审 计 报 告
C H W 证审 字 K z O " 】o o 5 1 号
目 录
录 页 次
一、
审计 报 告 卜2
二 、 己审财 务 报 表
合 并 资产 负债 表
合 并 利润 表
合 并 现 金 流 量表
合 并所 有 者权 益变 动表 6
一
7
8
母 公 司资产 负债 表
母公 司利 润表
母 公 司现 金流 量 表 10
母公 司所 有 者权 益变动 表 1 1 - 1 2
财 务 报表 附注 l 5ˉ 7
中 申华 变 五 洲 会 计 l T 0 努所 饣H W CPA L | " | tT:YD PLAlR^tB"|ELR丨s H I P
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计 生
口
C H W 证审 字 ( ⒛1 4 ) 0051号
美克国际家具股份有限公司全体股 东 :
我们 审计 了后 附的美 克 国际家具股份有 限公司则 务报 表 , 'E括仨‘⒛ 1 3 年1 2
月 3 1 冂的合并及母 公 司资产 负债表 , ⒛1 3 年度 的合 卉及母 公司利润表 、合并及
母 公 司所 有 者权 益 ( 股东权 益 ) 变动表 和 合 并及母 公司 现金 流量 表 以及合 并会 计
报表 附注 。
一、
管 理 层对 财 务报表 的责任
编制和 公允列报 财务报表 是美 克 国际家 具股 份有 限 公司管 理 层 的责任 , 这
种 责任包括 : ( 1 )照企⊥L 会计准 则 的规 定编制财 务报表 , 并使其 实现 公允 反映 ;
( 2 )计设 、执 行和维护 必 要 的 内部控 制 , 以使财 务报 表 不存 在 由于舞 弊或错误
导致 的重大错报 。
二 、注册会计 师 的责任
我们 的责任 是在执 行 审计 工 作 的基础上对 财 务报表 发表 审 计意见J我们按
照 中国注册会计师 审计准则 的规 定执行 了审计 工 作 。中 国注 册会 计师 审计准 则要
求我们遵 守 中 国注 册会 计师职业道德 守则 , 计划和执 行 审计 工 作 以、对 财 务报表 是
否不存在 重大错报 获取合理保证 。
审计 工 作涉 及 实施 审计程 序 , 以获取有 关财 务报 表 伞额 和 披 露 的审计证
据 。选择 的审计程序取 决于注 册会 计师 的判 断 , 包括 对 J J舞弊或错误 导致 的财
务报表重大错报 9 1 的评估 。在进行 帜1 险评估 时 , 注朋 会 计师 考 虑与财 务报 表编
制和 公允列报 相关 的 内部控制 , 以设计恰 当的审计程序 , 但目的并非对 内部控 制
的有 效性发表意 见 。审计 工 作还包括评价 管理层选用会 计政策 的怡 当性和 作 出会
计估 计 的合理性 , 以及评价财 务报表 的总体列报 。
曰 引w
中 审 华 豇 五 潲 会 计 ” 串 务 所 ￠ HW CpA u渊 ^引uTY PARTNERsHP
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我们相信 ,我们获取 的审计证据 是 充分 、适 当的 ,为发表 审计意见提供 了
基础 。
三 、 审计意见
我们认 为 ,美克 国际家 具股 份有 限公 nl财 表在所 有重 大方面 按照企业
会计准 则 的规 定编制 ,公允 反映 了美 克 国际家具股 份 /ll限 2O13年
公司 31
冂的财 务状况 以及 ⒛ 13年度 的经营成 果和现 金流量 。
中审华寅 π洲会计师事务所 (特殊普通合伙 ) 中回注 陷 利氐 张 静
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中 国 注 册 会 计 师 :季 红 彡 1⒎'
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2 0 1 4 ∶ 1 月 1 5 冂
年
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并 资 产 负 债
编制单位:美克国际家具股份有限公司 9013年 31日 单位 :元
负偾和股 东权益
流动负债 :
448,163,56403 短期借款 149,83780I57 315,~)78,37232
交易性金融资产 l,51I,26379 3、509,70767 交易性金融 负债
庖 收票 据 应 付票据 I6,256,40000 45463703.)4
应收账款 157,201,67946 195,245,15498 伺 账 款 2C|9,98I 73258 25】
,090005~i8
1sO,928.lO893 I35,748,04426 384,95254359 ;GE,980951(i9
应收利 息 6I,198,63654 66,56I284‘
应 收 股利
80,076,66755 45 1419072{7
其他应收款 46,0I2,48573 350,33333 44194832
存货 I,lO8,556,O1842
一午 内到朋的非流动资产
其他应付款 60,610,85o08 {5321083684
其 他 流 动 资产 一年 内到期的非流动负t肯
70,271,8900o
其他流动 负债 372 11259 1228,32781
流动 资产合计 1.913,067,28632 流动 负偾合计 963,637,07783l,25),359,22762
推流动资产: 非流动 负偾:
可供出售金融 资产 长煳借款
符有至到期投 资 应付偾券
长删 应 收 款 长期应付揪 1 3 0 , 9 0 8 4 9 | ∷; 4 , 9 5 7 9 ⒏
长期 股 杈 投 资 专项应付款
投 资 性房 地 产 23,263.41520 23,936,84712
固 定 资产 l,I57,923,68398 递延所得税 负债
53I,76536 l,530,13005
茌建 工程 I77,749,23558 I59,14I,I7036
其他非流动负债 】,524,77494 2,037,07957
E程物资
非流动负债合计 103J85,81348 丬,237,0239?
田 定 资产 清 理
负 债 合 计: l,06‘ l,2s,,606,65I59
生产性生物 资产
汕 气 资产 所 有者杈 益 (或股东权益 ):
无 形 资产 291,875,14168 实 收 资 本 (或股 本 ) 647,280,4I900 532,680,"1900
942,2s4,97006 905,438、
商誉
长剡待摊费刖 82,750,37668 81,817,57591
递延所得税资产 69,I04,78995 56、 137,843,07464
其 他 非 流 动 资产
995,482,26306 8s35】
外 币报表折算差额 ˉ26!167,53905 ˉI9∶92、
非流动资产 合计 I,86】
,511,92305 归属于母公司所有 者权益 翁计
l,834,396,96544 2、O7.7563I806 2,∶ !86,78733
少数股 东权 益
所有耆权 益 (或股东权益 )合计 2,707,756,31806 2,￡0,286,73733
资产 总 计 3Ⅱ774,579,20937 3,76789343892负偾和所有者权益 (或股荪权益 )总计 3,774、 3,767,89∶
法 定代 表 人 主管会计工作的公 司负责人 : 公司会汁机 构负责人
合 并 利 润 表
编制单位 :美克国际家具股 份有 限公司 20I3垄 单 位 :元
项 目 附注 本期数 (1 12月 上 期数 (l--12月
一、
营 业 收入 29 2,631,062,(I07.
减 :营业 成本 29 1,2i:2,667,542,62394
1
^
"
v 14
营业 税 金及 附加 30 Ⅰ)3,393,559.37 14,243|(14.90
销售 费用 880,508,858.39 874,o621782,64
管理费用 32 276,221,337.30
财务费用
’
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, [1,97会
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30 33、48,020.77
资产减值损失 34 I7
诠
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10 150,422.59
加 :公允价值变动 收益 (损失以“—”号填列 ) <
,
l 583、 2,556、
投 资收益 ( 损失 以“—”号填 列 ) 36 9,935,480,93 5,220,687.89
其 中 :对联 营 企业 和 合营 企业 的投 资收 益
二 、营业利润 (亏损 以“—”号填列 ) 216‘ 0’ o° 46 35,501,911.52
加 :营业 外收入 37 12,l亻 17,⒈73,740.
减:营业外支 出 38 9
510,652,92 2、424、
其 中 :非流动资产处置损失 85E},836,27
三 、利润 总 额 ( 亏损 总额 以“—”号填 列 ) 22o,046,309,21 50,256、
减 :所 得税 费用 39 51,037,928.09 29,Ei46,441,9
四、净利润 (净亏损 以“—”号填列 ) 0θ8 381 20 臼
’
归属于母公司所有者的净利润 林 381 ,
~ 20 9
~
少数股东 损益 *
五、每股 收 益 : 40
(一)基本每股 收 益 0,27 0,03
(二)稀释每股收益 0,27 0,03
六 、其他综合收益 '
叶
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97′837.82 -⒈0(讠 ll
七、综合 收益总额 16{;,033,543,30 19,644,938.31
其中: 归属于母公司所有者的综合 收益总额 16!;,033,543.30 19‘44938
其中 :归属 于少 数股 东 的综合 收益 总额
法定代表人 : 主 管会计 I 作 的公 司负责人 : 公司会 计 机 构 负责人 :
合并现 金 流 量 表
编制单位 :美克国际家具股 份有 限公 司 z O 1 3 年 I - 1 2 月
单 位 :丿、民 币元
项 目 附注 本期数 上 期数
一 、经
营活动产生 的现金流量 :
销售 商品、提供 劳务收至刂的现金 3,434,037,342 4] 3,214,354,9犭
收到 的税 费返还 30,324,55⊥ 47,钅 48
收到的其他与 经营活动有关的观|金 926,779 35,805,908,79
现金 流 入 小计 3,505,288,673.65 3,297,632.t535.09
购 买 商 品 、接受 劳 务 支付 的聊.金 1,263,391,811,54 1,472,426,900,95
萁付给职工以及为职工支付的现金 623,18圬 647,810,1衽
支付 的各项税 费 272,88∈ 250,651,042 99
支付 的其他 与经营活动 有关的现金 l,030,155,286,75 721,480,964,5:
现金流 出小计 3,189,619,306.1o 3,092,369,θ
经 营 活 动产 生 的现 金 流量 净 额 669,36? 205,263.478.71
投 资活 动 产生 的现 金 流 量 :
收 回投 资所 收到 的现 金
取得投 资收益所收到的现金 9,453,434 1,858,303,85
和其他 长期 资产而收回的现金狰额 477,215 00 301,589,12
处置子公 司及其他营业 单位收到的现 金净额
收到的其他 与投 资活动有关的现金
现 金 流 入 小计 9,930,649,24 2,159,8g2Ⅱ
购建圃定资产、无形资产不g某他长期资产所支付的现金 161,843 744 9o L45,948,643。
投资所支付 的现金
2,345,080,40
取得子公 司及其他营业 单位支付的现金净额
支付 的其 他 与投 资活动 有 关 的现 金
现 金 流 出小计 L61,843,744,90 148、
笠资活动产生的现金流量净额 -151,913,095.66 -146,133,830.ε
i5
三 、 筹 资活动 产生 的现 金 流 量 :
~坠收投资所收到的现金 42,486Ⅰ 00
其中: 子公司吸收少数股东投 资收到的现金
取得借 款所收到的现金 307,922J348.07 425,061,528,饣
ェ些到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 350,408,348.07 425jO61,528‘
偿还赁务所支付的现金 676、 607,249,373 88
分配股 利 、~利润或 偿 付 利 息所 支付 的现 金 53,625,297 55,060,822 46
其中:子公 司支付给少数股 东的股利、利 润
付 的其他与筹资活动有关的现全
现 金 流 出小 493,301,532.65 662,310,1g(),34
资活 动 产 生 的现 金 流 量 净 额 …142,893, 184.58 -237,248.667,94
四 、汇率 变动 对现 金 的影 响 -5,570,959.31 -3,3I8、
839,85
五 、现金及现 金等 价物净增加额 15,292,t28.00 -181,437,859.63
加 :期初现 金 及现 金 等价物 余 额 钅29 556, 536,03 610,99⒋
/x、 末现金及 现金等价物余额 444,848, 764 03 429,556,636 03
公司法人 代表 : 主管会 计 I作 负责人: 会计机构负 责人 :
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母 公 司 资 产 负 债 表
54,600,921 55 99,931,46323
20θ758θ
交易性金融资产 248,23252 交易性金融负
傥
凵,393,Ei8298
89,97982233 112,819,41759
46,618,07651 7 8 ,78J日3 8 3 z
19,975,5o589 33,981,74738
3,689,73728 34,503,8930~
应付职工 薪酬 9,867,26671 11,223,6926ˉ
ˉ3J93,65234 ˉ3,639,929】
217,450,98029 227,691,3o39阎
150,33333 377.432 】
65,272,65131
一年
内刭期的非流动资产
其他应们歙 378,】 O18,85126
166Ⅱ
—
午 内到期的非流动负‘i 70-271.89o0o
英他流动负偾
浼 动 资产 合 计 575,976,88643 539,944,81597
沉动负偾合计 435,39658875 562,754,94829i
可供出售金融资产
持有至到期投 资
Κ期应付款
长朋股权投 资 2,319,095,323o5
专项应付款
投 资性 房 地 产 23,263,4I520 23,936,847I2
1 】4 4 2 1 75o25
递延所得税 负债
120,911,52941
6205813
32,847,57o36 21,584,23926
其他非流动 负偾
非流动负债合计 100,120,25098
固定资产清理
535,516`83973 5‘2,817,0o‘
生产性生物资产
所有者权 益 (或股东杈益 )
无 肜 资产 3I,I25623 82 27,28198047实收资本 (或股本) 647,280、
开 发支 出
资本 公 积 166705100785 1,630,23460Ⅱ
诚 :厍 存股
长期待摊 费用 544,21268 专项 储 备
递延所 得税资产 12,924,48271 5,327,98575
盈余公积 58,33149:4I
其他非流动资产
禾分配利润 1 9 0 ,1461124、8 lO~9,8(;;,76691
外 币报表耖i算差额
非流动资产合 计 2、533678 16539
归属于 母公司所
2,453,982,47762
洧者权裢台计 2,574,】 2,431,I28717
少数股东杈益
所有耆权益 (或股 东权益 )合计 2,574,138,21209
资产总计 3,109,655,05182
负债和所 有耆权益 (或股东权益 )垲1计 3,109,655Ⅱ 2,99f,927,29359
法 定代 表 人
主管会计工 作的公司负责人: 公司会 汁机构负责人 :
母 公 司 利 润 表
编制单位 :美克国际家具股份有 限公司 9O13年12月 单位 : 元
项 目 附注 本 期数 上期数
一、
营业 收入 4 16θ 441,384、
减 :营业 成 本 4 147,421,783.77 396、 101.96
营业 税 金 及 附加 /⒈
,985,378.22 b冖
1.762,47I
销售 费用 0 102,574,45 17,425
管理费用 47。 83i676,617.68
财 务 费用 ~,706s603,32 18,539亻
资产 减值 损 失 706s819,14 ˉ3,221,()99,88
加 :公 允价值变动 收益 (损失 以“—”号填 列 ) 247.180.88 -241.659.57
投 资收益 (损失 以“—”号填 列 ) 5 1511473,390,92 l,544^541.21
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二 、营业利润 (亏损 以“ˉ一冖’号填列 ) 97、 879.50 ˉ7 1695.746,62
加 :营业 外 收入 (;,487,713.57 11,298s163,39
减 :营业 外支 出 575.959.69 583.438,31
其 中 :非流 动 资产 处置 损 失 572,007,96
三 、利 润 总额 (亏损 总额 以“—”号填 列 ) 103;053,633.38 ˉ60、
减 :所得税费用 -7`538、
304.11 ˉ4.500.76769
四、净利润 (净亏损 以“-”号填列 ) l10,591,937.49 -56、
480、
归属 于母公 司所 有者 的净利 润 沐
少数股 东损 益 米
五 、每股 收益 :
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
六 、其 他综合收益
七 、综合 收 益总额 l10`591阝 -56.480.253,85
其 中 :归属于 母公司所 有者 的综 合 收益 总 额 l10,591,937.49 -56.480.253
85
其 中 :归属于少数股 东 的综合 收益 总额
法定代表人: 主 管会计 工作的公司负责人 : 公 司会计机构负牡人:
母 公 司 现 金 流 量 表
编制单位 :美克国际家具股份有限公司 2013年 单位 :'^、
T页 目 附注 本期数 上 期数
— 、经
营活动产生的现金流量:
销售商 品 、提供 劳务收到的现金 113.757.180.20 347,357,006,0
收到的税 费返还 11,367,630.28 30,452,586。
收到 的其 他与经 菅 活动 有关 的现 金 287,351,656.00 221.953.429,7
现 金 流 入 小计 412,‘ 。48 599,763,021.9
购买商 品 、接受劳务支付的现金 107.931.129,61 200,615,500,3
支付给职工 以及 为职 工 支付的现 金 37∫ 78795.525
支付 的各项税费 9、99、 20,214,355,53
支付 的其他与经营活动有关的现金 56、 16826 138,163,201,5
现金流 出小计 211,.747,685.07437q788、
经 营活动产 生的现金流量 净额 201l 161.974.439。
二、 投 资 活动产 生 的现 金 流 量 :
收回投 资所收到的现金
取得投 资收益所 收到的现金 1,473,390,92 514”
处置 固定资产 、无形 资产和其他长期 资产而收 回的现金净额 55.300,00 6,000,00
处置子 公司及其他营业单位收到 的现金净额
收到 的其他与投 资活动有关的现金
现金流入 小计 1,528,690,92 520” ∶⒎1
购建 固定 资产 、无形资产和其他长期 资产所支付 的现金 24,i710,668,43 24,797,823.66
投资所 支付 的现金 64,699、 10
0
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取得子 公司及其他营业单位支 付的现 金净额
支付 的其他与投 资活动有关的现金
现金流 出小计 89,410,308Ⅱ 34q931η
投资活动产 生的现金流量净额 -87.881.617。
63 -34。
四10仆 0!0
三 、 筹 资 活动产生 的现 金流 量 :
吸收投 资所收到的现金 42、
其 中 :子 公司吸收少数股 东投 资收到 的现 金
取得借款所收到的现金 100s000,000‘ 269.054.463,图
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入 小计 142,486,000,00 269,054,4‘
偿还债 务所支付 的现金 271、 310,524,914,82
分配股利 、利润或偿付利息所支付 的现金 28.411.012,09 45.671.628,33
其 中 : 子 公 司支 付 少 数 股 东 的股 利 、利 润
支付 的其 他 与筹 资活动 有 关 的现 金
现 金 流 出小计 300169.888.38 356.196.543.15
筹资活动产 生 的现金流量净额 ¨157,683,888.38 -87,142,079.6
四 、汇率变动对现金的影响 Ⅱ573.217.08 ˉ2.372^659,￡
五 、现金及现金等价物净增加额 ˉ45,409,941.68 38.049.3θ
加 :期初现金及现金等价物余额 99,931.463|,23 61.882.1f;4,5
六 、 年末 现 金及现 金等价 物 余额 541521.521.55 99,931,463.23
公司法 定 代表人 : 公司主管会计工作负责人 : 公 司会爿机构负责人 :
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'pFJ半 哜 奢 栌毅蒺 ‰ 三:
美克 国际家具股 份有限公∵司
会计报表 附注
2 0 1 3度年
一、
公 司基本 情况
美 克 国际家渠寸股份 有 限公 司 ( 以下 简称 “本 公 司o 前身 为美 克 国际家 私制造 有 限公 司 ,
成立 于 1 9 9 58年月, 系经 新疆 维 吾 尔 自治 区人 民政府 新外经 贸外 资企 字 [ 1 9 9 批 准8 3 号
证 书批 准 设 立 的 中外 合 资企 业 。经 新 疆 维 吾尔 自治 区人 民政府 新政 函 ( 1 9)”9 9 号文 、
中华人 民共和 国原对 外 贸易经 济 合 作 部 ( 1 9)”外经 贸 资二 函字 第 5 7 5文及 新疆维 吾
尔 自治 区 国有 资产 管 理局 新 国企 字 ( 1 9 9 9 ) ⒛的批 准 , 本公 司 以基 准 日 1 9 9 81年⒉。
月 3 1 日经 评 估后 的净 资产 8 , 1 0元o折万合 为股 本 , 整体 改 制为外 商投 资股 份有 限公 司 。
1 9 9 91年2 月, 经新疆 维吾尔 自治 区人 民政府 新政 函 ( ⒛C l l D ) 8 号 民共 和 国原
对外贸易经 济合 作 部 ( ⒛O O ) 经 贸 资 二 函字第 l 1 7文及 新疆 维 吾 尔 自治 区 国有 资产
管理局新 国企 字 ( ⒛O O ) ⒄号文批 准 , 将股 本变 更 为 5 ,8⒛万元 。
经 中 国证 券监 督 管 理 委 员会 证 监 发行字 ⒓O O O l 1文件批号准 , 本公 司于 ⒛ O O 年l l
月 1 0 日 上 海 证 券 交 易所 发行 人 民 币普通股 4 , O万股0`∵并于 2 O O 0l年l 月2 7 日在 上 交
所 上 市交 易 。经 过本 次股 票发行 , 本公 司的股本 由 5 ,8⒛万元 变 更 为 9 , 2 0元8。万
根据 ⒛ 0 1 年度 股 东大会 决 议 , 本公 司 以 ⒛ 0 1 年末 总股 本 9 , 2 0股8为基 数 , 向全
体股东按每 1 0 股转增 2 股 的 比例 以资本 公积转增股 本 , 转增 后 , 本 公司总股本 变 更为
l 1 , 0万 股 . ω
根 据 ⒛ ⒄ 年第 一 次临时股 东 大会 决议 , 本公 司 以 ⒛ ⒁ 年 6 月末 总股 本 1 l , O z + 9 , 6 0
股 为基 数 , 向全 体股 东按每 1 0 股转增 8 股的 比例 以资本 公积 转增股 本 , 转增后 , 本公 司
总股本变 更 为 1 9 , 8 8 9 . 2 8 万
根据 中 国讧券 监 督 管 理 委 员会 《关 于核 准美 克 国际家具股 份 有 限公 司非 公 开 发行 股
事
票 的通 知 》( 监 发行 字 O O 7 ] 3 4 8)号批准 以及 本 公司第三 届 董 : 会第 十 五 次会议 决
议 的规 定 , 由本 公 司向控股股 东 美 克投 资集 团有 限公司 以 1 2 , 8 2 元币/ 股的价 格发行
6 , 0 3 7股.股6份1,万美 克投 资集 团有 限公 司 以其在 美 克 囤际家私 ( 天津 ) 制造 有 限公 司
拥有 的 5 9 . 6 股 权 按 该等股权 的评估 值 7 7 ,21。6 万元人 民 币作 价认购 , 此外 , 杉1 | 构
投 资者 以竞价 方式认购 z 4 0 万股 本 公 司股 份 , 变更后 的注册 资本 为 2 8 , 3 6 6股.。8 9 万
根据 ⒛ 0 7 年度 股 东大会 决议 , 本公 司 以 ⒛0 7 年度不 总股 本 2 8 , 3 6 6 , 8 9 万,
第 I t ,Ⅰ 5 7 页
笑苋 刃所 家 冥废 汾有 腥/zI·丿3羊'Z招 奢 栌农蒺 劂:丿
刀川 二E
向全体股 东按每 1 0 股增 8 股的比例 以资本公积转增股本, 转增后, 本公司总股 本变更
为 5 1 , 0 6 0 , 402万 。
股
根据 中国证券 监 督 管理委 员会 《关 于核 准 美 克 国际家具股 份 有 限公 司非公 开 发行股
票 的批 复 》( 证监许 可 ⒓0 1 O l 1 文件 )0 号准 、本 公 司 2 0 ∞年度 股 东大 会及 ⒛ 1 0∶每度第
二 次临 时股 东 大会 决 议 , 由本 公 司 向控股 股 东美 克投 资集 团有 限公 司发行 4 ,0臼. 8 0 万
股份 , 美克投 资集 团有 限公 司 以其在美 克美家 家具连锁有 限 公司拥 有 的 4 9 %股的权 按 该
等 股权 的评 估 值 4 3 , 9 9 2 , 5 8 万 价 认 购 , 此 外 , 机 构 投 资者 以竞 价 方 式 认 购
7 , 5 % ,股8 4 万司股 份 , 变更 后 的注册 资本 为 “ , 2 6 8 ,股l。l + 万
根据 中国证券监 督管理委员会证监上 市一部函 2 0 1136】0 号关 干美克国际家具股份有
限公司股权 激励计划 的意见》, 以及根据贵公 司 ⒛ 1 3 年 二 次临时股 东大会和第五届董 事会
第 二十 二 次会议 、第五属监事会 第十六次会议决议, 授予激励对象黄 新 、张建英 、戴建 国等
8 1 人限制性股票 1 Z l 股 。限制性股票来源 为贵公司向激励对 象定 向发行 的 A 股股 票, 授予
价格为每股人 民币 2 . 9 1。元 资本人 民币 1 4 , G C l 0 ,,0变0更后 . 0 0资元
本为人 民币 α7 , 2 8 0 , 4。1⒛91.30年60月⒛ 日公司取 得 了新疆维吾尔 自治区工商行 政管
理局换发 的 《企业法人 营 业执照 》 。
本公 司主营业 务 范 围 : 装饰 装 修材 料 、 实木 家具 、 聚脂 家 具及 配套产 品的生产 、 销
售 ; 自营和 代 理各类 商品及 技 术 的进 出 口业 务 ( 国家 限定公 司经 营和 国家禁 止进 出 口的
商 品及 技 术 除外 ) ; 经营 对外 贸 易 、转 口贸 易 、进 料 加 工 和 “三 来 一 补 ”业 务 ; 房屋稆 赁 ;
场 地 出 租 、 停 车 场 服 务 ; 木 材 经 营 及 加 工 。 本 公 司 企 业 法 人 营 业 执 照 注 刀l 号
6 5 0 0 0 0 4 1 0。0 0 1 8 2 6 f 升
二 、公 司主 要 会 计 政 策 、会 计 估 计 和 前 期 差 错
1 、财务报表的编制基础
本财务报表以本公司持续经营为基础 列报 , 根据实际答t 生的交易和事项, 按照 《企
业会计准则- 基本准则 》和其他各项具体会计准则的规定进行确认和 计量, 在此基础上编
制财务报表 。编制符合中国会计准则要求 的财务报表需要使用估计和假设, 这些估计ˉ和
假设会影响到财 务报告 日的资产、负债和或有负债的披露 , 以及报告期间的收入和费用c
2 、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财 务报表符合企业会计准则的要求及相关规定, 真实 、完整地反映了
公司的财务状况 、经营成果等有关信息 。
3 、会计期间
第 2 页, 共5 7 页
笑庑 Ξ所 家冥赝 盼有 腥么、‘o-/彡 'z招 奢 栌毅蒺 聊注
本 公 司会 计年度 自公历 — 月 一 日起 至 十 二 月 三 十 一 日止 。
4、记账 本位 币
境 内公 司 以丿、民 币为记账 本位 币 ,境 外 公 司按 当地 货 币为记账 本 位 币 。
5、企业 合 并
一
同 控 制 下 的企 业 合 并 ,合 并 方在 企业 合 并 中取得 的资产 和 负债 ,按照 合 并 日在被
合并方 的账 面 价值 计 量 。合并 方取 得 的净 资产 账 面价值 与支付 的合 并对 价 账面价值
(或发
行 股份 面值 总额 )的差 额 ,调整 资本 公积 ;资本 公积 不足:冲减 的 ,调整 留存收益 。合 并形
成 母子 公 司关 系 的 ,母 公司编 制合 并 日的合 并 资产 负债 表 、 合并利 润 表和 合 并现 金流 量
表 。合 并 资产 负债 表 中被合 并 方 的各 项 资产 、 负债 ,按 其账 面价 值 计 量 。合 并利 润表 包
括 参与合 并 各 方 自合 并 当期 期初 至 合 并 日所 发生 的收入 、费用和 利 润 。被 合 并方 在合 并
前 实现 的净 利 润 ,在 合 并利 润 表 中单列 项 目反 映 。 合并现金 流量 表 包 括 参 与合并 各方 自
合 并 当期 期初 至 合 并 日的现 金 流 量 。
一
非同 控 制 下 的 企业合 并 ,购 买方在 购 买 日为 取得对 被购 买 方 的控 制权 而付 出的资
产 、发 生或 承 担 的负债 以及 发 行 的权 益 性 证 券 的公允价值加上 各 项 直 接 相 关 费用 为合 并
成 本 。购 买方 在购 买 日对 作 为企业 合 并对 价付 出的 资产 、发 生或 承 担 的负债 按照 公允 价
值 计量 ,公 允 价值 与其 账 面价值 的差 额 ,计入 当期损益 。购 买方 对 合 并成 本 大于 合 并 中
取 得 的被购 买 方 可辨 认 净 资产 公允价 值份 额 的差额 ,确认 为商誉 。 购 买 方合 并成 本 小 于
合并 中取 得 的被购 买方 可辨 认 净 资产 公允 价 值 份 额 时 ,应对 取 得 的 被购 买 方 各项 可辨认
资产 、 负债 及 或 有 负债 的公允价 值 以及 合 并成 本 的计 量i挂 复核 ;经 复核 后合 并成 本仍
小于合 并 中取 得 的被购 买方可辨 认 净 资产 公 允价值 份 额 的 ,其差 额 计入 当 期损 益 。 企业
合 并形成 母 子 公 司 关系 的 ,母 公 司编 制购 买 日的合 并 资产 负债 表 ,因 企业 合 并取 得 的被
购 买方各项 可辨 认 资产 、 负债 及或 有 负债 以公允价 值 列示 。
6、合 并 财 务报 表 的编制 方法
合 并财 务报 表 的合 并 范 围 以控 制 为基 础 予 以确 定 。母 公司将 其 全 部 子 公 司纳 入合 并
财 务报 表 的合 并 范 围 。合 并财 务报 表 以母 公 司和 其 子 公司 的财务报 表 为基础 ,根 据其他
有 关 资料 ,按 照权 益 法 调整对 子 公 司 的长 期 股权 投 资后 ,在抵 销 母 公 司 与子 公司 、子 公
司相 互之 间发 生 的 内部 交 易后 ,由 母 公 司编 制 。少数股 东权 益,在合 并 资产 负债 表 中所
有者权益 项 目下 以“少 数股 东权 益 ”项 目列 示 。 少数 股 东损 益 ,在 合 并利 润 表 中净 利润 项
“
目下 以 少数股 东损益 ”项 目列 示 。
母公 司在 报 告期 内因 同— 控 制 下企 业 合 并增加 的子 公 舀l,调整 合并 资产 负债 表 的期
第 3 页, 共5 7 页
哭庑 Ξ所穿冥赝 盼有 腥公 刁 2汐fJ半'层详 奢 栌农蒺 跗左
初 数 , 并将 该子公 司合 并 当期 期初 至 报 告期末 的收入 、 费用 、利 润纳 ` 、 并利润 表 , 将
该子公 司合 并 当期 期初 至报 告期末 的现 金流量纳入 合 并现 金 流 量表 。
因非 同 一 控制 下 企 业 合 并 增加 的子 公 司 , 不调整 合 并 资产 负债 表 的期初 数 , 将 该子
公 司购 买 日至报 告期 末 的收 入 、 费用 、利 润纳 入 合 并利 润表 , 将 该子 公 司购 买 日至报 告
期末 的现金 流量纳 入 合 并现 金 流 量表 。
母 公 司在报 告期 内处置 子 公 司 , 不调 整合并 资产 负 债表 的期初 数 ; 将该子 公 司期 初
至 处置 日的收入 、 费用 、利 润 纳 入 合 并利 润表 ; 将 该子 公司 期初 至 处置 日的现金 流量 纳
入 合并现金 流量表 。
7 、现 金及 现 金等 价 物 的确 定标准
现 金 为本 公 司 的库 存现 金 以及 可 以随 时用 于支付 的存款 ` 现金 等价物 为本 公 司持有
的期 限短 、 流动性 强 、 易于转 换 为 已知 金额 现 金 、价值 变动 风 险很 小 的投 资 。
8 、外 币业 务及 外 币报 表 折算
外 币业 务指本 公 司 ( 除境 外 子 公 司) 均以人 民币为记账 本位 币 。外 币业 务按 业 务 发 生 即
期汇率 的近似 汇率 折 算 为人 民 币入 账 。于 资产 负债 表 ‘外 币为单位 的货 币性 资产 和 负
债 , 按该 日中 国人 民银 行 公 布 的基 准 汇 率折 算 为人 民 币 , 所产 生 的折算 差额 除 了固定 资
产购建 期 间专 门外 币资金借 款 产 生 的汇 兑损益 按 资本 化 l 原 则 处 理 外 , 直接计 入 当期 损
益 。以历 史成 本 计量 的外 币非货 币性 项 目, 仍采用业 务发 生叫 即期汇 率 的近 似汇率 折 算 p
不 改变 其记账 本位 币金 额 。
外 币报 表折 算指 纳 入 本 公 司财 务报 表 合 并 范 围的境 外 子 公 司 的外 币资产 负债表 中
的所有 资产 、 负债 项 目均 按 资产 负债 表 日中 国人 民银 行 公布 的基 准汇 率折 算 为人 民 币 ,
股 东权 益项 目除未 分配 利润 项 目外 均 按业 务发 生 当 日中囤人 民银行Ⅱ公布 的基准 汇 率折 算 ,
未分配 利润项 目以折算 后 的利 润 表 中该项 目的金额 列示 , 利润 表 反 映发 生额 的项 目按 年
度 平均 汇 率折 算 , 由此 折 算 产 生 的差 异 列 入 折 算后 资产 负债 表 的外 币报 表折 算 差 额项 目
内 。现 金流 量表 的现 金 流 量 按 年度 平 均汇 率折算 , 汇率变 动对 现 金 流 量 的影 响 , 在 l ! 金
流量表 中单独 列示 。
9 、金 融 工 具
( 1 )融金资产
① 公 司将 持有 的金 融 资产 划 分 为 以公允价 值 计量且 其 变动 计入 当期损益 的金 融 资产 、
持有至到期 投 资 、贷 款 和 应 收款 项 、可供 出售 金融 资产 等 c
② 金 融 资产在 初 始 确 认 时 以公允价 值 计 量 。对 于 以公 允价值 计 量且变动 计 入 当期 损
第 4 页, 共5 7 页
冥庑 刃豚家冥屐 笏 腥公·o-ˉ丿J羊/雯 ≠奢 栌韬床 附茬
益 的金 融 资产 , 相关 交 易 费用 直接 计入 当期损 益 ; 对于其他类 别 的金 融 资产 , 相 关交 易
费用计 入初 始确认, 金额 。
③ 金 融 资产 的后 续 计量
A 、以公 允价 值 计 量 彐~ 其变 动 计 入 当期损 益 的金融 资产 , 包括 交 易性 金 融资产 和 直接
指定为 以公允价值 计 量 且 其变 动 计 入 当期损益 的金 融 资产 , 采用 公允价值进 行后 续计 量 ,
公允价值变 动 形成 的利 得或损 失 , 计入 当期损益 。
B 、持有 至 到期投 资 , 采用 实 际利 率法 , 按摊 佘成本进行 后 续 计 量 , 终止 确认 、减值
以及摊销 形成 的利 得 或 损 失 , 计入 当期损 益 。
C 、贷 款 和应 收款 项 , 采用 实 际利率 法 , 按摊 余成本进行后 续 计 量 , 终止确 认 、减值
以及摊销 形成 的利 得 或 损 失 , 计入 当期损 益 。
D 、可供 出售 金 融 资产 , 采用 公允价值 进 行后 续 计量 , 公允价 值变动 计 入 资本 公积 ,
在 该可 供 出售 金融 资产 发 生减 值 或 终止 确 认 时转 出 , 计 ^ 、期损 益 。可 供 出售金 融 圣产
持有期 间实现 的和 息 或现 金股 利 , 计入 当期损 益 。
④ 金融 资产 的减 值 准备
公 司在 期末对 以公允价值 计 量 且 其 变 动 计 入 当期损 益的金 融 资产 以外 的金 融 资产 的
账 面价值进 行 检 查 , 有客观 证 据表 明该金 融 资产 发 生减值 的 , 确认 减值 损 失 , 计提∷减值
准各 。
A 、以摊 佘成本 计 量 的金融 资产 的减值 准 各 , 按该金 融资产预 计 未来现 金流量 现 值低
于其账面价值 的差 额 计 提 , 计入 当期损 益 。
公 司对 单项 金额 重 大 的金 融 资产进 行 单独 减值 测试 , 对单项 金额 不重大 的金 融 资 产 ,
单独或包括 在 具有类 似 信用风 险特 征 的金 融 资产 组合 中进 行减值 测 试 。单独 测 试 未 发生
减值 的金融 资产 , 无论 单项 金 额 重大 与 否 , 仍将 包括在 具有类 似 信 用 风 险特 征 的金 融 资
产 组合 中再迸 行减 值 测试 。 己单独 确 认减值 损 失 的金 融 资产 , 不包 括在 具有类似 信用 沤1
险特征 的金融 资产 组 合 中进行 减值 测试 。
对 以摊 余成 本 计 量 的金融 资产 确认 资产 减值 损 失后 Ⅱ 如有 客观 证椐 表 明该 金 融 资 产
价值 己经恢 复 , 且客观 上 与确 认 该损 失后 发 生 的事 项有关 , 原确 认 的减值 损 失予 以转 回 ,
计入 当期损益 。
B 、可供 出售 全 融 资产 的公允价值 发 生 非暂 时性下跌 时 , 即使 该金融 资产 没有 终止 确
认 , 原直接计 入 资本 公积 的因公 允价值 下 降形成 的累计损 失 ! 予以转 出, 计入 当期 损 益 。
对可供 出售债 务 工 具确认 资产 减值 损 失后 , 如有 客 观证据表 明该金 融 资产 价 值 已经
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恢 复且 客观 上 与确 认 该损 失后 发 生 的事 项 有关 , 原确 认. 的减 值 损 失予 以转回 , 计^ 、 期
损益 。
可供 出售 权益 工 具 投 资发 生 的减值 损 失 , 不通 过 损 益转 回 。
⑤ 金融 资产终止 确 认
当收取某 项金 融 资产 的现 金 流 量 的合 同权利 终止 或i 将所 有 权 上 几乎所 有 的风 险和 报
酬转移 时 , 本 公司终止 确认 该 金融 资产 。
金 融 资产 整体 转 移 满足 终止 确 认 条件 的 , 本公 司将 下列 两 项 金额 的差额 计入 当期损
益。
A 、所 转 移金 融 资产 的账 面价值 ;
B 、因转 移而 收 到 的对 价 , 与原直 接 计 入 股 东权 益 的公 允价值 变动 累计额之 和 。
( 2 )融金负债
① 公 司将 持有 的金 融 负债 分 为 以公允价值 计量且其 ∷变动 计入 当期损益 的金 融 负债 和
其他金 融 负债 D
② 金 融 负债 在初 始 确认 时 以公 允价 值 计量 。对 于 以 公允价值 计量且变 动 计入 当期 损
益 的金 融 负债 , 相关 交 易费用 直接 计 入 当期损益 ; 对于其他 金融 负债 , 相关 交 易 费用 计
入 初始确 认金额 。
A 、以公允价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当期损益 的金融 负 债 , 包括 交 易性金 融 负债 和 指 定
为 以公允价值 计量且 其 变 动 计 入 当期损 益 的金融 负债 , 采用 公允价值进 行 后 续 计 量 , 公
允价值变动 形成 的利 得或损 失 , 计入 当期损益 。
B 、其 他 金融 负债 , 采用 实 际利率 法 , 按摊 余成 本进 行后 续 计 量 。
工
l 3 融金 具公允价值 的确 认 方法
① 如 果该金融 工 具存 在 活跃 市场 , 则采用 活跃 市场 中的报 价确 定其 公允价值 。
② 如 果该 金融工 具不存 在 活跃 市场 , 则采用估值 技术确 定其 公允价 值 。
1 0应、收款项
(l)单 重大 并单项 计提 坏账 准 各 的应 收款项
单项金额 重大 的判 断依据 或 金 额 标 单项金额重大的应收账款为占期末佘额 10%以
准 的款项 。
单项金额 重大 并单 项计提坏账 准 备 单独进行减值 测试 , 根据其 预 计末来现 金流 量现
的计提方法 值低 于其账 面价值 的差额 , 确认减值 损 失 , 计提
坏账 准备 。
( 2 )项金额不重大但按信用风险特征组合后 该组合的风险较大的应收款项坏账准
各的确定依据 、计提方法 :
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对 于期末 单 项金额 非重大 的应 收款 项 , 采用 与 经 单
独测试后 未 减值 的应 收款 项 一起 按类 似信用 风 险
特 征划 分为若干 组 合 , 再按这 些应 收款项 组 合期 末
一
佘额 的 定 比例 计算确 定 减 值损 失 , 计提坏 账 准
备 。该 比例 反 映各 项 目实际发 生 的减值损 失 , 即各
信用风 险特 征组合 的确 定依据
项 组 合 的账 面价值超 过 未来现 金流量现值 的金额 。
根据 以前年度 与之' 相同或 相类似 的 、具有类 似信 用
风 险特 征 的应 收款 项 组合 的实 际损 失率 为基 础 , 结
合现 时情 况 确 定类似信用 风 险特 征组 合及坏 账准
备计 提 比例 , 计提坏账 准 备 。
境外子公 司确定 的计 提 方法 按照个 别认 定法 计提坏账 准各
本 公司与纳入 合 并 会计报 表 范 围 内的子 公 司之 间发 生 邰j 应收款 项 不 计提 坏 帐 准 各 冫
( 3 )合组中 , 采用 账龄 分析法计提坏账 准各 的 :
龄 计 提 比 例
一
年 以内 19吃
一
至二年 10%
二 至三 年 20%
二 至四年 309汔
四至五年 509汔
五年 以上 100%。
1 1存货核算方法
存货主要包括库存商品、原材料 、委托加工物资 、受托加工物资、在产品、半成品 、
发出商品、低值易耗品 。
存货 以取得时的实际成 本计价 , 其中 : ( 1 )入购的 , 按买价加应计入成本的税金及
费用的金额确定; ( 2 )制的 , 按制造过程中的各项实际支出确定; ( 3 )托外单位加
工 的, 按实际耗用 的原材料或半成品成本 、发生的委托加I 费及相关税费的金额确定;
( 4 )资者投入的, 按投资各方确认的价值确定; ( 5 )受捐赠的, 按捐赠方提供凭椐
上标明的金额或类 似存货市场估计价格, 加应支付的相夫税l 费的金额确定; ( 6 )应收
债权换入 的, 按公允价值入账 , 公允价值与账面债权佘额的差额计 入当期损益, 如己对
债权提减值准各的, 先将 该差额冲减减值准备 , 不足冲减的部分计入当期损益; ( 7 ) 以
非货 币性交易换入的, 以公允价值和应支付的税 费入账 , 公允价值 与换出资产的账 面价
值的差额计入当期损益; ( 8 )得存货涉及补价的按相关规定处理 。
原材料按计划成 本进行 日常核算 , 月末分摊材料成本差异将计划成本调整为实际成
本 。库存商品的核算 以实际成本计价, 库存商品发出时按加权平均法计价, 低值 i品
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则于领 用 时视 其 使用 性 质及 价值 分别采 用 一 次摊 销法或:五五
摊销 法 摊销 。
存货 跌 价 准备 按存 货类 别 的成 本 高于其可 变现 净值 的差
额 计捉∷。可变 现 净值 按 正 常
生产经 营过程 中,以 存 货 的估 计售价 减 去估 计至完 工
将要 发生 的成 本 、销售 费用 及相 关
税 金后 的金额 确定 。
12、 期股杈 投 资
(1)长 权 投 资分 为对 子 公 司投 资 、对 合 营企业 投 资 、对联 营企业 投 资和对 被投 资企业
不具有 控 制 、 共 同控 制 或重 大 影 响 ,且 在 活跃 市场 中没有报 价 、
公允价值 不 能可靠 计量
的权益 性 投 资 (其他 股 权 投 资 )。
期股 权投 资 的投 资成 本确 定
① 企业 合 并形成 的长期股 权 投 资
A、同 一 控 制 下 企 业 合 并形 成 的长 期股 权 投 资 ,以
在合 并 日取 得被 合 并方所 有 者权
益账 面价值 的份额 作 为初 始 投 资成 本 ,为进 行 企业 合 并发生
的各项 直接 相关 费用 于 发生
时计入 当期 损 益 。
B、非 同 一 控 制 下 企 业 合 并形 成 的长 期股 权 投 资 ,以 企 业
合 并成 本 作 为初 始 投 资成
本 。企业合 并成本 包括 付 出的 资产 、发 生或 承 担 的负债 、发行 的权 益性 证
券 的 公允价 值
之和 。
② 企业 合 并 以外 其 他 方式取 得 的长 期股权 投 资 的初 始计 量
A、以支 付 现 金取 得 的长期股 权 投 资 ,按照 实际支 付 的购
买价款 作 为初始投 资成本 ,
包括 购 买过程 中支付 的手 续 费等必 要支 出 。
B、以发 行权 益 性 证 券方 式取 得 的长期股 权 投 资 ,按照 发行
的权 益 性证 券 的 公允 价
值作 为初始 投 资成 本 。
C、投 资 者投 入 的长期 股 权 投 资 ,按 照投 资合 同或 协 议约
定 的价 值 作 为初 始 投 资 成
本 ,但合 同或协 议约 定价 值 不 公允 的除外 。
D、以非 货 币性 资产 交换 方 式取 得 的长期股 权 投 资 ,如J畏
项 非货 币性 资产 交换 具
有 商业实 质 且 换:入资产 或 换 出 资产 的公允价 值 能够 可靠计 量 ,则 以换入
资产或 换 出资产
的公允价值 和 耜 关税 费作 为初始 投 资成本 ,公允价 值 与换:出资产
的账 面价 值 的差 额 计 ^、
当期 损益 ;如果 该项 非货 币性 资产 交 换不 同时具 备 上 述 两个 条件 ,贝
刂以换 出资产 的账 面
价值 和相关 税 费作 为初 始 投 资成 本 。
E、以债 务 重组 方 式 取 得 的长 期股 权 投 资 ,按 取 得 的长
期股 权 投 资 的 公允 价 值作 为
初始投 资成本 ,初始投 资成本 与 重组债 权 账 面价 值之 间的 差额 计入 当期损 益 。
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( 3 )期股权投 资 的后续 计量
① 对 子 公 司投 资和 其他 股权投 资采 用 成本 法核 算 。
除取 得 投 资 时 实 际 支付 的价款 或 对 价 中包 含 的 己宣 告但 尚未 发放 的现 金股 利 或 利
润外 , 投资企 业应 当按 照 享 有被投 资单位 宣 告发放 的I , 股 利或 利润确 认 投 资收 益 , 不
管有关利 润分 配是: 属于 对 取 得投 资前还 是取得投 资后 被 投 资单 位实现净利 润 的分 配 。
② 对 合营 企业 投 资和对 联营企业 投 资采 用权 益 法核 算 。
按照应 享有或应 分 担 的被投 资单位 实现 的净 损益 的份额 , 确认投 资收益 。上 述被 投
资单位 的净损益 , 根据 在取 得投 资时被投 资单位 资产 负债 的公允价 值 为基础进 行 调 整 。
对 于被投 资单位 除 净损益 以外所 有 者权益 的其 他变 动 , 调整 长期股权 投 资的账 面 价
值 并计入 资本 公积 。 处 置 该项 投 资时 , 将 原计入 资本 公积 的部 分按相应 比例 转 入 当期 损
益。
( 4 )定对 被投 资单 位 具有 共 同控 制 、重大影 响 的依据
对 被投 资 单位 具 有 共 同控 制 , 是指 按照合 同约 定对某项 经 济活动所共 有 的控 制 , · X
在 与该项经 济 活动 相 关 的重 要财 务和生产 经营 决策 需 要分 项控 制 的投 资方 一致 同意 时存
在。
对被投 资单位 具 有 重大 影 响 , 是指对 被投 资单位 的财 务和 经 营 : 策 有参 与 决策 的权
力 , 但并不 能够控 制 或 者 与其 他方 一起 共 同控制这 些政 策 的 制定 。
( 5 期股 权投 资减 值 测试 方法及减值 准各 计提 方法
资产 负债 表 日对 成 本法 核算 的长期股权 投 资进 行 检 i 奎 有客观 证 据表 明该 项 长期股
权 投资发 生减 值 的 , 按 个 别投 资项 目的账 面价值 高于可收 回金额 的差额 计提减 值 准 各 。
长期股权 投 资减值 准 备 一 经 确 认 , 在 以后 会计期 间不 得转 回 。
1 3投、 资性房地 产
( l )资性房地‘产 核 算 范 围包括 : 已出租 的土地 使 用权 、持有 并准备增值 后 转 让 的土
地 使用权 、 已出租 的建 筑 物 。
( 2 )资性 房她 产 的计量 方法 : 外购 投 资性房 地 产 的成本 , 包括购 买价款 、相 关税 费
和 可直接 归属 于 该 资产 的其 他 支 出; 行自建造 投 资性 房圯 产 的成 本 , 由建造 该项 资产 达
到预定可 使用 状 态 前 所 发 生 的必要支 出构 成 ; 以其 他 方 式取 得 的投 资性房地 产 的 成 本 ,
按照相关会 计准 则 的规 定确 定 。
o ) 投资性房地 产 采 用 成 本模 式进行 后 续计 量 。采 用成 本模 式计量 的建筑 物 的后 续 计
量 , 计量方法 与 固定 资产 的后 续计 量 一 致 ; 采用成 本 模式 计量 的土地 使用权 后续 计 量 ,
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冥苋 刃所 穿渠屐 盼有 腥砂 刁 口JfJ 害舍 ∥奢 〃农辰 〃左
计量方法 与无 形 资产 的计量 方法 一 致 。
( 4 )资性房 地产 转 换为 自用 时 , 转换 为其 他 资产 核算 ; 自用 建筑 物 停止 自用 , 改为
出租 时 , 其他 资产 转 换 为投 资性房地产 。
6 ) 资性房 地 产 的 资产 减值 准 备 的计 提见 资产减值相 关会 计政策 。投 资性房 地‘产 减
值损失 一 经 确 认, 在以后 会计期 间不得转 回 。
1 4 固 定 资产
固定 资产 是 指 为生产 商 品 、 提 供 劳务 、 出租或经 营 管 理 而 持有 的 、使用 期 限在
—
年 以上 , 并 与该 固 定 资产 有 关 的经 济利 益 很 可 能流 入 企业 , 以及 该 固定
资产 的成 本 能
够 可靠地 计量 时予 以确 认 。
固定 资产 计价 : 本 公司 固定 资产 以取 得 时 的实 际成 本 计价 , 其中 : ( l ) 购 的 , 按
买价和相 关税 金及 费用 加 安装成本 后 的余 额确 定 ; ( 2 )行自建造 的 , 按建造 该项
资产 达∷
到预定可 使 用 状 态 前所 发 生 的全部支 出确 定 ; ( 3 )资者投 入 的 , 按投 资各 方
确 认 的价
值 确定 ; ( 4 )资租 入 的 , 按租 赁 开始 日租 赁 资产 的原账 面价值 与最低 租
赁付 款 额 的现
值 中较 低者 确 定 ; ( 5 ) 原 有 固定 资产 基 础 上 改扩 建 的, 按原 固定 资产 账面
价值 加 改扩
建 而使 该项 资产 达 到预 定可使 用状 态 前 发 生 的支 出 , 减改扩 建过程 中被 替换 部 分 的账
面
价值 ; ( 6 ) 以收债 权 换入 的 , 按公允 价 值入 账 , 公允价 值 与账 面债 权 余额 的差
额 计入
当期损益 , 如 已对 债 权 提 减值准备 的 , 先将 该差额 冲减减 值准各 , 不足 冲减 的部
分 计入
当期损益 ; ( 7 ) 以货 币性 交 易换 入 的 , 以 公允价 值 和应 支 付 的税 费 入 账 , 公允
价值 与
换 出资产 的账 面价 值 的差 额 计 入 当期损益 ; ( 8 )得取固定 资 产涉 及 补价 的按 相 关 规 定 处
理 ; ( 9 )买购固定 资产 的价款超 过 正 常信 用 条件 延 期支付 , 实质 上 具有 融 资性质
的,固
定 资产 的成 本 以购 买 价款 的现 值 为基础 确 定 。 实 际支付 的价款 与购 买价 款 的现 值 之 间的
差额 , 除应 予 资本 化 的 以外 , 在信用 期 间 内计 入 当期 损益 。
固定资产 后 续 计 量 : 公 司对所 有 固定 资产 计提 折 旧, 除对 己提足 折 旧仍 继 续使用 的
固定
资产 外 , 与 固定 资产 有 关 的后 续支 出, 符合 固定 资产 确丿、条件 的 , 计入 固定 资产 成本 ;
不符合 固定 资产 确 认 条 件 的 , 在发 生 时计入 当期损 益 。
固定 资产 折 旧 : 本 公 司固定 资产折 旧采 用 年 限平均 法 计提 。按 固定资产 类 别 、估 计
使用年 限和 预 计 净残 值 率 确 定 的折 旧率 如下 :
口
类 力
净残 值 率 ( % ) 饣走卢习垒F限 年:折旧率 (%)
房屋及建筑物
其中: 生产用房屋及建筑物 10
0
∠
4,50
第 I 0,页共5 7 页
笑庑 刃所 穿羿废 盼有 腥么k乳'‘9半'.扌并奈 栌农泰 跗左
非生产用房屋及 建筑物 1o +cl 2,25
机器设各 10 1o
运输设备 10 5 18
电子设备 10 5 18
其他设 备 10 5 18,
已全 额 计 提 减 值 准 各 的 固 定 资产 , 不 再 计 提 折 旧 , 部 分 计 提 减 值 准 各 的 固 定 资产 按
照扣除 已提 取 减值 准 备后 的余额 计提折 旧。
下 列 固定 资产 不 计提折 旧:
( l )经以营租赁 方 式租 入 的 固定 资产 ;
( 2 )提足 折 旧继 续使用 的 固定 资产 。
固定 资产 出售 、 转 让 、报废 或 毁损 的处置 收 入 扣 除其 账 面价值 和相 关税 费后 的差额
计入营业 外 收 ' 威i 支出 。
固定 资产 减值 准 各 的计提 见 资产 减值 相关会 计政 策 。减 值 准各 一 经确 认 , 在 以后 会
计期 间不 得转 回 。
1 5 、建 工程
在 建 工 程 指 兴建 中或 安装 中的资本性 资产 , 以实 际发生 的 支 出作 为 工 程成 本 入 账 。
工 程成 本包 括 建筑 费用 、 机 器 设备 原价 、 安装 费用 及其 他直 接 费用 , 以及 在 资产 达 到 巧l
定可使用状 态 之前 可直 接 归属于符 合 资本 化 条件所 发 生 的借款 费剧 。在 建 工 程在 达 到 :i巧
定可使用 状 态 时 , 转入 固定 资产 并 自次月起 开始 计提折 旧。
如果有 迹 象或环 境变 化 显 示 单项在 建 工 程 账 面价值 可 能超 过 其 可收 回金额 时 , 本 公
司将对 该项 资产进行 减 值 测试 。若 该单项 资产 的账 面价值 超 过其 可 收回金额 , 其差 额 i 珞
认 为减值 损 失 。
在 建 工 程 减值 准 各 见 资产 减值 相关会 计政 策 。在 建 工 程 减值 准 备 —经 确 认 , 在 凵、后
会计期 间不 得转 回 。
1 6 借 款 费用
为 公 司筹集 生 产 经 营 所 需 资金 而发 生 的利 息净支 出 、 汇 兑净 损 失 、辅助 费用 、金 融
机 构手 续 费 、折价或 溢 价 的摊 销等 计 入 财 务 费用 。
公 司发 生 的借款 费用 , 可直 接 归属 于 符合 资本化 条件 的 资产 的购 建或者 生产 的 , 予
以资本 化计 入相 关 资产 成 本 。符 合 资本 化 条件 的资产 , 是指 需要 经 过相 当长 的时 间 的购
建或者 生产 活 动才 能达 到 预 定可使 用 或 可销售 状 态 的 固定 资产 、 投 资性 房地产 和 存 货等
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笑庑 写 所 家 冥廒 盼有 腥砂 刀 2JFJ半 详 奢 社农蒺 聊垃
资产 。 为购 建 或 者 生 产 符合 资本化 条件 的资产 而 借 入 专 门借款 的 , 以专 门借款 当期 实 际
发生的利 息 费用 , 减去 尚未动用 的借款 资 金 存 入 银 行取得 的利 息 收 入 或进 行 暂 时性投 资
取得 的投 资 收 益 后 的金额确 定 。 为购 建 或 者 生产 符合 资本化 条件 的 资产 而 占用 了 一 般 借
款 的, 根据 累计 资产 支 出超 过专 门借 款 部 分 的资产 支 出加权 平均 数 乘 以所 占用 的 一 股 借
款 的资本化 率 , 计算 确 定 — 般借款应 予 资本化 的利 息金额 。
1 7无、形 资产
( l )形无资产 按 照 实 际成本进 行初 始 计 量 。购 买无形 资产 的价 款超 过 正常信用 条件 延
期支付 , 实质 上 具 有 融 资性质 的 , 无形 资产 的成 本 以购 买价款 的现 值 为基 础 确 定 。 实 际
支付 的价款 与 购买 价款 的现值之 间 的差 额 , 除按 照 《企业会 i 准 则 第 1 7 号- 借款 费用 》
应 予资本化 的 以外 , 应 当在信用 期 间 内计 入 当期损 益 。
( 2 用 寿 命 有 限 的无 形 资产 , 其使 用 寿 命 的确定 依据 各项无 形 资产 自取 得 当月起
预计使 用年 限 、 合 同规 定 的受益年 限和 法 律 规定 的有 效 年 限 三 者 中最短 者 ; 合同 、法 律
均未规 定年 限 驹 , 而且 也无 法通过 其他 方式预 计使 用寿 命 的, 按不 超 过 1 0 年确 认 。
使用 寿 命 有 限的无 形 资产 采用 直线 法平 均摊 销 , 摊销金 额计入 当期损 益 。具 体应 摊
销金额 为其 成 本 扣 除预 计残值 后 的金额 。 己计 提 减值 准 备的无形 资产 , 还应 扣 除 E|己计提
的无形 资产 减值 准 备 累计金额 , 残值 为零 。但 下 列情 况 除外 :
① 第 三 方 承 诺在 无 形 资产 使用 寿命 结束 时购 买该无 形 资产 。
② 可 以根据 活跃 市场 得 到预 计残值 信 息 , 并且 该市 场在无形 资产 使用 寿 命 结 束 时很
可 能存在 。
无形资产类 别 估 计v [用走年 限
土 地 权
〓软 〓
蝴 〓
土地 使用 年 限
≡
〓商 标
〓件 〓
1 ( ) 年
≡ 2 5 年
( 3 )使对 寿命 不 确 定 的无形 资产 不 予摊 销 ; 但需在 每个 会计期末对 其使 用 寿 命进行
复核 , 如有 证 据 表 明其 使 用 寿命 是有 限 的 , 需估 计 其使 用寿命 , 并在 使用 期 限 内用 直线
法摊销 。
( ⑶无 形 资产 减值 测试及 减值 准各计提 方法
① 期末 , 如果 使用 寿命有 限的无形 资产存 在 减 值迹 豸1 , 则估计其 可收 回金 额 , 可收
回金额低 于账 面价值 的差额确 认 为减值 损 失 , 计入 当期损益 。
② 对 于使 用寿命 不 确 定 的无形 资产 , 无论 是 否存在减值迹 象 , 都将 于 期末 进 行 减值
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刃
测试,估计其可收回金额,可收 回金额低于其账面价值的差额 丿、为减值损失,计/λ
期损益 。
无形资产减值准备一经确认,在以后会计期间不得转回 c
}究
(5)内 开发项 目
① 内部研究开发项 目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶男t支出。
内部研究开发项 目研究阶段支出是指:获取并理解新的科学或技术知识而进行 的独
刨性的有计划 调查等支出;内部研究开发项 目开发阶段 支出是指:在进行商业性生产或
使用前,将研 究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产 出新的或具有实质性改
进的材料 、装置、产品等支出。
② 内部研究开发项 目研究阶段 的支出,于发生时计人 当期损益 。
③ 内部研究开发项 目开发阶段的支 出,同时满足下列条件 的,确认为无形资产 :
A、完成该无形 资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B、具有完成该无形资产 并使用或出售的意图;
C、无形资产产生经 济利益的方式,包括能够证 明运用该无形 资产生产的产品存在 巾
场或无形资产 自身存在市场,无形资产将在 内部使用的,应当证明其有用性;
D、有足够的技术 、财务资源和其他资源支持 ,以完成该无形 资产的开发,并有能力
使用或 出售该无形 资产 ;
E、归属于该无形 资产开发阶段的支 出能够可靠地计量 。
18、 待摊费用
本公司长期待摊费用根据具体内容按预计受益期限分期平均摊销 。
19、
(1)如 关的义务同时符合 以下条件,公司将其确认为预计负债 :
①该义务是公司承担的现时义务;
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预
①很可能发生的产品质量保证而形成 的负债;
② 很可能发生的未决诉讼或仲裁而形成的负债 ;
③ 很可能发生的债务担保而形成 的负债 。
zO、 权益 工具
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型 型 塑 〃
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股份支 付 , 分为 以杈益结算的股份支付和 以现金 结算的股份 支付 。 以权益 结算的股
份支付指本公司为获∷取服务为 目的或者其他权益工具为对价进行 结算的交易, 以现金结
算的股份支 付指本公司为获取服 务承担以股份或者其仙l 权 工具 为基础计 算确定的交付
现金或者其他 资产义务的交易 。
权益工具 拘公允价值采用 国际通行的B h c k ~ S c型确定,e需要考虑标的股价 、
s模
行权价、无风 险利率、期权有效期、标的波动 率以及标的股票的股息率等因素 。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的, 以授予职 工权 益工具的公允价值计量 。完
成等待期内的服 务或者达到规定业绩条件可行权的, 在等待朋内的资产 负债表 日, 本公
司根据取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量做出估 计 , 以此 为
基础, 按照授权 日的公允价值 , 将当期取得的服务计入相关成本费用, 同时增加资本公
积。
以现金 结算的股份支付换取职工提供服务的, 应按照企业承l E以股份或者 其他权
益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量 。完成等待期 丨勺的胭务或者达到业 绩条件
以后才可行权的以现金结算的股份支付, 在等待期的每个 资产负债 日, 应当以对可行权
情况的最佳估计为基础 , 按照企业承担的公允价值金额 , 将当期取得的服务计入成本费
用和相应 的负债。
本公司实施股份支付计划在等待期 内的每个 资产负债表 日, 将取得职工或其他方提
供的服务计入成本费用 , 同时确认 资本公积或者 负债 。
本公司在等待期修改股 份支付计划, 应至少确认 按照所授予的权益工具在授予 日的公允
价值来计量 获取的相应服 务计入成本费用, 同时确认资不 公积或者 负债 , 除非困不能满
足权益工具 的可行权条件 ( 除市场条件外 ) 而无法行权 。
本公司在等待期取消所授予 的权益工具 ( 因未满足可行权条件而被取消除外 ) , 应
取消做为加速可行杈处理, 将原本在剩余等待期内确认的金 额立 即计入成本费用 , 同时
确认资本公积 ; 如果 向职 工授予新的权益工具, 并在新权益 工具授 予日认‘定所授予的新
权益工具是用于替代被取消的权益工具的, 以处理原权益工具条款和条件修改相 同的方
式 , 对所授予的替代权益工具进行处理 。
2 1 、入确认
( 1售商品的收入, 在下列条件均能满足时予以确丿 :
①企业 己将商品所有权上 的主要风 险和报酬转移给购货方;
② 企业 既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权 , 也没有对己售 出的商品实施
第 1 4,页共5 7 页
冥苋 刃豚 家 冥膛 盼有 雁砂 刁 2JFJ孚舍 并奢 栌毅蒺 〃左
控制 ;
③ 与交 易相 关 的经济利 益 能够 流 入 企 业 ;
④ 相 关 的收入 和 成本 能够 可靠 地 计 量 。
( 2 )供提劳务 的收 入 , 在下列 条件 均 能满足 时予 以确认 :
一
①在 同 会计年度 内开始 并完成 的劳务 , 在完成 劳务 时确 认 收 八、;
② 如 劳 务 的开始 和 完成 分属 不 同 的会 计年度 , 在提: 供劳 务交 易 的结 果 能够 可 靠估 计
的情况 下 , 于 资产 负债 表 日按 完 工 百分 比法 确 认相关 的劳务收 入 。
o ) 人 使用本 企 业 资产 , 在下 列 条件 均 能满足 时予 以确 认收 入 :
① 与交 易 相关 的经济利 益很 可能 流入 企业 ;
② 收入 的金额 能够 可靠地 计量 。
” 、政 府 补助
政府 补 助 是指 公 司从政府 无 偿 取 得货 币性 资产 或非货 币性 资产 , 但不包括政 府∷作为
公司所 有者投 入 的资本 。政府 补助 分 为 与 资产相关 的政府补 助和 与 收益 相关 的政府 补助 D
与 资产 相 关 的政府 补 助 , 是指 企业 取 得 的 、用 于构建或 以其他 方 式 形成 长期 资产 的政 府
补助 。 与收益 相 关 的政府补助 是指 除与 资产相 关 的政府 补助 之 外 的政府 补助 。与 资产 相
关 的政府 补助 , 确认 为递延 收益 , 并在 相 关 资产使用 寿命 内平 均 分 配 , 计入 当期 损益 。
与收益相 关 的政府 补 贴 , 如果政 府 补 贴用 于补偿 公 司 以后 期 间 的相 关 费用或损 失 的 , 确
·
认 为递 延 收益 。 并在 确认相 关 费用 的期 间 , 计入 当期损i 益 如果政府 补 贴用 于补 偿 夕、司
已发生 的相 关 费用或 损 失的 , 直接 计 入 当期损 益 。 己确认 的政 府 补 助需要返 还 的 , 当存
在 相关递延 收益 时 , 冲减相关 递 延 收益 账 面佘额 , 超出部 分 计 入 当期损益 ; 不存 在递 延
收益 时 , 直接 计 入 当期损益 。
⒛ 、递 延 所 得税 资产 / 递延所 得税 负债 :
所 得税 会 计 处 理采用 资产 负债 表 纳税 影 响会计法 。递 延所 得税 资产和 递 延所 得税 负
债 按 资产 负债 表债 务法根据 暂 时性差 异 计算 。暂 时性差异 为资产 或 负债 的账面价 值 与其
计税基础之 间 的差 额 。 未作 为 资产 和 负债 确 认 的项 目, 按照 税 法规 定 可 以确 定其 计税 基
础 的, 该计税 基 砒∷与其账 面价值 之 间 的差额也属于暂 时性差 异 。
暂 时性 差异 按适 用 的税 率对 期 末 累计 的所 得税 影 响金 笱t 进行 讲l 。计量 递延 所得 税
一 1
资产和 递 延所 得税J 负债 时 , 采用 与收 回 资产 或清偿 债 务 的预 期 方 式相 致 的税率 和
基础 。适用 税 率发 生变化 的 , 对 已确 认 的递 延所 得税 资产 和 递 延所 得税 负债 进行 重新 计
量 , 除直 接在 所 有 者 权益 中确 认 的交 易或 者 事项产 生 的递 延 所 得税 资产 和递 延所 得税 负
第 I 5 ,页 共5 7 页
笑庑 刃所 家桌廒 盼有 撰砂 刀 勿FJ半'壁舍 ∥奢 栌摺慕 〃庄
债 以外 , 将其影 响数 计 入 变 化 当期 的所 得税 费用 。
资产 负债 表 日, 公 司应 对 递 延所 得税 资产 的账面价 值进 行 复核 。如果未 来
期 间很 可
能无法 获 得足 够 的应 纳 税 所 得 额用 以抵 扣递延 所 得税 资产 的利益 , 则
减 记递延 所 得税, 资
产 的账 面价值 。在很 可 能获得足 够 的应 纳税所得 额 时 , 减 记的金
额 应 当转 回 。
叨 、经 营租赁 、 融 资租 赁 :
( 1 )赁租的分类 :
租赁是 指在 约 定 的期 间 内 , 出租 人将 资产 使用权 让 与承租人 , 以获取租 金
的协 议 。
经 营租 赁 指租 赁 资产 所 有权 上 的主 要风 险及报 酬 仍 归属 于 出租
方 的租赁 。经 营租 赁 的租
赁 费用在租 赁 期 内按直 线法确 认 为期 间费用 。
融 资租 赁是 指 实质 上 转 移 了与 资产 所 有权 有关 的全 部风 险和 报 酬 的租赁 。
其所 有 权 最 终
可 能转移 , 也可 能不转 移 。
( 2 赁 的核 算 :
经 营租 赁 的核算 : 对于经 营租 赁 的租 金 , 承租人应 当在 租 赁 期 内各个
期 间按 照‘直 线
法 计 入 相 关 资产成 本或 当期 损 益 ; 承租人 发 生 的初始 直 接 费用 , 尥 当计入
当期损 益 。或
有租金应 当在 实 际发 生 时计入 当期损益 。
融 资租 赁 的核 算 : 在租 赁 期 开始 日, 承租 人应 当将租 赁 开始 日租 赁 资产 公允
价值 与最 低
租 赁付 款 额现 值 两者 中较 低 者 作 为租 入 资产 的入账 价 值 , 将 最低 租 赁付 款额作
为 长期应
付款 的入账 价值 , 其差 额 作 为未确 认融 资 费用 。
承 租人 在租 赁 谈判 和 签 订 租 赁 合 同过程 中发 生 的 , 可 归属于租 赁项 目的手 续 费 、 律
师 费 、差旅 费 、 印花税 等 初始 直 接 费用 , 应 当计入租入 资产 价值 。
未确认 融 资 费用应 当在 租 赁 期 内各个 期 间进行 分摊 。承 租 人应 当采 用实 际利率法 计
算确
认 当期 的融 资 费用 。承租 人应 当采 用 与 自有 固定 资产 相 一 致 的折 旧 政策 计提租
赁 资产 折
旧。 能够 合理 确 定租 赁 期 届 满 时取 得租 赁 资产所 有权 的 , 应 当在 租 赁 资产
使用 寿 命 内计
提 折 旧。无 法 合 理确 定租 赁期 届 满 时 能够 取 得租 赁 资产 所 有权 的 , 应 当在租赁 期 与稆
赁
资产 使用 寿命 两者 中较 短 的期 间 内计提折 旧。或有租金 应 当在 实际发 生 时计入 当期损益 。
Ⅱ 、 资产 减值
资产 减值 , 是指 资产 的可 收 回金额低 于其账 面价 值 。 公司应 在 i 产 负债 表 日判 断
资
产 是否存 在 可 能发 生 减值 的迹 象 。 当资产 存 在减值 迹 象 时 , 估计 其 可 收 回金额 , 资
产的
可 收 回金额 低 于其账 面价 值 的 , 将 资产 的账 面价值 减 记至 可收 回金 额 , 减记 的金 额确 、
为 资产减值 损 失 , 计入 当期损 益 , 同 时计 提相应 的资产 减 值准 备 。 非流 动 资产减值 损 失
第 1 6 ,页 共5 7 页
笑克 刃 所 家 冥膛 盼有 腥 公 刁 2 刀J 羊/ 才舍 豸 奢 栌农泰 〃 左
一经
确 认 , 在 以后会 计 期 间不 得转 回 。 资产 减值 损 失确 认后 , 减值 资产 的折 旧或 者摊 销
费用在 未来 期 间作相 应 调整 , 以使 该 资产 在 剩余 使用 寿命 内 , 系统 地 分 摊 调 整后 的资产
账 面价值 。
三 、主 要税 项
1 、本 公 司主要 税 种 及税 率如 下 :
秃兑 中不 计税 依据 税 率 ρo )
≡
〓
增值税 产 品或 劳务 收入 17%
营业 税 应 税 收入 5o/o
应 纳流转税
企 业所 得税 应纳税所 得额 25o/o
根据财政部、国家税务总局财税 ( ⒓O O 8 ] 1)4出4口号产 品退 税率 表 , 出口家 具产∷
品 ⒛∞ 年 卜5 月适用 1 3 % 的口退税 率; 根据财政部、国家税 务总局财 税 [ O 9 ] 8出8 号
口产品退税 率表 , 出口家具产品 自 ⒛∞ 年 6 月起适用 ∴ 5 %出的口退税 率 ; 内销产 品{ 增值
税 销项税 率 为 1 7 % ;
本 公 司全 资子 公 司美克 国际家私加 工 ( 天津 ) 有限 公司位 于天津 出 口加 工 区 内 , 根
据 《出 口加 工 区税 收管 理 暂行 办法 》的规 定 : “对 于 出 口加 I 区 内企 业 加 工 、生产 的货物 ,
凡属于直 接 出 口和 销 售 给 区 内企 业 的 , 免征增值税 、消 费税 ; 对于 区 内企 业 出 口的货物 ,
”
不予退税 ;
2 O O 2 年 月 , 根 据 国家税 务 总局 《关 于 出 口加 I 区 耗用 水 、 电 、 气 准 予 退税 的
通 知 》( 税 发 O O 2 ] 1)1规6定号: “区 内企 业 生产 出 口货物耗用 的水 、电 、气准 予退还
所含 的增值税 ; 水 、 电的退税 率 分别 为 6 % 及1 3 % , 如 单位 按 简 易办法 征 收 增值 税
”
的 , 退税 率 为 征税 率 ;
⒛ ∞ 年 1 2 . 根据 国家税 务 总局 《关 于 出 口加 工 区 内企 业 耗 用 蒸汽 退税 的批 复 》( 国
税 函 O O 5 ] l 1)4的7 号: “区 内企 业 生 产 出 口货物 耗用 的蒸汽 准 予9 退还 所含 的增值税 ;
蒸汽 的退税 率 为 l l % ”
第 1 7 ,页 共5 7 页
笑兑 刃豚家冥赝 盼有 脆 ~~汐 rJ羊虞 舍 ≠ 奢栌农菜 附犭
2、纳入合并范围子公司的企业所得税税率:
单 位 名 称 ⒛13年
∶本公司 25%
|美竞菌晾蒙私(关痛l遭皈公笥 250/o
∶美 克 国际 家私加 工 ( 天津 ) 有限公 司 25%
∷美 克美 家家 具装饰 ( 北京 ) 有限公 司 25%
新 疆 林 源 贸 易有 限公 司 25o/o
美克物流(天津)有限公司 250/o
美克国际木业(二连浩特)有限公司 250/o
∶美克美家家具连锁有限公司 ∶ 15% ∶
上海美克美家家具有限公司 ∶ /。 25° ∶
克远东木业有限公司 240/o
施纳迪克国际公司 ∶ 邦税和州税率
A。.T家 ∶ 联 邦税和州税率
MBD公 司 砧芡乒阝秃兑和 少Ⅱ开兑Σ轾
3 、 优 惠税 率及批 文
( 1 据 新疆 维吾 尔 自治 区人 民政府 《关 于促进 我 区 出 口生产 企业 发展 的税 收政策 的
通 知》( 新政 发 ⒓0 1 O l 1)1“⒛号1 l 年 ⒛ ⒛ 年 , 对现有 企业 出 口额 占销售 总额 的 比例
超 过 7 0 %出的口生产企 业 , 享受 以下税 收优 惠政 策 , 但累 计享受 不 超过 5 年: 一 、免 征
企业所 得税 地 方 分享 部 分 , 二、免 征 自用 房产税 , 三、免 征 白用 土 地城 镇 土地 使 用税 ”
的规 定 , 经乌鲁木齐 经 济技 术 开发 区地 方税 务局 《备案通 知刊 》( 乌经地 税字 【⒛ 1 31】8
号 ) , ⒛“1 2 年1 月 1 日到 ⒛ 1 2 年1 2 月3 1 日企业所 得税地 方 分 享 部 分 , 自用 房税 以
及 自用 土地 城镇土地 使 用税 的减免 符合规 定 , 准予备案 。 ”
( 2 )据根财 政部 、海 关总署 、 国家税 务 总局 《关于深入 实施 西部 大开发战略有 关 税收
政策 问题 的通 知 》( 财税 [ 2 0 1 l)]的规 定 , “ ⒛ 1 1 年1 月1 日至 ⒛⒛ 年 1 2 月3 1
日, 对设在 西部地 区 的鼓励类 产业 减 按 1 5 %税率征 收企业 所得税 ” 。公司全 资子 公司
美克美家 家具连 锁有 限公司在 2 0 1 1收到乌鲁本齐 高新 区 国税局 《减免税批准通 知书 》
( 乌高 国税 减 免字 ( ⒛1 1 ) 8 号) , 批准美 克美家家具连 锁有 限公 司减按 1 5 %税率 缴
纳 企业 所 得税 , 根据 《国家税 务 总 局关 于深入 实施 西部 大 开 发 战 略 有 关 企业所 得税 问题
第 1 8 ,页 共5 7 页
冥丿芭Ξ所 殇汀冥ヵ烀诌分刁 尸哭/。 刀f3半'孝舍 ≠舍 栌旅灰 聊 左E
的公告》( 国家税务总局 公告 ⒛1 2第年 1 2 ) 总机构设在西部大丌发税收优惠地9 f企的
业, 仅 设在优惠士t区的总机构和分支机构 ( 不含优惠地区外设立的I 级分支机构在优惠
地l × 立的⊥级以下分支机构 ) 的所得确定适用 1 5 % 优 率 。
四 、企 业 合 并及 合 并 财 务 报 表
1 、子 公 司情 况 如 下 :
( 1 )过通设 立 或 投 资等 方 式 取 得 的子 公 司
从母 公
司所有
者权益
冲 减子
实质 少数 公司少
上构 股东 数股 东
子 成对 是 权益
持 分担 的
公 期末实际 子公 否 中用
注册 资本 股 本期亏
子 公司 司 出资 司净 合
( 单位 : 万 经营范 围 比 于冲 损超过
全称 类 额 ( 单位 : 并
元) 投资 例 减少 少数股
型 万元 ) 的其 报 数股 东在该
%
他项 表 ∷损 子公 司
目余 益的 期初所
额 ∶∶∶∶∶宕页 有者权
益 中所
享有份
额后 的
全 余额
美克美家 资
家具连锁 子 家具 销售 、
37,5000o
有限公司 公 开发 设计
司
全
资
子 冢具销售 、
ll,00000
000
公 开发 设计
司
全
资
子
10,000.00
公
司
全
新疆林源 资
贸易有限 子
公司 公
司
全
美克远东 资 木羽 砍伐 、
本业有限 子 卢布 木羽 加 I、
公 2,244,00、进 出
公司
司 口业 务
美苋物流 加工 、仓储 、
(天津 ) 销售 家 具及
生产 家具相 000
匍垠公司
关的羽料等
第 1 9 ,页 共5 7 页
吴 冫芭渣甲照斥彦扌丿孚ヵ烀衫分有 乃趸/ o x2刁` r 羊虞
J 舍 芽 拿 栌韬蒺 劂 庄
司
全 |
美克国际 资 建筑 羽 料 、
制
本业 (二 子 二 连 化 工产 品 、
适 50000 500,00
连浩特 ) 公 浩 特 木 材 经 营和 是
业
有限公司 司 加工
全
上海美克 资 零 开发 、设计 、
美家家具 子 上海 售 生产 家 具及
7,81500 7,77630 I00 | I00
有限公司 公 业 其相 关 产 品 疋
司 和销售
全
资 零
施纳迪克 子 USD
美国 售 UsDl O0家具销售
国际公司 公 3,043 19 是 0
业
司
全
资 零
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子 售
美国 USD0,05家具销售 USD2890 IO0 丨100
公 业 疋 0
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咨
资 询
N I I B子 D 公 USD05
美国 服 咨 询服 务 UsD05 lO0 | I00
司 公 是 o00
务
司
一
( 2 ) 同控 制 下 企业 合 并取得 的子 公 司
~莎
_ 一
~
霞龀跏
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股东
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子公司 务 庄册 资本 表决
中用 舻
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司
酬 性 ( 单位 : 万
经营 范 出资 司净 栅 柙t比
少数股 于冲 损
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际家私 资 制 设计 、加 ~
子 造 工 、销售
( 天津) 天津 00 53,03307000 I00
制造有 公 业 房 间组 及三
.
限公司 司 合 家具 ,
1
一
2 、境 外经 营 实 体主要 报 表 项 目的折 算汇 率
美 元 :期 本 汇 率 :6,⒆ ⒆ 平 均 汇 率 :6.l%l
第 ⒛ 页 , 共5 7 页
笑兑 Ξ所穿冥废 份有 /rJ公 /雯 并奢 栌农泰 屑y·
五 、主 要 会 计 政 策 、 会 计 估 计 变 更 及 前 期 会 计 差 错 更 正
本期内未发生主要会计政策、会计估计变更及前期会计差错更正。
六 、合 并会 计 报 表 主 要 项 目附注
附注 1 货币资金
期撇 ∶ 撇 期
∶项 ˉ
∶钚吊薤 贡 :菥箅鞋 ∷ 烛 湓 蓣
外 币金 额 折算率 : 人民币金额
金: 735,397.58|
∶ 1,480,989.5s∷
676,491,15 l , 3 4 7 , 2 6 8 . 5 σ
6.2855∶ tI0,72706
8,3176
∶合 计 : ∶ ∶'两雨面瓦瓦T~~~~~ J z ⒐5 “ 9 6 0 斜
1 ¨ ^ ~ ¨ ~ ~ ~ ^ j ˇ _ ^ ¨ ˇ ^ 。 - ˉ ^ ~ ; ¨ ¨ ~
∶¨ ˉ { ˇ ~ ~ ~
∶
注 : ( 1 ) 其货 币资金 系 信用 证 保证 金及 银行 承 兑汇 票保 证 金 。
附注 2 交 易性金融资产
∶ 项 期末数(公允价值) 期初数 允价值)
i衍生金融资产 l,511,263,79 i 3,509,707.67
i 合 计 l , 5 1 1 , 2 6 3 , 7 9 ∶
3 , 5 0 9 , 7 0 7 . 6 7
注: ( 1 ) 交 资产期末数 比期初数减少 1,99s,4侣 。88元 ,减 少 比 例 为 56。 %%” 主
要系公司此类业务期末估值减少所致 。
@ ) 易性金融资产 系公司基于 出 口业 务背景, 为有效降低汇率风险损失, 操作远期
结汇类产品, 在⒛l l s 年 期外汇合约产生的浮动盈利。
第 2 1 ,页 共5 71丿
冥芜 囚豚 穿冥膛 盼有 雁公 刁 2vFJ羊 并 佘 栌掘 走跗左
附注 3 应收账款
( 1 收账款按种类披露:
期末数 期初数
账面余额 : 账准备
不中 类
〓
额 比例 例
: 。釜 额 :比 :
(9/o) (%)
单项 金额 重 大并 单 项 计
0,00| 0,00∶ 0.00∷0,00∶ 0.00∶0.00∶ 000∶ 0,00∶
提坏 帐 准 各 的应 收 账 款
按组合计提坏帐准各
59,252,046,63 3 6 , 9 0 ∶ 2 , 3 8 0 , 0 9 4 , 8 ⒏ 7 0 , 4 8 94,573,268,67i467⒉ 2,301,72 3 , 8 2 ∶ 3 2 , 0 亠
的应 收账款 ; ∷ ∶ ∶
; ∷ ∶ ∶
其 中 :账龄组合 观 筠Ⅱ ⒗ “ ⒅ 7 0 · 4 受 9 4 , 5 7 3 , 2 6 8 , ‘
∶
7 | 4 6 . 7 ⒉ 2 , 3 0 1 , 7 2 3 , 8 2 | 3 2 , 0 3 ∶
∶ ￠ 2 , 3 8 0 , 0 9 4 . 8 暾
蛋辜趸晕帘霪晷岔屋 ″硫6∷ 996,693,29 ∶ 29,52∶ 1 0 7 , 8 5 8 , 7 0 6 , 0 ⒎ 53.28∶ 4,885,095,94 ∶
67,97丨
赇
咚 : ∶ ∶
ˉ
口 计 : 1 6 0 , 5 7 8 , 4 6 7 , 6 3 i 1 o 0 . 0 0 3 , 3 7 6 , 7 8 8 , 1 7 ∶ 1 0 0 . 0 0 ∶2 D 2 , 4 3 I , 9 7 4 . 7 4 i100.00∶ 7,186,819.76 ∶1 0 0 . 0 0 ∶
∶ ∶ ∶
(2)组合 中按账 龄 组 合 计提 坏账准 备 的应 收账 款
账 龄 期末 数 期初 数
账面佘额 比例 ( % )坏∶ 账 准各 账面佘 额 : 比例 : 坏账 准 备
一 46,459,428.83 78.4I 464,594,3285,939,091,I;6859,39093
年 以内
, 0 5 4 , 3 3 I , 8 ⒐ 7 , 3 1 4 , 7 3 2 , 6 1 ∶ 7 . 7 ⒋ 7 3 1 , 4 7 3 2 σ
2 1 9 , 5 2 8 . 2 1 ∶ 1 ⒏
7 2 8 , 5 9 ⒖ 0 . 7 ⒎ 1 4 5 , 7 1 9 2 ⒋
218,578,82∶
32,939,61| o.o3∶ 9,88188∶
0 , 0 q 5 , 2 9 9 , 8 q 0 , 0 1 ∶ 9 9 q
2 , 6 四
西9 o 0 o i犭石 jo犭 o 而庀i ∶⒍ g- s o 乞o o ⒍ i ∶
ˉ ˉ ˉ ˉ ˉ ˉ ˉ ˉ ˉ ˉ ˉ
_— 冖
卩 8 0 , 0 9 4 , 8 黾 1 0 0 · 0 0 ∶ 2 , 3 0 1 , 7 2 3 , 8 裂
9 4 , 5 7 3 , 2 6 8 ⒗ ⒎
( 3 )项金额虽然不重大但单项计提坏账准备的应 收账∷款
单位名称 : 末数 : 初数 期 |
∶ 账面佘额 :比例(%) 账准各 : 面余额 | 例 %) 账准备 :
燕 纳 迪 克 : 54,652,826.21i 53,%∶ ” 5,OZ+6,17 “ ,⒛ 0,538.68∶ 59,52∶ 4,356,zI98.82
R。 T ∶ 6 4 7 , 1 ⒉ 5 2 8 , 6 6 7 1 2
^。 46,673;594.7⒐ 46,06i 261,| 4 3 , 6 s 8 , 1 6 7 , 3 ⒐ 4 0 , 4 8 ∶
·刀 ,叫 100,OO| 4,8s~s
食∴ ~… ∶ ∶u::ff?!卩!u叩 ??-lf叨
注 :公司全资子公司施纳迪克国际公司 、A。T公 司根据家具市场零售商信用评级 、财
务状况 、账龄 以及 以前年度坏帐损失情况,采用 个别认定法确定坏帐准备计提 。
(4) 期 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况 。
第 2 2 页 共5 7 页
晏庑 写豚 家羿膛 盼有 腥 /hk o^/2JfJ羊 〃垃
/甓 ≠ 拿栌瘕辰
(5) 收账款期末前五名情况 :
单位名称 : 与客户关 系 : 额 (元) 年限 占`应 账款总额 的 比例 (%)
, - . _
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?T i1F厂 = I lr lr \,/11钭/Tt /t rA,a1IL钭。1/1/ ∶ rL '6t u: r ' .1 1l 1 1
∶ ˉ ∶ 奋 : : Ⅱ 哕 ‘囚 , 7 l 1\ o5/ %^
I牛 : 7。 ∷
户
∶ 2 ; 客 : l1,243,759,I
∷∷ 诀∷=I嬲 客户 5,770,383,72年以 内
3,59%
合计 : 4 4 , 1 8 3 , 1 5 4 . 2 3 ∶
附注 4 其他 应 收款
( 1 ) 其应 收账款 按种 类披 露 :
期末数 期初 数
坏账准备 i
种 类 账面佘额 ∶ 坏 账准备 账 面余 额
|
额 例 (%)∶ 额 例( % ) ∶ 额 例 (%)∶ : 额 例
∶ 金 i比 |比 金 |比 金 |比 (%丬
单项金额重大并单项计提 :
0,00 ∶ 0,00 ∶ 0.00 0,00 ∷0.00
坏帐准各的其他应收款 :
| ∶1 r t ∶
ˇ ˉ ¨¨ - — ˉ ^ ¨ ~ ^ .
2 0 ∶⒚ " ∶ 邮 9 5 , 9 2 ⒐
` ∶Ι = ∷ j∵ = i i ∷∶ ∶ =∶ Ι `讠 :`∶ Iλ : 大 :∵ = |i=:∵ 1∵ l~1∶ | - ¨ ← ∵
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拜f∷∶γ :γ; 苎: 芒l ∶f l 叩1 3 2ˇ 1 ¨ ,。ˉ : ˇ l ~f I ?ˇ? Ψ∵ :少 I而 ∶
其 中 : 账龄 组 合
∶5 5 ,4呢, 3 2 1 0 哟 ∷o j ∶锐 ~ s 9 瓦 ; 玩: i oo⒍o丨∶ ⒍犭T ∴j J ; 瓦∵ 。 9 而 : ` 石i 而 ; i 97,07 ∶
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1o0,00
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5,918,75381 ∶
革踮 赫 瞄 ∶ △ 1△ ∶ ∵1J∷111∶丫
雠 矿 : ¨ |∴ ∶ i∷ ∶ ∶
邛 7 0 , 0 0 ∶
O。0冫 ∷ o.oo
艹撕 螂
0 . 0 0 ∶
备麒 腕 收款 :
I , 5 I 9 , 8 8 1 , 6 9 ∶
2 . 9 3
朔 ?“
合 计 ∶
5 6 , 3 0 2 , 5 1 8 o 0 o . . 9 o 4 0 ∶ ∶
9 , 5 9 5 Ξ ξ, 9 1 020 . 09 0 i ∶5 1 , 9 3 1 , 2 3 9 , 5 4
100.00 ∶
( 2 )合 中按账 龄 计 提 坏账 准 备 的其他 应 收款
期末 数 期初数
∶账 龄辶 ¨ ˇ
∶ 账 面佘 额 比例 账准备 账面余额 |比例(%)∶
一
年 以 内
∶ i 1 6 , 5 7 11,,羽2 σ ∶ ⒛ ∶
, “∶ ˉ 165,718.21| ˇ ˇ
冫 ˉ
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ˇ 219,吣6,∞
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∶ ∶ ˇ ˉ " 。
… 。 ˉ
i ~ ^ ˇ - ~
一
二
至
年
∶ : 1 5 , 5 6 2 , 1 4 8 . 1 q ” , 8 3 ∶
1 , 5 5 6 , 2 1 4 8 1 1 6 , " 5 , 7 2 4 , 碱 3 3 , 6 ⒐ 1 , 6 9 8 , 5 7 2 4 〃
二 至 三 年 a
∶ : 1 4 , 6 1 7.,51'∞ “.14 2,923, 4 3 7 , 9 1 i 4 , 2 0 2 , 8 7 2 , 7 o R 34, R L n qu ' 7 L. L r qu r . ^
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三 至 四年 ∶ i
∶ : 3 , 6 1 0 , 3 1 46..7娟α 1,OS3,Og4.43 5,6c4,525.o⒊ 11· l犭 l,681,357,51i
3· 83∶ l⒐
964,656‘
103∶
521,923,0⒏
: '、z Δ
∶口 计: 55,924,321,20 100,00|9 ,595,929.25∶
5 0 , 4 1 1 , 3 5 7 , 8 5 ∶
5 , 9 1 8 , 7 5 3 , 8 1
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第 2 3 ,页 共5 7 页
-,刀
笑兑 Ξ所 家 冥砍 盼有 ‰ 扣 JJ半'窆舍 并 奢 栌瘕冫彦乏附庄
(3)单金额虽然不重大但单项计提坏账准各的其他应 收账款
单位 名称 : 期末 数 期初 数
胡《贝长冫咱≡亻翳
施纳迪克 102,{39I。 27,20 0,00∶
IⅡ
236,00122i 81 32
O.00
A。R。T ∶ 275,368,38∶ 0 . 0 0 2 8 3 , 8 8 0 , 4 ` I 8 , 6 8
0,00
合计 : ^
ˇ
( 4 ) 末期余 额 中无 持 公司 5 % ( 含5 % ) 以上 表 决权股份 的股 东单位 欠款 情 况l 。
( 5 ) 他其应 收款 期 末 前 五名 情 况 :
∶ 单 位名称 :与本公司关系 : 金额(元) 年限 ∶占其他应 收款 总额 的 比例 (%)
3,000,000,00 i
2,980,609.17 :
l,610,213.00 ∶ 2,86
1年
l,587,715.24 以内 ∶ :
2,82
非关联 ! 以内
l,291,788,95 2,29
合计
∶ ˇ ˉ ! 9 , - 7 9 , 0 2 0 0 殳
~ 1 ~ ~ ~ … … Ι ~¨ ul§ , ~¨ ∶
附注 5 预付账款
( 1 )付账款账龄
期末数 乒啁初盔攵
账 龄
〓 〓 一
〓
金额 比例% 金 额 : 匕 侈
‰
年 以 内 1 5 0 ,:∞, 1 ⒅g s 10000 ∶
△ : ˉ 135,018,426Iσ 9 9 . 4 6 |
0.00 |
10∶ 0 , 5: 吲
二
729,618
车
蕴垂∷I∷∷Ⅱ1
⒍
=室 : ¨ 品
0,00 0 , C } C
0.00|
l ∶
0,00 ∶ 0.00 0.00 ∶
^ = ^ 冖 0 0 q
汩 计 I50,928,I08,93 100,00 ∶ 1 3 5 , 7 4 8 , 0 4 4 . 2 6 ∶ 100,00
〓∪ - : ^ ~ |
期末 佘额 中无 持 公 司 5 % ( 含5 % )以上表 决权 股 份 的股 东单位 欠 款 情 况
第 2 4 , 共5 7 页
关兑 刃 所 穿 冥昭 份 石 双公 刁 2 汐J 羊/:窭舍矛 奢 栌农徙 附 崖
(3)预 :
占预付账款 总 未 结算原 因
单位名称 i 与本 公司关系 : 金额 (元) 年限 额 的比例 (%)
∶ i
附注 6 存 货
( 1 )货存分类
期末数 期初数
账面余额 价准备 :账面价值 账 面余 额 「乡C襁l萑
丨烁茴价t萱
材 料 m琬
尸 i叽 玑 玎 阢 49⒐“ l3α 旯ω ⒈:诺 T石 瓦 汪 Ι 石 Ⅰ 币 石 D甾3-而 瓦 I万石 :
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托加 000 乩; J麻 J菇 旒 旒
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3,弘 9,6830丬
J菇劳 :=…
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…
∶
低值易耗品 7 ⒁, 3 4 4 9 9 38,650,12590
∶U⒔⒚1 叩 凹 ⑷
I
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” m“ 叩 胛 胛 翎
:
(⑷存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初 账 面 余 额 本期计提额 : 期末 账 面 余 额
转回 ∷ 转销
原材料 : 1;,764,065,360 I 3 , 3 3 3 0 9 992,89940∶ 3,t784,49905
∶ ˇ - ' :
∶ 半 成 品 : 17,71258 000 0,00 000 | 17,71258
∶ |
z 1 1 6 7 , 2 1 4 549, 0|7 2 , 0 5 4 0I2, 9 1 2 , l 1 9 6 19 1 6 , 2 3 到
∷库 存 商 品 : 5,闫 四 43
低值易耗品 : 5 7 8 , 6 2 2 5 1 ∶183,I8959 o00 57,467 I5 7()4,3口
∶ Δ
∶ 口 计 81527,615045,268,576,70 ∶ I,966,601,12 9,917,4ˉ
第 2 5 ,页 共5 7 页
笑克 勇豚 家 冥赝 份 石 雁/zx刁ΙJ羊虞 舍矛奢 栌液慕 附 店E
( 3 )货 跌价准 备 情 况
顶 ∶本期转回存货跌价 本期转回金额 占该项存
计 提 存 货跌 价准备 的依据
∶ 准各的原因 货期末佘额的 比例ρω
∶依积压材料的帐面值与可利用价值
无 0,00
} 间孰低的原则计提跌价准备 :
瘁存商品 0.21
的原则计提跌价准备
∶依半成品的帐面值与可利用价值间 :
半 成 品 无 0.00
} W氐的原则计提跌价准备 :
〓
:依低值易耗品的帐面值与可利用价 : 〓
低 值 易 耗 无
叩口
0.00
i 值间孰低的原则计提跌价准各 :
〓 〓 ≡ ≡
〓
附注 7 投资性房地产
项 i 期初账面余额 : 本期增加额 ∶ 本 期减 少 额 : 期末 |账 佘额
30,043,381,79 0,00 3 0 , 0 4 3 , 3 8 1 , 7 9
0,0Ci 000 30,()43,381.79
673,431,92∶ 0 . 0 σ 6,'7'79,96659∶
673,431.92| 0 , 0 0 6,'7'79,96
三 、减值准各 0,0() 0.00 0,00∶
∶房屋建筑物 0,0() 0,00 000
ˉ673,431,92∷ 0.00 23,2(53,415
ˉ673,431,92∷ 0,00 23,263,4152
注 : 本期折 旧和摊销额为 6 7 3” 4 。1 。
附注 8 固定资产
( 1 ) 定资产情况
项 目 期初 账 面 余 额 本期增加 本期减少 期 末 账面佘 额
∶一 、账面原值合计: 1,935,590,722.04 88,172,952.29 ∶
2,014,7 θ 2 , 9 4 1 . 8 3
∶其中: 房屋及建筑物 l,297,778,013,23 66,533,536,50 ∶
1,364, 0 9 7 , 2 2 6 , 7 3
| 机器设各 460,740,208,04 10,851,417,29 | 469,081 , 8 0 6 , 7 8
i 运输工具 67,099,773,13 5,426,47046 ∶ 67,858,四 48.53
第 2 6 页 共5 7 页
冥克 刃所 家羿膛 份 有 彩 ok刁2JFJ羊舍 并奢 栌锣蒺 附睦
电子及其他 设备 1 0 9 9,” ⒎“ i 旯 3 刨卢⒙ ⒄ ∶ l 阝6 邑” ⒌幽 : l l 3 阝6 5 / ⒚” ∶
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计: 779,058,956,68 0 ·0 0 ∶ 8 5 , 6 0 θ , 6 4 3 。8 1 ∶
7,880,3谢
2,64∶
856,779,257,85
其 中: 房屋及建筑 物 329,014,651.29 ∶ ∶ 720 0 0 ∶ 3 7 9 , 1 7 6 5 丿) 7 3 , 0 1
∴ 机 器设备 329,167,575.96
♀P♀∶∶??qfPv丿ρ⒗⒛ ∶“⒐”△⒌I⒍
∶ 运 输工 具 40,391,614.90 0,oo∶ ∶ 6,388,3” .75∶ 4,1o9,o77,82∶
42,67 0 , 9 0 9 , 8 3
∶ 电子及其他设备 ∶ 8 0 , 4 8 5 , l 1 4 . 5 3 ∶
0 , 0 0 i 5 , 4 9 5 ) 8 2 8 , 1 6 ∶
l , 6 2 9 , 1 7 8 . 1 2 84,E|51,′
∵三、固定资产账面净值合计 ∶△1 “阝3 △% “ 6 ∶ / / 1,157”83。
其 中 :房 屋及 建筑 物 968,763,361.94 / 984!332,15372
机器设备 131,572,632,08 ∶ 1191090,。
运输工具 | 2 6 , 7 0 8 , 1 5 8 . 2 3 |
/ / 25,187,538,
∶ ∷ ′
电子及其他设备
∶~3℃皿l!!∶ / / 29,313,695,
四、减值准备合计 : oo∶ / ∷ / ∶ 0,00
其 中 :房 屋及 建筑 物 0.00 / 0,00
机器 设备 0.00 0.00
运输工具 0,00 ∶ / 0.00
其他 没备 0.00丨 /
0,00
∶五、固定资产账面价值合计 : / / |1io瓦
| 。 |
∶其中: 房屋及建筑物 : / / ∶ 984,332,153.72 ∶
∶ {
∷ 机器设备 : / / ∶ l19,09 0 , 2 9 6 , 3 4 i
∷ 运输工具 : 26,708,158.23 25,187,538,7
电子及其他设备 i 2 9 , 4 8 7 , 6 1 3 , l I 29,313,695,2
( 2 )期折 旧 额 为 85,600,643.81元
( 3 ) 本 增 固定 资产 中 由在建 工 程 转 入 “ , 9 s 5 . 5 。 元
( 4 )末期固定 资产 不 存 在可 能发 生减 值 的迹 象 , 故未计提 固定 资产 减 值准 备 。
( 5 ) 定固资产 中 1 2 ,4引万元用 于抵押 。
( 6 ) 过通融 资租 赁 租 入 的固定 资产 情 况 :
ˉ ~ ~ 丁
ˉ ˉ ˉ ˉ
项 T T _ T ~ ~ ~ { ^ ˉ l
账面原值 累 汁斫 旧 账面净值 {
杠L器设各
| 928,44095 ∶ 8o8,36330
( 7 ) 期未 办 妥产 权 证 书 的房 屋及 建筑 物 有关 情 况 :
项 未办妥产权证书 的原 因
出口加工 区—期成品库及生活区 审批手续未全
第 2 7 , 共5 7 页
冥庑 Ξ所家冥膛 盼有 农 /ox刁fJ半虞 舍并奢 栌擢蒺 附注
华东 配送 中心 二 期 I程 审批 手 续 未 全
∶大连星海店店面房产 审批 手续未全
∶阳店店面房产 : 审批手续未全
二 连 浩特 制材 车 间 丨 审 批手续未全
第 2 8 ,页 共5 7 页
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H 删
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赳
罢
美庑 刀豚 穿冥屐 盼有 雁公 习 9f/FJ舍 ≠奢 艹农 辰 附瑾
附注 1o 无形资产
期初账面余额 : 本期增加 额 本期减少额 : 期末账面余额 :
一
∶ 、原价合计 3 6 6 , 4 6 5 , 2 1 3 . 9 ⒐
I 5 , 0 6 7 , 0 5 8 . 3 J 0 · 0 0 ∶
2 ⒓ 3 ^
3 8 1 , 5 3 ⒉
±地使用权
∶二、累计摊销合计 0.00 ∶
^。
7 8 , 4 1 3 , 8 6 5 , 5 σ
1 1 , 2 4 3 , 2 6 5 , 1 4 i
8 9 , 6 5 7 , 1 3 o , 6 4
土 地使用权
∶~J7叩 111∵ 0,00 ∶ 60,2Ol,346.32i
0.00 ∷ 19,251,423.84i
0,00 ∶
8 , 4 5 9 , 1 8 o . 4 研
1,745,179.99
无形资产净额合计 3 , 8 2 3l,g7 9 3 。
288,051,348 ,4σ
291,875,141,68
i 土 使用权 190,860,495,8 2 0 · 0 0 | 1 9 o , 1 5 1 , 7 3 9 , 6 9
办 公软件 0 0 0 ∶
i 1 0 , 9 3 1 , 6 6 7 . 7 -
1 7 , 8 8 2 , 8 4 7 . 3 0
Iˉi∵II∶
( 2 )末期无形 资产 不存 在 可 能发生 减值 的迹 象 , 故未 计提无
形 资产 减值 准 备 。
附注 11 誉
被投资单位名 :
称或形成 商誉 |
的事项 |
期初余额 |嬉絮 期末 余额
∶ 期末诚值
| 各准
期末 净值
克
孥笙隽辔鳖 :驷蛔 ∶ 0.00 0 · 0 0 ∶ 2 8 , 3 8 3 , 8 6 6 Ⅱ 2 1 ∶ 0 ·0 0 ∶ 2 8 , 3 8 3 , 8 6 6 2 1
收购 A,R。 :
“
〓
40,215,735,75, 0 0
∶ 0
生的商誉 : 〓
〓
0 , 0 0 ∶ 4 0 , 2 1 5 , 7 3 5 7 5 i
9 , 7 5 4 , 3 2 1 . 9 8 ∶ 3 o , 4 6 1 , 4 1 3 ‘ 7 7
合计 |68,599,601,960 0 0
{ 0 ·0 0 ∶ 68,599,601,96|9,754,321.98∶
58,845,2799 8
注 :本期 末 对 收购 施 纳 迪 克 公 司 和 A。 。 公 司 的 产 生 配l商誉 进 =减
行 亍 值 测 试 ,经顶F∶
A 。T。公司预计未来现金流量现值可收回金额低于其 资产的账面
价值 9 ,4巧, 392B1元,。故
本期对收购 A RT。产生 的商誉计提商誉减值准各 。
第 3 1 页 共5 7 页
o^/2矽
笑庑 Ξ所 家 羿膛 盼有 腥 /zx FJ羊虔 舍 ∥奢 艹农庆 肚 痴E
附注 12 长期待摊费用
项 期初 账 面余额 本 期增加额 本期摊 销额 他减 少额 末账面余额 他 减 少原 因
尹 :期 尹
店面非卖品 | I , 4 0 0 , 3 5 35,05I,0389】 o,oq 5,742,306,97
无
¨ …
浃花王檀尊 ∶ 2 2 , 4 6 6 , 3 4 ∶000∶ 20,0990犭 ⒍0-。 9j沉 ^ 无
经营租赁资产改良支出: 8 0 , 3 9 4 , 7 5 5 6 5 i 32,376,206.6⒋ o oq 7 7 , 0 0 5 , 7 0 2无3 0
∶合 计 叩 印 ⒖ ⒐ 弘 ∞ ⒏陇 强 叽 391氵 0.00; lLL,i50,3';6.68
∶ 呷
附注 13 递所得税资产/递延所得税 负债
(一)递延所得税资产
项 爿丿:J未t∶ 期初数:
∶坏 帐准备 2,839,7)1,21 ∶ 2,140,444,55
存货项 目 9,420,538,72 ∶ 10,726,663,64
∶可抵扣亏损 52,752,9。∶ 39,672,147,
抵扣职教费 1,303,23】 1,703,628,76
抵扣 费用 2,656,419,33 1,811,961 36
可抵扣 开办 费 263,810,02
|ˉ
∶口 计 69,104,7{‘ 56,318,656,24
(二)递延所得税 负债
∶项 所 目 期末数 期初 数
377,815,95i 877,426,92|
∶应 纳 税 折 旧 差 异 : l,152,314.1α I,187,959,50
—
—
—
—
—
—
—
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—
—
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ˉ
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-
ˉ
ˉ
—
卜
∶
←
∶合 计 : l , 5 3 o , 1 3 o , 0 5 ∶ 2,065,386,42
1 ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ … ¨ … … … … ¨ … … … … …
注: 递延所得税负债中交易性金融资产期末按公允价值计量, 形成应纳税暂时Ⅱ洼差异而
¨ ; · ¨· ¨ ¨ ¨ … ¨ ¨ ¨ ¨ … ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ … … : ¨ ¨ ¨ ¨
产生的递延所得税负债 。
附注 14 资产减值准备
本年 减少额
期初账面佘额 期末 9长面∷余镯i
:本期新CFγ 茗l提 额 转回 转销 :
坏账准备 : 0 · 0 0 ∶
J 3 2 , 8 5 6 . 1 5 00012,972,71742
存货跌价准备 |8 , 5 2 7 , 6 1 5 , 0 4 0 · 0 0 ∶
5 , 2 6 8 , 5 7 6 . 7 0 1 , 9 1 2 , l 3 , 8 7 8 , 7 2 0 , 7 3 ∷
∶ 9 , 9 1 7 , 4 7 1 , 0 1 ∶
商誉减值准备 : 0,00 0,00 | 9,754,321,98 0.00 | 9,754,321,98 ∶
? l , 6 3 3 , 1 8 8 , 6 1 ∶
0 . 0104∶, 8 9 0 ,10,49 22,,5l 319,6916∶6 , 6 0 1 1 冫7 8 , 73220,76∶4 4 , 5 1 0 , 4
1 1
第 3 2 ,页 共5 7 页
-/2JrJ羊
冥芜 写所家冥膛 盼有 ‰ 扣 虔 舍≠佘 栌农辰 〃蛀
本期期末对商誉进 行了减值测试 测试 A。T公 司预计未来现金流量现值 可收回
金额低于其资产的账 面价值 9,丐 9s元 故本期对收购 A。T产生的商誉计提商誉减
值准备。
附注 1 5 短期借款
( 1 )期借款分类 :
项 期末 数 期初 数
∶保证借款 136,329,117,60 79,479,734,50
i流 资金借款 0,00 215,793,006,89
进 口贸易融资 : 13,508,683.97 2 0 , 7 0 5 , 6 3 0 . 9 3 {
融易达 : 0.00 0 , 0 C 艹
^ 计 1 4 9 , 8 3 7 , 8 0 1 , 5 7 ∶ 315,978,372,32
汨∩ 无逾 期 短 期借 款 ;
∪
附注 16 应付 票 据
期初数∷阝一会计期间将到期的金额:
才一 宀
T 类 期末数:
业
∶ 商 承 兑 汇 票 ∷ 0 , O O } 0 . ⒃ i
: 0 ⒇
6 , 4 0 0 , O O i 绣 3 , 7 0 3 . 3 4 ∶
∶银 行 承 兑 汇 票 ∷ 1 6 , 乃 , 弱 1 6 , 犭 6 , 4 0 0 ∞ ∷
∶A
; 口 计 16,256,400,00 ∶
45,463,703,34 I6,256,40O,00
注: ( 1)应 比期初数减少 ”,207,303.34元“。24%,主
司本年减少银行承兑汇票结算方式所致 。
( 2 末余额中无欠持本公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项 。
附注 17 应付账款
项 目 期末 数 期初数 }
iγ殄 209,981,732.5⒏
: ∶
~~ 251,o90,005,58∶
注: ( 1 ) 期 本公司 5 %( 含5 % ) 以上 表决权股份的股东单位的款项 。
附注 1 8 预收账 款
∶项 期末 数 期初 数
∶预收款项 384,952,543.59 303,980,951,69
注:(1)无 1年且金额重大的预收账款 。
第 3 3 , 共5 7 页
差庑 刃所家冥屐 盼有 腥公 刁 刀 FJ半'窆舍 ∥ 奢 艹敉漾 搿左
末余额 中无欠持本公司 5%(含5%)以上表决杈股份的股东单位 的款项。
附注 19 应付职工薪酬
项 巨| 期初账面余 额 : 本 期增加⒎丽 本期支付额 :期末账面佘额
49,500,82o50
15,077.99
ˉ4,249.21
| 生 育 保 险 费 | o , O O ∶ l , 5 6 0 , 3 o 7 , 0 9 | 1 , 5 6 0 , 6 0 8 。
1 8
-301,O9 |
大额 医疗 保 险 l,113,473,42
¨ ¨¨ …¨ … ˉ ˉ¨ ¨
∶ 亮△ 葆硷 蒉 ∶ ∶氵Σ⒍oo丨 i⒍g。⒍J∶ i。 ooo∷ 苋 。。|
^∶
西丁 吻Ax积 ^…
∶ ∶ij瓦 j氵iˉΞ。oj占 :j9∶ Ξi占 oJ| ii瓦oij∶
1s∶
ˉ ^^i⒐ ^ijoj∶
五 、△ 荟经 蒉莉职工 薮育缢蒉
∶ |iojo瓦犭∷ i犭茆∶ : 犭o氵 iˉ|lO∶ 龆::f;∷
∶ 、卤廨 除劳动关系给 孚钠 杯馁 ∴
六 ⒍。。∷ i∶。瓦。氵。如 | i∶ o氵oo∶ oklO|
2,417,298,24 1,546,6359I
61,198,636。 54 ∶
日前 发 放 ” 社
会保 险 费按照 规 定 期 限缴纳 。
附注 ⒛ 应交税费
项 目 期末 数 期初 数 计缴 标 准
艹曾值 税 26,I15,957,93∶
10,841,叫 95,27∶ 应税收入
营 业税 178,63I,87∶
94,187.70| 应税收入之 3%、5%
〓
∶企业所得税 47,365,644.65∶
29,647,192.63
〓
应纳税所得额
∶人所得税 l,354,528.29 ∶
664,921,0I 应纳税所得额
城 市维护建设税 2,564,669.77 : 显 .58i
2 , 0 0 4 , 1 9丿9萨漪转税之”汔、5Vs、
⒍
∶印 花 税 236,434.79 |
290,13650∶
房 产税 1 6 2 , 5 3 0 , ⒄
∶ 201,86771∶
教育费附加 1 , 1 0 4 , 8 2 4 . 8 3 ∶
879,146o3 ∶
第 3 4 页 共5 7 页
笑庑 刃 所 家 冥眉 盼有 撰 公叼 2 汐 3 羊' 韶蚴 柃 栌毅泰 〃 犭
抛方教育费附加
∶车船使用税 ≡ 0.00 ∶
〓
土地 使用税 398,20 |
〓
434,378,62∶ 2 1 亻
, 8 4 4 , 8 1 |
i合 计 8 0 , 0 7 6 , 6 6 7 . 5 5 ∶ 4 5 , I 4 1 , 9 0 7 , 2 7 {
附注 2 1 其他应付款
项 期末 数 期初 数
他应付款 60,610,850.08 153,210,836.84
ˉ ; ∷ :
汪:。 他应苻款崩茉薮LL崩薮减莎9Σ99、死芫l减莎LLl勋犭犭踮:芏妻系Ⅱ
公司本年偿还关联方往来款所致 。
( 2 账龄超过 1年且金额重大的其他应付款 。
( 3 )末余额中无 欠持本公司 5%(含5%)以上表诀权股份的股 东单位的款项 。
附注 ” 应付 利 息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 1s0,333,33 76,664,61
}短期借款应 、 2 C | 0 ,0000 C ) 。 365,283,71
合计 3 5 0 , 3 3 3 . 3 3 i 441,948‘
附注 z s 一 内到期 的非流动负债
( 1 ) 1内到期的非流动 负债情况
项 目 期末 数 期初数
1年内到期的长 期借款 000 70s271,890,00
合计 000 70,271,890.00
( 2 ) 1内到期 的长 期 借 款
项 目 期末 数 期初 数
∶保证借款 0,(|0 70,271,890.00
合计
0,C|0 70,271,890O0
第 3 5 页 共5 7 页
笑兑 刃豚家冥照 盼有 雁衤·o-/刃 虔 舍 并拿 栌赧辰 附蛀
( 3 ) 1内到 期 的长 期借 款 明细
期本数 期初望导t
项目 : 贷款单位 :借款起始口 借款终止 日 | 币种 : 不刂率%
∶ { 外币金额 :本币全额 外 币金 额 本 币金额 :
惭
l喝 346 | 000∷ 000∶ 6 , 7 8 0 , 0 0 0 , 0 04∶2 , 6 1 5 , 6 9 0 0 0
蔟昙营 奏 幂 :z aOgˉ
∶保证 ˉ
中国建设银行股
叩 四 娃 汉 t 焚仃 颀 :
:
∶借款
份 有 限 公 司 自治 : 2 " 0 ˉ1 23ˉ1 455 i 赢 缸
瓦 菇
蕊 蕊
区分行 苦营 Ⅵ业,部珈
反谷行 l
∶ i Ⅱ : 赢 Ⅱ
∶ | ⑾ o∶ om∶ I u s om删∶ 7⑵ ,跚 00∶
i。^…|~¨∶∶∶∶i~¨∶∶∶∶∶i∵I∶11∶ I 1∶△11∵∶
附注 Ⅱ 长 期借 款
期末数 ,±礻7,娄
贷款 单位 借款起始 日 :借款终止 日
外 币金额 : ^币金额 外币金额 :本币金额
中国进 出 口银行
2 0 113⒐ˉ2 1 ∶ 2 0 1160ˉ⒓1 人民 币 : 4.92
新疆分行
0·00∶
10C,000,000,00
I ⒍ ⑾
:叩:呷猡9叩00∶0∶⑾ ∶
附注 25 股本
… 期初 数
… … 变动增减 期末数 :
∶蔹堇∷‰尸艹存薪菔箨蔹斯|直 Ⅱ
花
|项 目
∶缒 :{拶
股份有限公司股杈激励计划的意见》, 以及根据贵公司 2 0 1 3 年 次临时股东大会和第
五届董事会第 二十 二 次会议 、第五届监事会第十六 次会议决议, 授予激励对象黄新、张
建英、戴建 国等 8 1 人限制性股票 1 4 6股 。限制性股票来源为贵公司向激励对 象定向
发行的 A 股股票, 予价格为每股人 民币 2 . 9 1 元 币 1 4 0 , OOOO0 。
元, 变更后的注册资本 为人民币 “7 , z gO0O,元。 1 9 。
⑺ 以上实收 资本 已经华寅五洲会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 验证 , 并于 ⒛ 1 3 年5
月 z B 日具了华寅五洲证验字 卩0 1 3 1 O验资报告。
附注 26 资本 公积
∶项 目 期初数 : 本期增加 本期减少 期本数
第 3 6 , 共5 7 页
晏庑 刃所穿冥廒份有 撰公 o-/2JFJ羊 附胜
股本溢 价 ∶ 859,102,777,23 27,886,000,00∶ 0· 00 ∶
886,988,777,23
2 8 3 8,930,400.00∶
i 其 他 资 本 公 积 : 弱
, 3 3 5 , ” 0,00 ∶
55,266,192,83
8 , 5 7 0 . “ 0 , 0 0 |
∶合 计 | 9 0 5 , 妇} 9 0 5 , 4 3 8 , 5 7 0 . 0 6 ∶ 33 66 ,, 88 11 66 ,, 4硐 0 0 , 0 0
∶
注:(1)本 27,sB6,0O0。 2013年二次临时股东大会
和第五 届 董事会第 二 十 二 次会 议 、第 五 届 监 事会第十六 次会 议 决议 ` 授予激励 对象 黄新 、
张建英 、 戴建 国等 8 1 人限制 性股 票 1 4 ⑾万股 。 限制性股 票来源 为贵 公 司 向激励 对象 定
向发行 的 A 股 股 票 。授 予价格 为每 股 人 民 币 2 . 9 1 元中计 入 股 本 人 民 币 1 4 , ⑾,0⑾. 0 ( )
0。
元 , 其余 2 7 , g s060,元O O 资本 公积 。
( 2 )据股权激励计划, 公司发行限制性股票 1 ,0猸万股 , 2 0 1应分摊 的成本
为 s 9“3 。 , 计入 资本公积。
附注 27 盈余 公积
∶项 目 期初数 | 本期增加 林 期减 少 期末 数
∶法定盈余公积 : 1 3 7 , 8 4 3 , 0 7 4 . 6 4 | 1 1 , 0 6 3 , 1 3 0 , 3 5
0,00 148,906,204,9
Δ
口 计 137,843,07464 ∶
11,063,130.35
000 148,906,20目
附注 28 未 分配利 润
项 目 金额 提取或 分配 比例 ( % ) )
∶年初未分配利润 853,517,424,E6
各嚯ξ寥寥昙拳彐丫
1 7 2 , 0 0 8 , 3 8 1 1 2 |
1 1 , 0 6 3 , 1 3 0 ‘ 3 5 i
0 , 0 0 ∶
18,980,412,57
0,00|
附注 2 9 营收入及 营业成本
( 1 主按营业 务收' 、其他业 务收入列示 :
本期发生额| 上 期 发生额:
|主 业务收入 2,636,443,253,03 2 , 6 0 1 , 0 2 8 , 5 1 6 , 0 3 ∶
∶其 他 业 务 收 入 30,034,091.37
厶 丶 亠
口 T l 2 , 6 7 5 , I 5 9 , 3 0 8 。5 ‘
| 2,631,062,607.4q
∶主营业务成本 l,384,903,039,4&
第 3 7 , 共5 7 页
笑兑 写豚家冥膛 盼有 腥/z旧刃 FJ半虔 舍 芽奢 栌农蒺 附犭
^
口 I,394,811,707。
⑵ 主 营业 务 (分行 业 )
本期发生额 上 期发 生 额
行业 名 称
营业 收 入 营业成本 营业 收入 营 业 成本
家 具行 此 2 , 6 3 6 , 4 4 3 , 2 5 3 . 0 3 |
l,260,850,400.2? 2,601,028,516.03∶ l,384,90 3 泅 3 9 4 8 ∶
| 计合 : 2,636,443,253.03
营业务 (分产:品
本期发 生 额 上 期发 生 额
产 品名 称 ˉ^啬 ¨ ˉ
''ˇ ''、 ^¨ '、
{ ’ ; 亠
'yJ'人 一 tl/x :
∶ 亚莜λ ∶ 亚箴苯 : 显莜首人 : 血啬崩苯 ∶
口家具产品 426,455,307,28i 356,416,097,19∶
559,968,931.49 i 465,382,057,90 ∶
零售家具商品 l , 5 6 9 , 3 4 1 , 0 3 4 , 8 5 |
463,899,696.52i1,389,976,582,78∶
475,510,988, 9 7
∶批发家具商品 6 4 0 , 6 4 6 , 9 I 0 . 9 0 ∶ 440,534,606,56∶
65I,083,0o1,76 444,009,992.61
合计 1,384,903,()39.48 ∶
( 4 )营业 务
本 期发 生 额 上 期 发生额
地 区名称
∶国内销售 1,569,341,034.85 4 6 3 ` 8 9 9 ` 6 9 6 , 5 2 ∷ l , 3 8 9 , 9 7 6 , 5 8 2 , 7 8 { 475,510,98897
∶国外销售 l,067,102,218.18 ∶ 796`950`703,75 1,211,051,933,25
909,392,()￡
合计 2,636,443,253.03 1,260,850,400,27∷ 2,601,028,5I6.03∶
l,384,903,03 9 . 4 8
司前五名客户的营业 收入情况
^\的
客户 名 称 营业 收入 r亍司-釜阝雇葑Ⅲ 纠攵 比伊刂 (%)
100,449,181,25
3.75
79,951,144,66
2,99
61,992,944,40
2.32
∶ 4 ∶ 59,591,820,68
2.23
i 5 ∶ 56,997,079,82
2 , 1 3
∶ ∶
| 计合 : 13.42
358,982,170.81 i
公司前五名客户的销售 收入合计为 3 s g , 9 g。8z1,元,1占营业 收入 的 比例 为 13.42%。
第 3 8 , 共5 7 页
冥庑 刃所家羿赝 盼有 雁公 o-/9r9f3半
虞 舍 芳 奢栌旅泰 附以
附注 30 营 业 税 金及 附加
本期发生额: 上敫发生额: 计缴 标准
城 建 税
|教育费附加 6,128,946.56 3,8ω
,586,26∶
应 纳 流 转 税 之 3%
: 房产 税
23,393,559,37∶ 14,24:,614.90 |
附注 31 销售费用
项 本期发生额 : 上 期 发生额
工 资及 附加 272,565,976,28 ∶ 273,275,960.11 1
71,223,0Ⅱ∶ 62,256,407,61
1 7 2 , 3 1 0 , 1 4 7 Ⅱ 5 2 ∶
152,106,055.67
118,802,39669 ∶ 114,621,785.80
90,066,646.59
∶ 6 0 , 2 9 5 , 9 1 9 , 0 3 ∶
∶ 办公业务费 ∶ 63,616,856.20 ∶
79,331,078,08
i 询服务费 ∶ 3
4 2 , 6 0 8 , 1 64 8 ,,27807 ,:9 3 0 . 7 5
∶ 研发费用 6 , 0 7 5 , 8 4 1 . 9 5 ∶
∶ 客服费用 9 , 1 4 0 , 3 | 8 , 8 9 ∶
3,377,262,49
∶税 金 10,890,999,06 ∶
9,668,452.25
|佣 金 46,405,214.19
∶ 其他费用 6,573,9(i8.10 1,110,497,19
厶
讠十 8 8 0 , 5 0 8 , 8 5 8 , 3 9 ;
874,662,782,64
附注 32 管理 费用
∶项 目 本期发生额 ∷ 上 期 发 生额
⒛
l14,642,9I8 l12,100,633.48
〓 一
Η
54,046,371Ⅱ
〓 48,197,073,03
〓
汨
27,227,732,|
〓 29,125,402,80
〓
∶ 8 , 4 1 4 , 7 8 1 , 3 1 ∶ 6,468,069.75
13,713,696.∶ 15)060,167.6|7
lI,456,888∶ 12,372,71769
2,039,291,96 3,296:25480
242,888,76 I,850,335,93
8 , 9 3 0θ,04 0 0 。 44,073,000,00
第 3 9 ,页 共5 7 页
冥芜 刃所穿冥膛 盼有 ‰ 扣 -/刃 /窆舍 ≠ 奢栌农 炭 黟垃
'J羊
|其他费用 6 8 3 , 2 6 8 . 3 9 ∶
3,677,682,15 ∶
合 计 241,398,236,71 276,221,33730 ∶
附注 " 财 务 费用
项 本期 发 生额 上期 发 生额
附注 34 资产 减值 损 失
项 本期发生额 : ⊥二丿胡仿之生:扈
∶—、坏账损失 ˉ ˉ
: 3,580,E;90,64:
4,490,70715
∶二、存货跌价损失
ˇ 。
「 ^ˉ I=△ ;△ △ Ⅰ ∶ ∶ ∶ ∷ ∷ ˉ : ^ ˇ
3 , 8 2 5 , 4 7 2 , 6 1 ∶ 5,659,715.44
i 、商誉减值损失 9 , 7 5 4 , 3 2 1 , 9 8 i
ˉ
口 识卜 17,1609185,23 1 0 , 1 5 0 , 4 2 2 5 ⒐
注: 商誉减值损失系 A R T 公预计未来现金流量现值可收回金 额低于其资产 的账面
价值所计提的商誉减值准备。
附注 3 5 公允 价值变 动 损益
本期发 生额 l 上期发生额 |
金融 衍生 工 具 丬, 5 8 3 ) 8 5 9 . 4 1 i2,556,50157
-1,583,859,41 ∶
注 :公允价值变动损益系公司操作远 期外汇类产品,期末 未 到期 合 约按 公允 价值 计算产
生 的浮动 净 收益 。
附注 36 投资 收益
本期发生额 上 期 发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0 , 0 0
0,0()
枝益法核算的苌崩菔枚菝 llk益 0,00
i处萱苌崩睃板驳资产置莳苌资llk益 0,00
金融 及衍 生工 具投 资收益 9,935,480.93 5,220,687,89
其他 000 0 . 0 0
第 4 0 页 共5 7 页
吴芜 刀 豚 穿冥赝 份 有 撰 / h刁x2·矽 3 羊虞 舍 矛 奢 栌赧泰 附 左
'J、 计 9,935,Z|80,93 5,220,687.89
附注 37 营业 外 收入
项 计入当期非经 常性 损益
本期发生额 上 期发 生额
的金额
流动资产处置利得合计 215,775.98 ∶59,236,76 2 1 5 , 7 7 5 , 9 8 ∶
∶其 中 : 固定 资产 处置 利 得 215,775.98 159,236,76 215,775,98 ∶
无 形 资产 处置 利 得 0,00 0.00
ˉ
-
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^
。
。
。
政府补助
j
^
1 0,077,646,35∶
15,718,566.71∶ 1 0 , 0 7 7 , 6 4 6 . 3 5 ∶
赔偿款利得 40,734,00∶ 22,400.80∶
赠利得 0.00 0.00 i 0,00
盘 盈利 得 0,00 3481 0.00 ∶
苴
⌒ 他 l , 8 1 4 , 4 7 4 , 3 4 ∶ l,278,500.98 l,8I4,474,3Z(
Δ
口 计 12,148,630,677 ,∶1 7 8 , 7 4 0 0 6 ∶ 12,148,630.67
其中: 政府补助明细项 目如下:
项 本期发 生额 ∶收入来源 ( 补助补贴种
∶ 上期 发 生额
∶ 类 )
涉外发展 促进 资金 0,00 i 乌鲁木齐市商务局、鸟
∶ 5 , 6 2 7 , 0 0 0 . 0 0
鲁木齐市财政局
工资集体协商奖励金 : 412,340,00 ∶ ∶天津经济技术开发区
0,00
财政局
出 口信用 保 险补 贴 ∶天津经济技术 开发区
575,1I9,00 { 215,895.59
∶财政局
出 口信 用 保 险 补 贴 000 ∶ ∶天津
251,873.00市财政局
乌鲁木齐经济 技术开
进 出 口奖励 235,700,00 发区财政局 、乌鲁木齐
253,80000∶
市财政局
鸟鲁木齐
扶 持奖励 资金 0.00 700,000.00高新技术产 ∷
业 开发区财政局
财 政扶 持 资金 0,00
乌鲁木齐经济技术开
l,000,000.00
发 区财政局
财 政扶 持 资金 · 乌鲁木齐 高新技术 F泣
∶ 0.006 9∶/ | 0 0 0 0
,4
业开 发区财政局
财 政扶 持 资金 ∶ 5,134,200,00, 6∶0 0乌鲁木齐市财政局
∶乌鲁木齐经济技术开 ∷
经营扶持资金 | 2 9 3 , 3 0 7 . 0 0 ∶ l , 8 0 9 , 8 5发7区,财O政O局∶ 、乌 鲁 人 齐 ∷
∶市财政局 ∷
涉外发展服务支出 : 0,00 ∶ 8 5 3 , 9 0 0 . 0市财政局 ∷
△ x u 琳醚 瓠 咖 o∶ 津濉 海龃 购 攵
∶ 资金 : 肌 ⑾ ∶香
∷∶IIII草IiIII∷∷∶ 讠j彳多葡丨i
第 4 1 ,页 共5 7 J l
冥庑 刃豚 家 冥屐 盼有 腥/zxs刁
ΙJ羊'劈舍 ≠ 奢栌楣戾 附左
∶ 合 计
附注 3 8 营业外支出
i ^ 当期非经常性损
项 i 期发生额 : 刽上l发生额
∶ 益 的金额
H 仁流 动 资 产 处 置 损 失 合 计 | 616,0015q 850,B36〃 616,fltl1,50
l , 5 q 8 5 o , 8 3 6 , 2 ⒎
6 1 6 , 0 0 1 , 5 0
0 , 0 0 0 , 0 0 o , o o
冖
ˇ
^
ˉ
-
ˉ
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ˉ
-
ˉ
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|
|
-
。
I
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0 , 0 q 5 4 4 , 4 4 0 o 0
o , o q 5 , 2 0 0 . 0 σ
1 o , 5 0 0 , 0 σ
0 · 8 ⒎
l , 0 8 2 , 9 3 1 , 9 亠 l , 3 5 3 , 5 6 0 , 8 9
-
∶
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ˉ
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a , o q 0 . 0 σ
0 . o l 【
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而 犭
ˉ¨ ˉ ¨ … ˉ ^ˉ -^oj⒍ ¨ ^雨
。 1 … 0
砸 … j耐 :σ 犭葸砧 。 j瓦 o;o∶ Ι
摹 i¨ "…
丶
T
2,510,652.9⒉ 2 , 4 2 4 , 0 2 7 , 7 1 ∶ 2,510,652.92
附注 39 所得税 费用
丨项 目 | 期发生额: 上期发生额:
∶当期所得税费用 6 7 , 5 4 4 , 2 7 4 . 8 ⒐ 47,506,987,17
∶递延所得税费用 ˉ
13,506,3468q ~17,%0,545.22∶
Δ
口 计 54,037,928,09i 29,546,441,95∶
~
i
。
ˉ
~
~
~
¨
~
|
附注 们 基本每股 收益 和稀 释 每股 收益 的计算 过程
; 净资 产 收 益 率
每股 收盎i
2013年度 丨( % )
∶基本每股收益 稀释每股收益
归 属 于 公 司普 通 股 股 东 的净
6,58 0,27
利润
扣 除非 经 常性 损 益 后 归 属 于
5.91 0,241 0241
公 司普通 股股 东 的净利 润
净 资产 收 益 率
2012年度 i每股收益
( %) |
第 4 2 页 共5 7 页
奖茏 刃 所 穿 冥膛 份有 腥公 o-^/2矽舍 ≠舍 栌农灰 尉 左E
∶加权平均 ∶基本每股收益 ∶稀释每股收益
归属于 公 司普 通股 股 东 的净 利
0,83 003 0.03
润
扣 除非 经 常性损 益 后 归属 于 公
0.12 0,005 0.005
司普通股股 东 的净 利 润
项 目 ⒛ 13年度 2012荃:
基本每股收益 和稀释 每股 收益计算
(-)分子
∶基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益
∶非经常性损益 I∶
∶扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
γ 牮 ψ ⒎ 箩
调整:
u 叩 哪 屮
∶ : … :
i与稀释性潜在普通股相关的股利和利`患 0,00 0.00
因稀释性 潜在普通股转换 引起 的收益或 费用 上 的变化 0.00 0.00
∶稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 :
稀释每股收益核算中扣除非经常性损益后归属于母公司普通 :
股股 东的损益
(二)分坶
基本每股收益核 算 中当期外发普通 股 的加权平均数 ∶
6 4 1 : 1 9 7 , 0 8 5 . 6 7 ∷ 6 3 2 , 6 8 0 , 4 1 9 . 0 0
项 目
加 :所 有 稀释 性 潜 在 普 通 股 转 换成 普通 股 时 的加权 平 均 数 0,00 0.00
i稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 ∶
6 图 l , 1 9 7 , 0 8 5 , 6 7 ∶ 6 3 2 , 6 8 0 , 4 1 9 . 0 0
(三)每股收益
基本每股 收益 0.27 0,03
∶稀释每股收益 0.27 0,03
附注 4 1 金流量 表项 目附注
( 1 )到的其他与经营活动有关的现金
项 金额
收到的其他与经营活动有关的现金 40,926,779.3召
i ˉ
I 口 计 40,926,779.3闫
主要系收到的政府补助及往来款 。
( ⑷支付的其他与经 营活动有关的现金
第 4 3 页 共5 7 页
哭庑 Ξ豚家冥膛 盼有 撰/ox o^/2JFJ半 附垃
虔 舍≠奢 栌裰泰
项 金额
支付 的其他 与经营 滔动有 关 的现金 1,030,155,286,75
}
i 口
^ 计 1,030,155,286.75
主要系公司支付的销售费用、管理费用等支出及往来款 。
附注 辊 现 金 流 量 表 补 充 资料
项 本期发 生额 上期发生额
1,将 活动现金流量:
冫争禾刂冫彐 172,008,381.12 2 0 , 7 1 0 , 1 8 1 , 9 ⒉
力口: 资产减值准备 1 7 , 1 6 0 , 1 8 5 , 2 3 ∵ 10,150,42
同定 资产折 旧 8 6 , 2 7 4 , 0 7 5 , 7 3 i 90,668,80090|
无形 资产摊销 ll,243,1165.14{ 8 , 1 2 5 , 0 4 5 , 5 ⒎
K 期待摊 费用摊销 3 3 , I 0 5 , 3 9 1 . 5 2 ∶ 27,148,200
处置固定资产、无形资产和其他K期资产: 400,225.52∶ 245,502,69|
l t资产报废 损失 0,00∶ 679,03775|
公允价值变动 损 失 ( 收益 以 “ˉ”号填列 ) ∶ 1,583,859,41丨 -2,556,501,57∶
财务费用 2 7 , 0 5 5 , 9 2 9 . 5 2 ∶ 28,378,898‘ 85|
投 资损失 ( 减: 收益 ) -9,935,480,93∷ - 5 , 2 2 0 , 6 8 7
递延所得税 资产减少 ( 减:士曾力口) | 丬2 , 7 8 6 , 1 3 3 , 7 1 ∷ ˉ
19,709,594,51∷
递延所得税 负债增加 ( 减:减少 ) ∶ ˉ5 3 5 , 2 5 6 , 3 7 | 1,748,080,97i
存货 的减少 ( : 增加 ) 13,478,570,42∷
ˉ
225,327,728,93∶
经营 性应 收项 日的减少(减:增加 ) 22,302,101.04∷ 2 6 , 5 7 8 , 8 8 7 ,
经营性应 付项 目的增加 (减:减少) -54,616,146,09 196,670,417.
∶ 其 他 8,930,400,00 46,974,515,
∶ 营活动产生的现金流童净额 315:669,367,55 205,263,478,
2 ,涉及现金及现金收支的重大投资和筹资活动:
∶ 债务转资本
∶ 年内到期的可转换公司债券
∶ 融资租入 l t资产定
⒊现金及现金等价物净变动情况:
i 金的期末余额 444,848,764,03∷
429,556,63
∶ 减: 现金的期初余额 429,556,636,03∶ 0,994,49
| : 现金等价物的期末余额
∷ 减: 现金等价物的煳初余额
15,292,128,00 ˉ181,437,859,6
现金及现金等价物净增加额
第 “ 页 , 共5 7 页
冥庑 勇所穿冥赝 份 荐 膨 ox o-y刃舍 ≠舍 栌毅床 〃 左E
附注 43 其他综合 收益
项目
本期发生额 ⊥l期发 生额
1 .供可出售金融 资产 产 生 的利 得 ( 损失 ) 金额
ˉ
碱∷苛祺△售釜融盗芦产芏茁菥/Fs税
髟雨
ˉ
箭崩讦人箕他综杳勿扌益刍崩偌人顶盏函净蓣
不 讦 ^ ^ ^
按照权益法核算莳茬菠丧资革莅萁他综杳莜盔币Prnˉ巅 ˉ
2,
ˉ
ˉ Ⅱ
蒇:虿醢 砝核箅的z由萨芟资草莅萁他综苔恢益单菥葶有舾衿额芦芏的所待税∷响
^ ^ ∶
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 ˉ ∶
小 计
Ι玩釜流薹套翔△真芦芏睦诔 t或债关;荃额 〓
〓 〓
〓 〓 〓 〓 〓 〓
一 一
碱∷琬釜潇薹套崩i真芦笙的F9T德 ≡ 〓 〓 〓
≡
〓 〓
转为被套期项 目初始确 认 金额的 调整
小 计
∶4 .币财务报表 折算差额
《s , 9 7 4 , 8 3 7 .丬8 2 丨 6 5 , 2 4 3 . l l
,0
减 :处置境外经 营 当期转入 损益 的净额
小 计
∵5 .他其
减 舀贾耐 人萁他综杳莜盍越 拍菥得兢髟响
〓
前期其他计入其他综杳岐盔垩嘁 蓣益的百额 i l
∶犭` 计
巧
∶ , 9 7 4 , 8 3 7 , 8 2 |
七 、母公司会 计报表主 要项 目附注
附注 1 应收账款
( 1 )收账款 按种类 披 露 :
期末 数 朋初数
宀 账面余额 账面余额 丨 肜阝长 圭'昌
Τ 类
丨 ¨ ∶
金 额 颊 例 (%)∶
:比 匍灵 伊1(o/Θ
单项金额重大 并单
项 计提坏帐准备 的 0.00 i 0.00 000 0.00 0,00
应收账 款
第 4 5 ,页 共5 7 J I
晏庑 刃 豚 家 冥拨 盼有 撰公 刁 2夕 J半'窆舍 ≠ 奢 栌浓蒺 跗左
|按组合计提坏帐准 :
:鲫 Ω 1 0 0 . 0 0 ∶ 8 5 3 , 8 1 7 , 2 9 ∶ 1 0 0 . 0 0 100.00 i 705,047,13 ∶ 100,00
甚 的应 蚍 款 :唧 ∶
|其 中 :账 龄 组 合 :90,833,639,62∶ 100.00 ∶
8 5 3 , 8 1 7 , 2 9 i 1 0 0 , 0 0 100.00 ∶ 705,047,13 ∶ i00,00
∶单项金额虽然不重 : ∶
∶大但单项计提坏账 0.00 0.00 0.00 0.00 0,00 0,00 0,0Cl ∶ 0,00
∶准备的应收账款
合 计 90,833,6)39.62 | 100,00 | 853,817.29 100.00 ∶ 113,524,464.72 100,00 | 705,047,13 : 100,00
(2)组 中按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款
∶账 龄: 即^獒t ∶ ^¨ 期初 数
i 账面余额 比例( % y 账准备 账 面i佘额 比侈刂 坏账准 备
3 , 8 7 5 , 2 2 ∶ 4 阴
9 5 , 锟 : 弘 , 7 1 2 , 铆 1 1 1 2 , % 4 , 9 0 9 . 5 8 0 9 . 5 0 7 1 臼 , ⒆
| 一 年 以 内 : 8 6 , 臼
O O : 0 · O O : 0 · 0 0 ∷ 7 8 · 5 3 ∶ 0 . O O ∶ 1 5 , 7 1
二 三
至 年
∶ | 0 ·
∶三 至 四 年 : 7 8 · 5 3 ∶ 0 ·0 O ∶ ⒛ ·5 6 ∷ 2 1 · 1 7 1 . 601,∶0 1 8 ∶ 6 , 3 5 1 ,8吲
O O ∶ O O ∶ ⒛ 9 · S O ∶ 0 。 0 O 5 2 , “ 9 ㈨
至 五 5 ·
∶四 年 : 0 · 0 · 0 0 0 ∷
3 , 4 5 8 · ⒛ 觯 3 , 4 5 8 , 刀 0 , 狎 0 ∶ 5 , 2 0
上 ∷ 5 3 3 , C O 5 . ⒛ ∶ 5 3 3 , ⑾
∶五 年 以 : 碉 : 0 · : 硐
∶合 计 : ⒇ , 8 3 3 ,9“·ω ∶
1 0 00·0 i 8 5 3 , 8 1 7 . 2 9 ∶ 1 1 3 1 5 2 4 , 4 6 4 ,1”C l OO 0。 ∶ 705,{C}47,13
( 3 ) 期无 单 项金 额 虽 然不 重大但 单项 计 提 坏账 准备 的应 收账 款
( 4 )报本告期无 核 销 的应 收款 项 ;
( 5 ) 收 账 款 期末 前 五 名情 况 :
单位 名称 与本 公 司关系 金额 ( 元) 年 阝佞1 占应 收账 款 总额 的 比例 (9汔
每
以 勺
关 联 单位 42,818,18760i 47,1z】
≡
每 ≡以 勺〓
关联 单位 25,268,962,29∶ 27.82
〓
每 〓以 勺〓
3
非关联 单位 7 , 8 5 8 , 9 6 5 , 3 ⒉ 8,65
≡
每 〓以 勺〓
4 6,765,888,06∶
关 联 单位 7,45
关联 单位 1年
4,939,569,54以 内 5,44
合计 96.50
∶ 8 7 , 6 5 1 , 5 7 2 , 8 1
附注 2 其他应收款
( 1 他应收账款按种类披露 :
期末数 期初数
≡ 胀≡ 〓额
不中 受乡
≡
≡
〓 坏账 准各 账 面余额
〓金
坏J 准 灸
〓
盒
≡ { 比例 :金 额 : 比例 金 额 :比例 额! ∷l l , l
第 4 6 页 共5 7 页
笑庑 刃所家冥屐 盼有 腥公 刁 2矽fJ羊虞 舍 ≠奢 栌毅辰 附滢
C‰) (%)
单项金额重大 并单项 汁提
帐准备的其他应收款 0,00 0,00 000 0{D0 ∶0.00
∶ ^ |ˉ ∵
4
| 1 0 0 , 0 0 ∶ 1 4 , 3 1 1 , 5150∷0 . 0 σ
1 0 0 , 0 0 ` 2 8 , 1 0 5 , 6 1 5 , 4 9
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∶
项计提坏账准备的其他应
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: 2 1 8 , 1 0 0 , 9 “ 1 0 0 . 0 0
(2)组 中按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款
期末 数 期初 数
账 面余 额 : 比例 ( % 》 坏 账 准 备 : 账 面余 额 例
;比 坏准备
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∶ 年 以 内 ' 1 5 , 6 7 1l,∶⒍ 9 : . 8 9
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6 4 9 , 9 2 4 , 0 ⒏ 1 0 0 . 0 o
2 2 8 , 1 0 5 : 6 1 5 , 4 9 ∶
(3)期末无单项金额虽然不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款
( 4 ) 本告期无核 销 的其他 应 收款 ;
( 5 ) 他应 收款 期 末 前 五名 情 况 :
单位名称 与本 公司关系 金额 (元) 荃F阝唇! 占其他应 账款总 额 的 比
l
关联单位 1 7 4 , 8 5 0 , 5 4 0 , 0 ⒏ 1年以内 80,17
2
关联单位 1 4 , 8 9 6 , I 9 2 , 4 3 1 年 内
6,83
〓 〓
关联单位 8,625,186.09
二以
1每 3,95
≡ 〓
4
关 联 单位 6 , 5 1 1 , 6 0 1 , 6 务 年 以内 2.99
〓 〓
5
关 联 单位 3 , 5 3 6 , 5 2 5年 以 ^内 l 。6 2
合计 208,420,046,1o 95,56
第 4 7 , 共5 7 页
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差兑 刃所 穿冥屐 份 有 励 oxs rJ羊'窆舍 并 奢栌浓戾 附座
附注 4 营业 收入及营业成本
( 1 )主按营业 务收入 、其他业务收入列示 :
项 目 本期发生额 : 上期发生额 :
|主业务收入 96,121,229‘ 353,408,389.84
∶其他业务收入 64,209,o17,69∶
Δ口 讨 I60,330,246.93 441,384,732。
〓 〓
∶主营业务成本ˉ¨… ^¨ : 9 3 , 5 0 1 , 9 8 3 , 4 2 ∶
313,851;412,47
∶碰轴妯 : 5 3 , 9 1 9 , 8 o o , 3 5 ∶82,349,689.49
合 计 147,421,783.77∶
396,201,1o1,9(
(2)按营业务 (分地 区 )列 示 :
本 期 发 生额 上期发生额
行业名称
营业 收入 营业 成本 营业收入 : 营业成本
家具行业 丨
96,121,229,2493,501,983.42 3 5 3 , 4 0 8 , 3 8 9 . 8 4 ∶
3 1 3 , 8 5 1 , 4 1 2 . 4 7 ∶
合计 : 邸 Ol卿:蝇蝴f?。ePfⅣ
∶
9 6 , 1 2 1 , 2 2 9 , 2 4 ∶
( 3 )营主业 务 ( 分产 品) 列示:
本期 发 生额 上 期 发生额
产 品名 称
∷ 碰莜人 : 营业成 本 营业 收 入 营业 成 本
出 口 家 具 产 品 8 8 , 8 1 9o,,ω钔:
: 。
8 8 , “ : , 1 2∞ 2 | 3 瓦 万 7 , :,眨陇 : _ . ˉ
2 8 3 , 1,γ2 z C l , ⒛
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零 售 家 具 商 品 7 , 3 o 18,,ω弘:
| 5 , 铝3 , “l , 3 3 { ,恂 4 8 0 ,∞5∶0 7 。∶o 石; ;i∶∶ 犭i ∶
ˉ
合计 ∶
~,…
9 6 , 1 2 1 , 2 2 , ,。乙2 '
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· 4 , 夕ˉ
∶ ,,,vˇ 93,501,983.42
i,I,olHZ∶ t l t l6。V , 6341 |3 , 8犭5
3 5 3 , 4 0 8 , 3 8 9 , 8 4 | 1 , 4 1 2 . 4 7
i5,8bI,4I∶
ˉ ˇ ' DDj卢 … ¨ ~ ∶
冫 ' t 1;I÷〈 ∶= Ⅰ∶= ± ^
⑷ 主营业务 (分地区)列示:
∶ 本期 发 生额 : 上期发 生额
区名 称 ; ^ ˇ : 。
- ˉ - ˇ ˉ 。 ~ | ~ 。 ^ ~
∶ 营 业 收入 | 营业 成本 : 营业 收 入 : 营 业 成本
国 内 捎 隽 。… … 。 4 : 0 9 5 0∶73,o∞, 臼7 , 1 8l6i. z ˉ
∶ ∷ ⒎ 叩 ! f ?:卩γ∶ ¨ ¨ ⒎1 : Pf∶! f P ∴f 0 9 ‘
8 8 , : 1 9 , 6 2 0 , 4 o ∶
国 夕 卜 销 售 3 1 2 , 9 2 7 , 82 88 23 ., 81 27 ∶4
∶ , 2 2 6 , 2 3
~ ∶ 8 8 , o 6 : , 1 2 2 . 0 9 ∶
合
313,851,412.47
计
: 96,121,229.24∶ 93,501,983.42| 353.Z+08,389.84
( 5 )司前五名客户的营业 收入情况 :
客户 名称 营 业 收入 占公司全部营业收入 的比例 (%)∶
3
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∶
∶ ¨ ˉ
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卩阝?`7fP?∶ ∶【Ⅰ呸 I?∶
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9 , 7 3 5 , 6 3 5 . 8 5 ∶
607%
8 , 9 1 9 , 9 9 2 o 0 ∶
5,56o/o
合计 125,519,34830 78.280/。
主营业务均属于家累f制造销售 行业 。
第 4 9 页 共5 7 页
笑苋 囚豚 家 舆膛 盼有 腥/ols刀 '劈舍≠ 奢 栌毅蒺 附庄
州
公司前五名 客户 的销售 收 入合 计 1 z s , 5 1 9,,占3公司营业 收入0总额 的 比例 为
78.29o/。
附注 5 投资收益
本期发生额 : 上 期发 生额 |
∶成本法核算的长期股权投资收益 I50,000,000.00 ∶ 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 0,00 0.00
处置长期股权投 产生的投资收益 : 0.00 0.00
^ … ¨ ¨
∶萎托贷款莜益 ∶ 0.00 0.00
融及衍生品投资收益 l,473,390,92 1,544,541.21
/l、 计 151,473,390,92 l,544,541.21
附注 6 母 公 司现 金流量 表 补 充 资料
项 °
本 期 发生额 土:期攴:生额
艹,将净利 润 调 节 为经 营 活 动 现 金 流 量 : l
∶ 净利润 :
ˉ ¨ ¨I!9含§P!2。 β 7∶19 ~ l驷 ,邵 Q∴?9⒊ ∶卩 § ∶
∶万 亩:ˉ盗 ≠ 疠戋 值 汤 堇 谵垂 … i ˉ
ˉ ¨ ¨ ^ … … ¨ ¨ ¨ … … ′ 9⒐ 阻 Pl埒 ~ ~ ~i。 `al∴ 吵 P∶旦 里
∶ 面 莛 盗 芦 诵 百 ∷
… ^ˉ ^ ∷ ˉ ˇ ˉ l!,驷 l.阝 2:四 Ⅱ ¨… ~¨ ¨ ¨ l-:12∶1:⒎ 凵 :-^
∶ ˉ 芜 形 盗 △ 瘫 硇 ˉ
… ˉ 。 ?i17”ll⒐ Q⒐ ¨ ¨ ~_1aQ⒓ ?⒓1-Ⅱ l二4丬
丨 苌 珀 待 瘫 蒉 痴 俯 韬 … ∶ ˉ
ˉ - … 4 4 氵a ! ? : o 群
: ¨ § ~ 卫 - 1 Q ? 9 ∶? ^
处置固定 资产 、无形资产和其他长期资产
} 98.44109,8Ⅱ O.00∶
固定 资产报废损 失
572,552.4
∶ 允价值变动损失 (收益以 “- ”号填列)∶ 。
¨ ¨ ¨ 。 ¨ … … ¨ ^ ˉ ¨¨ … ˉ j?π ?!m∴ §阝 ~… ˉ ~ 〃 l氵邸 V1
∶ 砑 棼 轴 ∶
¨ ˇ ∮ ∶!° §P!” ∶!更 ^ ¨ !§ 宀 §'邵 Q∶?豇
∷ ˇ 铵 资 损 关 t瀛 ∷ 莜 盔 ; 。 ∷ ˉ
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∶ 说 豆匪后芹衤荨毛芘饣廴彳箦珀彗为i t 沅 : 法疵j 卜 ′
∷~ ∷∷∷¨∷∷ˉ∷ ¨ ˇ △… §?!??∫ 17fLP
存货的减少 :增加) i
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其
' · 他
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8,930,400.00| 49,908,206,28
∶ 营活动产生的现金流量净额 : 200”728,781.41∶
161,97钋 ,+s9.11∶
2 涉及现金及现金收支的重大投资和筹资活动Ⅱ
∶ 债务转资本
第 5 0 ,页 共5 7 页
笑芜 刃 豚 家 冥膛 汾有 腥 / o l2sJ刁J半' 壁舍 ≠ 奢 栌毅蒺 〃 左
i 融资租入固定 资产
3,现 现金等价 物净变动情况:
∶ 现金的期末余额 54,521,521.55 99,931,463.
〓 〓
减 :现金 的期初余额 99,931,463.23i
〓 〓 61,882,1s4.53∶
加:现金等价物的期末余额
i :现金等价物的期初余额 :
∶ 现金及现金等价物净增加额 : -4s,409,941.68∶
38,θ
八 、关 联 方 及 关 联 交 易
1 、本企业的第一大股东公司情况
对 本企业 对 本 企业 的 |
公司名 称 | 关
联关 企业 类 :注册
嘟
业务 注 册 资 本
的持股 比 表 例售∷督帚 ∶纟[l∶讣勾
∶1:∶
∶ 系 型 !地 性 质 ( 万 兀一 )
揪
∶ 吞代
有限责 i
例 (%)
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啷 啷 谨甾薯黯:9唧
本公 司 工农
美克投资 : i美克投资
—
第 大 任公司 : 乌鲁 业项
集团有限 : 冯东 明
股东 ∶木齐 目投
公司 : ∶ ∶
公司 :
资等
l ∶ : ; |
2、本企业的子公 司情况
丨持股 比 :
公司 :企业类 ∷ ∶表决权 比 红l织丬∫ 吃]
子公司名称 :子 Ⅱ
猡1
注册 地 务 眭质 例 :
∶类型 : 型 ∶ 歹亻刂( 9 6 ) 卡tⅠ二;
:厝 :业
(%) i
∶美 克 国 际 家 私 : 全资子 : 有限责 :
津
∶
卫平
家 具 制 造 销∷
咖 :咒| 隘
任 公司 : 天 :寇
簧∶∶∶叠某嘉 玉车
任公司
卫平 ∴∶蕊Ⅱ 褊硫: ∶ 4 ∶
∶ ∶
屋罢霰:京 北
∶7 5 8 7 2 I 9 0 -
100.00 ∶
| 1
屋贤霉:津 天 8 2 7 6 8 1 0 0 , 0 0100.00 ∶⒗z-C
丨 :
∶
i 疆林源 : 讠j泐:
贸易有限 :
1 0 0 , 0 0 | ∶
| 6 ∶
笑兑 写豚家冥膛 盼有 腥砂 刁 2d`J羊舍 ∥奢 栌毅蒺 〃左
ˉ ˇ
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∶ ∷ ˉ ∶ r ∶ ˉ ∶售 i l | ^ ∶ …
丨 丨 |
卫平 Ⅶ 出 口 ″唧 ⒐ ⑾ ·O O 无
羼抵函孓竽
244CXlP ∶
公
100.00∶
荏 脚 哪 |lO⑾
100.00 ∶ ;厅 :
彐 :工 贰 樟 Ι ;: 寇 ∶N l , 备 : | ∶ ∶
甲岈 ∷∷ ˉ ∶ -∶ ∴
搋笥 执 ㈩ 甘垂岙 i笥扌当 锸 巍四 |Ⅱ 雪具 鹕 眚 Ⅱ m m,∶O O ∶O O |∶⑽ O o | 咖∶2|0C廷
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家具 销 售 I l s n 1 o o 1 o oo∩∶ l n n 。∩ ∷
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l I I公⒛司 : 讠纡 : 复咚萋 ∷ 羹菡 : 藩瑶 坛 谝 蹉 Ⅱ ˉ o o o∶∶i oo⒍J ∶溢 品 i jo氵δ沌
~¨ ˇ ¨ ~ˇ ~ˇ ˇ ˇ
∶l i I △ 二 :。 I^谷 ∶ ∷
司 。 i~~任 坌 彐 ; " ∶ ∶ I∶ ∶ :∵ I了 【 。
3 、本企业无合 营和联营企业
4 、本企业 的其他 关联方情况
其他 关 联 方 名 称 司
其他关 联方 与本 公 i 关 系 组织机 构代 码
鼽晏嬖篙珊〖骞 。 T
公 司之 股 东 无
公司第一大股东之联营公司:
∶珊鞲暴辱△
23055403ˉ
二 ≡大 〓股 〓东 之≡ 〓孑 ≡公 司〓
公 司≡第 70325762-X
公司第 一 大股 东之 子 公 司 76377556-8
公司第—大股东之子公司| 69742818-8
∶
∶查::言缶瞢 ;∶云刍| 公司第一大股东之子公司l 56888550-X
∶夫津嘉腾:睃菝资l擎有∷∵7∶
菔公茼 : 公司第一大股东之子公司: 569328I3-l
∶芟叠1`蘸轿属 公司第—大股东之子公司 56438432~9
∶美克筑嘉 (天津 )投资有 限公司 公≡ 司〓 第〓 二 〓大 股〓 〓东 之≡ ≡子 〓公 ≡司 〓拘 〓参 〓盼 ≡公 〓司
57234623-4
5 、关联 交 易 J 清
况
( 1 )销购商 品 、 提 供 和接 受 劳务 的关联 交易
关 : 本期数 上年同期数 i
∶;∶∶∶ii0
∶占同类交 :
关联方
金额 i 易 额的 :
i ∶
∶ ∶内:
∷比矽刂( % ) ∶ ∶ (%) ∶
第 5 2 , 共5 7 页
冥庑 刃所 家 冥赝 盼有 ‰ 扣 /2丿 '窆舍差 奢 栌旅灰 〃庄
∶ ∶ ∶ ∷
:美克投 资集 团有 限公司 :销售商 品 丨
∶麝美克化1匚有阝良:菟Ξ∶
^-=∷ ˉ
「J厂:缶革 △二∵o∷:==o0÷
市场 价 : 叨 , 5 5 1 . 7 o0∵. o o 4 ∶ 0.00i 0.00丨
公司
…
| 姜古
浃
竞 锸 t关
津
犭
菝 铕 ;¨ ∷ : ,
∶销售商品 { i市场 价 : 3 , 5 2 3 , 2 5 30.13∶
⒛ 0.00∶ 0,00i
限公司
( 2 )企业 无 关 联 托 管情 况
C 3 企业 无 关 联 承 包 情 况
←) 本企业 关 联租 赁
关联 方 名称
交易内 :定价方 | l
度 1 2 年度 TIl~毒日
容 : 式 i2013年 :⒛
出租 房 ^
美 克投 资集 团有 限公 司 市场价 :驷 , O o绳∶ 甾 ⑾
屋 ∶笫 : 霍 | 属讠 黾
出租 房 2 0 I132年2月日一
美克嘉佳 (天津 )投资有 限公 司 市场 价 I 8 , 0 0 θ . 0 0 ∶ 1 8 , 0 0 0 . 0 0
屋 ∶⒛ 1 6 年1 2 月3 1 日
出租房
美克嘉翔 (新疆 )地产有限公司 市场价 :3 1 , 5 3 63,10,05∶3∷6 , 0 0
一
2 0 1 2 年 1 月 1 日
∶
屋 ˉ 2 0 1 63‘月 1 日
天津嘉 腾股权 投 资管理 有 限公 i -—一÷
出租房 2 0 1 3 2‘ 月 2 2 日- :
12,000,00
司 屋
市 场 价 ; | 2 , 0 o o . o o
⒛ 1 6 年1 2 3 1 日
( 5 ):关联担保 情 况
担保 金额 ∶担保是否 己|
担保方 : 被担保方 担保灵旦奶合日 扣旦保 至峭目日
( 万元 ) ∶经履行完毕
髯F帚量Ⅰ1帚于紧趸帚甲更坚翁卩 I 0 0 0 0 1 ∶: ‘三 月9 日 2 0 1 4 年 8 日 i
否
ˉ
^
∶
^
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。
-
i
国际 家 具 股 份 有 限 公 ,注 1
ˉ
否
:
。
克投 资集 团有 限公司 ⒚700 ∶2 0 l l 乓 M ∶ 2 0 l 4 智月 l 3 ∶
∶霄 卩 :美 F月
注 1 : 此笔贷款截止 ⒛1 3 年1 2 月3 1日已归还 1100万民 币,截止 ,013年 31日贷款 余额为
18600万 。
人 民 币
( 6 )关联 方应 收应 付款 项
项 目名 称 关联方 期末 数 期初 数
其他应 付 款 美克投 资集 团有 限公司 0.00∶36,950,365,63
九 、股 份支付
( 一 股份支付总体情况
公司本期 授 予 的各项 权 益 工 具 总额 14,600,000.C(
投公司本期行权的各项权益工具总额 ∩
υ
刀
x
第 5 3 ,页 共5 7 页
冥庑 勇 所 穿冥废 盼有 腥砂 刁 2 J F J'羊度舍 ∥ 奢 栌农戾 ‰ 亠E
公司本期授予 的各项权益工具总额
14,6OO,000
公司 本 期 失效 的各 项 权 益 工 具 总额
公司期 末发行在外 的股份期权行权 价格的范 围
合 同剩 余 期 限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同
剩余期 限
股份支 付 情 况 的说 明 : 经公 司 ⒛ 1 3第年二 次临 时股
东大会 的授 权 , 董事 会授 予 8 1 名励 对 象
1 4 , 60000o”股 股 票 , 限制性股 票 的授 予 日为⒛ 1 3 年 2 4 日 授予 价格 2 . 9 1 元
为 / 股丿
股票来源为公 司向激励对象定向发行公司人 民币普通股 ( A)股展 。
篥
( 二) 以权益 结算的股份支付情况
单位 :元
受予 日权 益 工 具 公 ↑价 值 的确 定方 法 3a丨c k - s°山s 模型
对可行 权权 益 工 具数 量 的最佳 估 计 的确 定 方法 根据取 得 酌可行权职工 人数 变动等后 续 信窟, 对可 行枳
权益工具 数量做 出估计
丝巴匣生呈圭朋估计有重大差异的原因 无
资本公积 中以权益结算的股份支付的累计金额 930,400,oθ
权益结算的股份 付确认的费用总额 22,816,70o.00
经 测算 , 预计 限制性 股 票激励成 本合计为2 , 2 8 1元,,6 7 万13年
-2016年
则⒛ 限制性股 票成本 摊销情
况见下表 :
需摊销 的总 费用 2013年 ∶) 0 1 4 年 2 0 1 5 年 2016|‘
授予 的限制性股 票 (万股 )
( 万元 ) ( 万元 ) (;Ⅰ元 ) ( 万元 ) ( 万元 )
2281.67 933,52
( 三) 以现 金 结算 的股 份 支 付情 况 : 无
」:i堑
亻EE: j;二
公司承担的、 以股份或其
算确定的负债的公允价值确定方法 无
负债 中因 以现 金结 算 的股份 支付产 生 的累计负 债金额 无
坠现 伞 结 算 的股 份 苤 付 而 确 认 的 费用 总 额
以现金结算的股 份支付 的说明
( 四) 以股份支付服务'清况
单位 :元
望 股 份 支 付 换 取 的 轵 ‘工 服 务 ` 总额 无
以股 份支付换取的其他服 务总额 无
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2J`J羊全 并奢 栌旅辰 跗垃
( 五) 股份支付的修改 、终止情况 : 无
十 、或 有 事 项
截至 ⒛ 1 3 年1 2 月3 1 日止, 本公司对外债 务担倮: J l I “ 关联交
易- 5贷款担保 ”的详细表述。
、
截至 ⒛ 1 3 年1 2 月3 1 日止, 除上述对外债务担保: 外 公司无重大未决诉讼等或有
事项 。
十 一 、承 诺 事 项
截至 ⒛1 3 年1 2 月3 1 止 , 本公司无需要披露的重大承诺事项。
十 二 、其 他 重 要 事 项
截至 ⒛1 3 年1 2 月3 1 止 , 本公司无需披露的其他重要事项 。
十三、资产负债表 日后事项
1 、限制性股 票 回购 注销 事 宜
公 司 2 0 1 3 年 的限制 性股 票激励 计划激励 对 象 Ι健 、甘 王 红 、 雷 文龙三 人 因个
人 原因 已辞职 , 根据 公 司 《限制性股票激 励 计划 ( 草案修 订秆i )“》l 规定 , 上述 三 人 已获
授 予但 尚未解 锁 的 4 ⒛, O O 0限制性股 票将 由公司 回购 并注销 , 本 次 回购注 销 事 宜 E : J 经
公司 ⒛ 1 4 年3 月4 日召 开 的第 五 届董 事会第 三 十 二 次会议和 第 五届 监事会 第 二 十 一 次会
议 审议通 过 , 独立 董 事 发 表 了同意意见 。截 至 ⒛ 1 4 年3 用 2 6 日, 公司董事 会 已经 办理
完成本 次回购 注 销 的相 关 事项 , 该部分股 票于 ⒛ 1 4 年3 用 2 7 日予 以注 销 , 公司 总股本
由 6 4 7 , 2 8 变 更 为4 “ 6 , 8 1 0 ,内容详9见股上 海 证 券 交 易所 网站 ( 咖w . s ∞∞m , c n ) 。
2 、利润分配情况
根 据 中 审 华 寅 五 洲 会 计 师 事 务 所 年 度 审 计 , 2 0 1 3 年 度 本 公 司 实 现 净 和 润
l 花 , 上
, 0 " , 3 8 1 . 1 2 元 年 度 结 转 未 分 配 利 润 8 5 3 , 5 1 7 , 辊 4 , 8 6 歹 己 , 可 供 股 东 分 配 i 利 润 共 计
9 % , 4 8 2 , 2 “ . “ , 其
元 中 , 母 公 司 可 供 股 东 配 1 9 0 , 4 1 2 , 1 6 1 . 4 8 元
分 利 润 。
公 司拟 以 ⒛ 1 / I3年月 2 7 日限制性股 票注 销后 的总股 本 “ 6 , 8 1 0 , 4 1数9,股按
每 1 0 股 发现 金 红 利 1 , 5 0(元含税 ) , 向全 体股 东分 配股利 共计 9 7 , 0 2 1 , , 剩 2 . 8 5 元
利润 结转 下一 年度 。
此项 预案将 提 请 公 司 ⒛ 1 3 年度股 东大会 审议通 过 后 实施 。
3 、公司分别于 2 0 1 42年月 2 6 日和 ⒛ 1 4 年3 月 1 8 日召开 公 司第五届董 事 会 第 三
一
十 次会 议 、⒛ 1 4 年第 二 次 临 时股 东大会 , 审议通 过 了公司 2 0 1 4 年担保 计划 , 其 中
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J羊虞 舍 ∥奢 计裰灰 附左
为控股股 东美 克集 匠提供 担保 5 0 , 0元0,0为万其 关联人 新疆 美 克化 工 股份有 限公司提供
担 保 1 6 6 , 0 0 0 万元 ,内 容 详 见 上 海 证 券 交 易 所 网 站 (-v。 ssc,cOm,Cll)。
截至 ⒛14年4月 15日,除上述事项外本公司无其他需要披露的资产负债表日后
事项 。
十 四 、 补 充 资料
1、按中国证监会发布的 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号-非经常性损
益》的规定,本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下 :
非经 常性 损 益 项 目 金额 :说 明
非流 动 资产 处 置损 益 : 0叫02、2 5 . 5 2 ∷
越 权 审批 , 或无 正式批 准 文 件 , 或偶 发 性 的税 收返 还 、减 免 : ∶
计 入 当期损益 的政 府补 助 , 但与 公 司止 常 经 营业 务密 切 相 关 , 符合 国家政 策 ∷ ∷
077,6‘
一-定 冫
翔△亡、 按照 标 隹走社顸彐拐走量 持 纣=聿受 的政丿亻寸补 1功除夕卜 : 10’
计 入 当期损益 的对 非金 融企 业 收取 的资金 占用 费
企业取得子公司 、联营企 业 及合营企 业 的投 资成本小 T 取得投资时应享有被 : ∷
投资单位可辨认诤 资产 公允价值产 生的收益
非货 币性资产交换损 益
委托他人投 资或管 理 资产 的损益
囚不可抗力冈素 , 如遭 受 白然灾害而计提 的各项 资产减值准 备 : i
债务重组损益
企业重细费用 , 如安置职 I 的支 出、整合 费用等
交易价格 显失公允 的交 易产 生 的超过公允价值部分 的损益 : ∵
一
同 控制下 企业合并产 生的子 公司期初至合并 日的当期净损益 ∷ ∷
与公 司正常经营业 务无大 的或有事项产生的损益
除同公司正常 经营业 务相关 的有效套期保值业务外 , 持有交易性金融资产 、∶ |
交易性金融负债产 生的公允价值变动损益 , 以及处置交易性金融资产 、交易
i 1,52
:,351,犯 ∶
性金融负债和可供 出售金融 资产取得 的投 资收益
单独进行减值测试 的应 收款项减值准备转 回
∷对外委托贷款取得的损益
∷采用公允价值模式进行后续计章的投资性房地产公允价值变动产生的损益
∶根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行—次性诈l 整当期损益的影响
∶受托经营取得的托管费收 入
∶除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-39,44308
| 其 符合非经常性损益定义的损益项 目
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∶少数 股东权益 影响额- ˇˉoˇ ~ ~
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∶所得税影 响额 “
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∶
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∶扣除少数股东权益和所得税 影响的非经常性损益
注 :(1)本 计算非经 常性损益时,对各子公司之:歹 股东所享有的非经 常性损益
均予以扣 除 。
( 2 )公司在计算非经常性损益 时, 已扣除所得税因素的影响。
( 3 )司无对“其他符合 非经常性损益定义 的损益 项 目”以及 根据 自身正 常经 营业务
的性质和特点将非经 常性损益项 目界定为经常性损益 的项 目。
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