亚宝药业集团股份有限公司



    

    600351

    

    2009 年半年度报告亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    1

    

    目录

    

    一、重要提示.......................................................................... 2

    

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6

    

    五、董事会报告........................................................................ 6

    

    六、重要事项......................................................................... 10

    

    七、财务报告（未经审计） ............................................................. 15

    

    八、备查文件目录..................................................................... 15亚宝药业集团股份有限公

司 2009 年半年度报告

    

    2

    

    一、重要提示

    

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。

    

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    

    (六) 公司负责人任武贤、主管会计工作负责人许振江及会计机构负责人（会计主管人员）张晓军声明：

    

    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    

    二、公司基本情况

    

    (一) 公司基本情况简介

    

    1、 公司法定中文名称：亚宝药业集团股份有限公司

    

    公司法定中文名称缩写：亚宝药业

    

    公司英文名称：YABAO PHARMACEUTICAL GROUP CO.LTD

    

    公司英文名称缩写：YABAO PHARM.CORP

    

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    

    公司A 股简称：亚宝药业

    

    公司A 股代码：600351

    

    3、 公司注册地址：山西省芮城县富民路43 号

    

    公司办公地址：山西省风陵渡经济开发区工业大道1 号

    

    邮政编码：044602

    

    公司国际互联网网址：http://www.yabao.com.cn

    

    公司电子信箱：yabao@yabao.com.cn

    

    4、 法定代表人：任武贤

    

    5、 公司董事会秘书： 任蓬勃

    

    电话： 0359-3388078

    

    传真： 0359-3388076

    

    E-mail：yabaorpb@vip.sina.com

    

    联系地址： 山西省风陵渡经济开发区工业大道1 号

    

    公司证券事务代表：杨英康

    

    电话：0359-3388071

    

    传真：0359-3388076

    

    E-mail：yabaoyyk@163.com

    

    联系地址：山西省风陵渡经济开发区工业大道1 号

    

    6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报

    

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    

    公司半年度报告备置地点：公司证券部

    

    (二) 主要财务数据和指标

    

    1、主要会计数据和财务指标

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本报告期末 上年度期末

    

    本报告期末比上年度

    

    期末增减（％）

    

    总资产 1,931,685,725.10 1,674,249,365.16 15.38

    

    所有者权益（或股东权益） 827,118,492.84 798,315,011.48 3.61

    

    每股净资产(元) 2.614 5.045 -48.19亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    3

    

    报告期（1－6 月） 上年同期

    

    本报告期比上年同期

    

    增减（％）

    

    营业利润 80,902,161.13 53,857,646.13 50.21

    

    利润总额 84,192,809.16 55,951,257.32 50.48

    

    净利润 69,788,096.79 43,308,339.92 61.14

    

    扣除非经常性损益后的净

    

    利润

    

    67,617,241.51 41,423,717.93 63.23

    

    基本每股收益(元) 0.26 0.29 -10.34

    

    扣除非经常性损益后的基

    

    本每股收益(元)

    

    0.26 0.28 -7.14

    

    稀释每股收益(元) 0.26 0.29 -10.34

    

    净资产收益率(%) 8.44 5.78 增加2.66 个百分点

    

    经营活动产生的现金流量

    

    净额

    

    73,840,412.73 63,323,252.49 16.61

    

    每股经营活动产生的现金

    

    流量净额（元）

    

    0.2333 0.4002 -41.70

    

    2、非经常性损益项目和金额

    

    单位：元 币种：人民币

    

    非经常性损益项目 金额

    

    非流动资产处置损益 16,147.93

    

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密

    

    切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定

    

    量持续享受的政府补助除外

    

    1,654,161.62

    

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

    

    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

    

    值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

    

    负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    

    200,700.00

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,620,338.48

    

    少数股东权益影响额 -559,037.99

    

    所得税影响额 -761,454.76

    

    合计 2,170,855.28

    

    三、股本变动及股东情况

    

    (一) 股份变动情况表

    

    单位：股

    

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    

    数量

    

    比例

    

    (%)

    

    发

    

    行

    

    新

    

    股

    

    送

    

    股

    

    公积金转股其他 小计 数量

    

    比

    

    例

    

    (%)

    

    一、有限

    

    售条件股

    

    份

    

    1、国家持

    

    股

    

    2、国有法

    

    人持股

    

    3、其他内24,474,750 15.47 -24,474,750 -24,474,750 0亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    4

    

    资持股

    

    其中： 境

    

    内非国有

    

    法人持股

    

    24,474,750 15.47 -24,474,750 -24,474,750 0

    

    境

    

    内自然人

    

    持股

    

    ４、外资

    

    持股

    

    其中： 境

    

    外法人持

    

    股

    

    境

    

    外自然人

    

    持股

    

    有限售条

    

    件股份合

    

    计

    

    24,474,750 15.47 -24,474,750 -24,474,750 0

    

    二、无限

    

    售条件流

    

    通股份

    

    1、人民币

    

    普通股

    

    133,763,250 84.53 158,238,000 24,474,750 182,712,750 316,476,000 100

    

    2、境内上

    

    市的外资

    

    股

    

    3、境外上

    

    市的外资

    

    股

    

    4、其他

    

    无限售条

    

    件流通股

    

    份合计

    

    133,763,250 84.53 158,238,000 24,474,750 182,712,750 316,476,000 100

    

    三、股份

    

    总数

    

    158,238,000 100 158,238,000 0 158,238,000 316,476,000 100

    

    股份变动的批准情况

    

    1、 2006 年1 月24 日,公司2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过《山西亚宝药

    

    业集团股份有限公司股权分置改革方案暨减少注册资本的议案》，根据股改承诺,公司部分限售流通股

    

    于2009 年2 月16 日上市流通。

    

    2、公司于2009 年3 月25 日召开2008 年度股东大会审议通过了公司2008 年利润分配方案：以

    

    2008 年12 月31 日总股本15823.8 万股为基数,每10 股派发现金红利2.00 元(含税)；以资本公积金

    

    转增股本，每10 股转增10 股。

    

    股份变动的过户情况

    

    公司2008 年度利润分配方案的实施：以2009 年4 月17 日为股权登记日，2009 年4 月20 日为除

    

    权除息日，新增股份于2009 年4 月21 日上市流通。

    

    (二) 股东和实际控制人情况

    

    1、股东数量和持股情况亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    5

    

    单位：股

    

    报告期末股东总数 48,248 户

    

    前十名股东持股情况

    

    股东名称

    

    股东性

    

    质

    

    持股

    

    比例

    

    (%)

    

    持股总数

    

    报告期内增

    

    减

    

    持有有限

    

    售条件股

    

    份数量

    

    质押或冻结的股份数

    

    量

    

    芮城欣钰盛科

    

    技有限公司

    

    境内非

    

    国有法

    

    人

    

    16.89 53,449,500 0 质押 38,724,750

    

    山西省风陵渡

    

    开发区众力投

    

    资发展有限公

    

    司

    

    境内非

    

    国有法

    

    人

    

    13.37 42,320,000 -3,575,680 无

    

    山西省经济建

    

    设投资公司

    

    国家 4.56 14,430,000 未知

    

    中国工商银行

    

    －易方达价值

    

    成长混合型证

    

    券投资基金

    

    2.63 8,310,542 未知

    

    山西省经贸资

    

    产经营有限责

    

    任公司

    

    国家 2.44 7,712,000 未知

    

    山西省科技基

    

    金发展总公

    

    司

    

    国家 2.12 6,700,000 未知

    

    中国工商银行

    

    股份有限公司

    

    －易方达行业

    

    领先企业股票

    

    型证券投资基

    

    金

    

    1.42 4,500,000 未知

    

    大同中药厂

    

    国有法

    

    人

    

    0.98 3,110,000 未知

    

    中国银行－易

    

    方达积极成长

    

    证券投资基金

    

    0.95 3,003,794 未知

    

    交通银行－易

    

    方达科汇灵活

    

    配置混合型证

    

    券投资基金

    

    0.68 2,150,000 未知

    

    前十名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    

    芮城欣钰盛科技有限公司 53,449,500 人民币普通股

    

    山西省风陵渡开发区众力投

    

    资发展有限公司

    

    42,320,000 人民币普通股

    

    山西省经济建设投资公司 14,430,000 人民币普通股

    

    中国工商银行－易方达价值

    

    成长混合型证券投资基金

    

    8,310,542 人民币普通股

    

    山西省经贸资产经营有限责

    

    任公司

    

    7,712,000 人民币普通股

    

    山西省科技基金发展总公司 6,700,000 人民币普通股亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    6

    

    中国工商银行股份有限公司

    

    －易方达行业领先企业股票

    

    型证券投资基金

    

    4,500,000 人民币普通股

    

    大同中药厂 3,110,000 人民币普通股

    

    中国银行－易方达积极成长

    

    证券投资基金

    

    3,003,794 人民币普通股

    

    交通银行－易方达科汇灵活

    

    配置混合型证券投资基金

    

    2,150,000 人民币普通股

    

    上述股东关联关系或一致

    

    行动的说明

    

    前十名股东中境内非国有法人股东芮城欣钰盛科技有限公司与其

    

    他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露

    

    管理办法》中规定的一致行动人；易方达价值成长混合型证券投资基

    

    金、易方达行业领先企业股票型证券投资基金、易方达积极成长证券

    

    投资基金、易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金均属于易方达基

    

    金管理有限公司管理；公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也

    

    未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规

    

    定的一致行动人。

    

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    

    五、董事会报告

    

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    

    1、公司总体经营情况

    

    报告期内，公司认真执行既定战略，坚持打造“百姓用药”形象，加强生产过程控制，严把产品

    

    质量关，确保了产品质量，以良好的性价比取得了市场认可，通过推行大产品营销，细化产品线运作，

    

    公司主营业务继续保持了快速增长。报告期内，公司实现营业收入70807.32 万元，比上年同期增长

    

    19.20%；实现利润总额8419.28 万元，比上年同期增长50.48%；实现净利润6978.81 万元，比上年同

    

    期增长61.14%。

    

    报告期内，公司在技术创新及新产品研发方面取得了积极进展，葫芦素片、安神补脑胶囊、肤痒

    

    胶囊、枸橼酸莫沙必利原料、枸橼酸莫沙必利片、退热贴、醒脑贴七个产品获得了生产批文。

    

    2、报告期公司的资产及财务数据发生重大变化的说明

    

    （1）报告期末应收账款较期初增加76.04%,主要原因系销售收入增长，在途货款增加所致。

    

    （2）报告期末预付账款较期初减少 44.75%,原因为本公司子公司预付货款减少所致。

    

    （3）报告期末其他应收账款较期初增加49.30%,主要原因为本公司为山西黄河化工有限公司提供

    

    连带责任保证所致。

    

    （4）报告期末在建工程较期初分别增加195.96%，系募集资金项目投入增加所致。

    

    （5）报告期末工程物资较期初增加 831.49%，原因系工程备料增加所致。

    

    （6）报告期末开发支出较期初增加 38.19%，系本期加大了产品的研发力度，新增了美洛昔康片、

    

    加兰他敏片等予以资本化的研发支出。

    

    （7）报告期末应付票据比期初数增加197.77%，系因为本公司之子公司办理全额承兑汇票用于结

    

    算货款所致。

    

    （8）报告期末预收账款比期初数减少55.63%，系因为本公司子公司未结算货款减少所致。

    

    （9）报告期末其他应付款比期初数减少50.69%，主要原因系本公司子公司应付的保证金减少所

    

    致。亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    7

    

    （10）报告期末其他流动负债比期初数增加375.97%，主要原因为本公司应付未付利息增加所致。

    

    （11）报告期末长期借款比期初数增加97.96%，系因为本公司新增晋商银行1 亿元中长期信用贷

    

    款所致。

    

    （12）报告期末其他非流动负债比期初数增加41.37%，主要原因为本公司子公司本期新增搬迁补

    

    偿款、丁桂全自动生产线项目款等递延收益所致。

    

    （13）报告期末股本较年初增加100%，资本公积减少36.94%，原因为本期本公司实施了2008 年

    

    度利润分配方案，向全体股东以资本公积金每10 股转增10 股的转增股本所致。

    

    （14）报告期内公司营业利润、利润总额、净利润、归属于母公司净利润等指标较上年同期分别

    

    增长50.21%、50.48%、59.42%、61.14%，主要系公司报告期内优化资源，细分渠道，销量增长所致，

    

    营业收入同比增长19.20%。

    

    （15）收到其他与经营活动有关的现金较上年同期增长432.97%，主要原因系本公司子公司本期

    

    收到搬迁补偿款、丁桂全自动生产线项目等。

    

    （16）支付其他与经营活动有关的现金较上年同期增长85.25%，主要原因为本公司子公司本期广

    

    告宣传支出增加，及为山西黄河化工有限公司提供连带责任保证所致。

    

    （17）购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期增长359.08%，系募集资

    

    金项目投入增加所致。

    

    （18）投资支付的现金较上年同期增长1181.68%，系本公司本期收购少数股东股权所致。

    

    （19）取得借款收到的现金较上年同期增长62.61%，系本公司本期新增晋商银行、芮城县农行等

    

    贷款所致。

    

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    

    1、主营业务分行业、产品情况表

    

    单位:元 币种:人民币

    

    分行业或

    

    分产品

    

    营业收入 营业成本

    

    营业利润

    

    率

    

    (%)

    

    营业收入

    

    比上年增

    

    减(%)

    

    营业成本

    

    比上年增

    

    减(%)

    

    营业利润率比

    

    上年增减(%)

    

    分行业

    

    医药生产 421,668,658.85 177,895,963.15 57.81 24.95 19.27

    

    增加2.01 个

    

    百分点

    

    医药批发 275,503,642.26 271,182,145.71 1.57 11.18 11.10

    

    增加0.07 个

    

    百分点

    

    其他贸易 6,678,400.64 6,432,862.40 3.68 2.40 1.59

    

    增加0.78 个

    

    百分点

    

    分产品

    

    医药生产

    

    -软膏剂

    

    130,581,651.24 18,282,687.05 86.00 31.08 11.38

    

    增加2.48 个

    

    百分点

    

    医药生产

    

    -片剂

    

    174,505,530.09 83,256,755.02 52.29 21.52 19.55

    

    增加0.79 个

    

    百分点

    

    医药生产

    

    -注射剂

    

    56,485,748.43 33,602,159.59 40.51 46.75 45.33

    

    增加0.58 个

    

    百分点

    

    医药生产

    

    -丸剂

    

    7,383,138.56 4,878,182.16 33.93 -7.08 -9.68

    

    增加1.90 个

    

    百分点

    

    医药生产

    

    -胶囊剂

    

    20,415,762.18 14,246,080.61 30.22 6.16 5.96

    

    增加0.13 个

    

    百分点

    

    医药生产

    

    -口服液

    

    11,548,121.33 7,732,108.06 33.04 65.04 64.07

    

    增加0.40 个

    

    百分点

    

    医药生产

    

    -原料

    

    12,459,632.11 11,192,347.38 10.17 -7.35 -5.64

    

    减少1.63 个

    

    百分点

    

    医药生产

    

    -其他

    

    8,289,074.91 4,705,643.28 43.23 1.85 3.17

    

    减少0.73 个

    

    百分点

    

    医药批发97,499,956.78 96,996,725.48 0.52 3.45 3.95 减少0.48 个亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    8

    

    -片剂 百分点

    

    医药批发

    

    -注射剂

    

    840,677.22 825,707.33 1.78 54.21 54.24

    

    减少0.02 个

    

    百分点

    

    医药批发

    

    -胶囊剂

    

    89,631,729.20 88,090,358.67 1.72 3.83 3.60

    

    增加0.22 个

    

    百分点

    

    医药批发

    

    -中成药

    

    16,806,504.39 16,528,029.38 1.66 59.67 59.26

    

    增加0.26 个

    

    百分点

    

    医药批发

    

    -口服液

    

    颗粒

    

    801,950.26 784,480.85 2.18 127.49 126.16

    

    增加0.58 个

    

    百分点

    

    医药批发

    

    -外用

    

    47,714,474.22 46,435,726.31 2.68 22.36 22.38

    

    减少0.02 个

    

    百分点

    

    医药批发

    

    -保健品

    

    20,194,416.98 19,531,403.51 3.28 32.42 30.14

    

    增加1.69 个

    

    百分点

    

    医药批发

    

    -医疗器

    

    械

    

    2,013,933.21 1,989,714.18 1.20 29.71 29.63

    

    增加0.06 个

    

    百分点

    

    出口产品 6,678,400.64 6,432,862.40 3.68 2.40 1.59

    

    增加0.78 个

    

    百分点

    

    2、主营业务分地区情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    

    东北地区 57,942,599.95 3.62

    

    华北地区 348,284,310.25 12.22

    

    华东地区 82,283,074.10 58.93

    

    华南地区 49,939,607.23 3.32

    

    华中地区 68,328,130.42 48.05

    

    西北地区 38,760,203.95 13.93

    

    西南地区 51,634,375.21 33.40

    

    出口收入 6,678,400.64 2.40

    

    (三) 公司投资情况

    

    1、募集资金总体使用情况

    

    经中国证监会证监许可【2008】602 号文《关于核准山西亚宝药业集团股份有限公司增发股票的

    

    批复》，公司于 2008 年5 月15 日成功增发了2511.3 万股A 股股票，募集资金363,385,110.00 元，

    

    扣除发行费用后募集资金净额为345,257,557.00 元。截止报告期末，已累计使用20129 万元，尚未使

    

    用14397 万元，存储于公司募集资金专户。

    

    2、承诺项目使用情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    承诺项目名称

    

    是

    

    否

    

    变

    

    更

    

    项

    

    目

    

    拟投入

    

    金额

    

    实际投

    

    入金额

    

    是

    

    否

    

    符

    

    合

    

    计

    

    划

    

    进

    

    度

    

    项目进

    

    度

    

    预

    

    计

    

    收

    

    益

    

    产

    

    生

    

    收

    

    益

    

    情

    

    况

    

    是

    

    否

    

    符

    

    合

    

    预

    

    计

    

    收

    

    益

    

    未达到计划

    

    进度和收益

    

    说明

    

    变更

    

    原因

    

    及募

    

    集资

    

    金变

    

    更程

    

    序说

    

    明

    

    中药透皮制剂丁桂儿脐贴

    

    全自动生产线项目

    

    否 6,852 849 否12.39%

    

    国外进口设

    

    备尚未到亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    9

    

    位。

    

    抗肿瘤药注射用硫酸长春

    

    地辛等冻干粉针类制剂生

    

    产线项目

    

    是 1,787 1,787 是100%

    

    北京亚宝生物药业有限公

    

    司科研中心及中试基地建

    

    设项目

    

    否 8,000 8,000 是100%

    

    中药小容量注射剂生产线

    

    项目

    

    否 4,820 0 否

    

    国家中药注

    

    射剂产业政

    

    策尚未明

    

    朗。

    

    缓控释类制剂生产线项目 是 13,710 8,323 是60.71%

    

    软胶囊生产线项目 是 1,170 1,170 是100%

    

    合计 / 36,339 20,129 / / / / / /

    

    报告期内，公司募集资金项目尚未投产，尚未产生经济效益。

    

    3、募集资金变更项目情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    变更投资项目资金总额 11,394

    

    变更后的

    

    项目名称

    

    对应的原

    

    承诺项目

    

    变更项

    

    目拟投

    

    入金额

    

    实际投

    

    入金额

    

    是否

    

    符合

    

    计划

    

    进度

    

    变更项

    

    目的预

    

    计收益

    

    产生收

    

    益情况

    

    项目

    

    进度

    

    是否

    

    符合

    

    预计

    

    收益

    

    未达到计划

    

    进度和收益

    

    说明

    

    抗肿瘤药

    

    注射用硫

    

    酸长春地

    

    辛等冻干

    

    粉针类制

    

    剂生产线

    

    项目

    

    抗肿瘤药

    

    注射用硫

    

    酸长春地

    

    辛等冻干

    

    粉针类制

    

    剂生产线

    

    项目

    

    8,423 1,787 是

    

    缓控释类

    

    制剂生产

    

    线项目

    

    缓控释类

    

    制剂生产

    

    线项目

    

    2,316 13,710 是

    

    软胶囊生

    

    产线项目

    

    软胶囊生

    

    产线项目

    

    5,928 1,170 是

    

    合计 / 16,667 16,667 / / / / /

    

    2009 年3 月25 日，公司2008 年度股东大会审议通过了关于调整部分募集资金项目投资金额的议

    

    案，将抗肿瘤药注射用硫酸长春地辛等冻干粉针类制剂生产线项目投资金额由8423 万元调整为1787

    

    万元；缓控释类制剂生产线项目募集资金投资金额由2316 万元调整为13710 万元；软胶囊生产线项目

    

    投资金额由5928 万元调整为1170 万元。上述募集资金投资项目变更信息公告刊登于2009 年3 月26

    

    日的中国证券报、上海证券报和上海证券交易所网站上。

    

    4、非募集资金项目情况

    

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    

    (四) 公司财务状况、经营成果分析

    

    1、完成盈利预测的情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    盈利预测（本报告期） 本报告期实际数

    

    主营收入 703,850,701.75

    

    利润总额 84,192,809.16亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    10

    

    净利润 70,253,814.94

    

    2、完成经营计划情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数

    

    收入 703,850,701.75

    

    成本及费用 455,510,971.26

    

    六、重要事项

    

    (一) 公司治理的情况

    

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票

    

    上市规则》和中国证监会有关法律法规规章的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司治

    

    理的实际情况符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。

    

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    

    2009 年3 月25 日召开的公司2008 年度股东大会审议通过了公司2008 年度利润分配方案：以2008

    

    年12 月31 日总股本15823.8 万股为基数，每10 股派发现金红利2.00 元（含税）；以资本公积金转

    

    增股本，每10 股转增10 股。

    

    公司于2009 年4 月14 日在中国证券报、上海证券报和上海证券交易所网站刊登了2008 年利润分

    

    配及公积金转增股本实施公告,股权登记日为2009 年4 月17 日，除权（息）日为2009 年4 月20 日，

    

    新增无限售条件流通股份上市流通日为2009 年4 月21 日，现金红利发放日为2009 年4 月24 日，该

    

    利润分配及公积金转增股本实施方案已于报告期内实施完毕。

    

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    

    2009 年3 月25 日召开的公司2008 年度股东大会审议通过了关于修改公司章程的议案，修改后的

    

    公司章程中规定了“公司每三年以现金方式累计分配的利润不少于三年实现的年均可分配利润的百分

    

    之三十”的现金分红政策。

    

    报告期内，根据公司2008 年度股东大会决议，公司向全体股东每10 股派发现金红利2.00 元（含

    

    税），共计分配31,647,600 元,

    

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    

    1、证券投资情况

    

    序

    

    号

    

    证券品种 证券代码 证券简称

    

    初始投资

    

    金额

    

    （元）

    

    持有数量

    

    （股）

    

    期末账

    

    面值

    

    （元）

    

    占期末

    

    证券投

    

    资比例

    

    （％）

    

    报告期

    

    损益

    

    （元）

    

    1 基金 165803 东吴轮动 1,000,000 1,000,000.00 936,400 100 200,700

    

    合计 1,000,000 / 936,400 100 200,700

    

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    

    本报告期公司无重大关联交易事项。

    

    (八) 重大合同及其履行情况

    

    1、托管、承包、租赁事项亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    11

    

    (1) 托管情况

    

    本报告期公司无托管事项。

    

    (2) 承包情况

    

    本报告期公司无承包事项。

    

    (3) 租赁情况

    

    本报告期公司无租赁事项。

    

    2、担保情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    

    担保

    

    方

    

    担保

    

    方与

    

    上市

    

    公司

    

    的关

    

    系

    

    被担

    

    保方

    

    担保

    

    金额

    

    担保

    

    发生

    

    日期

    

    (协

    

    议签

    

    署

    

    日)

    

    担保

    

    起始

    

    日

    

    担保

    

    到期

    

    日

    

    担保

    

    类型

    

    担保

    

    是否

    

    已经

    

    履行

    

    完毕

    

    担保

    

    是否

    

    逾期

    

    担保

    

    逾期

    

    金额

    

    是否

    

    存在

    

    反担

    

    保

    

    是否

    

    为关

    

    联方

    

    担保

    

    关联

    

    关系

    

    亚宝

    

    药业

    

    集团

    

    股份

    

    有限

    

    公司

    

    公司

    

    本部

    

    山西

    

    省黄

    

    河化

    

    工有

    

    限公

    

    司

    

    594

    

    2007

    

    年

    

    12

    

    月

    

    13

    

    日

    

    2007

    

    年

    

    12

    

    月

    

    13

    

    日

    

    2008

    

    年

    

    12

    

    月

    

    12

    

    日

    

    连带

    

    责任

    

    担保

    

    否 是 594 是 否

    

    亚宝

    

    药业

    

    集团

    

    股份

    

    有限

    

    公司

    

    公司

    

    本部

    

    山西

    

    省黄

    

    河化

    

    工有

    

    限公

    

    司

    

    217

    

    2008

    

    年7

    

    月

    

    25

    

    日

    

    2008

    

    年7

    

    月

    

    25

    

    日

    

    2009

    

    年1

    

    月

    

    13

    

    日

    

    连带

    

    责任

    

    担保

    

    否 是 217 是 否

    

    亚宝

    

    药业

    

    集团

    

    股份

    

    有限

    

    公司

    

    公司

    

    本部

    

    山西

    

    省黄

    

    河化

    

    工有

    

    限公

    

    司

    

    245

    

    2008

    

    年8

    

    月7

    

    日

    

    2008

    

    年8

    

    月7

    

    日

    

    2009

    

    年2

    

    月6

    

    日

    

    连带

    

    责任

    

    担保

    

    否 是 245 是 否

    

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担

    

    保）

    

    0

    

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司

    

    的担保）

    

    1,056

    

    公司对子公司的担保情况

    

    报告期内对子公司担保发生额合计 0

    

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,000

    

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    

    担保总额（A+B） 2,056

    

    担保总额占公司净资产的比例(%) 2.49

    

    其中：

    

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额

    

    （C）

    

    0

    

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对0亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    12

    

    象提供的债务担保金额（D）

    

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0

    

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

    

    3、委托理财情况

    

    本报告期公司无委托理财事项。

    

    4、其他重大合同

    

    本报告期公司无其他重大合同。

    

    (九) 承诺事项履行情况

    

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    

    2008 年9 月9 日，公司控股股东芮城欣钰盛科技有限公司对其持有的公司无限售条件流通股作出

    

    如下承诺：

    

    欣钰盛公司所持有的已解禁获流通权的共计13,312,500 股亚宝药业股票从2008 年9 月10 日起两

    

    年内不通过二级市场转让，若违反上述承诺转让所得款项归亚宝药业公司所有。

    

    报告期，芮城欣钰盛科技有限公司严格履行了承诺。

    

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    

    是否改聘会计师事务所： 否

    

    现聘任

    

    境内会计师事务所名称 中和正信会计师事务所

    

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    

    报告期内，因山西省黄河化工有限公司从工商银行芮城支行借款到期未归还，我公司为借款提供

    

    连带责任担保，故工商银行芮城支行从我公司账户累计扣划1056 万元，本公司对山西省黄河化工有限

    

    公司提供的担保均由其控股股东山西大民国际贸易有限公司以资产提供了反担保。2009 年6 月16 日，

    

    芮城县人民法院执行局已从山西大民国际贸易有限公司账户划款10,317,000 元至执行专用账户；剩余

    

    243,000 元，公司正在通过其他方式积极解决。上述信息公告分别刊登在2009 年1 月16 日、2009 年

    

    2 月24 日和2009 年6 月18 日的中国证券报、上海证券报和上海证券交易所网站上。

    

    本公司控股股东芮城欣钰盛科技有限公司（持有公司股份53,449,500 股，占公司总股本的16.89%）

    

    将其所持有的公司12,000,000 股（占公司总股本的3.79%）无限售条件流通股质押给农业银行芮城县

    

    支行，为本公司在该行贷款6000 万元人民币提供担保。上述质押已于2009 年6 月29 日在中国证券登

    

    记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记手续。截止报告期末，欣钰盛公司所持本公司股份中

    

    共质押38,724,750 股,占公司总股本的12.24%。上述信息公告刊登在2009 年6 月30 日的中国证券报、

    

    上海证券报和上海证券交易所网站上。

    

    (十三) 信息披露索引

    

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    

    2008 年度业绩预增

    

    公告

    

    上海证券报C10 版、中

    

    国证券报B03 版

    

    2009 年1 月15

    

    日

    

    www.sse.com.cn

    

    重大事项公告 上海证券报C12 版、中2009 年1 月16 www.sse.com.cn亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    13

    

    国证券报B06 版 日

    

    股东股份减持公告

    

    上海证券报D14 版、中

    

    国证券报A10 版

    

    2009 年2 月7

    

    日

    

    www.sse.com.cn

    

    有限售条件的流通

    

    股上市流通的公告

    

    上海证券报C7 版、中国

    

    证券报C10 版

    

    2009 年2 月11

    

    日

    

    www.sse.com.cn

    

    关于流动资金归还

    

    募集资金的公告

    

    上海证券报C10 版、中

    

    国证券报B02 版

    

    2009 年2 月20

    

    日

    

    www.sse.com.cn

    

    重大事项公告

    

    上海证券报C28 版、中

    

    国证券报D002 版

    

    2009 年2 月24

    

    日

    

    www.sse.com.cn

    

    关于收购亚宝药业

    

    太原制药有限公司

    

    部分股权的关联交

    

    易公告

    

    上海证券报C17 版、中

    

    国证券报D011 版

    

    2009 年3 月5

    

    日

    

    www.sse.com.cn

    

    关于收购北京亚宝

    

    国际贸易有限公司

    

    部分股权的关联交

    

    易公告

    

    上海证券报C17 版、中

    

    国证券报D011 版

    

    2009 年3 月5

    

    日

    

    www.sse.com.cn

    

    关于收购山西亚宝

    

    医药经销有限公司

    

    部分股权的关联交

    

    易公告

    

    上海证券报C17 版、中

    

    国证券报D011 版

    

    2009 年3 月5

    

    日

    

    www.sse.com.cn

    

    关于调整部分募集

    

    资金项目投资金额

    

    的公告

    

    上海证券报C17 版、中

    

    国证券报D011 版

    

    2009 年3 月5

    

    日

    

    www.sse.com.cn

    

    关于公司2008 年度

    

    前期会计差错更正

    

    说明的公告

    

    上海证券报C17 版、中

    

    国证券报D011 版

    

    2009 年3 月5

    

    日

    

    www.sse.com.cn

    

    2008 年度控股股东

    

    及其他关联方资金

    

    占用及对外担保情

    

    况的专项说明

    

    上海证券报C17 版、中

    

    国证券报D011 版

    

    2009 年3 月5

    

    日

    

    www.sse.com.cn

    

    四届四次董事会决

    

    议公告暨召开2008

    

    年度股东大会的通

    

    知

    

    上海证券报C17 版、中

    

    国证券报D011 版

    

    2009 年3 月5

    

    日

    

    www.sse.com.cn

    

    四届四次监事会决

    

    议公告

    

    上海证券报C17 版、中

    

    国证券报D011 版

    

    2009 年3 月5

    

    日

    

    www.sse.com.cn

    

    2008 年年度报告及

    

    摘要

    

    上海证券报C17 版、中

    

    国证券报D011 版

    

    2009 年3 月5

    

    日

    

    www.sse.com.cn

    

    关于召开2008 年度

    

    股东大会的二次通

    

    知

    

    上海证券报C36 版、中

    

    国证券报A12 版

    

    2009 年3 月17

    

    日

    

    www.sse.com.cn

    

    2008 年度股东大会

    

    决议公告

    

    上海证券报B3 版、中国

    

    证券报C11 版

    

    2009 年3 月26

    

    日

    

    www.sse.com.cn

    

    2009 年第一季度业

    

    绩预增公告

    

    上海证券报C12 版、中

    

    国证券报B07 版

    

    2009 年4 月9

    

    日

    

    www.sse.com.cn

    

    2008 年利润分配及

    

    公积金转增股本实

    

    施公告

    

    上海证券报C31 版、中

    

    国证券报D003 版

    

    2009 年4 月14

    

    日

    

    www.sse.com.cn

    

    四届五次董事会决

    

    议公告

    

    上海证券报C92 版、中

    

    国证券报D059 版

    

    2009 年4 月22

    

    日

    

    www.sse.com.cn亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    14

    

    2009 年第一季度季

    

    报

    

    上海证券报C92 版、中

    

    国证券报D059 版

    

    2009 年4 月22

    

    日

    

    www.sse.com.cn

    

    关于变更公司名称

    

    的公告

    

    上海证券报C16 版、中

    

    国证券报D011 版

    

    2009 年5 月6

    

    日

    

    www.sse.com.cn

    

    关于举行2008 年年

    

    度报告业绩说明会

    

    的公告

    

    上海证券报C24 版、中

    

    国证券报B02 版

    

    2009 年5 月19

    

    日

    

    www.sse.com.cn

    

    重大事项进展公告

    

    上海证券报C10 版、中

    

    国证券报D007 版

    

    2009 年6 月18

    

    日

    

    www.sse.com.cn

    

    2009 年中期业绩预

    

    增公告

    

    上海证券报C16 版、中

    

    国证券报D009 版

    

    2009 年6 月24

    

    日

    

    www.sse.com.cn

    

    关于控股股东部分

    

    股权质押的公告

    

    上海证券报C22 版、中

    

    国证券报B03 版

    

    2009 年6 月30

    

    日

    

    www.sse.com.cn亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    15

    

    七、财务报告（未经审计）

    

    （一）财务报表（附后）

    

    （二）会计报表附注（附后）

    

    八、备查文件目录

    

    1、载有董事长签名的半年度报告文本；

    

    2、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

    

    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。

    

    董事长：任武贤

    

    亚宝药业集团股份有限公司

    

    2009 年7 月29 日亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    16

    

    合并资产负债表

    

    2009 年6 月30 日

    

    编制单位:亚宝药业集团股份有限公司

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 期末余额 年初余额

    

    流动资产：

    

    货币资金 九.1(1) 480,181,573.56 401,758,824.21

    

    结算备付金

    

    拆出资金

    

    交易性金融资产 九.1(2) 936,400.00 735,700.00

    

    应收票据 九.1(3) 76,979,808.09 76,735,978.01

    

    应收账款 九.1(4) 110,087,278.37 62,534,099.19

    

    预付款项 九.1(5) 25,614,168.56 46,358,175.71

    

    应收保费

    

    应收分保账款

    

    应收分保合同准备金

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 九.1(6) 35,226,640.21 23,594,815.47

    

    买入返售金融资产

    

    存货 九.1(7) 294,594,082.51 304,343,352.03

    

    一年内到期的非流动

    

    资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 1,023,619,951.30 916,060,944.62

    

    非流动资产：

    

    发放贷款及垫款

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 九.1(8) 18,600,000.00 18,600,000.00

    

    投资性房地产

    

    固定资产 九.1(9) 509,919,765.10 503,716,122.62

    

    在建工程 九.1(10) 172,374,599.93 58,243,137.63

    

    工程物资 九.1(11) 157,192.54 16,875.45

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 九.1(12) 173,475,249.00 152,445,076.18

    

    开发支出 九.1(13) 27,378,422.70 19,811,518.28

    

    商誉

    

    长期待摊费用 九.1(14) 327,015.66 357,154.32

    

    递延所得税资产 九.1(15) 5,833,528.87 4,998,536.06亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    17

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 908,065,773.80 758,188,420.54

    

    资产总计 1,931,685,725.10 1,674,249,365.16

    

    流动负债：

    

    短期借款 九.1(17) 368,200,000.00 358,200,000.00

    

    向中央银行借款

    

    吸收存款及同业存放

    

    拆入资金

    

    交易性金融负债

    

    应付票据 九.1(18) 146,776,913.83 49,292,550.00

    

    应付账款 九.1(19) 140,255,802.58 123,021,101.09

    

    预收款项 九.1(20) 7,293,802.01 16,437,433.96

    

    卖出回购金融资产款

    

    应付手续费及佣金

    

    应付职工薪酬 九.1(21) 42,383,917.34 36,801,543.49

    

    应交税费 九.1(22) 30,112,326.99 34,474,153.49

    

    应付利息

    

    应付股利

    

    其他应付款 九.1(23) 18,525,921.67 37,570,252.00

    

    应付分保账款

    

    保险合同准备金

    

    代理买卖证券款

    

    代理承销证券款

    

    一年内到期的非流动

    

    负债

    

    其他流动负债 九.1(24) 3,035,457.59 637,737.76

    

    流动负债合计 756,584,142.01 656,434,771.79

    

    非流动负债：

    

    长期借款 九.1(25) 232,400,000.00 117,400,000.00

    

    应付债券

    

    长期应付款 九.1(26) 30,215,936.00 30,215,936.00

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债

    

    其他非流动负债 九.1(27) 56,380,110.92 39,882,536.14

    

    非流动负债合计 318,996,046.92 187,498,472.14

    

    负债合计 1,075,580,188.93 843,933,243.93

    

    股东权益：

    

    股本 九.1(28) 316,476,000.00 158,238,000.00

    

    资本公积 九.1(29) 286,077,491.14 453,652,506.57

    

    减：库存股

    

    盈余公积 九.1(30) 32,748,501.43 32,748,501.43亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    18

    

    一般风险准备

    

    未分配利润 九.1(31) 191,816,500.27 153,676,003.48

    

    外币报表折算差额

    

    归属于母公司所有者

    

    权益合计

    

    827,118,492.84 798,315,011.48

    

    少数股东权益 九.1(32) 28,987,043.33 32,001,109.75

    

    股东权益合计 856,105,536.17 830,316,121.23

    

    负债和股东权益合

    

    计

    

    1,931,685,725.10 1,674,249,365.16

    

    公司法定代表人：任武贤 主管会计工作负责人：许振江 会计机构负责人：张晓军亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    19

    

    母公司资产负债表

    

    2009 年6 月30 日

    

    编制单位:亚宝药业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 期末余额 年初余额

    

    流动资产：

    

    货币资金 九.2(1) 281,377,730.69 277,554,506.77

    

    交易性金融资产 936,400.00 735,700.00

    

    应收票据 65,499,086.30 46,327,450.09

    

    应收账款 九.2(2) 16,712,851.80 7,232,985.39

    

    预付款项 7,649,578.50 5,868,863.16

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 九.2(3) 357,350,131.07 324,726,572.68

    

    存货 68,924,688.75 75,790,409.97

    

    一年内到期的非流动

    

    资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 798,450,467.11 738,236,488.06

    

    非流动资产：

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 九.2(4) 207,186,800.00 194,370,000.00

    

    投资性房地产

    

    固定资产 345,768,409.00 338,750,453.89

    

    在建工程 109,564,923.75 33,857,840.54

    

    工程物资 157,192.54 16,875.45

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 46,753,572.96 46,920,830.56

    

    开发支出 15,191,649.70 11,961,649.70

    

    商誉

    

    长期待摊费用

    

    递延所得税资产 3,839,189.60 3,424,649.60

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 728,461,737.55 629,302,299.74

    

    资产总计 1,526,912,204.66 1,367,538,787.80

    

    流动负债：

    

    短期借款 368,200,000.00 358,200,000.00

    

    交易性金融负债

    

    应付票据亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    20

    

    应付账款 44,905,732.45 46,880,871.66

    

    预收款项 1,945,525.79 3,945,309.24

    

    应付职工薪酬 27,837,924.65 22,738,415.87

    

    应交税费 26,438,430.03 22,540,704.46

    

    应付利息

    

    应付股利

    

    其他应付款 4,072,588.21 7,826,735.46

    

    一年内到期的非流动

    

    负债

    

    其他流动负债 3,035,457.59 637,737.76

    

    流动负债合计 476,435,658.72 462,769,774.45

    

    非流动负债：

    

    长期借款 232,400,000.00 117,400,000.00

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债

    

    其他非流动负债 12,258,137.65 6,772,536.14

    

    非流动负债合计 244,658,137.65 124,172,536.14

    

    负债合计 721,093,796.37 586,942,310.59

    

    股东权益：

    

    股本 316,476,000.00 158,238,000.00

    

    资本公积 295,414,506.57 453,652,506.57

    

    减：库存股

    

    盈余公积 32,748,501.43 32,748,501.43

    

    未分配利润 161,179,400.29 135,957,469.21

    

    外币报表折算差额

    

    股东权益合计 805,818,408.29 780,596,477.21

    

    负债和股东权益合计 1,526,912,204.66 1,367,538,787.80

    

    公司法定代表人：任武贤 主管会计工作负责人：许振江 会计机构负责人：张晓军亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    21

    

    合并利润表

    

    2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、营业总收入 九.1(33) 708,073,160.46 593,996,919.83

    

    其中：营业收入 708,073,160.46 593,996,919.83

    

    利息收入

    

    已赚保费

    

    手续费及佣金收入

    

    二、营业总成本 627,371,699.33 540,012,173.70

    

    其中：营业成本 九.1(33) 458,416,068.17 400,899,131.92

    

    利息支出

    

    手续费及佣金支出

    

    退保金

    

    赔付支出净额

    

    提取保险合同准备金净额

    

    保单红利支出

    

    分保费用

    

    营业税金及附加 九.1(34) 4,359,214.38 3,874,401.12

    

    销售费用 88,589,788.34 70,437,272.59

    

    管理费用 60,077,388.36 48,828,906.24

    

    财务费用 九.1(35) 14,077,228.82 14,057,776.89

    

    资产减值损失 九.1(36) 1,852,011.26 1,914,684.94

    

    加：公允价值变动收益（损失以

    

    “－”号填列）

    

    九.1(37) 200,700.00 -127,100.00

    

    投资收益（损失以“－”号填列）

    

    其中：对联营企业和合营企

    

    业的投资收益

    

    汇兑收益（损失以“－”号填

    

    列）

    

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 80,902,161.13 53,857,646.13

    

    加：营业外收入 九.1(38) 4,128,276.31 3,461,607.08

    

    减：营业外支出 九.1(39) 837,628.28 1,367,995.89

    

    其中：非流动资产处置净损失 16,147.93 984,984.86

    

    四、利润总额（亏损总额以“－”号

    

    填列）

    

    84,192,809.16 55,951,257.32

    

    减：所得税费用 九.1(40) 13,938,994.22 11,882,986.66

    

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 70,253,814.94 44,068,270.66

    

    归属于母公司所有者的净利润 69,788,096.79 43,308,339.92

    

    少数股东损益 465,718.15 759,930.74

    

    六、每股收益：

    

    （一）基本每股收益 十五 0.26 0.29

    

    （二）稀释每股收益 十五 0.26 0.29

    

    公司法定代表人：任武贤 主管会计工作负责人：许振江 会计机构负责人：张晓军亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    22

    

    母公司利润表

    

    2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、营业收入 九.2(5) 275,875,254.99 222,998,472.44

    

    减：营业成本 九.2(5) 134,588,165.64 113,159,926.56

    

    营业税金及附加 2,530,074.67 2,106,034.99

    

    销售费用 16,883,856.64 23,340,690.15

    

    管理费用 40,845,153.27 33,762,738.93

    

    财务费用 13,061,325.80 12,560,039.10

    

    资产减值损失 2,700,000.00 602,843.84

    

    加：公允价值变动收益（损失以

    

    “－”号填列）

    

    200,700.00 -127,100.00

    

    投资收益（损失以“－”号

    

    填列）

    

    1,668,000.00

    

    其中：对联营企业和合营

    

    企业的投资收益

    

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 65,467,378.97 39,007,098.87

    

    加：营业外收入 1,660,584.04 1,814,363.92

    

    减：营业外支出 747,461.61 1,300,972.85

    

    其中：非流动资产处置净损

    

    失

    

    33,981.99 10,157.08

    

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    

    填列）

    

    66,380,501.40 39,520,489.94

    

    减：所得税费用 9,510,970.32 7,025,867.28

    

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 56,869,531.08 32,494,622.66

    

    公司法定代表人：任武贤 主管会计工作负责人：许振江 会计机构负责人：张晓军亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    23

    

    合并现金流量表

    

    2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、经营活动产生的现金

    

    流量：

    

    销售商品、提供劳务

    

    收到的现金

    

    762,788,593.03 642,090,693.17

    

    客户存款和同业存放

    

    款项净增加额

    

    向中央银行借款净增

    

    加额

    

    向其他金融机构拆入

    

    资金净增加额

    

    收到原保险合同保费

    

    取得的现金

    

    收到再保险业务现金

    

    净额

    

    保户储金及投资款净

    

    增加额

    

    处置交易性金融资产

    

    净增加额

    

    收取利息、手续费及

    

    佣金的现金

    

    拆入资金净增加额

    

    回购业务资金净增加

    

    额

    

    收到的税费返还 869,607.87 77,197.74

    

    收到其他与经营活动

    

    有关的现金

    

    19,523,266.50 3,663,085.95

    

    经营活动现金流入

    

    小计

    

    783,181,467.40 645,830,976.86

    

    购买商品、接受劳务

    

    支付的现金

    

    472,494,377.59 418,591,563.23

    

    客户贷款及垫款净增

    

    加额

    

    存放中央银行和同业

    

    款项净增加额

    

    支付原保险合同赔付

    

    款项的现金

    

    支付利息、手续费及

    

    佣金的现金

    

    支付保单红利的现金

    

    支付给职工以及为职 69,433,457.65 62,527,487.67亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    24

    

    工支付的现金

    

    支付的各项税费 74,634,372.65 51,304,955.52

    

    支付其他与经营活动

    

    有关的现金

    

    九.1(41) 92,778,846.78 50,083,717.95

    

    经营活动现金流出

    

    小计

    

    709,341,054.67 582,507,724.37

    

    经营活动产生的

    

    现金流量净额

    

    73,840,412.73 63,323,252.49

    

    二、投资活动产生的现金

    

    流量：

    

    收回投资收到的现金

    

    取得投资收益收到的

    

    现金

    

    处置固定资产、无形

    

    资产和其他长期资产收回

    

    的现金净额

    

    187,240.00 990,771.63

    

    处置子公司及其他营

    

    业单位收到的现金净额

    

    收到其他与投资活动

    

    有关的现金

    

    投资活动现金流入

    

    小计

    

    187,240.00 990,771.63

    

    购建固定资产、无形

    

    资产和其他长期资产支付

    

    的现金

    

    161,579,808.46 35,196,337.73

    

    投资支付的现金 12,816,800.00 1,000,000.00

    

    质押贷款净增加额

    

    取得子公司及其他营

    

    业单位支付的现金净额

    

    支付其他与投资活动

    

    有关的现金

    

    投资活动现金流出

    

    小计

    

    174,396,608.46 36,196,337.73

    

    投资活动产生的

    

    现金流量净额

    

    -174,209,368.46 -35,205,566.10

    

    三、筹资活动产生的现金

    

    流量：

    

    吸收投资收到的现金 347,257,557.00

    

    其中：子公司吸收少

    

    数股东投资收到的现金

    

    2,000,000.00

    

    取得借款收到的现金 270,000,000.00 166,500,000.00

    

    发行债券收到的现金

    

    收到其他与筹资活动亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    25

    

    有关的现金

    

    筹资活动现金流入

    

    小计

    

    270,000,000.00 513,757,557.00

    

    偿还债务支付的现金 145,000,000.00 204,400,000.00

    

    分配股利、利润或偿

    

    付利息支付的现金

    

    43,759,880.17 15,053,060.54

    

    其中：子公司支付给

    

    少数股东的股利、利润

    

    176,000.00

    

    支付其他与筹资活动

    

    有关的现金

    

    筹资活动现金流出

    

    小计

    

    188,759,880.17 219,453,060.54

    

    筹资活动产生的

    

    现金流量净额

    

    81,240,119.83 294,304,496.46

    

    四、汇率变动对现金及现

    

    金等价物的影响

    

    92,277.86

    

    五、现金及现金等价物净

    

    增加额

    

    -19,036,558.04 322,422,182.85

    

    加：期初现金及现金

    

    等价物余额

    

    361,449,777.09 69,306,719.58

    

    六、期末现金及现金等价

    

    物余额

    

    342,413,219.05 391,728,902.43

    

    公司法定代表人：任武贤 主管会计工作负责人：许振江 会计机构负责人：张晓军亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    26

    

    母公司现金流量表

    

    2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、经营活动产生的现金

    

    流量：

    

    销售商品、提供劳务

    

    收到的现金

    

    241,315,543.59 279,041,916.22

    

    收到的税费返还

    

    收到其他与经营活动

    

    有关的现金

    

    19,239,771.08 2,760,804.86

    

    经营活动现金流入

    

    小计

    

    260,555,314.67 281,802,721.08

    

    购买商品、接受劳务

    

    支付的现金

    

    87,579,723.75 133,278,917.62

    

    支付给职工以及为职

    

    工支付的现金

    

    29,769,038.41 33,644,610.90

    

    支付的各项税费 41,015,631.29 30,363,452.67

    

    支付其他与经营活动

    

    有关的现金

    

    69,404,226.95 41,515,927.33

    

    经营活动现金流出

    

    小计

    

    227,768,620.40 238,802,908.52

    

    经营活动产生的

    

    现金流量净额

    

    32,786,694.27 42,999,812.56

    

    二、投资活动产生的现金

    

    流量：

    

    收回投资收到的现金

    

    取得投资收益收到的

    

    现金

    

    1,668,000.00

    

    处置固定资产、无形

    

    资产和其他长期资产收回

    

    的现金净额

    

    172,000.00 16,000.00

    

    处置子公司及其他营

    

    业单位收到的现金净额

    

    收到其他与投资活动

    

    有关的现金

    

    投资活动现金流入

    

    小计

    

    172,000.00 1,684,000.00

    

    购建固定资产、无形

    

    资产和其他长期资产支付

    

    的现金

    

    97,558,790.18 12,629,086.60

    

    投资支付的现金 12,816,800.00 79,000,000.00

    

    取得子公司及其他营

    

    业单位支付的现金净额亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    27

    

    支付其他与投资活动

    

    有关的现金

    

    投资活动现金流出

    

    小计

    

    110,375,590.18 91,629,086.60

    

    投资活动产生的

    

    现金流量净额

    

    -110,203,590.18 -89,945,086.60

    

    三、筹资活动产生的现金

    

    流量：

    

    吸收投资收到的现金 345,257,557.00

    

    取得借款收到的现金 270,000,000.00 166,500,000.00

    

    收到其他与筹资活动

    

    有关的现金

    

    筹资活动现金流入

    

    小计

    

    270,000,000.00 511,757,557.00

    

    偿还债务支付的现金 145,000,000.00 204,400,000.00

    

    分配股利、利润或偿

    

    付利息支付的现金

    

    43,759,880.17 14,934,260.54

    

    支付其他与筹资活动

    

    有关的现金

    

    筹资活动现金流出

    

    小计

    

    188,759,880.17 219,334,260.54

    

    筹资活动产生的

    

    现金流量净额

    

    81,240,119.83 292,423,296.46

    

    四、汇率变动对现金及现

    

    金等价物的影响

    

    五、现金及现金等价物净

    

    增加额

    

    3,823,223.92 245,478,022.42

    

    加：期初现金及现金

    

    等价物余额

    

    277,554,506.77 33,318,244.60

    

    六、期末现金及现金等价

    

    物余额

    

    281,377,730.69 278,796,267.02

    

    公司法定代表人：任武贤 主管会计工作负责人：许振江 会计机构负责人：张晓军亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    26

    

    合并所有者权益变动表

    

    2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币

    

    本期金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减：

    

    库存

    

    股

    

    盈余公积

    

    一般

    

    风险

    

    准备

    

    未分配利润 其他

    

    少数股东权益所有者权益合计

    

    一、上年年末

    

    余额

    

    158,238,000.00 453,652,506.57 32,748,501.43 153,676,003.48 32,001,109.75 830,316,121.23

    

    加：同一

    

    控制下企业

    

    合并产生的

    

    追溯调整

    

    会

    

    计政策变更

    

    前

    

    期差错更正

    

    其

    

    他

    

    二、本年年初

    

    余额

    

    158,238,000.00 453,652,506.57 32,748,501.43 153,676,003.48 32,001,109.75 830,316,121.23

    

    三、本期增减

    

    变动金额（减

    

    少以“－”号

    

    填列）

    

    158,238,000.00 -167,575,015.43 38,140,496.79 -3,014,066.42 25,789,414.94

    

    （一）净利润 69,788,096.79 465,718.15 70,253,814.94

    

    （二）直接计

    

    入所有者权

    

    益的利得和

    

    损失

    

    -9,337,015.43 3,720,215.43 -5,616,800.00亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    27

    

    1．可供出售

    

    金融资产公

    

    允价值变动

    

    净额

    

    2．权益法下

    

    被投资单位

    

    其他所有者

    

    权益变动的

    

    影响

    

    -9,337,015.43 3,720,215.43 -5,616,800.00

    

    3．与计入所

    

    有者权益项

    

    目相关的所

    

    得税影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和

    

    （二）小计

    

    -9,337,015.43 69,788,096.79 4,185,933.58 64,637,014.94

    

    （三）所有者

    

    投入和减少

    

    资本

    

    -7,200,000.00 -7,200,000.00

    

    1．所有者投

    

    入资本

    

    -7,200,000.00 -7,200,000.00

    

    2．股份支付

    

    计入所有者

    

    权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分

    

    配

    

    -31,647,600.00 -31,647,600.00

    

    1．提取盈余

    

    公积

    

    2．提取一般

    

    风险准备

    

    3．对所有者

    

    （或股东）的

    

    -31,647,600.00 -31,647,600.00亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    28

    

    分配

    

    4．其他

    

    （五）所有者

    

    权益内部结

    

    转

    

    158,238,000.00 -158,238,000.00

    

    1．资本公积

    

    转增资本（或

    

    股本）

    

    158,238,000.00 -158,238,000.00

    

    2．盈余公积

    

    转增资本（或

    

    股本）

    

    3．盈余公积

    

    弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末

    

    余额

    

    316,476,000.00 286,077,491.14 32,748,501.43 191,816,500.27 28,987,043.33 856,105,536.17

    

    单位:元 币种:人民币

    

    上年同期金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减：

    

    库存

    

    股

    

    盈余公积

    

    一般风

    

    险准备

    

    未分配利润 其他

    

    少数股东权益所有者权益合计

    

    一、上年年末

    

    余额

    

    133,125,000.00 133,507,949.57 25,019,142.22 68,604,687.09 19,823,396.60 380,080,175.48

    

    加：同一

    

    控制下企业

    

    合并产生的

    

    追溯调整

    

    会

    

    计政策变更亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    29

    

    前

    

    期差错更正

    

    50,000.00 450,000.00 500,000.00

    

    其

    

    他

    

    二、本年年初

    

    余额

    

    133,125,000.00 133,507,949.57 25,069,142.22 69,054,687.09 19,823,396.60 380,580,175.48

    

    三、本期增减

    

    变动金额（减

    

    少以“－”号

    

    填列）

    

    25,113,000.00 320,144,557.00 43,308,339.92 2,627,930.74 391,193,827.66

    

    （一）净利润 43,308,339.92 759,930.74 44,068,270.66

    

    （二）直接计

    

    入所有者权

    

    益的利得和

    

    损失

    

    1．可供出售

    

    金融资产公

    

    允价值变动

    

    净额

    

    2．权益法下

    

    被投资单位

    

    其他所有者

    

    权益变动的

    

    影响

    

    3．与计入所

    

    有者权益项

    

    目相关的所

    

    得税影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和

    

    （二）小计

    

    43,308,339.92 759,930.74 44,068,270.66

    

    （三）所有者25,113,000.00 320,144,557.00 2,000,000.00 347,257,557.00亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    30

    

    投入和减少

    

    资本

    

    1．所有者投

    

    入资本

    

    25,113,000.00 320,144,557.00 2,000,000.00 347,257,557.00

    

    2．股份支付

    

    计入所有者

    

    权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分

    

    配

    

    -132,000.00 -132,000.00

    

    1．提取盈余

    

    公积

    

    2．提取一般

    

    风险准备

    

    3．对所有者

    

    （或股东）的

    

    分配

    

    -132,000.00 -132,000.00

    

    4．其他

    

    （五）所有者

    

    权益内部结

    

    转

    

    1．资本公积

    

    转增资本（或

    

    股本）

    

    2．盈余公积

    

    转增资本（或

    

    股本）

    

    3．盈余公积

    

    弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末

    

    余额

    

    158,238,000.00 453,652,506.57 25,069,142.22 112,363,027.01 22,451,327.34 771,774,003.14

    

    公司法定代表人：任武贤 主管会计工作负责人：许振江 会计机构负责人：张晓军亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    31

    

    母公司所有者权益变动表

    

    2009 年1—6 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本期金额

    

    项目

    

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 158,238,000.00 453,652,506.57 32,748,501.43 135,957,469.21 780,596,477.21

    

    加：会计政策变

    

    更

    

    前期差错

    

    更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 158,238,000.00 453,652,506.57 32,748,501.43 135,957,469.21 780,596,477.21

    

    三、本期增减变动金

    

    额（减少以“－”号

    

    填列）

    

    158,238,000.00 -158,238,000.00 25,221,931.08 25,221,931.08

    

    （一）净利润 56,869,531.08 56,869,531.08

    

    （二）直接计入所有

    

    者权益的利得和损

    

    失

    

    1．可供出售金融资

    

    产公允价值变动净

    

    额

    

    2．权益法下被投资

    

    单位其他所有者权

    

    益变动的影响

    

    3．与计入所有者权

    

    益项目相关的所得

    

    税影响

    

    4．其他亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    32

    

    上述（一）和（二）

    

    小计

    

    56,869,531.08 56,869,531.08

    

    （三）所有者投入和

    

    减少资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所

    

    有者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配 -31,647,600.00 -31,647,600.00

    

    1．提取盈余公积

    

    2．对所有者（或股

    

    东）的分配

    

    -31,647,600.00 -31,647,600.00

    

    3．其他

    

    （五）所有者权益内

    

    部结转

    

    158,238,000.00 -158,238,000.00

    

    1．资本公积转增资

    

    本（或股本）

    

    158,238,000.00 -158,238,000.00

    

    2．盈余公积转增资

    

    本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏

    

    损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 316,476,000.00 295,414,506.57 32,748,501.43 161,179,400.29 805,818,408.29

    

    单位:元 币种:人民币

    

    上年同期金额

    

    项目

    

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 133,125,000.00 133,507,949.57 25,019,142.22 66,393,236.36 358,045,328.15亚宝药业集团股份有限

公司 2009 年半年度报告

    

    33

    

    加：会计政策变

    

    更

    

    前期差错

    

    更正

    

    50,000.00 450,000.00 500,000.00

    

    其他

    

    二、本年年初余额 133,125,000.00 133,507,949.57 25,069,142.22 66,843,236.36 358,545,328.15

    

    三、本期增减变动金

    

    额（减少以“－”号

    

    填列）

    

    25,113,000.00 320,144,557.00 32,494,622.66 377,752,179.66

    

    （一）净利润 32,494,622.66 32,494,622.66

    

    （二）直接计入所有

    

    者权益的利得和损

    

    失

    

    1．可供出售金融资

    

    产公允价值变动净

    

    额

    

    2．权益法下被投资

    

    单位其他所有者权

    

    益变动的影响

    

    3．与计入所有者权

    

    益项目相关的所得

    

    税影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）

    

    小计

    

    32,494,622.66 32,494,622.66

    

    （三）所有者投入和

    

    减少资本

    

    25,113,000.00 320,144,557.00 345,257,557.00

    

    1．所有者投入资本25,113,000.00 320,144,557.00 345,257,557.00

    

    2．股份支付计入所

    

    有者权益的金额亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    34

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    1．提取盈余公积

    

    2．对所有者（或股

    

    东）的分配

    

    3．其他

    

    （五）所有者权益内

    

    部结转

    

    1．资本公积转增资

    

    本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资

    

    本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏

    

    损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 158,238,000.00 453,652,506.57 25,069,142.22 99,337,859.02 736,297,507.81

    

    公司法定代表人：任武贤 主管会计工作负责人：许振江 会计机构负责人：张晓军亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    37

    

    亚宝药业集团股份有限公司

    

    财务报表附注

    

    2009 年6 月30 日

    

    一、公司基本情况：

    

    亚宝药业集团股份有限公司(以下简称“亚宝药业”)系经山西省人民政府晋政函

    

    (1998)172 号文批准, 由山西省芮城制药厂、山西省大同中药厂、山西省经济建设投资公司、

    

    山西省科技基金发展公司、山西省经贸资产经营有限公司共同发起，于1999 年1 月26 日设

    

    立的股份有限公司，注册资本人民币7500 万元（每股面值1 元）。

    

    2002 年9 月5 日，经中国证券监督管理委员会核准，向社会公开发行人民币普通股股票

    

    4,000.00 万股，在上海证券交易所上市交易，本公司股本额达11,500.00 万股。2004 年2 月

    

    4 日，根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权函[2004]29 号《关于山西亚宝药业集团

    

    股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，山西省芮城制药厂将所持本公司2,500.00 万股

    

    国家股转让给山西省风陵渡开发区众力投资发展有限公司，转让后，山西省风陵渡开发区众

    

    力投资发展有限公司持有本公司股份2,500.00 万股，占总股本的21.74%。

    

    2004 年6 月根据2003 年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以2003 年末总股

    

    本11,500.00 万股为基数，以资本公积5,750.00 万元向全体股东每10 股转增5 股转增股本，

    

    转增后股本为17,250.00 万股。

    

    根据山西省运城市人民政府办公厅运政办函[2004]48 号文《关于同意芮城制药厂整体改

    

    制有关问题的批复》,本公司股东山西省芮城制药厂整体改制为芮城欣钰盛科技有限公司，并

    

    于2005 年9 月21 日取得了注册号为1427231000314 的企业法人营业执照。2005 年8 月，根

    

    据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]921 号文《关于山西亚宝药业集团股份有限

    

    公司国有股性质变更有关问题的批复》，山西省芮城制药厂整体改制为芮城欣钰盛科技有限

    

    公司后，其所持股份公司4,111.50 万元国有股的持股人变为芮城欣钰盛科技有限公司，该股

    

    份属非国有股。

    

    2006 年1 月24 日,本公司2006 年第一次临时股东大会审议并通过了《山西亚宝药业集

    

    团股份有限公司股权分置改革方案暨减少注册资本的议案》，并经山西省人民政府国有资产

    

    监督管理委员会晋国资产权函[2006]36 号《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于山

    

    西亚宝药业集团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》批准。股权分置将非流通股股亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年

度报告

    

    38

    

    东持有的非流通股股份按照1：0.65 的比例单向缩股，非流通股股东所持有的股份减少

    

    3,937.50 万股，公司注册资本由17,250.00 万元减至13,312.50 万元。

    

    2008 年5 月,公司股东大会审议通过并经中国证券监督管理委员会”证监许可[2008]602

    

    号”文件核准，公司向社会公开增发人民币普通股股票2511.3 万股。增发后公司股本变更为

    

    15,823.8 万股。

    

    2009 年4 月，根据2008 年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以2008 年末总

    

    股本15,823.8 万股为基数，以资本公积15,823.80 万元向全体股东每10 股转增10 股转增股

    

    本，转增后股本为31,647.60 万股。

    

    2009 年4 月2 日，经工商局核准，公司名称变更为“亚宝药业集团股份有限公司”，领

    

    取注册号为140000100070635 号的企业法人营业执照。

    

    本公司属制药行业，主要经营业务包括生产及销售原料药、小容量注射剂、片剂、硬胶

    

    囊剂、颗粒剂、茶剂、口服液、软膏剂、保健用品、卫生材料、药用包装材料、塑料制品、

    

    中药材种植加工、中西药的研究与开发；经营本企业自产产品的出口业务；经营本企业生产

    

    所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营或国

    

    家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；生产透皮贴剂。本

    

    公司主要产品有“丁桂儿脐贴”、“珍菊降压片”、“曲克芦丁片”、“复方利血平片”、

    

    “尼莫地平片”等。

    

    公司住所：山西省芮城县富民路43 号，法定代表人：任武贤。

    

    本财务报表经公司第四届第六次董事会批准报出。

    

    二、财务报表的编制基准与方法

    

    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006年2月15日颁布

    

    的《企业会计准则》及其后颁布的《企业会计准则解释第1号》、《企业会计准则解释第2号》、

    

    《企业会计准则解释第3号》的有关规定，并基于本财务报表附注四“主要会计政策、会计估

    

    计和合并财务报表的编制方法”所列各项会计政策编制。

    

    三、遵循企业会计准则的声明

    

    本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》体系的要求，真实完整地反映了公

    

    司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    

    四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    

    （一）会计制度：

    

    本公司执行《企业会计准则》及其应用指南和其他相关补充规定。亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    39

    

    （二）会计年度

    

    本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

    

    （三）记账本位币

    

    本公司以人民币为记账本位币。

    

    （四）会计计量所运用的计量基础

    

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合

    

    条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务

    

    重组、投资者投入非货币性资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历

    

    史成本为计量属性。

    

    （五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

    

    本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金

    

    等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转

    

    换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    

    （六）外币业务核算方法

    

    本公司发生外币业务时，按业务发生日国家公布的外汇汇率（中间价）折合为人民币记

    

    账。月末按月末汇率对各外币货币性项目的余额进行调整，调整后余额与原账面余额的差额

    

    扣除应予资本化的金额后作为当期汇兑损益计入财务费用。

    

    （七）金融资产和金融负债核算方法

    

    1、金融资产和金融负债的分类

    

    本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为下列四类：以公允价值计量且其变

    

    动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当

    

    期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    

    本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    

    负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。

    

    2、金融资产和金融负债的计量

    

    （1）本公司初始确认金融资产，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入

    

    当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交

    

    易费用计入初始确认金额。

    

    （2）本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置金融资产时可能

    

    发生的交易费用。但是，下列情况除外：亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    40

    

    ①持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；

    

    ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工

    

    具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    

    （3）金融资产转移的确认与计量

    

    本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移

    

    金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：

    

    ①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

    

    ②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现

    

    金流量支付给最终收款方的义务。

    

    本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终

    

    止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，

    

    同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所

    

    有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。

    

    对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃

    

    对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确

    

    认有关负债。

    

    （4）金融资产和金融负债终止确认

    

    满足下列条件之一的本公司金融资产将被终止确认：

    

    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

    

    ②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资

    

    产终止确认条件。

    

    本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部

    

    分。

    

    （5）金融资产和金融负债公允价值的确定

    

    ①存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的

    

    现行出价，公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现

    

    行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的

    

    证据表明该市场报价不是公允价值。

    

    ②不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值。但初始取得或源生的金融资

    

    产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础，除非有客观证据表亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年

度报告

    

    41

    

    明相同金融工具公开交易价格更公允，或采用仅考虑公开市场参数的估值技术确定的结果更

    

    公允时，不采用交易价格作为初始确认时的公允价值，而应当采用更公允的交易价格或估值

    

    结果确定公允价值。

    

    3、金融资产减值核算方法

    

    期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

    

    面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，根据金融资产的账面价值与其未

    

    来现金流量现值的差额计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：

    

    （1）发行方或债务人发生严重财务困难；

    

    （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    

    （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；

    

    （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    

    （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    

    （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据

    

    对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可

    

    计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、

    

    担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

    

    （7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具

    

    投资人可能无法收回投资成本；

    

    （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    

    （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预

    

    计未来现金流量的现值之间的差额计算。

    

    对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢

    

    复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    

    但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    

    可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损

    

    失，予以转出计入当期损益。

    

    4、应收款项坏账损失核算方法亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    42

    

    （1）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能

    

    收回的应收款项，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收

    

    回的应收款项。

    

    （2）期末对于单项金额超过100 万元的重大应收款项（包括应收账款和其他应收款）逐

    

    项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价

    

    值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额非重大的以及经单独测试后未发现

    

    减值的应收款项，采用账龄分析法，按如下比率计提坏账准备。

    

    账龄 计提比例

    

    1年以内 5%

    

    1—2年 10%

    

    2—3年 15%

    

    3年以上 30%

    

    （八）存货核算方法

    

    1、存货分类：

    

    本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、包装物、低值易耗品、

    

    委托加工物资、在产品、库存商品、开发成本等。

    

    2、存货取得和发出的计价方法

    

    （1）原材料、包装物采用实际成本核算，发出材料的成本按“移动加权平均法”计价；

    

    （2）低值易耗品采用实际成本核算，领用时按一次摊销法进行摊销；

    

    （3）在产品按实际成本核算，发出采用“加权平均法”计价；

    

    （4）委托加工物资、开发成本按实际成本进行核算；

    

    （5）库存商品按实际成本核算，发出产品的成本按“加权平均法”计价。

    

    3、存货盘存制度：本公司存货盘存采用永续盘存制。

    

    4、存货跌价准备确认标准及计提方法：期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。

    

    存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区

    

    生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，

    

    可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量

    

    成本与可变现净值。亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    43

    

    库存商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计

    

    售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变

    

    现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和

    

    相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同

    

    价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净

    

    值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于

    

    成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。

    

    （九）长期股权投资核算方法

    

    1、初始计量

    

    本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

    

    （1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权

    

    益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额

    

    调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    

    （2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工

    

    具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期

    

    股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负

    

    债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的

    

    被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值

    

    份额的数额直接在合并损益表确认。

    

    （3）其他方式取得的长期投资

    

    ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    

    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投

    

    资成本。

    

    ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合

    

    同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。

    

    ④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值

    

    作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换

    

    入的长期股权投资初始投资成本。

    

    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。

    

    2、后续计量亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    44

    

    （1）对子公司的投资，采用成本法核算

    

    子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实

    

    体股权份额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制其实体，则该实体

    

    将作为本公司的子公司。

    

    （2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算

    

    合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；

    

    联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有其

    

    股权份额介于20%至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有其股权份

    

    额低于20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。

    

    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

    

    资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    

    被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会

    

    计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

    

    对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计

    

    入所有者权益。

    

    （3）不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资

    

    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    

    在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项

    

    目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。

    

    3、长期股权投资减值

    

    本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额

    

    低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。

    

    对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于

    

    按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损

    

    失，计入当期损益。

    

    对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转

    

    回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。

    

    （十）固定资产计价和折旧方法

    

    1、固定资产的标准：固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，

    

    使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。在满足下列条件时方确认固定资产：亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    45

    

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    

    2、固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。其中：

    

    外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达

    

    到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

    

    自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构

    

    成。

    

    投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定

    

    价值不公允的按公允价值入账。

    

    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两

    

    者中较低者，作为入账价值。

    

    通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；

    

    不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。

    

    通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。

    

    3、折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额

    

    计提折旧。

    

    4、按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（5%）确定年折旧率如下：

    

    资产类别 预计使用年限 年折旧率

    

    房屋建筑物 25年 3.8%

    

    机器设备 10年 9.5%

    

    运输设备 5年 19%

    

    其他设备 5年 19%

    

    5、固定资产减值准备的确认标准、计提方法

    

    本公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其

    

    账面价值的差额确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的

    

    可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存

    

    续期内不予转回。

    

    固定资产减值准备的确认标准：

    

    （1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，

    

    并且预计在近期内不可能恢复；亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    46

    

    （2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发

    

    生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；

    

    （3）同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现

    

    率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；

    

    （4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏；

    

    （5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经

    

    营业务、提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响；

    

    （6）企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资

    

    产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；

    

    （7）其他有可能表明固定资产已发生减值的情况。

    

    （十一）在建工程核算方法

    

    1、在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置

    

    成本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑

    

    损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。

    

    2、在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，

    

    并在工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价

    

    值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。

    

    3、在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项

    

    或若干项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值

    

    准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

    

    （1）长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工的在建工程；

    

    （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有

    

    很大的不确定性；

    

    （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

    

    （十二）借款费用的会计处理方法

    

    1、借款费用资本化的确认原则：

    

    借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而

    

    发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1 年以上（含1 年）时间购建的固

    

    定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年

度报告

    

    47

    

    入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用应当

    

    同时具备以下三个条件时开始资本化：

    

    （1）资产支出已经发生；

    

    （2）借款费用已经发生；

    

    （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

    

    2、借款费用资本化的期间：

    

    为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在

    

    该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性

    

    房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的

    

    资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可

    

    销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

    

    3、借款费用资本化金额的计算方法：

    

    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发

    

    生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的

    

    投资收益后的金额确定。

    

    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超

    

    过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款

    

    应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    

    （十三）无形资产核算方法

    

    1、无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术、计算机

    

    软件等。

    

    购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。

    

    投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约

    

    定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

    

    通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；

    

    不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。

    

    通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

    

    自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶

    

    段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

    

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    48

    

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    

    （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

    

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

    

    用或出售该无形资产；

    

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

    

    （6）运用该无形资产生产的产品周期在1 年以上。

    

    2、无形资产的摊销方法：

    

    本公司对于使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产

    

    确认时止，在使用寿命内系统合理摊销。

    

    对于使用寿命有限的无形资产，本公司以反映与该项无形资产有关的经济利益的预期实现

    

    方式确定摊销无形资产的方法，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

    

    本公司对于商标等受益年限不确定的无形资产不进行摊销。

    

    3、无形资产减值准备确认标准、计提方法

    

    当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计

    

    提无形资产减值准备：

    

    （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不

    

    利影响；

    

    （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；

    

    （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

    

    （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。

    

    无形资产减值准备一经计提，不予转回。

    

    4、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：

    

    （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；

    

    （2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；

    

    （3）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。

    

    5、使用寿命的估计

    

    对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：

    

    （1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

    

    （2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

    

    （3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    49

    

    （4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

    

    （5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能

    

    力；

    

    （6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许试用期、租赁期等；

    

    （7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

    

    （十四）存货、金融资产以外资产减值准备确定方法

    

    1、减值测试

    

    本公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试：

    

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的

    

    下跌。

    

    （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

    

    期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

    

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅

    

    度降低。

    

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    

    （6）有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。

    

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    

    使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    

    2、资产组的认定

    

    对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收

    

    回金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为

    

    依据。

    

    3、资产或资产组可收回金额的确定

    

    进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

    

    来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    

    资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定：

    

    （1）采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。

    

    （2）不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用后的

    

    金额。其中，资产的市场价格根据资产的买方出价确定。亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    50

    

    （3）不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果

    

    进行估计。

    

    按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产预计

    

    未来现金流量的现值作为其可收回金额。

    

    资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿命内，持续使

    

    用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的加权平均资金成本、增量借款

    

    利率或其他能够反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率合理调整后作为折现

    

    率对其进行折现。

    

    4、减值处理及转回

    

    资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金

    

    额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。

    

    （十五）预计负债的核算方法

    

    1、确认原则：

    

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固

    

    定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为预计负债：

    

    （1）该义务是本公司承担的现时义务；

    

    （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    

    2、计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

    

    （十六）权益工具的核算方法

    

    本公司发行的权益工具，以收到的股款减去直接发行成本计量。

    

    （十七）股份支付

    

    本公司以权益结算的股份支付按照授予职工权益工具的公允价值计量。

    

    （十八）职工薪酬

    

    1、包括的范围

    

    本公司职工薪酬主要包括几个方面：

    

    职工工资、奖金、津贴和补贴；

    

    职工福利费；

    

    医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    51

    

    住房公积金；工会经费和职工教育经费；

    

    非货币性福利；

    

    因解除与职工的劳动关系给予的补偿；

    

    其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    

    2、确认和计量

    

    除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪

    

    酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期

    

    损益。

    

    本公司为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险、生育保险按照国家标准

    

    执行。

    

    本公司职工福利费按实际发生额列支。

    

    （十九）辞退福利

    

    1、辞退福利的确认

    

    在职工劳动合同到期前，本公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计

    

    准则第9 号——职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。

    

    2、辞退福利的计量

    

    （1）对于职工没有选择权的辞退计划，本公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的

    

    补偿金额等计提辞退福利负债；

    

    （2）对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利

    

    负债。

    

    （二十）收入确认原则

    

    1、销售商品

    

    本公司销售商品确认收入同时满足下列条件：

    

    （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    

    （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有

    

    效控制；

    

    （3）收入的金额能够可靠地计量；

    

    （4）相关的经济利益很可能流入企业；

    

    （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    52

    

    销售商品涉及现金折扣的，应当按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。现

    

    金折扣在实际发生时计入当期损益。

    

    销售商品涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。

    

    2、提供劳务

    

    以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务

    

    的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在

    

    完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够

    

    可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已

    

    完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本

    

    的比例）确认。

    

    3、让渡资产使用权

    

    让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而

    

    形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关

    

    的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。

    

    （二十一）所得税会计处理方法

    

    本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。

    

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂

    

    时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无

    

    法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价

    

    值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获

    

    得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。

    

    除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递

    

    延所得税负债：

    

    （1）商誉的初始确认；

    

    （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    

    ①该项交易不是企业合并；

    

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    

    资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收

    

    回该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年

度报告

    

    53

    

    和递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税

    

    资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。

    

    资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无

    

    法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账

    

    面价值。

    

    （二十二）政府补助

    

    1、确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

    

    （1）企业能够满足政府补助所附条件；

    

    （2）企业能够收到政府补助。

    

    2、计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性

    

    资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    

    3、会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均

    

    分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    

    与收益相关的政府补助，分别以下列情况处理：

    

    （1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用

    

    的期间，计入当期损益。

    

    （2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    

    （二十三）企业合并

    

    1、同一控制下的企业合并

    

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日被合并方账面价值计量。取得

    

    的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

    

    调整留存收益。

    

    本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费

    

    用、评估费用、法律服务费用等，在发生时计入当期损益。

    

    2、非同一控制下的企业合并

    

    合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及

    

    发行的权益性证券的公允价值确定。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    

    不同企业合并方式处理原则：

    

    （1）非同一控制下的吸收合并亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    54

    

    本公司在购买日按照合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值确定其入账

    

    价值，企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉或计入当期

    

    损益。

    

    （2）非同一控制下的控股合并

    

    本公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产、负债按照合并中确

    

    定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认资产公允价值份额的差额，

    

    确认为合并资产负债表中的商誉；企业合并成本小于合并中取得被购买方可辨认净资产公允

    

    价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。

    

    （3）分步实现的企业合并

    

    本公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每单项交易成本之和。

    

    （二十四）合并财务报表的编制方法

    

    1、合并报表编制的依据、合并范围的确定原则：

    

    本公司合并财务报表系根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》规定编制。

    

    本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司合并财务报表

    

    编制范围的子公司条件如下：

    

    （1）母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业；

    

    （2）通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权；

    

    （3）根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策，有权任免董事会等类似权力机

    

    构半数以上成员；

    

    （4）在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。

    

    当公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，但通过其他途径，对该公司实质控制，被

    

    投资单位也应纳入合并报表范围。

    

    2、合并财务报表的编制方法：

    

    当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利

    

    益，即被视为对该实体拥有控制权。

    

    收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生

    

    效日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，

    

    对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。

    

    收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与

    

    合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年

度报告

    

    55

    

    利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期

    

    初至合并日的现金流量。

    

    对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投

    

    资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。

    

    子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司对子公司的财务报表按本

    

    公司所采用的会计政策予以调整。

    

    合并报表范围内的本公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并财务报

    

    表时予以抵销。

    

    少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并财务报表中单独列示。

    

    少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并财务报表中单独列示。

    

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的

    

    份额，其余额应当分别下列情况进行处理：

    

    （一）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该

    

    项余额应当冲减少数股东权益；

    

    （二）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的所有

    

    者权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股

    

    东的损失之前，应当全部归属于母公司的所有者权益。

    

    3、合并范围的变化：

    

    本期合并范围未发生变化。

    

    本公司不存在未纳入合并报表的子公司。

    

    五、重要会计政策及会计估计变更的说明，以及前期差错更正

    

    (一)会计政策变更

    

    本期未发生会计政策变更。

    

    (二)会计估计变更

    

    本期未发生会计估计变更。

    

    (三)前期差错更正

    

    本期未发生前期差错更正

    

    六、主要税项

    

    （一）公司适用的主要税种及税率亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    56

    

    本公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、价格调控

    

    基金和企业所得税等。

    

    1、企业所得税：适用税率为15%、25%。

    

    2、增值税：适用税率为17%、13%。

    

    3、营业税：按业务收入的7%、5%缴纳。

    

    4、城市维护建设税：按应纳流转税额的5%、7%缴纳。

    

    5、教育费附加：按应纳流转税额的3%缴纳。

    

    6、价格调控基金：按应纳流转税额的1.5%缴纳。

    

    7、个人所得税：个人所得税由员工个人负担，本公司为其代扣代缴。

    

    8、其他税项：按国家有关规定计缴。

    

    （二）公司享受的减免税政策及批文

    

    根据山西省科技厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西省地税局晋科工发[2008]100

    

    号文件精神,本公司被认定为2008年山西省第一批高新技术企业。根据相关规定，公司自获得

    

    该认定后三年内(含2008年)，所得税享受10%的优惠，即按15%的比例征收。

    

    七、利润分配

    

    本公司可供分配的利润，按下列顺序分配：

    

    （1）提取10%的法定盈余公积；

    

    （2）根据股东大会决议提取任意盈余公积；

    

    （3）根据股东大会决议分配普通股股利。

    

    八、控股子公司及其他股权投资：

    

    （一）控股子公司：

    

    截至2009 年6 月30 日本公司的控股子公司概况如下：

    

    注册资本

    

    母公司期末

    

    实际投资额

    

    控股公司

    

    名称

    

    注册

    

    地

    

    经营范围

    

    （万元） （万元）

    

    公司直接

    

    加间接持

    

    股比例

    

    表决权

    

    比例%

    

    山西亚宝新龙药

    

    业有限公司

    

    山西

    

    太原

    

    中成药、化学

    

    药、抗生销售

    

    4,600.00 1,020.00 51.00% 51.00%

    

    北京亚宝中药技

    

    术开发中心有限

    

    公司

    

    北京

    

    市

    

    中药及中药制

    

    剂的技术开发

    

    转让培训

    

    200.00 102.00 51.00% 51.00%

    

    亚宝药业大同制

    

    药有限公司

    

    山西

    

    省大

    

    同市

    

    中药制药兼营

    

    中成药批零、

    

    中草药收购

    

    1,500.00 1,390.00 92.67% 92.67%

    

    山西亚宝医药经

    

    销有限公司*

    

    山西

    

    省芮

    

    批发中药材、

    

    化学药制剂、

    

    1,000.00 1,000.00 100.00% 100.00%亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    57

    

    城县 抗生素等

    

    亚宝药业太原制

    

    药有限公司*

    

    山西

    

    省太

    

    原市

    

    原料药、丸剂、

    

    胶囊剂、片剂、

    

    颗粒剂的生产

    

    3,000.00 3,000.00 100.00% 100.00%

    

    北京亚宝国际贸

    

    易有限公司*

    

    北京

    

    市

    

    货物进出口、

    

    代理进出口、

    

    技术进出口、

    

    销售化工产

    

    品、技术开发、

    

    技术服务

    

    500.00 500.00 100.00% 100.00%

    

    四川亚宝光泰药

    

    业有限公司

    

    四川

    

    省彭

    

    州市

    

    药品生产 2,800.00 1,985.00 70.89% 70.89%

    

    太原亚宝医药有

    

    限公司

    

    山西

    

    太原

    

    中成药、化学

    

    药制剂、化学

    

    原料、抗生素

    

    等销售

    

    500.00 500.00 100.00% 100.00%

    

    北京亚宝生物药

    

    业有限公司

    

    北京

    

    市

    

    生产化学药

    

    品、生物制品

    

    8,000.00 8,000.00 100.00% 100.00%

    

    北京亚宝世纪置

    

    业有限公司

    

    北京

    

    市

    

    房地产开发 1,000.00 800.00 80.00% 80.00%

    

    *本期公司以472.37万元收购由芮城欣钰盛科技有限公司持有的北京亚宝国际贸易有限

    

    公司20%的股权；以244.43万元收购由山西省风陵渡开发区众力投资发展有限公司持有的山西

    

    亚宝医药经销有限公司10%的股权；以564.88万元收购由山西省风陵渡开发区众力投资发展有

    

    限公司持有的亚宝药业太原制药有限公司17.33%的股权。收购完成后，三家公司成为公司的

    

    全资子公司。

    

    上述子公司纳入本次报表合并范围。

    

    （二）其他股权投资：

    

    公司名称 注册地 法定代表人

    

    注册资本

    

    (万元)

    

    经营范围

    

    投资额

    

    (万元)

    

    持股比例

    

    威海赛洛金药业有

    

    限公司

    

    威海高新技术开

    

    发区

    

    陈 捷 8,300.00 药品开发、研制与

    

    生产

    

    1,660.00 20.00%

    

    山西省金鼎生物种

    

    业股份有限公司

    

    山西省运城市河

    

    东东街299#

    

    赵福兴 2,018.00

    

    农业优种选育, 生

    

    产经营等

    

    200,00 9.90%

    

    九、会计报表主要项目注释亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    58

    

    1、合并会计报表主要项目注释

    

    （1）货币资金

    

    单位：人民币元

    

    项 期末数 期初数

    

    目

    

    币

    

    种

    

    原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币

    

    库

    

    存

    

    现

    

    金

    

    人

    

    民

    

    币

    

    7,598,979.12 7,598,979.12 4,068,516.47 4,068,516.47

    

    库

    

    存

    

    现

    

    金

    

    美

    

    元

    

    0.14 6.8319 0.96 0.14 6.83456 1.01

    

    库

    

    存

    

    现

    

    金

    

    欧

    

    元

    

    0.80 9.6408 7.71 1,358.40 9.65913 13,120.96

    

    库

    

    存

    

    现

    

    金

    

    英

    

    磅

    

    47.00 11.3379 532.88 1,892.00 9.8798 18,692.58

    

    银

    

    行

    

    存

    

    款

    

    人

    

    民

    

    币

    

    326,638,466.92 326,638,466.92 356,333,488.62 356,333,488.62

    

    银

    

    行

    

    存

    

    款

    

    美

    

    元

    

    24.36 6.8319 166.43 116.45 6.83456 795.88

    

    银

    

    行

    

    存

    

    款

    

    欧

    

    元

    

    36.26 9.65913 350.24

    

    银

    

    行

    

    存

    

    款

    

    英

    

    磅

    

    37796.35 11.3379 428,531.24 90,823.43 9.8798 897,317.32

    

    其

    

    他

    

    货

    

    币

    

    资

    

    金

    

    人

    

    民

    

    币

    

    145,514,888.30

    

    145,514,888.30 40,426,541.13 40,426,541.13

    

    合

    

    计

    

    480,181,573.56 401,758,824.21亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    59

    

    *其他货币资金余额其中银行承兑汇票保证金137,768,354.51 元。

    

    (2) 交易性金融资产

    

    金融资产种类 期末数 期初数

    

    东吴轮动基金

    

    936,400.00 735,700.00

    

    合 计

    

    936,400.00 735,700.00

    

    (3)应收票据

    

    单位：人民币元

    

    票据种类 期末数 期初数

    

    银行承兑汇票

    

    76,979,808.09 76,735,978.01

    

    商业承兑汇票

    

    合 计

    

    76,979,808.09 76,735,978.01

    

    ①本公司期末的应收票据中，无已贴现或质押尚未到期的银行承兑汇票和商业承兑汇票，

    

    无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况；

    

    ②本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及

    

    其他关联单位的款项。

    

    （4）应收账款

    

    应收账款2009 年6 月30 日的账面价值为110,087,278.37 元, 2008 年12 月31 日的账面

    

    价值为62,534,099.19 元。

    

    ①应收账款按客户类别披露如下：

    

    期末数 期初数

    

    项 目

    

    金额 坏账准备 金额 坏账准备

    

    单项金额重大应收

    

    款项

    

    98,325,520.66 4,207,526.35 30,758,518.42 1,537,925.92

    

    单项金额不重大但

    

    按信用风险特征组

    

    合后该组合的风险

    

    较大的应收款项亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    60

    

    其他不重大应收款

    

    项

    

    18,705,296.07 2,736,012.01 37,391,506.54 4,077,999.85

    

    合 计 117,030,816.73 6,943,538.36 68,150,024.96 5,615,925.77

    

    ②应收账款账龄情况

    

    单位：人民币元

    

    期末数 期初数

    

    项目

    

    金额 比例坏账准备 金额 比例 坏账准备

    

    1 年以内

    

    110,097,243.51 94.08% 5,504,862.18 61,708,761.35 90.55% 3,085,438.07

    

    1-2 年

    

    2,810,386.95 2.40% 281,038.69 3,038,659.62 4.46% 498,780.03

    

    2-3 年

    

    1,477,506.47 1.26% 221,625.97 1,138,289.26 1.67% 1,013,110.94

    

    3 年以上

    

    2,645,679.80 2.26% 936,011.52 2,264,314.73 3.32% 1,018,596.73

    

    合 计 117,030,816.73 100.00

    

    %

    

    6,943,538.36 68,150,024.96 100.00% 5,615,925.77

    

    ③ 主要欠款单位

    

    单位：人民币元

    

    单位名称

    

    与本公司

    

    关系

    

    欠 款

    

    时 间

    

    欠款金额

    

    占应收账款 总

    

    额比例

    

    太行药业 销售商 1 年以内 5,535,067.10 4.73%

    

    长沙双鹤医药有限责任公司 销售商 1 年以内 3,859,701.13 3.30%

    

    山西仁达药业有限公司

    

    销售商 1 年以内 2,513,565.91 2.15%

    

    山东康惠医药有限公司. 销售商 1 年以内 2,433,793.82 2.08%

    

    安徽华源医药股份有限公司 销售商 1 年以内 2,256,140.23 1.92%

    

    合 计 16,598,268.19 14.18%

    

    ④期末应收账款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。

    

    ⑤应收账款较期初增加71.73%，原因为销售收入增长，在途货款增加所致。亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    61

    

    （5）预付款项

    

    预付款项2009 年6 月30 日的账面价值为25,614,168.56 元, 2008 年12 月31 日的账面价值

    

    为46,358,175.71 元。

    

    ① 预付款项账龄情况

    

    单位：人民币元

    

    期末数 期初数

    

    账 龄

    

    金额 比例 金额 比例

    

    1 年以内 24,643,146.13 96.21% 45,666,292.78 98.51%

    

    1-2 年 567,024.19 2.21% 256,705.17 0.55%

    

    2-3 年 255,439.84 1.00% 427,177.76 0.92%

    

    3 年以上 148,558.40 0.58% 8,000.00 0.02%

    

    合 计 25,614,168.56 100.00% 46,358,175.71 100.00%

    

    ② 预付款项主要欠款单位

    

    单位：人民币元

    

    单位名称 欠款时间 欠款金额 欠款原因

    

    洋浦四环康诺医药有限公司 1 年以内 2,717,691.00 预付货款

    

    新科SCINCO CO.,LTD 1 年以内 1,516,046.72 预付货款

    

    沃特斯WATERS CHINA LIMIT 1 年以内 1,034,120.76 预付货款

    

    北京同仁堂股份有限公司经营

    

    分公司

    

    1 年以内 851,208.12 预付货款

    

    佛山市中天医药有限公司 1 年以内 592,845.94 预付货款

    

    合 计 6,711,912.54

    

    ③期末预付款项余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东款项；

    

    ④ 预付账款较期初减少44.75%,原因为本公司子公司预付货款减少所致；

    

    ⑤ 账龄超过一年的预付款为尚未结算的款项971,022.43 元。

    

    （6）其他应收款

    

    其他应收款20089 年6 月30 日的账面价值为35,226,640.21 元, 2008 年12 月31 日的账面

    

    价值为23,594,815.47 元。

    

    ① 其他应收款按客户类别披露如下：亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    62

    

    期末数 期初数

    

    项 目

    

    金额 坏账准备 金额 坏账准备

    

    单项金额重大应收款项 25,102,282.13 3,922,396.79 11,631,880.33 3,718,599.08

    

    单项金额不重大但按信

    

    用风险特征组合后该组

    

    合的风险较大的应收款

    

    项

    

    其他不重大应收款项 15,810,348.24 1,763,593.37 17,124,526.63 1,442,992.41

    

    合 计 40,912,630.37 5,685,990.16 28,756,406.96 5,161,591.49

    

    ② 其他应收款账龄情况

    

    单位：人民币元

    

    期末数 期初数

    

    项 目

    金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备

    

    1 年以内 27,822,738.62 68.01% 1,391,136.93 13,788,757.03 47.95% 694,564.44

    

    1-2 年 4,096,316.98 10.01% 409,690.58 5,122,413.79 17.81% 516,358.18

    

    2-3 年 646,944.95 1.58% 97,041.74 2,364,633.76 8.23% 544,247.61

    

    3 年以上 8,346,629.82 20.40% 3,788,120.91 7,480,602.38 26.01% 3,406,421.26

    

    合 计 40,912,630.37 100.00% 5,685,990.16 28,756,406.96 100.00% 5,161,591.49

    

    ③ 其他应收款主要欠款单位

    

    单位：人民币元

    

    单位名称 欠款金额 欠 款 原 因

    

    占其他应收款

    

    总额比例

    

    山西省芮城黄河化工有限公司 10,560,000.00 往来款 25.81%

    

    亚宝兽药有限公司 4,079,116.36 往来款 9.97%

    

    县宏光安瓶厂 3,000,360.66 往来款 7.33%

    

    山西海泰电子材料有限公司 3,000,000.00 往来款 7.33%

    

    彭州市清阁苑园艺场 2,498,356.55 往来款 6.11%

    

    合 计 23,137,833.57 56.55%

    

    ④ 期末其他应收款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。

    

    ⑤ 其他应收款较期初增加42.27%，原因为本公司为山西黄河化工有限公司提供连带责任

    

    保证所致。亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    63

    

    （7）存货

    

    存货2009 年6 月30 日的账面价值为294,594,082.51 元, 2008 年12 月31 日的账面价值为

    

    304,343,352.03 元。

    

    ① 存货明细如下：

    

    单位：人民币元

    

    期末数 期初数

    

    项 目

    

    账面余额 跌价准备账面价值 账面余额

    

    跌价

    

    准备

    

    账面价值

    

    原材料 38,708,771.40 38,708,771.40 43,506,815.61 43,506,815.61

    

    周转材料 244,897.92 244,897.92 120,653.86 120,653.86

    

    在产品 24,669,108.98 24,669,108.98 22,222,948.91 22,222,948.91

    

    库存商品 94,430,025.25 94,430,025.25 107,819,133.60 107,819,133.60

    

    委托加工物资 1,979,004.92 1,979,004.92

    

    开发成本 136,541,278.96 136,541,278.96 128,694,795.13 128,694,795.13

    

    合 计 294,594,082.51 294,594,082.51 304,343,352.03 304,343,352.03

    

    ② 存货跌价准备

    

    本期本公司存货未发生减值,故未计提减值准备。

    

    （8）长期股权投资

    

    长期股权投资2009年6月30日的账面价值为18,600,000.00元,2008年12月31日的账面价

    

    值为18,600,000.00元。

    

    ① 明细列示如下：

    

    单位：人民币元

    

    期末数 期初数

    

    项 目

    

    账面余额

    

    减值准 备

    

    额

    

    账面价值 账面余额

    

    减值准 备

    

    额

    

    账面价值亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    64

    

    长期股权投资 18,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00

    

    其中：对子公司投资

    

    对联营企业投资

    

    其他股权投资 18,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00

    

    合 计 18,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00

    

    ② 长期股权投资-其他股权投资:

    

    单位：人民币元

    

    投资成本 权益变动

    

    被投资单位名

    

    称

    

    初始投资成

    

    本

    

    年初投资成

    

    本

    

    本

    

    年

    

    增

    

    减

    

    本年

    

    权益

    

    增减

    

    本年利

    

    润分回

    

    累

    

    计

    

    增

    

    减

    

    期末余额

    

    年末

    

    持股

    

    比例

    

    %

    

    核算

    

    方法

    

    威海赛洛金药

    

    业有限公司

    

    16,600,000.00 16,600,000.00 16,600,000.00 20.00% 成本法

    

    山西金鼎生物

    

    种业股份有限

    

    公司

    

    2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 9.90% 成本法

    

    合 计 18,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00

    

    本公司长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值情况，故未计提长期股权投资减值

    

    准备。

    

    （9）固定资产

    

    固定资产2009 年6 月30 日的账面价值为509,919,765.10 元, 2008 年12 月31 日的账面价

    

    值为503,716,122.62 元。

    

    ① 固定资产、累计折旧明细列示如下：

    

    单位：人民币元

    

    原值 期初数 本年增加 本年减少 期末数

    

    房屋及建筑物 439,465,730.56 2,421,908.71 15,340.00 441,872,299.27亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    65

    

    机器设备 204,688,046.23 22,787,395.30 2,786,579.70 224,688,861.83

    

    运输设备 15,978,163.76 1,919,711.04 687,224.40 17,210,650.40

    

    其他设备 16,130,863.46 2,518,684.99 1,835,777.75 16,813,770.70

    

    合 计 676,262,804.01 29,647,700.04 5,324,921.85 700,585,582.20

    

    累计折旧 期初数 本年增加 本年减少 期末数

    

    房屋及建筑物 71,830,492.91 8,472,745.01 228.79 80,303,009.13

    

    机器设备 83,620,382.65 9,775,563.61 1,609,738.87 91,786,207.39

    

    运输设备 8,950,758.12 1,209,744.25 652,863.18 9,507,639.19

    

    其他设备 8,145,047.71 1,656,576.78 732,663.10 9,068,961.39

    

    合计 172,546,681.39 21,114,629.65 2,995,493.94 190,665,817.10

    

    账面价值 期初数 期末数

    

    房屋及建筑物 367,635,237.65 361,569,290.14

    

    机器设备 121,067,663.58 132,902,654.44

    

    运输设备 7,027,405.64 7,703,011.21

    

    其他设备 7,985,815.75 7,744,809.31

    

    合计 503,716,122.62 509,919,765.10

    

    固定资产减值准备 期初数 期末数

    

    房屋及建筑物

    

    机器设备

    

    运输设备

    

    其他设备

    

    合计

    

    固定资产净值合计 503,716,122.62 509,919,765.10

    

    ② 固定资产本期增加额中，由在建工程完工转入 3,267,456.71 元；

    

    ③ 本公司本期不存在固定资产减值情况，故未计提固定资产减值准备。

    

    （10）在建工程

    

    单位：人民币元亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    66

    

    期末本公司在建工程不存在减值情形，故未计提在建工程减值准备。

    

    (11) 工程物资

    

    单位：人民币元

    

    类 别 期末数 期初数

    

    零星工程备料 157,192.54 16,875.45

    

    合 计 157,192.54 16,875.45

    

    （12）无形资产

    

    ① 无形资产、累计摊销明细列示如下

    

    单位：人民币元

    

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    

    一、原价合计 161,895,170.60 22,609,085.85 184,504,256.45

    

    1、土地 156,314,585.87 20,099,218.85 176,413,804.72

    

    2、专有技术 3,921,277.84 2,388,691.00 6,309,968.84

    

    期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    工程项目名称

    

    总额 总额

    

    本期转入固

    

    定资产总额

    

    其他

    

    减少 总额

    

    资本

    

    化利

    

    息

    

    工程进

    

    度

    

    资金来源

    

    新贴剂工程 1,524,559.37 5,590,218.22

    

    3,267,456.7

    

    1

    

    3,847,320.88 42.00% 募集

    

    太原制药工程 441,650.00 220,000.00 661,650.00 98.00% 自筹

    

    风陵渡工业园零星

    

    工程

    

    175,965.10 175,965.10 自筹

    

    生活区工程 4,656,153.40

    

    3,626,594.7

    

    1

    

    1,029,558.69 95.00% 自筹

    

    新龙药业办公楼及

    

    库房工程

    

    2,501,200.00 2,501,200.00 98.00% 自筹

    

    北京生物工程

    

    23,943,647.09

    

    35,663,179.0

    

    9

    

    59,606,826.18 78.40% 募集

    

    缓控释制剂车间工

    

    程

    

    27,677,127.77

    

    76,834,951.3

    

    1

    

    104,512,079.0

    

    8

    

    52.48% 自筹、募集

    

    四川亚宝工程 40,000.00 40,000.00 2.00% 自筹

    

    合 计 58,243,137.63

    

    121,025,513.7

    

    2

    

    3,267,456.7

    

    1

    

    3,626,594.7

    

    1

    

    172,374,599.9

    

    3亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    67

    

    3、计算机软件 1,659,306.89 121,176.00 1,780,482.89

    

    4、专利权

    

    二、累计摊销额合计 9,450,094.42 1,578,913.03 11,029,007.45

    

    1、土地 6,922,087.08 1,126,807.83 8,048,894.91

    

    2、专有技术 2,187,505.14 292,079.53 2,479,584.67

    

    3、计算机软件 340,502.20 160,025.67 500,527.87

    

    4、专利权

    

    三、无形资产减值准备

    

    累计金额合计

    

    1、土地

    

    2、专有技术

    

    3、计算机软件

    

    4、专利权

    

    四、无形资产账面价值

    

    合计

    

    152,445,076.18 173,475,249.00

    

    1、土地 149,392,498.79 168,364,909.81

    

    2、专有技术 1,733,772.70 3,830,384.17

    

    3、计算机软件 1,318,804.69 1,279,955.02

    

    4、专利权

    

    ②本公司以土地使用权作抵押, 向中国建设银行芮城县支行借款40,000,000.00 元；本

    

    公司以子公司亚宝药业太原制药有限公司土地使用权作抵押及股权质押,向民生银行太原分

    

    行办理委托借款60,000,000.00 元；

    

    ③ 期末无形资产不存在发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。

    

    (13) 开发支出

    

    开发支出2009 年6 月30 日的账面价值为27,378,422.70 元, 2008 年12 月31 日的账面价值

    

    为19,811,518.28 元。亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    68

    

    单位：人民币元

    

    项 目 期末数 期初数

    

    蚓激酶注射液 3,201,305.13 3,201,305.13

    

    病毒无忧软胶囊 2,999,999.70 2,999,999.70

    

    双氯芬酸钾、巴布剂 3,400,000.00 3,050,000.00

    

    前列地尔纳米粒冻干粉 1,409,708.36 1,209,708.36

    

    益清通 1,187,393.30 1,187,393.30

    

    归元片 1,549,650.00

    

    美洛昔康片 2,224,952.21

    

    加兰他敏片 2,224,952.21

    

    其他开发项目 9,180,461.79 8,163,111.79

    

    合 计

    

    27,378,422.70 19,811,518.28

    

    (14) 长期待摊费用

    

    长期待摊费用2009 年6 月30 日的账面价值为327,015.66 元, 2008 年12 月31 日的账面价值

    

    为357,154.32 元。

    

    单位：人民币元

    

    项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 期末数

    

    保险费 7,105.32 3,552.66 3,552.66

    

    自来水增容费 350,049.00 26,586.00 323,463.00

    

    合 计 357,154.32 30,138.66 327,015.66

    

    （15）递延所得税资产

    

    单位：人民币元

    

    项 目 期末数 期初数

    

    坏账准备递延所得税资产

    

    5,833,528.87 4,998,536.06亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    69

    

    合 计

    

    5,833,528.87 4,998,536.06

    

    (16) 资产减值准备

    

    单位：人民币元

    

    本期减少数

    

    项 目 期初数 本期计提数

    

    转

    

    回

    

    转销

    

    期末数

    

    坏账准备 10,777,517.26 1,852,011.26 12,629,528.52

    

    其中：应收账款 5,615,925.77 1,327,612.59 6,943,538.36

    

    其他应收款 5,161,591.49 524,398.67 5,685,990.16

    

    合 计 10,777,517.26 1,852,011.26 12,629,528.52

    

    （17）短期借款

    

    ① 短期借款分类：

    

    单位：人民币元

    

    短期借款

    

    项 目

    

    期末数 期初数

    

    信用借款 170,000,000.00 170,000,000.00

    

    抵押借款 98,200,000.00 88,200,000.00

    

    质押借款 100,000,000.00 100,000,000.00

    

    合 计 368,200,000.00 358,200,000.00

    

    ② 短期借款明细

    

    单位：人民币元

    

    贷款金融机构 借款金额 借款期限 年利率% 借款条件

    

    芮城县工行 30,000,000.00 2008.09.25-2009.09.18 5.31 抵押

    

    芮城县工行 28,200,000.00 2008.09.27-2009.09.23 5.31 抵押亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    70

    

    芮城县建行 30,000,000.00 2009.03.25-2010.03.24 5.31 抵押

    

    芮城县建行 10,000,000.00 2009.03.27-2010.03.26 5.31 抵押

    

    浦发银行太原市支行 30,000,000.00 2009.01.13-2010.01.12 5.31 信用

    

    浦发银行太原市支行 20,000,000.00 2009.01.13-2010.01.12 5.31 信用

    

    中国民生银行太原支行 20,000,000.00 2008.09.08-2009.09.07 5.31 信用

    

    中国民生银行太原支行 20,000,000.00 2008.09.02-2009.09.01 5.31 信用

    

    中国民生银行太原支行 30,000,000.00 2008.09.04-2009.08.29 5.31 信用

    

    渤海银行太原分行 100,000,000.00 2008.12.18-2009.12.17 5.31 质押

    

    芮城县工行 30,000,000.00 2009.06.30-2010.06.24 5.0445 信用

    

    芮城县工行 20,000,000.00 2009.06.30-2010.06.24 5.0445 信用

    

    合 计 368,200,000.00

    

    （18）应付票据

    

    单位：人民币元

    

    种 类 期末数 期初数

    

    商业承兑汇票

    

    银行承兑汇票 146,776,913.83 49,292,550.00

    

    合 计 146,776,913.83 49,292,550.00

    

    ①截止2009 年6 月30 日止无到期未兑付的票据；

    

    ②期末应付票据余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的票据；

    

    ③期末数比期初数增加197.77%，系因为子公司办理全额承兑汇票用于结算货款所致。

    

    （19）应付账款

    

    ①应付账款账龄 单位：人民币元

    

    期末数 期初数

    

    账 龄

    

    金额 比例 金额 比例

    

    1 年以内 123,449,200.45 88.02% 117,771,961.00 95.73%

    

    1-2 年 14,266,261.99 10.17% 2,065,163.11 1.68%亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    71

    

    2-3 年 1,320,710.31 0.94% 1,012,082.84 0.82%

    

    3 年以上 1,219,629.83 0.87% 2,171,894.14 1.77%

    

    合 计 140,255,802.58 100.00% 123,021,101.09 100.00%

    

    ② 应付账款主要单位 单位：人民币元

    

    单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    

    广东潮州市胜安印务有限公司 5,084,885.35 1 年以内 包装盒款

    

    县虹桥药用中间体有限公司 4,949,164.48 1 年以内 原料款

    

    北京中医药大学药厂 3,920,553.30 1 年以内 药品款

    

    毫州市汤东药业公司 2,848,613.69 1 年以内 中药材款

    

    江西江中医药贸易有限责任公司 2,439,984.22 1 年以内 药品款

    

    合 计 19,243,201.04

    

    ③ 本公司欠款前五名客户金额合计为19,243,201.04 元，占年末应付账款总额的13.72%；

    

    ④ 期末应付账款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。

    

    (20) 预收款项

    

    ① 预收款项账龄

    

    单位：人民币元

    

    期末数 期初数

    

    账龄

    

    金额 比例 金额 比例

    

    1 年以内 7,138,719.93 97.87% 16,281,146.84 99.05%

    

    1-2 年 142,490.98 1.95% 100,789.26 0.61%

    

    2-3 年 2,943.06 0.04% 42,001.22 0.26%

    

    3 年以上 9,648.04 0.13% 13,496.64 0.08%

    

    合 计 7,293,802.01 100.00% 16,437,433.96 100.00%

    

    ② 预收款项主要单位

    

    单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    

    沈阳欣博瑞医药有限公司 297,000.01 1 年以内 货款

    

    广西桂玉医药有限责任公司 247,575.45 1 年以内 货款亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    72

    

    广西太华医药有限公司 148,674.40 1 年以内 货款

    

    洛阳鼎信御安药业有限公司 122,600.00 1 年以内 货款

    

    成都天台山制药有限公司 79,000.00 1 年以内 货款

    

    合 计 894,849.86

    

    ③本公司欠款前五名客户金额合计为894,849.86 元，占年末预收款项总额的12.27%；

    

    ④ 期末预收款项余额中无预收持有本公司5%(含5%)以上股份股东的款项；

    

    ⑤ 期末余额中账龄超过一年的预收款项为155,082.08 元，系尚未结算的货款。

    

    (21)应付职工薪酬

    

    单位：人民币元

    

    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    

    一、工资、奖金、津贴和补

    

    贴

    

    29,377,907.88 65,119,053.60 62,707,465.43 31,789,496.05

    

    二、职工福利费 2,053,599.76 2,053,599.76

    

    三、社会保险费 5,988,366.50 5,835,684.01 2,758,416.40 9,065,634.11

    

    其中：1、医疗保险费 110.82 1,134,036.89 1,057,032.22 77,115.49

    

    2、基本养老保险费 5,988,255.68 3,704,601.84 802,528.03 8,890,329.49

    

    3、年金缴费

    

    4、失业保险费 408,240.57 344,482.32 63,758.25

    

    5、工伤保险费 511,618.82 481,400.48 30,218.34

    

    6、生育保险费 77,185.89 72,973.35 4,212.54

    

    四、工会经费和教育经费 1,435,269.11 1,923,500.13 1,829,982.06 1,528,787.18

    

    五、住房公积金 83,994.00 83,994.00

    

    合 计 36,801,543.49 75,015,831.50 69,433,457.65 42,383,917.34

    

    (22) 应交税费

    

    单位：人民币元

    

    项目 期末数 期初数

    

    增值税

    

    3,990,204.86 13,900,336.76

    

    营业税

    

    58,946.35 8,540.85亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    73

    

    城建税

    

    2,091,144.12 2,257,321.58

    

    房产税

    

    1,092,906.83 715,564.01

    

    土地使用税

    

    640,747.10 456,241.13

    

    企业所得税

    

    14,115,597.27 12,390,280.99

    

    个人所得税

    

    6,707,605.86 3,197,025.44

    

    价格调控基金

    

    321,234.58 370,668.46

    

    教育费附加

    

    1,022,233.05 1,125,880.77

    

    河道维护费

    

    71,706.97 38,564.08

    

    印花税 13,729.42

    

    合 计

    

    30,112,326.99

    

    34,474,153.49

    

    注：报告期内执行的法定税率参见附注六

    

    (23) 其他应付款

    

    ① 其他应付款账龄情况 单位：人民币元

    

    期末数 期初数

    

    账 龄

    

    金额 比例 金额 比例

    

    1 年以内 13,928,430.91 75.18% 32,835,745.21 87.40%

    

    1-2 年 3,299,890.46 17.81% 1,168,289.74 3.11%

    

    2-3 年 349,223.73 1.89% 1,653,236.39 4.40%

    

    3 年以上 948,376.57 5.12% 1,912,980.66 5.09%

    

    合 计 18,525,921.67 100.00% 37,570,252.00 100.00%

    

    ② 其他应付款主要单位： 单位：人民币元

    

    单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    

    广州市统声闯城广告有限公司

    

    2,800,000.00 1 年以内 广告费

    

    朱顺利

    

    2,000,000.00 1 年以内 保证金

    

    成都市扶持农业基金会

    

    812,000.00 1 年以内 扶持基金

    

    北京亚宝方大医药有限公司

    

    195,000.00 1 年以内 保证金

    

    黑龙江瑞达医药有限公司

    

    150,000.00 1 年以内 保证金亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    74

    

    合 计

    

    5,957,000.00

    

    ③ 本公司欠款前五名客户金额合计为5,957,000.00 元，占年末其他应付款总额的

    

    32.15%；

    

    ④ 期末余额较起初减少50.69%，主要原因系本公司子公司应付的保证金减少所致。

    

    ⑤ 期末其他应付款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。

    

    (24) 其他流动负债

    

    单位：人民币元

    

    项目 期末数 期初数

    

    预提利息费用 3,035,457.59 637,737.76

    

    合 计 3,035,457.59 637,737.76

    

    (25) 长期借款

    

    ① 长期借款分类：

    

    单位：人民币元

    

    长期借款

    

    项 目

    

    期末数 期初数

    

    抵押借款 40,500,000.00 40,500,000.00

    

    质押借款 90,000,000.00 75,000,000.00

    

    信用借款 100,000,000.00

    

    国债转贷 1,900,000.00 1,900,000.00

    

    合 计 232,400,000.00 117,400,000.00

    

    ② 长期借款明细

    

    单位：人民币元

    

    贷款金融机构 借款金额 借款期限 年利率 借款条件亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    75

    

    中国民生银行太原支行* 60,000,000.00 2005.9.30-2010.9.29 0.00% 土地抵押股权质押

    

    芮城县财政局 1,900,000.00 2006.6.9-2021.6.9 2.32% 国债转贷

    

    华夏银行太原分行 40,500,000.00 2008.6.30－2010.6.30 5.67％ 房产抵押

    

    晋商银行 100,000,000.00 2009.4.27-2012.04.26 5.13% 信用

    

    芮城县农行 30,000,000.00 2009.6.30-2014.6.30 5.76% 股权质押

    

    合 计 232,400,000.00

    

    *中国民生银行太原支行60,000,000.00 元借款为太原钢铁(集团)有限公司委托贷款，本

    

    公司以持有子公司亚宝药业太原制药有限公司51%股权质押及其土地使用权抵押；

    

    根据太原钢铁（集团）有限公司利息豁免函通知，委托中国民生银行太原支行向本公司

    

    贷款,其应付利息在贷款期间全部豁免。

    

    (26) 长期应付款

    

    单位：人民币元

    

    项 目 期初余额 本期增加额本期减少额 期末余额

    

    太原市经济技术开发区财

    

    政局*

    

    30,215,936.00 30,215,936.00

    

    合 计 30,215,936.00

    

    30,215,936.00

    

    *长期应付款为本公司之子公司亚宝药业太原制药有限公司应付土地出让金款。根据本公

    

    司与太原市经济技术开发区管委会签订的并经协[2003]第027 号《入区企业项目协议书》及

    

    补充协议,如本公司在所约定期限，达到其投资密度、税收密度、投产日期、达产日期等内容，

    

    亚宝药业太原制药有限公司可提出专项扶持申请，经开发区有关部门审核批准后，将扶持资

    

    金全额用于偿还所欠金额。如达不到上述约定内容，此款项由亚宝药业太原制药有限公司在

    

    两个月内补齐差额部分，如到期不能缴付差额部分，从欠款之日起每天按所欠金额0.5%的滞

    

    纳金缴付财政局，一年内如还不能补齐差额，即通过法律手段解决。

    

    (27) 其他非流动负债(递延收益)

    

    单位：人民币元

    

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    风陵渡环保治理项目款 273,011.20 44,265.07 228,746.13亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    76

    

    丁桂全自动生产线项目 3,000,000.00 4,300,000.00 7,300,000.00

    

    节能专项资金 1,536,823.01 58,133.42 1,478,689.59

    

    企业信息化建设项目 625,201.93 89,377.30 535,824.63

    

    盐酸二甲双胍项目拨款 1,100,000.00

    

    215,000.00

    

    885,000.00

    

    环保治理项目 837,500.00 47,500.00 790,000.00

    

    罗布麻滴丸项目 510,000.00 510,000.00

    

    污染治理项目 500,000.00 23,750.00 476,250.00

    

    蚓激酶注射液研发项目 1,500,000.00

    

    262,636.13

    

    1,237,363.87

    

    四川亚宝搬迁政府补偿

    

    款

    

    30,000,000.00 11,489,609.40 41,489,609.40

    

    生产和供应链管理系统

    

    项目

    

    1,950,000.00 501,372.70 1,448,627.30

    

    合 计 39,882,536.14 17,739,609.40 1,242,034.62 56,380,110.92

    

    ①根据国家发展改革委下达产业技术进步（第六批）2008 年新增中央预算内投资计划，

    

    本公司收到中央补助资金丁桂全自动生产线项目款4,300,000.00 元；

    

    ②运城市财政局污染治理项目资金，本期对专款专用的资本性支出分期转入营业外收入

    

    23,750.00 元；

    

    ③运城市财政局节能专项资金。本期对专款专用的资本性支出分期转入营业外收入

    

    58,133.42 元；

    

    ④山西省财政厅拨付的环保治理项目款，本期对资本性支出分期转入营业外收入

    

    47,500.00 元；

    

    ⑤太原市财政局盐酸二甲双胍项目拨款，本期对资本性支出分期转入营业外收入

    

    215,000.00 元；

    

    ⑥山西省运城市财政局拨付的风陵渡环保治理项目款，本期对专款专用资本性支出分期

    

    转入营业外收入44,265.07 元；

    

    ⑦根据芮城县财政局关于利用国债转贷资金实施山西亚宝药业集团股份有限公司信息化

    

    建设项目的协议，本期对资本化支出分期转入营业外收入89,377.30 元亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    77

    

    ⑧山西省科学技术厅蚓激酶注射液研发项目资金1,500,000.00 元，本期对资本性支出分期

    

    转入营业外收入262,636.13 元。

    

    ⑨根据彭州市工业企业调迁领导小组办公室彭企调协办[2008]19 号《关于拨付调迁专项扶

    

    持资金及征收耕地保护基金的补充意见》，子公司四川亚宝光泰药业有限公司本期收到调迁

    

    专项扶持资金11,489,609.40 元。

    

    ⑩根据运发改发【2008】490 号运城市发展和改革委员会关于转发《省发改委关于对山西亚

    

    宝药业集团股份有限公司生产和供应链管理系统项目资金申请报告的批复的通知，本期收到

    

    生产和供应链管理系统项目资金1,950,000.00 元。本期对资本性支出分期转入营业外收入

    

    501,372.70 元。

    

    (28) 股本 单位：人民币元

    

    期初数 期末数

    

    项目

    

    金额 比例

    

    本期增加 本期减少

    

    金额 比例

    

    一、有限售条件股份 24.474.750.00 15.47% 24.474.750.00

    

    1、国家持股

    

    2、国有法人持股

    

    3、其他内资持股 24,474,750.00 15.47% 24,474,750.00

    

    其中：境内法人持股 24,474,750.00 15.47% 24,474,750.00

    

    境内自然人持股

    

    4、外资持股

    

    其中：境外法人持股

    

    境外自然人持股

    

    二、无限售条件股份 133,763,250.00 84.53% 182,712,750.00 316,476,000.00 100.00%

    

    1、人民币普通股 133,763,250.00 84.53% 182,712,750.00 316,476,000.00 100.00%

    

    2、境内上市的外资股

    

    3、境外上市的外资股

    

    4、其他

    

    三、股份总数 158,238,000.00 100.00% 182,712,750.00 24,474,750.00 316,476,000.00 100.00%

    

    *2009 年3 月,公司股东大会审议通过公司2008 年度利润分配预案，公司以2008 年12 月

    

    31 日总股本15,823.8 万股为基数，向全体股东实施以资本公积金每10 股转增10 股的转增股亚宝药业集团股份有限公司 2009 年

半年度报告

    

    78

    

    本预案。本次转增完成后，公司总股本变更为31,647.6 万股。上述股本业经晋银康验(2009)

    

    第002 号报告验证确认。

    

    (29) 资本公积

    

    单位：人民币元

    

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    股本溢价* 449,924,132.91 167,575,015.43 282,349,117.48

    

    其他资本公积 3,728,373.66 3,728,373.66

    

    合 计 453,652,506.57 167,575,015.43 286,077,491.14

    

    本期减少系转增股本及收购少数股东股权形成。

    

    (30) 盈余公积

    

    单位：人民币元

    

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    法定盈余公积 32,748,501.43 32,748,501.43

    

    合 计 32,748,501.43 32,748,501.43

    

    (31) 未分配利润

    

    单位：人民币元

    

    未分配利润变动情况 期末数 期初数

    

    上年年末余额 153,676,003.48 68,604,687.09

    

    加：前期差错更正 6,610,308.46

    

    本年年初余额 153,676,003.48 75,214,995.55

    

    本年增加数 69,788,096.79 85,455,888.42

    

    其中：本年净利润转入 69,788,096.79 85,455,888.42

    

    其他增加亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    79

    

    本年减少数 31,647,600.00 6,994,880.49

    

    其中：本年提取盈余公积数 6,994,880.49

    

    本年分配现金股利数 31,647,600.00

    

    本年年末余额 191,816,500.27 153,676,003.48

    

    其中：董事会批准的现金股利数 31,647,600.00

    

    (32) 少数股东权益：

    

    子 公 司 少数股东权益

    

    山西亚宝新龙药业有限公司 24,162,677.44

    

    北京亚宝中药技术开发中心 759,666.00

    

    亚宝药业大同制药有限公司 1,614,275.22

    

    四川亚宝光泰药业有限公司 960,569.14

    

    北京世纪置业有限公司 1,489,855.53

    

    合 计 28,987,043.33

    

    (33) 营业收入及营业成本

    

    ①营业收入及成本的构成

    

    单位：人民币元

    

    本期数 上期同期数

    

    项目

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    主营业务 703,850,701.75 455,510,971.26 591,793,928.47 399,573,011.02

    

    其他业务 4,222,458.71 2,905,096.91 2,202,991.36 1,326,120.90

    

    合 计 708,073,160.46 458,416,068.17 593,996,919.83 400,899,131.92

    

    ②主营业务收入及主营业务成本

    

    a、分行业主营业务

    

    单位：人民币元

    

    本期数 上期同期数

    

    行业名称

    

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    

    医药生产 421,668,658.85 177,895,963.15 337,477,565.64 149,159,529.05亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    80

    

    医药批发 275,503,642.26 271,182,145.71 247,794,686.41 244,081,003.22

    

    其他贸易 6,678,400.64 6,432,862.40 6,521,676.42 6,332,478.75

    

    合 计 703,850,701.75 455,510,971.26 591,793,928.47 399,573,011.02

    

    b、分产品主营业务

    

    单位：人民币元

    

    本期数 上期同期数

    

    产品名称

    

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    

    医药生产-软膏剂

    

    130,581,651.24 18,282,687.05 99,618,259.59 16,414,068.45

    

    医药生产-片剂

    

    174,505,530.09 83,256,755.02 143,606,531.91 69,643,518.07

    

    医药生产-注射剂

    

    56,485,748.43 33,602,159.59 38,491,005.94 23,121,102.53

    

    医药生产-丸剂

    

    7,383,138.56 4,878,182.16 7,945,988.51 5,401,103.98

    

    医药生产-胶囊剂

    

    20,415,762.18 14,246,080.61 19,231,313.68 13,445,004.38

    

    医药生产-口服液

    

    11,548,121.33 7,732,108.06 6,997,080.52 4,712,821.54

    

    医药生产-原料

    

    12,459,632.11 11,192,347.38 13,448,683.58 11,861,034.61

    

    医药生产-其他

    

    8,289,074.91 4,705,643.28 8,138,701.91 4,560,875.49

    

    医药批发-片剂

    

    97,499,956.78 96,996,725.48 94,251,541.28 93,309,025.87

    

    医药批发-注射剂

    

    840,677.22 825,707.33 545,154.25 535,341.48

    

    医药批发-胶囊剂

    

    89,631,729.20 88,090,358.67 86,321,524.21 85,026,701.35

    

    医药批发-中成药

    

    16,806,504.39 16,528,029.38 10,525,454.25 10,378,097.90

    

    医药批发-口服液颗粒

    

    801,950.26 784,480.85 352,514.25 346,874.02

    

    医药批发-外用

    

    47,714,474.22 46,435,726.31 38,995,421.04 37,942,544.67

    

    医药批发-保健品

    

    20,194,416.98 19,531,403.51 15,250,459.30 15,007,479.45

    

    医药批发-医疗器械

    

    2,013,933.21 1,989,714.18 1,552,617.83 1,534,938.48

    

    出口产品

    

    6,678,400.64 6,432,862.40 6,521,676.42 6,332,478.75亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    81

    

    合 计

    

    703,850,701.75 455,510,971.26 591,793,928.47 399,573,011.02

    

    c、分地区主营业务

    

    单位：人民币元

    

    本期数 上期同期数

    

    地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    

    东北地区 57,942,599.95 31,407,919.95 55,919,921.72 31,099,481.89

    

    华北地区 348,284,310.25 210,230,881.12 310,365,245.19 190,619,289.20

    

    华东地区 82,283,074.10 62,451,911.63 51,774,029.44 43,451,834.88

    

    华南地区 49,939,607.23 34,073,482.26 48,333,966.73 39,398,607.27

    

    华中地区 68,328,130.42 45,993,143.49 46,153,514.03 30,308,900.94

    

    西北地区 38,760,203.95 29,649,926.67 34,020,140.11 29,530,452.95

    

    西南地区 51,634,375.21 35,270,843.74 38,705,434.83 28,831,965.14

    

    出口收入 6,678,400.64 6,432,862.40 6,521,676.42 6,332,478.75

    

    合 计 703,850,701.75 455,510,971.26 591,793,928.47 399,573,011.02

    

    d、公司前五名客户的销售收入

    

    单位：人民币元

    

    客户名称 销售收入总额 占公司主营业务收入的比例

    

    九州通医药集团 37,991,220.63 5.40%

    

    山西康美莱医药有限公司 19,496,664.44 2.77%

    

    山西仁达药业有限公司 16,841,478.63 2.39%

    

    山西康益福莱药业有限公司 9,457,675.21 1.34%

    

    辽宁康莱药业有限公司 7,495,269.63 1.06%

    

    合 计 91,282,308.54 12.96%

    

    ③ 其他业务收入和其他业务成本

    

    单位：人民币元

    

    本期数 上期同期数

    

    产品名称

    

    其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    82

    

    其他

    

    4,222,458.71 2,905,096.91 2,202,991.36 1,326,120.90

    

    合计

    

    4,222,458.71 2,905,096.91 2,202,991.36 1,326,120.90

    

    (34) 营业税金及附加

    

    单位：人民币元

    

    项 目

    

    本期数 上期同期数

    

    营业税 144,373.02 133,357.84

    

    城建税 2,251,671.00 1,992,100.24

    

    教育费附加 1,292,032.29 1,144,377.00

    

    价格调控基金 646,422.18 546,592.55

    

    其他 24,715.89 57,973.49

    

    合 计 4,359,214.38 3,874,401.12

    

    (35) 财务费用

    

    单位：人民币元

    

    项 目 本期数 上期同期数

    

    利息支出 14,831,016.92 14,462,513.34

    

    减：利息收入 1,342,119.61 1,010,575.90

    

    汇兑损益 35,499.28

    

    其他 552,832.23 605,839.45

    

    合 计 14,077,228.82 14,057,776.89

    

    (36) 资产减值损失

    

    单位：人民币元

    

    项 目 本期数 上期同期数

    

    坏账准备 1,852,011.26 1,914,684.94

    

    存货减值准备

    

    合 计 1,852,011.26 1,914,684.94

    

    (37) 公允价值变动收益

    

    单位：人民币元

    

    项目 本期数 上期同期数

    

    交易性金融资产公允价值变动收益 200,700.00 -127,100.00亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    83

    

    合 计 200,700.00 -127,100.00

    

    (38)营业外收入

    

    单位：人民币元

    

    项 目 本期数 上期同期数

    

    1．非流动资产处置利得合计 81,259.85 987,978.61

    

    其中：固定资产处置利得 81,259.85 30,506.98

    

    无形资产处置利得 957,471.63

    

    2、补贴收入* 1,654,161.62 1,772,999.60

    

    3、其他 2,392,854.84 700,628.87

    

    合 计 4,128,276.31 3,461,607.08

    

    *补贴收入说明:

    

    ①本公司从递延收益转入营业外收入1,402,361.62 元，为资本化转入。

    

    ②本公司子公司亚宝药业大同制药有限公司收到环保局专项款转入营业外收入

    

    65,000.00 元。

    

    ③本公司子公司亚宝药业太原制药有限公司收到太原市经济技术开发区管委会奖励款转

    

    入营业外收入186,800.00 元。

    

    (39) 营业外支出

    

    单位：人民币元

    

    项 目 本期数 上期同期数

    

    处理非流动资产净损失 65,111.92 2,993.75

    

    捐赠支出 502,000.00 1,128,463.50

    

    非常损失

    

    处理流动资产净损失 42,864.76

    

    其他 227,651.60 236,538.64

    

    合 计 837,628.28 1,367,995.89

    

    (40) 所得税费用

    

    单位：人民币元亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    84

    

    项 目 本期数 上期同期数

    

    当期所得税费用 14,773,987.03 10,123,212.14

    

    递延所得税费用 -834,992.81 1,759,774.52

    

    合 计 13,938,994.22 11,882,986.66

    

    (41) 支付的与其他经营活动有关的现金

    

    本期支付的与其他经营活动有关的现金92,778,846.78 元明细如下：

    

    单位：人民币元

    

    明 细 金 额

    

    广告宣传费

    

    28,970,219.05

    

    差旅费

    

    18,211,327.22

    

    运输费

    

    9,325,490.19

    

    会议费

    

    10,606,959.58

    

    修理费

    

    1,386,054.88

    

    办公费

    

    3,398,990.57

    

    业务招待费

    

    1,216,316.21

    

    排污费

    

    735,531.09

    

    技术开发费

    

    3,174,744.78

    

    其他

    

    15,753,213.21

    

    合 计 92,778,846.78

    

    （42）净利润调节为经营活动现金信息

    

    1、净利润调节为经营活动现金流量： 本年数 上年数

    

    净利润 70,253,814.94 44,068,270.66

    

    加：资产减值准备 1,852,011.26 1,914,684.94

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧21,114,629.65 18,455,347.28亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报

告

    

    85

    

    无形资产摊销 1,578,913.03 1,523,925.17

    

    长期待摊费用摊销 30,138.66 14,583.21

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -16,147.93 -984,984.86

    

    固定资产报废损失

    

    公允价值变动损失 -200,700.00 127,100.00

    

    财务费用 14,831,016.92 14,462,513.34

    

    投资损失

    

    递延所得税资产减少 -834,992.81 1,759,774.52

    

    递延所得税负债增加

    

    存货的减少 9,749,269.52 -14,372,461.57

    

    经营性应收项目的减少 -37,182,546.90 -48,641,649.09

    

    经营性应付项目的增加 -7,334,993.61 44,996,148.89

    

    其他

    

    经营活动产生的现金流量净额 73,840,412.73 63,323,252.49

    

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    

    现金的期末余额 342,413,219.05 391,728,902.43

    

    减：现金的期初余额 361,449,777.09 69,306,719.58

    

    加：现金等价物的期末余额

    

    减：现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 -19,036,558.04 322,422,182.85

    

    2、母公司会计报表主要项目附注

    

    （1）货币资金

    

    货币资金2009 年6 月30 日账面价值281,377,730.69 元，2008 年12 月31 日账面价值

    

    277,554,506.77 元。亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    86

    

    单位：人民币元

    

    （2）应收账款

    

    应收账款2009 年6 月30 日账面价值16,712,851.80 元，2008 年12 月31 日账面价值

    

    7,232,985.39 元。

    

    ①应收账款按客户类别披露如下：

    

    期末数 期初数

    

    项 目

    

    金额 坏账准备 金额 坏账准备

    

    单项金额重大应收款项 12,726,847.93 636,342.40 1,391,035.18 69,551.76

    

    单项金额不重大但按信用

    

    风险特征组合后该组合的

    

    风险较大的应收款项

    

    其他不重大应收款项 4,734,789.30 112,443.03 6,590,735.64 679,233.67

    

    合 计 17,461,637.23 748,785.43 7,981,770.82 748,785.43

    

    ②应收账款账龄情况：

    

    单位：人民币元

    

    期末数 期初数

    

    项目

    

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    

    1 年以内 16,096,009.58 92.18% 338,706.29 6,484,465.73 81.24% 324,223.28

    

    1-2 年 134,320.77 0.77% 13432.07 4,250.00 0.05% 425.00

    

    2-3 年 18,300.00 0.10% 2,745.00 158,529.20 1.99% 23,779.38

    

    3 年以上 1,213,006.88 6.95% 393,902.06 1,334,525.89 16.72% 400,357.77

    

    合计 17,461,637.23 100.00% 748,785.43 7,981,770.82 100.00% 748,785.43

    

    期末数 期初数

    

    项 目 币种

    

    原币 汇率人民币 原币 汇率 人民币

    

    库存现金 人民币 3,910,503.35 3,910,503.35 28,921.65 28,921.65

    

    银行存款 人民币 273,368,368.33 273,368,368.33 277,408,091.11 277,408,091.11

    

    其他货币资人民币 4,098,859.01 4,098,859.01 117,494.01 117,494.01

    

    合 计

    

    281,377,730.69 281,377,730.69 277,554,506.77 277,554,506.77亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    87

    

    ③ 应收账款欠款单位

    

    单位：人民币元

    

    单位名称

    

    与本公司

    

    关系

    

    账龄 欠款金额

    

    欠款

    

    原因

    

    山西亚宝医药经销有限公司。 子公司

    

    1 年以内

    

    10,090,549.43 货款

    

    亚宝药业太原制药有限公司。 子公司

    

    1 年以内

    

    2,636,298.50 货款

    

    北京信达方舟科技发展有限公

    

    司

    

    往来单位

    

    1 年以内

    

    515,000.00 货款

    

    杜占云。 往来单位

    

    1 年以上

    

    460,104.00 货款

    

    山西云鹏制药有限公司 往来单位

    

    1 年以内

    

    398,195.96 货款

    

    合计 14,100,147.89

    

    ④ 本期应收账款增加118.77%，主要原因为子公司赊销额增加所致。

    

    ⑤期末应收账款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。

    

    （3）其他应收款

    

    其他应收款2008 年12 月31 日账面价值为357,350,131.07 元，2008 年12 月31 日账面价值

    

    为324,726,572.68 元。

    

    ① 其他应收款按客户类别披露如下：

    

    期末数 期初数

    

    项 目

    

    金额 坏账准备 金额 坏账准备

    

    单项金额重大应收

    

    款项

    

    374,201,413.78 24,186,758.11 339,417,494.04 21,493,220.98

    

    单项金额不重大但

    

    按信用风险特征组

    

    合后该组合的风险

    

    较大的应收款项

    

    其他不重大应收款

    

    项

    

    7,928,799.22

    

    593,323.82

    

    7,391,290.57 588,990.95亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    88

    

    合 计

    

    382,130,213.00

    

    24,780,081.93 346,808,784.61 22,082,211.93

    

    ② 其他应收款账龄情况

    

    单位：人民币元

    

    期末数 期初数

    

    项 目

    

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    

    1 年以内 287,264,562.43 75.18% 14,333,762.50 270,543,984.99 78.01% 13,527,447.25

    

    1-2 年 89,920,171.23 23.53% 8,992,017.12 71,158,938.01 20.52% 7,117,857.80

    

    2-3 年 195,609.95 0.05% 29,341.49 635,235.86 0.18% 95,285.38

    

    3 年以上 4,749,869.39 1.24% 1,424,960.82 4,470,625.75 1.29% 1,341,621.50

    

    合计 382,130,213.00 100.00% 24,780,081.93 346,808,784.61 100.00% 22,082,211.93

    

    ③ 其他应收款主要欠款单位

    

    单位：人民币元

    

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款原因

    

    北京亚宝世纪置业有限公司 子公司 133,174,159.99 往来款

    

    亚宝药业太原制药有限公司 子公司 122,407,625.84 往来款

    

    四川亚宝光泰药业有限公司 子公司 56,800,389.53 往来款

    

    北京亚宝生物药业有限公司 子公司 21,822,185.40 往来款

    

    北京亚宝国际贸易有限公司 子公司 17,765,470.00 往来款

    

    合 计

    

    351,969,830.76

    

    ④ 期末其他应收款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东项。

    

    （4）长期股权投资

    

    ①期末余额构成明细情况: 单位：人民币元亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    89

    

    被投资公司名称 核算方法

    

    占被投资公司

    

    持股比例

    

    合 计

    

    山西亚宝新龙药业有限公司 成本法 51% 10,200,000.00

    

    北京亚宝中药技术开发中心 成本法 51% 1,020,000.00

    

    亚宝药业大同制药有限公司 成本法 92.67% 13,900,000.00

    

    山西亚宝医药经销有限公司 成本法 100% 11,444,300.00

    

    亚宝药业太原制药有限公司 成本法 100% 30,448,800.00

    

    北京亚宝国际贸易有限公司 成本法 100% 8,723,700.00

    

    四川亚宝光泰药业有限公司 成本法 70.89% 19,850,000.00

    

    太原亚宝医药有限公司 成本法 100% 5,000,000.00

    

    威海赛洛金药业有限公司 成本法 20% 16,600,000.00

    

    山西金鼎生物种业股份有限公司 成本法 9.90% 2,000,000.00

    

    北京亚宝生物制药有限公司 成本法 100% 80,000,000.00

    

    北京亚宝世纪置业有限公司 成本法 80.00% 8,000,000.00

    

    合 计

    

    207,186,800.00

    

    ② 本期增减变动情况 单位：人民币元

    

    被投资公司名称 期初数 本期增加

    

    本期

    

    减少

    

    期末数

    

    山西亚宝新龙药业有限公司

    

    10,200,000.00 0.00 10,200,000.00

    

    北京亚宝中药技术开发中心 1,020,000.00 0.00 1,020,000.00

    

    亚宝药业大同制药有限公司 13,900,000.00 0.00 13,900,000.00

    

    山西亚宝医药经销有限公司 9,000,000.00 2,444,300.00 11,444,300.00

    

    亚宝药业太原制药有限公司 24,800,000.00 5,648,800.00 30,448,800.00

    

    北京亚宝国际贸易有限公司 4,000,000.00 4,723,700.00 8,723,700.00

    

    四川亚宝光泰药业有限公司 19,850,000.00 0.00 19,850,000.00

    

    太原亚宝医药有限公司 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00

    

    威海赛洛金药业有限公司 16,600,000.00 0.00 16,600,000.00

    

    山西金鼎生物种业股份有限公

    

    司

    

    2,000,000.00 0.00 2,000,000.00亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    90

    

    北京亚宝生物制药有限公司 80,000,000.00 0.00 80,000,000.00

    

    北京亚宝世纪置业有限公司 8,000,000.00 0.00 8,000,000.00

    

    合 计 194,370,000.0 12,816,800.00 207,186,800.00

    

    （5）营业收入及营业成本

    

    ① 营业收入和营业成本 单位：人民币元

    

    本期数 上年同期数

    

    项目

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    主营业务收入 272,610,853.86 132,228,931.14 221,488,395.73 112,428,413.31

    

    其他业务收入 3,264,401.13 2,359,234.50 1,510,076.71 731,513.25

    

    合 计 275,875,254.99 134,588,165.64 222,998,472.44 113,159,926.56

    

    ②主营业务收入和主营业务成本

    

    a、分产品主营业务收入和主营业务成本

    

    单位：人民币元

    

    本期数 上年同期数

    

    产品名称

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    软膏剂 91,458,452.72 16,862,687.05 62,855,205.69 16,259,192.35

    

    片剂 126,516,977.86 74,370,904.39 103,129,437.24 60,549,474.68

    

    注射剂 42,175,791.17 29,802,092.32 42,055,069.22 23,758,711.67

    

    原料药及其他 12,459,632.11 11,193,247.38 13,448,683.58 11,861,034.61

    

    合 计 272,610,853.86 132,228,931.14 221,488,395.73 112,428,413.31

    

    b、分地区主营业务收入和主营业务成本亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    91

    

    单位：人民币元

    

    本期数 上年同期数

    

    地区名称

    

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    

    东北地区

    

    104,581.57 49,681.11 8,044,130.48 4,379,345.23

    

    华北地区

    

    267,759,049.03 129,861,201.80 172,230,068.38 89,006,774.28

    

    华东地区

    

    3,760,098.71 1,786,221.60 13,435,205.74 5,419,153.65

    

    华南地区

    

    418,032.36 208,584.80 6,000,080.00 3,171,014.33

    

    华中地区

    

    237,543.34 152,844.13 9,897,020.98 5,356,968.93

    

    西北地区

    

    184,166.40 85,645.94 5,778,769.15 2,420,951.33

    

    西南地区

    

    147,382.45 84,751.76 6,103,121.00 2,674,205.56

    

    合 计

    

    272,610,853.86 132,228,931.14 221,488,395.73 112,428,413.31

    

    ③ 本公司前五名客户销售收入总额为263,296,096.83 元，占公司全部主营业务收入的

    

    96.58%。

    

    （6）净利润调节为经营活动现金信息

    

    1、将净利润调节为经营活动现金流量： 本年数 上年同期数

    

    净利润 56,869,531.08 32,494,622.66

    

    加：资产减值准备 2,700,000.00 602,843.84

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

    

    旧 14,715,300.68 12,637,612.28

    

    无形资产摊销 614,100.16 400,326.98

    

    长期待摊费用摊销

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -33,981.99 -10,157.08

    

    固定资产报废损失

    

    公允价值变动损失 -200,700.00 127,100.00

    

    财务费用 14,475,701.52 12,749,129.20

    

    投资损失

    

    递延所得税资产减少 -414,540.00 1,373,480.09亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    92

    

    递延所得税负债增加

    

    存货的减少 6,865,721.22 -12,018,905.04

    

    经营性应收项目的减少 -64,072,602.84 -17,262,467.80

    

    经营性应付项目的增加 1,268,164.44 11,906,227.43

    

    其他

    

    经营活动产生的现金流量净额 32,786,694.27 42,999,812.56

    

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    

    现金的期末余额 281,377,730.69 278,796,267.02

    

    减：现金的期初余额 277,554,506.77 33,318,244.60

    

    加：现金等价物的期末余额

    

    减：现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 3,823,223.92 245,478,022.42

    

    十、关联方关系及交易

    

    1、本公司的实际控制人有关信息

    

    实际控制人名称 类型 法人代表地址

    

    芮城县经济贸易局 机关法人 石忠磊 山西芮城大禹东街政府办公

    

    大楼

    

    2、本公司的母公司有关信息

    

    母公司名称 企业类型注册地

    

    注册资

    

    本

    

    (万元)

    

    法人代

    

    表

    

    业务范围

    

    芮城欣钰盛科技有限公司

    

    有限责任公

    

    司

    

    山西芮

    

    城

    

    6505.36 任武贤为亚宝公司提供后勤服

    

    务

    

    3、母公司对本公司的持股比例和表决权比例

    

    母公司名称 持股比例 享有表决权比例

    

    芮城欣钰盛科技有限公司 16.89% 16.89 %亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    93

    

    4、公司子公司有关信息

    

    子公司名称 企业类型

    

    注册资本

    

    (万元)

    

    法人代

    

    表

    

    业务性质

    

    直接加

    

    间接持

    

    股份比

    

    例%

    

    享有表决

    

    权比例%

    

    山西亚宝医药经销有限公司 商业 1000.00 任武贤批发中药材、化学药制剂

    

    等

    

    100.00% 100.00%

    

    太原亚宝医药有限公司 商业 500.00 任武贤中成药、化学药制剂、化

    

    学原料、抗生素等销售

    

    100.00% 100.00%

    

    北京亚宝生物药业有限公司 生产企业8000.00 任武贤生产化学药品、生物制品 100.00% 100.00%

    

    亚宝药业太原制药有限公司 生产企业3000.00 任武贤原料药、丸剂、胶囊剂生

    

    产

    

    100.00% 100.00%

    

    北京亚宝国际贸易有限公司 商业 500.00 任武贤

    

    货物进出口、代理进出口、

    

    技术进出口、销售化工产

    

    品

    

    100.00% 100.00%

    

    北京亚宝中药技术开发中心有限

    

    公司

    

    科研 200.00 任武贤中药及制剂的技术开发等 51.00% 51.00%

    

    四川亚宝光泰药业有限公司 生产企业2,800.00 任武贤药品生产 70.89% 70.89%

    

    亚宝药业大同制药有限公司 生产企业1,500.00 任武贤中药制药兼中成药批零销

    

    售,中草药收购

    

    92.67% 92.67%

    

    北京亚宝世纪置业有限公司

    

    房地产开

    

    发

    

    1,000.00 任武贤房地产开发 80.00% 80.00%

    

    山西亚宝新龙药业有限公司 商业 4,600.00 任武贤中成药、化学药、抗生素

    

    销售

    

    51.00% 51.00%

    

    各控股子公司详细情况见附注八。

    

    5、不存在控制关系的关联公司

    

    关联公司名称 与本公司的关系

    

    大同中药厂 股东

    

    山西省经济建设投资公司 股东

    

    山西省科技基金发展总公司 股东

    

    山西省经贸资产经营有限责任公司 股东

    

    山西省风陵渡开发区众力投资发展有限公司 股东

    

    威海赛洛金药业有限公司 本公司参股公司亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    94

    

    山西省金鼎生物种业股份有限公司 本公司参股公司

    

    6、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况

    

    单位：人民币元

    

    所持股份期初数 所持股份增减 所持股份期末数

    

    关联公司名称

    

    金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%

    

    芮城欣钰盛科技有限公司 26,724,750.00 16.89% 26,724,750.00 16.89%

    

    山西亚宝医药经销有限公司 9,000,000.00 90.00% 1,000,000.00 10.00% 10,000,000.00 100.00%

    

    太原亚宝医药有限公司 5,000,000.00 100.00% 5,000,000.00 100.00%

    

    亚宝药业太原制药有限公司 24,800,000.00 82.67% 5,200,000.00 17.33% 30,000,000.00 100.00%

    

    北京亚宝生物药业有限公司 80,000,000.00 100.00% 80,000,000.00 100.00%

    

    北京亚宝国际贸易有限公司 4,000,000.00 80.00% 1,000,000.00 20.00% 5,000,000.00 100.00%

    

    北京亚宝中药技术开发中心

    

    有限公司

    

    1,020,000.00 51.00% 1,020,000.00 51.00%

    

    四川亚宝光泰药业有限公司 19,850,000.00 70.89% 19,850,000.00 70.89%

    

    亚宝药业大同制药有限公司 13,900,000.00 92.67% 13,900,000.00 92.67%

    

    北京亚宝世纪置业有限公司 8,000,000.00 80.00% 8,000,000.00 80.00%

    

    山西亚宝新龙药业有限公司 10,200,000.00

    

    22.17%,间接

    

    持有28.83%

    

    10,200,000.00

    

    22.17%,间接

    

    持有28.83%

    

    7、关联公司交易

    

    本年度本公司无关联交易。

    

    8、关联公司往来

    

    本年度本公司无关联往来。

    

    十一、或有事项

    

    1、本公司于2008年10月23日召开四届三次董事会，会议同意本公司与控股子公司山西亚

    

    宝新龙药业有限公司(公司合计持有其51%的股权，下称：亚宝新龙)签署担保协议，本公司为

    

    亚宝新龙向金融机构借款1000万元人民币提供连带责任担保，担保期限为董事会通过之日起

    

    一年。截止2009年6月30日，本公司已为其向金融机构办理银行承兑汇票10,000,000.00元提

    

    供保证。亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    95

    

    2、2007年12月－2008年8月7日，本公司为山西黄河化工有限公司在中国工商银行芮城县

    

    支行借款及银行承兑汇票10,560,000.00元提供连带责任保证。

    

    2008年资产负债表日后,本公司收到工商银行芮城支行通知，因山西省黄河化工有限公司

    

    未归还债务，工商银行芮城支行从本公司账户扣划资金1056万元。

    

    2008年12月28日,山西省黄河化工有限公司控股股东山西大民国际贸易有限公司向本公

    

    司出具了反担保承诺函,承诺承担本公司因承担连带责任所承担的一切损失。2009年2月17日，

    

    本公司采取了司法保全措施，通过芮城县人民法院冻结了山西大民国际贸易有限公司账户资

    

    金1036万元。

    

    2009年6月16日，芮城县人民法院执行局已从山西大民国际贸易有限公司账户划款

    

    10,317,000元至执行专用账户；剩余243,000元，公司正在通过其他方式积极解决。

    

    除上述事项外,本公司无其他重大或有事项。

    

    十二、承诺事项

    

    本公司在资产负债表日不存在需要披露的重大承诺事项。

    

    十三、资产负债表日后事项

    

    本公司在资产负债表日不存在需要披露的重大日后事项。

    

    十四、非经常性损益

    

    根据信息披露解释性公告第1 号-非经常性损益（2008）的要求计算的非经常性损益：

    

    非经常性损益项目 金额

    

    非流动资产处置损益 16,147.93

    

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免或偶发性的税收返还减免

    

    计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额

    

    或定量享受的政府补助除外

    

    1,654,161.62

    

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设

    

    立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外

    

    除同公司正常经营业务相关的套期保值业务外，持有交性金融资产、交易性

    

    金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

    

    负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    

    200,700.00亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    96

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,620,338.48

    

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    

    以上因素的所得税影响 -761,454.76

    

    少数股东损益影响数 -559,037.99

    

    合 计 2,170,855.28

    

    十五、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    

    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资

    

    产收益率及每股收益：

    

    净资产收益率（%） 每股收益（元）

    

    2009 年1-6 月

    

    全面摊薄加权平均

    

    基本每

    

    股收益

    

    稀释每

    

    股收益

    

    归属母公司的普通股股东的净利润 8.44% 8.44% 0.26 0.26

    

    扣除非经营性损益后归属于公司普通股股东的

    

    净利润

    

    8.18% 8.19% 0.26 0.26

    

    说明：净资产收益率和每股收益的计算方法如下：

    

    （1）全面摊薄净资产收益率

    

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    

    东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    

    编制和披露合并报表时，"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额；"

    

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润

    

    为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑

    

    所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；"归属于公司普通股股东的期末净资产"不包括

    

    少数股东权益金额。

    

    （2）加权平均净资产收益率

    

    加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    97

    

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司

    

    普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东

    

    的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；

    

    Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份

    

    数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报

    

    告期期末的月份数；Ek 为因其它交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其它净资产

    

    增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    

    （3）基本每股收益

    

    基本每股收益=P÷S

    

    S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

    

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的

    

    净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转

    

    增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为

    

    报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月

    

    份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    

    （4）稀释每股收益

    

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税

    

    率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普

    

    通股加权平均数

    

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    

    东的净利润。S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股

    

    份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；

    

    Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；

    

    Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算稀释每股收益时考虑所有稀释

    

    性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。亚宝药业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    98

    

    十六、其他重大事项

    

    1、本公司控股股东芮城欣钰盛科技有限公司(持有公司股份53449500股，占公司总股本

    

    的16.89%，下称：欣钰盛)将其所持有的公司12000000股无限售条件流通股(占公司总股本的

    

    3.79%)质押给农业银行芮城县支行，为公司在该行贷款6000万元人民币提供担保，并已于2009

    

    年6月29日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记手续。目前，欣钰盛

    

    所持公司股份中共质押38724750股(占公司总股本的12.24%)。

    

    2、根据四川省成都市委、市政府有关要求，本公司控股70.89%的四川亚宝光泰药业有

    

    限公司(下称：亚宝光泰）与所在地四川省彭州市工业企业调迁工作领导小组签订了调迁协议

    

    书、投资协议书，亚宝光泰将在未来两年内由现在的彭州市天府东路搬迁至四川省彭州工业

    

    开发区。

    

    亚宝光泰现有56.38亩工业用地使用权将由亚宝光泰自筹资金变性为二类居住用地使用

    

    权；根据协议书，亚宝光泰需缴纳变性费用总额4609.95万元，截止2008年12月31日亚宝光泰

    

    已支付土地款3000万元。根据彭企调[2008]19号文件精神，四川省彭州市国土资源局在收取

    

    2,304,978.00元相关税费后，所缴变性费用将以调迁专项扶持资金的方式返还给亚宝光泰,截

    

    止2008年12月31日,已返还3000万元。资产负债表日后,亚宝光泰于2009年1月已支付土地变性

    

    费用余款1609.95万元,2009年2月, 四川省彭州市国土资源局又返还专项扶持资金

    

    11,489,544.00元。

    

    截止2009年6月30日，新厂区64.66亩土地出让金已预付5,992,623.00元,土地拆迁工作由

    

    四川省彭州市政府正在进行中。搬迁过程中亚宝光泰原生产基地将继续生产直至新生产基地

    

    建成投产，预计新生产基地将于2010年建成投产。