大连橡胶塑料机械股份有限公司
600346
2010 年半年度报告大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
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目录
一、重要提示..........................................................................2
二、公司基本情况......................................................................2
三、股本变动及股东情况................................................................3
四、董事、监事和高级管理人员情况......................................................4
五、董事会报告........................................................................5
六、重要事项..........................................................................7
七、财务会计报告......................................................................9
八、备查文件目录.....................................................................68大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 洛少宁
主管会计工作负责人姓名 孙培德
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 孙玲
公司负责人洛少宁、主管会计工作负责人孙培德及会计机构负责人（会计主管人员）孙玲声明：保证半年度报
告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 大连橡胶塑料机械股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 大橡塑
公司的法定英文名称 DALIAN RUBBRE & PLASTICS MACHINERY Co.,Ltd
公司法定代表人 洛少宁
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙培德 史义凯
联系地址
大连市甘井子区周水子广场一
号
大连市甘井子区周水子广场一
号
电话 0411-86641378 0411-86641378
传真 0411-86641861 0411-86665496
电子信箱 spd@dlrpm.com zqc@dlrpm.com
(三) 基本情况简介
注册地址 大连市甘井子区营辉路18 号
注册地址的邮政编码 116036
办公地址 大连市甘井子区周水子广场一号
办公地址的邮政编码 116033
公司国际互联网网址 www.dlrpm.com
电子信箱 office@dlrpm.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
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(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 大橡塑 600346
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 1,531,768,818.55 1,313,083,164.40 16.65
所有者权益（或股东权益） 321,329,841.68 338,317,322.58 -5.02
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
1.53 1.61 -4.97
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 -14,871,774.96 -20,242,448.07 26.53
利润总额 -13,930,228.75 -19,288,102.44 27.78
归属于上市公司股东的净
利润
-13,952,604.88 -19,048,417.97 26.75
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
-14,892,006.38 -20,006,244.60 25.56
基本每股收益(元) -0.066 -0.091 27.47
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.071 -0.095 25.26
稀释每股收益(元) -0.066 -0.091 27.47
加权平均净资产收益率
(%)
-4.211 -5.871 增加1.66 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
-39,386,494.87 -72,275,755.42 45.51
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
-0.1876 -0.3442 45.51
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 45,558.43
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
900,000.00
债务重组损益 8,181.33
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
-2,879.71
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,193.55
少数股东权益影响额（税后） 735.00
合计 939,401.50
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
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(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 28,182 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻
结的股份
数量
大连市国有资产经营有限
公司
国有
法人
42.66 89,579,500 -9,995,300 0 无
中融国际信托有限公司－
中融恒泰一号
未知 0.80 1,674,062 0 未知
吕松涛 未知 0.74 1,557,800 0 未知
中国财产再保险股份有限
公司－传统－普通保险产
品
未知 0.59 1,230,978 0 未知
赵强 未知 0.34 716,800 0 未知
李惠先 未知 0.30 624,500 0 未知
大连冷冻机股份有限公司 未知 0.29 600,000 0 未知
华宝信托有限责任公司－
集合类资金信托
R2008JH006
未知 0.28 580,000 0 未知
烟台未来自动装备有限责
任公司
未知 0.24 507,000 0 未知
阎薇 未知 0.23 479,900 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份的数
量
股份种类及数量
大连市国有资产经营有限公司 89,579,500 人民币 普通股
中融国际信托有限公司－中融恒泰一号 1,674,062 人民币普 通股
吕松涛 1,557,800 人民币普 通股
中国财产再保险股份有限公司－传统－
普通保险产品
1,230,978 人民币普 通股
赵强 716,800 人民币普 通股
李惠先 624,500 人民币普 通股
大连冷冻机股份有限公司 600,000 人民币普 通股
华宝信托有限责任公司－集合类资金信
托R2008JH006
580,000 人民币普 通股
烟台未来自动装备有限责任公司 507,000 人民币普 通股
阎薇 479,900 人民币普 通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述其他股东未知其之间的关联关系和一致行动情况。
自2010 年2 月10 日至3 月16 日，大连市国有资产经营有限公司通过上海证券交易所交易系统累计出售本
公司无限售条件流通股9,995,300 股，占公司总股本的4.7597%。具体情况详见公司临2010-001 号公告。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
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(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
今年上半年，在市场逐步回暖和国家政策稳定的大背景下，公司订单数量和营业收入较上年同期有较大幅
度的增加。2010 年1-6 月，公司完成销售收入1.92 亿元，同比增长63.52%；营业成本1.51 亿元，同比增长
69.92%；归属于母公司所有者的净利润为-1395 万元，同比增长26.75%。报告期亏损的主要原因是传统产品毛
利率低，新产品销售尚未形成规模，同时由于原材料价格上涨，员工工资、利息支出、厂区搬迁办公用品等费
用支出增加，造成成本费用增加。报告期内，公司重点开展了以下工作：
1、首台套20 万吨大型挤压造粒机组通过了用户现场验收，各项指标均达到了设计要求；
2、重点产品的市场推广和销售取得了一定的成绩，10 万吨、15 万吨大型挤压造粒机机组正在与用户积极
洽谈，双向同步拉伸膜生产线赢得了市场订单，为2011 年的经营工作打下了良好的基础；
3、加大销售力度，全力争得市场订单；
4、营城子厂区的搬迁基本结束，新厂区的各项基础管理制度已经建立并完善；
5、生产车间的现场管理大大改善；
6、长兴岛厂区开始动工建设；
7、着手进行加拿大麦克罗公司的收购工作；
公司生产经营活动中面临的主要问题和困难有以下几个方面：
1、产品结构调整不到位，传统产品的销售额占比仍然较大，新市场、新产品的销售还没有形成规模；
2、市场竞争加剧，原材料、配套件价格居高不下；
3、基础管理薄弱，工作效率不高；
下半年公司将重点做好以下几个方面的工作：
1、继续做好产品结构调整工作，做好重点产品的研发和技术准备工作，同时要继续加强新产品和石化行业
市场的营销力度；
2、销售系统要了解和掌握用户的经营情况和产品需求情况，与生产系统做好产销衔接，以满足用户需求，
降低生产库存；
3、采取有效措施，提高生产效率；
4、加强企业基础管理工作，加大考核力度，完善工作标准、岗位标准，在此基础上完善工资分配方案；
5、做好长兴岛厂区建设工作；
利润表主要项目变动情况分析：
利润表项目 本期金额 上年同期金额
变动比例
(%)
变动原因
营业收入 191,985,666.72 117,409,933.62 63.52 订货合同增加。
营业成本 151,138,584.77 88,947,792.24 69.92
1)营业收入增加，营业成本相应
增加；2)原材料价格上涨。
财务费用 8,343,223.59 6,277,681.89 32.90 贷款额增加。
资产减值损失 -646,881.53 1,142,690.50 -156.61
收到货款增加，使坏账准备余额
减少，资产减值损失减少。
投资收益 -54,507.54 -534,391.30 89.8 投资公司亏损减少。
所得税费用 192,743.39 -318,503.20 160.52 递延所得税费用增加。
资产负债表主要项目变动情况分析：
资产负债表项目 期末金额 年初金额
变动比例
(%)
变动原因
应收票据 37,347,204.66 54,220,095.00 -31.12
通过转让应收票据支付的购货款增
加。大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
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其他应收款 80,787,691.96 3,733,783.87 2,063.69
支付长兴岛厂区土地保证金、收购
国外企业意向金。
存货 251,597,618.30 191,608,392.16 31.31 主要是合同额增加，存货相应增加。
固定资产 381,109,836.52 176,454,056.81 115.98 在建工程转固定资产。
应付票据 10,651,186.80 4,918,625.20 116.55 开具银行汇票支付购货款增加。
预收款项 97,851,327.73 50,489,535.91 93.81 订货合同增加，预收账款相应增加。
应交税费 15,909.74 1,168,772.28 -98.64 应交企业所得税减少。
其他应付款 326,402,068.83 46,149,111.39 607.28
2010 年上半年收到搬迁改造往来
款。
一年内到期的非流
动负债
99,490,000.00 -100.00 本期无一年内到期的非流动负债。
专项应付款 2,543,574.07 1,500,000.00 69.57
本期继续收到辽宁省外国专家局拨
付的引进海外研发团队专项资金。
现金流量表主要项目变动情况分析：
现金流量表项目 本期金额 上年同期金额
变动比例
(%)
变动原因
销售商品、提供
劳务收到的现金
162,361,906.34 89,321,097.53 81.77 营业收入增加。
收到的税费返还 672,369.23 4,556,662.43 -85.24
2009 年上半年收到企业所得税退税，
2010 年上半年出口收入减少。
收到的其他与经
营活动有关的现
金
1,508,955.47 214,235.66 604.34
本期继续收到辽宁省外国专家局拨付
的引进海外研发团队专项资金。
购买商品、接受
劳务支付的现金
63,691,331.70 103,240,416.75 -38.31
通过转让应收票据支付的购货款增加，
现金支付减少。
支付的各项税费 3,740,942.79 9,809,239.64 -61.86
主要是2010 年上半年应交增值税减
少。
支付的其他与经
营活动有关的现
金
86,127,174.11 12,463,292.02 591.05 支付长兴岛厂区土地保证金。
吸收投资收到的
现金
29,724,800.00 275,108.25 10,704.77
主要是大橡塑国际有限公司的设立吸
收的少数股东的投资。
收到其他与筹资
活动有关的现金
300,218,434.38 300,948.99 99,657.25 2010 年上半年收到搬迁改造往来款。
偿还债务支付的
现金
604,138,000.00 305,160,000.00 97.97 2010 年上半年偿还长期借款增加。
支付其他与筹资
活动有关的现金
30,000,000.00 2010 年上半年偿还搬迁改造往来款。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
(%)
营业成本
比上年同
期增减
(%)
营业利润率比上年
同期增减(%)
分产品大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
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橡胶机械 152,375,853.11 121,723,400.09 20.12 73.85 77.79 减少1.77 个百分点
塑料机械 17,709,379.34 15,886,918.60 10.29 82.66 115.71 减少13.74 个百分点
备配件 20,505,718.02 12,496,188.08 39.06 63.58 45.26 增加7.69 个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内地区 186,268,619.71 125.43
国外地区 4,322,330.76 -86.75
(三) 公司投资情况
1、承诺项目使用情况
(1)大型挤压造粒机组项目：公司首台套20 万吨大型挤压造粒机组已于2010 年5 月试车成功，该机组各项指标
均达到设计要求，现已投入生产运行。至本报告披露日，公司正与用户积极洽谈签署10 万吨以及15 万吨大型
挤压造粒机组的供货合同。
(2)钢丝帘布压延机组技术改造项目：截至本报告期末，该机组累计订单12 台，实现销售9 台。
2、非募集资金项目情况
搬迁改造项目：营城子生产厂区已正式投入使用，长兴岛厂区已于2010 年8 月开始动工建设。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所下发的有关监管文件要
求，结合公司实际情况，建立健全公司法人治理结构，进一步建立健全各项规章制度，不断提升公司的治理水
平。
报告期内，为贯彻落实中国证监会《关于做好上市公司2009 年年度报告及相关工作的公告》（证监会公
告[2009]34 号）文件的相关规定，进一步提高公司内控和治理水平，公司依据相关文件要求对现有的内控制度
进行了认真梳理，并按要求修编了部分制度，具体如下：
第四届第十三次董事会审议通过了《外部信息报送和使用管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《年
报信息披露重大差错责任追究制度》等三个制度，对定期报告编制和信息披露质量及信息的报送和使用管理进
行了进一步的规范和完善。
公司结合中国证券监督管理委员会关于开展"解决同业竞争、减少关联交易"专项活动的部署，公司在细化
专项工作计划和具体责任的基础上，并于五月底之前完成了全面梳理工作，并向当地监管机构提交了阶段报告。
经自查，公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2009 年度股东大会同意公司2009 年度不进行利润分配，公司未分配利润将用于企业搬迁改造项目。
亦不进行资本公积金转增股本。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司利润分配政策为：
一、公司交纳所得税后的利润，按下列顺序分配：
（一）弥补上一年度的亏损；
（二）提取法定公积金百分之十；
（三）提取任意公积金（须经股东大会决议）；
（四）前述（一）至（三）项计提后，当年税后利润仍然有剩余时，公司应积极进行利润分配。
二、公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性；公司可以采取现
金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红；大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
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在公司盈利、现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下，公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于
最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十，具体分红比例由公司董事会根据中国证监会的有关规定以及公
司当年的经营情况拟定，由公司股东大会审议决定；
如因经营需要董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露原因，独立董事应当对此发表独立意
见。
2、报告期内公司无现金分红。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
序
号
证券品种 证券代码证券简称
最初投资
成本
（元）
持有数
量
（股）
期末账面
价值
（元）
占期末
证券投
资比例
（％）
报告期损
益
（元）
1 股票 600155 ST 宝硕 10,548.33 1,591 5,902.61 100 -2,879.71
合计 10,548.33 / 5,902.61 100 -2,879.71
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
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(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处
罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
关于控股股东减持
股份的提示性公告
中国证券报A10 上海证
券报B26
2010 年3 月18 日www.sse.com.cn
第四届董事会第十
三次会议决议公告
暨召开2009 年度股
东大会的通知
中国证券报C042 上海
证券报60
2010 年4 月17 日www.sse.com.cn
第四届监事会第九
次会议决议公告
中国证券报C042 上海
证券报60
2010 年4 月17 日www.sse.com.cn
关联交易公告
中国证券报C042 上海
证券报60
2010 年4 月17 日www.sse.com.cn
关联交易公告
中国证券报C042 上海
证券报60
2010 年4 月17 日www.sse.com.cn
2009 年度报告及摘
要
中国证券报C041 上海
证券报60
2010 年4 月17 日www.sse.com.cn
2010 年第一季度报
告
中国证券报C006 上海
证券报19
2010 年4 月24 日www.sse.com.cn
2009 年度股东大会
决议公告
中国证券报B002 上海
证券报B33
2010 年5 月21 日www.sse.com.cn
第四届监事会第十
次会议决议公告
中国证券报B022 上海
证券报B22
2010 年6 月1 日 www.sse.com.cn
第四届董事会第十
五次会议决议公告
暨召开2010 年第一
次临时股东大会的
通知
中国证券报B015 上海
证券报29
2010 年6 月5 日 www.sse.com.cn
关于控股子公司收
购加拿大麦克罗公
司100%股权的公告
中国证券报B015 上海
证券报29
2010 年6 月5 日 www.sse.com.cn
2010 年第一次临时
股东大会决议公告
中国证券报B006 上海
证券报B14
2010 年6 月23 日www.sse.com.cn
第四届董事会第十
六次会议决议公告
中国证券报B006 上海
证券报B14
2010 年6 月23 日www.sse.com.cn
对外投资暨关联交
易公告
中国证券报B006 上海
证券报B14
2010 年6 月23 日www.sse.com.cn
七、财务会计报告
(一) 财务报表(未经审计)大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
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合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:大连橡胶塑料机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 133,673,858.01 121,719,184.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2 5,902.61 8,782.32
应收票据 3 37,347,204.66 54,220,095.00
应收账款 4 201,137,963.65 218,950,686.45
预付款项 5 14,521,242.78 12,961,209.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 6 80,787,691.96 3,733,783.87
买入返售金融资产
存货 7 251,597,618.30 191,608,392.16
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 719,071,481.97 603,202,133.86
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8 3,175,761.61 3,230,269.15
投资性房地产
固定资产 9 381,109,836.52 176,454,056.81
在建工程 10 365,938,011.67 466,800,203.51
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11 55,126,451.08 55,872,627.46
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,877.51
递延所得税资产 12 7,347,275.70 7,508,996.10大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
11
其他非流动资产
非流动资产合计 812,697,336.58 709,881,030.54
资产总计 1,531,768,818.55 1,313,083,164.40
流动负债：
短期借款 14 380,215,350.00 381,728,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 15 10,651,186.80 4,918,625.20
应付账款 16 143,804,942.58 124,101,612.66
预收款项 17 97,851,327.73 50,489,535.91
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 18
应交税费 19 15,909.74 1,168,772.28
应付利息
应付股利
其他应付款 20 326,402,068.83 46,149,111.39
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
21 99,490,000.00
其他流动负债
流动负债合计 958,940,785.68 708,045,657.44
非流动负债：
长期借款 22 200,000,000.00 244,920,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 23 2,543,574.07 1,500,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 24 15,300,000.00 16,200,000.00
非流动负债合计 217,843,574.07 262,620,000.00
负债合计 1,176,784,359.75 970,665,657.44
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 25 210,000,000.00 210,000,000.00
资本公积 26 91,468,323.80 91,468,323.80
减：库存股
专项储备大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
12
盈余公积 27 13,565,458.93 13,565,458.93
一般风险准备
未分配利润 28 9,330,934.97 23,283,539.85
外币报表折算差额 -3,034,876.02
归属于母公司所有者
权益合计
321,329,841.68 338,317,322.58
少数股东权益 33,654,617.12 4,100,184.38
所有者权益合计 354,984,458.80 342,417,506.96
负债和所有者权益
总计
1,531,768,818.55 1,313,083,164.40
法定代表人：洛少宁 主管会计工作负责人：孙培德 会计机构负责人：孙玲大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
13
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:大连橡胶塑料机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 65,426,513.14 112,156,334.88
交易性金融资产 5,902.61 8,782.32
应收票据 36,557,204.66 54,134,095.00
应收账款 1 192,517,107.55 208,764,445.96
预付款项 12,196,420.78 10,657,147.88
应收利息
应收股利
其他应收款 2 24,014,734.85 4,872,253.88
存货 239,393,643.57 184,713,952.65
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 570,111,527.16 575,307,012.57
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 109,857,421.61 66,480,269.15
投资性房地产
固定资产 378,845,641.52 174,871,697.22
在建工程 358,674,949.97 464,180,503.51
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 55,087,456.11 55,826,746.41
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,245,067.80 7,416,236.83
其他非流动资产
非流动资产合计 909,710,537.01 768,775,453.12
资产总计 1,479,822,064.17 1,344,082,465.69
流动负债：
短期借款 377,000,000.00 381,728,000.00
交易性金融负债
应付票据 6,691,186.80 5,108,625.20
应付账款 131,509,049.56 111,126,738.74大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
14
预收款项 96,502,421.73 50,238,035.91
应付职工薪酬
应交税费 46,189.10 495,471.71
应付利息
应付股利
其他应付款 326,615,639.13 95,980,481.37
一年内到期的非流动
负债
99,490,000.00
其他流动负债
流动负债合计 938,364,486.32 744,167,352.93
非流动负债：
长期借款 200,000,000.00 244,920,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 2,543,574.07 1,500,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 15,300,000.00 16,200,000.00
非流动负债合计 217,843,574.07 262,620,000.00
负债合计 1,156,208,060.39 1,006,787,352.93
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 210,000,000.00 210,000,000.00
资本公积 91,468,323.80 91,468,323.80
减：库存股
专项储备
盈余公积 13,565,458.93 13,565,458.93
一般风险准备
未分配利润 8,580,221.05 22,261,330.03
所有者权益（或股东权益）
合计
323,614,003.78 337,295,112.76
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
1,479,822,064.17 1,344,082,465.69
法定代表人：洛少宁 主管会计工作负责人：孙培德 会计机构负责人：孙玲大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
15
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 29 191,985,666.72 117,409,933.62
其中：营业收入 29 191,985,666.72 117,409,933.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 206,800,054.43 137,121,092.84
其中：营业成本 29 151,138,584.77 88,947,792.24
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 30 64,847.04 411,740.25
销售费用 6,773,246.42 6,628,867.26
管理费用 41,127,034.14 33,712,320.70
财务费用 31 8,343,223.59 6,277,681.89
资产减值损失 32 -646,881.53 1,142,690.50
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
33 -2,879.71 3,102.45
投资收益（损失以“－”号填
列）
34 -54,507.54 -534,391.30
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -14,871,774.96 -20,242,448.07
加：营业外收入 35 945,558.43 957,925.70
减：营业外支出 36 4,012.22 3,580.07
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-13,930,228.75 -19,288,102.44
减：所得税费用 37 192,743.39 -318,503.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,122,972.14 -18,969,599.24
归属于母公司所有者的净利润 -13,952,604.88 -19,048,417.97
少数股东损益 -170,367.26 78,818.73
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.066 -0.091
（二）稀释每股收益 -0.066 -0.091大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
16
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：洛少宁 主管会计工作负责人：孙培德 会计机构负责人：孙玲
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4 188,311,387.01 111,520,235.49
减：营业成本 4 150,909,655.67 86,163,732.39
营业税金及附加 15,386.16 352,495.60
销售费用 6,431,344.64 6,272,956.77
管理费用 37,773,397.90 31,198,534.08
财务费用 8,262,377.64 6,264,036.63
资产减值损失 -684,676.09 1,318,289.50
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
-2,879.71 3,102.45
投资收益（损失以“－”号
填列）
5 -54,507.54 -534,391.30
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -14,453,486.16 -20,581,098.33
加：营业外收入 945,558.43 955,775.70
减：营业外支出 2,012.22 400.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-13,509,939.95 -19,625,722.63
减：所得税费用 171,169.03 -495,040.71
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -13,681,108.98 -19,130,681.92
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.065 -0.091
（二）稀释每股收益 -0.065 -0.091
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：洛少宁 主管会计工作负责人：孙培德 会计机构负责人：孙玲大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
17
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
162,361,906.34 89,321,097.53
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 672,369.23 4,556,662.43
收到其他与经营活动
有关的现金
39 1,508,955.47 214,235.66
经营活动现金流入
小计
164,543,231.04 94,091,995.62
购买商品、接受劳务
支付的现金
63,691,331.70 103,240,416.75
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职 50,370,277.31 40,854,802.63大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
18
工支付的现金
支付的各项税费 3,740,942.79 9,809,239.64
支付其他与经营活动
有关的现金
39 86,127,174.11 12,463,292.02
经营活动现金流出
小计
203,929,725.91 166,367,751.04
经营活动产生的
现金流量净额
-39,386,494.87 -72,275,755.42
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
1,452.00
投资活动现金流入
小计
1,452.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
81,155,603.40 114,427,120.07
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
81,155,603.40 114,427,120.07
投资活动产生的
现金流量净额
-81,155,603.40 -114,425,668.07
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 29,724,800.00 275,108.25
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 458,215,350.00 641,570,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
300,218,434.38 300,948.99大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
19
筹资活动现金流入
小计
788,158,584.38 642,146,057.24
偿还债务支付的现金 604,138,000.00 305,160,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
18,488,936.26 18,741,728.55
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
30,000,000.00
筹资活动现金流出
小计
652,626,936.26 323,901,728.55
筹资活动产生的
现金流量净额
135,531,648.12 318,244,328.69
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
-3,034,876.02
五、现金及现金等价物净
增加额
11,954,673.83 131,542,905.20
加：期初现金及现金
等价物余额
121,719,184.18 74,129,964.27
六、期末现金及现金等价
物余额
133,673,858.01 205,672,869.47
法定代表人：洛少宁 主管会计工作负责人：孙培德 会计机构负责人：孙玲
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
161,577,187.79 74,933,499.24
收到的税费返还 672,369.23 4,556,662.43
收到其他与经营活动
有关的现金
1,500,000.00 194,717.79
经营活动现金流入
小计
163,749,557.02 79,684,879.46
购买商品、接受劳务
支付的现金
67,897,374.41 98,421,137.92
支付给职工以及为职
工支付的现金
47,344,066.12 37,772,585.78
支付的各项税费 2,473,721.93 8,021,878.74
支付其他与经营活动
有关的现金
76,150,661.65 11,169,303.44
经营活动现金流出
小计
193,865,824.11 155,384,905.88大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
20
经营活动产生的
现金流量净额
-30,116,267.09 -75,700,026.42
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
75,773,392.77 112,104,018.07
投资支付的现金 43,431,660.00 1,530,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
119,205,052.77 113,634,018.07
投资活动产生的
现金流量净额
-119,205,052.77 -113,634,018.07
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 455,000,000.00 641,570,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
300,218,434.38 300,948.99
筹资活动现金流入
小计
755,218,434.38 641,870,948.99
偿还债务支付的现金 604,138,000.00 305,160,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
18,488,936.26 18,741,728.55
支付其他与筹资活动
有关的现金
30,000,000.00
筹资活动现金流出
小计
652,626,936.26 323,901,728.55
筹资活动产生的 102,591,498.12 317,969,220.44大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
21
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-46,729,821.74 128,635,175.95
加：期初现金及现金
等价物余额
112,156,334.88 67,759,358.92
六、期末现金及现金等价
物余额
65,426,513.14 196,394,534.87
法定代表人：洛少宁 主管会计工作负责人：孙培德 会计机构负责人：孙玲大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
22
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库
存
股
专
项
储
备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末
余额
210,000,000.00 91,468,323.80 13,565,458.93 23,283,539.85 4,100,184.38 342,417,506.96
加：会计政策
变更
前期差错更
正
其他
二、本年年初
余额
210,000,000.00 91,468,323.80 13,565,458.93 23,283,539.85 4,100,184.38 342,417,506.96
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-13,952,604.88 -3,034,876.02 29,554,432.74 12,566,951.84
（一）净利润 -13,952,604.88 -170,367.26 -14,122,972.14
（二）其他综
合收益
-3,034,876.02 -3,034,876.02
上述（一）和
（二）小计
-13,952,604.88 -3,034,876.02 -170,367.26 -17,157,848.16
（三）所有者
投入和减少
资本
29,724,800.00 29,724,800.00
1．所有者投
入资本
29,724,800.00 29,724,800.00
2．股份支付
计入所有者大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
23
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
210,000,000.00 91,468,323.80 13,565,458.93 9,330,934.97 -3,034,876.02 33,654,617.12 354,984,458.80大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
24
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库
存
股
专
项
储
备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末
余额
105,000,000.00 196,468,323.80 13,169,391.53 19,338,687.00 2,265,446.89 336,241,849.22
加：会计政策
变更
前期差错更
正
其他
二、本年年初
余额
105,000,000.00 196,468,323.80 13,169,391.53 19,338,687.00 2,265,446.89 336,241,849.22
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
105,000,000.00 -105,000,000.00 -19,048,417.97 1,548,818.73 -17,499,599.24
（一）净利润 -19,048,417.97 78,818.73 -18,969,599.24
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
-19,048,417.97 78,818.73 -18,969,599.24
（三）所有者
投入和减少
资本
1,470,000.00 1,470,000.00
1．所有者投
入资本
1,470,000.00 1,470,000.00
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
25
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
105,000,000.00 -105,000,000.00
1．资本公积
转增资本（或
股本）
105,000,000.00 -105,000,000.00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
210,000,000.00 91,468,323.80 13,169,391.53 290,269.03 3,814,265.62 318,742,249.98
法定代表人：洛少宁 主管会计工作负责人：孙培德 会计机构负责人：孙玲大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
26
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股
专项
储备
盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额210,000,000.00 91,468,323.80 13,565,458.93 22,261,330.03 337,295,112.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额210,000,000.00 91,468,323.80 13,565,458.93 22,261,330.03 337,295,112.76
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
-13,681,108.98 -13,681,108.98
（一）净利润 -13,681,108.98 -13,681,108.98
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
小计
-13,681,108.98 -13,681,108.98
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
27
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额210,000,000.00 91,468,323.80 13,565,458.93 8,580,221.05 323,614,003.78
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股
专项
储备
盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额105,000,000.00 196,468,323.80 13,169,391.53 18,696,723.45 333,334,438.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额105,000,000.00 196,468,323.80 13,169,391.53 18,696,723.45 333,334,438.78
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
105,000,000.00 -105,000,000.00 -19,130,681.92 -19,130,681.92
（一）净利润 -19,130,681.92 -19,130,681.92
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
小计
-19,130,681.92 -19,130,681.92
（三）所有者投入
和减少资本大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
28
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
105,000,000.00 -105,000,000.00
1．资本公积转增
资本（或股本）
105,000,000.00 -105,000,000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额210,000,000.00 91,468,323.80 13,169,391.53 -433,958.47 314,203,756.86
法定代表人：洛少宁 主管会计工作负责人：孙培德 会计机构负责人：孙玲大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
29
（三）公司基本情况
大连橡胶塑料机械股份有限公司前身为大连橡胶塑料机械厂，始建于1907 年，是我国橡塑机械行业
的大型骨干企业。1997 年2 月大连橡胶塑料机械厂整体划拨给大连冰山集团有限公司，1998 年经大连市
人民政府批准，大连冰山集团有限公司作为主要发起人以其下属的大连橡胶塑料机械厂经营性资产出资，
与大连冷冻机股份有限公司、大连冶金轴承集团公司、大连金州区锻压件厂和烟台未来自动装备有限公司
（原烟台气动元件厂）共同发起设立大连冰山橡塑股份有限公司。2001 年8 月经中国证监会批准，公司向
社会公开发行人民币普通股3,850 万股（其中包括国有股存量发行350 万股）。公司股本总额
105,000,000.00 元，其中：大连冰山集团有限公司6,383 万股，占60.79%，其他法人股267 万股，占
2.54%，社会公众股3,850 万股，占36.67%。
2005 年12 月10 日大连冰山集团有限公司与大连市人民政府国有资产监督管理委员会签定股权划转
协议书，大连冰山集团有限公司持有的大连冰山橡塑股份有限公司60.79%计6,383 万股国有法人股股权
无偿划转给大连市国有资产监督管理委员会持有。2006 年公司的控股股东变更为大连市国有资产监督管理
委员会，公司更名为大连橡胶塑料机械股份有限公司，股票简称“大橡塑”。2006 年7 月公司实施了股权
分置改革方案。改革方案实施前，公司总股本为105,000,000 股，其中：非流通股股份为66,500,000 股，
占公司总股本的63.33%；流通股股份为38,500,000 股，占公司总股本的36.67%。改革方案实施后，公
司总股本仍为105,000,000 股，所有股份均为流通股。2009 年6 月根据2008 年度利润分配方案，公司以
105,000,000 股为基数，向全体股东每10 股转增10 股，实施后总股本为210,000,000 股。截止2009 年
12 月31 日，公司总股本210,000,000 股，全部为无限售条件的流通股。
2008 年11 月公司接到《中国证券登记结算有限责任公司上海分公司过户登记确认书》：大连市国有
资产监督管理委员会所持有的公司49,787,400 股国有股股权无偿划转至大连市国有资产管理监督管理委
员会下属全资公司大连市国有资产经营有限公司持有，上述股权无偿划转事宜的过户登记手续已于2008
年11 月18 日办理完毕。本次股权过户完成后，该公司持有本公司49,787,400 股股份，占公司总股本的
47.42%，成为公司第一大股东，大连市国有资产监督管理委员会不再持有本公司股份。本次划转前该股份
的性质为国家股，划转后变为国有法人股。2009 年7 月公司接到控股股东大连市国有资产经营有限公司通
知，大连市人民政府国有资产监督管理委员会将其持有的大连市国有资产经营有限公司100%国有股权无偿
划转至大连装备制造投资有限公司作为出资。大连装备制造投资有限公司是经大连市人民政府批准，由大
连市人民政府国有资产监督管理委员会组建的国有独资公司。划转前后本公司的实际控制人未发生变化，
仍为大连市人民政府国有资产监督管理委员会。
公司经营范围主要有：橡胶工业设备及配套件、塑料工业设备及配套件的设计、制造、安装、销售、
维修；铸件制造；铆焊加工；机械加工、金属材料表面处理与热处理及其制品销售；电器控制柜的设计、
加工、销售；企业自制产品、配套件及相关机电产品、技术的出口业务；机械设备的技术开发及咨询服务；
机电安装工程设计等。
二、财务报表的编制基础：大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
30
本财务报告所载报告期间的财务信息系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则的规定进行确认和计量，在
此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和
现金流量。
四、主要会计政策、会计估计和前期差错
1．会计年度
采用公历年制，即从每年的1 月1 日至12 月31 日。
2．记账本位币
采用人民币为记账本位币。
3．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价(或
资本溢价)；资本公积中的股本溢价 (或资本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取
得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买
方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购
买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计
入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值。当合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额确认为商誉。当合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额计入当期损益。
4．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司能够决定被投资单位的财务和经营政
策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并
范围。
（2）合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子
公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》编制。大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
31
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。
在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部
交易及权益性投资项目。
5．现金等价物的确定标准
将持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动很小的投资确定为现金等价物。
6．外币业务核算方法
对发生的外币交易，以交易日中国人民银行公布的市场汇率中间价（即期汇率）为记账汇率。对发生
的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，采用期末的即期汇率对外币项目进行折算，因汇率不同而产生的汇兑损益，计入当期
损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用记账汇率折算，不改变其记账本位币金额；对以公
允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，产生的汇兑损益作为公允价值变动
损益，计入当期损益；与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；
属于开办期间发生的汇兑损益计入开办费。
7．金融资产和金融负债
按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、贷款和应收款项、
持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益；可供出售金融资产公允
价值变动形成的利得和损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，
在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；以摊余成本计量的应收款项及持有至到期投资，在终止确
认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债
两类。
8．应收款项
对于单项金额重大的应收款项，于资产负债表日单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值以
及其余应收款项，根据账龄按以下比例计提坏账准备：
账龄在1 年以内的（含1 年），按3%计提；
账龄在1-2 年的（含2 年），按10%计提；
账龄在2-3 年的（含3 年），按20%计提；
账龄在3 年以上的，按30%计提。
对可收回的应收关联方的应收款项和根据协议未逾期、预计回收有保障的应收款项不计提坏账准备。
坏账损失按下列原则确认：
⑴因债务人破产或死亡，以其破产财产依法清偿后确实无法收回的应收款项；
⑵债务人逾期未履行偿债义务，超过3 年确定不能收回的应收款项。
9．存货
⑴存货主要包括原材料、在产品、产成品等。大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
32
⑵原材料按计划成本进行核算，按月摊销材料成本差异；产成品按实际成本进行初始计量，发出采用
个别认定法核算。
⑶期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，并按单个存货项目计提存货跌价准备，如果以前减记
存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，计入当期损益。
10．长期股权投资核算方法
⑴长期股权投资的初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额调
整资本公积，资本公积不足调整的，调整留存收益。为合并发生的各项直接相关费用，包括为合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，以支付对价的公允价值作为长期股权投资的初始投
资成本，公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并
成本。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付现金、付出非货币性资产或发行权益性证券
的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；通过债务重组方式取得的
长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入
的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或约定价值不公允时，则以投
入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作
为应收项目单独核算。
⑵长期股权投资的后续计量
对子公司的投资，采用成本法核算。
成本法核算的长期投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投
资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算。
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨
认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确
认。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用
公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
⑶长期股权投资的减值
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期
投资减值准备。减值损失一经计提，在以后会计期间不得转回。大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
33
⑷长期股权投资的处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股
权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计
入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
11．固定资产计价和折旧方法
⑴ 固定资产的确认标准
公司对满足以下特征的有形资产作为公司的固定资产，列入固定资产目录：
使用期限超过1 个会计年度，单位价值较高的房屋、建筑物以及能够单独或与其他固定资产组合发挥
效用的主要生产设备或专用设备。
②单位价值在2,000 元人民币以上，并且使用期限超过2 个会计年度的，不属于生产经营主要设备
的物品。
⑵ 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法计提，并根据使用部门及用途计入资产成本或当期损益，各类固定资产的年
折旧率列示如下：
类 别 使用年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 30 年－45 年 3%-5% 2.11%－3.23%
机械加工设备 10 年－22 年 3%-5% 4.32%－9.70%
电器炉窑及其他 12 年—35 年 3%-5% 2.71%－8.08%
运输工具 10 年 3%-5% 9.50%－9.70%
仪器仪表 12 年 3%-5% 7.92%－8.08%
办公设备 5 年—10 年 3%-5% 9.50%－19.40%
⑶ 固定资产后续支出的处理
固定资产的更新改造支出、房屋装修费用通常计入固定资产成本，同时被替换部分的价值从原账面价
值中扣除，计入固定资产清理。固定资产的装修费用，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产剩余使用
寿命三者中较短的期间内计提折旧。
⑷ 固定资产减值准备的计提方法
固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，一经计提，不得转回。
12．在建工程
在建工程按实际发生支出入账，按工程项目分类核算并自工程达到预定可使用状态之日起按工程实际
成本结转固定资产。用借款进行的工程发生的借款利息在固定资产达到预定可使用状态前予以资本化，达
到预定可使用状态后计入当期财务费用。
在建工程减值准备计提方法：若在建工程长期停建并预计在3 年内不会重新开工；所建项目在性能上、
技术上已经落后并所带来的经济利益具有很大的不确定性，以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情
形，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，一经计提，不得转回。大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
34
13．借款费用的核算
⑴借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。企业发生
的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
⑵借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定
可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后发生的，于
发生当期直接计入财务费用。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间超过3 个月的，暂停
借款费用资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
⑶借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资本化的利息金额。
14．无形资产
⑴无形资产的计价方法
无形资产按其成本作为入账价值。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期
损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
完成该无形资产以其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
⑵无形资产摊销方法和期限
对于使用寿命有限的无形资产，采用直线法按预计使用年限、合同规定的收益年限和法律规定的有效
年限三者中较短者分期摊销。摊销金额按其收益对象计入相关资产成本和当期损益。大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
35
截止报告期末，公司无使用寿命不确定的无形资产。
⑶无形资产减值准备的确认和计提方法
对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低
于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，年末进行检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账
面价值的差额计提无形资产减值准备。
已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15．.职工薪酬
职工薪酬包括职工工资（工资、奖金、津贴和补贴）、职工福利费、社会保险费（医疗保险费、养老
保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等）、住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性
福利、解除职工劳动关系补偿及其他与获得职工提供的服务相关支出。
16．预计负债的确认原则
与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司即将其作为预计负债：
⑴该义务是公司承担的现时义务；
⑵该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
⑶该义务的金额能够可靠地计量。
符合上述条件的预计负债，其金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数。
17．收入
营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。收入的确认原则如下：
销售商品收入的确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施有效控制，收入的金额能够可靠的计量，相关的经
济利益很可能流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
18．政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入
的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。取得与资产相关的政府补
助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以
后各期的营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延
收益余额一次性转入资产处置当期的营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已经发生的费用或损失的，取得时直接计入当期营
业外收入。
19．递延所得税资产/ 递延所得税负债大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
36
公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债
的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异），于资产负债表日按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量确认递延所得税资产和递延所得税负债。
对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负债，但能够控
制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。递延所得税资产的
确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对子公司及联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可预见的未来
很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
20．持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是
企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映
其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面
价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
某项资产被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，停止将其划归为持有
待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应
确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，其他非流动资产不包括递延所
得税资产、《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资
性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
21．重要会计政策和会计估计变更
本公司本年无重要会计政策和会计估计变更。
五、税项：
1．企业所得税：适用25%税率。
2．增值税：国内一般商品销售税率17%。
3．营业税：按应税收入的5%缴纳。
4．城建税和教育费附加：按流转税额的7%和3%计缴。
5．其他税项：按规定缴纳。
六、企业合并及合并财务报表大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
37
(一)子公司情况
子公司名称
子公司
类型
注册
地
业务
性质
注册资本
（万元）
经营范围
大连大橡工程技术有限公
司
有限责任 大连
工业
生产
137
橡胶、塑料机械设备的安装、
维修及技术咨询服务；橡胶塑
料设备及备品备件、机电产品
大连达翔电控设备制造有
限公司
有限责任 大连
工业
生产
500
从事各种设备的电气控制系
统设计及制造；各种机电设备
的维修及配件、电器原件销售
大连大橡机械制造有限责
任公司
有限责任 大连
工业
生产
6,000
机械设备及配套件制造、安
装、销售、维修；铆焊加工；
铸件加工；锻件制造等
大橡塑国际有限公司 有限责任
加拿
大
投资
管理
1000 万美
元
企业投资管理、机械工程及国
际贸易
（续上表）
子公司名称
期末实
际出资
额
（万
元）
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股
比例
（%）
是
否
合
并
少数股东权益
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额
从母公司
所有者权
益冲减子
公司少数
股东分担
的本期亏
损超过少
数股东在
该子公司
初所有
大连大橡工程技术有限公司 70 51.1 1,154,607.72
大连达翔电控设备制造有限
公司
255 51 5,430,157.93
大连大橡机械制造有限责任
公司
6,000 100
大橡塑国际有限公司
600 万
美元
60 27,069,851.47
2010 年公司投资600 万美元在加拿大设立控股子公司大橡塑国际有限公司。
（二）合并报表范围变化
报告期内，公司对应纳入财务报表合并范围的控股子公司全部进行了合并。本年合并报表范围与上年
相比增加了大橡塑国际有限公司。
本公司对控股子公司的表决权比例与持股比例一致。大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
38
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
期末数 年初数
项 目 外币
金额
折算
率
人民币金额
外币金
额
折算
率
人民币金额
现 金 3,904.02 2,144.25
银 行 存 款 127,089,953.99 120,241,452.37
其他货币资金 6,580,000.00 1,475,587.56
合 计 133,673,858.01 121,719,184.18
注：其他货币资金主要系开立承兑汇票保证金存
2、交易性金融资产
项 目 期末数 年初数
数 量 市价 公允价值 数 量 市价 公允价值
指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金
融资产
1591.00 3.71 5,902.61 1,591.00 5.52 8,782.32
合 计 1591.00 3.71 5,902.61 1,591.00 5.52 8,782.32
交易性金融资产系公司作为河北宝硕股份有限公司的债权人，在河北宝硕股份有限公司破产重整计划
中，按照债权比例获得宝硕股份股东让渡的*ST 宝硕的流通股股票1,591 股。该股入账时的成本价为6.63
元/股,2010 年6 月30 日的市价为3.71 元/股,差额已计入公允价值变动损益。
3、应收票据
1) 应收票据分类
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 37,347,204.60 54,220,095.00
商业承兑汇票
合 计 37,347,204.60 54,220,095.00
2) 公司无应收票据质押情形。
3）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据前5 名情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
山东万达建安有限公司 2010.04.26 2010.10.26 3,570,000.00
山东永泰化工集团有限公司 2010.04.20 2010.10.20 3,000,000.00
湖北三环股份有限公司专用车厂 2010.01.25 2010.07.25 2,000,000.00大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
39
东营市圣亚特种油品有限公司 2010.03.19 2010.09.19 2,000,000.00
东营市圣亚特种油品有限公司 2010.03.19 2010.09.19 2,000,000.00
12,570,000.00
4、应收账款
1）明细情况
期末数 年初数
项目
账面余额
比
例%
坏账准备 账面价值 账面余额
比
例%
坏账准备 账面价值
单项
金额
重大
的应
收款
项
104,340,253.92 47.66 4,874,867.88 99,465,386.04 135,552,235.24 57.06 6,474,902.71 129,077,332.53
单项
金额
不重
大但
按信
用风
险特
征组
合后
该组
合的
风险
较大
的应
收款
项
其他
单项
金额
不重
大
114,589,732.87 52.34 12,917,155.26 101,672,577.61 102,010,251.78 42.94 12,136,897.86 89,873,353.92
合 计 218,929,986.79 100.00 17,792,023.14 201,137,963.65 237,562,487.02 100.00 18,611,800.57 218,950,686.45
注1：公司将账面余额300 万元以上的应收账款确定为单项金额重大的应收账款。
注2：期末经测试,未对单项金额重大的应收账款计提特别坏账准备,公司已将其并入相应的账龄组合
计提坏账准备。
2）单项金额重大的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
应收销货款 23,376,087.19 701,282.62 3% 按账龄计提
应收销货款 7,992,000.00 239,760.00 3% 按账龄计提
应收销货款 7,329,000.00 219,870.00 3% 按账龄计提
应收销货款 7,318,719.00 219,561.57 3% 按账龄计提大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
40
应收销货款 7,274,300.00 218,229.00 3% 按账龄计提
应收销货款 7,004,000.00 210,120.00 3% 按账龄计提
应收销货款 5,385,000.00 161,550.00 3% 按账龄计提
应收销货款 5,329,541.00 159,886.23 3% 按账龄计提
应收销货款 5,319,403.70 531,940.37 10% 按账龄计提
应收销货款 5,082,600.00 1,524,780.00 30% 按账龄计提
应收销货款 5,036,848.33 151,105.45 3% 按账龄计提
应收销货款 4,972,394.06 149,171.82 3% 按账龄计提
应收销货款 4,914,356.90 147,430.71 3% 按账龄计提
应收销货款 4,500,000.00 135,000.00 3% 按账龄计提
应收销货款 3,506,003.74 105,180.11 3% 按账龄计提
合 计 104,340,253.92 4,874,867.88
3）报告期内无实际核销的应收账款。
4）期末应收账款前五名单位情况
单位名称 年末数 年限
占应收账款余额
的比例（%）
山东玲珑轮胎有限公司 23,376,087.19 一年以内 10.68
大连巅峰输送带有限公司 7,992,000.00 一年以内 3.65
青岛森麒麟轮胎有限公司 7,329,000.00 一年以内 3.35
赛轮股份有限公司 7,318,719.00 一年以内 3.34
双钱集团(重庆)轮胎 7,274,300.00 一年以内 3.32
合 计 53,290,106.19 24.34
5）应收账款中无持有本公司5%以上股份（含5%）的股东欠款。
5、预付账款
1）账龄分析
账 龄 期末数 比例% 年初数 比例%
1 年以内 13,315,761.70 100.00 12,961,209.88 100.00
1 – 2 年
2 – 3 年 1,205,481.08
合 计 14,521,242.78 100.00 12,961,209.88 100.00
2）预付账款金额前五名单位情况
单位名称 关系 期末数 年限 尚未结算的原因
大连鑫威铸造有限公司 非关联方2,886,523.60 一年以内 预付货款大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
41
天津隆达橡塑机械工程有限公司 非关联方754,000.00 一年以内 预付货款
上海众善机电科技有限公司 非关联方679,900.00 一年以内 预付货款
大连博凯科技发展有限公司 非关联方600,000.00 一年以内 预付货款
大连银城重型机械厂 非关联方447,333.55 一年以内 预付货款
合 计 5,367,757.15
3）预付账款中无预付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
6、其他应收款
1）明细情况
期末数 年初数
项目
账面余额
比
例%
坏账准备账面价值 账面余额
比
例%
坏账准备 账面价值
单项金
额重大
的其他
应收款
项
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
其他应
收款项
其他单
项金额
不重大
其他应
收款项
81,137,873.29100.00 350,181.3380,787,691.963,911,078.30 100 177,294.43 3,733,783.87
合 计 81,137,873.29100.00 350,181.3380,787,691.963,911,078.30 100 177,294.43 3,733,783.87
2）期末其他应收款前五名金额合计72,540,000.00 元，占其他应收款账面余额的89.40%。
单位名称 关系 期末数 年限
占其它应收
款余额的比
例（%）
性质或内容
大连长兴岛临港工业
区财政局
非关联方 70,000,000.00 一年以内 86.27 土地保证金
山东玲珑轮胎有限公
司
非关联方 1,340,000.00 一年以内 1.65 投标保证金
中国化工桂林橡胶有
限公司
非关联方 500,000.00 一年以内 0.62 投标保证金
双钱重庆公司 非关联方 400,000.00 一年以内 0.49 投标保证金大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
42
八一轮胎有限公司 非关联方 300,000.00 一年以内 0.37 投标保证金
合 计 72,540,000.00 89.40
3）其他应收款中无持有本公司5%以上股份（含5%）的股东欠款。
7、存货
1）存货分类
类 别 期末数
期末跌价
准备
账面价值 年初数
年初跌价
准备
账面价值
原 材 料 47,114,866.00 47,114,866.00 33,660,045.99 33,660,045.99
产 成 品 79,699,362.07 7,025,504.24 72,673,857.83 99,138,296.68 7,025,504.24 92,112,792.44
在 产 品 131,808,894.47 131,808,894.47 65,835,553.73 65,835,553.73
合 计 258,623,122.54 7,025,504.24 251,597,618.30 198,633,896.40 7,025,504.24 191,608,392.16
2）存货跌价准备
本年减少
存货种类 年初账面余额 本年计提额
转回 转销
期末账面余额
产成品 7,025,504.24 7,025,504.24
合计 7,025,504.24 7,025,504.24
3）存货期末余额不含借款费用资本化金额。
8、长期股权投资
被投资单位
核算
方法
初始投资
成本
年初余额 增减变动 期末余额
投资
比例
（%）
表决
权比
例（%）
减值
准备
本期
计提
减值
准备
本
期
现
金
红
利
大连华大塑胶
有限公司
权益
法
5,661,477.953,152,738.69 -76,018.81 3,076,719.88 30 30
大连日兴达橡
塑机有限公司
权益
法
100,000.00 77,530.46 21,511.27 99,041.73 20 20
合 计 5,761,477.953,230,269.15 -54,507.54 3,175,761.61大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
43
9、固定资产及累计折旧：
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、固定资产原值合计： 432,012,610.33 212,296,027.82 3,410,248.14 640,898,390.01
其中：房屋及建筑物 126,337,800.04 185,323,648.14 311,661,448.18
机械加工设备 233,723,824.94 24,418,072.00 214,078.00 257,927,818.94
仪器仪表 7,695,174.43 1,834,473.19 5,860,701.24
办公设备 15,409,750.16 911,768.28 1,080,896.95 15,240,621.49
电器炉窑其他设备 40,548,877.84 356,351.30 40,905,229.14
车辆 8,297,182.92 1,286,188.10 280,800.00 9,302,571.02
二、累计折旧合计： 251,337,168.39 4,710,031.63 480,031.66 255,567,168.36
其中：房屋及建筑物 87,200,686.92 1,120,301.53 88,320,988.45
机械加工设备 123,507,401.57 1,995,160.98 207,655.66 125,294,906.89
仪器仪表 2,695,113.32 161,031.47 2,856,144.79
办公设备 8,641,012.99 833,174.97 9,474,187.96
电器炉窑其他设备 25,296,699.96 247,861.54 25,544,561.50
车辆 3,996,253.63 352,501.14 272,376.00 4,076,378.77
三、固定资产账面净值合计
其中：房屋及建筑物
机械加工设备
仪器仪表
办公设备
电器炉窑其他设备
车辆
四、减值准备合计 4,221,385.13 4,221,385.13
其中：房屋及建筑物 1,310,000.00 1,310,000.00
机械加工设备 2,001,385.13 2,001,385.13
仪器仪表
办公设备
电器炉窑其他设备 910,000.00 910,000.00
车辆
五、固定资产账面价值合
计
176,454,056.81 207,585,996.19 2,930,216.48 381,109,836.52大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
44
其中：房屋及建筑物 37,827,113.12 222,030,459.73
机械加工设备 108,215,038.24 130,631,526.92
仪器仪表 5,000,061.11 3,004,556.45
办公设备 6,768,737.17 5,766,433.53
电器炉窑其他设备 14,342,177.88 14,450,667.64
车辆 4,300,929.29 5,226,192.25
报告期内，由在建工程转入固定资产原值为207,259,552.71 元，本期计提的固定资产折旧为4,710,031.63
元。
10、在建工程
1）明细情况
项 目 期末数 年初数
账面余额
减值
准备
账面净值 账面余额
减值
准备
账面净值
搬迁改造土地价款及预付
工程款
285,025,645.71 285,025,645.71 386,375,651.28 386,375,651.28
企业信息化建设项目 32,400,000.00 32,400,000.00 32,400,000.00 32,400,000.00
大型挤压造粒机组技改项
目
17,773,429.55 17,773,429.55 24,769,387.46 24,769,387.46
钢丝帘布压延机组技改项
目
14,239,121.21 14,239,121.21 14,239,121.21 14,239,121.21
热处理改造 2,857,325.40 2,857,325.40 2,857,325.40 2,857,325.40
其 他 13,642,489.80 13,642,489.80 6,158,718.16 6,158,718.16
合 计 365,938,011.67 365,938,011.67 466,800,203.51 466,800,203.51
2）重大在建工程变动情况：
项目名称 年初数 本期增加
预算
数(万
元)
资金来
源
金额
其中：利息资
本化金额
减
值
准
备
金额
其中：利息资本
化金额
搬迁改造土地价款
及预付工程款
70,000
自有资
金、银行
386,375,651.28 24,922,462.68 122,351,214.67 10,838,324.51
企业信息化建设项目 3,400 32,400,000.00 3,110,233.50
大型挤压造粒机组技
改项目
募集资
金
24,769,387.46大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
45
合计 73,400 443,545,038.74 28,032,696.18 122,351,214.67 10,838,324.51
（续上表）
项目名称 本期减少 期末数
工程
进度
金额
其中：转入固
定资产
金额
其中：利息资
本化金额
减
值
准
备
工程投
入占预
算比例
搬迁改造土地价款
及预付工程款
223,701,220.24 198,441,019.40 285,025,645.71 18,058,111.48 86.53 91%
企业信息化建设项
目
32,400,000.00 3,110,233.50 95.53 98%
大型挤压造粒机组
技改项目
6,995,957.91 6,995,957.91 17,773,429.55
合计 230,697,178.15 205,436,977.31 335,199,075.26
本年利息资本化率10.56%
11、无形资产
无形资产
类 别
原 始
金 额
年 初
余 额
本 期
增 加
本 期
摊 销
期 末
余 额
剩余摊
销年限
软件 76,740.00 25,193.34 7,674.00 17,519.34 1-2 年
IDEAS 绘图软件(升级) 711,781.00 272,849.38 71,178.10 201,671.28 1-2 年
UGNX4 数控加工软件 162,261.00 62,200.05 16,226.10 45,973.95 1-2 年
数据库软件SQL2005 224,578.00 101,060.10 22,457.80 78,602.30 1-2 年
计算机辅助工艺设计系
统软件开发实施与服务
280,000.00 159,333.34 28,000.00 131,333.34
2 年
软件 369,223.54 195,528.83 36,922.34 158,606.49 1-2 年
营城子新厂区土地 55,432,274.45 55,056,462.42 563,718.04 54,492,744.38
48~49
年
合 计 57,256,857.99 55,872,627.46 746,176.38 55,126,451.08
注：以上无形资产均为购买取得。
12、递延所得税资产
1）已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 年初数
资产减值准备 7,347,275.70 7,508,996.10
开办费
可抵扣亏损大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
46
交易性金融资产
预计负债
合 计 7,347,275.70 7,508,996.10
2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
资产减值准备 29,389,102.84
可抵扣亏损
交易性金融资产
与子公司投资相关的应纳税暂性差异
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
合 计 29,389,102.84
13、资产减值准备
本期减少
项目 年初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
坏账准备 18,789,095.00 -646,881.53 18,142,213.47
存货跌价准备 7,025,504.24 7,025,504.24
长期投资减值准备
固定资产减值准备 4,221,385.13 4,221,385.13
无形资产减值准备
合计 30,035,984.37 -646,881.53 29,389,102.84
14、短期借款
借 款 类 别 期末数 年初数 备 注
信用借款 380,215,350.00 381,728,000.00
抵押借款
保证借款
合 计 380,215,350.00 381,728,000.00
15、应付票据
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 9,197,844.80 4,918,625.20
商业承兑汇票 1,453,342.00大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
47
合 计 10,651,186.80 4,918,625.20
16、应付账款
1）应付账款按账龄分析列示如下：
账龄结构 期末数 年初数
1 年以内 140,822,246.49 121,185,397.03
1—2 年 1,258,429.17 1,401,071.79
2—3 年 1,136,726.48 542,703.48
3 年以上 587,540.44 972,440.36
合 计 143,804,942.58 124,101,612.66
2）应付账款中无欠持有公司5%以上股份(含5%)的股东单位款项。
3）账龄超过1 年的应付账款主要系公司尚未支付的货款。
17、预收账款
1）预收账款按账龄分析列示如下：
账龄结构 期末数 年初数
1 年以内 90,687,493.39 46,218,470.33
1—2 年 2,669,577.54 399,468.99
2—3 年 263,926.59 294,948.58
3 年以上 4,230,330.21 3,576,648.01
合 计 97,851,327.73 50,489,535.91
2）预收账款中无欠持有公司5%以上股份(含5%)的股东单位款项。
3）账龄超过一年的预收账款7,163,834.34 元，原因为部分客户因资金原因暂时无法提货，公司预收账款
没有结转。
18、应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 32,398,107.54 32,398,107.54
三项经费 2,759,261.85 2,759,261.85
其中：工会经费 613,882.02 613,882.02
职工教育经费 384,611.00 384,611.00
福利费 1,760,768.83 1,760,768.83
社会保险费 8,575,287.45 8,575,287.45大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
48
其中：医疗保险费 2,402,834.29 2,402,834.29
基本养老保险 4,833,231.94 4,833,231.94
年金缴费
失业保险 445,099.09 445,099.09
工伤保险 233,546.29 233,546.29
生育保险 89,690.69 89,690.69
采暖保险 570,885.15 570,885.15
住房公积金 3,851,750.13 3,851,750.13
非货币性福利
因解除劳动关系给予的补偿
其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 47,584,406.97 47,584,406.97
19、应交税费
项 目 期末余额 年初余额
应交增值税 -98,054.32 -205,440.65
应交营业税 15,471.58
应交所得税 24,021.78 1,194,890.89
应交城市维护建设税 71.35 34,885.36
应交房产税 1,611.79
应交个人所得税 89,830.16 107,418.80
教育费附加 30.58 14,950.88
地方教育费 10.19 4,983.63
合 计 15,909.74 1,168,772.28
20、其他应付款
1）其他应付款按账龄分析列示如下：
账龄结构 期末数 年初数
1 年以内 325,410,789.31 45,152,214.58
1 — 2 年 258,034.40
2 — 3 年大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
49
3 年以上 991,279.52 738,862.41
合 计 326,402,068.83 46,149,111.39
2）年末其他应付款中应付持公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项：
大连市国有资产经营有限公司320,000,000.00 元。
3）账龄超过1 年的其他应付款主要系公司收取的职工住房押金及职工宿舍维修基金678,004.05 元，
及欠付青海华鼎重型机床有限责任公司尾款258,000.00 元。
21、一年内到期的非流动负债
1）类别
项 目 期末数 年初数
1 年内到期的长期借款 99,490,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合 计 99,490,000.00
2）1 年内到期的长期借款
项目 期末数 年初数
质押借款
抵押借款
信用借款 99,490,000.00
合计 99,490,000.00
3）金额前五名的1 年内到期的长期借款
期末数 年初数
贷款单位 借款起始日借款终止日 币种利率（%）
外币金额本币金额
外币金
额
本币金额
中国工商银行
股份有限公司
大连周水子支
行
2009/01 2010/12 人民币5.94 99,490,000.00
合计 99,490,000.00
22、长期借款
1）长期借款分类
项 目 期末数 年初数
质押借款大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
50
抵押借款
信用借款 200,000,000.00 244,920,000.00
合 计 200,000,000.00 244,920,000.00
2）金额前五名的长期借款
期末数 年初数
贷款单位
借款起始
日
借款终止
日
币种
利率
(%)
外
币
金
额
本币金额
外
币
金
额
本币金额
中国工商银行股
份有限公司大连
周水子支行
2009/03 2011/02 人民币 5.94 97,550,000.00
中国工商银行股
份有限公司大连
周水子支行
2009/03 2011/02 人民币 5.94 97,370,000.00
上海浦发银行大
连分行
2009/06 2012/06 人民币 5.40 50,000,000.00 50,000,000.00
大连装备制造投
资有限公司
2010/05 2011/11 人民币 5.31 150,000,000.00
合 计
200,000,000.00 244,920,000.00
23、专项应付款
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
备注
说明
引进海外研发团队专项资
金
1,500,000.00 1,500,000.00 456,425.93 2,543,574.07
合计 1,500,000.00 1,500,000.00 456,425.93 2,543,574.07
根据《辽宁省引进海外研发团队管理办法》，公司2010 年上半年收到辽宁省外国专家局拨付的引进
海外研发团队专项资金1,500,000.00 元。
24、其他非流动负债
项 目 期末数 年初数
递延收益 15,300,000.00 16,200,000.00
合 计 15,300,000.00 16,200,000.00
注：2007 年6 月29 日，收到大连市财政局2007 年国债专项资金基建支出预算拨款1,000 万元，2008
年12 月又收到800 万元，合计1,800 万元，专项用于大型乙烯装置配套用大型挤压造粒机国产化项目（东大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
51
北老工业基地调整改造项目）。2009 年开始按10 年摊销计入当期损益,本期摊销900,000 元,余额
15,300,000 元。
25、股本 单位：股
本年增减变动
股份类别 年初数
公积金转股其他
期末数
一、有限售条件的流通股
国家持有股份
境内法人持有股份
有限售条件的流通股合计
二、无限售条件的流通股
人民币普通股 210,000,000 210,000,000
无限售条件的流通股合计 210,000,000 210,000,000
三、股份合计 210,000,000 210,000,000
26、资本公积
项 目 年初数 本期增加本期减少 期末数
股本溢价 76,819,730.18 76,819,730.18
其 他 14,648,593.62 14,648,593.62
合 计 91,468,323.80 91,468,323.80
27、盈余公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 13,565,458.93 13,565,458.93
合 计 13,565,458.93 13,565,458.93
28、未分配利润
项 目 金 额
净利润 -13,952,604.88
加：年初未分配利润 23,283,539.85
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
年末未分配利润 9,330,934.97
29、营业收入、营业成本
1）营业收入、营业成本明细如下：大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
52
项 目 本期发生数 上年同期发生数
营业收入 191,985,666.72 117,409,933.62
其中：主营业务收入 190,590,950.47 115,243,239.74
其他业务收入 1,394,716.25 2,166,693.88
营业成本 151,138,584.77 88,947,792.24
其中：主营业务成本 150,106,506.77 86,718,177.17
其他业务成本 1,032,078.00 2,229,615.07
2）营业收入及成本（分产品）
本期发生数 上年同期发生数
产品类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
橡胶机械 152,375,853.11 121,723,400.09 87,649,654.49 68,462,929.98
塑料机械 17,709,379.34 15,886,918.60 9,695,013.71 7,365,006.28
橡塑机械零配件 20,505,718.02 12,496,188.08 12,535,217.35 8,602,812.15
其他 1,394,716.25 1,032,078.00 7,530,048.07 4,517,043.83
合 计 191,985,666.72 151,138,584.77 117,409,933.62 88,947,792.24
3）营业收入及成本（分地区）
本期发生数 上年同期发生数
地区类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国国内地区 187,663,335.96 147,906,950.62 84,795,943.54 67,192,557.71
国外地区 4,322,330.76 3,231,634.15 32,613,990.08 21,755,234.53
合 计 191,985,666.72 151,138,584.77 117,409,933.62 88,947,792.24
4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
潍坊顺福昌橡塑有限公司 26,260,000.00 13.68
新疆新昆轮胎有限责任公司 18,660,000.00 9.72
山东玲珑轮胎有限公司 15,288,000.00 7.96
杭州富春江化工有限公司 14,503,200.00 7.55
潍坊市跃龙橡胶有限公司 11,200,000.00 5.84
合 计 85,911,200.00 44.75
30、营业税金及附加大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
53
项 目 本期发生数 上年同期发生数 计缴标准
营 业 税 13,760.40 38,145.18 3%、5%
城 建 税 32,509.68 237,742.31 7%
教育费附加 13,932.72 101,889.55 3%
地方教育费 4,644.24 33,963.21 1%
合 计 64,847.04 411,740.25
31、财务费用
项 目 本期发生数 上年同期发生数
利 息 支 出 8,371,140.72 6,142,447.25
减: 利息收入 223,152.25 131,084.54
汇 兑 损 益 123,535.86 228,145.26
其 他 71,699.26 38,173.92
合 计 8,343,223.59 6,277,681.89
32、资产减值损失
项 目 本期发生数 上年同期发生数
坏账损失 -646,881.53 1,142,690.50
存货跌价损失
合 计 -646,881.53 1,142,690.50
33、公允价值变动损益
项 目 本期发生数 上年同期发生数
交易性金融资产 -2,879.71 3,102.45
合 计 -2,879.71 3,102.45
34、投资收益
1）投资收益明细情况：
项 目 本期发生数 上年同期发生数
股权投资处置损益
权益法核算的调整被投资单位损益净增减额的金额 -54,507.54 -534,391.30
成本法核算的被投资单位分配来的利润
合 计 -54,507.54 -534,391.30大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
54
2）按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
大连华大塑胶有限公司 -76,018.81 -513,329.01 经营亏损减少
大连日兴达橡塑机有限公
司
21,511.27 -21,062.29 经营收益增加
合 计 -54,507.54 -534,391.30
35、营业外收入
项 目 本期发生数 上年同期发生数
非流动资产处置利得 45,558.43
债务重组利得 55,775.70
政府补助 900,000.00
其他 902,150.00
合 计 945,558.43 957,925.70
36、营业外支出
项 目 本期发生数 上年同期发生数
非流动资产处置损失
债务重组损失 -8,181,.33
公益性捐赠支出
其他 12,193.55 3,580.07
合 计 4,012.22 3,580.07
37、所得税
项 目 本期发生数 上年同期发生数
当期所得税费用 31,022.99 141,761.56
递延所得税费用 161,720.40 -460,264.76
合 计 192,743.39 -318,503.20
38、基本每股收益和稀释每股收益计算过程
1）每股收益计算过程
项 目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 -13,952,604.88 -19,048,417.97
扣除所得税影响后归属于母公司普通
股股东净利润的非经常性损益
2 939,401.50 957,826.63大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
55
归属于本公司普通股股东、扣除非经
常性损益后的净利润
3=1-2 -14,892,006.38 -20,006244.60
年初股份总数 4 210,000,000.00 210,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数
5
发行新股或债转股等增加股份数 6
报告期月份数 7
发行在外的普通股加权平均数 8=4+5+6÷7 210,000,000.00 210,000,000.00
基本每股收益 9=1÷8 -0.066 -0.091
扣除非经常性损益基本每股收益 10=3÷8 -0.071 -0.095
2）稀释每股收益等于基本每股收益，其计算过程与基本每股的计算过程相同。
39、合并现金流量表项目注释：
1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
引进海外研发团队专项资金 1,500,000.00
其他 8,955.47
合 计 1,508,955.47
2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
支付的办公费、差旅费、招待费等管理费用 11,290,814.20
支付的运输费用 1,889,951.79
土地保证金 70,000,000.00
支付的展览费、广告费等销售费用 610,369.00
支付的财产保险费 578,748.87
购买国外企业支付的意向金 1,639,828.50
其他 117,461.75
合 计 86,127,174.11
3) 现金流量表补充资料
项 目 本期发生数 上年同期数
⑴将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -14,122,972.14 -18,969,599.24大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
56
加：资产减值准备 -646,881.53 1,142,690.50
固定资产折旧 4,819,630.07 7,185,496.21
无形资产摊销 751,189.08 210,361.40
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
-45,558.43 -13,022.30
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,879.71 -3,102.45
财务费用（收益以“－”号填列） 8,343,223.59 6,277,681.89
投资损失（收益以“－”号填列） 54,507.54 534,391.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 161,720.40 -459,648.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -59,989,226.14 -37,651,491.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 27,253,104.94 14,240,579.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,968,111.96 -44,770,092.43
经营活动产生的现金流量净额 -39,386,494.87 -72,275,755.42
⑵不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
⑶现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 133,673,858.01 205,672,869.47
减:现金的期初余额 121,719,184.18 74,129,964.27
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 11,954,673.83 131,542,905.20
4）现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 年初数
一、现金
其中：库存现金 3,904.02 2,144.25大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
57
可随时用于支付的银行存款 127,089,953.99 120,241,452.37
可随时用于支付的其他货币资金 6,580,000.00 1,475,587.56
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 133,673,858.01 121,719,184.18
八、关联方关系及其交易：
（一）关联方关系：
1、母公司及最终控制方
公司名
称
注册地址
组织机构
代码
经济
性质
主营业务
与
公
司
关
系
注册资
本（万
元）
对本公
司持股
比例
（%）
对本公
司表决
权比例
（%）
大连市国
有资产经
营有限公
司
大连市沙
河口区锦
绣路47 号
1-2 层
95994092-
4
有限
责任
国有资产经
营及管理、
项目投资等
母
公
司
50,000 42.66 42.66
本公司最终控制方为大连市国有资产监督管理委员会，实际控制方为大连市国有资产经营有限公司，
对本公司持股比例和表决权比例均为42.66%。
2、子公司信息详见财务报表附注六（一）之说明。
3、联营企业
1）基本情况
公司名称
注册
地址
组织机
构代码
经济
性质
主营业务
注册
资本
持
股
比
例%
表决权比
例%
大连华大
塑胶有限
公司
大连市 74090359-8
有限
责任
塑料制品、改性塑料、
五金及其相关的家用电
器产品
228 万
美元
30 30
大连日兴
达橡塑机
有限公司
大连市 78732130-9
有限
责任
橡塑机及零部件、包装
机、金属制品加工与销
售、橡胶塑料制品及原
料的销售
50
万元
20 20
2）财务信息
公司名称 期末资产总额 期末负债总额期末净资产总额本期营业收入 本期净利润
大连华大塑
胶有限公司
29,957,049.16 19,701,316.23 10,255,732.93 7,953,876.28 -253,396.02大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
58
大连日兴达
橡塑机有限
公司
2,931,791.29 2,415,121.47 516,669.82 4,398,126.94 107,556.33
（二）关联方交易
公司与控股股东大连市国有资产经营有限公司签订了《土地使用权租赁协议》，租金标准为每年每平
方米15 元人民币，2010 年度上半年土地租赁费1,704,198.00 元。
（三）关联方应收应付款项
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
借款 大连市国有资产经营有限公司 320,000,000.00 20,000,000.00
九、资产抵押情况
截止2010 年6 月30 日公司无资产抵押情形。
十、或有事项
截止2010 年6 月30 日没有需要披露的或有事项。
十一、承诺事项
截止2010 年6 月30 日没有需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后非调整事项
无
十三、以公允价值计量的资产和负债
项 目 年初金额
本年公允
价值变动
损益
计入权益的累
计公允价值变
动
本年计
提的减
值
年末金额
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产（不含衍生
金融资产）
8,782.32 -2,879.71 5,902.61
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
1）明细情况
期末数 年初数
项目
账面余额
比
例%
坏账准备 账面价值 账面余额
比
例%
坏账准备 账面价值
单项金额
重大的应
收款项
104,340,253.92 49.70 4,874,867.88 99,465,386.04 128,917,795.51 56.79
6,275,869.52
122,641,925.99大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
59
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的应
收款项
其他单项
金额不重
大
105,598,328.87 50.30 12,546,607.36 93,051,721.51 98,094,228.45 43.21 11,971,708.48 86,122,519.97
合 计 209,938,582.79 100.00 17,421,475.24 192,517,107.55 227,012,023.96 100.00 18,247,578.00 208,764,445.96
注1：公司将账面余额300 万元以上的应收账款确定为单项金额重大的应收账款。
注2：期末经测试,未对单项金额重大的应收账款计提特别坏账准备,公司已将其并入相应的账龄组合
计提坏账准备。
2）单项金额重大的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
应收销货款 23,376,087.19 701,282.62 3% 按账龄计提
应收销货款 7,992,000.00 239,760.00 3% 按账龄计提
应收销货款 7,329,000.00 219,870.00 3% 按账龄计提
应收销货款 7,318,719.00 219,561.57 3% 按账龄计提
应收销货款 7,274,300.00 218,229.00 3% 按账龄计提
应收销货款 7,004,000.00 210,120.00 3% 按账龄计提
应收销货款 5,385,000.00 161,550.00 3% 按账龄计提
应收销货款 5,329,541.00 159,886.23 3% 按账龄计提
应收销货款 5,319,403.70 531,940.37 10% 按账龄计提
应收销货款 5,082,600.00 1,524,780.00 30% 按账龄计提
应收销货款 5,036,848.33 151,105.45 3% 按账龄计提
应收销货款 4,972,394.06 149,171.82 3% 按账龄计提
应收销货款 4,914,356.90 147,430.71 3% 按账龄计提
应收销货款 4,500,000.00 135,000.00 3% 按账龄计提
应收销货款 3,506,003.74 105,180.11 3% 按账龄计提
合计 104,340,253.92 4,874,867.88
3）报告期内无实际核销的应收账款。
4）期末应收账款前五名单位情况大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
60
单位名称 期末数 年限 占应收账款余额的比例（%）
山东玲珑轮胎有限公司 23,376,087.19 一年以内11.13
大连巅峰输送带有限公司 7,992,000.00 一年以内3.81
青岛森麒麟轮胎有限公司 7,329,000.00 一年以内3.49
赛轮股份有限公司 7,318,719.00 一年以内3.49
双钱集团(重庆)轮胎有限公司 7,274,300.00 一年以内3.46
合 计 53,290,106.19 25.38
5）应收账款中无持有本公司5%以上股份（含5%））的股东欠款。
2、其他应收款
1）明细情况
年末数 年初数
项目
账面余额
比
例%
坏账准
备
账面价值 账面余额
比
例%
坏账准备 账面价值
单项金额
重大的其
他应收款
项
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
项
其他单项
金额不重
大其他应
收款项
24,326,641.46 100.00 311,906.61 24,014,734.85 5,042,733.82 100.00 170,479.94 4,872,253.88
合 计 24,326,641.46 100.00 311,906.61 24,014,734.85 5,042,733.82 100.00 170,479.94 4,872,253.88
2）期末其他应收款前五名金额合计2,619,000.00 元，占其他应收款账面余额的10.76%。
单位名称 关系 年末数 年限
占其它
应收款
余额的
比例
（%）
性质或内容
山东玲珑轮胎有限公司 1,340,000.00 5.51 投标保证金
中国化工桂林橡胶有限公司 500,000.00 2.06 投标保证金
双钱重庆公司 400,000.00 1.64 投标保证金大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
61
八一轮胎有限公司 300,000.00 1.23 投标保证金
中国城市燃气协会 79,000.00 0.32 会费
2,619,000.00 10.76
3）其他应收款中无持有本公司5%以上股份（含5%）的股东欠款。
3、长期股权投资
被投资单位 初始投资成本 年初余额 增减变动 期末余额
持股比
例(%)
减值
准备
累计数
现金
红利
大连大橡机械制造
有限责任公司
60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 100
大连达翔电控设备
制造有限公司
1,020,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 5,100,000.00 51
大连大橡工程技术
有限公司
700,000.00 700,000.00 700,000.00 51.1
大连华大塑胶有限
公司
5,661,477.95 3,152,738.69 -76,018.81 3,076,719.88 30
大连日兴达橡塑机
有限公司
100,000.00 77,530.46 21,511.27 99,041.73 20
大橡塑国际有限公
司
40,883,960.00 40,883,960.00 40,883,960.00 60
合计 108,365,437.95 66,480,269.15 43,379,452.46 109,859,721.61
持股比例均与表决权比例一致。
4、营业收入、营业成本
1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本期发生数 上年同期发生数
营业收入 188,311,387.01 111,520,235.49
其中：主营业务收入 186,920,525.46 109,879,885.55
其他业务收入 1,390,861.55 1,640,349.94
营业成本 150,909,655.67 86,163,732.39
其中：主营业务成本 149,878,175.96 84,430,748.41
其他业务成本 1,031,479.71 1,732,983.98大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
62
2）营业收入及成本（分产品）
本期发生数 上年同期发生数
产品类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
橡胶机械 152,375,853.11 121,723,400.09 87,649,654.49 68,462,929.98
塑料机械 17,709,379.34 15,886,918.60 9,695,013.71 7,365,006.28
橡塑机械零配件 16,835,293.01 12,267,857.27 12,535,217.35 8,602,812.15
其他 1,390,861.55 1,031,479.71 1,640,349.94 1,732,983.98
合 计 188,311,387.01 150,909,655.67 111,520,235.49 86,163,732.39
3）营业收入及成本（分地区）
本期发生数 上年同期发生数
地区类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国国内地区 183,989,056.25 147,678,021.52 78,906,245.41 64,408,497.86
国外地区 4,322,330.76 3,231,634.15 32,613,990.08 21,755,234.53
合 计 188,311,387.01 150,909,655.67 111,520,235.49 86,163,732.39
4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
潍坊顺福昌橡塑有限公司 26,260,000.00 13.94
新疆新昆轮胎有限责任公司 18,660,000.00 9.91
山东玲珑轮胎有限公司 15,288,000.00 8.12
杭州富春江化工有限公司 14,503,200.00 7.70
潍坊市跃龙橡胶有限公司 11,200,000.00 5.95
合 计 85,911,200.00 45.62
5、投资收益
1）投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -54,507.54 -534,391.30
处置长期股权投资产生的投资收益大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
63
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 -54,507.54 -534,391.30
2）按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
大连华大塑胶有限公司 -76,018.81 -513,329.01 经营亏损减少
大连日兴达橡塑机有限公司21,511.27 -21,062.29 经营收益增加
合 计 -54,507.54 -534,391.30
6、现金流量表补充资料
单位： 币种：
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -13,681,108.98 -19,130,681.92
加：资产减值准备 -684,676.09 1,318,289.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,476,093.11 7,113,742.72
无形资产摊销 739,290.30 203,353.70
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
-45,558.43 -13,022.30
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,879.71 -3,102.45
财务费用（收益以“－”号填列） 8,262,377.64 6,264,036.63
投资损失（收益以“－”号填列） 54,507.54 534,391.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 171,169.03 -503,547.82
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
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存货的减少（增加以“－”号填列） -54,679,690.92 -36,346,542.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 14,350,835.67 11,518,813.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,917,614.33 -46,655,756.22
其他
经营活动产生的现金流量净额 -30,116,267.09 -75,700,026.42
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 65,426,513.14 196,394,534.87
减：现金的期初余额 112,156,334.88 67,759,358.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -46,729,821.74 128,635,175.95
十五、补充资料
（一）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益》（2008）
的规定，本公司非经常性损益计算如下：
项 目 金 额
非流动资产处置损益 45,558.43
交易性金融资产公允价值变动损益 -2,879.71
债务重组损益 8,181.33
计入当期损益的政府补助 900,000.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -12,193.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 938,666.50
减：企业所得税影响数
少数股东损益影响数 -735.00
非经常性损益净额 939,401.50
（二）根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号--净资产收益率和每股收益的计
算及披露》（2007 修订）的规定，本公司净资产收益率和每股收益计算如下：大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
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净资产收益率(%) 每股收益(元)
报告期利润 报告期
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股本期 -4.342 -4.211 -0.066 -0.066
股东的净利润 上年同期 -6.048 -5.871 -0.091 -0.091
扣除非经常性损益本期 -4.634 -4.494 -0.071 -0.071
后归属于公司普通
股股东的净利润 上年同期 -6.353 -6.175 -0.095 -0.095
注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下：
1）全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E
为归属于公司普通股股东的期末净资产。
编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经
常性损益后归属于普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常
性损益(应考虑所得税影响)、各子公司非经常性损益(应考虑所得税影响)中母公司普通股股东所占份额；
“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
2）加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P÷(E0+NP÷2+Ei×Mi/M0-Ej×Mj÷M0+Ek×Mk÷M0)
其中，P 分别对应归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；EI 为报告期发行
新股或转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；EJ 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公
司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；MI 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；MJ 为减
少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；EK 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；MK 为发生其
他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
3）基本每股损益
基本每股损益=P÷S
S=S0+Sl+Si×Mi÷M0–Sj×Mi÷M0–Sk
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为
发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；Sl 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告
期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起
至报告期期末的月份数。
4）稀释每股收益
稀释每股收益=[p+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息—转换费用)×(1—所得税
率)]/(S0+SL+SI×MI÷M0-SJ×MI÷M0–SK +认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
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其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
S0 为期初股份总数；SL 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；SI 为报告期因发行新股
或债转股等增加股份数；SJ 为报告期因回购等减少股份数；SK 为报告期缩股数；M0 为报告期月份数；MI 为
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；MJ 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计
算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表主要项目变动情况分析：
资产负债表项目 期末金额 年初金额
变动比例
(%)
变动原因
应收票据 37,347,204.66 54,220,095.00 -31.12
通过转让应收票据支付的购货款增
加。
其他应收款 80,787,691.96 3,733,783.87 2,063.69
支付长兴岛厂区土地保证金、收购
国外企业意向金。
存货 251,597,618.30 191,608,392.16 31.31 主要是合同额增加，存货相应增加。
固定资产 381,109,836.52 176,454,056.81 115.98 在建工程转固定资产。
应付票据 10,651,186.80 4,918,625.20 116.55 开具银行汇票支付购货款增加。
预收款项 97,851,327.73 50,489,535.91 93.81 订货合同增加，预收账款相应增加。
应交税费 15,909.74 1,168,772.28 -98.64 应交企业所得税减少。
其他应付款 326,402,068.83 46,149,111.39 607.28
2010 年上半年收到搬迁改造往来
款。
一年内到期的非流
动负债
99,490,000.00 -100.00 本期无一年内到期的非流动负债。
专项应付款 2,543,574.07 1,500,000.00 69.57
本期继续收到辽宁省外国专家局拨
付的引进海外研发团队专项资金。
利润表主要项目变动情况分析：
利润表项目 本期金额 上年同期金额
变动比例
(%)
变动原因
营业收入 191,985,666.72 117,409,933.62 63.52 订货合同增加。
营业成本 151,138,584.77 88,947,792.24 69.92
1)营业收入增加，营业成本相应
增加；2)原材料价格上涨。
财务费用 8,343,223.59 6,277,681.89 32.90 贷款额增加。
资产减值损失 -646,881.53 1,142,690.50 -156.61
收到货款增加，使坏账准备余额
减少，资产减值损失减少。
投资收益 -54,507.54 -534,391.30 89.8 投资公司亏损减少。
所得税费用 192,743.39 -318,503.20 160.52 递延所得税费用增加。
现金流量表主要项目变动情况分析：
现金流量表项目 本期金额 上年同期金额
变动比例
(%)
变动原因
销售商品、提供
劳务收到的现金
162,361,906.34 89,321,097.53 81.77 营业收入增加。
收到的税费返还 672,369.23 4,556,662.43 -85.24
2009 年上半年收到企业所得税退税，
2010 年上半年出口收入减少。
收到的其他与经
营活动有关的现
金
1,508,955.47 214,235.66 604.34
本期继续收到辽宁省外国专家局拨付
的引进海外研发团队专项资金。大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
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购买商品、接受
劳务支付的现金
63,691,331.70 103,240,416.75 -38.31
通过转让应收票据支付的购货款增加，
现金支付减少。
支付的各项税费 3,740,942.79 9,809,239.64 -61.86
主要是2010 年上半年应交增值税减
少。
支付的其他与经
营活动有关的现
金
86,127,174.11 12,463,292.02 591.05 支付长兴岛厂区土地保证金。
吸收投资收到的
现金
29,724,800.00 275,108.25 10,704.77
主要是大橡塑国际有限公司的设立吸
收的少数股东的投资。
收到其他与筹资
活动有关的现金
300,218,434.38 300,948.99 99,657.25 2010 年上半年收到搬迁改造往来款。
偿还债务支付的
现金
604,138,000.00 305,160,000.00 97.97 2010 年上半年偿还长期借款增加。
支付其他与筹资
活动有关的现金
30,000,000.00 2010 年上半年偿还搬迁改造往来款。大连橡胶塑料机械股份有限公司 2010 年半年度报告
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八、备查文件目录
1、1、载有公司法定代表人签名并盖章的半年度报告正文
2、2、报告期内在中国证监会指定的报纸公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
董事长：洛少宁
大连橡胶塑料机械股份有限公司
2010 年8 月26 日
