审 计 报 告
CAC 证审字【2018】0241 号
美克国际家居用品股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了美克国际家居用品股份有限公司（以下简称“美克家居”）财务
报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相
关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了美克家居 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于美克家居，并履行了职业
道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表
审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们
不对这些事项单独发表意见。
（一）固定资产的存在和计价分摊
1、事项描述
如“财务报告二、16，附注五、10”所述，美克家居的固定资产主要是房屋
建筑物和机器设备，2017 年末固定资产余额 1,402,915,893.98 元，占合并总
资产 20.26%， 占合并非流动资产 52.00%。故我们将固定资产的存在、折旧计
提和减值准备测试认定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对美克家居固定资产的存在和计价分摊及减值准备测试所实施的重要
审计程序包括：
（1） 实地检查重要固定资产，确定其是否存在，关注是否存在闲置或毁损
的固定资产；
（2） 检查固定资产增加、减少的计价是否正确，手续是否齐备，会计处理
是否正确；
（3） 检查固定资产的所有权或控制权，获取是否抵押、质押或受他人控制
的相关证据；
（4） 检查固定资产的后续支出，确定固定资产有关的后续支出是否满足资
产确认条件；
（5） 检查折旧政策和方法是否符合准则规定，是否保持一贯性，预计使用
寿命和预计净残值是否合理；
（6） 重新计算折旧计提是否正确，检查折旧费用的分配是否正确；
（7） 评价固定资产是否存在减值迹象，复核固定资产减值准备计提的依据
及合理性；
（8） 检查有无与关联方的固定资产购售活动，是否经适当授权，交易价格
是否公允。
（二）收入确认
1、事项描述
如“账务报告二、25，附注五，36”所述，美克家居对于销售产品产生的收
入是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认的。因此我们将美克家居
收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们对美克家居收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效
性；
（2） 测试了有关收入循环的关键内部控制的设计和执行情况，以确认内部
控制的有效性；并通过 IT 信息系统审计对业务系统进行IT 审计，测试和评价
业务系统的关键流程控制的有效性；
（3） 针对不同销售模式，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合
同条款与条件，评价美克家居不同销售模式的收入确认时点是否符合企业会计准
则的要求；
（4） 对主要产品的收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出
现异常波动的情况；
（5） 对于国内销售：选取样本，获取销售合同、销售订单、调拨单、出库
单、装车单、送货单、自提单进行穿行测试及细节测试，评价相关收入确认是否
符合公司收入确认的会计政策。
（6） 对于出口销售：选取样本，将销售记录与出口报关单、装箱单、离岸单
或提货单、经税务局确认的生产企业出口货物免、抵、退税货物申报明细表、海
关报关单等出口销售单据进行了核对，评价相关收入确认是否符合公司收入确认
的会计政策。
（7） 对营业收入选取样本进行了截止性测试，针对资产负债表日前后记录
的收入交易，选取样本，核对出库单，客户签收记录及其他支持性文件，以评价
收入是否被记录于恰当的会计期间。
（8） 关注大额业务或是否存在非正常销售业务，抽样对客户进行函证。
（9） 将其他业务收支各明细项目与以前年度进行比较分析，选取样本抽查大
额其他业务收支项目，检查原始凭证是否齐全，有无授权批准：会计期间划分是
否恰当，其他业务收入与其他业务支出是否配比，会计处理是否正确；对异常的
其他业务收支项目，追查其入账依据及有关法律性文件是否充分。
四、其他信息
美克国际家居用品股份有限公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负
责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报
告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重
大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估美克家居的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算美克家居、终止运
营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督美克家居的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的
基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大
错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对美克家居持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充
分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致美克家居不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
（6）就美克家居中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师：邱 四 平
中国 天津 （项目合伙人）
中国注册会计师：苏 玲
2018 年 04 月 13 日
资产负债表
2017年12月31日
编制单位：美克国际家居用品股份有限公司 单位： 人民币元
合并 母公司
资产
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 1,794,377,735.39 392,513,421.57 1,293,131,797.80 300,917,839.86
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 224,642,713.23 129,149,722.16 588,019,996.16 348,602,977.55
预付款项 251,170,739.45 231,369,745.83 207,924,517.58 188,981,067.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同保证金
应收利息
应收股利
其他应收款 82,037,968.43 58,297,772.01 1,709,769,607.17 1,117,430,513.57
买入返售金融资产
存货 1,536,555,179.53 1,656,956,887.45 1,056,311,518.59 1,208,493,739.07
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 338,214,360.95 293,215,436.60 330,000,000.00 290,000,000.00
流动资产合计 4,226,998,696.98 2,761,502,985.62 5,185,157,437.30 3,454,426,137.82
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 70,496,388.46 8,418,416.43
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8,418,416.43 1,386,882,119.10 1,186,190,535.53
投资性房地产 20,830,982.01 21,243,119.44 20,830,982.01 21,243,119.44
固定资产 1,402,915,893.98 1,405,381,558.97 556,326,241.64 554,398,122.62
在建工程 219,835,511.97 156,037,454.71 111,244,800.53 76,390,428.70
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 499,571,828.66 443,597,232.95 218,575,504.33 234,763,590.96
开发支出 39,888,477.66 39,888,477.66
商誉 49,066,579.71 49,066,579.71
长期待摊费用 327,428,723.98 257,084,727.76 284,613,437.30 225,701,800.22
递延所得税资产 31,066,160.69 40,389,909.85 341,382.84 206,274.16
其他非流动资产 36,678,570.00
非流动资产合计 2,697,779,117.12 2,381,218,999.82 2,627,121,361.84 2,298,893,871.63
资产总计 6,924,777,814.10 5,142,721,985.44 7,812,278,799.14 5,753,320,009.45
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
2017年12月31日
编制单位：美克国际家居用品股份有限公司 单位： 人民币元
合并 母公司
负债和股东权益
期末数 期初数 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 110,767,911.66 514,427,363.66 94,000,000.00 511,390,596.18
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 33,398,570.60 116,521,000.00 39,598,570.60 136,000,000.00
应付账款 258,173,379.73 261,880,757.58 447,173,590.64 410,423,764.93
预收款项 427,061,076.01 306,991,248.20 420,504,777.33 302,215,153.87
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 64,059,205.94 55,429,608.68 25,202,920.56 23,669,598.53
应交税费 204,983,544.15 146,530,057.84 194,801,427.80 134,237,663.18
应付利息 1,121,773.52 1,568,052.50 1,051,324.39 1,568,052.50
应付股利
其他应付款 71,472,939.24 44,123,483.86 950,251,935.18 629,888,860.85
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
被划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 137,699,660.00 287,929,277.63 137,699,660.00 250,496,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,308,738,060.85 1,735,400,849.95 2,310,284,206.50 2,399,889,690.04
非流动负债：
长期借款 630,602,600.00 148,640,100.00 611,000,000.00 148,640,100.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 53,180,200.00 53,137,600.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 442,992.95 1,002,181.04
非流动负债合计 684,225,792.95 202,779,881.04 611,000,000.00 148,640,100.00
负债合计 1,992,963,853.80 1,938,180,730.99 2,921,284,206.50 2,548,529,790.04
股东权益：
股本 1,806,100,763.00 644,960,198.00 1,806,100,763.00 644,960,198.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,384,630,704.37 938,802,745.56 1,832,308,460.23 1,386,484,587.51
减：库存股 15,000,000.00 15,000,000.00
其他综合收益 -31,195,391.52 5,376,378.16
专项储备
盈余公积 262,407,117.30 233,634,317.81 182,895,536.07 154,122,736.58
一般风险准备
未分配利润 1,524,870,767.15 1,381,767,614.92 1,084,689,833.34 1,019,222,697.32
归属于母公司股东权益合计 4,931,813,960.30 3,204,541,254.45 4,890,994,592.64 3,204,790,219.41
少数股东权益
股东权益合计 4,931,813,960.30 3,204,541,254.45 4,890,994,592.64 3,204,790,219.41
负债和股东权益总计 6,924,777,814.10 5,142,721,985.44 7,812,278,799.14 5,753,320,009.45
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利 润 表
2017年1-12月
编制单位：美克国际家居用品股份有限公司 单位： 人民币元
合并 母公司
项目
本期数 上期数 本期数 上期数
一、营业总收入 4,179,418,202.22 3,466,512,386.19 3,286,745,175.80 2,842,856,858.37
其中：营业收入 4,179,418,202.22 3,466,512,386.19 3,286,745,175.80 2,842,856,858.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,769,531,971.64 3,076,124,687.51 2,962,977,858.60 2,438,558,810.09
其中：营业成本 1,914,856,680.44 1,472,022,560.29 1,591,087,278.33 1,290,002,802.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 71,462,534.00 39,454,518.02 46,819,598.05 26,992,046.48
销售费用 1,327,347,485.99 1,175,817,482.50 975,426,008.59 870,958,970.91
管理费用 386,962,822.53 315,780,761.88 303,275,272.21 189,064,547.22
财务费用 61,853,088.95 68,296,190.58 45,185,989.60 61,500,335.65
资产减值损失 7,049,359.73 4,753,174.24 1,183,711.82 40,107.47
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 11,973,114.40 1,656,884.78 11,973,114.40 1,656,884.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益 5,373,781.11 -839,011.39 -1,492,158.41 -320,043.51
其他收益 18,709,494.00 10,431,155.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 445,942,620.09 391,205,572.07 344,679,428.19 405,634,889.55
加：营业外收入 1,709,310.04 8,523,749.46 860,138.49 4,208,798.39
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 778,627.67 2,764,703.23 597,486.04 1,254,269.94
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 446,873,302.46 396,964,618.30 344,942,080.64 408,589,418.00
减：所得税费用 81,509,291.34 66,164,071.44 57,214,085.73 51,245,393.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 365,364,011.12 330,800,546.86 287,727,994.91 357,344,024.05
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 365,364,011.12 330,800,546.86 287,727,994.91 357,344,024.05
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 365,364,011.12 330,800,546.86 287,727,994.91 357,344,024.05
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -36,571,769.68 23,164,834.72
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -36,571,769.68 23,164,834.72
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中所享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -36,571,769.68 23,164,834.72
1、权益法下被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 -14,922,027.97
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额 -21,649,741.71 23,164,834.72
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 328,792,241.44 353,965,381.58 287,727,994.91 357,344,024.05
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 328,792,241.44 353,965,381.58 287,727,994.91 357,344,024.05
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
(一）基本每股收益 0.24 0.22
(二）稀释每股收益 0.24 0.22
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现 金 流 量 表
2017年1-12月
编制单位：美克国际家居用品股份有限公司 单位： 人民币元
项 目 合并 母公司
本期数 上期数 本期数 上期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,739,520,619.70 4,043,108,718.93 3,840,965,960.32 3,119,323,328.62
收取利息、手续费及佣金的现金
收到的税费返还 10,314,769.40 3,581,233.05 413,491.31 2,149,082.95
收到其他与经营活动有关的现金 98,423,018.75 59,416,459.42 1,994,893,565.76 1,337,532,413.70
经营活动现金流入小计 4,848,258,407.85 4,106,106,411.40 5,836,273,017.39 4,459,004,825.27
购买商品、接受劳务支付的现金 1,694,286,248.40 1,296,658,389.19 1,760,989,553.73 1,354,561,100.75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,021,246,156.01 860,050,823.50 497,383,842.91 400,506,173.14
支付的各种税费 416,172,319.10 402,061,345.27 319,431,403.27 284,033,374.09
支付其他与经营活动有关的现金 1,032,007,803.80 959,667,903.06 3,116,247,137.29 1,775,796,506.58
经营活动现金流出小计 4,163,712,527.31 3,518,438,461.02 5,694,051,937.20 3,814,897,154.56
经营活动产生的现金流量净额 684,545,880.54 587,667,950.38 142,221,080.19 644,107,670.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 290,000,000.00 290,000,000.00
取得投资收益收到的现金 11,993,513.76 2,711,823.29 11,993,513.76 2,711,823.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
9,395,178.67 887,374.82 251,533.66 783,920.82
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 311,388,692.43 3,599,198.11 302,245,047.42 3,495,744.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 460,007,366.70 279,511,203.46 238,059,433.92 206,933,843.13
投资支付的现金 444,557,370.00 290,000,000.00 538,956,250.00 290,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 638,218.85 638,218.85
投资活动现金流出小计 904,564,736.70 570,149,422.31 777,015,683.92 497,572,061.98
投资活动产生的现金流量净额 -593,176,044.27 -566,550,224.20 -474,770,636.50 -494,076,317.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,606,565,268.53 -15,058,145.50 1,605,592,304.17 -15,058,145.50
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,318,425,733.24 1,040,637,167.20 1,099,584,569.31 881,260,629.66
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,924,991,001.77 1,025,579,021.70 2,705,176,873.48 866,202,484.16
偿还债务支付的现金 1,380,141,769.38 844,723,423.42 1,159,384,421.85 698,660,777.12
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 244,894,913.00 244,398,388.27 243,076,791.16 238,499,129.01
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,625,036,682.38 1,089,121,811.69 1,402,461,213.01 937,159,906.13
筹资活动产生的现金流量净额 1,299,954,319.39 -63,542,789.99 1,302,715,660.47 -70,957,421.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,281,771.77 -16,543,316.42 10,225,923.85 -29,997,039.54
五、现金及现金等价物净增加额 1,390,042,383.89 -58,968,380.23 980,392,028.01 49,076,891.33
加：期初现金及现金等价物余额 392,513,421.57 451,481,801.80 300,917,839.86 251,840,948.53
六、期末现金及现金等价物余额 1,782,555,805.46 392,513,421.57 1,281,309,867.87 300,917,839.86
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2017年1-12月
编制单位：美克国际家居用品股份有限公司 单位：人民币元
本期数
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 一般风 归属于母公司所有 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 库存股（减项） 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 险准备 者权益小计
一、上年期末余额 644,960,198.00 938,802,745.56 5,376,378.16 233,634,317.81 1,381,767,614.92 3,204,541,254.45
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 644,960,198.00 938,802,745.56 5,376,378.16 233,634,317.81 1,381,767,614.92 3,204,541,254.45
三、本期增减变动金额（减少以“-”
1,161,140,565.00 445,827,958.81 15,000,000.00 -36,571,769.68 28,772,799.49 143,103,152.23 1,727,272,705.85
填列）
(一)综合收益总额 -36,571,769.68 365,364,011.12 328,792,241.44
(二)所有者投入和减少资本 322,692,307.00 1,284,276,216.81 15,000,000.00 1,591,968,523.81
1、股东投入的普通股 322,692,307.00 1,284,276,216.81 15,000,000.00 1,591,968,523.81
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额 -
4、其他
(三)利润分配 28,772,799.49 -222,260,858.89 -193,488,059.40
1、提取盈余公积 28,772,799.49 -28,772,799.49
2. 提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -193,488,059.40 -193,488,059.40
4、其他
(四)所有者权益内部结转 838,448,258.00 -838,448,258.00
1、资本公积转增资本（或股本） 838,448,258.00 -838,448,258.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,806,100,763.00 1,384,630,704.37 15,000,000.00 -31,195,391.52 262,407,117.30 1,524,870,767.15 4,931,813,960.30
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表(续)
2016年1-12月
编制单位：美克国际家居用品股份有限公司 单位：人民币元
上期数
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 一般风险 归属于母公司所有 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 库存股（减项） 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 准备 者权益小计
一、上年期末余额 646,336,419.00 945,738,760.06 3,939,000.00 -17,788,456.56 197,899,915.40 1,286,703,627.87 3,054,951,265.77
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 646,336,419.00 945,738,760.06 3,939,000.00 -17,788,456.56 197,899,915.40 1,286,703,627.87 3,054,951,265.77
三、本期增减变动金额（减少以“-”
-1,376,221.00 -6,936,014.50 -3,939,000.00 23,164,834.72 35,734,402.41 95,063,987.05 149,589,988.68
填列）
(一)综合收益总额 23,164,834.72 330,800,546.86 353,965,381.58
(二)所有者投入和减少资本 -1,376,221.00 -6,936,014.50 -3,939,000.00 -4,373,235.50
1、股东投入的普通股 -1,376,221.00 -7,574,314.50 -3,939,000.00 -5,011,535.50
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额 638,300.00 638,300.00
4、其他
(三)利润分配 35,734,402.41 -235,736,559.81 -200,002,157.40
1、提取盈余公积 35,734,402.41 -35,734,402.41
2. 提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -200,002,157.40 -200,002,157.40
4、其他
(四)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 644,960,198.00 938,802,745.56 5,376,378.16 233,634,317.81 1,381,767,614.92 3,204,541,254.45
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2017年1-12月
编制单位：美克国际家居用品股份有限公司 单位：人民币元
本期数
项目 其他权益工具 库存股（减 一般风险
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 项） 准备
一、上年期末余额 644,960,198.00 1,386,484,587.51 154,122,736.58 1,019,222,697.32 3,204,790,219.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 644,960,198.00 1,386,484,587.51 154,122,736.58 1,019,222,697.32 3,204,790,219.41
三、本期增减变动金额（减少以“-”
1,161,140,565.00 445,823,872.72 15,000,000.00 28,772,799.49 65,467,136.02 1,686,204,373.23
填列）
(一)综合收益总额 287,727,994.91 287,727,994.91
(二)所有者投入和减少资本 322,692,307.00 1,284,272,130.72 15,000,000.00 1,591,964,437.72
1、股东投入的普通股 322,692,307.00 1,284,272,130.72 15,000,000.00 1,591,964,437.72
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
(三)利润分配 28,772,799.49 -222,260,858.89 -193,488,059.40
1、提取盈余公积 28,772,799.49 -28,772,799.49
2. 提取一般风险准备
3、对所有者（股东）的分配 -193,488,059.40 -193,488,059.40
4、其他
(四)所有者权益内部结转 838,448,258.00 -838,448,258.00
1、资本公积转增资本（或股本） 838,448,258.00 -838,448,258.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,806,100,763.00 1,832,308,460.23 15,000,000.00 182,895,536.07 1,084,689,833.34 4,890,994,592.64
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表（续）
2016年1-12月
编制单位：美克国际家居用品股份有限公司 单位：人民币元
上期数
项目 其他权益工具 一般风险
股本 资本公积 库存股（减项） 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 准备
一、上年期末余额 646,336,419.00 1,393,420,602.01 3,939,000.00 118,388,334.17 897,615,233.08 3,051,821,588.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 646,336,419.00 1,393,420,602.01 3,939,000.00 118,388,334.17 897,615,233.08 3,051,821,588.26
三、本期增减变动金额（减少以“-”填
-1,376,221.00 -6,936,014.50 -3,939,000.00 35,734,402.41 121,607,464.24 152,968,631.15
列）
(一)综合收益总额 357,344,024.05 357,344,024.05
(二)所有者投入和减少资本 -1,376,221.00 -6,936,014.50 -3,939,000.00 -4,373,235.50
1、股东投入的普通股 -1,376,221.00 -7,574,314.50 -3,939,000.00 -5,011,535.50
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额 638,300.00 638,300.00
4、其他
(三)利润分配 35,734,402.41 -235,736,559.81 -200,002,157.40
1、提取盈余公积 35,734,402.41 -35,734,402.41
2. 提取一般风险准备 -200,002,157.40 -200,002,157.40
3、对所有者（股东）的分配
4、其他
(四)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 644,960,198.00 1,386,484,587.51 154,122,736.58 1,019,222,697.32 3,204,790,219.41
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
美克国际家居用品股份有限公司 2017 年年度合并会计报表附注
美克国际家居用品股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
一、公司基本情况
1、公司概况
美克国际家居用品股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为美克国际家具股份有限
公司，成立于 1995 年 8 月，系经新疆维吾尔自治区人民政府新外经贸外资企字[1995]83
号批准证书批准设立的中外合资企业。经新疆维吾尔自治区人民政府新政函[1999]99 号
文、中华人民共和国原对外贸易经济合作部[1999]外经贸资二函字第 575 号文及新疆维吾
尔自治区国有资产管理局新国企字[1999]29 号文的批准，本公司以基准日 1998 年 12 月
31 日经评估后的净资产 8,100 万元折合为股本，整体改制为外商投资股份有限公司。1999
年 12 月，经新疆维吾尔自治区人民政府新政函[2000]8 号文、中华人民共和国原对外贸
易经济合作部[2000]外经贸资二函字第 117 号文及新疆维吾尔自治区国有资产管理局新
国企字[2000]04 号文批准，将股本变更为 5,208 万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]147 号文件批准，本公司于 2000 年 11
月 10 日在上海证券交易所发行人民币普通股 4,000 万股，并于 2000 年 11 月 27 日在上交
所上市交易。经过本次股票发行，本公司的股本由 5,208 万元变更为 9,208 万元。
根据 2001 年度股东大会决议，本公司以 2001 年末总股本 9,208 万股为基数，向全
体股东按每 10 股转增 2 股的比例以资本公积转增股本，转增后，本公司总股本变更为
11,049.60 万股。
根据 2004 年第一次临时股东大会决议，本公司以 2004 年 6 月末总股本 11,049.60 万
股为基数，向全体股东按每 10 股转增 8 股的比例以资本公积转增股本，转增后，本公司
总股本变更为 19,889.28 万股。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准美克国际家具股份有限公司非公开发行股
票的通知》(证监发行字[2007]348 号文件)批准以及本公司第三届董事会第十五次会议决
议的规定，由本公司向控股股东美克投资集团有限公司以 12.82 元人民币/股的价格发行
6,037.61 万股股份，美克投资集团有限公司以其在美克国际家私（天津）制造有限公司
拥有的 59.60%的股权按该等股权的评估值 77,402.16 万元人民币作价认购，此外，机构
投资者以竞价方式认购 2440 万股本公司股份，变更后的注册资本为 28,366.89 万股。
根据 2007 年度股东大会决议，本公司以 2007 年度末总股本 28,366.89 万股为基数，
向全体股东按每 10 股转增 8 股的比例以资本公积转增股本，转增后，本公司总股本变更
第 11 页
美克国际家居用品股份有限公司 2017 年年度合并会计报表附注
为 51,060.402 万股。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准美克国际家具股份有限公司非公开发行股
票的批复》(证监许可[2010]1460 号文件)批准、本公司 2009 年度股东大会及 2010 年第二
次临时股东大会决议，由本公司向控股股东美克投资集团有限公司发行 4,630.80 万股股
份，美克投资集团有限公司以其在美克美家家具连锁有限公司拥有的 49% 的股权按该等
股权的评估值 43,992.58 万元人民币作价认购，此外，机构投资者以竞价方式认购 7,576.84
万股本公司股份，变更后的注册资本为 63,268.04 万股。
根据中国证券监督管理委员会证监上市一部函[2013]160 号《关于美克国际家具股份
有限公司股权激励计划的意见》,以及根据贵公司 2013 年第二次临时股东大会和第五届
董事会第二十二次会议、第五届监事会第十六次会议决议，授予激励对象黄新、张建英、
戴建国等 81 人限制性股票 1460 万股。限制性股票来源为贵公司向激励对象定向发行的
A 股股票,授予价格为每股人民币 2.91 元,共计增加注册资本人民币 14,600,000.00 元，变
更后的注册资本为人民币 647,280,419.00 元。2013 年 6 月 20 日公司取得了新疆维吾尔自
治区工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
根据公司第五届董事会第三十五次会议决议，为实现公司品牌发展战略，强化高效
协同的供应链一体化体系，减少业务流程，降低管理成本，提高管理效率，公司对下辖
的法人结构进行了梳理和优化，吸收合并全资子公司美克美家家具连锁有限公司（以下
简称“美克美家”）。本公司为合并方，美克美家为被合并方，合并完成后，本公司的注
册资本、股份总数、住所、法定代表人均保持不变，本公司将存续经营。美克美家的独
立法人资格将注销，美克美家的全资子公司上海美克美家家具有限公司（现已更名为“上
海美克家居用品有限公司”下文同），和美克美家持有9.09%股权的美克美家家具装饰（北
京）有限公司（现已更名为“北京美克家居用品有限公司”下文同）（公司现持有该公司
90.91%股权）将变更为公司的全资子公司。本次合并完成后，美克美家的所有资产、负
债、权益将由本公司享有或承担，美克美家的业务和全部人员将由本公司（含本公司下
属企业）承接或接收，合并双方的债权、债务由合并后的本公司承继。
2014年7月25日，美克国际家具股份有限公司完成了工商变更登记相关手续，取得了
新疆维吾尔自治区工商行政管理局换发的《营业执照》，公司名称正式变更为“美克国际
家居用品股份有限公司”。经公司申请，并经上海证券交易所核准，公司证券简称自2014
年8月1日起变更为“美克家居”，证券代码保持不变，仍为“600337”。
根据2016年度股东大会决议，本公司以2016 年末总股本 644,960,198股为基数，以
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资本公积金向全体股东每股转增 1.30 股（全部以公司股票溢价发行所形成的资本公积
进行转增），转增 838,448,258 股，转增后公司总股本为 1,483,408,456 股。
根据2017年第三次临时股东大会和第六届董事会第二十七次会议规定，首次授予激
励对象黄新、张建英、赵晶等21人限制性股票1500万股，变更后的公司总股本为
1,498,408,456.00股。
经中国证券监督管理委员会《关于核准美克国际家居用品股份有限公司非公开发行
股票的批复》（证监许可[2017]925号）核准，以及2016年第五次临时股东大会和第六届
董事会第十九次会议决议，公司向控股股东美克投资集团有限公司及其他九名特定投资
者非公开发行股票307,692,307股，变更后的公司总股本为1,806,100,763.00股。
经依法登记，公司的经营范围是：家具、装饰装璜材料、灯具及 配套产品的开发、
设计、生产和全国连锁销售；家具批发；饰物装饰设计服务； 针纺织品、厨具、日用百
货、办公用品、饰品、服装鞋帽、五金交电、工艺美术 品、食品的销售；家具展示；家
具维修；商务咨询；连锁加盟服务；增值电信业务；道路普通货物运输；货物存储（危
化品除外）；货运代理服务；商品装卸搬 运；自营和代理各类商品及技术的进出口业务
（国家限定公司经营和国家禁止进 出口的商品及技术除外）；经营对销贸易、转口贸易、
进料加工和“三来一补” 业务；餐饮服务、房屋租赁；场地出租、停车场服务；木材经营
及加工。（以上商品须经国家专项审批的，在取得相关许可后，方可从事经营活动，具
体经营项 目以许可证载明项目为准；涉及国营贸易、配额许可证管理、出口配额招标、
专 项规定管理的商品应按国家有关规定办理）。
本公司统一社会信用代码为“916501006255516701”。
本公司财务报告由本公司董事会 2018 年 4 月 13 批准报出。
2、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体包括本公司及受本公司控制的 11 家全资子公司，
有关子公司的情况参见本附注“七、2、本企业的子公司情况”。本报告期本公司合并报表
范围发生变更，新增 2 家子公司“美克国际事业贸易有限公司”、“新疆美克家居投资有限
公司”纳入合并范围。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部颁布的《企业会计准则--基本准则》和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应
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用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确
认和计量，在此基础上编制财务报表。
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于
12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司
截至 2017 年 12 月 31 日止的财务报表 。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求及相关规定，真实、完整地反映了
公司的财务状况、经营成果等有关信息。
3、会计期间
本公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
4、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
5、记账本位币
境内公司以人民币为记账本位币，境外公司按当地货币为记账本位币。
6、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或
发行股份面值总额)的差额，调整资本公积的股本溢价；资本公积的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会
计政策进行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审
计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
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发行的权益性证券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方在购买日对作为企业合
并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差
额，计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，
应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已
确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单
独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并
按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很
可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计
量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公
允价值计量。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并
取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
7、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主
体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合
并财务报表的合并范围。
企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业
持有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有
权力：
（1）企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资
方持有表决权的分散程度。
（2）企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行
认股权证等。
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（3）其他合同安排产生的权利。
（4）企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理
活动有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，
以评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。
本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情
况下，本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判
断其是否拥有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项：
（1）本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。
（2）本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。
（3）本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他
表决权持有人手中获得代理权。
（4）本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否
存在关联方关系。
本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的
权力时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理
人员是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部
分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风
险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。
本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的
身份行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的
身份代为行使决策权。
本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据
表明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分
（以下简称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该
部分（单独主体）。
（1）该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还
该部分以外的被投资方的其他负债；
（2）除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有
与该部分资产剩余现金流量相关的权利。
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所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司
一致。如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，
按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的
财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的
内部交易后，由母公司编制。
母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所
有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的
分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的
分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减
项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间
持有的长期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相
互抵销。
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所
属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资
产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益
的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数
股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的
余额，冲减少数股东权益。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的
期初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，
同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时
点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债
表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
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表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次
交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变
动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子
公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处
置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子
公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、
其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司
的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，
均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
8、合营安排的分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合
营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，
是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本
公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注 “14、长期股权投资”中权
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益法核算的长期股权投资中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同
经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确
认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号
——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的
情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担
的份额确认该损失。
9、编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准
现金为本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款及其他货币资金，现金等价
物为本公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务及外币报表折算
（1）外币业务
按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，
所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金
借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历
史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币报表折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核
算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本
位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会
计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编
制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报
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表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所
有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中
的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，
在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算
差额”项目列示。
11、金融工具的确认和计量
（1）金融工具的分类：
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融
资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债；
B、持有至到期投资；
C、应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量标准
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期
损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动收益。
B、持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取
得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项
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本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预
付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融
资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收账款账面价值之间的差额计入当期损益。
D、可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇
兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当
期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续
计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
E、其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企
业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
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②因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
（4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（5）金融资产（不含应收款项）减值损失的计量
本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以
外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或
多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融
资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。
A、 持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
B、可供出售金融资产
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值 发
生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行
检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50% （含
50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若
该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%（含 20%）但
尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具
投资是否发生减值。本公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综
合收益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具
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投资发生的减值损失一经确认，不得通过损益转回。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期
损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
12、应收款项
本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准
为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或
者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收账款为占期末余额 10%以上的款
项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于
提方法 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准
备的确定依据、计提方法：
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试
后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若
干组合，再按这些应收款项组合期末余额的一定比例计算
确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发
信用风险特征组合的确定依据 生的减值损失，即各项组合的账面价值超过未来现金流量
现值的金额。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类
似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结
合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计提
比例，计提坏账准备。
境外子公司及特殊押金确定的计提方法 按照个别认定法计提坏账准备
本公司与纳入合并会计报表范围内的子公司之间发生的应收款项不计提坏帐准备。
（3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 计提比例(%)
一年以内 1
一至二年 10
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二至三年 20
三至四年 30
四至五年 50
五年以上 100
13、存货核算方法
存货主要包括库存商品、原材料、委托加工物资、受托加工物资、在产品、半成品、
发出商品、低值易耗品。
存货以取得时的实际成本计价。原材料按计划成本进行日常核算，月末分摊材料成
本差异将计划成本调整为实际成本。库存商品的核算以实际成本计价，库存商品发出时
按加权平均法计价，低值易耗品则于领用时视其使用性质及价值分别采用一次摊销法或
五五摊销法摊销。
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提
取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货盘存制度：
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结
果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处
理。
14、长期股权投资
(1)长期股权投资的投资成本确定
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①企业合并形成的长期股权投资
A、同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以在合并日取得被合并方在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本，长期股权投资初始投资成本
与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按
照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积
—资本溢价或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公
积和未分配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债
务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断
多次交易是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。通过多次交易分步取
得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽
子交易”进行处理；属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理。不属于“一揽子交易 ”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期
股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资成本加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合
收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成
本。企业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值
之和。
购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其
他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方
的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。
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②企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的初始计量
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，
包括购买过程中支付的手续费等必要支出。
B、以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，按照发行的权益性证券的公允价
值作为初始投资成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等
与证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行
证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成
本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、以非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项非货币性资产交换具
有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，则以换入资产或换出资产
的公允价值和相关税费作为初始投资成本，公允价值与换出资产的账面价值的差额计入
当期损益；如果该项非货币性资产交换不同时具备上述两个条件，则以换出资产的账面
价值和相关税费作为初始投资成本。
E、以债务重组方式取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投
资成本，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对
债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计
入当期损益。
(2)长期股权投资的后续计量
①对子公司投资和其他股权投资采用成本法核算。
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时
调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实
现净利润的分配。
②对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，
除非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股
权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其
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差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投
资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的
股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入
其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个
别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综
合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当
在改按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其
在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财
务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当
改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体
间接持有一部分对联营企业的权益性投资的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大
影响，本公司均按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对
间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益
法核算。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：
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对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变
的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价
值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实
现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期
股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，
以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资
企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的
基础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公
司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本
公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值
损失的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的
净利润和其他权益变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该
安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一
项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
对被投资单位具有重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资
单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被
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投资单位为联营企业。
(4)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长
期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计
其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股
权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直
接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行
折现后的金额加以确定。
②长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、投资性房地产
(1)投资性房地产核算范围包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土
地使用权、已出租的建筑物。
(2)投资性房地产的计量方法：外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费
和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达
到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，
按照相关会计准则的规定确定。
(3)投资性房地产采用成本模式进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物的后续计
量，计量方法与固定资产的后续计量一致；采用成本模式计量的土地使用权后续计量，
计量方法与无形资产的计量方法一致。
(4)投资性房地产转换为自用时，转换为其他资产核算；自用建筑物停止自用，改为
出租时，其他资产转换为投资性房地产。
(5)期末本公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房
地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损
失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
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16、固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年
以上，并与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可
靠地计量时予以确认。
固定资产计价：本公司固定资产以取得时的实际成本计价，其中：（1）购入的，按
买价和相关税金及费用加安装成本后的余额确定；（2）自行建造的，按建造该项资产达
到预定可使用状态前所发生的全部支出确定；（3）投资者投入的，按投资各方确认的价
值确定；（4）融资租入的，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现
值中较低者确定；（5）在原有固定资产基础上改扩建的，按原固定资产账面价值加改扩
建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减改扩建过程中被替换部分的账面
价值；（6）以应收债权换入的，按公允价值入账，公允价值与账面债权余额的差额计入
当期损益，如已对债权提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分计入
当期损益；（7）以非货币性交易换入的，以公允价值和应支付的税费入账，公允价值与
换出资产的账面价值的差额计入当期损益；（8）取得固定资产涉及补价的按相关规定处
理；（9）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固
定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的
差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
固定资产后续计量：公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的
固定资产外，与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成
本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
固定资产折旧：本公司固定资产折旧采用年限平均法计提。按固定资产类别、估计
使用年限和预计净残值率确定的折旧率如下：
类 别 净残值率(%) 使用年限 年折旧率(%)
房屋及建筑物
其中：生产用房屋及建筑物 10 20 4.50
非生产用房屋及建筑物 10 40 2.25
机器设备 10 10 9.00
运输设备 10 5 18.00
电子设备 10 5 18.00
其他设备 10 5 18.00
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧，部分计提减值准备的固定资产按
照扣除已提取减值准备后的余额计提折旧。
下列固定资产不计提折旧：
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(1)以经营租赁方式租入的固定资产
(2)已提足折旧继续使用的固定资产
在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在
减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明固
定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
17、在建工程
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。
工程成本包括建筑费用、机器设备原价、安装费用及其他直接费用，以及在资产达到预
定可使用状态之前可直接归属于符合资本化条件所发生的借款费用。在建工程在达到预
定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生
减值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的
公允价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准
备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、借款费用
为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、辅助费用、金融
机构手续费、折价或溢价的摊销等计入财务费用。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的购
建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等
资产。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借
款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借
款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所
产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。
19、无形资产
(1)无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际
支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号 0.00 借款费
用》应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
(2) 使用寿命有限的无形资产，其使用寿命的确定依据各项无形资产自取得当月起
预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者；合同、法律
均未规定年限的，而且也无法通过其他方式预计使用寿命的，按不超过 10 年确认。
使用寿命有限的无形资产采用直线法平均摊销，摊销金额计入当期损益。具体应摊
销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提
的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：
①第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产。
②可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很
可能存在。
无形资产类别 估计使用年限
土地使用权 土地使用年限
软 件 10 年
商标品牌 25 年
(3)对使用寿命不确定的无形资产不予摊销；但需在每个会计期末对其使用寿命进行
复核，如有证据表明其使用寿命是有限的，需估计其使用寿命，并在使用期限内用直线
法摊销。
(4)无形资产减值测试及减值准备计提方法
①期末，如果使用寿命有限的无形资产存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收
回金额低于账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。
②对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，都将于期末进行减值
测试，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当
期损益。
无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
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(5)内部研究开发项目
①内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
内部研究开发项目研究阶段支出是指：获取并理解新的科学或技术知识而进行的独
创性的有计划调查等支出；内部研究开发项目开发阶段支出是指：在进行商业性生产或
使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等支出。
②内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
③内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、商誉
1、商誉的确认
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
2、商誉的减值测试和减值准备的计提方法：
本公司在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，
自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊
至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时，按照
各资产组或资产组组合的公允价值占资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。
公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或资产组组合的账面价值占资产组或资产组组
合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试时，如果与商誉相关的资产
组或资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，
计算其可收回金额，并与相关账面价值进行比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉
的资产组或资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值（包
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括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或资产组组合的可收
回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司长期待摊费用根据具体内容按预计受益期限分期平均摊销。
22、职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业
提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪
缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工
实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：⑴因过去事
项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；⑵因利润分享计划所产生的应付
职工薪酬义务金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估
计：①在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计
划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。③过去的惯例为本公司确定推定义务金额提
供了明显证据。
本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关
服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现
后的金额计量应付职工薪酬。
本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益
计划义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和
币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存
在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈
余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工
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提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰
早日将过去服务成本确认为当期费用：⑴修改设定受益计划时。⑵本公司确认相关重组
费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供
的辞退福利时。⑵本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司
按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预
期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的
有关规定。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定
提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认
和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职
工薪酬成本确认为下列组成部分：⑴服务成本。⑵其他长期职工福利净负债或净资产的
利息净额。⑶重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总
净额应计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
(1)如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债主要包括：
①很可能发生的产品质量保证而形成的负债；
②很可能发生的未决诉讼或仲裁而形成的负债；
③很可能发生的债务担保而形成的负债。
24、股份支付和权益工具
(1)股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
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用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本
公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续
信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成
本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠
计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠
计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值
计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负
债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产
负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按
照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修
改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总
额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更
从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为
加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予
权益工具的取消处理。
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(2)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业
中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会
计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付
处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负
债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公
积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工
的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业
的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，
比照上述原则处理。
25、收入确认
(1)销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
控制；
③与交易相关的经济利益能够流入企业；
④相关的收入和成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认:
①在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入；
②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计
的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
(3)他人使用本企业资产，在下列条件均能满足时予以确认收入:
①与交易相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
26、政府补助
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（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态
时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结
束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置
当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或
损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已
发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相
关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税会计处理采用资产负债表纳税影响会计法。递延所得税资产和递延所得税负
债按资产负债表债务法根据暂时性差异计算。暂时性差异为资产或负债的账面价值与其
计税基础之间的差额。未作为资产和负债确认的项目，按照税法规定可以确定其计税基
础的，该计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时性差异。
暂时性差异按适用的税率对期末累计的所得税影响金额进行调整。计量递延所得税
资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税
基础。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计
量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负
债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，公司应对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁的会计处理
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从
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租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理
①融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现
值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际
利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直
接费用计入租入资产价值。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其
现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公
司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少
租赁期内确认的收益金额。
29、终止经营及持有待售
1、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、
在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准
同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或
持有待售非流动资产：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
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②出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出
售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议
包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销
的可能性极小。
专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的规定条件，且短期（通常为3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，
应当在取得日将其划分为持有待售类别。
3、持有待售资产的会计处理方法
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价
值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产
减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，应当在初始计量时比较假
定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，
以两者孰低计量。除合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公
允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，应当计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认
条件，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应
确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；；
②可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，应当将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。
30、公允价值计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否
与其交易价格相等。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公
允价值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估
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值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多
种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参
与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性
折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折
溢价。 不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代
表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入
值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
31、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一
方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家
控制而不存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
本公司的母公司；
本公司的子公司；
与本公司受同一母公司控制的其他企业；
对本公司实施共同控制的投资方；
对本公司施加重大影响的投资方；
本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控
制的其他企业。
32、所得税的会计处理方法
公司及子公司所得税的会计处理采用资产负债表下的债务法。
33、主要会计政策、会计估计的变更
1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持
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有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5
月 10 日，财政部以 财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017
年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前
述两项会计准则。
《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范
了持有 待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。
执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得
的政府补 助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命
内平均摊销计入 当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》
之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
具体事项说明如下：
（1）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入，比
较数据不调整。受影响的报表项目名称和金额：2017 年度，其他收益增加：18,709,494.00
元，营业外收入减少 18,709,494.00 元。
（2）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资
产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。受影响的报表项目名
称和金额：2017 年度，资产处置收益增加：5,373,781.11 元；营业外收入减少：9,514,592.39
元；营业外支出减少：4,140,811.28 元。
2016 年度，资产处置收益增加：-839,011.39 元，营业外收入减少：374,133.75 元；
营业外支出减少：1,213,145.14 元。
2、会计估计变更
公司报告期无会计估计变更事项
34、前期会计差错更正
公司报告期无重大前期会计差错更正事项
三、利润分配
本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配
A、弥补亏损
B、按 10%提取盈余公积金
C、 支付股利
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四、主要税项
1、本公司主要税种及税率如下：
税 种 计税依据 税率(%)
增值税 产品或劳务收入 17
城市维护建设税 应纳流转税 7
企业所得税 应纳税所得额 15
根据财政部、国家税务总局财税[2008]144 号出口产品退税率表，出口家具产品 2009
年 10 月适用 13%的出口退税率；根据财政部、国家税务总局财税[2009]88 号出口产品退
税率表，出口家具产品自 2009 年 6 月起适用 15%的出口退税率；内销产品增值税销项税
率为 17%；
本公司子公司美克国际家私加工（天津）有限公司位于天津出口加工区内，根据《出
口加工区税收管理暂行办法》的规定：“对于出口加工区内企业加工、生产的货物，凡属
于直接出口和销售给区内企业的，免征增值税、消费税；对于区内企业出口的货物，不
予退税”；
2002 年 9 月，根据国家税务总局《关于出口加工区耗用水、电、气准予退税的
通知》(国税发[2002]116 号)的规定：“区内企业生产出口货物耗用的水、电、气准予退还
所含的增值税；水、电的退税率分别为 6%及 13%，如供应单位按简易办法征收增值税
的，退税率为征税率”；
2005 年 12 月，根据国家税务总局《关于出口加工区内企业耗用蒸汽退税的批复》(国
税函[2005]1147 号)的规定：“区内企业生产出口货物耗用的蒸汽准予退还所含的增值税；
蒸汽的退税率为 11%”。
2、纳入合并范围子公司的企业所得税税率：
单 位 名 称 2017 年度%
本公司 15
美克国际家私(天津)制造有限公司 25
北京美克家居用品有限公司 25
新疆林源贸易有限公司 25
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美克物流(天津)有限公司 25
美克国际木业(二连浩特)有限公司 25
上海美克家居用品有限公司 25
美克远东木业有限公司 20
施纳迪克国际公司（商业名称“Caracole 公司”） 联邦税和州税率
A.R.T.家具公司 联邦税和州税率
美克国际事业贸易有限公司 16.50
新疆美克家居投资有限公司 25
3、 优惠税率及批文
经乌鲁木齐经济技术开发区地方税务局《减免税备案通知书》（乌经地税字【2015】
202 号），“根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，2015 年 1
月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日执行 15%企业所得税优惠税率，并在每年所得税汇算清缴
时到主管税务机关减免备案。”
五、合并会计报表主要项目附注
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
附注 1 货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 1,070,562.53 1,554,387.62
银行存款 1,781,480,946.93 368,767,147.96
其他货币资金 11,826,225.93 22,191,885.99
合 计 1,794,377,735.39 392,513,421.57
其中：存放在境外的款项总额 105,007,190.81 37,256,583.29
注：（1）其他货币资金中 11,821,929.93 元为保证金。
（2） 期末货币资金较期初增加 1,401,864,313.82 元，增长比例 357.15%。主要系本年增发新股
收到投资者投入货币资金所致。
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附注 2 应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数 期初数
账面数 坏账准备 账面数 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按信用风险
特征组合计
38,649,091.32 16.62 2,801,204.70 7.25 35,847,886.62 31,689,623.83 23.90 2,336,493.27 7.37 29,353,130.56
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准 193,902,588.21 83.38 5,107,761.60 2.63 188,794,826.61 100,900,852.99 76.10 1,104,261.39 1.09 99,796,591.60
备的应收账
款
合计 232,551,679.53 100.00 7,908,966.30 224,642,713.23 132,590,476.82 100.00 3,440,754.66 129,149,722.16
注：应收账款期末余额较期初余额增加 95,492,991.07 元，增长 73.94%。主要系国外业务销售增长按
照客户的信用政策赊销款增加。
（2）组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
应收账款 计提比例（%）
坏账准备
1 年以内
其中：1.货款 30,860,363.81 308,603.64 1%
1 年以内小计 30,860,363.81 308,603.64 1%
1至2年 1,395,651.62 139,565.16 10%
2至3年 2,880,957.62 576,191.53 20%
3至4年 1,603,391.28 481,017.38 30%
4至5年 1,225,800.00 612,900.00 50%
5 年以上 682,926.99 682,926.99 100%
合 计 38,649,091.32 2,801,204.70
确定该组合依据的说明：根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项
组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账
准备。
(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,468,211.64 元。
（4）期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
（5）按欠款方归集的前五名的应收账款情况
单位名称 与客户关系 金额(元) 年限 占应收账款总额的比%
1 客户 14,123,543.92 1 年以内 6.07
2 客户 13,770,727.18 1 年以内 5.92
3 客户 11,141,140.72 1 年以内 4.79
4 客户 11141140.715732
7,379,707.12 1 年以内 3.18
5 客户 7,050,149.12 1 年以内 3.03
合 计 53,465,268.06 22.99
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附注 3 预付账款
(1) 预付账款账龄
期末数 期初数
账 龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 239,713,777.81 95.44 231,369,745.83 100.00
一至二年 11,456,961.64 4.56 0.00 0.00
合 计 251,170,739.45 100.00 231,369,745.83 100.00
(2) 期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况
(3) 按预付对象归集的前五名的预付款情况：
单位名称 占预付账款总额
与本公司关系 金额(元) 年限 未结算原因
的比例(%)
1 非关联 49,446,173.15 1 年以内 19.69 预付商品款
2 非关联 5,000,000.00 1 年以内 1.99 预付租金
3 非关联 4,750,032.13 1 年以内 1.89 预付材料款
4 非关联 3,733,333.33 1 年以内 1.49 预付租金
5 非关联 3,649,134.52 1 年以内 1.45 预付租金
合 计 66,578,673.13 26.51
附注 4 其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数 期初数
账面数 坏账准备 账面数 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按信用风险特征
组合计提坏账准 26,285,994.68 31.24 2,101,608.70 8.00 24,184,385.98 13,437,432.73 22.37 1,780,596.46 13.25 11,656,836.27
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
57,853,582.45 68.76 57,853,582.45 46,640,935.74 77.63 46,640,935.74
准备的其他应收
款
合 计 84,139,577.13 100.00 2,101,608.70 82,037,968.43 60,078,368.47 100.00 1,780,596.46 58,297,772.01
（2）组合中按账龄计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中: 1、个人借款 14,898,821.76 148,988.22 1
2、其他 747,611.20 7,476.11 1
3、预付日常经营款 7,316,722.04 73,167.22 1
1 年以内小计 22,963,155.00 229,631.55 1
1至2年 1,592,347.26 159,234.73 10
2至3年 - 20
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3至4年 - 30
4至5年 35,500.00 17,750.00 50
5 年以上 1,694,992.42 1,694,992.42 100
合 计 26,285,994.68 2,101,608.70
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 321,012.24 元。
(4)期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
(5) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
租赁保证金 57,853,582.45 39,733,515.14
其他 26,285,994.68 20,344,853.33
合计 84,139,577.13 60,078,368.47
（6）按欠款方归集的前五名的其他应收款情况：
占其他应收款总
单位名称 款项性质 期末数(元) 账龄 坏账准备期末数
额的比例(%)
1 代垫款项 7,000,000.00 1 年以内 8.32 70,000.00
2 保证金及押金 4,895,040.00 1 年以内 5.82
3 保证金及押金 3,187,728.60 1 年以内 3.79
4 保证金及押金 2,660,000.00 1 年以内 3.16
5 保证金及押金 2,400,000.00 1 年以内 2.85
合 计 20,142,768.60 23.94 70,000.00
附注 5 存货
(1) 存货分类
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原 材 料 175,250,113.87 4,923,231.98 170,326,881.89 149,009,312.74 4,387,607.43 144,621,705.31
在 产 品 36,253,131.38 36,253,131.38 32,290,365.96 32,290,365.96
库存商品 1,273,410,960.13 5,726,900.29 1,267,684,059.84 1,428,488,075.68 7,710,669.85 1,420,777,405.83
半 成 品 19,838,783.11 19,838,783.11 17,262,977.54 17,262,977.54
低值易耗品 43,952,450.53 1,500,127.22 42,452,323.31 42,510,850.70 506,417.89 42,004,432.81
合 计 1,548,705,439.02 12,150,259.49 1,536,555,179.53 1,669,561,582.62 12,604,695.17 1,656,956,887.45
(2)存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转销或转回 其他
原材料 4,387,607.43 1,672,180.41 1,136,555.86 4,923,231.98
库存商品 7,710,669.85 2,307,770.43 4,291,539.99 5,726,900.29
低值易耗品 506,417.89 995,763.98 2,054.65 1,500,127.22
合 计 12,604,695.17 4,975,714.82 5,430,150.50 12,150,259.49
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附注 6 其他流动资产
项目 期末数 期初数
一年内到期的可供出售金融资产 330,000,000.00 290,000,000.00
预交税费 8,214,360.95 3,215,436.60
合计 338,214,360.95 293,215,436.60
一年内到期的可供出售金融资产列示如下:
项目 期末数
中银稳富 20,000,000.00
太仓启宸稳益共赢基金 150,000,000.00
太仓启宸稳益共赢基金 69,000,000.00
太仓启宸稳益共赢私幕基金 91,000,000.00
附注 7 可供出售金融资产
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具：
按公允价值计量的 62,077,972.03 62,077,972.03
按成本计量的 8,418,416.43 8,418,416.43
合计 70,496,388.46 70,496,388.46
(1). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
权益工具的成本 77,000,000.00
公允价值 62,077,972.03
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -14,922,027.97
已计提减值金额
(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投
本期
被投资 本 资单位
现金
单位 本期 期 本期 本期 持股比
期初 期末 期初 期末 红利
增加 减 增加 减少 例(%)
少
深圳市小窝
金融信息服 8,418,416.43 8,418,416.43 8.096
务有限公司
合计 8,418,416.43 8,418,416.43
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附注 8 长期股权投资
本期增减变动
减值准
投资 期初 宣告发放 计提 期末
追加 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权 备期末
单位 余额 现金股利 减值 其他 余额
投资 投资 的投资损益 益调整 益变动 余额
或利润 准备
联营企业:
深圳市小窝
金融信息服 8,418,416.43 -8,418,416.43
务有限公司
合计 8,418,416.43 -8,418,416.43
注: 公司本期对其不具有重大影响，故由长期股权投资转为可供出售金融资产核算。
附注 9 投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 30,043,381.79 30,043,381.79
2.本期增加金额 6,197,952.93 6,197,952.93
（1）存货\固定资产转入 6,197,952.93 6,197,952.93
3.本期减少金额 2,434,243.05 2,434,243.05
（1）其他转出(转回固定资产) 2,434,243.05 2,434,243.05
4.期末余额 33,807,091.67 33,807,091.67
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 8,800,262.35 8,800,262.35
2.本期增加金额 4,916,164.29 4,916,164.29
（1）计提或摊销 4,916,164.29 4,916,164.29
3.本期减少金额 740,316.98 740,316.98
（1）处置
（2）其他转出 740,316.98 740,316.98
4.期末余额 12,976,109.66 12,976,109.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 20,830,982.01 20,830,982.01
2.期初账面价值 21,243,119.44 21,243,119.44
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注：本期折旧和摊销 766,379.51 元。
附注 10 固定资产
（1） 固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,578,280,842.97 645,932,318.90 75,561,767.89 152,121,906.29 2,451,896,836.05
2.本期增加金额 81,965,761.20 8,107,657.78 8,988,049.56 19,069,322.18 118,130,790.72
（1）购置 37,288,034.21 5,403,103.80 8,988,049.56 18,183,995.96 69,863,183.53
（2）在建工程转入 42,243,483.94 2,704,553.98 885,326.22 45,833,364.14
（3）投资性房地产转入 2,434,243.05 2,434,243.05
3.本期减少金额 12,961,529.51 32,075,750.51 2,556,536.51 10,080,735.50 57,674,552.03
（1）处置或报废 6,763,576.58 32,075,750.51 2,556,536.51 10,080,735.50 51,476,599.10
（2）转入投资性房地产 6,197,952.93 6,197,952.93
4.期末余额 1,647,285,074.66 621,964,226.17 81,993,280.94 161,110,492.97 2,512,353,074.74
二、累计折旧
1.期初余额 532,993,814.94 360,307,033.78 54,793,003.08 98,421,425.28 1,046,515,277.08
2.本期增加金额 63,488,371.78 28,933,357.53 5,515,581.83 12,331,304.36 110,268,615.50
（1）计提 63,488,371.78 28,933,357.53 5,515,581.83 12,331,304.36 110,268,615.50
3.本期减少金额 8,134,152.72 28,170,768.60 2,227,226.46 8,814,564.04 47,346,711.82
（1）处置或报废 3,984,367.94 28,170,768.60 2,227,226.46 8,814,564.04 43,196,927.04
（2）转入投资性房地产 4,149,784.78 4,149,784.78
4.期末余额 588,348,034.00 361,069,622.71 58,081,358.45 101,938,165.60 1,109,437,180.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,058,937,040.66 260,894,603.46 23,911,922.49 59,172,327.37 1,402,915,893.98
2.期初账面价值 1,045,287,028.03 285,625,285.12 20,768,764.81 53,700,481.01 1,405,381,558.97
注：（1）本期部分闲置办公区域对外出租，房屋及建筑物减少 6,197,952.93 元转入投资性房地产。
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（2）本期折旧额为 109,528,298.52 元。
（3）本年新增固定资产中由在建工程转入 45,833,364.14 元。
（4）期末固定资产不存在可能发生减值的迹象，故未计提固定资产减值准备。
（5） 固定资产中 154,028,814.75 元用于抵押。
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 154,028,814.75
（6）期末未办妥产权证书的房屋及建筑物有关情况
项 目 账面原值 累计折旧 账面净值 未办妥产权证书的原因
二连浩特制材车间
5,247,968.83 2,533,341.41 2,714,627.42 审批手续未全
出口加工区成品库及生活区 审批手续未全
57,829,600.62 20,065,893.77 37,763,706.85
ABCD 成品库
审批手续未全
29,239,800.00 438,597.00 28,801,203.00
沈阳店店面房产
审批手续未全
64,700,000.00 4,401,652.86 60,298,347.14
中亚工厂
审批手续未全
29,906,741.04 1,499,406.08 28,407,334.96
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附注 11 在建工程
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 219,835,511.97 219,835,511.97 156,037,454.71 156,037,454.71
在建工程项目变动情况：
其中：
利息 本期
工程累 本期
资本 利息
期初 本期转入固定资产 本期其他减少 期末 计投入 工程进 利息 资金来
项 目 预算数 本期增加金额 化累 资本
余额 金额 金额 余额 占预算 度（%） 资本 源
计金 化率
比例(%) 化金
额 (%)
额
装修工程 305,398,822.44 82,134,588.20 175,711,442.74 19,625,247.07 148,078,726.23 90,142,057.64 84.43% 60.01% 自有资金
集成供应链整
34,767,000.00 9,582,554.21 18,714,624.21 6,517,959.78 21,779,218.64 81.39% 26.01% 自有资金
合及软件工程
工厂自动化项
62,356,199.13 54,823,109.86 6,163,268.79 7,860,497.38 53,125,881.27 97.80% 95.16% 自有资金
目-FA
天津制造基地升 募集资金
350,000,000.00 18,060,768.57 18,060,768.57 5.16% 5.09%
级扩建项目 自有资金
中亚工厂 3,402,952.00 1,382,563.65 1,384,684.40 2,187,903.46 579,344.59 81.32% 56.01% 自有资金
MAC 项目 247,711,522.00 58,628,295.92 31,927,702.60 26,700,593.32 23.67% 28.09% 自有资金
技改工程 3,581,462.00 367,784.02 367,784.02 10.27% 41.98% 自有资金
零星工程 40,350,979.03 8,114,638.79 17,644,699.96 16,159,716.23 519,758.60 9,079,863.92 63.84% 66.96% 自有资金
合 计 1,047,568,936.60 156,037,454.71 296,675,568.61 45,833,364.14 187,044,147.21 219,835,511.97
(1)在建工程本期新增主要系公司新增零售店面装修、集成供应链整合工程及 MAC 项目投入所致。
(2)在建工程其他减少数 187,044,147.21 元，其中：转入长期待摊费用 148,078,726.23 元，转入无形资产 38,445,662.38 元。
(3)期末在建工程不存在可能发生减值的迹象，故未计提在建工程减值准备。
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附注 12 无形资产
ART 销售渠
项 目 土地使用权 商标品牌 办公软件 合计
道
一、账面原值
1.期初余额 250,353,086.01 7,397,938.30 87,422,215.10 231,782,061.14 576,955,300.55
2.本期增加金额 82,033,702.60 380,839.77 6,702,914.00 89,117,456.37
(1)购置 43,588,040.22 380,839.77 6,702,914.00 50,671,793.99
(2)在建工程转入 38,445,662.38 38,445,662.38
3.本期减少金额
4.期末余额 332,386,788.61 7,778,778.07 87,422,215.10 238,484,975.14 666,072,756.92
二、累计摊销
1.期初余额 76,609,491.10 2,527,163.99 15,124,657.86 39,096,754.65 133,358,067.60
2.本期增加金额 5,887,199.99 1,046,013.04 4,302,302.84 21,907,344.79 33,142,860.66
(1)计提 5,887,199.99 1,046,013.04 4,302,302.84 21,907,344.79 33,142,860.66
3.本期减少金额
4.期末余额 82,496,691.09 3,573,177.03 19,426,960.70 61,004,099.44 166,500,928.26
三、减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(1)计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(1)处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值
1.期末账面价值 249,890,097.52 4,205,601.04 67,995,254.40 177,480,875.70 499,571,828.66
2.期初账面价值 173,743,594.91 4,870,774.31 72,297,557.24 192,685,306.49 443,597,232.95
（1）本期摊销额为 33,142,860.66 元。
（2）期末无形资产不存在可能发生减值的迹象，故未计提无形资产减值准备。
（3）本公司期末无形资产用于抵押借款的账面净值为 25,526,841.89 元
附注 13 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
期初 期末
项目 转入当
余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 余额
期损益
魔豆项目 39,888,477.66 39,888,477.66
合计 39,888,477.66 39,888,477.66
开发支出本期增加 39,888,477.66 元，系公司魔豆项目在开发推广恣在家 Zest Home 品牌中，能够资
本化形成无形资产成本的部分。
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美克国际家居用品股份有限公司 2017 年年度合并会计报表附注
附注 14 商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少
期初数 期末数
的事项 企业合并形成 处置
收购施纳迪克产生的商誉 28,383,866.21 28,383,866.21
收购 A.R.T 产生的商誉 40,215,735.75 40,215,735.75
合 计 68,599,601.96 68,599,601.96
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初数 期末数
成商誉的事项 计提 处置
收购 A.R.T 产生的商誉 19,533,022.25 19,533,022.25
合 计 19,533,022.25 19,533,022.25
注:本期末对收购施纳迪克公司和 A.R.T 公司产生的商誉进行了减值测试,经测试不需新增减值。
附注 15 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加额 本期摊销额 期末数
店面非卖品 28,834,972.58 15,006,218.66 9,441,119.17 34,400,072.07
经营租赁资产改良支出 228,249,755.18 148,295,654.68 83,704,582.18 292,840,827.68
美化工程 211,302.26 23,478.03 187,824.23
合 计 257,084,727.76 163,513,175.60 93,169,179.38 327,428,723.98
注：长期待摊费用本期新增主要系公司零售店面装修支出增加所致。
附注 16 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏帐准备 4,476,495.81 1,087,499.93
8,169,738.43 1,703,452.39
存货项目
68,797,923.28 16,598,957.83 63,106,316.54 15,729,154.08
可抵扣亏损
40,785,728.70 10,156,604.67 73,590,934.26 18,826,960.44
可抵扣费用 12,414,980.00 2,607,145.80 11,865,738.50 4,746,295.40
合 计 130,168,370.41 31,066,160.69 153,039,485.11 40,389,909.85
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附注 17 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
M.U.S.T. 公司 10,541,770.00
Rowe 公司 26,136,800.00
合计 36,678,570.00
注：（1）2017 年 11 月 15 日，本公司全资子公司美克国际事业贸易有限公司与 Jonathan Mark Sowter
签署《股份购买协议》，以现金 492 万美元购买其持有的 M.U.S.T. 公司 60%股权。至 2017 年 12 月
31 日，共计预付股权收购款 10,541,770.00 元；
（2）2017 年 12 月 29 日，公司、公司全资子公司美克国际事业贸易有限公司之子公司 VIVET INC.
与 Sun Rowe,LLC 签署 《并购协议》，拟收购其持有的 Rowe Fine Furniture Holding Corp.100%股权，
收购价格 2500 万美元。截至 2017 年 12 月 31 日，共计预付股权收购款 26,136,800.00 元；
截至 2017 年 12 月 31 日，上述两项交易事项已报相关部门进行项目备案初审。
附注 18 短期借款
(1) 短期借款分类
项 目 期末数 期初数
保证借款 110,767,911.66 511,390,596.18
进口贸易融资 3,036,767.48
合 计 110,767,911.66 514,427,363.66
(2)无逾期短期借款
附注 19 应付票据
(1) 应付票据分类
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 33,398,570.60 116,521,000.00
合 计 33,398,570.60 116,521,000.00
（2）期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
附注 20 应付账款
项 目 期末数 期初数
材料款 198,543,668.37 218,005,363.40
工程款 59,629,711.36 43,875,394.18
合 计 258,173,379.73 261,880,757.58
(1) 无账龄超过 1 年且金额重大的应付账款。
(2) 期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
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附注 21 预收账款
项 目 期末数 期初数
预收货款 427,061,076.01 306,991,248.20
合 计 427,061,076.01 306,991,248.20
(1) 无账龄超过 1 年且金额重大的预收账款。
(2) 期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
(3) 预收账款期末数比期初数增加 120,069,827.81 元，增加比例为 39.11％，主要系公司零售店面销
售订单增加所致。
附注 22 应付职工薪酬
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
一、短期薪酬
54,106,414.64 921,300,747.48 913,195,309.17 62,211,852.95
二、离职后福利-设定提存计划 1,324,944.04 112,305,714.82 111,781,765.87 1,848,892.99
三、辞退福利
98,908.00 98,908.00
四、一年内到期的其他福利 -1,750.00 42,210.56 42,000.56 -1,540.00
合计 55,429,608.68 1,033,747,580.86 1,025,117,983.60 64,059,205.94
(1) 短期薪酬
短期薪酬项目 期初应付未付金额 本期应付 本期支付 期末应付未付金额
一、工资、奖金、津贴和补贴
48,716,066.03 773,072,899.37 766,328,488.32 55,460,477.08
二、职工福利费 36,826,814.80 36,826,814.80
三、社会保险费 -84,602.18 52,639,519.33 52,495,502.96 59,414.19
其中： 1．医疗保险费 215,529.27 47,906,614.58 47,759,427.36 362,716.49
2．工伤保险费 -65,676.47 2,324,385.21 2,329,254.40 -70,545.66
3．生育保险费 -234,454.98 2,408,519.54 2,406,821.20 -232,756.64
四、住房公积金 1,737,627.58 47,349,182.65 46,612,317.46 2,474,492.77
五、工会经费和职工教育经费 1,591,369.08 8,642,259.76 8,331,031.27 1,902,597.57
六、非货币性福利
七、短期带薪缺勤
八、短期利润分享计划
九、其他短期薪酬 2,145,954.13 2,770,071.57 2,601,154.36 2,314,871.34
合 计 54,106,414.64 921,300,747.48 913,195,309.17 62,211,852.95
(2) 离职后福利-- 设定提存计划
本公司参与的设定提存计划情况如下：
计算缴费金额 期初应付未付金 期末应付未付金
设定提存计划项目 性质 本期应缴 本期缴付
的公式或依据 额 额
一、基本养老保险 社保统
社保工资基数 1,383,289.11 108,049,539.34 107,571,439.14 1,861,389.31
费 筹
二、失业保险费 社保统 社保工资基数 -58,345.07 4,256,175.48 4,210,326.73 -12,496.32
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筹
三、企业年金缴费
合 计
1,324,944.04 112,305,714.82 111,781,765.87 1,848,892.99
(3) 辞退福利
项 目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数
因解除劳动关系给予的补
98,908.00 98,908.00
偿
合 计 98,908.00 98,908.00
(4) 一年内到期的其他福利
项 目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数
商业保险 -1,750.00 5,334.00 5,124.00 -1,540.00
员工保险 36,876.56 36,876.56
合 计 -1,750.00 42,210.56 42,000.56 -1,540.00
附注 23 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 130,456,725.38 71,289,487.68
营业税 121,367.28 146,137.86
企业所得税 50,048,151.03 61,167,383.15
个人所得税 2,465,170.15 1,781,362.85
城市维护建设税 12,549,805.25 6,977,172.36
房产税 354,399.29 108,047.87
教育费附加 5,379,713.05 2,991,310.63
地方教育费附加 3,595,683.40 1,993,881.56
土地使用税 6,603.57
车船使用税 12,303.86
其他 225.46 68,670.31
合 计 204,983,544.15 146,530,057.84
注：应交税费期末数较期初数增加 58,453,486.31 元,增长了 39.89 %，主要系本年度销售增长，导致相
关税费增加。
附注 24 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 938,566.75 462,864.89
短期借款应付利息 183,206.77 1,105,187.61
合 计 1,121,773.52 1,568,052.50
注：本公司不存在逾期应付利息。
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附注 25 其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
项 目 期末数 期初数
往来款 71,472,939.24 44,123,483.86
合 计 71,472,939.24 44,123,483.86
注：其他应付款期末数较期初数增长 27,349,455.38 元，增长了 61.98%，主要系：2017 年度授予 21
名激励对象限制性股票 1500 万股，同时将回购义务确认为负债，增加其他应付款 1500 万元。
(2) 期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
(3) 无账龄超过 1 年且金额重大的其他应付款。
附注 26 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 137,699,660.00 287,929,277.63
合 计 137,699,660.00 287,929,277.63
附注 27 长期借款
（1）长期借款分类
项 目 期末数 期初数
抵押借款 415,000,000.00 50,640,100.00
保证借款 215,602,600.00 98,000,000.00
合 计 630,602,600.00 148,640,100.00
注：长期借款期末较期初增加 481,962,500.00 元,增长 324.25%，主要系本年优化债务结构，加大长期
贷款的比例。
（2）长期借款明细项目
项 期末数 期初数
币 利
贷款单位 借款起始日 借款终止日
种 率% 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
目
中国进出口
人
抵 银行新疆维
2017.03.06 2019.03.05 民 3.35 200,000,000.00
押 吾尔自治区
币
分行
中国进出口
人
抵 银行新疆维
2017.08.03 2019.08.02 民 3.35 65,000,000.00
押 吾尔自治区
币
分行
中国进出口
人
抵 银行新疆维
2017.08.03 2019.08.29 民 3.35 150,000,000.00
押 吾尔自治区
币
分行
中国银行新
人
保 疆分行营业
2016.04.26 2018.04.25 民 4.75 19,000,000.00
证 部 8646 户
币
702611
中国银行新 人
保
疆分行营业 2016.06.01 2018.05.30 民 3.96 29,000,000.00
证
部 8646 户 币
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人
保 兴业银行乌
2017.03.24 2020.03.23 民 5.70 98,000,000.00
证 鲁木齐分行
币
人
保 兴业银行乌
2017.04.28 2020.04.27 民 5.70 98,000,000.00
证 鲁木齐分行
币
中国银行新
人
保 疆分行营业
2016.07.05 2018.05.30 民 4.75 30,000,000.00
证 部 8646 户
币
702611
中国银行新
人
保 疆分行营业
2016.08.24 2018.08.22 民 3.96 20,000,000.00
证 部 8646 户
币
702611
中国进出口
抵 银行新疆维 美
2016.02.25 2018.02.24 3.58 7,300,000.00 50,640,100.00
押 吾尔自治区 元
分行
保 美
保富银行 2017.8.15 2019.2.15 1.10 3,000,000.00 19,602,600.00
证 元
合
3,000,000.00 630,602,600.00 7,300,000.00 148,640,100.00
计
附注 28 长期应付款
项 目 期末数 期初数
国开发展基金有限公司专项
53,180,200.00 53,137,600.00
资金
合 计 53,180,200.00 53,137,600.00
附注 29 其他非流动负债
项 目 期末数 期初数
其他 442,992.95 1,002,181.04
合 计 442,992.95 1,002,181.04
附注 30 股本
本次变动增减（+、一）
项目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
有限售条件股份 322,692,307.00 322,692,307.00 322,692,307.00
无限售条件股份 644,960,198.00 838,448,258.00 838,448,258 1,483,408,456.00
合计 644,960,198.00 322,692,307.00 838,448,258.00 1,161,140,565.00 1,806,100,763.00
（1）公司于 2017 年 4 月 19 日实施完毕 2016 年度利润分配方案，以资本公积转增股本，每 10 股转
增 13 股，共计转增 838,448,258.00 股；
（2）根据公司 2017 年第三次临时股东大会和第六届董事会第二十七次会议，授予激励对象黄新、张
建英、赵晶等 21 人限制性股票 1,500 万股。增加股本 15,000,000.00 元，资本公积 23,615,000.00 元；
（3）经中国证券监督管理委员会《关于核准美克国际家居用品股份有限公司非公开发行股票的批复》
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（证监许可[2017]925 号）核准，以及公司 2016 年第五次临时股东大会和第六届董事会第十九次会议
决议，公司向控股股东美克投资集团有限公司及其他九名特定投资者非公开发行股票 307,692,307.00
股。至 2017 年 9 月 6 日止，募集资金全部到位，其中计入注册资本 307,692,307.00 元，计入资本公
积 1,258,749,997.17 元。
附注 31 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1、资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 871,941,952.73 1,284,276,216.81 2,156,218,169.54
小计 871,941,952.73 1,284,276,216.81 2,156,218,169.54
2、其他资本公积
（1）原制度资本公积转入 66,860,792.83 66,860,792.83
小计 66,860,792.83 66,860,792.83
3、所有者权益内部结转
（1）资本公积转增资本（或
838,448,258.00 -838,448,258.00
股本）
小计 838,448,258.00 -838,448,258.00
合 计 938,802,745.56 1,284,276,216.81 838,448,258.00 1,384,630,704.37
附注 32 库存股
项 目 期末数 期初数
库存股 15,000,000.00
合 计 15,000,000.00
注：2017 年度授予 21 名激励对象限制性股票 1,500 万股，同时将回购义务确认为负债，增加库存股
1,500 万元。
附注 33 其他综合收益
本期发生额
减：前期计
入其他综 减：所 税后归
项 目 期初数 本期所得税前发 期末数
合收益当 得税费 税后归属于母公司 属于少
生额
期转入损 用 数股东
益
一、以后不能重分类进损益
的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计
划净负债和净资产的变动
权益法下 在被投资 单位不
能重分类 进损益的 其他综
合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的
5,376,378.16 -36,571,769.68 - 36,571,769.68 -31,195,391.52
其他综合收益
其中：权益法下在被投资单
位以后将 重分类进 损益的
其他综合 收益中享 有的份
额
可供出售 金融资产 公允价
-14,922,027.97 -14,922,027.97 -14,922,027.97
值变动损益
持有至到 期投资重 分类为
可供出售金融资产损益
现金流量 套期损益 的有效
部分
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美克国际家居用品股份有限公司 2017 年年度合并会计报表附注
外币财务报表折算差额
5,376,378.16 - 21,649,741.71 -21,649,741.71 -16,273,363.55
合 计 5,376,378.16 -36,571,769.68 -36,571,769.68 -31,195,391.52
附注 34 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 233,634,317.81 28,772,799.49 262,407,117.30
合 计 233,634,317.81 28,772,799.49 262,407,117.30
附注 35 未分配利润
项 目 本期数 上期数
调整前上期末未分配利润 1,381,767,614.92 1,286,703,627.87
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 1,381,767,614.92 1,286,703,627.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润 365,364,011.12 330,800,546.86
减：提取法定盈余公积 28,772,799.49 35,734,402.41
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 193,488,059.40 200,002,157.40
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 1,524,870,767.15 1,381,767,614.92
附注 36 营业收入及营业成本
（1）主营业务收入、其他业务收入列示
本期数 上期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,107,897,301.46 1,884,558,321.04 3,423,974,029.26 1,453,275,838.44
其他业务 71,520,900.76 30,298,359.40 42,538,356.93 18,746,721.85
合 计 4,179,418,202.22 1,914,856,680.44 3,466,512,386.19 1,472,022,560.29
(2)主营业务（分行业）
本期数 上期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
家居 4,107,897,301.46 1,884,558,321.04 3,423,974,029.26 1,453,275,838.44
合 计 4,107,897,301.46 1,884,558,321.04 3,423,974,029.26 1,453,275,838.44
(3)主营业务（分产品）
本期数 上期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
零售家居商品 3,355,940,656.69 1,360,673,473.74 2,810,500,006.34 1,014,300,674.56
批发家具商品 751,956,644.77 523,884,847.30 613,474,022.92 438,975,163.88
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美克国际家居用品股份有限公司 2017 年年度合并会计报表附注
合 计 4,107,897,301.46 1,884,558,321.04 3,423,974,029.26 1,453,275,838.44
(4)主营业务（分地区）
本期数 上期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 3,355,940,656.69 1,360,673,473.74 2,810,500,006.34 1,014,300,674.56
国外销售 751,956,644.77 523,884,847.30 613,474,022.92 438,975,163.88
合 计 4,107,897,301.46 1,884,558,321.04 3,423,974,029.26 1,453,275,838.44
(5)公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
1 50,414,756.03 1.21
2 33,801,677.88 0.81
3 23,232,174.16 0.56
4 22,432,281.28 0.54
5 20,205,438.66 0.48
合计 150,086,328.01 3.60
附注 37 税金及附加
项 目 本期数 上期数
营业税 19,416.35 288,308.71
城建税 26,796,286.13 22,261,010.20
教育费附加 19,140,216.13 15,875,500.08
房产税 15,721,242.67 1,029,699.03
土地使用税 6,038,762.38
车船使用税 124,010.32
印花税 2,589,793.37
其他 1,032,806.65
合计 71,462,534.00 39,454,518.02
（1）税金及附加本期较上期增长 32,008,015.98 元，增长率为 81.13%，主要系根据财政部《增值税会
计处理规定》（财会[2016]22 号）以及《关于（增值税会计处理规定）有关问题的解读》，本期将 2017
年 1-6 月土地使用税、房产税、印花税及车船使用税等发生额统一列报于“税金及附加”项目。
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附注 38 销售费用
项 目 本期数 上期数
职工薪酬 467,907,794.95 387,404,508.28
折旧及摊销 130,639,589.77 115,068,696.86
资产使用费 341,199,521.11 277,494,049.18
广告宣传费 136,467,565.94 127,050,211.30
运杂费 63,110,874.68 56,667,731.06
办公业务费 96,211,390.54 88,461,834.14
咨询服务费 20,231,876.22 37,070,519.83
研发费用 9,684,948.17 8,018,055.88
客服费用 2,632,095.44 17,418,716.26
税金 0.00 8,071,418.92
佣金 52,932,508.19 45,554,490.80
其他费用 6,329,320.98 7,537,249.99
合 计 1,327,347,485.99 1,175,817,482.50
附注 39 管理费用
项 目 本期数 上期数
职工薪酬 189,219,860.31 145,822,276.88
办公业务费 73,589,204.74 66,083,205.67
折旧及摊销 57,986,616.72 40,873,031.06
资产使用费 7,238,079.64 8,111,143.44
咨询服务费 35,233,299.03 15,787,649.69
税费 14,417,732.24
维修费 2,268,586.89 6,799,557.83
研究开发费 17,193,633.77 14,356,577.95
股份支付 638,300.00
其他费用 4,233,541.43 2,891,287.12
合 计 386,962,822.53 315,780,761.88
附注 40 财务费用
项 目 本期数 上期数
利息支出 50,012,244.26 38,508,068.31
减：利息收入 2,853,651.82 1,061,515.72
汇兑净损失 -952,606.70 20,621,490.04
贴现息 7,156,039.74 3,610,906.61
手续费支出 8,491,063.47 6,617,241.34
合 计 61,853,088.95 68,296,190.58
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附注 41 资产减值损失
项 目 本期数 上期数
一、坏账损失 2,012,472.59 440,697.61
二、存货跌价损失 5,036,887.14 4,312,476.63
合 计 7,049,359.73 4,753,174.24
附注 42 投资收益
项 目 本期数 上期数
权益法核算的长期股权投资收益 -1,054,938.51
持有至到期投资在持有期间的投资收益 173,330.14
可供出售金融资产等取得的投资收益
11,973,114.40 2,538,493.15
合 计 11,973,114.40 1,656,884.78
（1） 投资收益本期较上期增加 10,316,229.62 元，增长率 622.63%，主要系本期购买理财产品增加
附注 43 资产处置收益
项目 本期数 上期数
处置固定资产收益 9,810,515.82 374,133.75
处置固定资产损失 4,436,734.71 1,213,145.14
合计 5,373,781.11 -839,011.39
注 44 其他收益
项目 本期数 上期数
政府补助 18,709,494.00
合计 18,709,494.00
计入当期损益的政府补助明细：
补助项目 本期数 与资产相关/与收益相关
出口信用保险补贴 876,179.00 与收益相关
扶持奖励资金 2,108,000.00 与收益相关
政府扶持资金 15,018,000.00 与收益相关
进出口奖励 300,000.00 与收益相关
其他 407,315.00 与收益相关
合计 18,709,494.00
附注 45 营业外收入
项目 本期数 上期数 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 549,851.40 6,950,950.25 549,851.40
盘盈利得 4,077.19 4,077.19
其他 1,155,381.45 1,572,799.21 1,155,381.45
合计 1,709,310.04 8,523,749.46 1,709,310.04
（1） 根据《企业会计准则第 16 号—政府补助》要求，将与企业日常活动相关的政府补助，按照经
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济业务实质计入其他收益，与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收入。
计入当期非经常性损益的政府补助:
补助项目 本期数 上期数 与资产相关/与收益相关
应届毕业大学生社保补贴 149,851.40 与收益相关
预算稳定调节基金 400,000.00 与收益相关
出口信用保险补贴 748,467.00 与收益相关
扶持奖励资金 1,104,250.00 与收益相关
财政扶持资金 1,878,000.00 与收益相关
工业技术改造专项资金 1,940,000.00 与收益相关
进出口奖励 46,400.00 与收益相关
其他 1,233,833.25 与收益相关
合 计 549,851.40 6,950,950.25
附注 46 营业外支出
计入当期非经常性损益的
项目 本期数 上期数
金额
对外捐赠 238,465.73 1,465,069.57 238,465.73
其他 540,161.94 1,299,633.66 540,161.94
合计 778,627.67 2,764,703.23 778,627.67
附注 47 所得税费用
项 目 本期数 上期数
当期所得税费用 89,140,800.50 64,442,160.22
递延所得税费用 -7,631,509.16 1,721,911.22
合 计 81,509,291.34 66,164,071.44
会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 446,873,302.46
按法定/适用税率计算的所得税费用 67,030,995.37
子公司适用不同税率的影响 13,589,850.43
调整以前期间所得税的影响 436,783.81
所得税抵免额 -514,047.29
非应税收入的影响 -1,500,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 513,341.76
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -14,851,880.40
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 13,765,844.65
本期未确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 3,038,403.00
所得税费用 81,509,291.33
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附注 48 现金流量表项目附注
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到往来款（押金 差费 租金 等） 73,590,233.94 29,605,459.72
政府补助收入 19,159,345.40 6,950,950.25
保险赔款及废料款 1,564,399.64 20,626,407.54
营业外收入中其他（旧物处理 赔款等） 1,255,387.95 1,224,735.01
利息收入 2,853,651.82 1,008,906.90
合计： 98,423,018.75 59,416,459.42
注：收到往来款主要系收到美克投资集团有限公司转款。
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
费用类项目 926,392,112.98 842,391,373.31
支付往来款 90,545,268.47 103,959,051.76
保证金及押金 6,579,358.88 8,150,596.71
手续费 8,491,063.47 5,166,881.28
合计： 1,032,007,803.80 959,667,903.06
附注 49 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 365,364,011.12 330,800,546.86
加: 资产减值准备 7,049,359.73 4,753,174.24
固定资产折旧 110,268,615.52 89,783,054.67
无形资产摊销 33,142,860.66 15,750,045.46
长期待摊费用摊销 93,163,762.25 76,927,706.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -5,373,781.11 839,011.39
固定资产报废损失
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用 49,059,637.56 38,508,068.31
投资损失（减：收益） -11,973,114.40 -1,656,884.78
递延所得税资产减少（减：增加） 9,323,749.16 920,659.67
递延所得税负债增加（减：减少） -129,872.00
存货的减少(减:增加) 115,425,993.10 84,440,680.24
经营性应收项目的减少(减:增加) -141,046,653.70 13,388,831.54
经营性应付项目的增加(减:减少) 60,141,440.65 -66,657,071.90
其他
经营活动产生的现金流量净额 684,545,880.54 587,667,950.38
2.不涉及现金及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 1,782,555,805.46 392,513,421.57
减:现金的期初余额 392,513,421.57 451,481,801.80
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现金及现金等价物净增加额 1,390,042,383.89 -58,968,380.23
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,782,555,805.46 392,513,421.57
其中：库存现金 1,070,562.53 1,554,387.62
可随时用于支付的银行存款 1,781,480,946.93 368,767,147.96
可随时用于支付的其他货币资金 4,296.00 22,191,885.99
二、期末现金及现金等价物余额 1,782,555,805.46 392,513,421.57
附注 50 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 11,821,929.93 其他货币资金-保证金
固定资产-房屋建筑物 154,028,814.75 借款抵押
无形资产-土地使用权 25,526,841.89 借款抵押
合 计 191,377,586.57
注：固定资产和无形资产系子公司美克国际家私（天津）制造有限公司的资产
附注 51 外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
美元 23,970,285.56 6.5342 156,626,639.90
欧元 166,509.07 7.8023 1,299,153.72
卢布 1,974,476.33 0.1135 224,103.06
港币 19,423.16 0.8359 16,235.82
越南盾 90,157,067.00 0.0003 26,145.55
应收账款
美元 29,062,988.04 6.5342 189,903,376.45
卢布 476,190.31 0.1135 54,047.60
长期借款
美元 3,000,000.00 6.5342 19,602,600.00
（2）境外经营实体说明
子公司名称 主要经营地 注册地 记账本位币 选择依据
美克远东木业有限公司 俄罗斯基洛夫市 俄罗斯基洛夫市 卢布 所在国家币种
施纳迪克国际公司（商业名称
美国 美国 美元 所在国家币种
“Caracole 公司”）
A.R.T 家具公司 美国 美国 美元 所在国家币种
美克国际事业贸易有限公司 中国香港 中国香港 港币 所在地区币种
VIVET.INC 美国 美国 美元 所在国家币种
LIV.ABLE.INC 美国 美国 美元 所在国家币种
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六、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成:
单位：万元
注册 业务性 持股比例（%） 表决权比
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
资本（万元） 质 直接 间接 例（%）
北京美克家居用品有限
北京 北京 11,000.00 零售业 100 100 设立
公司
新疆林源贸易有限公司 阿拉山口 阿拉山口 1,500.00 制造业 70 30 100 设立
俄罗斯基洛 俄罗斯基洛
美克远东木业有限公司 卢布 9,630.00 制造业 100 100 设立
夫市 夫市
美克物流（天津）有限
天津 天津 827.68 物流业 100 100 设立
公司
美克国际木业（二连浩
二连浩特 二连浩特 500.00 制造业 100 100 设立
特）有限公司
上海美克家居用品有限
上海 上海 7,815.00 零售业 100 100 设立
公司
施纳迪克国际公司（商 家具批 非同一控制
美国 美国 USD1.00 100 100
业名称“Caracole公司”） 发 下取得
家具批 非同一控制
A.R.T 家具公司 美国 美国 USD0.05 100 100
发 下取得
美克国际家私(天 同一控制下
天津 天津 14,780.00 制造业 100 100
津)制造有限公司 取得
美克国际事业贸易有限 销售与
香港 香港 港币 1 100 100 设立
公司 服务
疆美克家居投资有限公 新疆霍尔果 新疆霍尔
10,000.00 投资 100 100 设立
司 斯 果斯
美克国际家私（天津）制造有限公司于 2015 年获得国开发展基金有限公司增资入股 5,300 万元，
投资期限内向其支付最高不超过 1.2%的平均年化收益率，符合企业会计准则对于负债特征的认定，
公司将其计入长期应付款，并将向其支付的利息确认为费用。公司仍按全资子公司口径合并美克国际
家私（天津）制造有限公司。
美克国际家居用品股份有限公司 2017 年 3 月在香港投资新设全资子公司美克国际事业贸易有限
公司, 股本总数 10,000 港币,，主要经营内容;进出口贸易、销售与服务管理、产品、技术引进与交流、
海外投资管理。本年已实际支付投资额 200 万美元。
美克国际家居用品股份有限公司 2017 年 10 月 13 日在新疆霍尔果斯设立投资类全资子公司新疆
美克家居投资有限公司，注册资本 10,000.00 万元，主要经营范围：投资管理、企业咨询管理、投资
咨询、财务咨询等。
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美克国际家居用品股份有限公司 2017 年年度合并会计报表附注
七、关联方及关联交易
1、本企业的第一大股东公司情况
法定 对本企业 对本企业
关联关 注册 业务 注册资本 本企业最终 统一社会信
公司名称 企业类型 代表 的持股比 的表决权
系 地 性质 (万元) 控制方 用代码
人 例（%） 比例（%）
工农
本公司
美克投资集 有限责任 乌鲁 冯东 业项 美克投资集 91650100299
第一大 20,000.00 36.22 36.22
团有限公司 公司 木齐 明 目投 团有限公司 9415177
股东
资等
2、本企业的子公司情况
表决权
子公司 企业类 注册 法定 注册资本 持股比例
子公司名称 业务性质 比例 统一社会信用代码
类型 型 地 代表人 (万元) （%）
（%）
美克国际家私(天 全资子 有限责 家具制造销 14,780.00 100.00 100.00 91120116600910366T
天津 寇卫平
津)制造有限公司 公司 任公司 售
上海美克家居用 全资子 有限责 仓储销售家 7,815.00 100.00 100.00 91310117782423381X
上海 寇卫平
品有限公司 公司 任公司 具
北京美克家居用 全资子 有限责 家具销售开 11,000.00 100.00 100.00 91110000758721901Q
北京 寇卫平
品有限公司 公司 任公司 发设计
加工仓储销
美克物流（天津） 全资子 有限责 售家具及生 827.68 100.00 100.00 911201167548406208
天津 寇卫平
有限公司 公司 任公司 产家具相关
的材料等
新疆林源贸易有 全资子 有限责 阿拉 木材加工销 1,500.00 100.00 100.00 91652702731792996B
寇卫平
限公司 公司 任公司 山口 售
俄罗
木材砍伐、
美克远东木业有 全资子 有限责 斯基
寇卫平 加工进出口 卢布9,630.00 100.00 100.00 无
限公司 公司 任公司 洛夫
业务
市
建筑材料化
美克国际木业(二 全资子 有限责 二连
寇卫平 工产品木材 500.00 100.00 100.00 91152501787072787M
连浩特)有限公司 公司 任公司 浩特
经营和加工
施纳迪克国际公司
全资子 有限责 Jeff
（商业名称“Caracole 美国 家具批发 USD1.00 100.00 100.00 C200835700572-1
公司 任公司 Young
公司”）
全资子 有限责 Jeff
A.R.T.家具公司 美国 家具批发 USD0.05 100.00 100.00 2567447
公司 任公司 Cook
美克国际事业贸易有 全资子 有限责 港币 1 100.00 100.00 67466536-000-03-17-2
香港 陈江 销售与服务
限公司 公司 任公司
新疆美克家居投资有 全资子 有限责任 霍尔 10,000.00 100.00 100.00 91654004MA77NMRA56
寇卫平 投资
限公司 公司 公司 果斯
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码
新疆天美木业有限公司 公司第一大股东之联营公司 91654002230554033Q
新疆美克化工股份有限公司 公司第一大股东之联营公司 91650000763775568N
上海美克资产管理有限公司 公司第一大股东之子公司 9131011570325762X7
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美克国际家居用品股份有限公司 2017 年年度合并会计报表附注
美克嘉佳（天津）投资有限公司 公司第一大股东之子公司 91120116697428188A
美克嘉翔（新疆）地产有限公司 公司第一大股东之子公司 9165010056888550X9
天津嘉腾股权投资管理有限公司 公司第一大股东之子公司 911201165693281319
美克置业（昌吉）有限公司 公司第一大股东之子公司 91652301564384329N
乌鲁木齐艾利特物业服务有限公司 公司第一大股东之子公司 91650100757685718X
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期数 上年同期数
关联交易 关联交易定 占同类交 占同类交
关联方
类型 价原则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
美克投资集团有限公司 销售商品 市场价 171,614.48 0.0042 212,074.08 0.0061
新疆美克化工股份有限公司 销售商品 市场价 0.00 0.00 242,539.74 0.007
（2）本企业无关联托管情况
（3）本企业无关联承包情况
（4）本企业关联租赁
上期确认
本期确认的
关联方名称 交易内容 定价方式 的租赁收 租赁起始日
租赁收入
入
2015 年 01 月 18 日－
美克投资集团有限公司 房屋出租 市场价 24,333.33 24,333.33
2020 年 01 月 17 日
2015 年 01 月 18 日－
美克置业（昌吉）有限公司 房屋出租 市场价 15,017.14 17,142.86
2017 年 12 月 31 日
乌鲁木齐艾利特物业服务有限 2017 年 11 月 01 日－
停车场出租 市场价 9,523.81
2022 年 05 月 01 日
公司
（5）关联担保情况
担保金额 担保是否已
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 经履行完毕
美克国际家居用品股份有限公司 美克投资集团有限公司 19,800.00 2017 年 3 月 20 日 2020 年 3 月 19 日 否
美克国际家居用品股份有限公司 美克投资集团有限公司 8,600.00 2016 年 10 月 31 日 2018 年 10 月 30 日 否
美克国际家居用品股份有限公司 美克投资集团有限公司 5,000.00 2017 年 3 月 7 日 2018 年 3 月 7 日 否
美克国际家居用品股份有限公司 美克投资集团有限公司 8,800.00 2016 年 2 月 22 日 2018 年 2 月 21 日 否
美克国际家居用品股份有限公司 美克投资集团有限公司 3,000.00 2017 年 11 月 3 日 2018 年 11 月 2 日 否
美克国际家居用品股份有限公司 美克投资集团有限公司 6,000.00 2017 年 7 月 11 日 2018 年 7 月 5 日 否
美克国际家居用品股份有限公司 美克投资集团有限公司 4,000.00 2017 年 8 月 28 日 2018 年 8 月 27 日 否
美克国际家居用品股份有限公司 美克投资集团有限公司 8,000.00 2017 年 11 月 3 日 2018 年 11 月 2 日 否
美克国际家居用品股份有限公司 美克投资集团有限公司 7,000.00 2017 年 10 月 20 日 2018 年 10 月 19 日 否
美克国际家居用品股份有限公司 美克投资集团有限公司 8,000.00 2017 年 12 月 12 日 2018 年 12 月 13 日 否
美克国际家居用品股份有限公司 新疆美克化工股份有限 131,150.00 2014 年 8 月 4 日 2026 年 8 月 3 日 否
公司
本公司作为被担保方
单位：万元 币种：人民币
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
美克投资集团有限公司 19,600.00 2017 年 3 月 21 日 2020 年 3 月 20 日 否
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美克国际家居用品股份有限公司 2017 年年度合并会计报表附注
美克投资集团有限公司 2,200.00 2015 年 11 月 19 日 2025 年 11 月 18 日 否
美克投资集团有限公司 3,100.00 2015 年 12 月 23 日 2022 年 12 月 27 日 否
（6）关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款 美克投资集团有限公司 0.00 774,853.84
（7）关联方资产转让、债务重组情况
第六届董事会第三十四次会议审议通过：美克投资集团有限公司向公司控股子公司美克国际家
私（天津）制造有限公司增资 9,537.41 万元，所持股份 8%。
公司控股股东美克集团与本公司签订《股权转让协议》，将其持有本公司控股子公司美克国际家
私（天津）制造有限公司 8%的股权转让给本公司，转让价格为 9,537 万元，本次股权转让事项完成
后，美克集团不再持有天津美克股权。
八、 股份支付
1、以权益结算的股份支付情况
根据公司 2017 年第三次临时股东大会审议通过的《公司 2017 年限制性股票激励计划》，2017 年 6 月
13 日，公司召开第六届董事会第二十七次会议，决定授予 21 名激励对象限制性股票 1500 万股，限制性股
票来源为公司向激励对象定向发行的 A 股股票，授予价格为每股人民币 2.61 元。本激励计划的解除限售考
核年度为 2017-2019 年三个会计年度，每个会计年度考核一次，以达到公司业绩考核目标作为激励对象的行
权条件。本激励计划有效期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销
之日止，最长不超过 48 个月。第一个解除限售期为：自授予登记日起 12 个月后的首个交易日起至授予登记
日起 24 个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例 40%。
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black—Scholes 模型
根据取得的可行权职工人数变动等后续信息
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
对可行权权益工具数量做出估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额
公司本期失效的各项权益工具总额 1,200,000.00
经测算，预计限制性股票激励成本合计为 3008.40 万元，则 2017 年至 2021 年限制性股票成本摊
销情况见下表：
授予的限制性 需摊销的总费 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年
股票（万股） 用（万元） （万元） （万元） （万元） （万元） （万元）
1,380.00 3008.40 564.08 1,128.15 827.31 376.05 112.82
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2、以现金结算的股份支付情况:无
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法 无
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 无
以现金结算的股份支付而确认的费用总额 无
3、以股份支付服务情况
以股份支付换取的职工服务总额 无
以股份支付换取的其他服务总额 无
4、股份支付的修改、终止情况:
2018 年 4 月 13 日，公司第七届董事会第五次会议审议通过《关于回购注销部分不符合条件的激
励对象持有已获授予但尚未解锁的限制性股票暨公司 2017 年限制性股票第一个限售期不予解除限售
并回购注销的预案》。根据公司 2017 年年度报告，公司 2017 年实现的营业收入增长率及净利润增长
率均不满足业绩考核目标，按照规定，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解
除限售，由公司按授予价格回购注销。故对以权益结算的股付支付的费用 564.08 万元 2017 年度不予
确认。
九、或有事项
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司对外债务担保见“七、关联方及关联交易 5-（5）关联担保情
况”的详细表述。
截至 2017 年 12 月 31 日止，除上述对外债务担保外本公司无重大未决诉讼等或有事项。
十、承诺事项
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重要承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
（1）2018 年 1 月 29 日，本公司完成收购 M.U.S.T. Holdings Limited 家具公司 60%股权的交易事
项。2018 年 3 月 15 日，本公司完成收购 Rowe FineFurniture HoldingCorp. 100%股权的交易事项。以
上两交易事项均已取得新疆维吾尔自治区商务厅和发改委备案，M.U.S.T.公司和 Rowe 公司自 2018 年
一季度起纳入公司合并财务报表范围。
（2）2018 年 2 月 23 日，本公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过了《关于以集中竞价
交易方式回购公司股份的议案》，截至 2018 年 3 月末， 公司累计已回购股份数量为 12,001,530 股，
占公司目前总股本的比例为 0.66%。
（3）2018 年 4 月 13 日，公司第七届董事会第五次会议审议通过《关于回购注销部分不符合条
件的激励对象持有已获授予但尚未解锁的限制性股票暨公司 2017 年限制性股票第一个限售期不予解
除限售并回购注销的预案》。回购的限制性股票共计 6,720,000 股，全部为限售流通股，占公司 2017
年限制性股票总数的 44.80%，占公司当前总股本的比例为 0.37%。
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（4）2017 年度利润分配方案：公司报告期末总股本为 1,806,100,763 股，截至 2017 年年报披露
日，公司已回购社会公众股 12,001,530 股，并拟回购注销不予解除限售的限制性股票 6,720,000 股。
扣除上述股份后，公司总股本为 1,787,379,233 股。因 2018 年 2 月 23 日至 5 月 22 日为公司回购股份
实施期，回购并拟注销的股份将影响公司利润分配的股本基数，分配总金额存在不确定性。因此，公
司 2017 年度利润分配预案建议如下：拟以【公司利润分配股权登记日总股本】为基数，向全体股东
派发现金红利，每 10 股派发现金红利 1.10 元（含税），预计派发现金红利总金额在 19,000 万元至
19,650 万元之间，剩余利润结转下一年度。公司 2017 年度不进行资本公积金转增股本。此项预案将
提请公司 2017 年度股东大会审议通过后实施。
（5）至本报告披露日，本公司为新疆美克化工股份有限公司三期项目银团贷款提供的担保事项，
已经贷款银团审批同意，由美克化工的另一股东按比例承担担保责任，相关各方已经完成银团贷款变
更协议及保证合同的签署，公司为美克化工的担保金额由 2017 年 12 月末的 131,150 万元下降为 69,432
万元。
截至 2018 年 4 月 13 日止，除上述事项外，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需披露的其他重要事项。
十三、母公司会计报表主要项目附注
附注 1 应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
种类 提 账面 账面
比例 比例 计提比
金额 金额 比 价值 金额 金额 价值
(%) (%) 例(%)
例
(%)
单项金额不重大
但单独计提坏账
566,345,007.17 96.10 566,345,007.17
准备的其他应收
款
按信用风险特征
组合计提坏账准 22,960,501.79 3.90 1,285,512.80 5.60 21,674,988.99 349,607,648.40 100.00 1,004,670.85 0.29 348,602,977.55
备的应收账款
合计 589,305,508.96 100.00 1,285,512.80 5.60 588,019,996.16 349,607,648.40 100.00 1,004,670.85 0.29 348,602,977.55
（2）组合中按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
1 年以内
其中：货款 19,722,995.75 197,229.96 1
1 年以内小计 19,722,995.75 197,229.96 1
1至2年 1,395,651.62 139,565.16 10
2至3年 0.00 0.00 20
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美克国际家居用品股份有限公司 2017 年年度合并会计报表附注
3至4年 1,147,338.20 344,201.46 30
4至5年 180,000.00 90,000.00 50
5 年以上 514,516.22 514,516.22 100
合计 22,960,501.79 1,285,512.80
确定该组合依据的说明：根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项
组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账
准备。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 280,841.95 元；
（4）期末无单项金额虽然不重大但单项计提坏账准备的应收账款；
（5）本报告期无核销的应收款项；
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
1 子公司 433,802,090.78 1-2 年 73.61%
2 子公司 71,197,087.09 1 年以内 12.08%
3 子公司 32,216,180.43 1-2 年 5.47%
4 子公司 16,125,717.86 1-2 年 2.74%
5 子公司 6,846,261.40 1-2 年 1.16%
合 计 560,187,337.56 95.06%
附注 2 其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 1,697,306,681.23 99.25 0.00 1,697,306,681.23 39,733,515.14 3.56 0.000.00 0.00 39,733,515.14
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 12,774,997.59 0.75 312,071.65 2.44 12,462,925.94 1,077,893,035.27 96.44 196,036.84 0.01 1,077,696,998.43
其他应收款
合计 1,710,081,678.82 100.00 312,071.65 2.44 1,709,769,607.17 1,117,626,550.41 100．00 196,036.84 0.01 1,117,430,513.57
(2)组合中按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1
其中：日常经营款 7,000,000.00 70,000.00 1
个人借款 5,447,901.53 54,479.02 1
其他 32,755.26 327.55 1
1 年以内小计 12,480,656.79 124,806.57 1
1至2年 99,250.80 9,925.08 10
2至3年 0.00 0.00 20
3至4年 0.00 0.00 30
4至5年 35,500.00 17,750.00 50
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5 年以上 159,590.00 159,590.00 100
合计 12,774,997.59 312,071.65
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 116,034.81 元；
（4）期末无单项金额虽然不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（5）本报告期无核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应账款 坏账准备期末余
单位名称 款项性质 期末余额(元) 账龄
总额的比例(%) 额
1 与子公司的往来 745,179,458.32 一年以内 43.58% 0.00
2 与子公司的往来 642,343,137.68 一年以内，1-2 年 37.56% 0.00
3 与子公司的往来 147,066,552.13 一年以内，1-2 年 8.60% 0.00
4 与子公司的往来 106,018,000.00 一年以内 6.20% 0.00
5 代垫费 7,000,000.00 一年以内 0.41% 70,000.00
合 计 1,647,607,148.13 96.35% 70,000.00
附注 3 长期股权投资
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,386,882,119.10 1,386,882,119.10 1,177,772,119.10 0.00 1,177,772,119.10
对联营企业投资 0.00 0.00 8,418,416.43 0.00 8,418,416.43
合计 1,386,882,119.10 1,386,882,119.10 1,186,190,535.53 0.00 1,186,190,535.53
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（1）对子公司的投资
本期 本期计提 减值准备期
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 末余额
北京美克家居用品有限公司 123,293,155.30 123,293,155.30
上海美克家居用品有限公司 78,091,940.75 78,091,940.75
新疆林源贸易有限公司 10,499,648.84 10,499,648.84
美克物流（天津）有限公司 8,141,080.40 8,141,080.40
美克远东木业有限公司 19,486,397.31 19,486,397.31
美克国际木业（二连浩特）有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
美克国际家私（天津）制造有限公司 530,330,695.78 95,370,000.00 625,700,695.78
施纳迪克国际公司（商业名称“Caracole 公司”） 208,494,742.72 208,494,742.72
A.R.T.家具公司 194,434,458.00 194,434,458.00
美克国际事业贸易有限公司 0.00 13,740,000.00 13,740,000.00
新疆美克家居投资有限公司 0.00 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 1,177,772,119.10 209,110,000.00 1,386,882,119.10
（2） 对联营企业投资
本期增减变动
期
追 减 宣告发 减值准
投资 期初 权益法下确 其他综 其他 计提 末
加 少 放现金 备期末
单位 余额 认的投资损 合收益 权益 减值 其他 余
投 投 股利或 余额
益 调整 变动 准备 额
资 资 利润
联营企业:
深圳市小窝金融信息服务有限公司 8,418,416.43 -8,418,416.43
合计 8,418,416.43 -8,418,416.43
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美克国际家居用品股份有限公司 2017 年年度合并会计报表附注
附注 4 营业收入及营业成本
(1) 按主营业务收入、其他业务收入列示：
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,203,403,159.16 1,537,249,888.68 2,770,302,909.35 1,234,599,681.60
其他业务 83,342,016.64 53,837,389.65 72,553,949.02 55,403,120.76
合 计 3,286,745,175.80 1,591,087,278.33 2,842,856,858.37 1,290,002,802.36
(2) 按主营业务（分地区）列示：
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
家居行业 3,203,403,159.16 1,537,249,888.68 2,770,302,909.35 1,234,599,681.60
合 计 3,203,403,159.16 1,537,249,888.68 2,770,302,909.35 1,234,599,681.60
（3）公司前五名客户的营业收入情况：
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
1 157,743,968.05 4.80
2 392,533,978.26 11.94
3 12,737,836.87 0.39
4 10,874,553.33 0.33
5 9,077,066.66 0.28
合计 582,967,403.17 17.74
附注 5 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,054,938.51
持有至到期投资在持有期间的投资收益 173,330.14
可供出售金融资产等取得的投资收益 11,973,114.40 2,538,493.15
合 计 11,973,114.40 1,656,884.78
附注 6 母公司现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 287,727,994.91 357,344,024.05
加: 资产减值准备 1,183,711.82 40,107.47
固定资产折旧 33,690,299.04 31,060,192.56
无形资产摊销 22,706,046.41 10,273,424.79
长期待摊费用摊销 79,786,201.11 67,603,576.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 1,492,158.41 320,043.51
固定资产报废损失
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用 39,282,542.75 38,729,534.98
投资损失（减：收益） -11,973,114.40 -1,656,884.78
递延所得税资产减少（减：增加） -135,108.68 425,489.28
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少(减:增加) 152,182,220.48 43,086,496.83
经营性应收项目的减少(减:增加) -546,145,489.66 -248,485,324.65
经营性应付项目的增加(减:减少) 82,423,618.00 345,366,990.42
其他
经营活动产生的现金流量净额 142,221,080.19 644,107,670.71
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2.不涉及现金及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 1,281,309,867.87 300,917,839.86
减:现金的期初余额 1,281,309,867.87
300,917,839.86 251,840,948.53
现金及现金等价物净增加额 980,392,028.01 49,076,891.33
980,392,028.01
十四 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益》的规定，
本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下：
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 5,373,781.11
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
19,159,345.40
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 11,973,114.40
债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 480,830.97
合计 36,987,071.88
少数股东权益影响额
所得税影响额 -4,107,735.21
扣除少数股东权益和所得税影响的非经常性损益 32,879,336.67
注：(1)本公司在计算非经常性损益时，对各子公司之少数股东所享有的非经常性损益均予以扣除。
(2)本公司在计算非经常性损益时，已扣除所得税因素的影响。
(3)公司无对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将
非经常性损益项目界定为经常性损益的项目。
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2、净资产收益率及每股收益
2017 年 净资产收益率（%） 每股收益
加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.02 0.24 0.24
扣除非经常性损益后归属于公司
10.02 0.21 0.21
普通股股东的净利润
净资产收益率(%) 每股收益
2016 年
加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.58 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普
10.41 0.2195 0.2195
通股股东的净利润
项 目 2017 年度 2016 年度
基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子
税后净利润 365,364,011.12 330,800,546.86
调整：优先股股利及其他工具影响
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 365,364,011.12 330,800,546.86
非经常性损益 32,879,336.67 5,122,869.73
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 332,484,674.45 325,677,677.13
调整：
与稀释性潜在普通股相关的股利和利息
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益
稀释每股收益核算中扣除非经常性损益后归属于母公司普通
股股东的损益
（二）分母
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数
1,554,580,002.75 1,483,408,456.00
项目
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 0.00
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 1,554,580,002.75 1,483,408,456.00
（三）每股收益
基本每股收益 0.24 0.22
稀释每股收益 0.24 0.22
如“附注十一、资产负债表日后事项”所述，在资产负债表日至财务报告批准报出日之间本公司回
购股份共计 12,001,530 股，在计算 2017 年度每股收益指标时，按扣减后的股数进行了重新计算。
美克国际家居用品股份有限公司
（盖章）
2018 年 4 月 13 日
第 79 页
