 总额
法定 代 表 人 : 主管会 讠|l∶的公 司负责人 : 公 司会 讠| 机构 负 责人 :
合并现金流量表
编 制单位 :美 克国 2012年 单位 :元 币种 :人民币
合并
项 目 附注
本 期金额 上期伞额
一 、经 营 活动产 生 的现 金 流 量 :
销 售 商 品 、 桴 供 劳 务 收 创 的 【J 伞 3、214,354、 3,292,592,048,31
收到 的税 费返 还 47,471、 62,290,740, 13
收 到 的 其 仙 与 经 营 活 ' V 丨( 的I W 个 35、05 908 79 188、 66
现金 流入 小计 3,297,632,535.09 3,543,293、
购 买 商 乩 、牯 ( ` ) ∵攴付 的 I l 个 l、472、 95 l、768、 82
支 付给坍1∶以及为坍1Ⅱ攴付 的 【,u金 6钅7 810 147 91 604 857 038 74
支付 的各 1页 费 250,651,042 99 85 430 370 06
攴付 的其他 与经营 活动 有 关的现 金 721 480 964 53 58⒋669,306 68
小
聊. 伞流 L P 计 3,092j369,056.383,143,330,829.30
经营 活 动产 生 的现 金 流 量 净 额 205,263,478.71 399.962.650.80
二 、投 资 活 动 产 牛 的泖.伞流 量 :
收 回投 资收到 的【,‘ 451 116 23
踟 彳寻+ 9 l / t r个 补的 I 卩 858^303 85 -953 547 8
处 置 固 定 资产 、 开肜 资 产 和其 仙 K 如资 产 收 | 的 I 卩 洳 额 301,589 12 ∶⒊02 663 14
处置子公司及其他 /T【 收到的 tJm伞
昔单位
收到 的其他 与投 资活动 苻 大的现 命
现 金流 入 小计 2,159,892.97 800.231 56
购 停 凵定 资产 、 力: 形资产 和 I t 仙κ0 H 资 古亻、⒈内‘l甲∫伞 145,948,643 12 401,829,874 07
投 资攴付 的J,L金 2 345 080 40
取 得 了公 H l其他 经 营 业 位 攴付 的1 贝 净 额 99 454 575 72
攴付 的其他 与投 资活动 苻 关的聊‘个 35 936 90
泖.金流 LH小计 148,293,723,52 501,320,386.69
-146,133,830.55 -500.520.155.13
投资活动产生 的现金流量净额
三 、筹 资活动 产牛 的泖‘金 流 量 :
哦 岣 ++·恪岣 个 H i I l 个
Jtf∶了公 司l吸收 少数股 东投 资收 剑 的Ι刀个
取 得 亻占款 收 至刂的观 命 425 061 528 40 449 131 995 21
收 到 的 其 他 与 筹 资 活 动 苻 关 的 聊‘命
泖 伞 流 入 小 讲 425,061,528,40 449.131.995.21
偿还亻; i攴付 的I , ‘ 607 249`373 88 687,139,571 07
分配 股 利 、利 润 或偿 付 利 良攴付 “| 抑余 55,060,822 46 67,308,852 28
萁屮 : 了 公 司攴 亻刂少数股 东 的股 利 、利 润
攴付 的 艾他 与 牙 资活动 布 关的聊Ⅱ伞
聊‘金 流 L H 小
计 662,310,196 34 754,448,423.35
-237,248,667 9饣 -305,316、
筹 资活 动产 生 的现 金 流量 净 额 428.14
四、汇 率 变 动 对聊 伞 的影 晌 -3.318.839 85 -9 193 423 5丬
-181,437,859.63 -415.067.356 01
五、现 金及 现 金等 价物 净 增 加额
加 :刀|初1lu命 命符价 物 余额 610 994 495 66 1 026 061,851 67
六 、 期末现 金及现 金 等 价物 余额 429,556,636.03 610,994,495 66
法定代表人: ⊥管会计 r作的公 司负贞人: 公 司会 汁机构负责人 :
母公司现金流 量表
编制单位 : 公司 2012年 单位 :元 币种 :人
母公司
项 目 附注
本期伞额 上 期 金额
一 、经 营活 动 产生 的现 金 流量 :
销 售 商 山1 、棵 供 ·, - l务 x 聊Ⅱ创 347.357、 431、 37
/伞
/ l丨的 釉 裤 i 反x「 30、 20 47,122,632 83
收 到 的其他 与经 营 活动有 关的现 金 221,953、 72 627,123、 81
铆余 流 入小计 599,763,021.96 1,105,944、
购 买 商 品 、 接 泛 步 务 攴付 的 现 命 200,615,500 36 457 107 019 53
攴付 给 坍1卜以及 为职 j∶ 的现 命 78、 95,525 43 108.926 208 02
攴付 的 各 项 税 赀 20,214,355,53 35、57、 08
↓ 付 的 甘 r i l J苣 谣L . 绎 右干 的 ⅠW 伞 138 163 201 53 334,351i510 33
聊1金流 出小 计 437,788,582.85 935.442.266.96
经 营 活 动 产 牛 的铆‘伞 流 量 净 额 161,974,439.11 170,501,802.05
投 资活 动 产生 的现 金 流 量 :
收 回投 饪l / i 1 l 伞 451 116 23
珈 得 投 资 收 氵仵刂/k仝白勺IlJ伞 514 944 71
处 骨 川宁 资 产 、 廾丿杉饬 产 和 其 仙 K 力 资 产 收 Ⅱ 的 坝 伞 / r l 额 6 000 00
勺卜罟 了 彡、o|烛扌 亻 绐 营 业 亻市收 伦l自∫叨伞 狰 额
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现 金 流入 小计 520,944,71 1.451,116,23
购 律 训宁 侉产 、 讪l 形俗产 月l 真仙 K 剡资 产 攴付 的聊 伞 24 797 823 66 25、106、 20
投 资 攴付 的 r宀命 10 133,512 25 10 532 500 00
取得 了公 剑玟 其他 经 甘 业 位 攴亻` J 的J 净 额
攴付 的 其 他 与 投 资 活 动 苻 夭 的 现 金
F F 伞流 出 小 计 91 135,639,484.20
-34,410,391,20 -134,188,367,97
捂 咨活 如 产牛 的铆 全流 景 净 鲕
三 、筹 资活 动 产牛 的泖‘伞 流量 : i-
吸 收 投 资 收 到 的 I,‘
⒈巾 了 今 i d 岫J / r,/l卜f j +m你·;曲犭午 “ m 仝
取 得 借 款 收 至刂的 T,‘ 269、 46 227 642、 90
凵々 个|的 甘 li|J± 氵禹 云丿l布 X∶白勺Iul个
Ⅰ卩伞 流 入 小 计 269,054,463.46 227,642,580.90
偿 还 亻氵j务x/付的 1,.命 310 524、 82 279 485 720 68
兮配 股 利 、利润 或偿 个J 利户、攴亻、J 的现 金 45、71、 33 47.347,597 88
其 屮 : 了 公 司攴亻」少数 股 东 的股 利 、 利 润
攴付 的 其伽 与 笄 铅 活 动 有 夭的】,个
I 卩全 谛 屮 ' 、讲 356,196,543.15 326.833,318.56
-87,142,079 69 -99.190.737 66
筹 资活 动产 生 的现 金流 量 净 额
-2.372,659.52 -2 485 178 14
四、汇 率 变 动 对 聊‘金 的 影 响
38,049,308,70 -65.362.481.72
五 、现 金及 现 金等价 物 净 增 加 额
加 : 刿l 初I W 余乃 1 见 π 价 物 余 额 61、82,154 53 127,24⒋ 25
六 、期末 现 金及现 金 等价 物 余额 99,931,463.23 61,882,154.53
法 定代 农 人 : ⊥管 会 计 I 作的公 司负贞 人 : 公司会 计机构负责人 :
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吴庑 勇 所 家 冥膛 盼有 撰 / o刁x2·口 2 半虞 舍 ≠ 奢 廾毅泰 附 左
美克国际家具股份有限公司
会计报表 附注
2 0 1 2度年
一、
公司基本情 况
“
美 克 国际 家具股 份 有 限公 司( 下简称 本 公司D 前身 为美 克 国际家私制造 有 限公 司 ,
成 立 于 1 9 9 58年月, 系经 新疆维吾 尔 自治区人 民政府 新外 经 贸外 资企字 [ 1 9 9 5批准8 3 号
证 书批准 设 立 的中外 合 资企 业 。经 新疆维 吾 尔 自治 区人 民政府 新 政 函 ( 1 9 9 9号文∞、
中华人 民共和 国原对 外 贸 易 经 济合作部 ( 1 9)∞外经 贸资 二 函字第 5 7 5文及新疆维吾
尔 自治 区 国有 资产 管理局新 国企字 ( 1 9)∞2 9 号文 的批准 , 本公司 以基准 日 1 9 9 81年2
月 3 1 日经评估 后 的净 资产 8 , 1 0元折合 为股本 , 整体 改制 为外 商投 资股份 有 限公司 。
1 9 9 91年2 月, 经新疆 维 吾尔 自治 区人 民政府新政 函 ( ⒛O O ) 8 号、中华人 民共和 国原
对外贸易经济合作 部 ( ⒛O O ) 经 贸资 二 函字第 l 1 7文及 新疆 维吾 尔 自治 区 国有 资产
管理局新 国企字 ( ⒛0 0 ) ⒄号文批准 , 将股 本变 更为 5 ,8⒛万元 。
经 中国证 券监 督管理委 员会 证 监 发行字 ⒓O O O l 1文件7批准 , 本公司于 ? ∞ 、年 1 1
月 1 0 目 上 海 证 券 交 易所 发行人 民 币普通股 4 , O O股0,力并于 ⒛ O O 年l l 月2 7 目在 上交
所上市交 易 。经 过 本 次股 票 发行 , 本公司的股 本 由 5 , 2 0元变力更 为 9 ,8⒛力元 。
根据 ⒛ 0 1 年度 股 东大会 决议 , 本公 司 以 ⒛0 1 年木 总股本 9 ,8⒛万股 为基数 , 向全
体股东按每 1 0 股转增 2 股 的 比例 以资本公积转增股 本 , 转增后 , 本公司总股本变 更 为
1 1 , 0 万股 。 ω
一
根据 ⒛⒄ 年第 次 临时股 东大会 决议 , 本公 司 以 ⒛ ⒄ 年 6 月木 总股 本 l 1 , ⒄ 6 0 万
股 为基数 , 向全 体股 东按每 1 0 股转增 8 股的 比例 以资本 公积 转增股本 , 转增后 , 本公司
总股本变 更 为 1 9 , 8 8 9 2 8 万
根据 中 国证 券 监 督管 理 委 员会 《关于核 准美 克 国际家 具股份 有 限公 司非 公开发行 股
票 的通 知 》( 证监 发行 字 ⒓O O 7 ] 3文件8)号批准 以及本 公司第 三 届董 事会 第十五 次会议诀
议 的规 定 , 由本 公 司 向控股 股 东美 克投 资集 团有 限公司 以 1 2 , 8人2民元币/ 股的价格 发行
6 , 0 3 7股股6份1,万美克投 资集 团有 限公司 以其在 美 克 国际家私 ( 天津 ) 制造有 限公 司
拥有 的 5 9 , 6 股权%按的 该等股 权 的评 估值 7 7 , 4 0 2元人6民万币作 价认购 , 此外 , 机构
投 资者 以竞价方 式认 购 ⒛4 0 万股 本 公司股份 , 变更后 的注册 资本 为 2 8 , 3 6 6 ,。8 9 力
根据 ⒛ 0 7 年度 股 东大会 决议 , 本公 司 以 ⒛0 7 年度木 总股 本 2 8 , 3 6 6股.为基数 万
差苋 国所家冥膛 盼有 腥/ox o-y2Jf2半 附左
虞 舍 ≠会 栌赧衷
向全 体 股 东 按 每 1 0 股转 增 8 股的 比例 以资本 公积 转 增 股 本 , 转增 后 , 本公 司 总 股 本 变 更
为 5 1 , ⒃ 0 , 4 0 2 万 股 。
根据 中 国证券 监 督管理委 员会 《关于核准美 克 国际家 具股份 有 限公 司非 公开发行股
票 的批 复 》( 证监许 可 0 1 O l 1 4 ω) 批准 、本 公司 ⒛ ∞ 年度 股 东大会及 ⒛ 1 0 年 第
二 次临时股 东大会 决议 , 由本 公司 向控股股 东美 克投 资集 团有 限公 司发行 4 , 6 3 0 . 8 0 力
股份 , 美克投 资集 团有 限公司 以其在 美 克美家家具连锁 有 限公 司拥 有 的 4 9 %股权按 该
等 股 权 的评 估 值 4 3 ,2∞. 5 8元万人 民 币作 价 认 购 , 此外 , 机构 投 资者 以竞价 方 式 认 购
7 , 5 %万股“本 公 司股份 , 变更后 的注册 资本 为 6 3 , 2 6万股 .。⒄
本 公 司主营业 务 范 围 : 装饰装 修材料 、 实木家 具 、 聚脂 家 具及 配套产 品 的生产 、销
售 ; 自营和代 理各 类 商 品及技 术 的进 出 口业 务 ( 国家 限定公 司经 营和 国家禁 止进 出 口的
商 品及 技术 除外 ) ; 经营 对 外 贸 易 、转 口贸 易 、进 料加 工 和 “三 来 一 补 ”业 务 ; 房屋租赁 ;
场 地 出 租 、 停 车 场 服 务 ; 木材 经 营 及 加 工 。 本 公 司 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号
650000410001826号
二 、公 司 主 要 会 计 政 策 、会 计 估 计 和 前 期 差 错
1 、财务报表的编制基础
本财 务报 表 以本 公 司持续经营 为基础 列报 , 根据 实 际发生 的交 易和事项 , 按照 《企
业会 计准 则 - 基本准 则 》和 其他 各项 具体会 计准 则 的规 定进行确 认和计量 , 在此基础 上编
制财 务报 表 。编制 符 合 中 国会 计 准 则要求 的财 务报 表 需要使用 估 计和假 设 , 这些 估 计和
假设会影 响到财 务报 告 目的 资产 、负债和或有 负债 的披 露 , 以及报 告期 问的收 入和 费用 。
2 、遵循 企业会 计准 则 的声 明
本 公 司编制 的财 务报 表符 合 企业会计 准 则 的要求 及相 关规 定 , 真实 、完整地 反映 了
公司的财 务状 况 、经 营成 果等有 关信 息 。
3 、会计 期 间
本公 司会 计年度 自公历 一 月 一 日起 至十 二 月 三 十 一 目止 。
4 、记账 本位 币
境 内公司 以人 民 币为 记账 本位 币 , 境外公 司按 当地货 币为 记账本位 币 。
5 、企业合 并
—
同 控 制下 的企 业 合 并 , 合并方在 企业合 并 中取 得 的资产 和 负债 , 按照合 并 日在 被
合并方 的账面价值 计 量 。合 并方取得 的净 资产账面价值 与支付 的合 并对价账 面价值 ( 或发
冥兑 勇所 家冥膛 份有 彩 ok o^y2JF2半 附左
行股份面值 总额 )勺自差额 , 调整 资本 公积 ; 资本 公积 不足冲减 的 , 调整 留存 收益 。合 并形
成母子 公司关 系 的 , 母公 司编 制合 并 目的合 并 资产 负债表 、合 并利 润表和 合 并现 金流量
表 。合 并 资产 负债 表 中被 合 并方 的各项 资产 、 负债 , 按其账 面 价值 计量 。合 并利润 表包
括 参与合 并各方 自合并 当期期初 至合 并 目所 发生 的收 入 、 费用和 利 润 。被 合 并方在 合 并
前实现 的净利润 , 在合 并利 润 表 中单 列项 目反映 。合 并现 金流量 表 包括 参 与合 并各方 自
合 并 当期期初 至合 并 日的现 金流量 。
一
非同 控制 下 的企 业 合 并 , 购买方在 购 买 冂为取得对 被购 买方 的控制权 而付 出的资
产 、 发 生或承 担 的负债 以及 发 行 的权 益性 证券 的公允价值 加 上 各项 直接 相 关 费用 为合并
成本 。购 买方 在购 买 日对 作 为企 业合 并对 价付 出的资产 、 发 生或承 担 的负债 按照 公 允价
值计量 , 公允价值 与其 账 面价值 的差额 , 计入 当期损 益 。购 买方 对 合 并成 本 大于 合并 中
取得 的被购 买方可 辨认 净 资产 公允价值份 额 的差额 , 确认 为商誉 。购买方合 并成本 小于
合 并 中取得 的被购 买方可 辨认 净 资产 公允价值 份额 时 , 应对 取 得 的被购 买方 各项司 辨认
资产 、 负债 及或有 负债 的公 允价值 以及合 并成本 的计 量进行 复核 ; 经复核 后 合并成 本仍
小于合 并 中取 得 的被 购 买方 可 辨认 净 资产 公允价值 份额 的 , 其差额 计 入 当期损益 。企业
合 并形成母 子 公司关系 的 , 母公司编制 购 买 目的合 并 资产 负债 表 , 因企业合 并取 得 的被
购买方 各项可辨认 资产 、 负债 及或有 负债 以公允价值 列示 。 ∴
6 、合 并财 务报 表 的编制 方法 ∵
合 并财 务报 表 的合 并 范 围 以控制 为基础 予 以确 定 。母 公司将 其 全部 子 公 司纳 入合 并
财 务报 表 的合 并 范 围 。合 并财 务报 表 以母 公 司和 其 子 公司 的财 务报 表 为基础 , 根椐其他
有 关 资料 , 按照权 益 法 调整对 子 公 司 的长 期股权 投 资后 , 在抵销 母 公司与子 公司 、子 公
司相 互之 问发 生 的 内部交 易后 , 由母 公司编制 。 少数股 东权 益 , 在合 并 资产 负债 表 中所
“ ”
有 者权 益项 目下 以 少数股 东权 益 1 页日列示 。少数 股 东损 益 , 在合 并利润 表 中净利润 项
“ ”
目下 以 少数股 东损 益 项 目列示 。
一
母 公司在报 告 期 内因 同 控制 下企 业 合 并增 加 的子 公 司 , 调整合 并资产 负债 表 的期
初 数 , 并将 该子 公 司合 并 当期 期初 至报 告期木 的收 入 、 费用 、利润 纳 入 合 并利润 表 , 将
该子公司合 并 当期 期初 至报 告期木 的现 金流量纳 入合 并现 金流量 表 。
—
因非 同 控 制 下 企业合 并增 加 的子 公 司 , 不调整合 并资产 负债 表 的期初 数 , 将该子
公司购 买 目至报 告 期木 的收 入 、 费用 、利 润 纳 入合 并利润 表 , 将该子 公司购 买 目至报 告
期木 的现金流量纳 入合 并现 金流量表 。
母 公司在报 告 期 内处 置子 公司 , 不调 整合 并 资产 负债 表 的期初 数 ; 将该子 公司期初
^92JΙ
吴芜 勇 豚 家 冥膛 盼有 脬 / o k 。2 羊虞 舍 ≠ 奢 〃旅衷 附 左
至处置 日的收入 、 费用 、利 润 纳 入 合 并利 润表 ; 将该子 公司期初 至 处置 日的现 金流量纳
入合并现金流量表 。
7 、现 金及现金 等 价物 的确 定标准
现 金 为本 公司 的库存现 金 以及可 以随时用于 支付 的存 款 , 现金 等价物 为本 公司持有
的期 限短 、流动性 强 、 易于转 换 为 己知金额现金 、价值变 动坯1 险很 小 的投 资 。
8 、外 币业 务及 外 币报 表折算
外 币业 务指本 公 司( 除境 外子 公司) 均以人 民 币为记账本位 币 。外 币业 务按 业 务发 生 即
期汇率 的近似 汇率 折算 为人 民 币入 账 。于 资产 负债 表 日以外 币为单位 的货 币性 资产 和 负
债 , 按该 日中 国人 民银行 公布 的基准汇 率折 算为人 民 币 , 所产 生 的折算 差额 除 了固定资
产购建 期 汩J 专门外 币资金借 款 产 生 的汇 兑损益按 资本化 的原则处 理外 , 直接 计入 当期损
益 。以历 史成本 计量 的外 币非 货 币性项 目, 仍采用 业 务发生 时 即期汇 率 的近似 汇率折算 ,
不 改变其 记账本位 币金额 。
外 币报 表折 算 指 纳 入 本 公 司财 务报 表合 并 范 围的境 外 子 公 司 的外 币资产 负债 表 中
的所有 资产 、 负债 项 目均 按 资产 负债 表 目中 国人 民银行 公布 的基 准 汇率折 算 为人 民 币 ,
股 东权 益项 目除未分配利 润 项 目外均 按 业 务发 生 当 日中国人 民银 行 公布 的基准汇 率折 算 ,
未分配利润 项 目以折 算 后 的利涧 表 中该项 目的金额 列 示 , 利润 表 反映发 生额 的项 目按年
度平均 汇 率折 算 , 由此折算 产 生 的差异列 入折算 后 资产 负债 表 的外 币报 表折 算 差 狈 双 目
内 。现金 流量 表 的现 金流 量 按 年度 平均汇 率折算 , 汇率变 动对 现 金流量 的影 煦| |
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流量表 中单独 列示 。
9 、金 融 工 具
( 1 )融金资产
① 公 司将持 有 的金 融 资产 划 分 为 以公允价值 计量 且 其变 动 计 入 当期损益 的金 融 资 产 、
持有至到期投 资 、贷 款 和应 收款 项 、可供 出售金 融 资产等 。
② 金 融 资产 在初 始确 认 时 以公允价值 计 量 。对 于 以公允价 值 计 量 且变动 计 入 当期损
益 的金融 资产 , 相关交 易 费用 直接 计 入 当期损益 ; 对于其他类 别 的金 融 资产 , 相关交 易
费用计 入初始确认 金额 。
③ 金 融资产 的后 续计量
A 、以公允价值 计量 且 其变 动计 入 当期损益 的金融 资产 , 包括交 易性 金融 资产 和 直接
指定为 以公允价值 计 量且其变动 计入 当期损益 的金 融 资产 , 采用 公允价值 进行后续计 量 ,
公允价值 变动 形成 的利得 或损 失 , 计入 当期损益 。
冥克 勇所家冥赝 份有 腥/。 羊虞 舍≠奢 栌农蒺 附左
B 、持有至 到期投 资 , 采用 实际利率法 , 按摊 余成本进 行后 续计 量 , 终止 确认 、减值
以及摊销 形成 的利 得或损 失 , 计入 当期损 益 。
C 、贷款 和应 收款项 , 采用 实际利 率法 , 按摊 佘成本进行 后续计 量 , 终止 确认 、减值
以及摊 销 形成 的利 得或 损 失 , 计入 当期损益 。
D 、可供 出售 金 融 资产 , 采用 公允价值进 行后 续计 量 , 公允价值变 动 计入 资本 公积 ,
在 该可供 出售 金融 资产 发 生减 值 或 终止确 认 时转 出, 计入 当期损 益 。可 供 出售 金融 资产
持有 期问实现 的利 息或现 金股利 , 计入 当期损 益 。
④ 金 融 资产 的减值 准 备
公司在 期木对 以公允 价值 计 量且其变 动计入 当期损 益 的金 融 资产 以外 的金 融 资产 的
账 面价值进 行 检 查 , 有客观 证 据 表 明 该金融 资产 发 生减 值 的 , 确认 减值 损 失 , 计提减值
准备 。
A 、以摊 余成本 计量 的金 融 资产 的减值准备 , 按该金 融 资产预 计 未来现 金流量 现值低
于其账面 价值 的差额 计提 , 计入 当期损益 。
公司对 单项金额 重大 的金 融 资产进行 单独减值 测试 , 对单项金额 不重大 的金融 资产 ,
单独 或包括在 具有类 似 信 用 炽1 险特 征 的金融 资产 组合 中进行 减值 测 试 。单独 测试 未 发 生
减值 的金 融 资产 , 无论单 项金 额 重大 与否 , 仍将包 括在 具有 类似 信 用 炽1 险特 征 的金融 资
产 组合 中再进行 减值 测试 。 己单独确认 减值 损 失 的金 融 资产 , 不包 括在 具有类似信用 风
险特 征 的金融 资产 组合 中进行 减值测试 。
对 以摊余 成本 计 量 的金融 资产 确认 资产减值损 失后 , 如有 客观 证 据 表 明该金 融 资产
麟
价值 己经 恢 复 , 且客观 上 与确认 该损 失后 发生 的事项有 关 , 原确 认 的减值 损 失予 以转 回 ,
计入 当期损益 。
B 、可供 出售金 融 资产 的公允价值 发 生非 暂 时性 下跌 时 , 即使 该金融 资产 没有终止确
认 , 原直接 计 入 资本 公积 的因公允价 值 下 降形成 的累计损 失 , 予以转 出, 计入 当期损益 。
对 可供 出售债 务 工 具确认 资产 减值 损 失后 , 如有 客观 证 据 表 明该金 融 资产 价值 己经
恢 复且客观 上 与确 认 该损 失后 发 生 的事项 有 关 , 原确 认 的减值 损 失 予 以转 回 , 计入 当期
损益 。
可供 出售权 益 工 具投 资发 生 的减值损 失 , 不通 过损益 转 回 。
⑤ 金融 资产 终止确 认
当收取 某项 金 融 资产 的现 金 流量 的合 同权利 终止 或将所 有权 上 几乎所有 的帜1 险和报
酬转移 时 , 本公司终止 确 认 该金融 资产 。
冥庑 刃 所 穿 冥膛 份 有 腥 / o x 2
o -虔9舍2≠J奢F栌农半蒺 附 左
金融 资产 整 体转 移满足 终止确 认条件 的 , 本公 司将 下列 两项 金额 的差额 计入 当期 损
丘立。
A 、所转移金 融 资产 的账 面价值 ;
B 、因 转移 而 收到 的对 价 , 与原直 接计入股 东权 益 的公允价值 变动 累计额之和 。
(2)金
① 公 司将 持有 的金 融 负债 分 为 以公允价 值 计量且其 变 动计 入 当期损益 的金 融 负债 和
其他金融 负债 。
② 金 融 负债 在 初 始确 认 时 以公 允价值 计量 。对 于 以公允价 值 计量且 变动 计 入 当期损
益 的金融 负债 , 相关 交 易 费用 直接 计入 当期损益 ; 对于其 他金 融 负债 , 相关交 易费用 计
入 初始确 认金额 。
A 、以公允价 值 计 量且其 变 动 计 入 当期损益 的金融 负债 , 包括 交 易性 金融 负债和指
定
为 以公允价 值 计量 且 其 变 动 计入 当期损益 的金融 负债 , 采用 公允价 值进 行 后续 计量 , 公
允价值 变动形成 的利 得 或损 失 , 计入 当期损益 。
B 、其他金融 负债 , 采用 实际利 率法 , 按摊佘成本进 行后 续计量 。
( 3 ) 工 具 公允价 值 的确认 方法
① 如果该金 融 工 具存在 活跃 市场 , 则采用 活跃 市场 中的报 价确 定其 公允价值 。
② 如果该金 融 工 具 不存 在 活跃市场 , 则采 用估值技术 确 定其 公允价值 。
1 0 、收款 项
(l)单 重大 并单项 计提坏账准 备 的应 收款 项
单项金额 重大 的判 断依掘 或金额 标 项金额
准 的款 项 。
单项 金额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 | 单独 进 行 减 值 测 试 , 根 据 其 预 计 未 来 现 金 流 量 现
的计 提 方 法 值低 于其账 面价值 的差额 , 确认减值 损 失 , 计提
坏账 准备 。
(2)单 大但按信用炽1险特征组合后 该组合的炽1险较大的应收款项坏账准
备 的确 定依掘 、计提 方法 :
对 于期末 单项 金额 非重大 的应 收款 项 , 采用 与经单
独测试后 未减值 的应 收款 项 一 起 按类似信 用分1 险
特 征划 分为若干 组合 , 再按 这些应 收款项 组合有期
木 余额 的 — 定 比例 计算确 定减值 损 失 , 计提坏账准
信用 lxl险 组合 的确 定依据
特征
各 。该比例 反映各 项 目实 际发 生 的减值 损 失 , 即各
项组 合 的账面价 值超 过未来 现 金流量 现值 的金额 。
·
根据 以肓旬年度 与之相 同或相类似 的 、具有类似 信用
炽1险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结
差芜 写 所 家冥赝 盼有 朕 / o k o ^虞y舍刃≠ 奢 栌农泰 跗 左
合现 时情 况确 定类似信 用 风 险特 征 组合及坏账准
备计提 比例 , 计提 坏账准 备 。
根据信用 风 险特 征 组合确 定 的计
按照账龄分析法 结合个 别认 定法 计提坏账准备
提方法
本 公司与纳入合 并会计报 表 范 围 内的子 公司之 问发 生 的应 收款 项 不 计提坏 帐准各 。
( 3 )合组中 , 采用 账龄 分析法 计提坏账准各 的 :
账 龄 计 提 比 例
一
年 以内 lo/o
—至 二
年 10o/o
二 至三 年 20o/o
三至 四年 30%
四至五年 500/o
五年 以上 1000/o
1 1存货 核算 方法
存 货 主 要包括库 存 商 品 、原材料 、委托加 工 物 资 、受托加 工 物 资 、在产 品 、半成 品 、
发 出商 品 、低值 易耗 品 。
存 货 以取得 时 的实 际成本 计 价 , 其中: ( l )入购的 , 按买 价 加应 计 入 成 本 的税金 及
费用 的金额确 定 ; ( 2 )制自的 , 按制造 过程 中的各 项 实 际支 出确 定 ; ( 3 )托外单位 加
上 标 明的金额 或类 似 存 货市场 估计价格 , 加应 支付 的相 关税 费 的金额确 定 ; ( 6 )应以收
债权 换 入 的 , 按公 允价值 入 账 , 公允价值 与账面债权 余额 的差额 计 入 当期损益 , 如己对
债权 提减值 准 备 的 , 先将 该差 额冲减 减值 准备 , 不足冲减 的部 分计 入 当期损 益 ; ( 7 ) 以
非货 币性交 易换入 的 , 以公 允价值 和应 支付 的税 费 入 账 , 公允价值 与换 出资产 的账面价
值 的差额计 入 当期损益 ; ( 8 )得存货涉及补价 的按相关规 定处理 。
原材料按计划 成本进 行 日常核算 , 月本 分摊 材料成本差 异将 计划成 本调 整 为实际成
本 。库存 商 品的核 算 以实 际成本 计价 , 库存 商 品发 出时按加权 平 均法 计价 , 低值 易耗 品
则于领用 时视其使 用性质及 价值 分 别采用 一 次摊销法或 五五摊 销法摊销 。
存 货跌价准 备按存 货类 别 的成本 高于其可变现 净值 的差额 计提 。可变现 净值 按 正常
生产经营过 程 中 , 以存 货 的估 计售价 减去估计至完 工 将要 发生 的成本 、销售 费用及相 关
税金后 的金额确 定 。
笑芜 写所 家冥膛 份有 收 /ok o-,2Jf2半 附崖
虞 芳奢 廾旅灰
1 2 长 期股权 投 资
( l )期股权投 资分 为对 子 公 司投 资 、对合 营企 业 投 资 、对 联 营 企业投 资和对被投 资
企业不具有控 制 、共 同控 制 或 重大 影 响 , 且在 活跃市场 中没有报 价 、公 允价值 不 能可靠
计量 的权 益性投 资 ( 其他股权 投 资 ) 。
( 2 期股权投 资 的投 资成本确 定
① 企业合 并形成 的长期股权 投 资
A 、同一 控 制下 企 业合 并 形成 的长 期股权投 资 , 以在合 并 日取 得被 合 并方所有 者权
益账面价值 的份额 作 为初 始 投 资成 本 , 为进 行企 业合 并发生 的各项 直接 相 关 费用 于 发生
时计入 当期损益 。
B 、非 同 — 控制 下 企 业 合 并形 成 的长 期股权 投 资 , 以企 业 合 并成本 作 为初始投 资成
本 。企业 合 并成本 包 括付 出的资产 、 发生或承担 的负债 、 发行 的权 益性 证 券 的公允价值
之和 。
② 企业合 并 以外其他 方式取得 的长期股权投 资的初 始计 量
A 、以支付现 金取 得 的长 期股权投 资 , 按照实 际支付 的购 买价款 作 为初 始投 资成本 ,
包括购 买过程 中支付 的手续 费等 必 要支 出 。
B 、以发行权 益性 证券 方 式取得 的长期股权 投 资 , 按照 发行 的权 益性证 券 的公允价 `
烈
摭
值作 为初 始投 资成 本 。 2
C 、投 资者投 入 的长期股权 投 资 , 按照 投 资合 同或协 议约 定 的价值 作 为初始投 资成
本 , 但合 同或协议 约 定价值 不 公允 的除外 。
D 、以非货 币性 资产交换 方 式取得 的长 期股权投 资 , 如果该项 非货 币性 资产交换 具
有 商 业 实质 且换入 资产 或 换 出资产 的公允价值 能够 可靠计量 , 则 以换 入 资产 或换 出资产
的公允价值和 相 关税 费作 为初 始投 资成本 , 公允价值 与换 出资产 的账 面价值 的差额 计 入
当期损 益 ; 如果 该项 非货 币性 资产 交换不 同时具备 上述 两个 条件 , 则以换 出资产 的账面
价值和相 关税 费作 为初 始投 资成本 。
E 、以债 务重组 方 式取得 的长 期股权投 资 , 按取 得 的长 期股权 投 资 的公允价值 作 为
初始投 资成本 , 初始投 资成本 与重 组债权账 面价值 之 问的差额计 入 当期损 益 。
( 3 )期股权投 资 的后续 计量
① 对子 公司投 资和其他股 权投 资采 用成本法 核算 。
除取 得 投 资 时 实 际支付 的价 款 或对 价 中包 含 的 已宣 告但 尚未 发放 的现 金 股 利 或 利
润 外 , 投资 企业应 当按 照享有 被投 资单位 宣 告发放 的现金股 利 或利 润确 认投 资收 益 , 不
冥芜 勇 所 家 乒屐 盼有 腥 / o k2刁J F 2 羊舍 ≠ 奢 栌毅辰 附 左
管有关利润 分配 是属 于对取得投 资 前还 是取得投 资后被投 资单位 实现净利润 的分配 。
② 对合 营企 业 投 资和对 联 营企 业 投 资采 用权 益法 核算 。
按 照应 享有 或应 分担 的被投 资单位 实现 的净损 益 的份额 , 确认 投 资收 益 。上 述被投
资单位 的净损益 , 根据在 取得投 资时被投 资单位 资产 负债 的公允价值 为基础进 行调整 。
对 于被投 资单位 除净损益 以外所有 者权益 的其他变 动 , 调整长 期股 权投 资的账面价
值 并计 入 资本 公积 。处 置该项 投 资 时 , 将原计 入 资本 公积 的部 分按 相应 比例 转 入 当期损
益。
( 4 )定对 被投 资单位 具有共 同控制 、重大影 响 的依椐
对被投 资单位 具有 共 同控制 , 是指按照合 同约 定对 某项 经 济 活动所共有 的控制 , 仅
—
在 与 该项经 济 活动 相 关 的重 要财 务和 生产 经营 决策 需要分项 控制 的投 资方 致 同意 时存
在。
对被投 资单位 具有 重 大影 响 , 是指对被 投 资单位 的财 务和 经 营政 策有 参 与决策 的权
力 , 但并不 能够控 制 或 者 与其他 方 一 起共 同控 制这 些政 策 的制 定 。
( 5 期股权 投 资减值 测 试方法及 减值 准各计提方法
资产 负债 表 冂对 成 本法核算 的长期股权投 资进行 检 查 , 有客观证据 表 明该项长 期股
权投 资发 生减 值 的 , 按个别 投 资项 目的账面价值 高于可 收 回金额 的差额计提减值准 各 。
长期股权投 资减值 准 备 — 经 确 认 , 在以后会计期 问不得转 回 。 Ⅲ i ∷∶. ∷∶∷ ∷
1 3投、资性房 地产
( l )资性房地 产核算 范 围包 括 : 己出租 的土地使用权 、持有 并准 备增值 后转 让 的土
地使用权 、 已出租 的建筑物 ⊙
( 2 )资性房 地产 的计量 方法 : 外购 投 资性房 地产 的成本 , 包括购 买价款 、相关税 费
和可直接 归属 于该 资产 的其他 支 出; 行建造投 资性 房地产 的成 本 , 由建造 该项 资产达
到预 定可使用状态 前所 发 生 的必要 支 出构 成 ; 以其他 方 式取 得 的投 资性 房地 产 的成本 ,
按照相 关会 计准 则 的规 定确 定 。
( 3 资性 房地产采 用成 本模 式进行 后续计量 。采用成本模 式计量 的建筑物 的后续计
—
量 , 计量 方法 与 固定 资产 的后 续计量 致 ; 采用 成本模 式计 量 的土地使 用权 后续计 量 ,
计量方法 与无 形 资产 的计量方法 一 致 。
( ⑶投 资性房地产 转换 为 自用 时 , 转换 为其他 资产核算 ; 自用建筑 物停 止 自用 , 改为
出租 时 , 其他 资产 转换 为投 资性房 地产 。
( 5 )资性房地 产 的资产 减值 准 各 的计提见 资产减值 相 关会 计政策 。投 资性房 地产减
2羊 Ι
哭庑 勇 所 穿 冥屐 盼有 腥 x o - y 2虔J 舍 ≠ 奢 栌韬蒺 黟 左
值损 失 一 经 确 认, 在以后会 计期 问不得转 回 。
1 4 、定 资产
固定 资产 是指 为生产 商 品 、提供 劳务 、 出租 或经 营 管理而 持有 的 、 使用 期 限在 一
年
以上 , 并与该 固定 资产有 关 的经济利益 很 可 能流入 企业 , 以及 该 固定 资产 的成 本
能够 可
靠地计量 时予 以确 认 。
固定 资产 计价 : 本公 司 固定 资产 以取得 时 的实 际成 本 计价 , 其中 : ( l )入购的 , 按
买价和相 关税 金及 费用加 安装 成本后 的余 额确 定 ; ( 2 )行自建造 的 , 按建造 该项
资产 达
到预 定可使用 状态 前所 发 生 的全部 支 出确 定 : ( 3 ) 投 入 的 , 按投 资各方确认 的价
值确 定 ; ( 4 )资租 入 的 , 按租 赁 开始 日租 赁 资产 的原账 面价值 与最低 租 赁付款额
的现
值 中较低 者确 定 ; ( 5 )原有 固定 资产基础 上 改扩 建 的 , 按原 固定 资产 账 面价值 加
改扩
建而使该 项 资产达 到预 定可使用 状 态 肓σ发 生 的支 出, 减改扩 建过程 中被 替换 部分 的账
面
价值 ; ( 6 )应以收债 权 换 入 的 , 按公允价值入 账 , 公允价值 与账 面债权 余额 的差额
计入
当期损益 , 如 已对债 权 提减值 准备 的 , 先将 该差额冲 减 减值 准备 , 不足 冲减 的部 分计入
当期损益 ; ( 7 )非以货 币性 交 易换 入 的 , 以公允价 值 和应 支付 的税 费 入 账 , 公允价值
与
换 出资产 的账 面价值 的差额 计 入 当期损益 ; ( 8 ) 取固定 资产 涉 及补价 的按相 关规
定处
理 ; ( 9 )买购固定 资产 的价款 超 过 正常 信用 条件延 期支付 , 实质 上 具有 融 资性质 的∫丿
固
Ι宀百冫·‘浪“:
定资产 的成本 以购 买价款 的现值 为基础确 定 。 实 际支付 的价 款 与购 买价款 的现值 之 白J 的
差额 , 除应 予 资本化 的 以外 , 在信用 期 旧J 内计入 当期损益 。
固定 资产后 续 计 量 : 公司对所 有 固定 资产 计提折 旧, 除对 己提足 折 旧仍 继 续使用 的
固定 资产外 , 与固定 资产 有 关 的后 续支 出, 符合 固定资产 确 认条件 的 , 计入 固定资产成
本 ; 不符合 固定资产确 认 条件 的 , 在发生 时计入 当期损益 。
固定 资产折 旧: 本公 司 固定 资产折 旧采用年 限平 均法 计提 。 按 固定 资产 类 别 、估 计
使用年 限和预计 净残值 率确 定 的折 旧率如下 :
口
类 力
净残值 率 (%) 使 用 年 限 年折 旧率 ( % )
房屋及建 筑物
⒛
其 中 : 生产 用房屋及 建筑 物 0
4.50
0
硐
非生产 用房 屋及建 筑 物 0
225
0
⑷
机器 设备 0
9.00
5
5
运输设备 18,00
电子 设各 18.00
冥芜 Ξ所家冥赝 份有 彩 zk o-y2J″ 栌毅灰 附垃
其他设备 10 18.00
已全 额 计提减值 准 备 的 固定 资产 , 不再计提折 旧 , 部分计 提减值 准 备 的固定资产 按
照扣除 己提取减值 准备 后 的佘额 计提折 旧。
下列 固定 资产 不计提折 旧:
( l 经营租 赁方 式租 入 的 固定 资产 ;
( 2 提足 折 旧继 续使用 的 固定 资产 。
固定 资产 出售 、转 让 、报 废 或 毁损 的处置收入 扣 除其账 面价 值 和相 关税 费后 的差额
计 入 营 业 外收入或支 出 。
固定资产减值 准 备 的计提 见 资产减 值相 关会计政 策 。减值 准 备 一 经确认 , 在以后会
计期 问不得转 回 。
1 5在、建 工 程
在 建 工 程 指 兴建 中或安装 中的资本性 资产 , 以实 际发 生 的支 出作 为 工 程 成本 入 账 。
工 程 成本包 括 建筑 费用 、机器 设各 原价 、安装 费用 及其他 直 接 费用 , 以及在 资产达 到预
定可使用状态 之 前可 直接 归属 于符合 资本化 条件所 发 生 的借款 费用 。在 建 工 程在达 到预
定可使用状态 时 , 转入 固定 资产 并 自次 月起 开始计提折 旧。
如果有 迹象 或坏 境变 化 显 示单项在 建 工 程账 面价值 可 能超 过其 可收 回金额 时 , 本公
司将对 该项 资产进 行减 值 测试 。若 该单项 资产 的账 面价值 超 过其 可 收 回金额 , 其差 额确
认 为减值 损 失 。
在建 工 程 减值 准 各 见 资产 减值 相 关会计政策 。在 建 工 程减值 准 备 — 经确 认 :i /以L后
会计期 问不得转 回 。
1 6 、 费用
为公 司筹集 生产 经 营所 需 资金 而发 生 的利 息净 支 出 、汇 兑净损 失 、辅助 费用 、金 融
机构手续 费 、折价 或溢价 的摊 销 等计 入 财 务 费用 。
公司发 生 的借 款 费用 , 可直 接 归属 于符合 资本化 条件 的资产 的购 建 或者 生产 的 , 予
以资本化计 入 相 关 资产 成 本 。符合 资本化 条件 的资产 , 是指 需要 经 过相 当长 的时 问的购
建或 者生产 活动才 能达 到预 定 可使 用或 可销售状态 的 固定 资产 、投 资性 房地 产和存 货等
资产 。 为购 建 或者 生产 符合 资本化 条件 的资产而借 入专 门借 款 的 , 以专 门借款 当期实 际
发生 的利 息 费用 , 减去 尚未动 用 的借 款 资金存 入银 行取得 的利 息收入或进 行暂 时性 投 资
取得 的投 资收益后 的金额确 定 。 为购 建或者 生产 符合 资本化 条件 的 资产 而 占用 了一 股借
款 的 , 根据 累计 资产 支 出超 过 专 门借款 部 分 的资产 支 出加权 平 均数 乘 以所 占用 的 一 般借
冥庑 刃 所 家 冥膛 盼有 赝 k 刁~ 9 , F虔2舍羊矛 奢 艹农泰 附 垃
款 的资本化 率 , 计算确 定 — 般借款应 予 资本化 的利息金 额 。
1 7无形 资产
( l ) 无 按照 实 际成 本进行 初始 计量 。购 买无 形 资产 的价款 超 过 正常 信用条件延
期支付 , 实质 上 具有 融 资性质 的 , 无形 资产 的成 本 以购 买价款 的现值 为基础 确 定 。
实际
支付 的价款 与购 买价款 的现值 之 问 的差额 , 除按照 《企业会 计准 则第 1 7 - 借款
费用 》
应 予 资本化 的 以外 , 应当在信用 期 间 内计入 当期损益 。
( 2 )用使寿命 有 限的无形 资产 , 其使用 寿命 的确 定依据 各项无 形 资产 自取得 当月起
预 计使用年 限 、合 同规 定 的受益 年 限和 法律规 定 的有 效年 限三 者 中最短 者 ; 合同、法
律
均未规 定年 限的 , 而且 也无法通 过其他 方式预计 使用寿命 的, 按不超 过 1 0 年 。
认
使用寿命 有 限的无 形 资产采用直 线法平均摊 销 , 摊销金额 计 入 当期损 益 。具体应摊
销 金 额 为其成 本 扣 除预 计残值 后 的金额 。 己计 提减值 准 各 的无 形 资产 , 还应
扣 除 已计提
的无形 资产 减值 准备 累计金额 , 残值 为零 。但 下列 情 况 除外 :
①第 三 方承 诺在 无 形 资产 使用 寿命 结束 时购 买该无 形 资产 。
② 可 以根据 活跃 市场 得到预计 残值信 息 , 并且 该市场在 无 形 资产使用 寿命 结束 时很
可能存 在 。
∷无形资产类别 估 计使用年 限
土地 使用权 土地 使用年 限
软 件 1 0 年
商标 品牌 2 5 年
( 3 使用 寿命 不确 定 的无 形 资
复核 , 如有证据表 明其 使 用 寿命 是有 限的 , 需估计其 使用 寿 命 , 并在
使用 期 限 内用直 线
法摊销 。
( ⑶无 形 资产减值 测试及 减值 准各计提 方法
① 期末 , 如果 使用 寿命有 限的无形 资产存在 减值 迹象 , 则估计其可 收 回金额 , 可
收
回金 额低 于账面 价值 的差额 确 认 为减值 损 失 , 计入 当期损 益 。
② 对 于 使用 寿命 不确 定 的无形 资产 , 无论是否 存在 减值 迹象 , 都将 于 期末进行减值
测试 , 估计其 可收 回金额 , 可收 回金额低 于其账 面价值 的差额确 认 为减值
损 失 , 计入 当
期损益 。
无形 资产 减值 准 备 一 经确 认 , 在 以后会 计期 问不得转 回 。
6 ) 内部研 究开发项 目
冥兑 刃所家冥膛 份有 雁/ok o-y2@F2羊 附左
虔 舍≠会 艹赧灰
① 内部研 究开发项 目的支 出, 区分为研 究阶段支 出和 开发阶段 支 出 。
内部研 究 开发项 目研 究阶段支 出是指 : 获取 并理解 新 的科 学或 技术 知识 而进 行 的独
创性 的有计划 调查等 支 出 ; 内部研 究 开发项 目开发 阶段支 出是指 : 在进行 商业性 生产 或
使用 前 , 将研 究成 果 或其 他 知 识应 用 于某项 计划 或 设计 , 以生 产 出新 的或 具有 实质 性 改
进 的材料 、装 置 、产 品等 支 出 。
② 内部研 究开发项 目研 究阶段 的支 出 , 于发生 时计入 当期 损益 。
③ 内部研 究 开发项 目开发阶段 的支 出 , 同时满足 下列条件 的 , 确认 为无 形 资产 :
A 、完成 该无 形 资产 以使其 能够 使用或 出售在 技术 上 具有 可 行性 ;
B 、具有 完成 该无 形 资产 并使用 或 出售 的意 图;
C 、无形 资产产 生经 济利 益 的方式 , 包括 能够证 明运用 该无 形 资产 生产 的产 品存在 市
场或无形 资产 自身存 在 市场 , 无形 资产将在 内部使用 的 , 应当证 明其有用性 ;
D 、有足够 的技术 、财 务资源和 其他 资源支持 , 以完成 该无 形 资产 的丌发 , 并有 能力
使用或 出售 该无形 资产 ;
E 、归属于 该无形 资产 开发阶段 的支 出能够 可靠地 计量 。
18、 费用
本 公司长期 待摊 费用 根据 具体 内容按预 计受益期 限分期平均 摊销 。
1 9 、 负债
( l 果与或有 事项相 关 的义 务 同时符合 以下条件 , 公司将其确 认 为预计 负债 : =L上∶
① 该义 务是 公 司承 担 的现 时义 务 ;
② 该义 务 的履行 很 可 能导致 经 济利益流 出公 司 ;
③ 该义 务 的金额 能够 可靠 地 计量 。
( 2 )计预 主要包 括 :
① 很可 能发生 的产 品质 量保证 而形成 的负债 ;
② 很 可 能发 生 的未决诉讼 或仲 裁而形成 的负债 ;
③ 很可 能发生 的债 务担保 而形成 的负债 。
z O 股 份 支付 和 权益 工 具
股份 支付 , 分为 以权 益 结算 的股份 支付 和 以现金 结算 的股 份 支付 。 以权 益 结算 的股
份 支付 指本 公 司为获 取服 务或 者其他权 益工 具为对 价 进行 结算 的交 易 , 以现 金结 算 的股
份 支付 指本 公 司为获 取服 务承 担 以股份 或者其 他权 益 工 具 为基础 计 算确 定 的交付现 金或
者其他 资产义 务 的交 易 。
差苋 刃豚家冥殁 份有 脬/ox o-y2JΙ栌毅漾 附左
舍 ≠奢
权益 工 具 的公允价值 采用 国际通行 的 B l a—cSkc—hso模⒗ 定 , 需要考 虑标 的股价 、
行权价 、无帜1 险利 率 、 期权 有 效期 、标 的波动率 以及标 的股 票 的股 息率等 因素 。
以权 益 结算 的股份 支付 换取职 工 提供服 务 的, 以授 予职 工 权 益工 具 的公允价值 计量 。
完成 等待期 内的服 务或 者达 到规 定 业 绩条件 可行权 的 , 在等待 期 内的资产 负债 表 冂, 本
公 司根据 取得 的可行 权职 工 人 数变 动 等后 续信 息对 可行权 权 益 工 具数 量做 出估计 , 以此
为基础 , 按照 授权 日的公 允价值 , 将 当期取得 的服 务计 入相 关成 本 费用 , 同时增加 资本
公积 。
以现 金 结算 的股份 支付 换取职 工 提 供服 务 的 , 应按照 企业 承 担 的 以股份 或 者其他权
益 工 具 为基础 计算确 定 的负债 的公允价值 计 量 。完成等 待期 内的服 务或者达 到 业 绩 条件
以后才可行权 的 以现 金 结算 的股 份 支付 , 在等待 期 的每个 资产 负债 日, 应当 以对可行权
情 况 的最佳 估 计 为基 础 , 按照企业 承担 的公允价值 金额 , 将 当期取 得 的服 务 计 入 成本 费
用和相应 的负债 。
本 公司 实施股 份 支付 计划 在 等 待期 内的每个 资产 负债 表 日, 将取得职 工 或其他方提
供 的服 务计入成本 费用 , 同时确 认 资本 公积 或者负债 。
本 公 司在 等待 期修 改股份 支付 计划 , 应至 少确 认 按照所授 予 的权 益 工 具在授 予 目的
公允价值 来计 量 获取 的相应 服 务计 入成 本 费用 , 同时确认 资本 公积 或者 负债 , 除非 因不
能满足权益工 具 的可行 权 条件 ( 除市场 条件 外 ) 而无法行权 。
本 公司在 等待 期取 消所授 予 的权 益工具 ( 因未满足 可行权 条件 而被取 消 除外 ) ∴应i 将∷
{ ·。∶∶ˉ 工。
取 消做 为加速 可行 权 处理 , 将原本在剩 余等待 期 内确 认 的金额 立 即计 入 成 本 费用 , 同时
确 认 资本 公积 ; 如果 向职 工 授 予新 的权 益工 具 , 并在 新权 益 工 具授 予 目认 定所授 予 的新
权益 工 具是用 于 替代 被 取 消 的权 益 工 具 的 , 以处理 原权益 工 具条款 和 条件 修 改相 公 的方
式 , 对所授予 的替代 权益 工 具进 行 处理 。
2 1 收入 确 认
( l 售 商 品的收 入 , 在下 列条件 均 能满足 时予 以确 认 :
① 企业 己将 商 品所 有权 上 的主要办1 险和报 酬转移给购 货方 ;
② 企业 既没有保 留通 常 与所有权相联 系 的继续 管理权 , 也没有对 已售 出的商 品实施
控制 ;
③ 与交 易相 关 的经 济利 益 能够 流入企业 ;
④ 相 关 的收入和 成本 能够 可靠地计量 。
( 2 供 劳务 的收入 , 在下 列条件均 能满足 时予 以确认 :
冥芜 国 所 家 羿膛 份 有 腥 / o k 2o羊-虞y舍2并″奢 彬 戾 附左
一
①在 同 会计年 度 内开始 并完成 的劳务 , 在完成 劳务 时确 认 收 入 ;
② 如 劳务 的开始和 完成 分属 不 同的会 计年度 , 在提供 劳务交 易 的结 果能够 可靠估计
的情况下 , 于 资产 负债 表 日按 完 工 百分 比法 确认相 关 的劳务收入 。
( 3 人使用 本 企业 资产 , 在下列条件均 能满足 时予 以确认 收 入 :
① 与交易相 关 的经济利益 很可 能流 入 企业 ;
② 收 入 的金额 能够 可靠地计量 。
” 、政府 补助
政府 补助 是指 公 司从 政府 无偿 取得 货 币性 资产 或 非货 币性 资产 , 但不包 括政府 作 为
公司所 有者投 入 的资本 。政府 补助 分 为与 资产相 关 的政府 补助 和 与收益相关 的政府补助 。
与 资产相 关 的政府 补 助 , 确认 为递 延 收益 , 并在 相 关 资产使 用 寿命 内平 均分 配 , 计入 当
期损益 。与收益相 关 的政府 补 贴 , 如果政府 补 贴用 于补偿 公司 以后 期 问的相 关 费用或损
失 的 , 确认 为递延 收益 , 并在 确认 相 关 费用 的期 问 , 计入 当期损 益 ; 如果政 府补贴用 于
补偿 公司 已发 生 的相 关 费用 或损 失 的 , 直接 计 入 当期 损益 。 己确 认 的政府 补助 需要返还
的 , 当存在相 关递 延 收益 时 , 冲减 相 关递 延 收益账 面 余额 , 超 出部 分计 入 当期损益 : 不
存在递 延收益 时 , 直接 计入 当期损益 。
z ~ s 、 得税 资产 / 递延所 得税 负债 :
所得税 会 计处 理采 用 资产 负债 表纳税 影 响会 计法 。递 延所 得税 资产和递 延所 得税 负
债 按 资产 负债 表债 务法 根掘 暂 时性 差异计 算 。暂 时性 差 异 为 资产 或 负债 的账面价值 与其
计税基础 之 问 的差额 。未作 为 资产 和 负债确认 的项 目, 按照税 法 规 定可 以确 定其计税基
础 的, 该计税基础 与其账 面价值 之 旧J 的差额 也属 于暂 时性 差异 。
暂 时性 差异 按适 用 的税 率对 期末 累计 的所得税 影 响金额进 行 调 整 。计量递 延所得税
资产和递 延所 得税 负债 时 , 采用 与收 回资产 或清偿 债 务 的预 期方 式相 一 致 的税 率和 计税
基础 。适用 税 率发 生变化 的 , 对 已确认 的递延所 得税 资产 和递延所 得税 负债 进 行重新计
量 , 除直接在 所有 者权 益 中确 认 的交 易或者 事项产 生 的递延所 得税 资产 和递 延所 得税 负
债 以外 , 将其 影 响数 计 入 变化 当期 的所 得税 费用 。
资产 负债表 目, 公 司应对 递 延所得税 资产 的账 面价 值进 行 复核 。如 果 未来 期 旧J 很可
能无法 获得足 够 的应 纳税 所 得额 用 以抵 扣递延所得 税 资产 的利益 , 则减 记递 延所得税 资
产 的账面 价值 。在 很 可 能获得足够 的应 纳税所得 额 时 , 减 记的金 额应 当转 回 。
γ 、经 营租赁 、 融 资租赁 :
( 1 )赁租的分类 :
冥庑 Ξ 所 纩冥豸 盼有 双 / z k Ι2o羊-虞y舍刃芳 奢 栌毅泰 附 左
租赁是指在 约 定 的期 问 内 , 出租 人 将 资产 使用权 让 与承租人 , 以获取租 金 的协议 。
经 营租 赁指租 赁 资产所 有 权 上 的主 要炽1 险及报酬 仍 归属 于 出租 方 的租 赁 。经 营租 赁
的租赁 费用在租赁 期 内按直 线法确 认 为期 间费用 。
融 资租赁 是指 实质 上 转 移 了与 资产所 有权有 关 的全 部炽1 险和 报 酬 的租 赁 。其所 有权
最 终可 能转移 , 也可 能不转移 。
( 2 )赁租的核算 :
经 营租 赁 的核算 : 对 于经 营租赁 的租 金 , 承租人应 当在 租 赁 期 内各个 期 问按 照直 线
法 计 入 相 关 资产成 本 或 当期损益 ; 承租人 发 生 的初始 直接 费用 , 应 当计 入 当期损益 。或
有租金应 当在 实 际发 生 时计入 当期损益 。
融 资租赁 的核 算 : 在租赁 期 开始 冂, 承租人应 当将 租赁 开始 日租赁 资产 公允价值 与
最低租 赁付 款额 现值 两者 中较低 者 作 为租 入 资产 的入账价值 , 将最低租赁 付 款额作 为长
期应付款 的入账价值 , 其差 额作 为未确认 融 资费用 。
承租 人在租赁 谈 判和签 订租 赁 合 同过程 中发 生 的 , 可 归属 于租 赁项 目的手续 费 、律
师 费 、差旅 费 、 印花税 等初始直 接 费用 , 应 当计 入 租入 资产价值 。
未确认 融 资 费用 应 当在租 赁 期 内各个 期 问进行 分摊 。承租 人 应 当采 用 实 际利 率法 计
算确认 当期 的融 资 费用 。承租 人应 当采 用 与 自有 固定 资产 相 — 致 的折 旧政 策 计提租 赁 资
产折 旧。 能够 合理确 定租 赁 期届满 时取得租 赁 资产 所有权 的 , 应 当在租 赁 资产使用 寿命 :
内计提折 旧。无法 合 理 确 定租 赁 期届满 时能够 取得 租赁 资产 所 有权 的 , 应 当在租赁 期焉∴ ∷∶
租赁 资产使用 寿命 两 者 中较 短 的期 问 内计提折 旧。或 有租 金应 当在 实际发 生 时计 入 当期
损益 ⊙
2 5 、 产 减值
资产 减值 , 是指 资产 的可 收 回金额低 于其账面价 值 。 公司应 在 资产 负债 表 日判 断资
产是否存 在 可 能发 生减 值 的迹 象 。 当资产存 在减值迹 象 时 , 估计其 可 收 回金额 , 资产 的
可 收 回金额低 于其 账 面价值 的 , 将 资产 的账 面价值 减 记至 可 收 回金额 , 减 记的金额确认
为 资产减值 损 失 , 计入 当期损益 , 同 时计提相应 的资产减值 准 备 。 非流 动 资产减值 损 失
—
经 确 认 , 在 以后会 计 期 问不得转 回 。 资产减值损 失确认 后 , 减值 资产 的折 旧或者摊销
费用在 未来 期 问作相 应 调 整 , 以使 该 资产在 剩余使用 寿命 内 , 系统地分摊 调整后 的资产
账面价值 。
/zk刁 Ι2 半虞 舍 ≠ 会 计旅戾 附在
笑庑 刀 所 家 冥崖 份有 朕 型
主要 税 项
1 、本公司主要税种及税率如下 :
计税依 据 税率( % )
和兑 中不
增值 税 产 品或劳务 收 入 170/o
应税 收 入 5°
营 业税
应纳流 转税 79/s
城市 维护 建 设税
25o/o
企业所得税 应 纳税 所得额
) 出 口产 品退 税 率 表 , 出口家 具 产
根 据 财 政 部 、 国家 税 务 总 局 财 税 ( [0⒛8 ] 1 4 4 号
、 务 总局 财税 [ 2 0]∞8 8出号
品 ⒛0 9 年l - 5适月用 1 3 % 的口退 税率 : 根据 财政部 国家税
口退 税率 ; 内销 产 品增值
口产 品退税 率表 , 口家 具产 品 自 ⒛ ⒆ 年 6 月起 适用 1 5 %出
税销项 税率 为 1 7 % ;
于天津 出 口加 工 区 内 , 根
本 公司 全 资子 公 司美 克 国际家 私 加 工 ( 天津 ) 有限公司位
口 工 区 内企业加 工 、生产 的货物 ,
椐 《出 口加 工 区税 收管 理暂行 办法 》的规 定 : “ 于 出 加
、 ; 对于 区 内企业 出 口的货物 ,
凡属于 直接 出 口和销售 给 区 内企 业 的 , 免征增值 税 消 费税
不予退税 ;
” 速血
、 退税 的
2 O O 29年月 , 根据 国家税 务总局 《关于 出 口加 工 区耗 用 水 、 电 气准 予
、电、气准 予 退还
通知 》( 国税 发 ⒓0 01四1 6)号的规 定 : “区 内企业 生产 出 口货物 耗用 的水
法 征收增值 税
所含 的增值 税 ; 水 、 电的退税 率 分别 为 6 % 及1 3 % ,供应 单位 按简 易办
”
的 , 退税率 为征税 率 ;
》
⒛0 5 年1 2 月, 根掘 国家税 务 总局 《关于 出 口加 工 区 内企业耗 用蒸 汽退税 的批 复 ( 国
退还所含 的增值税 ;
税 函⒓O O 5 ] 1号1)仰规 定 : “区 内企 业 生产 出 口货物 耗用 的蒸汽 准予
蒸汽 的退税 率 为 1 1 %。”
2 、纳入合 并范 围子 公司 的企 业所得税税 率 :
单 位 名 称 2012年
25%
本公司
25°
美克 国际家私 ( 天津 ) 刂造有 限公司
25Vs
美克 国际家私加 工 ( 天津 ) 有 限公司
259汔
美克美家家 具装饰 ( 北京 ) 有限公 司
25°
新疆林源 贸易有 限公司
/x。刁 2 q 2 半虞 舍 并 会 计旅灰 附左
冥兑 Ξ 豚 家 冥 殁 份 有 脬
25°
美克物 流 (天津 )有限公 司
25o/o
关竞 囱酥禾 业 (三连 浩恃 酿公 笥
15%
美 克美家 家具 连锁有 限公 司
250/o
上海 美克美 家家具有 限公 司
24°
美克远东木业有限公司
联邦税 和 州税 率
施纳迪克国际公司
A.R,T家 联 邦税和 州税 率
联 邦税和 州税 率
MBD公司
3 、 优 惠税 率及 批 文
国企 业所得税 法 实 施条例 》
( l )中华人 民共 和 国企 业所 得税 法 》和 《中华 人 民共和
惠政
自 2 O O 8 年 月 l 日开始 执行 , 根据 国务 院下 发 的 《关于 实 施 企 业所 得税 过渡优
业 , 在新税法 施行
策 的通 知》规 定 , ⒛0 8 年 1 月 1 日起 , 原享受低 税 率优 惠政 策 的企
, ⒛0 8 年按 1 8 %
后 5 年内逐步 过渡 到法 定税 率 。其 中 : 享受企 业所得税 1 5 %率税的企 业
血 j
蕴 查 F∷rr￡ 廴 矍 蜃吞 叠缸催 忑 珲 魅 弘 纩
政法规及相关 文件 规 定 的优 惠办法及 年 限享受 至期满 为止 。
国 ⒛" 】3 9 号) 的规
( 2 照按 《关 于 实 施 企业所 得税 过渡优 惠政策 的通 知 》( 发 【
的
定 , 财政部 、国家税 务 总局 《关于贯 彻落 实 国务 院关 于 实 施 企业所 得税 过渡优 惠政 策
5
通 知 》( 财税 ⒛0 8 1 2 1)号的规 定 , ⒛0 8 年1 月 1 日起 , 本公 司在 新税 法施行 后
10
年 内逐 步 过渡 到法 定税 率 。其 中 : ⒛0 8 年按 1 8 %率执行 , ⒛O Q 年按 ⒛% 税率执行 ,
年按 2 2 % 税 , ⒛1 1 年按 ⒛% 税率执行 , ⒛1 2 年按 2 5 %率执 行 ( 新地税 2009】
γ 号 ) , 又根据 乌鲁 木齐 经 济技 术 丌发区地方税 务局 ( 乌经 济 区地税 函 ⒛ 1 29】号 ) ,
《关于 免征 美 克 国际家具股 份 有 限公司房 产税 土地使 用税 企业所 得税 的通 知 》, 1 . 免征
企业所 得税 地方分享 部分 , 2 。免征 自用房产税, 3 。免征 自用 土地城镇 土地使 用税 。
( 3 )据财政 部 、海 关 总署 、国家税 务总局 《关于深 入 实 施 西部 大 开发战略有 关税
收政策 问题 的通 知 》( 财税 ⒓0 1 1 ] ) 的规定 , “自 ⒛ l 1 年1 月l 目至 ⒛⒛ 年 1 2 月3 1
”
日, 对设在西部 地 区的鼓励类 产 业减按 1 5 %税的率征 收 企业所得税 。公司全 资子 公司美
克美家家具 连锁有 限公 司在 ⒛ 1 1 年 到乌鲁 木齐 高新 区 国税 局 《减 免税批 准 通知书 》( 乌
高 国税减 免字 ( ⒛1 1 ) 8 号) , 批准 美 克美家家 具连锁有 限公司减按 1 5 %税率缴纳 企
业所得税 。
附崖
美苋 厨 豚 家 乒膛 份有 / r f 2 口 2 半虞 舍 并 奢 栌韬 漾
四 、企业合并及合并 财务报表
1 、子公司情 况如下 :
( 1 )过设 立 或投资等方 式取得 的子公司
从母 公
刂所 有
者权益
冲减 了
实质 少数 公 I1少
卜构 股东 数股东
是 权益 分担的
成对
子 否 中用 本期 丐
业 期 末 实 ·/ l ,了公
公 注册 资本 持股 表诀 合 损超过
务 经苜范 出资 l刊 少数股 十冲
子公 司 司 沣册 比l, 刂 权 比
性 ( 单位 : 万 并 东权益 减少 少数 股
全称 地 |∶l|∶: ; ∶额 ( 单位 : 投 资
类 元) (%) 例 ( % )报 数股 东在 该
质 万 丿1) 的共
型 表 东损 子公 I 刂
他项
凵氽 益的 期初J 所
额 伞额 有 哨权
益 中所
享伯份
额后的
余额
伞
资 零 家 具销
美苋夫家
了 乌鲁 售 125.46758000 是
家具连锁 37^50000售 、开 发
公 本齐 业
掏1垠刊 设计
刊
命
关苋灭家 资 零 家 具销
家具装饰 了 售 11,00000、开 发
ll,00000000 是 000 000 o00
北京
(北京 ) 公 业 设计
佝l垠刊 司
伞
关苋国际 制
资 曰
家私加 T 造 家 具制 6、0000 疋
000 000 o00
了 天津 6,00000 000
(天津 ) 业 造销售
公
伯l眼 J
d
伞
资 制
新疆林源
了 阿拉 造 木刺 加 l、 000
贸易有限 l,50000 000 是
公 山凵 T 销售
公刊 业
丨ˉ刂
伞 木 刺 砍
资 制 伐 、木 羽
芙克远东 卢布
本业有限 了 跚 适 卢布
加 T、制 是 000 000
公司 公
栅 业 2、
材 、进 亡1
2.24400
「刂
挎
妯 凵业 务
加 T 、仓
股 亻渚、销 售
美克物流 了 物 家 具及 日
流 疋
(天津 ) 公 天津 82768 生 产 家 82768 000 000
艮公 nl司 业 具 相 关
的羽 料
等
^ , 2 J f 2 羊 奢 栌农灰 附 左
冥芜 Ξ 豚 家 冥廒 盼有 撰 / h x 。 虞 舍并
命 建筑 羽
芡苋国肋1 制
资 料 、化 I 口
木业 (工 工迕 造 50000 疋
了 50000 产 品 、木 000
迕浩特 ) 浩特 业
公 材 经 什
俏节艮公 Jl 「
l 口力 △
命 开发 、设
资 计 、生 产
卜海美克 了 零
售 家 具 及 7~77630 000 000 000 000
芙家家具 公 海 7,81500 是
业 J 1 关相
洧l‘ 1 刂
ˉ 产 品和
销售
伞
资 零
家 艮
UsD
施纳迪苋 子 售 ⌒ o00 000 000
关国 UsD001售 足
国际公司 公 3,043 19
业
司
命
资 〓
令
ART家 了 豕 且 口
佳 UsD1890 100 疋
夭国 7 USD005 ⌒ 000
具公丨刂 公 业 佳
口
刊
伞 咨
资 询 咨 询服
MBD公 了 USD05 UsD05
美国 服 务 000 ,L
刂 公 务
司
一
~ ( 2 ) 同控制 下企 业 合 并取得 的子 公 司
从母 公
刂所 自
者权 益
冲减 了
实质 少数 公 "少丨
卜构 股东 数股 东
成对 是 权益 分担的
了
业 期末实际 子公 否 中用 本期 丐
公 注丿丿I 资本 表 诀
持股
了公 l 司 司 汴丿J 丨 务 绍。l廿也 出资 I刂争 合 少数股 十冲 损超过
忤 ( 申位 : 万 比l/×刂 杈 比 并
伞称 类 地 凵 额 ( 单位 : 投资 东权益 减少 少数 股
质 元) (%) 陬 % 拟
型 万元 ) 的其 数股 东杓: 该
他项 表 东损 了公 f 刂
J 凵氽
额
益的
伞额
期 初J 所
有 名权
益 中所
享佝份
额后的
余额
美苋 国 伞
资 制 设 汁 、力| |
际 家私
了 造 T 、销 售 疋
口
( 津) 天津 8,28000 53、 000 000
公 业 房 间纽
制造 伯
合 家具
限公 刂 ˉ刂
2 、境外经营 实体 主 要报 表项 目的折 算汇 率
美 元 :期 本 汇 率 :6.2855 平 均 汇 率 :6.31⒛
^y2JJ2羊并 会 廾赧泰 附左
/zx。 虞舍
差兑 国 豚家冥膛 份石 撰
五、主要会计政策 、会计估计变更及前期会计差错更正
差错 更 T 。
本期 内未发 生主要会 计政策 、会计估计变更 及 前期 会 计
六 、 合 并 会 计 报 表 主 要 项 目附 注
附注 1 货币资金
判撇 刿橄
项 d疋币捌
外币金额 折算率 ^泯吡拥凤 : 卜币金额 折算率
1,480,989.59∶
1,030,816.6⒋
现 金 :
971,96763|
人 民币
1,347,26850|
40,87022∷
17,61627i2 8 5 5 l10,727066,48641∶3 0 0 9 ∶
关元
99207∷8 1 6 2 5 ∷ 8,09778
99100∷ 8 3 1 7 6 8,24274
欧元
9、 8101
71,573450 2 0 6 1 14,7512950,259460 1 9 6 6
| 卢布
| 564,956,500
∶银 行 存款 :
∵ 424`35,875.6⒐
∶ ' o ii石⒋。6 。犭i ∶
丨 271,699,5129群
i 人民 币
62855∶ 122,907,65393 1 5 , 3 4 2 , 7 5 5 7 α
6 3 o o ⒐9 6 , 6 7 3 , 1 6 9 4 1 ∵
∶关元 1 9 , 5 5 4 , 1 5 7 0 ⒎
81,87061i 8162⒌ 668,2688σ
∶欧元 3 , 5 5 9 , 1 4 0 83176∶ 29,603,50860
6衤 丿 . `Ⅱ
0,1966i 二土 △Ι
396z
1 2 2 , 2 7 1 6 502061| 25,20018 2,01567∶
∶卢布
英镑
3,839,770.70 45,007, 1 7 8 . 0 σ
∶其他 货 币资金 :
∶ 3,839,77075∷ 45,007,17806∷
人 民币
000 000
∵美 元
∷
ˉ 429,556,636。 | 610,994,49
计
2 9 . 7 0要% , 主
( 1 )币资金期末数 比期初数减少 1 8 17,,侣s“s元9,。减少 比例为
系公司本年使用募集资金投入项 目所致 。
。
( 2 )他其货 币资金系信 用 证 保 证金及银行承 兑汇 票保 证 金
附注 2 交 易性金 融 资产
项 期末数 允价值 ) 期初数 ( 公允价值)
3,509,70767 966.77868
衍生金融 资产
3,509,70767 966,77868
合 计 :
注 : ( 1 )易性 金 融 资产 期末 数 比期初数 增加 29542,928.99,E, 比 2“ 。O ~ 1 % , 主
增 加 例 为
要系公 司 此类 业 务 期末 估值 增 加所致 。
左
冥兑 国 豚 家 冥膛 盼有 朕 / o k2刁J F 2虞羊舍 并 奢 计旅灰 附
, 操作远期
@ ) 易性金融资产系公司基于出 口业务背景 , 为有效降低汇率风险损 失
结汇类产品, 在 ⒛1 2 年未到期的远期外汇合约产生的浮动盈利 。
附注 3 应收账款
(1) 应 披露 :
朋末 数 期初数
账面佘额 : 坏 账准 备 账 面余 额 ∶ 坏账准 备
不中 适乡
∶ ∶ i 侈比刂 比例 比例
金 额 : 例( % 金 额 I 金 额 ∷ 金 额 ∴
丨 (%) (%) ∵ (%)
荦项金额 重人并 申J 计 000∶ 000
0,00∷ 0,00 000∶ 000∶ 0,00∶ 0.00∷
提坏帐准备的应收账款
按组含 计提坏帐准各 的
94,573,268,67 4 6 7 ⒉ 2 , 3 0 1 , 7 2 3 , 8 2 ∶ 3 2 , 0 3 ∶
9 9 , 2 5 6 , 2 1 2 7 7
5296|2,545,16522 ∷
应收账款 ∶ ∶∷∶;∶
其 中 : 账龄 组 含 9 4 , 5 7 3 , 2 6 8 6 7 2 , 3 0 1 , 7 2 32o3∶99,256,21277
申J 伞 额 虽然 个 重人但
申项 计提 坏 账 准 备 的丿ψ 107,858,706.07∶ 4,885,095,94 6797∶ 88.176,89438| 1,635,5043919∵
4704∶
5328∶
收账款
^ 9 。⒋
1,974.74∶ 100.00',186,819,76|100.0σ 187,0s3,107.15∷ 100.004,180,甾 100.00
计 202,侣
( 2 )合组中按账龄 组合计 提坏账准 备 的应 收账款
账 龄 期末 数 期初 数
账面 余额 比例 ( % ) 坏 账 准 各 账面余额 | 例(%) 账准各
— 8 5 9 , 3 9 08973,∶7 2 8 , 1 3 887823 8 ∷8 7 7 , 2 8 1 4 0
年 以内 8 5 , 9 3 9 , 0 9 1 8 σ
9 o . 8 7
一 7 , 3 1 4 , 7 3 2 ,7 , 7 4 731,47326i 1 0 , 811049,05l∶9,60,8112, 4 5 9 6 1
至二年
二至 三 年 728,59618∶ 0,77
1 4 5 , 7 1 9 21⒋5 4 , 1 7 2 . 8011 6 | 30,8345
三至 四年 3 2 , 9 3 9 6 1 ∷o . 0 3 9.881 88∶ 5,30781 000∶ l,59234
5,29980. O,0 2,64990 000 000 000
四至 五年
五 年 以上 5 5 2 , 6 0 8 , 6o1 ∶5 8 552,60861∷ 0
553,997,31 5 6 553,99731
1 O O , O O 2 , 3 0 1 , 7 2 3 , 8 ⒉ 2 , 5 4 5 , 1 6 5 2 2
: % , 5 7 3 , % 8 6 ⒎
9 9 , 2 5 6 , 2 1 2 7 7 1 0 0 0 0 ∶
合 计
(3)单金额虽然不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位 名称 期木 数 期初 数
账面 佘 额 比例 ( % ) 坏 账 准 备 账 面佘额 比 例(%) 坏账 准 各
l,577,46944
施 纳迪 克 64,200,53868∶ 4 , 3 5 6 , 4 2 851,533,45803∶
.82 5844o/o
A 。R 。T 43,658,167,39∷ 40,48 5 2 8 , 6 6 7 136,643,43635| 41.56o/o
合计 107,858,706.07υ υ
⌒ ^
4,885,09594 10000% 1,635.504 19
^ y 2 J I 2 羊 奢 栌韬辰 附 左
冥茏 刃 所 家 冥屐 份有 〃饧o k 。 虔 舍并
注 : 公司全 资子公 司施纳 迪克 国际公司 、AR T 公 司根据 家具 市场零售 商信用评 级 、财
务状 况 、账龄 以及 以前年 度坏 帐损 失情 况 , 采用个 别认 定法确 定坏帐准 备计提 。
( 4 ) 末期余额 中无 持 公 司 5 % ( 含5 % ) 以上表 决权股份 的股 东单位 欠款情 况 。
( 5 ) 收账 款 期末 前 五名情 况 :
单位名称 :
^丿 与客户关系 : 金额(元) ∶ 年限 :宀应 收账款 总额 的比例 (%)
|∷喟Ⅱ ∶弑‰ 硼
889
537
3 | 客户 以内 497
: 1 0 , 0 6 9 , 7 9 015年6 ∶
订 ˉ 户锤 |i:∶茄 ∶丨 i苡汛 463
5 ∷
客
户
∷ 9 , 0 2 8 , 4 4 2 6 1 1 年
以 内 446
合计 57,358,49995 2832
附注 4 其他应收款
( 1 )其 :
期末数 ∷ 期初数
账面佘额 : 账准备 : 面余额 ∷ 坏账准备
不中 受乡
例
金 额 ∷比例 ⒃ ∷ 金 额 比 ∷ 金 额 : 比例 ㈨ |金 额 ∷比例 ㈨
∵ i (∶ ) ∵ { ∶ ∷
一 屮 页伽 i ∶
戟 并蛳 濉 ∶
∷ 0 , 0000 0∶ ⑾ 0,0 ∝Ⅱ ⑾ ⒁
坏 帐 准 各 的 其他 / 收揪 ∷ | ∶ Ⅱ ∶ ⒐ ∷ ⒁ ∷ ∷
~ △按组合计提坏帐准备的J t | ∷ ∷ ∶
l l 川甾 “Ⅺ 明 ∽ 渊 丿⑾
0'驷 v悯 :吼 5v⒍ :⒃ {叨 2∶
汕蛐 款 :卿 |⒐ ∷ ∶ | ∷ ∶
; | ∴ ∷ | { ∷ . ∷ :
∶
其 中 :账 龄 组 合 :50,4ll,35785∶ 9707I5.918,75381|1000042,097,23453∷ 9765∶ 3 , 3 9 6 , 3 36⒏9 ∷ 9972∶
∶收款 : ∶∶
合 计 5 1 , 9 3 1 , 2 3 915040∶0 05∶, 9 1 8 , 7 5 3 , 8 1 130,0l,l000,⒕4 3 31.07040∷0 i 3 , 4 0457,4呢∷1 0 0 0 0
( 2 )合中按账龄计提坏账准备的其他应收款
期末 数 期初 数
账 龄
账面余额 ∷比例 ( % ) 坏 准各 ∷ 账 面余额 比例 ( % ) 账准 备
一
年 以 内
∷ 21,1GG,∞9⒏ 41吵 211,6700⒉冗 , 7 1 87,叼⒄ 634` 267,18048
一
至 二 年
∵ 1 6 , k a b 5 ,6 7⒏ 2 ⒋3 3 , 6 ⒐ l , 6 9 8 , 5 7 2 , 4 7 - 6 , 3 8 01,5M18σ, 5 5 ∵8 0、 5 4 8 6
ω
^y2JΙ
差芜 国豚 家冥膛 份有 腥/zx。2半虞 舍 ≠奢 计赧灰 附左
二至 三 年 4 , 2 0 2 , 8 7 2 , 7 08∷3 4 ∶ 8 4 0 , 5 7 4 5,618,23503i^ 1,123,64700
∶ i
三至 四年 5 , 6 0 4 , 5 2 5 . 0l l , ll⒉, 6 8 1 , 3 5 7 52,858,479,95i
1∷ 857,54399
四至五年 1 , 9 2 9 , 3 1 2 . 3 83 8 3 | 9 6 4 , 6 5 6 24,02145i006| 12,01073
五年 以上 521,923 08 1 03∶ 521,923 08 l,17∶ 497、 63
^
口 计 : 5 0 , 4 1 1 , 3 5 7 . 8 5 1 0 0 , 0 0 i 5 , 9 1 8 , 7 5 3 8 1 ∶ 4 2 , 0 9 7 , 2 3 4 5 3
10000 3,396,338,69
( 3 ) 项 金额 虽然 不重 大但 单 项计提坏 账准 备 的其 他应 收账款
单位名称 期末数 期初 数
账面佘额 : 比例( % ) 账准备 账面佘额 比 例( % ) 账准 备
1,236,001,22| 81,320,00∶ 189,02700∶ /o 5,22797
施纳迪 克
283,880.47∶ 4,35808
A 。R 。T ^而
l,519,881 69| 10000而 lm妇 为 o茈 9,586,05
合计 :
( 4 ) 末余 额 中无 持 公 司 5 % ( 5 % )以上表决权股份的股东单位欠款情况 。
( 5 ) 其 收款 期末前 五名情 况 :
单位 名称 :与本 公 司关 系 金额 (元) 年限 |J|其 的比例 (%)
非关 联 3,000,00000 1 年以 内 578
非 关联 l,938,27500 1 年以内 373
非 关联 l,697,57612 1 年以内 327
非 关联 l,550,60900 1 年以内 2,99
非 关联 l,291,78895 1 年以 内 249
合计 9,478,24907 1826
附注 5 预付账 款
( 1 )付预账款 账龄
期末 数 期初数
账 龄
金额 比例 % 金额 : 比例 %
—
年 以内 1 3 5 , 0 1 8 , 4 2 6 1 699,46 156,056,94609 ∷9 8 6 6
—至二
年 729,618 10 0,54 l,934,49827 ∷ 1 22
二 至三年 0 00 000 160,65741 | 0 1 1
三至 四年 0 00 000 19,97480 ∶ 0 , 0 1
笑苋 Ξ 所 家 冥膛 份有 腥 / o k o , 刀舍 并 会 艹旅灰 附 左
合 计 8 , ⒄ 4 % ∶ l O O , 0 O ∶ , " 6 5 7 ∶
: 1 3 5 , γ 1 5 8 , 1 ⒓ l O O 0 O
( 2 )末余额中无持公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况
( 3 )付账款期末前五名情况 :
∶ i 宀预付账款总 : 未 算原囚
单位名称 : 与本公 司关系 : 金额 ( 元) ∶ 年限 : 额的比例 ( % )
l ∶ i 4 1 , 5 6 8 , 9 314年3以0内∷ : 付 货 款 ,货 未 到
非 关联 3062
2 ∶ 非关联 付租赁 费
∷ 7 , 8 5 5 , 5 6 4年0以0内 冖: 579 ∷ 预
3 ∷ 关联 : 4 , 1 3 8 , 以内5 : 0 0 3 0 5 预付店面购置款 , 房岸尚木竣 |
4 ∷ 关联 付 货 款 ,货 木 到
非 : 3 , 3 5 8 , 7 7 1 1以2 内 1∷年 2,47 ∶ 预
5 | 非 关联 付 货 款 ,货 木 到
: 2 , 5 7 2 , 5 8 1 9以1 内 1:年 l,90 ∴ 预
| 合计 : 59,494,101 33 4383
附注 6 存 货
( 1 )货存分类
^ :项 朗木 数 期初 数
日
账面余额 : 跌价准备 : 账面价值 : 账面余额 :跌价准备 : 账面价值
原 材 料 : 1 7 40,,“5 3 5 讵
3,%4,o6536 17 141,511,92732: 135^441,3957
在 产 品 000| 000 000 26、 000 26~77
⒑0 , 3 1 2 8 o2⒛, 灬 0 5 5 弼 5 , 8 3 3 3 6 Ⅱ 6 9 6 ,6“, ” 1 7
;7I,6092^ 5,372,3916a o tDo 5,372.
⑾ 呢 4” △ 9γ ”
0 ” 000 ” 艹
^∶
朔 阅
叩 Ψˇ∵ Ψ tγ ∷
烬值麴 品 :枷 碥 卉 铴 爿 0呼 }40,44546. 36,991,79757∶ 222,87665 36.768诩 Cl∶
FⅡ
A it : t , t l t . g S Z , O S g . g S : 8 . 5 2 7 . 6 1 5 0 4 :1 . 1 2 3 . 4 2 4 , 4 4 498t18 . 8 3 1 . 1 0 2 2 41 2 . 2 2 0 . 06808 9 0 6 - 6 i l . 0 1634
( 2 )货跌价准备
存货种类 初 账面 余额 期计提额 杏明 少
末账面佘额
:呷 : 本 : 砖向 :峨 榜铀 ∷ 期
原 材 料 ∷ 6 0 7 o . 5 3 1 5 6 3∷ ^ 8 2 6 6“ 1 3 ∶ o tlO I6.13313233 3764“
′
1成
丨 片古 | 39,34678∷ o oo∷ 000∷ 21,63420∷ 17,71258
库 存 商 品 : 5 , 8 8 7 , 3 3 3 6 1 ∵ 3 4 , c l 0 2 26 9, ∷2 4 7 , : 9 0 l , ω6 ^ 2 7 0 4 6 ∷ 4 ` 1 6 7 . 2 1 4 5 9
85∶
低 值 易 耗 品 ∷ 2 2 2 , 8 7 6 6 5 ∷4 6 1 7 9 3 6 2 ∶ o clfl l.“∝7 % { 578ω 251
合 计 ∷ 12.220^088∞ lO4225o20+∷ 6 、 z Z I 7 ^ 8 9 0 8 5 8 7 、, 0 8 4 7 5 85、2 7 ` 6 1 5 l l +
( 3 )货跌价准备情况
会 计摺菜 附庄
差苋 刃所 家冥膛 份有 朕 公 刁 2ε2半虔 舍 ≠
回 金 额 占 该项 存
项 目
计提存 货跌 价准 备 的依据
: 准备 的原因 : 期木佘 额 的 比例 ( % )
依积压材料的帐面值与可利川价值 000
无
原 材 料
间孰低的原则计提跌价准备
∷依库存商品的帐面值与市场价孰低 0.69
库 存商 品 :本期价值回升转回
| 原则计提跌价准备
依艹箴品的派苗值马订未刂珀价值间
|卜 成 品 : 无 000
∶ 孰低的原则计提跌价准各 ∷
∶依低值 易耗 品的帐面值与可利用价 0,00
: 无
亻氐值易耗 品
∶ 值间孰低的原则计提跌价准备 :
, 增加 比例 2 3 . 1 9要% , 主
注 : 存货账 面佘 额 期末数 比期初数 增 加 2 1 3 , 1 2 0 , 9 5 . 1 元
面样 品铺 货增 加 , 同时
系 : 公司全 资子 公 司美 克美家 家 具连锁 有 限公司本 年 新 开店 面楼
为销售 规模 增 长准 备 充足 的库 存 备货 。
附注 7 投资性 房 地产
本期减少额 : 木账面 佘额
项 目 ∴ 期 初账面余额 { 本 期增加额 :
一、原价合计 : ⒛ , 3 卩g l 仞
^⒐
。0 9 忠` sO,⒄ 3 J 8 旧9
房岸建筑物 8 氵⒎3 i j犭。 i。 0.⑽
^9掐
。 j i 彳吝 00σ 6 , 1 0 6 , 5 3 ⒋6 7
二 、 累 计 折 旧 合 计 : i 5 , 4 3 3 , 8 8 3 1 ?
5,433,883 19 000|
672,651,48∶
房晖建筑物
三 、减值 准 备 000 000| 000∶ o0o1
0,00 000 000
房 岸建筑 物 000
立鱼:蔹纟莒性房施产净癞: :轫073
加 o∶oo| 0.00| 23,9
24,443,43073 0 o∶ o o00 23,936,84712
房 岸 建筑 物
注 : 本期折 旧和摊 销 额 为 6 7 2 ,鲳6元5。1 。
注8 固定 资产
|附
(1) 固 况
项 目 期初账面佘额 本 期增加 ∷ 本 期减少 ∵ 期末账面佘额
8 0 , 3 8 6 , 5 5 1 β,5o6o∶? ` 937∶:1β, 9 3559。0 , 7 2 2 . 0
: l。
T丨 野 甲 辱 厚 拿 ∷ β-β ,§ρ 0,4f卩:卩l
其中: 房屋及建筑物 :
晏兑 田豚家冥膛 盼有 膜/ok o^y2JF2羊 附左
≠会 计旅辰
1,237,726,640.80 60,051,372,43 0,00 ∶
机器 设各
461,488,51671 6,721,484.69 7,469,79336 ∶
460,740,208,04
运输 Γ具
63,909,914,97 5,679,968.819 0 , l 1 0 66 7 , 0 9 9 , 7 7 3
电子及其 他 设各
105,411,39583 7,933,725,637 2 , 3 9 3 1 0 9 , 9 7 2 , 7 2 7
本期新增 本期计提
二 、 累计折 旧合 计 : 0.00
699,257,940.63 11,255,412.63 0 5 8 , 9 5 6 .
其 中 : 房屋 及 建筑 物 0,00
281,205,768.92 47,808,88237 0,00 3 2 9 , 0 1 4 , 6 5 1 ,
机 器 设备 0,00
305,736,57193 29,707,854.81 329,167,575,
运 输 ⒈具 000
36,152,703,61 6,414,634,28 40,391,614,
电子及其 他 设备 0,00
76,162,896,17 7,125,057,22 80,485,l14,
三 、固定 资产账 面 净 值 合 计 /
1,169,278,527.68 I,156,531,765
其 中 : 房犀及 建筑 物 /
956,520,871 88 968,763,361
机 器设备 /
155,751,94478 131,572,6320
运输 J1具 /
27,757,211.36 26,708,158,
电子及其他 设 各 /
29,248,499.66 29,487,613,
四 、减值准 备合 计 0.00 ∶ / / 0.00
其 中 : 房屋及 建筑 物
〓〓
0,00 / / 000
机 器 没备 000 ∷ / / 000 |r
运输1Ji具 000 ∷ / / 000 贽
其他 设备 000 ∷ / / 000
五 、固定 资产账 面价 值 合 计 1,169,278,527.68 ∶ / 1,156,531,765.
其 中 : 房屋及 建筑 物 956,520,871 88 | / 968,763,361 9
机 器 设备 155,751,94478 ∷ / 131,572,63208
运输 「具 27,757,211 36 ∶ / 26,708,15823
电子及 其他 设各 29,248,49966 ∶ / 29,487,613 1
2
本 期 折 旧 额 为 9 1 , 0 5 6 , 似 8 。猢 兀 。
3
本年新增 固定 资产 中 由在建 工 程转入 “ , 3 6 7“,元8。3 3 。
( 4 ) 末期固定 资产 不存 在 可 能发生减值 的迹象 , 故未计提 固定 资产减值 准 备 。
^y2JΙ
冥庑 国 所 家 冥膛 份有 朕 / h k 。2 半虔 舍≠会 计农蒺 附左
( 5 ) 定资产未设 定抵押 、质押等他项权利 。
( 6 ) 过融资租赁租入的固定资产情况 :
项 目 账面原值 累计折 旧 账面净值
928,44095∶ 618,96065: 309,48030
( 7 ) 末 未 办妥产 权 证 书 的房 屋及 建筑 物有 关情 况 :
未办妥产权 证 书的原因
∶出口加I 区一期成品库及生活区 审批 手 续 未全
∶华东配送中心工期I 程 审批 手续未全
∶大连星海店店面房产 审批手续未 仝
∶长春店店面资产 审批手续未 全
∶昆明店店面房产 审批手续未仝
∶沈 阳店店面房产 审批手续未 全
∶二 连浩特制材车间 审批 手 续 未 全
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ˇ 剧
^y2Jf2 附左
冥克 国 豚 家 冥膛 份石 朕 / o k 。 羊虞 舍 并 奢 廾毅玟
附注 10 无形 资产
期初账面 佘额 本期增加 额 本期减 少额 期末账 面余额
项
一 、原价合计 2,839,274.52 0.00 366,465,213.99
363,625,939,47
245,647,53097i 000∶ 0,00 2 4 5 , 6 4 7 , 5 3 0 , 9 7
+ 地使 刖权
0.00 26,772,76792∶
办 公软件
2,839,274,52∶
2 3 , 9 3 3 , 4 9 3 4 0
87,422,215 10∷ 0 0 0 ! 000 87,422,21510∶
A R T 销 渠道
000 000 6i622,70000∷
扃 标 品牌 6,622,70000∶
67,508,005 10,905,86039 000 78,413,865,50
二 、 累计摊 销 合 计
5,375,12959 0,00 54,787,035 15
+ 地使川权 4 9 , 4 1 1 , 9 0 5 6 ⒉
2,569,57484∷ 000 15,841,10022
办 公软件 1 3 , 2 7 1 , 5 2 5 3 ⒏
2,696,18378 000 6,442,85014{
A R T 售 渠道 3 , 7 4 6 , 6 6 6 3 σ
l,077,90775 264,97224 0,00 l,342,87999∶
雨 标 黠牌
296,117,93436 288,051,348,49
三 、无形资产净额 合计
196,235,625,35| 190,860,495,82
十地 使用权
10,661,96802 10,931、
办 公软件
83,675,548,74 80,979,36496∷
ART销
5,544,792,25 5,279,82001
| 商 黠牌
( 1 ) 本 期 摊 销 额 为 1 0 , 9 0 5 , 8 6 0 . 3 9 兀 o
(2)期 可能发生减值的迹象 , 故未计提无形资产减值准各 。
附注 11 商誉
被投资单位名 期本 减
期初余额 本期增加 : 本期减 少 期木佘额
称或形成商誉
值准备{
的事项
收购 施 纳 迪 克 2 8 , 3 8 3 , 8 6 6 2010 0
2 8 , 3 8 3 , 8 6 6 ,02,10 0 0.00
产 生 的商 誉
收购 A R T 产生 4 0 , 2 1 5 , 7 3 5 7050 0
4 0 , 2 1 5 , 7 3 5 705, 0 0 000
的商 誉
合计 6 8 , 5 9 9 , 6 0 1 9060 0 000 6 8 . 5 9 9 , 6 0 1 9060 0
附注 12 长 期待摊 费用
期初账面余额 i 本期增加额 本期摊销额 丨他减少额 ∴期末账面佘额 :其减少原因
店 m l义非品 l,293.141 24 6 2592^28631I9 8179 000| l^400.35392
126,18391 000∶ 2 2 , 4 6 6 3尢 4
〓
芙化 T 程等 148,6502耳 0llO∶
〓
经 苜 l E 资产 改 良支 出 5 9 , 0 2 2 , 9 4 8 , 7 8 3 , 8 52271,04∶1 2 , 0 4 8 6 10 0 0 ∶ 8309、4 . 7 5 5 6 5
5216∴
差兑 国 豚 家 冥 赝 份
0 O 0 ∶8 1 , 8 1 7 ^ 5 7 5 9 1
dG+=oo+sqt 97i 28'060'851
|?
附注 1 3 递延所得税资产/ 递延所得税负债
( 一) 递延所得税资产
期末 数: 期初 数
【页
2,140,444.55 1,901,52004
坏帐准 备
7,068,189 19
10,726,663164
存货项 目
39,672,14791 23,436,95901
可抵 扣亏损
l,683,295 15
l,703,628.76
可 抵扣 职教 费
l,811,961.36 2,123,40330
∶可抵 扣 费用
263,81002 395,715.04
∶可抵扣 开办 费
56,318,65624 36,609,08173
合 计
,增加 比例为5 1 元 % , 主要
53
洼 : 速筵肪停税资产崩未薮 1崩初薮增加 1 9 , 7 0 9
,结转 以后年度 的可抵扣亏损
系公司受宏观经济环境影响 , 家具出 口行业业绩出现 下滑
的金额增加所致 。
( 二) 递延所得税 负债
期末数 期初数
项 所 目
亠父 易 性 金 融 资 产
应 纳 税 折 旧 差 异
合 计
注 : 递延所得税负债 中交
异而产生的递延所得税负债 。
附注 14 资产 减 值 准 各
本年增加额 本午减 少额
期末账 面余额
期初账面佘额
本期新增 : 本计提额 转伫 转销 含计
I 0 . 0 0i 0 ' 0 0 l 3 , l0 5 ' 5 7 3 ' 5 7
± 长 巨各 i 7,586,594,15 5∶, 5 1 8 , 9 7 9 40 . 0 0
000
存 货跌价 准 各 1 2 , 2 2 0 , 0 8 0 0 0 0 1 0 , 4 2 2 , 5 0 2 0 4
8,527,61504
6^247,89085 i7,867,08475 14,l14,97560 ∶
汁 19,806,68275 7,867,084.|5l4,|14,915.602l,633'18
^92J″ 舍 ≠ 舍 计旅蒺 附左
冥兑 Ξ 际 家冥膛 份有 〃饧ok。 孚虞
附注 1 5 短期借款
( 1 期借款分类 :
项 目 期木数 期初 数
79,479,734,50 201,851,69000
保 证借款
215,793,00689 000
流动资金借款
1,959,45766
进 口贸易融 资 20,705,63093
l,103,15202
融易达 000
315,978,37232 204,914,29968
合 计
( 无逾 期短 期借款 ;
“ ”
( 借款 由关联方 提供担保情 况见 八 、关联方及 关联交 易 中 的详细表述 。
附注 16 交易性 金 融 负债 :
项 期木 公允价值 期初公允价值
204,845,60
衍 生 金 融 负债 000
204,84560
合 计 000
附注 17 应付 票据
壬 宀
↑ Τ 类 期末数 期初数 下一会计期问将到期的金额
000 000
商 业 承 兑汇票 000
银行承 兑汇 票 45,463,70334 691,652.21 45,463,70334
691,652,21 45,46卩
: 7 0 p : 1 =△~△∶
3 , 7 0 3 , 3 4
合 计 ∷ 4 5 , 弱
二
注: ( 1 ) 应 比期初数增加 们, 刀2 ,1 . 1,3增元加 比例为 “ η 。⒛ % , 主 要 系
公司本年增加银行承兑汇票结算方式所致 。
( 2 )末期余额 中无欠 持本 公 司 5 % ( 含5 % ) 以上 表 决权股 份 的股 东单位 的款项 。
附注 1 8 应 款
项 目 期末 数 期初数
应付账款 251,090,00558 180,938,04861
注 : ( 1 )付账款 期末 数 比期初 数增加 T O , 1 5 1 ,,9增5加6比.例9为7s元B刀。% , 主要 系公
司存货增加 导致应 付账 款 随之增 加所致 。
口) 期末 佘额 中无欠 持本 公 司 5 % ( 含5 % ) 以上 表 决权股份 的股 东单位 的款 项 。
^y2JF2羊并 奢 计农茨 附左
/hx。 虞舍
冥克 刃豚家冥膛 份有 撰
附注 1 9 预 收账款
期木 数 期初 数
项
303,980,95169 206,290,396,96
预 收款 项
为 仰 。“ % , 主要 系 公
洼 : t 。蓣 收账款 崩茉 薮 L L枥崩薮蚋 i 0 氵o j s|'j。芫: 增力i 比例
多导致 预 收货款 增 加所
司全 资子 公 司美 克美 家家 具连锁 有 限公 司期末未完 结销售 订 单增
致。
。
( 2 )账龄超 过 1 年且金额重 大 的预 收账款
5 % ) 以上表 决权 股 份 的股 东单位 的款项 。
( 3 末 佘额 中无 欠持本 公司 5 % (
附注 ⒛ 应 付职 工 薪酬
I页 日 朋初 账 面 佘 额 本 期增 加 额 本期支付额 :期末账面余额
5 5 8 ,505147,,708885,3139∶1 3 2
46,035,74906 |
⒈资 、 奖 金 、 泮 贴 和 补 贴 丨 42,806,855051
0,00 ∶
工 、职I 福利 费 0 , 0 0 ∶ 3 1 , 2 8 5 , 9 7 6 , 5 8 | 3 1 , 2 8 5 , 9 7 6 5 8
二 、社会保险费
149,67381 ∷
217,057.68 | 82,118,27355 ∵ 82,185,65742
27,39362
其 中 : 医疗保险费 27,82757 ∷
22,382,837 18 i 22,383,271 13
90,17704
基本养 老保 险 费 155,421 40 ∶
51,422,70936 | 51,487,95372
7,285,77
失业 保 险 费 6,30244 ∶ 4,912,993,32 ∶ 4,912,009,99
21,670,59 ∶ 13 | 21i670,18
l,058,816,
「伤 保 险 费
000
生育 保 险 费 1 49 ∷ l,440,29973 1,440,301 22
大额 医疗 保 险 5、2220 i 9 1 0 , 4 1 8 9911 2∶, 3 7 3 9 1 |3,867,20
0.00 73199 -72000
员 ⒈保 险 费 1199
000 -9,801,08ˉ9 , 8 0 1 08 000
残疾 人保 障金
2 4 , 1 7 6 , 4 6 1 9 5 I 2 4 , 3 3 6 , 2 3 9 5 2
ˉ134,961 87
7 0 ∶
四 、 住 房 公 积 金 ∷ 2 4 , 8 1 5 ·
16,865,27164
五 、 丨 会 经 费 和 I 职 |教∶ 育 经 费 1 8 , 7 7 2 , 1 2 01446,∶9 5 7 , l l 9 5 6 | 16,863,96838
、
·
/ J动· 关 予 的 补 偿 : 000∶ 730,320,50∶ 730,32050
0.00
六 囚 解 除 系 给
、 互 金 : 3 , 7 8 2 , 1 6 4 0 2 | 1 , 0 6 2 , 7 2 0 5 3 i 1 , 1 9 9 , 3 3 2 弘
3,645,551,81
七 医 疗 助
合 计 6 5 , 6 0 3 , 0 1 2 9 17∴1 2 , 3 4 7 , 9 5 8 . 0 0 | 7 1 1 , 3 8 9 , 6 8 6 , 4 6 ∶ 66,561,28445
应付职 工 薪酬 期末 账面佘 额无拖 欠性质 的款 项 。应付职 工工 资次 月 1 5 日前发放 ,社
会保 险 费按 照规 定期 限缴 纳 。
差兑 厨所家 冥膛 盼有 朕 /ok刀 半虞 舍 并会 廾旅泰 附疰
附注 21 应 交税 费
项 期木 数 期初 数 计缴标准
27,729,494.38 应税 收入
增 值 税 10,841,495,27 ∶
应税 收 入之 3 % 、5 %
营 业 税 94,18770 ∶ 65,36404
应 纳税所得额∷
∷ 业所 得税 2 9 , 6 4 7 , 1 9 2 6 3 24,799,48261
669,55678 应 纳税所 得额
个 人所得税 664,92101∷
丿立 之 T/o、5%、 1%
城 市维护建设税 2,004,19958 ∷3,076,63490猊 翮 菏 阢
印 花 税 290,13650 ∶ 248,928 19
201,86771 . 89,711 12
房 产 税
l,340,04141
教 育 费附加 8 7 9 , 1 4 6 . 0 3 ∶
∶地方教育 费附加 303,51783 | 836,36445
| 车 使用税 000 ∶ l,04051
∷土地 使用税 39820 ∷ 240,93289
其 他 214.84481 ∶ 467,93252
ˉ
计 45,141,907,27 59,565,483,80
附注 22 其他应付 款
〓
贝
期末 数 期初 数
153,210,83684 163,832,77520
其他应付款
注 : ( 1 )账无龄超 过 1 年且金 额 重大 的其他应付款 。
“
( 2 )末期余额 中有 欠 持本 公 司 5 % ( 含5 % )上以表 决权股份 的股 东单位 的款项 见 八 、
”
关联方及关联 交 易 中的详 细表述 。
附注 " 应付 利 息
项 目 朋末数 朋初数
分期付启、到期还本 的 K 期借款利息 76,66461 421,991 52
短期借款应付利启、 365,283,71 191,36175
合计 441,94832 613,35327
笑庑 写 豚 穿 冥' 秀分孑疒朕 / o x2刁ε2半虞 舍 ≠ 奢 栌赧灰 附 左
附注 " 一 年 内到期 的非流动负债
( 1 ) 1内到期的非流动负债情况
项目 期末 数 期初 数
1年内到期的长期借款 70,271,890,00 93,001,284.00
合计 70,271,89000 93,001,28400
( 2 ) 内到 期 的长 期 借 款
项日 期末 数 期初 数
保证借款 70,271,890,00 93,001,28400
合 讠| ∶ 70,271,89000 93,001,28400
( 3 额 前 五 名 的 1 年内到 期 的长 期 借 款
借款起 始 : 借款终止 :币 期末数 期l l l 数
Ι页凵 贷款 中位 利 率%
丨| || 屮i霈 外 币伞额 : 本币金额 外 币金额 Ⅱ 本 币伞额
亠 : 中国进 l|丨凵银行
2009ˉ25 ∶2013ˉ5 ∶ 346 42,6
∶6 , 7 8 0 , 0 0 0 0 0 ∶ 1 5 , 6 9 0 0 0 000
∶陕西省分行
⒒∷⒒ ∴克=鬼∴∶∴∴ |旒,庥:2戚
中国建设银行股
∴ 0∶∴ 0∶
∶
∶ ∶份 有限公 刂白治
| △丿 | ∷ ∶ I {
∶区分行‖业部 . . , ∷ ∶ ∶ |
∶中因进 | 凵银行
2 0 0 97ˉˉ3 1 ∶ 2 0 1 2 ~225ˉ ∷ 352283∷ 000 000∷ 3^240.00000 20,414,9I60
∶ ∶陕两省分行 丿△ ∷ ∶
一
∷中因进 | l银行
2 0 01⒐02ˉ7 ∷ 2 0 1 22~52 ˉ芩 :3522:3∵ 0oo∶ 000∵ 1 4 0 , 0 0 0 0808∷2 , I 2|6∷Q Q
∷陕西省分行 ∶ ∵ 丿1 ∶ ∶ ∶ ˉ ∷ Ⅱ
| 保证借款 | 中国进 出 凵银行
⒉X ⒚丬⑿ ∷ 2 0 l 狩Ⅱ ∷芩 ⒊⒌匹⒙3 ∶ 000∷ 叩 ω侧 o o ∷H ~ " 叩 4 0 O ∶
L` ∶陕西省分行 | : | 儿 ∶ 000∴
∶中国进 | |银行口
2 0 0l⒐l - 2 52∶0 18⒉2ˉ 5 个 352283∷ 0001 oθo i 1.520 9577,3680
陕西筒分行 . 丿
1
∷
ˉ | 中因农业银行天
∷ 3胡 | Ot,0∶
{ 津经济开发区分 ⒉X ⒚砰丬0 ∶ 2 0 l ⒕9 芩
0 0 O ∷∶ 刈 ⒐⑾ 0 0 ∶即 Ⅱ 仰 Ocl∷
∶ 1 ·丿 | | ∶
彳i
∶ ∷中国农业银行天 ∶ ∷ ∶ ∷
亠 : 津经济开发区分 ⒛ ∞刂 创 :20lu⒛ |芩 :3猢 ∷ 0m| 0OO∷ 和 0㈧ oo o ¨o ∶ 帆 ⒛ 0 t D O ∷
∶ 丿1 ∷ ∶ ∷
行
合 计 11,180,00000 ∶ 14,760,00000 ∷
附注 25 股本
期初数∶ | 动增减 煳木数
项 日
缎 例
数董 比例 ( % )行新股 ∷送股 : 公积金转股 : 其 小计
∷旰⑹
有 限售条件 : 猸, 3 0 7 , 9 7 : 0 7 3 2 0 0 0 ∷0 0 0 0 0 0 0 0 0 ∶ 0 0 0 ∷4 6 , 3 0 7 , 9 7 8 0 0 i 7
无限售条什 9268
:5:6,31,00 000 000 0 0 0 0 0 0 ∶ 0 0 05∷8 6 , 3 7 2 , 4 4 1 00i 9
晏芜 Ξ所家 冥赝 盼有 膜/ok o^y2JΙ栌擢灰 附左
it 6J2,680,4 10000 000∶000 o , o o ∶ o , o o ∶ o . o o | 6 3 2 , 6 8 0 , 4 1 9 0 0 ∶
1 0 0 0 0
附注 26 资本公积
项 期初数 本期增加 本期减 少 期木数
859,102,777,23 0,00 000∶ 859,102,77723
股本溢价
其他 资本公积 2 , 2 8 7 , 4 9 6 44,073,000.00 2 4 , 7 0 3 , 4 8 ∶
4 6 , 3 3 5 , 7 9 2 , 8 3
合 计 861,390,27354 ∷
44,073,00000
24,703,48 | 905,438,57006
注 : 本期股份支付 增 加 明 , " 3 0 O 元, 系公司 ⒛ 1 2 年业 绩无 法达 到行权 条件 , 根据
公司第 五届董 事会 第十 三 次会 议及 z O 1 2第年五次 临 时股 东大会 审议 , 决定取 消股票 期权
激励计划 。
按照 《企业会 计准 则 - 股份 支付 》及 证监会 公告 ⒓0 1 2 1 辊 定 : 上市公 司在等待
期 内取 消所 授 予权 益 工 具 的 ( 因未满足 可行权 条件 而被取 消 的除外 ) , 应当作 为加速行
权 处理 , 即视 同剩 余 等待 期 内的股权 支付计划 已经 全 部满足 可行 权 条件 , 在取 消所授 予
权 益 工 具 的 当期确 认 剩佘 等待 期 内的所有 费用 。
出于谨慎 考 虑 , 公司 在 会计 处理 上 采用 了加速 可行权 的处 理 , 在终止所授 予权 益 工
具 的当期确认 了剩 余等待 期 内所 有 费用 。
附注 27 盈 公积
项 期初 数 本期增加 本期减 少 期末 数
法 定盈 余 公 积 137,843,074,64000 000 137,843,074,64
≡河
ˉ
口 计 ∵ 137,843,07464 000 000 137,843,07464 协
附注 ⒛ 未分配利润
项 目 金额 提取或分配 比例 (%)
年初未分配 利润 864,441,26389
加 : 本期归属于母公司P ^者的净利润 20,710,18192
减 : 提取法 定盈佘 公积 o00 10o/o
提取任意盈余 公积 000
应付普通 股股利 31,634,020,95
转作股 本 的普通 股股利 0,00
期末 未 分配 利 润 853,517,42486
^T刃
笑庑 刃 豚 家 乒屐 份有 彩 z k 。 Ι2 半虞 舍 并 奢 计旅 泰 附 左
附注 29 少数股 东权 益
项 期末 数 期初 数
0,00 2,306,787,60
美克物 流 (天津 )有限公 司
Δ
口 0,00 2,306,787,60
计
附注 3 0 业营收 入及 营 业 成本
( 1 主营业 务收 入 、其 他 业 务收 入列示 :
项 本 期 发 生额 上 期 发 生额
2,601,028,516.03 2,535,180,40021
主营业 务收 入
30,034,09137 25,492,58929
其他 业 务收 入
Δ 2,631,062,607.40 2,560,672,989.5
口 计
l,384,903,03948 1,319,789,18306
主 营 业 务成 本
9,908,66766 3.919,88321
其他 业 务 支 出
1,394,811,707.14 1,323,709,066.27
合 计
( 2 营 业 务均属 于家具 制造 销售行 业 。
( 3 ) 业 务 ( 分行 业 )
本 期发 生额 上 期 发 生额
行业 名 称
营业 收入 ∷ 营 业成 本 营业 收入 营业成本
家 具行 业 2,601,028,51603 l , 3 8 4 , 9 0 3 , 0 3 9 4 8 ∶ 2 , 5 3 5 , 1 8 0 , 4 0 0 2 1 ∶
l , 3 1 9 , 7 8 9 , 1 8 3 0 6
合计 ∷ 2,601,028,516038 4 , 9 0 3 , 0 3 92.,4583丨5 , 1 8 0 , 4 0 0 2 1 i l , 3 1 9 , 7 8 9 , 1 8 3 0
l,3
( 4 )营 业 务 ( 分产 品 )
本 期 发 生额 上期 发生额
产 品名 称
| 营业 收入 营 业 成本 营业 收入 营 业成本
出 口家具产 品 559,968,93149465,382,057903 8 , 5 3 5 , 1 5 2 491,746,36591
零售家具商 品 l,389,976,58278 l , 3 8 3 , 6 9 6 , 0 2502,516,28647
批 发家具商 品 651,083,001.76 5 1 2 , 9 4 9 , 2 1 8 325,526,53068
合计 2,601,028,51603l,384,903,03948 2,535,180,40021 ∶
1,319,789,18306
6 ) 主营 业 务 ( 分地 区 )
本期 发生额 上 期发生额
地 区名 称
营 业 收入 : 业成 本 营业收入 营 业成 本
^y2J丿
差兑 刃所家冥膛 份有 脬/ok。2半虞 舍 ≠ 会 计旅灰 附左
国 内销售 502,516,28647
l,3
l , 3 8 9 , 9 7 6 , 5487257,85∷1 0 , 9 8 8 9 7 8 3 , 6 9 6 , 0 2 9 1 6
国外销售 817,272,896,5
l , 2 1 1 , 0 5 1 , 9 3 3 2 59 ∶9 , 3 9 2 ,l0,5105 1 , 4 8 4 , 3 7 1
51
2,601,028,51603 2,535,180,40021 1,319,789,18306
合计
(5)公 五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公 司仝部 营 业 收 入 的 比例 (%)
〓
1
l12,436,78038 427
〓
2
104,374,81126 3,97
≡
3
104,161,64473 396
〓
4
102,038,59328 388
b
76,639,359,14 2 9 1
∞
合 计 9 , 6 5 1 , 1 8 8 7 9 ∶
| ⒆ 1 8 ·
公司前 五名客户 的销 售 收 入合计 为 矽9 ,1“, 1”8元8,。占营业 收 入 的 比例 为 1 89。9 % 。
附注 3 1 业 税 金及 附加
项 本期发 生额 : 上 期 发 生额 计缴标 准
710,46673 7 8 0 , 3 5 7 3应税 收 入之
4 3%、
营 业 税 跖
8,766,38153 0〗2∶
9 , 2 5 0 , 4丿亡6 5 3犄 眨 %、%、〓
城 建 税 %
弘≡
3 , 8 6 9 , 5 8 6 , 2 64 , 0 3 0 , 7 6 5 8 7应 纳流 转税之
教 育 费 附加
897.18038 561,73687
房产税
14,243,61490 14,623,26661
ˉ
计
附注 3 2 销售 费用
项 本 期 发 生额 上期 发 生额
2 7 3 , 297650、1 1 231,188,39520
工 资及 附加
62,256,40761 45,916,897,23
折 旧及摊销
152,106,055,67 126,812,29650
资产使用 费
广 告宣传 费 150,716,290.39 87,899,81636
运杂 费 90,066,64659 83,703,150 13
79,331,07808 67,249,38175
办公 业 务 费
43,287,93075 43,373,678,10
咨询服 务 费
9,466,201 51 7,643,42836
研 发 费用
客服 费用 3,377,26249 3,059,67991
税 金 9,668,45225 6,483,40046
^y2ε 附左
差克 刀 豚 家 乒膛 份有 撰 /zk。Ι2半虞 舍≠ 奢 计毅漾
l,110,49719 13
其他费用 ˉ ˉ 冖 ˉ ˉ ˉ ˉ ˉ ˉ ˉ ˉ ˉ ˉ ˉ 冖 冖 ˉ 冖 冖 冖 ˉ ˉ ˉ ^瓦
ˉ ˉ ˉ ˉ ˉ ˉ ˉ ˉ ˉ ˉ ˉ △ t=∷ 丁 ====厂 TT 704.309,76713
874,662,78264 ∶
合 计 :
工期茇生额增加 I|j∶ si完 增力 Ξ i0咣
汪:钴售贵崩苯崩茇
、折旧及摊销
要系公司本期开店数量增多,相应人员工资及附加费用、店面资产使用费
费用 、广告宣传费用均 相应增加所致 。
附注 3s 管理 费用
本期发 生额 上 期 发 生额
项
141,559,86828
工 资及 附加 112,100,63348
57,432,699.58
办公 业 务 费 48,197,07303
29,134,014,89
折 旧及摊销 29,125,40280
6,468,06975 6,324,01916
资产使用 费
15,060,16767 13,405,45720
咨询服 务 费
10,604,157,66
税 金 12,372,717,69
1,596,97891
维修 费 3,296,25480
2,459,16572
研 究开发 费 l,850,33593
44、 2)282,40000
股份支付
79,64780
其他 费用 3,677,682.15
ˉ
计 276,221,33730 264,878,40920
附注 34 财 务 费用
项 本期发生额 上期发生额
利 息支 出
3 4 , 9 1 2 , 5 7 9 , 0 ≈ ∶
23,106,359,06
5,708,094.69
减 :利 息收 入 2,526,77054
3,730,27662
汇 兑净损 失 4,319,18625
贴现 启、 720,416.36 44,27645 ∵
10,024,08614
手续 费支 出 7.628^829,64
^ 33,248,02077 43,003,12354
计
附注 35 资产 减 值 损 失
项 本 期 发 生额 上 期 发 生额
4,490,70710 ˉl , 2 2 6 , 1 9 5 2 8
坏账损 失
7,706,731,85
存 货跌价损 失 5,659,715,44:
^ 10,150,42259 6,480,536,57
口 计
差克 田所家冥履 份石 膨 zk刀2″2羊虔 舍 ≠会 汁旅灰 跗左
附注 36 公允价值变动损益
本 期发生额 上期发生额
2,556,50157 ˉ728,93441
金融衍 生工 具
小 计 : 728 ∶
2,556,50157 , 9 3 4 4 1
ˉ
注: 公允价值变动损益系公司操作远期外汇类产 品,期末未到期合约按公允价值计算产
生的浮动净收益。
附注 37 投 资收益
本 期 发 生额 上 期 发 生额
0.00 000
成本法核算 的长期股权 投 资收 益
0,00 000
权益法核算 的长 期股权 投 资收 益
-2,666,57077
处置长期股权投 资产 生 的投 资收益 000
金融及衍 生工 具投 资收益 5,220,68789 8,865,75346
0.00 000
其他
5,220,68789 6,199,182,69
计
附注 m 营 业外收入
计入 当期 非经 常性 损斋
项 本 期 发 生额 上 期 发 生额
的金额
非流动 资产 处胃利 得合 计 159,23676 98,06193 ∶ 159,23676 、
其 中 : 固定 资产 处置利 得 159,236,76 98,061 93 ∷ 159,23676 ∷
无 形 资产处 置利 得 000 000 ∷ 000 丨
政府补助 1 5 , 7 1 8 , 5 6 6 7 18,371,89636 15,718,56671 ∷
赔偿款利 得 22,40080 12,l1050∷ 22,40080
捐赠利得 0,00 000 | 000 ∶
盘盈 利得 34,81 5049∶ 34,81 ∶
其 他 l , 2 7 8 , 5 0 0 9 8 696,43502| l,278,50098∶
^
口 计 17,178,74006 19,178,55430 17,178,74006
其 中: 政府 补 助 明细 项 目如 下 :
收 入 来源 ( 补助补贴
项 本期发 生额 上 期发生额
种类 )
乌鲁木齐市商务局
涉外发展促进 资金 5,627,00000 000
乌鲁木齐市财政局
工 连浩特 市财政局
发展促进 资金 000 300.00000
L资集体协商奖励金 大津经济技术开发
000 501.701 00
区财政局
^92JΙ
冥克 刃豚家冥照 份有 朕/ok。2半虞 舍 并 奢 计摺庚 附左
大津 经济 技 术 开发
215,89559 0.00
出 口信用保险补 贴 区财 政局
天 津 市 财政局
251,873,00 0.00
出 口信刖保险补贴
吗鲁 木齐 市财政 局
000
进 出 口奖励 253,80000
大 津 市 财政局
000 l,500,000,00
科学技术研发
吗鲁 木齐 高新技 术
700,00000 ∶ 6,057,10000
扶持奖励 资金 产 业 开 发 区财政 局
乌鲁 木齐 经济 技 术
l,000,00000 ∷ 000
财政扶持 资金 开 发 风财政局
乌 鲁 木齐 高新技 术
2,469,400.00∶ 0.00
财政扶持 资金 产 业 开发 区财 政 局
乌鲁 木齐 市 财政 局
239,60000 ∶ 0.00
财政扶持资金
吗鲁 木齐 经 济 技术
经营扶持资金 l,809,857.00 2,249,910,00
开 发 区财 政局
吗鲁 木齐 市 财政局
2,820,600,00
涉外发展服务支 出 853,90000
新疆 财政厅 国库 处
对外 经 济技术 合作专项 资金 0.00 2,464,70000
多部 闸
其他 2,297,241 12 2,477,885,36
ˉ 15,718,566,71 18,371,896.36
计
附注 39 营 业 外 支 出
计 入 当期非经常性损
项 本 期发生额 上 期发生额
益 的金额
850,83627∶ 750,59245∶ 850,83627∵
非流动 资产 处 置损 失合 计
850,836,27∶ 750,59245∶ 850,83627
其 中 : 固定资产 处 詈损 失
000 000 000
∷ 无形 资产 处胃损 失
54444 000| 54444
∷固定资产报废损 失
5,2000q l,55770∶ 5,20000∶
∶罚没支 出
1,190,56200∶
i 对 捐赠 l , 0 8 2 , 9 3 1 , 9 豇 l , 0 8 2 , 9 3 1 9 牙
丬巨常损 失 000∶ 000∶ 000∶
000 2,79768∶ 000|
盘 亏损 失
484,515.07∷ 679,851,61| 484,515.07∶
其 他
ˉ
2,424,02771 2,625,361.44 2.424,02771
冥庑 勇豚家冥赝 份石 膨 ok o-y2″ 艹农衷 附左
附注 硐 所 得税 费用
_ ∶
项 目 本期发生额 上期 发 生 额
7 . 1 ⒎
当 期 所 , 5 0 6 , 啁 3 2 , 3 2 7 , 4 8 3 5 9
得 税 费 用 | 狎
递 延 1 7 , % 0 , 5 4 5 . ” ∶ ˉ 3 , 胧 6 , 5 7 8 , 弘
所 得 税 费 用 : ˉ
, 5 4 6 , 狃 1 ·9 5 ∶ 4 . 7 5
合 计 ⒛ , 3 0 0 , ⒇
: ⒛
附注 4 1 基 股 收益和稀 释每股 收益 的计算 过程
产 收益 率 ( % ) 股每收益
⒛ 12年 : 卩罕
加权 平 均 : 基本每 股 收 益 : 稀释 每股 收 益
归属于公司普通股股东的诤利润 : 083 003 0.03
归属于公司
揽鐾瑶万L髀舅 : " 0.00 000
产收斋率( % ) 股每收益
⒛ ll度 :f竽
加权平均 : 基本每股 收益 : 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 : 8.18 031 031
后 归属 于 公 司普
029 029
鲨鐾 蒌 冢 帚 写霜 : 753
项 日 2 0 1 2度年 : ⒛ l l 年度
基本 每股 收益 和稀释 每 股 收益 计 算
( ~ ) 分子
税 后冫争禾刂润 ∴
20,710,18192196,391,35657
调整 : 优先股 股 利及 其 他 Γ具影 响
基 本 每 股 收 斋 计 算 中 归 属 T 母 公 司 普 通 股 股 东 的 损 益 { 2 0 , 7 1 0 , 1 8 1 , 9 2 ∶ 1 9 6 , 3 8 2 , 7 0 9 . 5 7
非经常性损益 :
1 7 , 6 1 6 , 5 7 7 , 9125 ,∶6 3 9 , 8 1 7 ,
捅赊i|经 碛杯后”庸⒈公淘艹逼菔溺 t南海莉油 : 3,093,604,00 ∷
180,751,539,04
调整 : i
与稀 释 性潜在 曾通 股 相 关 的股 利和 利 ` 患 : 0.00 0,00
卤禚 褓 l潴±在 艹逼 菔 佑 诙 芎i 越莳 i 杯 或 蒉 王 的茭 花 : 0,00 0,00
稀 社 莓 睃 lk【斋核 箅 吊 扌i 赊i r 常 , l ± F L
损潇 ∫每 肩
J n 公 淘 岳逼 |
股股 尔的损益 ∷
(工)分母
- i 基
本 每 股 收 益 核 算 中 当 期 外 发 普 通 股 的 加 权 平 均 数 : 6 3 2 , 6 8 o , 4 1 9 , 0 0 ∶ 6 3 2 , 6 8 0 , 4 1 9 , 0 0
∶项 日
~ | 加 : 所有稀释性 潜在普通股转 换成 浒通股 时的加权平 均数 ∷ 0OO 000
稀释每股 收益核 算 中当期外 发 普通股加权 平均 632,680,41900 ∴
632,680,41900
附左
差庑 勇 所家冥膛 份有 脬/ox刁 虞 舍 ≠ 会 栌摺灰
(二)每股收益
003 0 3 1
基本每股收 益
003 0 3 1
稀群每股收 帘
附注 辊 现金 流 量表项 目附注
( 1 )到收的其 他 与 经 营活 动有 关 的现金
项 金额
35,805,90879
收 到 的其 他 与 经 营 活 动 有 关 的现 金
Δ
计
主要系收到的政府补助及往来款 。
( 2 付的其他与经营活动有关的现金
项 金额
721,480,96453
支付 的其 他 与 经 营 活 动 有 关 的现 金
ˉ
计
主要系公司支付的销售费用 、管理费用等支出及往来款 。
附注 侣 现 金 流量表 补 充 资料
本 期 发 生额 上期 发 生
l将净利润 调节为 经营活动现金流鞋 : ∷
净利润
1 9 6 , 3 9 1 i 3 5 6 . 5 7 ∶
2 0 , 7 1 0 , 1 8 1 , 9 2 ∶
10,150/2259∶
加 :资产减值准 备
6 , 4 8 0 , 5 3 6 , 5 7 i
90,668,800.90∶ 86,849,0563
H定资产折 旧
8,125,04557∷ 10,153,4423
无形资产摊销
27,148,20010: 17,930,4868
K朋待摊费用摊销
646,798,5
处置 H定资产 、无形 资产和其他 K期资产 2 4 5 , 5 0 2 , 6 9 ∶
679,03775| 0,00|
H定资产报废损 失
“ -2,556,501 57∷
公允价值变动损 失 (收益 以 -”号填列 ) 728.93441
28,378,898,85| 38,642,8556
财务费川
-5,220,68789∷ ˉ6,199,1826
投 资损失 (减:收益 )
ˉ19,709,594,51
递延所得税 资产减少 (减:增加 ) J , 8 5 0 , 3 2 2 6 1 ∵
递延所得税 负债增加 (减:减少 ) l,748,08097 - 3 6 9 , 0 4 6 8 6 ∷
-225,327,72893 -138,863,46
存货的减少(减:增加 )
经营性应收项 目的减少(减:增加 ) 26,578,88760 160,713,499
笑芜 因 豚 家 冥殷 盼有 朕
2 8 , 7 0 7 , 6 9 7 3 ⒋
经营性应付项 :减少) ∶
196,670,417.03∶
000∶
46,974,515,64∶
其 他 |
205,263,47871∶ 3 9 9 , 9 6 2 , 6 5 0 8
营活动产生的现金流量诤额 :
0∶涉芨玩釜芨玩釜收芰的董大 衤i箬盗活劫i
| 务转资本 :
蓟
∶ 工 革 Al崩 的苛 砖 嵌 公 笥 债 斋 :
∶ 融资租入H定资产 :
3现金及现金等价物净变动情况: ∶
现
i 金的期末佘祯 | 4 ?9?9÷?0 ∶-:冫) : ) - ⒌ 0 1 Q , ?∮?04 , 4
∶ 减:现金的期初佘额 : 610,994,49566 l,026,061,851107
∶ 加:现金等价物的期末佘额 :
| : 兢荃普桥物i∶衲荼祯 ∴
ˉ181,437,859,63 -415,067,356,
现金及现 金等 价物 净 增 加 额
附注 硐 其他综合 收益
本期发 生额 卜期发 生额
项日
l叫供 di售 融资产产 生的利得 (损失 )金额
减 :叫供 ||丨 资产 产生的所得税 影 响
前 期 汁 入 J 1 综合 收 益 当期 转 入 损 益 的 净 额
小 计
^∶
按琅菽盎砝核箅函扛械诿盔蕈莅直 合 所章有荫裕祯
l而
减:按踉枚益法核箅的在 莅其他综杏莜益|。章肴的裕巅产生讷所樽税
前 期 计入J他练含收 益 当期转 入损益 的净额
小 计
j玩奈流堇套妯△真产生的莉得 t或损矢;金额
减 : 现金流 量 套 期 工 具 产 生 的所 得 税 影 响
前 期 计 入 具 他 综 合 收 益 当期 转 入 损 益 的净 额
转 为被 会 期 项 日初 始 确 认金 额 的训 整
小 计
∶ 丬 3 , 4 5 5 , 3 3 8 6 9
4 外 币财 务报 表 折 算 差额
i 0 。 s 0 4 3 1 1 ·
减 : 处蓍境 外 经 营 当期 转 入损 益 的 净 额
小 计
∷5 其他
·
减 : 由具他 计 入 其他 综 合 收益 产 生 的所 得 税 影 响
∶ 崩史 人真 盍乌蚰转入损益的净额
小 计
差克 囚所家冥殁 盼有 撰公 o^,2JΙ舍 并 奢 廾旅辰 附庄
ˉ
合 汁 l , 0 6 5 , 2 4 3 1 1 ∶ 丬 3 , 4 5 5 , 3 3 8 6 9
七 、母公司会计报表 主 要项 目附注
附注 1 应 收账款
(1)应 :
期末 数 期初 数
宀
账面佘额 坏 账准 备 | 账面余额 } 坏账准备
τ 类
比例 |
∷ 金 ∶
金 额 i比例(%) 金 额 : 额 比例( % )金 额 |比例(%)
(%) ∶
屮项 金额 重人并 中
项 计提 坏 | 准 备 的
胀 000 ∶ 0.00 000 ∶ 000 ∴ 000 000 000 ∶ 000
丿ψ收 账 款
按 组 含 计提 坏 帐 准
∵l13,524,46472. 0 7 0 5 , 0 4 711030∷0 08∶5 , 4 0 3 , 5 5 41 90 70 , 0l0,∷1 2 4 , 2 1 915040∶0 0
各 的丿ψ收账 款
其 中 : 账龄 组合 l13,524,464,72 1 0 0 0 0 | 7 0 5 , 0 4 7 , 1 3 ∶ 1 0 0 . 0 0 ∶ 8 5 , 4 0 3 , 5 5 4 , 9 7 1 0 0 , 0l0,∶1 2 4 , 2 1 9l5O4O∶0 0
单项金额虽然不重
大但 单 项 计提 坏 账 : 000 0.00 | 0 .00,00 0∶ ∶ 0.00 000 ∶ 0.00
准 备 的应 收账 款
a it ,
t113,524,464.72 100.00 105,041.13i100.00 85,403,554.9',710000 1,124,219,54
(2)组 中按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款
账 龄: 杰 :胛 期初 数
∶ 账 面佘额 : 例( % 》坏账准各 账面佘额 比例 坏 账准各
一
年 以 内 : l l 2 , 9 6 4 , ㈨
9 5 8 ∶ ” 5 0 7 163,024,8481,316,0379 5191 4 ∵ 219,211 22
一至二 000 000 ∵ 3,987 ∶ 340,541,12
年: 000
二 至三年: 7853 ∶ 0,00 1 5 7 1 142,404.81 1 6 7 ∶ 28,48096
三至 四年: 21,17161 i 0 , 06,351,48 5,307,81, 0 0 6 ∶ l,592,34
四至五年: 5 , 2 9 9 8 0 ∶
0 , 0 0 5 2,649,90 0,00 000 ∷ 000
五年 以上: 533,00520 i 0 4 7533,00520 534,39390, 6 2 6 | 534,39390
^
计 : l 1 3 , 5 2 4 , 锸
4 7 2 i 1 0 0 · 0 0 705,047 13 ∶85,403,554,97 100,00
3
期末无单项金额虽然不重大但单项计提坏账准各的应收账款
4
5
本报告期无核销的应收款项;
应收账款期末前五名情况:
冥茏 国际家 冥膛 盼有 撰 公 o-92JΙ舍 ≠ 会 计旅灰 附左
单位 名称 与本公司关系 金额 (元) 年限 占应收账款总额 的比例 (%)
l 关联 单位 47,909,564821 年以内 42,20
2 关联 单位 25,636,506181 年以内 22,58
3 非关联 单位 8,268,21176 1 年以内 728
4 关 联 申位 1
7,817,229,57 年以内 6.89
5 非关联 单位 3,333,62410 1 年以内 294
92,965,13643 81,89
合计 :
附注 2 其 他应 收款
( 1 )他其应 收 账 款 按 种 类 披 露 :
期木 数 期初数
账面余额 坏账准各 账 面余额 坏 账准 备
不中 受彐
比侈刂 例 比侈刊 : 丨 比伊刂
金 额 i : 额:比
∶
金 额 : 金 额 ∷
| (%)
(%) ∴ (%) (%) ∶
申J页额 熏人并单项 计提
0.00 ∶0 . 0 0 0,00 ∵000 0,00 i 000000 ∶0,00
坏帐准备 的其他应 收款
按组合 计提坏帐准备 的其
228,105,61549 ∶ 4 1 4 , 3 1 1 5150 0 0201∶1 , 4 8 0 , 6l O 6 2 O叼0⒏∶s l ⒛
6
100.00
:m叩
他应收款
Jt中 账龄组合 228,105,61549 |4 1100001 5150 0 0201∷1 , 4 8 0 , 61 0O⒍O ∷叼 ⒏3 ㈤
6 2
a 1 0 ⒍叩
| ∶ ∶
单项金额虽然不蕈人但单
项计提坏账准备 的其他应 000 ∶ 000 000 000 ∶ 000o . o o | o o o | o , 0 0 |
收款
ˉ
口 计 : 2 2 8 , 1 o 5 , 6 1 15 0, 04 O9 O∴ | 4 1 4 , 3 1l1O.O50⒌O 0 l l , 4 8 o , 616090,,6 4 7 8 , 3 1 21 00 50 ∶O O
(2)组 中按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款
期初 数
账 龄
∵ 账面余额 : 比 芽 % 辈 坏 账准各 账面佘 额 比例 : 坏账 准 各
一
5 , " 7 · “ l l , 8 4 1 , 9 ⒎
9 9 , 3 9
34,59597
以 2 1 0 , 1 9 6 , 9 9 3 7 4 丨
年 内 ' 6 , “ ∶ 9 9 , 3 6
一
46,0295⒉ 85,76703
至 二
年 : 俑
0 , 2 9 5 2 1
0.20∶ 8 5 7 , 6 7 0 . 2 6 ∶
0 . 4 1 ∶
∷
153,69764∷ 8,61430
二 至 三 年
7 6 8 , 4 8 8 . ⒛
0 . 3∷会 4 3 , 0 7 1 5 1 . 0 0 ^
9,01845∶ 9,46656
三 至 四 年 : 3 0 ,1“5 1 0,0⒈ 3 1 , 5 5 5 2 0 | 0 , o 1 ∶
7,96897∶ ll,51073
四 至 五 年 : 1 5 , 9 3 7 叨 0.0⒈ 2 3 , 0 2 1 4 5 ∶
0 . o 1 ∶
185,75500∶ 328,35746
五 年 以 上 : l “
, 7 5 5 ·
O O
0.08| 3 2 8 , 3 5 7 , 4 6 ∶
0 , 1 咨
i 合
计
” 8 , 1 0 5 , 6 1 5 ⒆
∶
1 0 0 · O O 414,311,55∶ 478,312.05
10000
( 3 )末 无 单项金 额 虽然 不 重大但 单项计提坏账 准备 的其 他应 收款
差庑 Ξ豚家冥膛 盼有 雁公 o-T2JF2半 汁农蒺 附左
≠奢
( 4 )本
( 5 ) 他应收款期末前五名情况:
单位 名称 i 与本 公 司关 系 : 金额 (元) 年限 占其他应账款总额的比:
| 关联单位 153,706,520.88 以 内
1年
2 ∶ 关联单位 I 年以 内
i 14,892,497.26
∶ 6,53
3 : 关
联单位 年 以内 | 3.78
4 ∶ 关联单位 年 以内 ∶ 1.58
5 | 关
联单位 l,682,786.97年l 以 内 ∶∶ 0.74
1 8 2 , 5 0 8 , 0 1 2 . 1 6 :
; ∶ ;
碉 鬲
察 Ⅻ
≡驷 ≡婶
噤
蝉 掣
长 型
≡ 惫
氓 〖 罴
R 硪 〓尽 婶
〓 〓望 〓
u 彐
肼 迎 癸
迈 愁 罕
腓 群 不
“ 礻 捏
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∴
|埴雪售檀::菖售晷碹: 膏
一 0
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怂 ≡ 〓冖 〓0 〓0 〓0 ≡0 ≡0 ≡0 〓0 〓0
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义 巛 彐 0 0 0 0 . 0 . . . .
蚌 Φ ° 卜 0 0 0 0 0 0 0
崧 督 一 0 冖 0 0 0 0
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兮 怒 迦 一 冖 冖 一 一
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喻 〓 〓 ˇ ∞ 卜 卜 0 ∽ 0
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一 ` . 0 ° 冖 一 0
.
0
.
寸
. . .
髅 巛 0 卜 .
0 °
寸
.
寸
.
寸 卜
0 〓
∞ 寸 °
∽
卜
∞
°
∞
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差茏 Ξ所家冥殁 份有 彩 ox刁2`F2羊舍 并 奢 艹毅灰 附左
附注 4 营业 收 入及 营 业 成 本
( 1 主营业 务 收 入 、其他 业 务收 入 列示 :
项 目 本期发生额 i 上 期 发 生额
主营业务收入 353,408,389.84 508,590,705,96
其他业务收入 87,976,34313 79,800,40564
ˉ
口 计 441,384,732.97 588,391,111.60
主营业务成本 313,851,41247 414,672.97763
其他业务支出 82,349,68949 74,848、
合 计 ∷ 396,201,10196 489,521,068.07
( 2 主 营 业 务 ( 分地 区 ) 列示 :
本 期 发 生额 上 期发 生 额
行 业 名称
∶ 营 业 收入 营业 成 本 营业 收入 营业成本
家具行 业 353,408,389.84 508,590,705,96 ∶
合计 353,408,38984313,851,41247 508,590,705,96∶
414,672,97763
( 3 营 业 务 ( 分产 品 ) 列示 :
本期 发 生额 上 期 发 生额
产 品名 称
营业 收入 营业成本 营业 收入 营业成 本
出 口家具产 品 3 1 2 , 9 2 7 , 8 8 2 .288 2 , 1 7 4 , 2 2366233, 1 5 1 , 9 0 3 3 2 2 ∴ 1 3 6 , 4 8 9 9 5
30 ,
零售家具商 品 4 0 , 4 8 0 , 5 0 7 . 0320 , 6 7 7 , 1 8 612445 , 4 3 8 , 8 0 2 l 1 2 , 5 3 6 , 4 8 7 6 8
合计 353,408,38984 313,851,412,47 I 414,672,9776
( 主 营 业 务 ( 分地 区 ) 列示 :
本 期 发 生额 上期发 生额
地 区名称
营业 收入 营业 成本 营业收入 营业成本
国内销售 40,480,507.020 , 6 7 7 , 1 8 6 . 2 4 1 4 5 , 4 3 8 , 8 0 2 6 4 ∶
l 1 2 , 5 3 6 , 4 8 7 , 6 8
国外销售 312,927.882828 3 , 1 7 4 , 2 2366233, 1 5 1 , 9 0330322,∷1 3 6 , 4 8 9 9 5
合计 353,408,38984 313,851,41247 414,672,97763
( 5 ) 司 前 五名 客户 的营业 收入情 况 :
客户名称 营业收入 占公 司 仝部 营 业 收 入 的 比例 ( % )
l
59,865,86868 13,560/o
2
59,431,42450 1346o/o
3
45,184,257.49 10.240/o
4
43,815,26798 9.93o/o
5 38,893,08225 881o/o
^,2J丿
差克 Ξ 所 家冥膛 盼有 脬/ox。2羊虞 舍并奢 计毅灰 附左
∶ 合 计 : z 7 , 1 ⒆ , ⒛
0 。 ⒇
∶ 56,00%
营业务均属于家具制造销售行业。
司 五名客户的销售收入合计叨7,⒙比m元 占公司营业收入黝 LLJll为
附注 5 投资收益
本 期 发 生额 上 期 发 生额 :
∞
0.00
∶成本法核算的长期股权投资收益
0
≡
0,00 i 0.00 |
∶权益法核算的长期股权投资收益
0.00 ∶
∶处置长期股权投资产生的投资收益
泛
, 6 6 6 , 5 7 0 . 7 7 ∶
0,00 ∶ 0,00 |
∶委托贷款收益
4,602,206.76
∶金融及衍生品投资收益 1 , 5 4 4 , 5 4 1 . 2 1 ∶
I,544,541.21 l,935,635,99
小 计
^92J″
笑庑 刃 所 穿冥殷 份石 腥 /zk。 半虞 舍 ≠ 会 栌浓灰 附左
八 、关联方及关联 交 易
1 、本企业的母公司情况
母 公司对
母 公司对本 :
母公司名 i 关联关i 企业 类 注册 : 定代 : 务 注册 资本 本企 业 的 ∶本企 业最 细织机构
I性 企业 的表 决 !
称 i系 i 型 地 : 表人 质 ( 元) 持股 比例 | 终控制方 代码
权 比例 ( % ) ∶
(%)
本公 司: 有限贡 l农∶ : ∶
美 克投 资 美克投 资:
第 | 任公司 鸟鲁 : 业项 : |
集 团有 限 ∶冯东 明 2 00’0000·| 4 2 3 24232 集 团 有 限 |29994151-7
一 人股 ∵ 木齐 : 日投 ∷
公司 公司 :
东 : 资等 : ∶
2、本 企 业 的子 公 司情 况
∴ ∵持股 比
∶子公司: 企业类 ∷法 定 注册 资本 : 表决权 比 Ⅱ纟∏织机构
子公司名称 注册 地 ∵ 业务性质 l : 例
| 型 : 型 ∶代 表 人 ( 元) ∶ 例 (%) ∶代 码
∵ (%)
美 克 国 际 家 私 全 资子∴ 有限责 ∶家 具 制 造 销 ∶60091036
大津 寇T平 ∴ 100,00 ∶
( 大津 ) 韦造 有
8 , 2 8 0 , 0 0 | 1 0 0 , 0 0
∶ 6ˉ
公 司: 任 司 ∵售
限公 司
∶家 具 销 售 开 ∶73444460
美 克美 家 家 具 全 资子: 有限责 乌鲁 木齐 寇 Ⅱ 平 : 37,500.00:100.00 10000 ∶
迕锁 有 限公 司 公司 : 任司 ∶发设计 ∶ 4¨
美 克美家家 具 ∶家 具 销 售 开 ∵75872190
全 资子: 有责 北京 寇T平 | 100.00 ∶
装 饰 ( 北京 ) 有 11,000,00|10000
公司 : 任
公司 ∶发 设计 ∶ lˉ
限公司
∶加 I 仓 储 销
| ∶ ∶
∶售 家 具 及 生
夫 克 物 流 ( 大 控股子 : 有限贲: 天沣 寇T平 : 8276810000. 10000阴α⒓{⒎
津 ) 有限公 司 公司: 任公司| ∶产 家 具 相 大
∷的材料笱
新疆林源 ∶木 材 加 Γ销 73179299
全资子 : 有限贲 : 阿拉 山口 寇 Ⅱ 平 : I,500.00 ∶ 10000 ∶
贸 易有 限 .售 ∷ ~6
公 司∷ 任公 司:
公司
∶木 材 砍 伐 、
俄坳噻
美 克远 东木 全 资子 : 有限贲 寇 T 平 功口l进∶出 口 z彡⒕JDaP1oo,oo10000 { ;巳
业 有 限公 司 公 司: 任公 司 洛夫市
∷业 务
∶建筑材料 化: ∶
∷7 8 7 0 7 2 7 8
有 限贲 : ェ迕 沾特 寇 T 平 . 卜 产 品 木 材 : 5 0 0 , 0 O i 1 0 o o o 10000
任 公 司: ∷ ~7
∶经 营 和 加 1 ∶ ∵
有限贡∷ 关国 J e f f ∷家 贝 销 告 ∷ U S D 0 . 0 1 Ⅱ0 0 , 0 O 100,00 {C2008
任 公 司∷
疰
吴克 国 所 家 冥膛 盼有 朕 公 o ^ y 2 J F舍2并半奢 栌旅衷 附
旒 i品赢Ⅱ ⒒
九
沛 公笥 :蓄:屋雪:奚由|藩 祜菔嘉 :伉 :l耐赢 Ⅱ
龋
3 、本企 业 无合 营和 联营 企业
4 、本企 业 的其 他 关联方情 况
其他 关联 方 名称 其 他 关联方 与本 公司关系 组 织机 构代 码
香港博伊 西家 具有 限公 司 公司之股东 : 无
⊥
新疆天美木 业有 限公 司 公 笥笫 大股 东之 联 营 公 司 : 230554O3J
— 大股 东之子 公司 : -x
上海 美克资 产管 理有 限公 司 ∴ 公司第 ⒛3257ω
新 疆 美 克化 工 股 份 有 限 公 司 公司第—大股东之子公司: 76377556-8
一 γ 2818鹉
美竞嘉任 ( 夫津 ) 投 资 肴 唳 笥 : 公司 第 大股 东之子公司: ⒆ :
一 X ∶
美竞 嘉 翔 ( 薪嬗 ) 地 产 有 l O R笥公 : 公司 第 大股 东之子公司: 5688:550ˉ
/Ax笥 ⊥ 函 j 。蒽i ji∶ i
夫津嘉暗菔 叔接 资喾锺宥 皈 i 公笥 集 天映 东之孚 笥 : 。
一 32J
关 克置 业 (吕占 )有 限 公 司 公司第 大 股 东之 子 公 司 i 5643泓
5 、关联交易情况
( l)购 、提供和接受劳务 的关联交易
关 : ′i 本期数 上年 同期数
联 | ∶ |
关联 交 易 :交 :关联 交 易 I∷类 交 ∶J l类交易
关联 方
类型 ∷易 ∷定价 原 则 ∵ 金额 ∵易金额 的 ∷ 金额 ∵金额 的 比例
内 比例 (%) (%)
容
I∷
∶关 克 投 资 集 团 有 限 公 司 | 销售 商 黼 市场价 l , 4 8 8 , 7 2 0 0, ,8 l8 l∷5∶0 0 , 1 6 3 9 9 0∷ "
_ ∷
新疆 美 克化 卜股 份 有 限| ∷∷
∶销 售 商 品 : 市 场 价 ∷ 000 ∵ 3 2 2 , 1 4 2 9 6 ∷0 . 0 7
∶公 司 ∷
ˉ
∶美 克置 业 ( 吕吉 ) 有限公 销 售 商 品
市场价 ∴ 0.00 i 2,72o oo|
∷
司 |
( 2 )企业无 关联 托管情 况
( 3 企业 无 关联 承包情 况
/。 2JΙ 半虞 舍 并 会 廾旅衷 附疰
k刁
冥兑 刃 所 家冥膛 份有 朕 乏
(⑶本企 业 关联 租赁
交易内 定价方
关联方 名称 ⒛12年 :⒛ll年 租赁起始 日
容 式
—
⒛ 1 0 年1 月 1 8日
出租房 2 5 , 5 5 0 .2 0 0 5 5 0⒛0 01 5 1 月 1 7日
美克投资集团有限公司 市场 价
屋 —
⒛ l l 年1 2 月l日
出租房 1 8 , 0 0 0 ,1080, 0∷0 0⒛, 0 03 年1 2 月l 日
美克嘉佳 ( 天津 ) 投资 有 限公司 市场价 1
屋
一
2 o 1 2 1年 月 l日
出租房 31,53600 000
美克嘉 翔 ( 新疆 ) 地产有 限公 司 市场价 ⒛ 1 6 年3 月 】日
屋 一
⒛ 1 2 年2 月 2 1日
夫津靠 腾 般权 投 资眚 姐宥 酿公 出租房 1 2 , 0 0 0 . 0 00 0 0
市场 价 2 o 1 23 月年2 1 日
司 屋
联 担保情 况
担保 金额 担保 是否 己
担保方 被 担 保方 担保起始 日 保到期 日
( 万元 ) 经 履 行完 毕
关 克 国 际 家 具 股 份 有 限 公 : 美克投 资集 团洧 限公 司 ⒛ 1 2 午6 月2 82∶0 1 35年月 2 8 否
10000
lJl 丨J
,注 l
美 克 国 0 / 具J股x份家有 限 公i 关克投 资集 团有 限公 刊 ⒛ l l 年2 月 1 4⒛ 1 4 年2 月 1 3 | 否
19700
H 丨J ∶
司
硎 渊
抑 硎 刎 ~‰ 叩 呷 叮 :
%卿
广 `㈣
国隧 跚 硼 公 朋 驯 月Ⅱ
妞 投练 胼 赕 司 ⒛ ∴ 1 产⒈| 1 月∷
:赳 帚 |唧 π卩 ∶ ∶
1 2 月3 1 日 款佘额 为 19100
注 1 :笔贷款截 J ⒛ 1 2 年1 2 月3 1 日己归还 6 0 0人万民币 , 截l ⒛ 1 2 年
万人 民币 。
1 2 月3 1 日 款余额 为 6 7 8
注 2 : 此笔贷款截 止 ⒛ 1 2 年1 2 月3 1 日己归还 1 3 5 美金万, 截l E 1 2 年
万美金 。
( 6 )关、联 方 应 收 应 付 款 项
项 目名 称 关联方 期木 数 期初 数
136,950,36563
其他应付款 美 克投 资集 团有 限公司
吴兑 田豚家冥拨份有 腥公 o-92JΙ舍并会栌旅衷 附庄
九 、股 份 支 付
股份 支付 终止情 况 : 公司 ⒛ 1 2 年 绩无 法达 到行权 条件 , 根据 公司第 五届董事会
。
第十 三 次会 议及 ⒛ 1 2 年第五 次临 时股 东大会 审议 , 决定取 消股 票期权激 励 计划
一
按照 《企业会计准 则 股份支付 》及证 监会 公 告 [ 2 0 1 2 的规定 : 上市公司在等
待期 内取 消所授 予权 益 工 具 的 ( 因未满足 可行权 条件 而被取 消 的除外 ) , 应当作 为加速
行权处 理 , 即视 同剩 余 等待 期 内的股权 支付 计划 己经 全部满 足可行权 条件 , 在取消所授
予权益 工 具 的 当期确 认剩余 等待 期 内的所有 费用 。
工
出于谨慎 考虑 , 公司在会 计 处理 上采 用 了加速 可行权 的处 理 , 在终止所授 予权益
具 的 当期确认 了剩佘 等待 期 内所有 费用 , 该笔业 务增 加 了本期管 理 费用 狃 , 0 7 3 , 0 0 0 , 0
元 , 资本 公积 4 4 , 0 7 3 , 0 0 0 , 0 0 元
十 、或 有 事 项
“ 、
截至 ⒛1 2 年1 2 月3 1 冂 , 本公司对外债务担保见 八 关联方关系及其关联交
”
、
易- 5贷款担保 的详细表述 。
截至 ⒛1 2 年1 2 月3 1 目 , 除上述对外债务担保外本公司无重大未决诉讼等或有
事项 。
一、
十 承诺事项
截 至 ⒛ 1 2 1 2 月3 1 目止 , 本公 司 无 需 要 披 露 的重 大 承 诺事 项 。
十 二 、其 他 重 要 事 项
截至 ⒛1 2 年1 2 月3 1 日 , 本公司无需披露的其他重要事项 。
十 三 、 资 产 负 债 表 日后 事 项
公司于 ⒛1 3 年3 月7 日召开第五届董事会第十七次会议审议通过了公司 ⒛1 3 年
度担保计划 , 其中为公司控股股东美克投资集团有限公司担保 2 9 1 0元,万为其关联人
一
美克化工担保 1 6 ,元6,亿该议案 已提交公司 2 0 1 第 年次临时股东大会审议通过 , 内
容详见上海证券交易所 网站 ( l l t蜗vps。:s∞m/。叩c l i l ) 。
公 司 于 ⒛ 1 3 年3 月 1 9 冂召 丌 第 五 届 董 事 会 第 十 八 次会 议 和 第 五 届 监 事 会 第 十 二
^y2OΙ
美克 勇 豚家冥膛 份有 钐ox。 2孚虞 舍 ≠ 奢 栌毅灰 附左
审议后提交
次会议 审议通 过 了公 司 限制性 股票激励 计划 ( 草案 ) , 该事项 尚待 中 国证监会
股东大会 审议 , 内容 详 见 上 海 证券 交 易所 网站 ( h t t p :vs/。s/∞m。蜗 c n ) 。
公司第 五届董 事会 第十 九 次会 议审议 : 公司拟 以 2 0 1 2度年末 总股本 6 3 2 , 6 8 0 , 4 1
18,980,412
股 为基数 , 按每 1 0 股 发现金 红利 0 . 3(0含元税 ) ,全体股 东分配 股 利共计
一
元 , 剩余利润 结转下 年度 , 不进行 公积金转增股本 。
截 至 2 0 1 33年月 2 7 目止 , 除 上 述 事 项 外 本 公 司 无 需 要 披 露 的 资 产 负
债 表 冂后 事 项 。
十 四 、补 充 资 料
-非
1 、按中国证监会发布的 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 经常性损
益》的规定 , 本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下 :
非经 常性 损 益 项 目 金额 :说 明
乇92,14395∶
∶非流动资产处置损益
冖 :权审批 , 或无止式批准文件 , 或偶发性的税收返还 、减免 :
∶计入当期损益的政府补助 , 但与公司正常经营业务密切相关 , 符合国家政策:
15,108,53503Ⅱ
- i 规定 、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 i
∶计入当期损益的对非金融企业收取的资金| I费l 川 |
一 : 业取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小 于取得投资时应享有被:
∶投资单位可辨认狰资产 公允价值产生的收益 :
- ∶非货币性资产交换损益
∶委托他人投资或管理资产的损益
ˉ
| 因不可抗力因素, 如遭受 自然灾害而计提的各项资产减值准备 :
∶债务重细损益
^ :企
业重细费用 , 如安置职I 的支出、整合费用等 |
∶交易价格显火公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 :
∶同一控制 卜企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 :
∶与公司止常经营业务无关的或有事项产生的损益 :
∶除同公司止常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产、:
∶交易性金融负债产生的公允价值变动损益 , 以及处置交易性金融资产 、交易:
7,777,189,46
Ⅱ眭金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 ∴
∶单独进行减值测试的应收款项减值准备转冂 :
∶对外委托贷款取得的损益
q
`
≡
^,2JF2半≠ 会 计摺泰 附左
`
∩ 笑芜 勇 豚 家冥膛 盼有 撰 /hx。 虞舍
ˉ ∶采用公允价值模式进行后续计量 地产公允价值变动产生的损益 :
一
冖
丶
∶根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 行 次性调整对当期损益的影响 :
叫
〓 ∶受托经营取得的托管费收入
∶少 △ 丁 匕 ˉ 白 讠 `IV uVVu曰 ,x%人 '、
∶ 上述各项之外的其他营 业外收入和支 出 : ∶ ∶
艹 : 22,53 1,901.81∶ ∶
∶硭 乒 讠
● 、
∶ 0.00∶0.00∶
∶少数股东权 益影响额 .
冖
4,915,323,8⒐
//B丢 ∶
‘h ˉ 凶 量彡l I镉
∶所得税影响额南 '~' :
〓 ′ 9 2
1 7`,V1V,丿, 5 7 ′7 . .'乙∶
响的非经常性损益
∶
∶扣除少数股东权
: ∶
百Γ石=石)公司在计算非经常性损益时 , 对各子
注 : ( 1 属芤百雨噩石莎事丽百湎矸=玎了了岙苛乏丕薮恧东 的非经常性损益
均予 以扣 除 。
。
( 2 公 司在 计算 非 经 常性 损益 时 , 已扣 除所得税 因素 的影 响
“ ” 自身正 常 经 营 业 务
( 3 )司无 对 其 他 符合 非 经 常性 损 益 定义 的损 益项 目 以及 根 据
冖〓
~
〓 的性质和特 点将 非 经 常性损 益 项 目界 定 为 经 常性 损益 的项 目。
`
{ | 纫
冖
ˉ
〓
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≡门〓 丶
一
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卩
〓〓
Γ
∫
〓
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叫
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叫
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川
冂H
凵
∫ —