股票简称：亚宝药业 股票代码：600351
山西亚宝药业集团股份有限公司2006年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于http://www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2公司全体董事出席董事会会议。
1.3中和正信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.4公司负责人任武贤，主管会计工作负责人许振江，会计机构负责人（会计主管人员）张晓军声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 亚宝药业
股票代码 600351
上市交易所 上海证券交易所
山西省芮城县富民路43号;山西省风陵渡经济开发区
注册地址和办公地址
工业大道1号
邮政编码 044602
公司国际互联网网址 http://www.yabao.com.cn
电子信箱 stock@yabao.com.cn
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 任蓬勃 杨英康
联系地址 山西省风陵渡经济开发区工业大道1号 山西省风陵渡经济开发区工业大道1号
电话 0359-3388078 0359-3388071
传真 0359-3388076 0359-3388076
电子信箱 yabaorpb@vip.sina.com yabaoyyk@163.com
3会计数据和财务指标摘要
3.1主要会计数据
单位:元币种:人民币
主要会计数据 2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年
主营业务收入 741,299,852.94 685,782,785.78 8.10 596,803,472.76
利润总额 23,562,780.99 30,299,012.05 -22.23 43,845,252.90
净利润 21,822,210.98 24,360,924.60 -10.42 31,250,982.41
扣除非经常性损益的净利润 23,204,658.63 23,899,230.99 -2.91 32,190,256.75
经营活动产生的现金流量净额 11,590,939.45 26,396,593.12 -56.09 79,725,967.37
本年末比上年末增
2006年末 2005年末 2004年末
减(%)
总资产 1,010,274,971.05 1,134,788,297.40 -10.97 937,811,448.81
股东权益（不含少数股东权益） 322,707,025.36 328,928,587.38 -1.89 306,544,196.35
3.2主要财务指标
单位:元
主要财务指标 2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年
每股收益 0.16 0.14 14.29 0.18
最新每股收益
净资产收益率（%） 6.76 7.41 减少0.65个百分点 10.19
扣除非经常性损益的净利润为基础计
7.19 7.27 减少0.08个百分点 10.50
算的净资产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 0.09 0.15 -40 0.46
2006年末 2005年末 本年末比上年末增减(%) 2004年末
每股净资产 2.42 1.91 26.70 1.78
调整后的每股净资产 2.39 1.88 27.13 1.75
扣除非经常性损益项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
-912,831.34
产产生的损益
各种形式的政府补贴 614,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 387,704.89
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的
180,819.50
金融机构获得的短期投资收益）
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
-1,406,132.96
各项营业外收入、支出
债务重组损益 -255,000.00
所得税影响数 254,212.53
少数股东损益影响数 -245,220.27
合计 -1,382,447.65
3.3国内外会计准则差异
□适用√不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送 比例
数量 金 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
转
股
股
一、有限售条件股份
1、国家持股 25,665,000 14.88 -8,982,750 -8,982,750 16,682,250 12.53
2、国有法人持股 8,220,000 4.77 -2,877,000 -2,877,000 5,343,000 4.01
3、其他内资持股 78,615,000 45.57 -27,515,250 -27,515,250 51,099,750 38.39
其中：
境内法人持股 78,615,000 45.57 -27,515,250 -27,515,250 51,099,750 38.39
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合
112,500,000 65.22 -39,375,000 -39,375,000 73,125,000 54.93
计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 60,000,000 34.78 60,000,000 45.07
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
无限售条件流通股
60,000,000 34.78 60,000,000 45.07
份合计
三、股份总数 172,500,000 100.00 -39,375,000 -39,375,000 133,125,000 100.00
4.2股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 12,633
前十名股东持股情况
持股比例 持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股总数 年度内增减
(%) 件股份数量 股份数量
芮城欣钰盛科技有限公司 20.07 26,724,750 -14,390,250 26,724,750
山西省风陵渡开发区众力投
18.31 24,375,000 -13,125,000 24,375,000
资发展有限公司
山西省经济建设投资公司 国有股东 5.42 7,215,000 -3,885,000 7,215,000
山西省科技基金发展总公司 国有股东 4.06 5,411,250 -2,913,750 5,411,250
大同中药厂 国有股东 4.01 5,343,000 -2,877,000 5,343,000
山西省经贸资产经营有限责
国有股东 3.05 4,056,000 -2,184,000 4,056,000
任公司
徐州市财苑房地产经营开发
0.59 780,000 未知
有限公司
第3页共20页
山西亚宝药业集团股份有限公司2006年度报告摘要
阳利泓 0.37 498,300 未知
潘广非 0.28 370,000 未知
陈鑫 0.27 359,984 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
徐州市财苑房地产经营开发有限公司 780,000 人民币普通股
阳利泓 498,300 人民币普通股
潘广非 370,000 人民币普通股
陈鑫 359,984 人民币普通股
李大良 308,050 人民币普通股
严卓 245,700 人民币普通股
曾华杰 226,400 人民币普通股
王菁 222,380 人民币普通股
赵长兴 220,000 人民币普通股
丛红 210,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的 未知流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。未知这十家流
说明 通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)法人控股股东情况
控股股东名称：芮城欣钰盛科技有限公司
法人代表：李新安
注册资本：4,505.36万元
成立日期：2005年9月21日
主要经营业务或管理活动：为亚宝集团公司提供生产、后勤服务
(2)法人实际控制人情况
实际控制人名称：芮城县经济贸易局
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股币种:人民币
年 年 股
变 报告期内从
初 末 份
性 年 动 公司领取的
姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持 持 增
别 龄 原 报酬总额(万
股 股 减
因 元)税后
数 数 数
任武贤 董事长、党委书记 男 46 2005年5月26日 2008年5月26日 0 0 0 - 39.36
刘崇兴 副董事长 男 57 2005年5月26日 2008年5月26日 0 0 0 - 0
岳丽华 副董事长 女 53 2005年5月26日 2008年5月26日 0 0 0 - 0
许振江 董事、总经理 男 35 2005年5月26日 2008年5月26日 0 0 0 - 20.62
薄少伟 董事 男 53 2005年5月26日 2008年5月26日 0 0 0 - 0
程玉德 董事 男 51 2005年5月26日 2008年5月26日 0 0 0 - 0
刘智强 董事 男 50 2005年5月26日 2008年5月26日 0 0 0 - 0
崔民选 独立董事 男 46 2005年5月26日 2008年5月26日 0 0 0 - 3
武世民 独立董事 男 42 2005年5月26日 2008年5月26日 0 0 0 - 3
张枝梅 独立董事 女 53 2005年5月26日 2008年5月26日 0 0 0 - 3
冯建升 独立董事 男 61 2005年5月26日 2008年5月26日 0 0 0 - 3
陈君师 副总经理 男 54 2005年5月26日 2008年5月26日 0 0 0 - 12.97
韩应兵 副总经理 男 51 2005年5月26日 2008年5月26日 0 0 0 - 12.97
任蓬勃 董事会秘书 男 33 2005年5月26日 2008年5月26日 0 0 0 - 12.97
张晓军 财务负责人 男 33 2005年5月26日 2008年5月26日 0 0 0 - 12.97
监事会主席、党委
赵保义 男 45 2005年5月26日 2008年5月26日 0 0 0 - 12.97
副书记
杜占 监事 男 43 2005年5月26日 2008年5月26日 0 0 0 - 6
郁和 监事 女 59 2005年5月26日 2008年5月26日 0 0 0 - 0
白丽媛 监事 女 42 2005年5月26日 2008年5月26日 0 0 0 - 0
樊宏宾 监事 男 38 2005年5月26日 2008年5月26日 0 0 0 - 0
合计 / / / / / / 142.83
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
<一>报告期内公司经营情况的回顾
1、公司总体经营情况
2006年，公司以“做精产品，做优服务，做大品牌，做强企业”为战略思想，以科学发展观统领全局，加强集团化管理，提高创新能力，加快新产品研发和投产，提高营销策略，细化营销网络，强化过程控制，实现集团效益最大化。这一年里，“亚宝”商标被认定为中国驰名商标；公司专利产品丁桂儿脐贴再度荣获“山西省标志性名牌产品”称号；公司被中国企业联合会和中国企业家协会评定为“2006年度最具成长性企业”。
2006年，随着国家对药品多次降价，取消“一药多名”、加大反商业贿赂等一系列整治医药市场政策的出台，以及原材料和能源成本等费用的上升，给国内医药行业的发展带来了较大的冲击和不利影响。在这种大环境下，报告期内公司实现主营业务收入741,299,852.94元，比上一年度同期增长8.10%；利润总额23,562,780.99元，比上一年度同期下降22.23%；净利润21,822,210.98元，比上一年度同期下降10.42%。
2、报告期公司现金流量情况说明
报告期公司经营活动产生现金流量净额1159万元，比上一年度大幅下降，主要原因是存货增加。投资活动产生现金流量净额-3617万元，筹资活动产生现金流量净额-11812万元，主要原因是取得的银行借款减少，以及分配现金股利3105万元。
3、主要供应商、客户情况
公司前五名供应商合计的采购金额占年度采购金额的比例为6.79%，前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为6.25%。
4、公司主要控股子公司经营情况
亚宝药业大同制药有限公司注册资本1500万元，经营范围为中药制药兼营中成药批零、中草药收购，全年实际完成销售收入2480万元，实现净利润273万元。
四川亚宝光泰药业有限公司注册资本2800万元，经营范围为药品生产，全年实际完成销售收入2785万元，实现净利润-660万元。
亚宝药业太原制药有限公司注册资本2000万元，经营范围为原料药、丸剂、胶囊剂、片剂、颗粒剂的生产，全年实际完成销售收入1279万元，实现净利润-1199万元。
山西亚宝新龙药业有限公司注册资本1000万元，经营范围为中成药、化学药、抗生素销售，全年实际完成销售收入27573万元，实现净利润22万元。
山西亚宝医药经销有限公司注册资本1000万元，经营范围为批发中药材、化学药制剂、抗生素等，全年实际完成销售收入22234万元，实现净利润-3万元。
山西芮城康乐有限公司注册资本1160.6万元，经营范围为医药中间体、化学助剂制造，2006年1-4月实际完成销售收入733万元，实现净利润83万元，该公司以2006年4月30日为基准日进行了清算。
5、新产品研发投产情况
2006年公司投产新产品37个，每个月都有新产品投放市场。全年获得国家食品药品监督管理局注册批件31个，其中“冠心宁注射液”、“益心胶囊”为国家中药保护品种。
获得临床批件7个，剂型均属国内先进的缓释制剂。
与国家军事医学院联合开发的长线产品“归元片”项目已经立项。该产品属纯中药抗吸毒药品，能够有效解决吸毒人员戒毒后易复发的问题。公司已对该产品申报了三项专利。
报告期内，公司向国家知识产权局申报各项专利23项，其中发明专利5项，外观设计专利18项，获得了6个产品的国家专利证书。
6、经营中存在的问题及解决方法
（1）医药全行业的整顿，国家对药品进行降价、限价，同时原辅材料、能源价格的上涨，造成公司利润下降。公司将积极应对面临的困境，对内在质量上下功夫，保证公司产品质量，对外加大营销力度，同时加大力度培育有竞争优势的新产品，以保证公司的持续发展。
（2）集团本部和各个控股公司均在一定程度上存在流资瓶颈。公司将加强与银行的合作，积极拓展各类融资渠道，内部加强预算管理，确保公司的正常运行。
（3）太原制药公司，四川亚宝光泰公司持续亏损，对公司整体业绩造成极大的影响。公司目前正对这两家公司进行业务整合、加强内部管理。
<二>对公司未来发展的展望
1、公司所处行业的发展趋势
总体上看，2007年将是医药行业发生巨大变革和重新洗牌的开始，中国的医药产业政策将会出现巨大调整，政府对于药品价格的管控向着更加科学、规范的方向发展，大力发展社区医疗，构建新型农村合作医疗体系，将会刺激国内医药市场需求的持续增长，同时也将改变目前药品消费过分集中于城市大医院的市场格局。另外政府追加投入、人口老龄化、经济增长带来的医疗服务需求增加和社会医疗保险覆盖范围的扩大将会对医药行业构成实质性利好。
能源紧张、原材料价格上涨是当前我国经济发展面临的主要制约瓶颈，在短期内尚无法得到有效解决，这将是医药行业在未来中长期发展中必须面对的挑战。国家对药品取消一药多名，实行通用名制度，将在研发、生产、营销等各环节上对企业的经营决策和市场运作产生巨大影响，制药企业只有扩大品牌影响力，增加产品市场覆盖率，降低渠道成本，才能在市场竞争中取得竞争优势。
2、公司面临的机遇与挑战
2006年是医药行业的严冬，2007年形式依然严峻，但机遇与挑战并存，虽然面临药品降价限价以及新产品审批渠道近期仍未恢复的影响，但药品统一招标采购和新型农村合作化医疗的推行也为公司带来了广阔的市场前景。公司将对产品研发和知识产权政策作出新的调整，重点选择疗效好、剂型新、技术含量高、市场范围广、有利于公司远期产品战略的优势品种进行培育，同时加大“亚宝”品牌的推广力度，以求通过发挥公司专利产品、特色产品、高新技术产品的技术优势，带动已被列入新农村合作化医疗招标目录的一批强势普药品种，并不断通过产业上下游的整合，发挥规模、品牌效应，突出公司整体品牌优势，做细差异化营销，推进精益化生产，力促战略目标的全方位实施。
3、公司2007年经营计划
2007年，公司将以科学发展观统领企业发展，进一步加强集团化管理，建立规范化流程，完善新工艺，做细差异化营销，推进精益化生产，创建现代化团队，努力实现速度、质量、效益相协调，促进企业健康、稳定、快速的发展。
（1）市场销售方面。实行差异化策略，培育重点大品种，加强营销管理，降低销售费用。
（2）新产品开发方面。加大研发投入，树立长远意识，注重专利申报，培育强势品种。
（3）基础管理方面。加强过程控制，做好细节管理，加大检查力度，强化责任考核。
（4）资本运作和法人治理方面。优化股权结构，保护股东利益，进行资本运作，实现扩股融资。
（5）技术攻关与工艺创新方面。完善生产工艺，稳定药品质量，开展创新活动，降低各项成本。
4、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号《关于印发〈企业会计准则第1号-存货〉等38项具体准则的通知》的规定，公司应于2007年1月1日执行新会计准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的2007年1月1日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下，下述差异事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。
（1）所得税
本公司按照现行会计准则的规定，制定了本公司的会计政策，据此计提了应收款项坏账准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益8,675,488.38元,其中归属于母公司的所有者权益增加8,465,170.10元,归属于少数股东权益增加210，318.28元。
（2）少数股东权益
本公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为11,828,339.72元,新会计准则下计入股东权益,由此增加2007年1月1日股东权益11,828,339.72元。此外，由于子公司计提坏账准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益210，318.28元。新会计准则下少数股东权益为12,038,658.00元。
6.2主营业务分行业、产品情况表
单位:万元币种:人民币
分行业或 主营业务 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率比上
主营业务收入 主营业务成本
分产品 利润率(%) 比上年增减(%) 比上年增减(%) 年增减(%)
分行业
医药生产 40,921 20,888 48.96 11.06 11.90 减少0.38个百分点
医药批发 33,209 26,905 18.98 4.65 4.64 增加0.01个百分点
合计 74,130 47,793
分产品
软膏剂 18,179 5,394 70.33 11.93 -9.31 增加6.95个百分点
片剂 29,148 19,798 32.08 0.72 -5.90 增加4.78个百分点
注射剂 6,073 5,204 14.31 -20.18 11.28 减少24.23个百分点
其他 20,729 17,397 16.07 31.31 36.82 减少3.38个百分点
合计 74,130 47,793
6.3主营业务分地区情况
单位:万元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
东北地区 7,239 11.68
华北地区 32,707 52.78
华东地区 7,591 -2.96
华南地区 11,823 -4.61
华中地区 4,710 -50.94
西北地区 6,452 -18.32
西南地区 3,401 -9.66
出口收入 206 100.00
合计 74,130
6.4募集资金使用情况
□适用√不适用
变更项目情况
□适用√不适用
6.5非募集资金项目情况
□适用√不适用
6.6董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
□适用√不适用
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
经中和正信会计师事务所审计，公司2006年度实现净利润21,822,210.98元，按规定提取法定公积金1,752,857.29元，加上以前年度未分配利润15,988,105.31元，可供股东分配利润为36,057,459.00元。
公司2006年度拟以2006年12月31日总股本13312.5万股为基数，每10股派发现金股利1.2元（含税），共计分配股利15,975,000元，剩余未分配利润20,082,459.00元结转下一年度。公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
□适用√不适用
7重要事项
7.1收购资产
□适用√不适用
7.2出售资产
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
出 本年初起至出售日 出售产 是否为关联交 所涉及的资 所涉及的债
交易对方及被出售或 出售
售 该出售资产为上市 生的损 易（如是，说 产产权是否 权债务是否
置出资产 价格
日 公司贡献的净利润 益 明定价原则） 已全部过户 已全部转移
陕西瑞新医药有限公
司，青海亚宝瑞新医 153 否
药有限公司股权
李秀芳，北京亚宝方
270 否
大医药有限公司股权
7.3重大担保
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保类 是否履 是否为关
担保对象 发生日期 担保金额 担保期限
型 行完毕 联方担保
山西省黄河化 2006年12 连带责 2006年12月14日～
498.00 否 否
工有限公司 月14日 任担保 2007年12月11日
山西省黄河化 2006年1 连带责 2006年1月16日～
500.00 否 否
工有限公司 月16日 任担保 2007年1月16日
山西省黄河化 2006年7 连带责 2006年7月10日～
500.00 否 否
工有限公司 月10日 任担保 2007年7月8日
山西省黄河化 2006年10 连带责 2006年10月16日～
252.00 否 否
工有限公司 月16日 任担保 2007年3月12日
山西省黄河化 2006年10 连带责 2006年10月20日～
289.10 否 否
工有限公司 月20日 任担保 2007年3月23日
报告期内担保发生额合计 2,039.10
报告期末担保余额合计 3,039.10
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 3,039.10
担保总额占公司净资产的比例(%) 9.42
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担
0
保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用
7.4.2关联债权债务往来
□适用√不适用
7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
报告期内新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财
□适用√不适用
7.6承诺事项履行情况
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
□适用√不适用
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
□适用√不适用
7.6.2未股改公司的股改工作时间安排说明
□适用√不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
8监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
9财务报告
9.1审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 √标准无保留意见 □非标意见
审计意见全文
审计报告
中和正信审字(2007)第3—007号
山西亚宝药业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山西亚宝药业集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2006年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2006年度的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。中和正信会计师事务所有限公司
中国北京
中国注册会计师：梁青民
中国注册会计师：王玉才
2007年3月11日
9.2披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
资产负债表
编制单位:山西亚宝药业集团股份有限公司 2006年12月31日 单位:元币种:人民币
附注 合并 母公司
项目 母
合
公 期末数 期初数 期末数 期初数
并
司
流动资产：
货币资金 41,262,032.45 183,958,710.95 29,395,858.67 152,079,186.12
短期投资 2,042,944.91 2,042,944.91
应收票据 33,792,333.91 41,077,893.45 24,484,030.37 35,090,048.09
应收股利 1,322,547.38
应收利息
应收账款 95,897,686.45 93,433,609.84 60,849,285.69 64,006,766.56
其他应收款 50,660,648.66 50,798,701.90 219,711,729.49 209,563,450.73
预付账款 14,887,552.64 16,145,283.76 5,132,254.06 3,587,260.23
应收补贴款
存货 126,569,108.72 103,911,600.21 53,606,941.11 49,026,133.58
待摊费用 248,558.89 875,277.36 248,558.89 775,522.13
一年内到期的长期债
权投资
其他流动资产
流动资产合计 363,317,921.72 492,244,022.38 393,428,658.28 517,493,859.73
长期投资：
长期股权投资 18,600,000.00 22,308,728.33 64,439,993.95 80,235,799.77
长期债权投资
长期投资合计 18,600,000.00 22,308,728.33 64,439,993.95 80,235,799.77
其中：合并价差(贷差
以“-”号表示，合并
报表填列)
其中：股权投资差额
(贷差以“-”号表示，
合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 718,689,383.42 637,625,573.45 468,148,404.43 384,522,122.33
减：累计折旧 104,413,168.19 77,847,054.81 74,626,892.26 56,226,139.39
固定资产净值 614,276,215.23 559,778,518.64 393,521,512.17 328,295,982.94
减：固定资产减值准备
固定资产净额 614,276,215.23 559,778,518.64 393,521,512.17 328,295,982.94
工程物资 85,306.77 104,752.04 68,143.00 104,752.04
在建工程 6,494,497.27 54,651,330.37 3,559,606.56 54,531,330.37
固定资产清理
固定资产合计 620,856,019.27 614,534,601.05 397,149,261.73 382,932,065.35
无形资产及其他资产：
无形资产 7,191,314.10 5,350,524.36 3,347,378.25 1,071,329.75
长期待摊费用 309,715.96 350,421.28
其他长期资产
无形资产及其他资产
7,501,030.06 5,700,945.64 3,347,378.25 1,071,329.75
合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,010,274,971.05 1,134,788,297.40 858,365,292.21 981,733,054.60
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 305,000,000.00 395,000,000.00 305,000,000.00 395,000,000.00
应付票据 6,439,790.00 101,943,731.15 5,000,000.00 72,500,000.00
应付账款 80,872,662.80 52,501,030.17 33,474,586.42 26,222,013.65
预收账款 7,946,550.44 4,074,941.88 4,588,451.76
应付工资 12,518,418.97 11,335,339.53 7,399,460.95 7,711,864.33
应付福利费 6,229,800.63 6,149,323.63 3,141,008.18 3,752,181.06
应付股利
应交税金 15,125,261.26 8,880,604.28 11,092,519.42 6,602,955.76
其他应交款 522,862.27 579,289.81 363,923.96 483,866.58
其他应付款 29,825,503.86 13,373,204.68 10,112,724.38 6,325,630.46
预提费用 1,283,781.90 1,807,160.19 1,283,781.90 1,789,332.39
预计负债
一年内到期的长期负
15,000,000.00 13,500,000.00 15,000,000.00 13,500,000.00
债
其他流动负债
流动负债合计 480,764,632.13 609,144,625.32 396,456,456.97 533,887,844.23
长期负债：
长期借款 161,995,264.84 137,143,737.08 156,900,000.00 130,000,000.00
应付债券
长期应付款 30,215,936.00 30,215,936.00
专项应付款 2,763,773.00 3,914,948.00 1,593,773.00 3,914,948.00
其他长期负债
长期负债合计 194,974,973.84 171,274,621.08 158,493,773.00 133,914,948.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 675,739,605.97 780,419,246.40 554,950,229.97 667,802,792.23
少数股东权益(合并报
11,828,339.72 25,440,463.62
表填列)
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 133,125,000.00 172,500,000 133,125,000.00 172,500,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净
133,125,000.00 172,500,000.00 133,125,000.00 172,500,000.00
额
资本公积 133,507,949.57 91,126,722.57 133,507,949.57 91,126,722.57
盈余公积 20,016,616.79 18,263,759.50 20,016,616.79 18,263,759.50
其中：法定公益金 6,087,919.84 6,087,919.84
减：未确认投资损失
(合并报表填列)
未分配利润 36,057,459.00 47,038,105.31 16,765,495.88 32,039,780.30
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合
并报表填列)
股东权益合计 322,707,025.36 328,928,587.38 303,415,062.24 313,930,262.37
负债和股东权益总计 1,010,274,971.05 1,134,788,297.40 858,365,292.21 981,733,054.60
公司法定代表人:任武贤 主管会计工作负责人:许振江 会计机构负责人:张晓军
利润及利润分配表
编制单位:山西亚宝药业集团股份有限公司 20061-12月 单位:元币种:人民币
附注 合并 母公司
项目
母公
合并 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
司
一、主营业务收入 741,299,852.94 685,782,785.78 349,867,073.01 335,825,842.33
减：主营业务成本 477,926,190.11 443,785,889.58 166,236,456.72 151,363,930.15
主营业务税金及附加 5,239,643.76 4,666,509.63 3,664,374.75 3,329,121.54
二、主营业务利润（亏损
258,134,019.07 237,330,386.57 179,966,241.54 181,132,790.64
以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损
999,217.37 1,298,989.27 1,342,593.63 699,438.24
以“-”号填列）
减:营业费用 133,041,834.18 107,525,952.28 67,240,057.81 63,397,184.20
管理费用 76,728,393.87 73,410,922.31 55,864,055.64 57,097,198.74
财务费用 24,021,082.60 28,251,454.72 22,030,783.73 24,576,666.53
三、营业利润（亏损以“-”
25,341,925.79 29,441,046.53 36,173,937.99 36,761,179.41
号填列）
加：投资收益（损失以“-”
-244,407.58 662,634.00 -7,737,247.94 -5,712,276.34
号填列）
补贴收入 614,000.00 28,790.00
营业外收入 1,262,308.28 859,269.82 384,906.58 396,845.39
减：营业外支出 3,411,045.50 692,728.30 2,847,052.27 241,546.40
四、利润总额（亏损总额
23,562,780.99 30,299,012.05 25,974,544.36 31,204,202.06
以“-”号填列）
减：所得税 9,382,957.25 13,422,850.44 8,445,971.49 13,400,843.52
减：少数股东损益(合并
-7,642,387.24 -7,484,762.99
报表填列)
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”
21,822,210.98 24,360,924.60 17,528,572.87 17,803,358.54
号填列）
加：年初未分配利润 47,038,105.31 28,797,684.49 32,039,780.30 20,356,925.54
其他转入
六、可供分配的利润 68,860,316.29 53,158,609.09 49,568,353.17 38,160,284.08
减：提取法定盈余公积 1,752,857.29 1,780,335.85 1,752,857.29 1,780,335.85
提取法定公益金 890,167.93 890,167.93
提取职工奖励及福利基
金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 67,107,459.00 50,488,105.31 47,815,495.88 35,489,780.30
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 31,050,000.00 3,450,000.00 31,050,000.00 3,450,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
36,057,459.00 47,038,105.31 16,765,495.88 32,039,780.30
亏损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:任武贤 主管会计工作负责人:许振江 会计机构负责人:张晓军
现金流量表
编制单位:山西亚宝药业集团股份有限公司 20061-12月 单位:元币种:人民币
附注
项目 合并数 母公司数
母公
合并
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 878,795,275.14 430,822,126.28
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 10,702,155.94 7,713,210.07
经营活动现金流入小计 889,497,431.08 438,535,336.35
购买商品、接受劳务支付的现金 606,087,281.59 217,706,442.10
支付给职工以及为职工支付的现金 70,291,113.49 37,041,984.51
支付的各项税费 64,523,189.25 46,326,174.49
支付的其他与经营活动有关的现金 137,004,907.30 108,835,080.34
经营活动现金流出小计 877,906,491.63 409,909,681.44
经营活动产生的现金流量净额 11,590,939.45 28,625,654.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 6,561,648.73 6,561,648.73
其中：出售子公司收到的现金 3,708,728.33 3,708,728.33
取得投资收益所收到的现金 727,919.17 4,552,466.55
处置固定资产、无形资产和其他长期
737,105.81 978,925.00
资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,026,673.71 12,093,040.28
购建固定资产、无形资产和其他长期
43,695,052.89 35,029,256.11
资产所支付的现金
投资所支付的现金 500,000.00 12,100,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 44,195,052.89 47,129,256.11
投资活动产生的现金流量净额 -36,168,379.18 -35,036,215.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 400,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投
400,000.00
资收到的现金
借款所收到的现金 342,900,000.00 342,900,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 343,300,000.00 342,900,000.00
偿还债务所支付的现金 406,548,472.24 404,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
54,870,766.53 54,672,766.53
现金
其中：支付少数股东的股利 198,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
筹资活动现金流出小计 461,419,238.77 459,172,766.53
筹资活动产生的现金流量净额 -118,119,238.77 -116,272,766.53
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -142,696,678.50 -122,683,327.45
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 21,822,210.98 17,528,572.87
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
-7,642,387.24
列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 1,128,323.98 3,096,913.81
固定资产折旧 32,164,796.06 20,261,734.62
无形资产摊销 1,077,190.26 72,631.50
长期待摊费用摊销 40,705.32
待摊费用减少（减：增加） 626,718.47 526,963.24
预提费用增加（减：减少） -523,378.29 -505,550.49
处理固定资产、无形资产和其他长期
487,604.26 670,435.06
资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 23,471,060.04 23,471,060.04
投资损失（减：收益） 244,407.58 7,737,247.94
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -22,657,508.51 -4,580,807.53
经营性应收项目的减少(减：增加) 5,165,720.81 372,637.17
经营性应付项目的增加(减：减少) -43,814,524.27 -40,026,183.32
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 11,590,939.45 28,625,654.91
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 41,262,032.45 29,395,858.67
减：现金的期初余额 183,958,710.95 152,079,186.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -142,696,678.50 -122,683,327.45
公司法定代表人:任武贤 主管会计工作负责人:许振江 会计机构负责人:张晓军
9.3如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。
与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
本报告期无重大会计差错更正
9.5报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
审阅报告
中和正信阅字(2007)第3-001号
山西亚宝药业集团股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的山西亚宝药业集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）编制的新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据通知的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。
中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:梁青民
中国北京
中国注册会计师:王玉才
二○○七年三月十一日
股东权益调节表
单位:元币种:人民币
项 注
项目名称 金额
目 释
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 322,707,025.36
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
8
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 8,675,488.38
14 少数股东权益 11,828,339.72
13 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 343,210,853.46
公司法定代表人:任武贤 主管会计工作负责人:许振江 会计机构负责人:张晓军
董事长：任武贤
山西亚宝药业集团股份有限公司
2007年3月13日