美克国际家居用品股份有限公司
                     2014 年度内部控制评价报告


美克国际家居用品股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内
部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司
2014 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部
控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。


    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的单位包括本公司及纳入公司合并会计报表范围的子公司，
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额 100%（无少数股东权
益影响），营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额 100%。纳入评价范围
的主要业务和事项包括:家居零售业务、营销批发业务及家具出口业务。重点关
注的高风险领域主要包括：财务报告管理、资金管理、投融资管理、采购管理、
销售管理、担保管理、存货与成本管理、固定资产管理、工程项目管理、合同管
理、信息披露管理、研究与开发管理、信息系统管理等。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制制度》和《内部控制评价
制度》，以内部控制日常监督和专项监督为基础组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    1.1 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
          重大缺陷                         重要缺陷                        一般缺陷

  潜在错报≥资产总额 0.5%   资产总额 0.3%≤潜在错报＜资产总额 0.5%   除重大、重要缺陷之

  潜在错报≥营业收入 1%     营业收入 0.8%≤潜在错报＜营业收入 1%     外的其他缺陷。

    1.2 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    1.2.1 重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离
控制目标。具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：
    a、公司董事、监事和高级管理人员舞弊；
    b、已公布的财务报告存在重大错报，影响其真实性、完整性、公允性，公
司予以更正；
    c、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中
未能发现错报；
    d、公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
    1.2.2 重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果
低于重大缺陷， 但仍有可能导致公司严重偏离控制目标， 须引起公司管理层关
注；
    1.2.3 一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    2.1 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内
控缺陷认定标准执行；
    2.2 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    2.2.1 重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离
控制目标。具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：
    a.企业决策程序不科学，导致公司重大战略无法实施；
    b.违犯国家法律、法规；
    c.内部控制评价发现的重大或重要缺陷未得到整改；
    d.重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
    2.2.2 重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果
低于重大缺陷，但仍有可能导致公司严重偏离控制目标，须引起公司管理层关注；
    2.2.3 一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。


    四、其他内部控制相关重大事项说明
    无




                                               董事长：寇卫平
                                        美克国际家居用品股份有限公司
                                            二○一五年三月二十七日