山西亚宝药业集团股份有限公司2007年半年度报告
目录
一、重要提示 3
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 7
五、董事会报告 7
六、重要事项 9
七、财务会计报告 12
八、备查文件目录 85
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、 董事薄少伟，因公出差委托董事长任武贤代为出席会议并行使表决权； 董事许振江，因公出差委托董事长任武贤代为出席会议并行使表决权； 独立董事崔民选，因公出差委托独立董事武世民代为出席会议并行使表决权。 3、公司半年度财务报告已经中和正信会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人任武贤、主管会计工作负责人许振江及会计机构负责人（会计主管人员）张晓军声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：山西亚宝药业集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：亚宝药业 公司英文名称：SHANXI YABAO PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD. 公司英文名称缩写：YABAO PHARM.CORP. 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：亚宝药业 公司A股代码：600351 3、 公司注册地址：山西省芮城县富民路43号 公司办公地址：山西省风陵渡经济开发区工业大道1号 邮政编码：044602 公司国际互联网网址：http://www.yabao.com.cn 公司电子信箱：stock@yabao.com.cn 4、 公司法定代表人：任武贤 5、 公司董事会秘书：任蓬勃 电话：0359-3388078 传真：0359-3388076 E-mail：yabaorpb@vip.sina.com 联系地址：山西省风陵渡经济开发区工业大道1号 公司证券事务代表：杨英康 电话：0359-3388071 传真：0359-3388076 E-mail：yabaoyyk@163.com 联系地址：山西省风陵渡经济开发区工业大道1号 6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期
调整后 调整前 末增减（％）
总资产 1,050,095,405.72 1,018,950,459.43 1,010,274,971.05 3.06
所有者权益（或股东权 350,087,217.53 331,172,195.46 322,707,025.36 5.71
益）
每股净资产(元) 2.63 2.49 2.42 5.62
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增
调整后 调整前 减（％）
营业利润 29,345,963.14 8,886,263.67 8,083,986.38 230.24
利润总额 31,237,038.39 9,721,408.05 9,721,408.05 221.32
净利润 18,915,022.07 9,683,060.64 8,819,890.74 95.34
扣除非经常性损益的净 17,932,472.30 8,966,003.11 8,102,833.21 100.01
利润
基本每股收益(元) 0.14 0.07 0.07 100.00
稀释每股收益(元) 0.14 0.07 0.07 100.00
净资产收益率(%) 5.40 3.06 2.86 增加2.34个百分点
经营活动产生的现金流 81,551,938.54 65,490,295.23 65,490,295.23 24.53
量净额
每股经营活动产生的现 0.61 0.49 0.49 24.49
金流量净额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 88,225.99
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 1,290,006.65
政府补助除外
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 306,905.43
除上述各项之外的其他营业外收支净额 205,937.18
其他非经常性损益项目 -908,525.48
合计 982,549.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（% 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例（%
） 新股 转股 ）
一、有限售条件股份
1、国家持股 16,682,250 12.53 -16,123,500 -16,123,500 558,750 0.42
2、国有法人持股 5,343,000 4.01 -5,343,000 -5,343,000 0
3、其他内资持股 51,099,750 38.38 -13,312,500 -13,312,500 37,787,250 28.38
其中：境内非国有 51,099,750 38.38 -13,312,500 -13,312,500 37,787,250 28.38
法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 60,000,000 45.07 34,779,000 34,779,000 94,779,000 71.20
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 133,125,000 100 0 0 133,125,000 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股份变动的批准情况 2006年1月15日，公司接到山西省人民政府国有资产监督管理委员会晋国资产权函[2006]36号《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于山西亚宝药业集团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》，公司的股权分置改革方案获得了国有资产监督管理部门的批准；2006年1月24日,公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过《山西亚宝药业集团股份有限公司股权分置改革方案暨减少注册资本的议案》，根据股改承诺，公司部分限售流通股于2007年2月16日上市流通。 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响 公司股份变动只涉及股份性质变化，公司总股本未发生变化，故对公司最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标没有影响。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期末股东总数 14,545
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结的股份数量
(%) 减 件股份数量
芮城欣钰盛科技有 境内非国有法人 20.07 26,724,750 0 20,068,500
限公司
山西省风陵渡开发 境内非国有法人 18.31 24,375,000 0 17,718,750
区众力投资发展有
限公司
山西省经济建设投 国家 5.42 7,215,000 0 558,750
资公司
山西省科技基金发 国家 3.69 4,911,250 -500,000
展总公司
山西省经贸资产经 国家 3.05 4,056,000 0
营有限责任公司
中国工商银行－博 2.25 2,999,902 2,999,902 未知
时精选股票证券投
资基金
大同中药厂 国有法人 2.15 2,860,000 -2,483,000
华泰证券有限责任 1.24 1,651,870 1,651,870 未知
公司
交通银行－裕华证 0.76 1,015,257 1,015,257 未知
券投资基金
交通银行－长城久 0.60 800,000 800,000 未知
富核心成长股票型
证券投资基金(LOF)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
芮城欣钰盛科技有限公司 6,656,250 人民币普通股
山西省风陵渡开发区众力投资发展有限公司 6,656,250 人民币普通股
山西省经济建设投资公司 6,656,250 人民币普通股
山西省科技基金发展总公司 4,911,250 人民币普通股
山西省经贸资产经营有限责任公司 4,056,000 人民币普通股
中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 2,999,902 人民币普通股
大同中药厂 2,860,000 人民币普通股
华泰证券有限责任公司 1,651,870 人民币普通股
交通银行－裕华证券投资基金 1,015,257 人民币普通股
交通银行－长城久富核心成长股票型证券投资基金(LOF) 800,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知上述无限售条件流通股股东之间是否存在关联关系或
属于一致行动人的情况。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 有限售条件股东 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易 限售条件
号 名称 条件股份数量 情况
可上市交 新增可上市交
易时间 易股份数量
1 芮城欣钰盛科技 20,068,500 2008年2月 6,656,250 （1）持有亚宝药业的原非流通股股份自获得上市流通权之日
有限公司 16日 起，在12个月内不上市交易或转让； （2）在前项承诺期满后
2009年2月 13,412,250 ，通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，在12个
16日 月内不超过亚宝药业股份总数的5%，在24个月内不超过亚宝药
业股份总数的10%。
2 山西省风陵渡开 17,718,750 2008年2月 6,656,250 （1）持有亚宝药业的原非流通股股份自获得上市流通权之日
发区众力投资发 16日 起，在12个月内不上市交易或转让； （2）在前项承诺期满后
展有限公司 2009年2月 11,062,500 ，通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，在12个
16日 月内不超过亚宝药业股份总数的5%，在24个月内不超过亚宝药
业股份总数的10%。
3 山西省经济建设 558,750 2008年2月 558,750 （1）持有亚宝药业的原非流通股股份自获得上市流通权之日
投资公司 16日 起，在12个月内不上市交易或转让； （2）在前项承诺期满后
，通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，在12个
月内不超过亚宝药业股份总数的5%。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2007年3月11日,经公司三届十二次董事会审议通过，同意聘任任蓬勃先生、张晓军先生为本公司副总经理。
五、董事会报告
(一)董事会报告
公司属于医药行业，主要生产及销售原料药、小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、茶剂、口服液、软膏剂、保健用品、卫生材料、药用包装材料、塑料制品、中药材种植加工、中西药的研究与开发；经营本企业自产产品的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营或国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；生产透皮贴剂。 2007年上半年公司坚持以科学发展观统领企业发展，进一步加强集团化管理，建立规范化流程，完善新工艺，做细差异化营销，推进精益化生产，创建现代化团队，努力实现速度、质量、效益相协调，促进了企业健康、稳定、快速的发展，取得了良好的经济效益。 报告期内公司实现销售收入45855.65万元，比上年同期增长31.99%，实现营业利润2934.60万元，比上年同期增长230.24%，实现净利润1891.50万元，比上年同期增长95.34%。 报告期内公司净利润大幅增长的主要原因有：一、报告期公司营销整合初见成效，销售收入明显增长；二、报告期，公司控股子公司四川亚宝光泰公司及亚宝药业太原制药公司经过业务整合和加强内部管理情况经营情况逐步好转，亚宝光泰和太原制药公司报告期比上年同期分别减亏54.78%和19.29%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分行业 营业收入 营业成本 毛利率( 营业收入比上年同期 营业成本比上年同期 毛利率比上年同期增
或分产 %) 增减(%) 增减(%) 减(%)
品
分行业
医药生 220,665,078.93 106,626,237.79 51.68 23.84 23.92 减少0.03个百分点
产
医药批 235,624,185.63 191,796,715.63 18.60 41.57 33.11 增加5.17个百分点
发
分产品
软膏剂 95,578,371.45 33,952,410.54 64.48 40.97 85.32 减少8.5个百分点
片剂 104,139,609.96 88,096,682.39 15.41 -22.12 -18.49 减少3.76个百分点
注射剂 46,613,777.12 25,312,068.45 45.70 40.36 20.79 增加8.8个百分点
其他药 209,957,506.03 151,061,792.04 28.05 91.07 82.49 增加3.38个百分点
品
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
东北地区 40,803,628.61 12.73
华北地区 230,074,934.58 67.32
华东地区 43,227,167.77 13.89
华南地区 35,624,871.49 -27.47
华中地区 44,018,405.31 54.18
西北地区 30,039,030.60 -6.88
西南地区 31,870,716.13 44.82
出口收入 630,510.07 -38.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断建立和完善法人治理结构，建立现代企业制度、规范公司运作。 报告期内，公司董事会依照相关法律、法规要求制定了《募集资金管理制度》，重新修订了《信息披露制度》。公司治理情况符合中国证监会的有关要求。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
经2007年5月25日召开的2006年度股东大会审议通过，公司2006年度利润分配方案以2006年12月31日总股本13312.5万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.20元（含税），共计分配15,975,000.00元，剩余未分配利润20,082,459.00元结转下一年度。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方
担保（是或否
）
山西省黄河化 2007年1月8日 96 连带责任担 2007年1月8日～2008年1月7 否 否
工有限公司 保 日
山西省黄河化 2007年1月25日 1,000 连带责任担 2007年1月25日～2008年1月 否 否
工有限公司 保 14日
山西省黄河化 2007年3月16日 700 连带责任担 2007年3月16日～2007年11 否 否
工有限公司 保 月18日
报告期内担保发生额合计 1,796
报告期末担保余额合计（A） 2,894
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 2,894
担保总额占公司净资产的比例 7.86
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0
（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内， 公司未改聘会计师事务所， 公司现聘任中和正信会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，并为公司半年度财务报告出具审计报告。 担任本次审计工作并出具审计意见的注册会计师为梁青民、王玉才。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。
(十五)信息披露索引
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
事项 刊载的报刊名 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路
称及版面 径
关于药品降价影响的提示性公告 上海证券报D14 2007年1月26 www.sse.com.cn
版 日
关于当选2006年度最具成长性企业的公告 上海证券报A4 2007年1月30 www.sse.com.cn
版 日
有限售条件的流通股上市公告 上海证券报D32 2007年2月13 www.sse.com.cn
版 日
2006年年度报告摘要、三届十二次董事会决议公告、三届六次监事会 上海证券报D6 2007年3月13 www.sse.com.cn
决议公告 版 日
2007年第一季度预增公告 上海证券报D12 2007年4月5日 www.sse.com.cn
版
2007年第一季度报告、三届十三次董事会决议公告、关于召开2006年 上海证券报D29 2007年4月25 www.sse.com.cn
度股东大会的通知、关于前次募集资金使用情况的说明 版 日
2006年度股东大会提示性公告 上海证券报D26 2007年5月17 www.sse.com.cn
版 日
关于与九州通集团有限公司签订战略合作协议的公告 上海证券报D6 2007年5月18 www.sse.com.cn
版 日
2006年度股东大会决议公告 上海证券报27 2007年5月26 www.sse.com.cn
版 日
股票异常波动公告 上海证券报20 2007年6月2日 www.sse.com.cn
版
2007年中期业绩预增公告 上海证券报D15 2007年6月19 www.sse.com.cn
版 日
关于061001批次藻酸双酯钠注射液有关情况的说明公告 上海证券报D13 2007年6月20 www.sse.com.cn
版 日
三届十五次董事会决议公告、利息豁免公告 上海证券报D23 2007年6月29 www.sse.com.cn
版 日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、财务会计报告
(一)审计报告 公司半年度财务报告已经注册会计师梁青民、王玉才 审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
审计报告
中和正信审字(2007)第3—044号
山西亚宝药业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山西亚宝药业集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2007年6月30日的资产负债表及合并资产负债表、2007年1-6月的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表和2007年1-6月的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2007年6月30日的财务状况以及2007年1-6月的经营成果和现金流量。
中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:梁青民
中国·北京
中国注册会计师:王玉才
二○○七年七月二十六日
(二)财务报表
合并资产负债表 2007年06月30日
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 山西亚宝药业集团股份有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 59,587,690.20 41,262,032.45
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 48,496,293.31 33,792,333.91
应收账款 107,367,513.55 95,897,686.45
预付款项 25,785,692.88 14,887,552.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 39,894,739.22 50,660,648.66
买入返售金融资产
存货 115,146,556.74 126,569,108.72
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 248,558.89
流动资产合计 396,278,485.90 363,317,921.72
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 18,600,000.00 18,600,000.00
投资性房地产
固定资产 502,035,196.23 511,947,511.63
在建工程 8,697,541.83 6,494,497.27
工程物资 124,360.35 85,306.77
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 112,417,710.88 109,520,017.70
开发支出 1,487,598.36
商誉
长期待摊费用 447,570.30 309,715.96
递延所得税资产 10,006,941.87 8,675,488.38
其他非流动资产
非流动资产合计 653,816,919.82 655,632,537.71
资产总计 1,050,095,405.72 1,018,950,459.43
流动负债：
短期借款 263,400,000.00 305,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 42,707,951.20 6,439,790.00
应付账款 75,937,429.06 80,872,662.80
预收款项 10,700,497.31 7,946,550.44
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 23,972,533.82 18,203,382.67
应交税费 20,933,492.10 15,648,123.53
应付利息
其他应付款 34,070,321.08 30,370,340.79
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 15,000,000.00
其他流动负债 1,206,931.46 1,283,781.90
流动负债合计 502,929,156.03 480,764,632.13
非流动负债：
长期借款 145,994,557.68 161,995,264.84
应付债券
长期应付款 30,215,936.00 30,215,936.00
专项应付款 2,993,773.00 2,763,773.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 179,204,266.68 194,974,973.84
负债合计 682,133,422.71 675,739,605.97
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 133,125,000.00 133,125,000.00
资本公积 133,507,949.57 133,507,949.57
减：库存股
盈余公积 20,731,921.29 20,731,921.29
一般风险准备
未分配利润 62,722,346.67 43,807,324.60
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 350,087,217.53 331,172,195.46
少数股东权益 17,874,765.48 12,038,658.00
所有者权益合计 367,961,983.01 343,210,853.46
负债和所有者权益总计 1,050,095,405.72 1,018,950,459.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:任武贤主管会计工作负责人:许振江会计机构负责人:张晓军
母公司资产负债表 2007年06月30日
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 山西亚宝药业集团股份有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 23,246,132.32 29,395,858.67
交易性金融资产
应收票据 41,714,630.61 24,484,030.37
应收账款 48,670,477.57 60,849,285.69
预付款项 6,512,134.56 5,132,254.06
应收利息
应收股利
其他应收款 194,684,958.01 219,711,729.49
存货 55,616,534.70 53,606,941.11
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 248,558.89
流动资产合计 370,444,867.77 393,428,658.28
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 95,452,119.04 65,752,119.04
投资性房地产
固定资产 346,988,417.43 353,392,902.67
在建工程 5,730,908.36 3,559,606.56
工程物资 112,081.10 68,143.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 43,014,829.74 43,475,987.75
开发支出 1,300,708.36
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,213,781.92 7,153,045.01
其他非流动资产
非流动资产合计 500,812,845.95 473,401,804.03
资产总计 871,257,713.72 866,830,462.31
流动负债：
短期借款 263,400,000.00 305,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 30,000,000.00 5,000,000.00
应付账款 31,562,406.43 33,474,586.42
预收款项 2,547,090.67 4,588,451.76
应付职工薪酬 12,117,265.93 9,912,519.00
应交税费 15,954,344.40 11,456,443.38
应付利息
应付股利
其他应付款 9,697,328.44 10,740,674.51
一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 15,000,000.00
其他流动负债 1,206,931.46 1,283,781.90
流动负债合计 396,485,367.33 396,456,456.97
非流动负债：
长期借款 141,900,000.00 156,900,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,693,773.00 1,593,773.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 143,593,773.00 158,493,773.00
负债合计 540,079,140.33 554,950,229.97
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 133,125,000.00 133,125,000.00
资本公积 133,507,949.57 133,507,949.57
减：库存股
盈余公积 20,731,921.29 20,731,921.29
未分配利润 43,813,702.53 24,515,361.48
所有者权益（或股东权益）合计 331,178,573.39 311,880,232.34
负债和所有者权益（或股东权益）总计 871,257,713.72 866,830,462.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:任武贤主管会计工作负责人:许振江会计机构负责人:张晓军
合并利润表 2007年1-6月
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 山西亚宝药业集团股份有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 458,556,545.15 347,409,870.98
其中：营业收入 458,556,545.15 347,409,870.98
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 429,210,582.01 339,325,884.60
其中：营业成本 299,872,563.67 232,009,243.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,247,339.31 2,341,713.11
销售费用 76,731,211.70 57,916,501.14
管理费用 32,814,933.88 34,996,096.42
财务费用 12,328,769.91 11,985,553.07
资产减值损失 4,215,763.54 76,777.50
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 802,277.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,345,963.14 8,886,263.67
加：营业外收入 2,952,360.59 1,203,511.35
减：营业外支出 1,061,285.34 368,366.97
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31,237,038.39 9,721,408.05
减：所得税费用 11,554,380.32 3,873,749.37
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,682,658.07 5,847,658.68
归属于母公司所有者的净利润 18,915,022.07 9,683,060.64
少数股东损益 767,636.00 -3,835,401.96
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.07
（二）稀释每股收益 0.14 0.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:任武贤主管会计工作负责人:许振江会计机构负责人:张晓军
母公司利润表 2007年1-6月
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 山西亚宝药业集团股份有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 203,486,439.41 171,047,007.84
减：营业成本 99,544,390.18 83,884,060.66
营业税金及附加 2,083,179.07 1,817,236.55
销售费用 36,453,391.81 32,582,305.14
管理费用 22,506,686.03 25,274,467.89
财务费用 10,460,729.01 11,079,746.77
资产减值损失 4,420,532.61 76,777.50
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 802,277.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,017,530.70 17,134,690.62
加：营业外收入 1,730,051.99 184,688.21
减：营业外支出 1,011,493.77 251,863.97
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,736,088.92 17,067,514.86
减：所得税费用 9,437,747.87 3,338,407.97
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,298,341.05 13,729,106.89
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.10
（二）稀释每股收益 0.14 0.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:任武贤主管会计工作负责人:许振江会计机构负责人:张晓军
合并现金流量表 2007年1-6月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 山西亚宝药业集团股份有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 546,134,279.66 421,692,888.80
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,685,294.47 4,172,983.19
经营活动现金流入小计 550,819,574.13 425,865,871.99
购买商品、接受劳务支付的现金 312,281,686.20 238,055,506.65
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 41,492,540.91 26,916,607.47
支付的各项税费 45,291,032.95 30,526,406.18
支付其他与经营活动有关的现金 70,202,375.53 64,877,056.46
经营活动现金流出小计 469,267,635.59 360,375,576.76
经营活动产生的现金流量净额 81,551,938.54 65,490,295.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,228,728.33
取得投资收益收到的现金 815,950.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 31,000.00 282,022.42
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 31,000.00 7,326,701.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,142,473.63 16,482,777.93
投资支付的现金 4,600,000.00 500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 14,742,473.63 16,982,777.93
投资活动产生的现金流量净额 -14,711,473.63 -9,656,076.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,900,000.00 400,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,900,000.00 400,000.00
取得借款收到的现金 182,400,000.00 244,373,268.85
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 187,300,000.00 244,773,268.85
偿还债务支付的现金 225,000,707.16 301,537,279.37
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,814,100.00 11,389,196.68
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 235,814,807.16 312,926,476.05
筹资活动产生的现金流量净额 -48,514,807.16 -68,153,207.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 18,325,657.75 -12,318,988.19
加：期初现金及现金等价物余额 41,262,032.45 183,958,710.95
六、期末现金及现金等价物余额 59,587,690.20 171,639,722.76
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,682,658.07 5,847,658.68
加：资产减值准备 4,215,763.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,494,206.14 10,892,089.26
无形资产摊销 1,661,463.11 474,264.91
长期待摊费用摊销 30,145.66 20,352.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -88,225.99 -33,650.43
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,706,582.94 11,985,553.07
投资损失（收益以“－”号填列） -802,277.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,331,453.49 -863,169.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,422,551.98 -12,475,144.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -31,053,487.23 12,363,355.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 45,811,733.81 38,081,263.14
其他
经营活动产生的现金流量净额 81,551,938.54 65,490,295.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 59,587,690.20 171,639,722.76
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额 41,262,032.45 183,958,710.95
现金及现金等价物净增加额 18,325,657.75 -12,318,988.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:任武贤主管会计工作负责人:许振江会计机构负责人:张晓军
母公司现金流量表 2007年1-6月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 山西亚宝药业集团股份有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 233,856,909.01 231,073,523.43
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 12,438,753.98 622,689.59
经营活动现金流入小计 246,295,662.99 231,696,213.02
购买商品、接受劳务支付的现金 77,770,548.83 64,919,991.95
支付给职工以及为职工支付的现金 19,402,435.65 15,106,438.02
支付的各项税费 31,056,294.73 27,655,883.32
支付其他与经营活动有关的现金 33,919,624.41 52,821,181.23
经营活动现金流出小计 162,148,903.62 160,503,494.52
经营活动产生的现金流量净额 84,146,759.37 71,192,718.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,228,728.33
取得投资收益收到的现金 815,950.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 149,313.97
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,193,993.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,182,385.72 14,856,940.69
投资支付的现金 29,700,000.00 7,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 37,882,385.72 21,956,940.69
投资活动产生的现金流量净额 -37,882,385.72 -14,762,947.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 182,400,000.00 243,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 182,400,000.00 243,900,000.00
偿还债务支付的现金 224,000,000.00 300,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,814,100.00 11,102,150.38
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 234,814,100.00 311,602,150.38
筹资活动产生的现金流量净额 -52,414,100.00 -67,702,150.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,149,726.35 -11,272,379.31
加：期初现金及现金等价物余额 29,395,858.67 152,079,186.12
六、期末现金及现金等价物余额 23,246,132.32 140,806,806.81
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,298,341.05 13,729,106.89
加：资产减值准备 4,420,532.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,755,821.65 8,429,414.84
无形资产摊销 461,158.01 40,518.53
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ -60,459.32 16,475.64
”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,814,100.00 11,079,746.77
投资损失（收益以“－”号填列） -802,277.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,060,736.91 -863,169.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,009,593.59 409,635.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 15,551,554.78 18,080,472.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 23,976,041.09 21,072,794.78
其他
经营活动产生的现金流量净额 84,146,759.37 71,192,718.50
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 23,246,132.32 140,806,806.81
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额 29,395,858.67 152,079,186.12
现金及现金等价物净增加额 -6,149,726.35 -11,272,379.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:任武贤主管会计工作负责人:许振江会计机构负责人:张晓军
合并所有者权益变动表 2007年1-6月
编制单位: 山西亚宝药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 资本公积 减： 盈余公积 一 未分配利润 其
本) 库存 般 他
股 风
险
准
备
一、上年 133,125,000.00 133,507,949.57 20,731,921.29 43,807,324.60 12,038,658.00 343,210,853.46
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 133,125,000.00 133,507,949.57 20,731,921.29 43,807,324.60 12,038,658.00 343,210,853.46
年初余额
三、本年
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 18,915,022.07 767,636.00 19,682,658.07
利润
（二）直 168,471.48 168,471.48
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法 168,471.48 168,471.48
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他
上述（一 18,915,022.07 936,107.48 19,851,129.55
）和（二
）小计
（三）所 4,900,000.00 4,900,000.00
有者投入
和减少资
本
1．所有者 4,900,000.00 4,900,000.00
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期 133,125,000.00 133,507,949.57 20,731,921.29 62,722,346.67 17,874,765.48 367,961,983.01
期末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 资本公积 减： 盈余公积 一 未分配利润 其
本) 库存 般 他
股 风
险
准
备
一、上年 172,500,000.00 91,126,722.57 18,881,051.3 53,159,643.80 25,647,583.36 361,315,001.04
年末余额 1
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 172,500,000.00 91,126,722.57 18,881,051.3 53,159,643.80 25,647,583.36 361,315,001.04
年初余额 1
三、本年
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 23,548,550.78 -7,639,188.70 15,909,362.08
利润
（二）直 3,006,227.00 -5,771,736.66 -2,765,509.66
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益 -5,771,736.66 -5,771,736.66
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他 3,006,227.00 3,006,227.00
上述（一 3,006,227.00 23,548,550.78 -13,410,925.36 13,143,852.42
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利 1,850,869.98 32,900,869.98 198,000.00 34,949,739.96
润分配
1．提取 1,850,869.98 1,850,869.98 3,701,739.96
盈余公积
2．提取
一般风险
准备
3．对所 31,050,000.00 198,000.00 31,248,000.00
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（五）所 -39,375,000.00 39,375,000.00
有者权益
内部结转
1．资本 -39,375,000.00 39,375,000.00
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 133,125,000.00 133,507,949.57 20,731,921.2 43,807,324.60 12,038,658.00 343,210,853.46
期末余额 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:任武贤主管会计工作负责人:许振江会计机构负责人:张晓军
母公司所有者权益变动表 2007年1-6月
编制单位: 山西亚宝药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余额 133,125,000.00 133,507,949.57 20,731,921.29 24,515,361.48 311,880,232.34
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 133,125,000.00 133,507,949.57 20,731,921.29 24,515,361.48 311,880,232.34
三、本年增减变动
金额（减少以“－
”号填列）
（一）净利润 19,298,341.05 19,298,341.05
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二 19,298,341.05 19,298,341.05
）小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 133,125,000.00 133,507,949.57 20,731,921.29 43,813,702.53 331,178,573.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余额 172,500,000.00 91,126,722.57 18,881,051.31 38,161,318.79 320,669,092.67
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 172,500,000.00 91,126,722.57 18,881,051.31 38,161,318.79 320,669,092.67
三、本年增减变动
金额（减少以“－
”号填列）
（一）净利润 19,254,912.67 19,254,912.67
（二）直接计入所 3,006,227.00 3,006,227.00
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他 3,006,227.00 3,006,227.00
上述（一）和（二 3,006,227.00 19,254,912.67 22,261,139.67
）小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 1,850,869.98 32,900,869.98 34,751,739.96
1．提取盈余公积 1,850,869.98 1,850,869.98 3,701,739.96
2．对所有者（或 31,050,000.00 31,050,000.00
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益 -39,375,000.00 39,375,000.00
内部结转
1．资本公积转增 -39,375,000.00 39,375,000.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 133,125,000.00 133,507,949.57 20,731,921.29 24,515,361.48 311,880,232.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:任武贤主管会计工作负责人:许振江会计机构负责人:张晓军
财务报表附注
一、公司基本情况：
山西亚宝药业集团股份有限公司(以下简称“本公司”)系经山西省人民政府晋政函(1998)172号文批准, 由山西省芮城制药厂、山西省大同中药厂、山西省经济建设投资公司、山西省科技基金发展公司、山西省经贸资产经营有限公司共同发起，于1999年1月26日设立的股份有限公司，注册资本人民币7500万元（每股面值1元）。
2002年9月5日，经中国证券监督管理委员会核准，向社会公开发行人民币普通股股票4,000.00万股，在上海证券交易所上市交易，本公司股本额达11,500.00万股。2004年2月4日，根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权函[2004]29号《关于山西亚宝药业集团股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，山西省芮城制药厂将所持本公司2,500.00万股国家股转让给山西省风陵渡开发区众力投资发展有限公司，转让后，山西省风陵渡开发区众力投资发展有限公司持有本公司股份2,500.00万股，占总股本的21.74%。2004年6 月根据2003年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以2003年末总股本11,500.00万股为基数，以资本公积5,750.00万元向全体股东每10股转增5股转增股本，转增后股本为17,250.00万股。
根据山西省运城市人民政府办公厅运政办函[2004]48号文《关于同意芮城制药厂整体改制有关问题的批复》,本公司股东山西省芮城制药厂整体改制为芮城欣钰盛科技有限公司，并于2005年9月21日取得了注册号为1427231000314的企业法人营业执照。2005年8月，根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]921号文《关于山西亚宝药业集团股份有限公司国有股性质变更有关问题的批复》，山西省芮城制药厂整体改制为芮城欣钰盛科技有限公司后，其所持股份公司4,111.50万元国有股的持股人变为芮城欣钰盛科技有限公司，该股份属非国有股。
2006年1月24日,本公司2006年第一次临时股东大会审议并通过了《山西亚宝药业集团股份有限公司股权分置改革方案暨减少注册资本的议案》，并经山西省人民政府国有资产监督管理委员会晋国资产权函[2006]36号《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于山西亚宝药业集团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》批准。股权分置将非流通股股东持有的非流通股股份按照1：0.65的比例单向缩股，非流通股股东所持有的股份减少3,937.50万股，公司注册资本由17,250.00万元减至13,312.50万元。2006年6月20日领取注册号1400001007063号企业法人营业执照。
本公司属制药行业，主要经营业务包括生产及销售原料药、小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、茶剂、口服液、软膏剂、保健用品、卫生材料、药用包装材料、塑料制品、中药材种植加工、中西药的研究与开发；经营本企业自产产品的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营或国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；生产透皮贴剂。本公司主要产品有“丁桂儿脐贴”、“珍珠降压片“、“曲克芦丁片”、“复方利血平片”、“尼莫地平片”等。公司地址：山西省芮城县富民路43号，法定代表人：任武贤。
本财务报表于2007年7月26日经公司第三届第十六次董事会批准报出。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
四、公司主要会计政策和会计估计说明：
1、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
3、记账基础及计量属性
采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入的非货币性资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。
4、外币交易的核算方法
(1)对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
(2)资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
(3)资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款。现金等价物是指持有的期限短(一般指购入之日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融工具的确认和计量
（1）金融资产和金融负债的分类
按投资目的和经济实质对金融工具划分为以下五类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债，指定为以公允价值计量且其变动计入当期的金融资产或金融负债；
②持有至到期投资；
③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产；
⑤其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据：公司成为金融工具合同的一方时，应确认一项金融资产或金融负债。
（3）金融资产或金融负债的计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目，持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
③应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
⑤其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认依据:
①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
a、从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件；
b、根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证；
c、有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方，企业无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
金融资产转移的计量
金融资产整体转移满足确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（上此情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。
终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
（5）主要金融资产和金融负债公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，参考活跃市场中的报价来确定其公允价值。
②金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值，但初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础，除非有客观证据表明相同金融工具公开交易价格更公允，或采用仅考虑公开市场参数的估值技术确定的结果更公允时，不采用交易价格作为初始确认时的公允价值，而应当采用更公允的交易价格或估值结果确定公允价值。
（6）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
期末，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差额计提减值准备。
①应收款项
本公司应收款项坏账损失采用备抵法核算。
坏账的确认标准为：
a、因债务人破产，以其破产财产依法清偿后确实无法收回的应收款项；
b、债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；
c、债务人逾期三年未能履行偿债义务，确实不能收回的，报董事会批准，可以列作坏账的应收款项。
本公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用账龄分析法结合个别认定法计提坏账准备，账龄分析法的具体计提比例如下：
账龄 计提比例
1年以内 5%
1—2年 10%
2—3年 15%
3年以上 30%
同时，对于单项金额重大的应收款项，于资产负债表日单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
②持有至到期投资
对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备应当在不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本部分应当予以转回，计入当期损益。
③可供出售金融资产
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回计入当期损益；可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
7、存货核算方法
（1）存货分类：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）存货的盘存制度：永续盘存制。
（3）存货的计价：
①原材料、包装物采用计划成本核算，按月分摊材料成本差异；
②低值易耗品采用实际成本核算，领用时按一次摊销法进行摊销；
③在产品为自制半成品，按实际成本核算，自制半成品的发出采用“加权平均法”计价；
④库存商品按实际成本核算，发出产品的成本按“加权平均法”计价；
（4）存货跌价准备的确认标准及计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
存货的可变现净值根据存货的估计售价减去预计的处置费用后确定。
8、长期股权投资核算方法
长期股权投资包括对子公司、合营企业、联营企业的投资以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
合营企业投资是公司持有的能够与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资。联营企业投资持有的能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。
（1）初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。
为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
（2）后续计量
①对子公司的投资，采用成本法核算。编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算。
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资减值
公司在报告期末，对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
长期股权投资减值准备一经计提，不予转回。
长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（5）长期股权投资核算方法的改变
因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当改按成本法核算，以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，应当改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。
9、投资性房地产
（1）投资性房地产的确定标准：为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
（2）投资性房地产的分类：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（3）投资性房地产的初始计量
外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出作为其成本。
自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为其成本。
以非货币资产交换取得的投资性房地产的成本，该交换具有商业性质，换入或换出资产的公允价值能够可靠的计量，换入的投资性房地产按换出资产的公允价值和支付和相关税费作为成本。如该交换不具有商业性质，换入的投资性房地产按换出资产的账面价值和支付的相关税费作为成本。
以债务重组取得的投资性房地产的成本，按其公允价值作为投资性房地产成本。
（4）投资性房地产的后续计量：
本公司一般以成本模式对投资性房地进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，可以对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
（5）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产。
采用成本模式计量的，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
采用公允价值模式计量的投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。
（6）投资性房地产减值准备
本公司对采用公允价值模式计量的投资性房地产不计提减值准备。
本公司对采用成本模式计量的投资性房地产在报告期末，对投资性房地产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项投资性房地产项目对可收回金额低于其账面价值的差额部分，计提投资性房地产减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
10、固定资产核算方法
（1）固定资产确定标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的房屋建筑物、机器设备、运输工具等有形资产。
（2）固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
（3）固定资产的计价
固定资产按其实际成本作为入账价值。
投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
非货币资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第20号-企业合并》和《企业会计准则第21号-租赁》确定。
（4）固定资产折旧：采用“平均年限法”按分类折旧率计提折旧。按预计的净残值率5%和规定的折旧年限确定的年折旧率如下：
资产类别 预计使用年限 年折旧率
房屋建筑物 25年 3.8%
机器设备 10年 9.5%
运输设备 5年 19%
其他设备 5年 19%
已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折旧额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。
（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
（6）固定资产减值准备：本公司在报告期末，对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产项目对可收回金额低于其账面价值的差额部分，计提固定资产减值准备。
（7）当存在下列情况之一时，按该项固定资产账面价值全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
固定资产减值准备一经计提，不予转回。
11、在建工程核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但已计提的折旧额不再调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：会计期末，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。在建工程减值准备一经计提，不予转回。
存在下列情形的在建工程按单项计提减值准备：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
12、借款费用的会计处理
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过1年以上（含1年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时，开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①借款利息的资本化金额：以截止资产负债日累计资产支出加权平均数乘以资本化率计息确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
②辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益
③在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。
13、无形资产计价及摊销方法
（1）无形资产的计价方法：无形资产按其成本作为入账价值。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产摊销方法和期限：
使用寿命有限的无形资产采用直线法按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但在每个会计期末进行减值测试。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法
期末对无形资产进行逐项检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
①已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
无形资产减值准备一经计提，不予转回。
14、长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用按实际受益期限或规定的年限按照直线法摊销。
15、职工薪酬
职工薪酬包括：职工工资、资金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。
为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费按照国家标准执行。
在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系或鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，确认为预计负债，同时计入当期损益。
16、递延所得税资产和递延所得税负债的确认依据和核算方法
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递税所得税负债进行重新计量，除直接在权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费用。 17、预计负债的核算方法
（1）确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法
按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
18、收入确认方法
营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则如下：
（1）销售商品的收入在下列条件均能满足时，予以确认：
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③收入的金额能够可靠计量；
④与交易相关的经济利益能够流入企业；
⑤相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入的确认原则：
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量(或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例)确认。
（3）让渡资产使用权等取得的收入在下列条件均能满足时，按合同、协议规定的收费时间和方法计算确认。
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠计量。
19、政府补助
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、所得税费用的会计处理方法
本公司的所得税费用会计处理采用资产负债表债务法。
以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时同，减记的金额予以转回。
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并、直接在权益中确认的交易或事项。
21、利润分配
本公司可供分配的利润，按下列顺序分配：
（1）提取10%的法定盈余公积；
（2）根据股东大会决议提取任意盈余公积；
（3）根据股东大会决议分配普通股股利。
22、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日被合并方账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，在发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
不同企业合并方式处理原则：
①非同一控制下的吸收合并
公司在购买日按照合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值确定其入账价值，企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉或计入当期损益。
②非同一控制下的控股合并
公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉；企业合并成本小于合并中取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。
③分步实现的企业合并
公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每单项交易成本之和。
五、合并会计报表的编制方法
1、合并报表编制的依据、合并范围的确定原则：
本公司合并会计报表系根据企业会计准则《第33号－合并财务报表》规定编制。
本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司合并会计报表编制范围的子公司条件如下：
（1）母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业；
（2）通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权；
（3）根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策；有权任免董事会等类似权力机构半数以上成员；
（4）在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。
2、合并会计报表的编制方法：
以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其会计资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表，子公司的主要会计政策按照母公司的会计政策执行，合并范围内各公司间的重大交易和往来账项均予以抵销。
（1）本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。编制合并利润表时，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入，费用、利润纳入合并利润表。
（2）本公司因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负偾表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制合并利润表时，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 （3）本公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制合并利润表时，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
3、合并范围的变化：
本期新成立一全资子公司北京亚宝生物药业有限责任公司，目前尚在筹建期间。本期已纳入合并财务报表范围。公司不存在未纳入合并报表的子公司。
4、报告期子公司采用的会计政策
报告期子公司采用的会计政策与母公司一致。
六、主要税项
本公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、价格调控基金和企业所得税等。
1、企业所得税：按应纳税所得额的33%缴纳。
2、增值税：适用税率为17%。
3、营业税：按业务收入的5%缴纳。
4、城市维护建设税：按应纳流转税额的5%-7%缴纳。
5、教育费附加：按应纳流转税额的3%缴纳。
6、价格调控基金：按应纳流转税额的1.5%缴纳。
7、个人所得税：个人所得税由员工个人负担，本公司为其代扣代缴。
8、其他税项：按国家有关规定计缴。
根据山西省地方税务局晋地税[2006]85号《山西省地方税务局关于山西亚宝药业集团股份有限公司符合技术改造国产设备抵免企业所得税主体资格的批复》，本公司享有固体制剂GMP技术改造项目国产设备投资额的40%抵免所得税的政策，预计五年内共计可获抵免所得税1061万元。
七、控股子公司及合营企业
控股子公司：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
控股公司名称 注册地 经营范围 注册资本 母公司期末实际 实质上构成对子公司 公司持股比 表决权比例%
投资额 的净投资的余额 例
（万元） （万元） （万元）
山西亚宝新龙药 山西省太原 中成药、化学药 2,000.00 1,120.19 1,120.19 51.00% 51.00%
业有限公司 市 、抗生素销售
北京亚宝中药技 北京市 中药及中药制剂 200.00 93.04 93.04 51.00% 51.00%
术开发中心 的技术开发、转
让、培训
亚宝药业大同制 山西省大同 中药制药兼营中 1,500.00 1,936.78 1,936.78 92.67% 92.67%
药有限公司 市 成药批零、中草
药收购
山西亚宝医药经 山西省芮城 批发中药材、化 1,000.00 1,137.10 1,137.10 90.00% 90.00%
销有限公司 县 学药制剂、抗生
素等
亚宝药业太原制 山西省太原 原料药、丸剂、 3,000.00 1,033.31 1,033.31 82.67% 82.67%
药有限公司 市 胶囊剂、片剂、
颗粒剂的生产
北京亚宝乾坤科 北京市 化工产品、机械 500.00 188.96 188.96 80.00% 80.00%
技发展有限公司 设备、百货销售
，技术开发与培
训
四川亚宝光泰药 四川省彭州 药品生产 2,800.00 355.36 355.36 65.00% 65.00%
业有限公司 市
山西亚宝医药销 山西芮城县 中成药、化学药 500.00 482.77 482.77 100.00% 100.00%
售有限公司 制剂、化学原料
、抗生素等销售
北京亚宝生物药 北京市 生产化学药品、 1,000.00 1,000.00 1,000.00 100.00% 100.00%
业有限公司 生物制品
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007年6月，公司投资新成立一全资子公司北京亚宝生物药业有限责任公司，目前该公司处于筹建阶段。
上述子公司纳入本次报表合并范围。
2、联营企业：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
联营公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 经营范围 投资额( 持股比例
(万元) 万元)
威海赛洛金药业有限公司 威海高新技术开发区 陈捷 8,300.00 药品开发、研制与生产 1,660.0 20.00%
0
山西省金鼎生物种业股份有限公司 山西省运城市河东东 赵福兴 2,018.00 农业优种选育,生产经营 200,00 9.90%
街299# 等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、财务报表主要项目注释
1、合并会计报表主要项目注释
(1) 货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 币种 期末数期初数
原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币
库存现金 人民币 602,882.92 602,882.92 213,200.26 213,200.26
银行存款 人民币 58,974,010.93 58,974,010.93 40,451,768.85 40,451,768.85
银行存款 美元 57.39 7.6155 437.05 57.39 7.8087 448.14
其他货币资金 人民币 10,359.30 10,359.30 596,615.20 596,615.20
合计 59,587,690.20 41,262,032.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位：人民币元
说明：货币资金年末数较年初数增加18,325,657.75元,增加44.41%,增加的主要原因系本期销量上升和回款率提高所致。
(2) 应收票据
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 48,496,293.31 33,792,333.91
商业承兑汇票
合计 48,496,293.31 33,792,333.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末本公司无已质押的应收票据。
（3）应收账款
应收帐款2007年6月30日的帐面价值为107,367,513.55元,2006年12月31日的帐面价值为95,897,686.45元。
① 应收账款账龄情况
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
1年以内 96,560,743.08 84.45% 4,828,037.15 92,595,753.37 90.74% 4,629,787.66
1-2年 15,106,699.85 13.21% 1,510,669.99 4,266,288.70 4.18% 426,628.87
2-3年 1,138,277.06 1.00% 170,741.56 3,113,359.47 3.05% 467,003.91
3年以上 1,530,346.07 1.34% 459,103.81 2,065,293.37 2.03% 619,588.02
合计 114,336,066.06 100.00% 6,968,552.51 102,040,694.91 100.00% 6,143,008.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
② 应收帐款坏帐准备变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
转回数 转出数 合计
应收帐款坏帐 6,143,008.4 2,202,532.5 1,376,988.5 1,376,988 6,968,552.51
准备 6 8 3 .53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位：人民币元
③ 应收帐款前五名欠款
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 9,500,317.58 8.31% 5,516,099.75 5.41%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
④ 主要欠款单位
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款时间 欠款金额 计提坏帐金额
汕头市创美药业有限公司 销售商 1年以内 2,301,707.58 115,085.38
山西万民大药房有限公司 销售商 1年以内 1,999,504.04 99,975.20
重庆桐君阁股份有限公司医药经销部 销售商 1年以内 1,831,815.50 91,590.78
保定通达医药药材经营有限责任公司 销售商 1年以内 1,754,616.46 87,730.82
太行药业 销售商 1年以内 1,612,674.00 80,633.70
合计 9,500,317.58 475,015.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑤ 应收账款按客户类别披露如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 坏帐准备 金额 坏帐准备
单项金额重大应收款项 17,881,980.10 885,887.31 11,797,960.79 589,898.04
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 96,454,085.96 6,082,665.20 90,242,734.12 5,553,110.42
合计 114,336,066.06 6,968,552.51 102,040,694.91 6,143,008.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据公司具体情况，单项金额重大的应收款项的标准界定为单项金额大于或等于100万元。
⑥应收帐款坏帐冲销的说明
本期本公司对部分无法收回款项1,376,988.53元进行坏帐处理。
⑦期末应收帐款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。
（4）预付款项
① 预付款项账龄情况
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 22,599,890.36 87.65% 13,165,837.57 88.43%
1-2年 1,678,358.03 6.51% 1,055,300.88 7.09%
2-3年 966,741.99 3.75% 386,414.19 2.60%
3年以上 540,702.50 2.09% 280,000.00 1.88%
合计 25,785,692.88 100.00% 14,887,552.64 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预付款项前五名欠款情况
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 7,398,322.91 28.69% 4,723,507.33 31.73%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预付款项主要欠款单位
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款时间 欠款金额 欠款原因
亳州众力药业公司 供应商 1年以内 2,767,960.47 末结算
浙江新东港药业有限公司 供应商 1年以内 1,500,000.00 末结算
陕西方元印务有限公司 供应商 1年以内 1,392,362.44 末结算
四川智强医药科技开发有限公司 供应商 1年以内 1,198,000.00 末结算
风陵渡开发区兴盛煤经销部 供应商 1年以内 540,000.00 末结算
合计 7,398,322.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
④ 期末预付款项余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。
⑤ 预付款项为正常的原材料采购预付款和技术转让费预付款。
⑥ 预付账款较上年同期增加73.20%,原因为子公司山西亚宝新龙药业有限公司、亚宝药业太原制药有限公司、山西亚宝医药经销公司预付货款增加所致。
⑦账龄超过一年的预付款为尚未结算的款项。
（5）其他应收款
其他应收款2007年6月30日的帐面价值为39,894,739.22元,2006年12月31日的帐面价值为50,660,648.66元。
① 其他应收款账龄情况
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
1年以内 20,089,970.56 44.16% 1,004,498.52 33,180,689.86 60.10% 1,659,034.49
1-2年 7,684,548.24 16.89% 768,454.83 13,338,107.29 24.16% 1,333,810.73
2-3年 9,923,356.30 21.81% 1,488,503.44 7,000,798.51 12.68% 1,050,119.78
3年以上 7,797,601.28 17.14% 2,339,280.37 1,691,454.29 3.06% 507,436.29
合计 45,495,476.38 100.00% 5,600,737.16 55,211,049.95 100.00% 4,550,401.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
② 其他应收款坏帐准备变动情况
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
转回数 转出数 合计
其应收款坏帐准 4,550,401.29 1,050,335.88 5,600,737.17
备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
③ 其他应收款前五名欠款
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 13,703,101.69 30.12% 14,321,407.28 25.94%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款主要欠款单位
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款时间 欠款金额 欠款原因 计提坏帐金额
亚宝兽药有限公司 1年以内 5,290,316.36 借款 264,515.82
山西风陵渡金鹏投资开发有限公司 1年以内 2,718,681.65 借款 135,934.08
平陆鑫泰煤气焦化有限公司 3年以上 2,000,000.00 借款 600,000.00
山西海泰电子材料有限公司 1年以内 2,000,000.00 借款 100,000.00
陕西瑞新医药科技有限公司 1年以内 1,694,103.68 借款 84,705.18
合计 13,703,101.69 1,185,155.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑤其他应收款按客户类别披露如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 坏帐准备 金额 坏帐准备
单项金额重大应收款项 22,586,217.56 3,449,799.99 30,449,077.93 2,577,570.09
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 22,909,258.82 2,150,937.17 24,761,972.02 1,972,831.20
合计 45,495,476.38 5,600,737.16 55,211,049.95 4,550,401.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据公司具体情况，单项金额重大的应收款项的标准界定为单项金额大于或等于100万元。
⑥ 期末其他应收款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。
（6）存货
① 存货明细如下：
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
帐面余额 跌价准备 帐面价值 帐面余额 跌价准 帐面价值
备
原材料 31,490,838.61 31,490,838.61 23,209,550.50 23,209,550.50
包装物 2,753,526.63 2,753,526.63 2,759,589.94 2,759,589.94
在产品 18,581,178.35 18,581,178.35 19,142,168.88 19,142,168.88
低值易耗品 155,024.42 155,024.42 170,884.03 170,884.03
库存商品 63,128,883.81 962,895.08 62,165,988.73 81,286,915.37 81,286,915.37
合计 116,109,451.82 962,895.08 115,146,556.74 126,569,108.72 126,569,108.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
② 存货跌价准备
本期子公司北京亚宝乾坤科技发展有限公司因持有的库存商品无使用价值和转让价值,故对其计提减值准备。
（7）长期股权投资
① 明细列示如下：
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
账面余额 减值准 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备额
长期股权投资 18,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00
其中：对子公司投资
对联营企业投资 18,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00
其他股权投资
合计 18,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②长期股权投资-联营企业投资:
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资成本 权益变动 期末余额 年末持 核算方法
初始投资成本 年初投资成本 本年 本年权 本年利 累计 股比例
增减 益增减 润分回 增减 %
威海赛洛金药业有 16,600,000.00 16,600,000.00 16,600,000.00 20.00% 成本法
限公司
山西金鼎生物种业 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 9.90% 成本法
股份有限公司
合计 18,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值情况，故未计提长期股权投资减值准备。
（8）固定资产
①固定资产、累计折旧额明细列示如下：
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
原值 期初数 本年增加 本年减少 期末数
房屋及建筑物 408,460,362.30 3,849,580.40 960,008.98 411,349,933.72
机器设备 182,670,645.93 5,643,989.74 2,378,612.46 185,936,023.21
运输设备 11,665,675.10 566,199.32 93,112.00 12,138,762.42
其他设备 10,883,925.67 538,576.61 42,294.10 11,380,208.18
合计 613,680,609.00 10,598,346.07 3,474,027.54 620,804,927.53
累计折旧 期初数 本年增加 本年减少 期末数
房屋及建筑物 40,252,828.98 8,085,480.27 48,338,309.25
机器设备 52,386,535.90 8,346,945.96 1,366,968.59 59,366,513.27
运输设备 5,488,392.13 1,009,944.08 76,137.23 6,422,198.98
其他设备 3,605,340.36 1,051,835.83 14,466.39 4,642,709.80
合计 101,733,097.37 18,494,206.14 1,457,572.21 118,769,731.30
账面价值 期初数 期末数
房屋及建筑物 368,207,533.32 363,011,624.47
机器设备 130,284,110.03 126,569,509.94
运输设备 6,177,282.97 5,716,563.44
其他设备 7,278,585.31 6,737,498.38
合计 511,947,511.63 502,035,196.23
固定资产减值准备 期初数 期末数
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
其他设备
合计
固定资产净值合计 511,947,511.63 502,035,196.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
② 本期固定资产期初数与上期期末数不一致是由于本公司执行新企业会计准则,对土地使用权重分类至无形资产所致。
③ 固定资产本期增加额中，由在建工程完工转入3,188,280.59元
④ 本公司以固定资产作抵押，向中国工商银行芮城支行借款94,600,000.00元；向中国华夏银行太原支行借款40,000,000.00元。本公司之子公司北京亚宝乾坤科技发展有限公司，以房屋作抵押，向交通银行北京分行借款4,094,557.68元。
⑤ 本公司本期不存在固定资产减值情况，故未计提固定资产减值准备。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工程 资金
总额 总额 本期转入固定 其他减少 总额 当年利息资 进度 来源
资产总额 本化
风陵渡亚宝工业园 3,390,692.43 2,595,957.85 1,805,300.42 4,181,349.86 87% 自筹
太原制药新建项目 2,441,262.35 1,082,477.18 678,525.06 2,845,214.47 79% 自筹
零星工程 1,153.08 1,153.08
包材改造工程 111,817.05 51,882.00 163,699.05 自筹
生活区零星工程 55,944.00 1,549,558.50 55,944.00 1,549,558.50 85% 自筹
四川光泰零星工程 405,254.36 94,557.70 484,812.06 15,000.00 80% 自筹
新龙药业零星工程 88,374.00 18,045.00 106,419.00 72% 自筹
合计 6,494,497.27 5,392,478.23 3,188,280.59 1,153.08 8,697,541.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(9) 在建工程
单位：人民币元
期末本公司在建工程不存在减值情形，故未计提在建工程减值准备。
(10) 工程物资
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
太原制药新建项目工程用物资零星工 17,163.7768,143.00 114,973.00 4,884.5271,034.90 12,279.25112,081.10
程备料
合计 85,306.77 114,973.00 75,919.42 124,360.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（11）无形资产
① 无形资产、累计摊销明细列示如下
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 取得方式 原始金额 期初数 本期增加 本期 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊
减少 销年限
盐酸二甲双胍 股东投入 284,755.97 94,918.85 23,729.64 213,566.76 71,189.21 1.50
片
头风痛胶囊 股东投入 1,463,827.78 499,053.88 124,763.40 1,089,537. 374,290.48 1.55
30
川黄柏基地项 股东投入 760,000.00 253,333.12 63,333.36 570,000.24 189,999.76 1.50
目
生乳灵越鞠胶 股东投入 591,416.25 197,138.49 49,284.72 443,562.48 147,853.77 1.50
囊
小儿咳喘灵口 股东投入 280,000.00 139,999.96 23,333.34 163,333.38 116,666.62 2.50
服液
苍耳子鼻炎胶 购入 230,000.00 162,916.76 19,166.64 86,249.88 143,750.12 3.75
囊
更年灵胶囊 购入 230,000.00 162,916.76 19,166.64 86,249.88 143,750.12 3.75
盆炎清栓 购入 230,000.00 162,916.76 19,166.64 86,249.88 143,750.12 3.75
百喻片 购入 800,000.00 600,000.02 66,666.66 266,666.64 533,333.36 4.00
葡萄糖酸锌 购入 150,000.00 129,166.70 12,499.98 33,333.28 116,666.72 4.67
葡萄糖酸钙 购入 150,000.00 129,166.70 12,499.98 33,333.28 116,666.72 4.67
复方莪术油栓 购入 148,000.00 129,499.96 12,333.36 30,833.40 117,166.60 4.75
益清通专利 购入 800,000.00 720,000.00 40,000.00 120,000.00 680,000.00 8.50
阿昔洛韦技术 购入 225,000.00 202,500.00 11,250.00 33,750.00 191,250.00 8.50
二甲双胍技术 购入 140,000.00 126,000.00 7,000.00 21,000.00 119,000.00 8.50
管理软件及会 购入 343,060.00 293,957.21 32,691.35 81,794.14 261,265.86 0.25-4
计软件
土地使用权 购入 112,983,513. 105,516,532 4,559,156. 1,124,577. 4,032,402. 108,951,111. 36.5-4
76 .53 29 40 34 42 7
合计 119,809,573. 109,520,017 4,559,156. 1,661,463. 7,391,862. 112,417,710.
76 .70 29 11 88 88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②本期无形资产期初数与上期期末数不一致是由于本公司执行新企业会计准则,对土地使用权由固定资产重分类至无形资产所致。
③本公司以土地使用权作抵押, 向中国建设银行芮城县支行借款30,000,000.00 元，向中国工商银行芮城支行借款10,900,000.00元；本公司以子公司亚宝药业太原制药有限公司土地使用权作抵押及股权质押,向民生银行太原分行办理委托借款100,000,000.00元。
④ 期末无形资产不存在发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。
(12) 开发支出
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
乳疾灵薄膜片项目 110,000.00
前列地尔纳米粒冻干粉项目 609,708.36
脑血康软胶囊项目 126,000.00
氯化钾缓释片项目 130,000.00
亚宝怡神片项目 250,000.00
双氯芬酸钠缓释片项目 185,000.00
其他项目 76,890.00
合计 1,487,598.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(13) 长期待摊费用
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
保险费 21,315.96 3,552.66 17,763.30
自来水增容费 288,400.00 168,000.00 26,593.00 429,807.00
合计 309,715.96 168,000.00 30,145.66 447,570.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（14）递延所得税资产
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
应收款项坏账准备 10,006,941.87 8,675,488.38
合计 10,006,941.87 8,675,488.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(15) 资产减值准备
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期计提数 本期减少数 期末数
转回 转销
一、坏帐准备 10,693,409.75 3,252,868.46 1,376,988.53 12,569,289.68
其中：应收帐款 6,143,008.46 2,202,532.58 1,376,988.53 6,968,552.51
其他应收款 4,550,401.29 1,050,335.88 5,600,737.17
二、存货跌价准备 962,895.08 962,895.08
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 10,693,409.75 4,215,763.54 1,376,988.53 13,532,184.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（16）短期借款
① 短期借款分类： 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 短期借款
期末数 期初数
信用借款 95,000,000.00 125,000,000.00
抵押借款 165,500,000.00 180,000,000.00
保证借款 2,900,000.00
合计 263,400,000.00 305,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
② 短期借款明细
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款金融机构 借款金额 借款期限 年利率‰ 借款条件
中国工商银行芮城县支行 25,000,000.00 2006.7.12-2007.7.9 5.85% 抵押
中国工商银行芮城县支行 4,000,000.00 2006.7.18-2007.7.16 5.85% 抵押
中国工商银行芮城县支行 18,000,000.00 2006.8.25-2007.8.17 6.12% 抵押
中国工商银行芮城县支行 25,000,000.00 2006.8.29-2007.8.21 6.12% 抵押
中国工商银行芮城县支行 13,500,000.00 2006.9.21-2007.9.19 6.12% 抵押
中国工商银行芮城县支行 8,500,000.00 2006.12.19-2007.11.19 6.12% 抵押
中国工商银行芮城县支行 2,900,000.00 2007.3.27-2008.3.14 6.39% 保证
中国工商银行芮城县支行 11,500,000.00 07.4.11-08.4.4 6.39% 抵押
中国建设银行芮城县支行 30,000,000.00 2007.4.19-2008.4.18 6.39% 抵押
中国民生银行太原支行 30,000,000.00 2007.3.9-2008.3.6 6.39% 抵押
中国民生银行太原支行 20,000,000.00 2007.4.9-2008.4.8 6.39% 信用
中国民生银行太原支行 20,000,000.00 2007.4.25-2008.4.24 6.39% 信用
中国民生银行太原支行 30,000,000.00 2007.1.11-2007.7.3 5.301% 信用
上海浦东发展银行太原分行 25,000,000.00 2007.6.11-2008.6.10 5.95% 信用
合计 263,400,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（17）应付票据
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 42,707,951.20 6,439,790.00
合计 42,707,951.20 6,439,790.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①截止2007年6月30日止无到期未兑付的票据；
②期末应付票据余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的票据。
③期末数比期初数增长563.19%，系因为公司2007年采购量加大而相应采取了较多的票据方式结算所致。
④期末余额中有2,000.00万元于2007年7月12日到期，1,000.00万元于2007年12月7日到期；12,707,951.20元于2007年11月2日到期。
（18）应付账款
应付账款账龄
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 65,854,963.53 86.73 75,115,914.87 92.88%
1-2年 6,829,863.12 8.99 5,197,953.71 6.43%
2-3年 3,013,526.10 3.97 235,646.86 0.29%
3年以上 239,076.31 0.31 323,147.36 0.40%
合计 75,937,429.06 100.00% 80,872,662.80 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
② 应付账款主要单位
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
广东潮州市胜安印务有限公司 6,744,556.17 1年以内 货款
县虹桥药用中间体有限公司 2,236,150.55 1年以内 货款
国药控股湖北新龙有限公司 2,000,324.89 1年以内 货款
青岛黄海制药经营有限公司 1,250,424.64 1年以内 货款
天津力生制药股份有限公司 1,202,095.11 1年以内 货款
合计 13,433,551.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
③ 本公司欠款前五名客户金额合计为13,433,551.36元，占年末应付账款总额的17.69%；
④ 期末应付账款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项；
(19) 预收款项
① 预收款项账龄
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 7,865,341.05 73.50 6,091,599.90 76.66
1-2年 2,787,149.22 26.05 1,833,215.85 23.07
2-3年 48,007.04 0.45 21,734.69 0.27
3年以上 0.00 0.00
合计 10,700,497.31 100.00% 7,946,550.44 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
② 预收款项主要单位
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
辽宁康达医药有限公司 914,841.55 1年以内 货款
广东九州通医药有限公司 695,994.17 1年以内 货款
徐州医药股份有限公司淮海分公司 298,049.95 1-2年 货款
招商代理部 311,081.32 1年以内 货款
华源代理部 198,300.00 1年以内 货款
合计 2,418,266.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
③本公司欠款前五名客户金额合计为2,418,266.99元，占年末预收账款总额的22.60%；
④期末预收账款余额中无预收持有本公司5%(含5%)以上股份股东的款项；
⑤本期预收账款增加，主要原因为预收客户货款增加；
⑥ 期末余额中账龄超过一年的预收账款为2,835,156.26元，系尚未结算的货款。
(20)应付职工薪酬 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 12,522,164.43 40,668,153.14 36,942,327.22 16,247,990.35
二、职工福利费 6,229,800.63 2,098,947.62 3,157,149.64 5,171,598.61
三、社会保险费 -1,340.78 3,214,528.44 831,755.70 2,381,431.96
其中：1、医疗保险费
2、基本养老保险费 -1,340.78 3,214,528.44 831,755.70 2,381,431.96
3、年金缴费
4、失业保险费
5、工伤保险费
6、生育保险费
四、工会经费和教育经费 -547,241.61 1,280,062.86 561,308.35 171,512.90
合计 18,203,382.67 47,261,692.06 41,492,540.91 23,972,533.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(21) 应交税费
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
增值税 4,716,377.37 7,726,000.54
营业税 11,790.00 16,695.96
城建税 249,569.60 223,894.77
房产税 2,192,763.62 1,303,652.60
土地使用税 627,380.89 247,487.50
企业所得税 12,264,445.89 4,859,350.30
个人所得税 -441,123.16 748,179.59
价格调控基金 418,354.46 204,295.69
教育费附加 877,178.36 316,690.32
河道维护费 16,755.07 1,876.26
合计 20,933,492.10 15,648,123.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：报告期内执行的法定税率参见附注“六、税项”
(22) 其他应付款
① 其他应付款账龄情况
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 5,221,572.68 15.33% 25,274,549.78 83.22%
1-2年 25,268,766.92 74.17% 2,733,284.38 9.00%
2-3年 1,726,294.07 5.07% 982,949.33 3.24%
3年以上 1,853,687.41 5.44% 1,379,557.30 4.54%
合计 34,070,321.08 100.00% 30,370,340.79 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
② 其他应付款主要单位：
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
广州市统声闯城广告有限公司 2,500,000.00 1-2年 广告费
黑龙江瑞达医药有限公司 3,200,000.00 1年以内 往来款
福州兰美广告制作公司 3,000,000.00 1年以内 往来款
北京新龙药业投资集团有限公司 3,000,000.00 1年以内 往来款
北京诚信德利商贸有限公司 1,392,290.00 1年以内 往来款
合计 13,092,290.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
③ 本公司欠款前五名客户金额合计为13,092,290.00元，占年末其他应付款总额的38.43%；
④ 期末其他应付款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。
(23) 一年到期的非流动负债
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 到期日 月利率（‰） 借款条件
芮城工行项目借款 10,000,000.00 2007.07.15 4.650 保证
芮城工行项目借款 5,000,000.00 2007.07.15 4.650 保证
芮城工行项目借款 10,000,000.00 2008.1.15 4.650 保证
芮城工行项目借款 5,000,000.00 2008.6.22 4.650 保证
合计 30,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(24) 其他流动负债
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
预提利息费用 1,206,931.46 538,730.00
预提业务提成 745,051.90
合计 1,206,931.46 1,283,781.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(25) 长期借款
① 长期借款分类：
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 长期借款
期末数 期初数
抵押借款 44,094,557.68 45,095,264.84
质押借款 100,000,000.00 100,000,000.00
保证借款 15,000,000.00
国债转贷 1,900,000.00 1,900,000.00
合计 145,994,557.68 161,995,264.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
② 长期借款明细
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款金融机构 借款金额 借款期限 月利率(‰) 借款条件
中国民生银行太原支行* 100,000,000.00 2005.9.30-2010.9.29 4.650 土地抵押、股权质押
中国华夏银行太原支行 40,000,000.00 2006.8.9-2008.8.9 5.025 抵押、保证
财政局 1,900,000.00 2006.6.9-2021.6.9 国债转贷
交通银行北京分行 4,094,557.68 2003.9.26-2009.9.26 4.750 抵押
合计 145,994,557.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*中国民生银行太原支行100,000,000.00元借款为太原钢铁(集团)有限公司委托贷款，本公司以持有子公司亚宝药业太原制药有限公司51%股权质押及土地使用权抵押。
根据太原钢铁（集团）有限公司利息豁免函通知，委托中国民生银行太原支行向本公司此笔贷款在2006年9月30日至2007年6月30日应付利息予以免除。
(26) 长期应付款
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
太原市经济技术开发区财政局* 30,215,936.00 30,215,936.00
合计 30,215,936.00 30,215,936.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*长期应付款为本公司之子公司亚宝药业太原制药有限公司应付土地出让金款。
根据与太原市经济技术开发区财政局土地出让金差额欠条约定，如亚宝药业太原制药有限公司按照与太原市经济技术开发区管委会签订的并经协[2003]第027号《入区企业项目协议书》及补充协议所约定期限达到其投资密度、税收密度、投产日期、达产日期等内容，亚宝药业太原制药有限公司可提出专项扶持申请，经开发区有关部门审核批准后，将扶持资金全额用于偿还所欠金额。如达不到上述约定内容，本欠款由亚宝药业太原制药有限公司在两个月内补齐差额部分，如到期不能缴付差额部分，从欠款之日起每天按所欠金额0.5%的滞纳金缴付财政局，一年内如还不能补齐差额，即通过法律手段解决。
(27) 专项应付款
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
过氧化碳酰胺项目* 200,000.00 200,000.00
冻干粉针产业化项目** 200,000.00 200,000.00
风陵渡环保治理项目款 300,000.00 300,000.00
新药开发专款 400,000.00 400,000.00
排污费拨款*** 70,000.00 70,000.00
中药现代化创新服务平台项目**** 100,000.00 100,000.00
企业信息化建设项目 793,773.00 793,773.00
盐酸二甲双胍项目财政拨款 1,100,000.00 1,100,000.00
合计 2,763,773.00 400,000.00 170,000.00 2,993,773.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*根据并财教[2007]17号、并科字[2007]18号关于下达太原市2007年第一批科学技术项目计划的通知，子公司亚宝药业太原制药有限公司收到过氧化碳酰胺项目拨款200,000.00元。
**根据山西省科技产业化环境建设项目计划任务书，本公司收到山西省科技厅拨付的冻干粉项目经费200,000.00元。
***排污费拨款系大同市财政局拔付子公司亚宝药业大同制药有限公司排污专项款70,000.00元，本期作为政府补助转入营业外收入。
****中药现代化创新服务平台项目款为山西省科技厅拔入本公司中药现代化创新服务平台项目款100,000.00元，本期作为政府补助转出。
(28) 股本
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例 金额 比例
一、有限售条件股份 73,125,000.00 54.93% 34,779,000.00 38,346,000. 28.80%
* 00
1、国家持股 16,682,250.00 12.53% 16,123,500.00 558,750.00 0.42%
2、国有法人持股 5,343,000.00 4.01% 5,343,000.00 0.00 0.00%
3、其他内资持股 51,099,750.00 38.39% 13,312,500.00 37,787,250. 28.38%
00
其中：境内法人持股 51,099,750.00 38.39% 13,312,500.00 37,787,250. 28.38%
00
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 60,000,000.00 45.07% 34,779,000.0 94,779,000. 71.20%
0 00
1、人民币普通股 60,000,000.00 45.07% 34,779,000.0 94,779,000. 71.20%
0 00
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 133,125,000.00 100.00% 34,779,000.0 34,779,000.00 133,125,000 100.00%
0 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*有限售条件股份可上市交易时间
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
时间 限售期满新增可上市交易股份 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额
数量
2008年2月16日 13871250 24474750 108650250
2009年2月16日 24474750 133125000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(29) 资本公积
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 129,779,575.91 129,779,575.91
拔款转入 3,728,373.66 3,728,373.66
其他资本公积
合计 133,507,949.57 133,507,949.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(30) 盈余公积
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 20,731,921.29 20,731,921.29
合计 20,731,921.29 20,731,921.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(31) 未分配利润
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
未分配利润变动情况 2007半年度 2006年度
当期净利润 18,915,022.07 23,548,550.78
加：年初未分配利润 43,807,324.60 53,159,643.80
减：提取任意盈余公积金 1,850,869.98
应付普通股股利 31,050,000.00
年末未分配利润 62,722,346.67 43,807,324.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(32) 营业收入及营业成本
①营业收入及成本的构成 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 456,289,264.56 298,422,953.42 344,617,095.06 230,134,553.86
其他业务收入 2,267,280.59 1,449,610.25 2,792,775.92 1,874,689.50
合计 458,556,545.15 299,872,563.67 347,409,870.98 232,009,243.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②主营业务收入及主营业务成本
a、分行业主营业务 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
医药生产 220,665,078.93 106,626,237.79 178,179,102.66 86,042,769.40
医药批发 235,624,185.63 191,796,715.63 166,437,992.40 144,091,784.46
合计 456,289,264.56 298,422,953.42 344,617,095.06 230,134,553.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b、分产品主营业务 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
软膏剂 95,578,371.45 33,952,410.54 67,801,829.26 18,321,190.70
片剂 104,139,609.96 88,096,682.39 133,716,432.61 108,081,036.38
注射剂 46,613,777.12 25,312,068.45 33,210,859.21 20,955,320.09
其他药品 209,957,506.03 151,061,792.04 109,887,973.98 82,777,006.69
合计 456,289,264.56 298,422,953.42 344,617,095.06 230,134,553.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
c、分地区主营业务 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本期数
主营业务收入 主营业务成本
东北地区 40,803,628.61 21,661,029.72
华北地区 230,074,934.58 141,583,492.94
华东地区 43,227,167.77 30,440,484.74
华南地区 35,624,871.49 26,988,343.00
华中地区 44,018,405.31 28,623,508.81
西北地区 30,039,030.60 25,088,499.88
西南地区 31,870,716.13 23,564,979.01
出口收入 630,510.07 472,615.31
合计 456,289,264.56 298,422,953.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
d、公司前五名客户的销售收入
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例
九州通集团有限公司 11,596,615.79 2.54%
山西仁达药业有限公司 11,075,681.21 2.43%
山西康益福莱医药有限公司 6,741,194.10 1.48%
辽宁省康莱药业有限公司 5,451,874.46 1.19%
河北燕霄医药有限公司 5,269,329.06 1.15%
合计 40,134,694.62 8.80%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
e、主营业务收入本期发生数较去年同期数增加32.40%,是由于公司加大产品销售宣传、拓展销售市场所致。
其他业务收入和其他业务成本
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
其他 2,267,280.59 1,449,610.25 2,792,775.92 1,874,689.50
合计 2,267,280.59 1,449,610.25 2,792,775.92 1,874,689.5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(33) 营业税金及附加
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
营业税 125,966.54 101,494.25
城建税 1,665,364.43 1,283,835.42
教育费附加 977,578.54 604,307.24
河道维护费 12,613.89 2,129.62
价格调控基金 465,815.91 349,946.58
合计 3,247,339.31 2,341,713.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(34) 财务费用
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
利息支出 12,706,582.94 12,477,692.87
减：利息收入 724,465.88 492,139.80
其他 346,652.85
合计 12,328,769.91 11,985,553.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(35) 资产减值损失
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期数 上期同期数
1、坏账准备 3,252,868.46 76,777.50
2、存货跌价准备 962,895.08
合计 4,215,763.54 76,777.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(36) 营业外收入
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期数 上年同期数
1．非流动资产处置利得合计 97,325.07 120,299.90
其中：固定资产处置利得 97,325.07 120,299.90
无形资产处置利得
2．债务重组利得
3．非货币性资产交换利得
4．罚款收入 109,423.49 20,126.07
5、补贴收入* 1,290,006.65 614,000.00
6、其他 1,455,605.38 449,085.38
合计 2,952,360.59 1,203,511.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*补贴收入说明:
① 根据山西省人民政府晋政函[2006]176号关于表彰荣获中国驰名商标企业的通报，由山西省人民政府给予本公司驰名商标奖励款1,000,000.00元。
②根据运城市人民政府文件运政发[2007]3号运城市人民政府关于对获得山西省标志性名牌产品和山西省名牌产品生产企业进行表彰奖励的决定，由运城市人民政府给予50,000.00元名牌产品奖励款。
③ 本公司子公司亚宝药业大同制药有限公司收到大同市财政局拨付的环保排污款236,003.65元。
④根据成经[2005]317号文件精神，成都市财政局拨付本公司子公司四川亚宝光泰药业有限公司财政扶持资金4,003.00元。
(37) 营业外支出
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
处理固定资产净损失 9,099.08 92,397.96
捐赠支出 13,000.00 23,000.00
非常损失 115,976.05
其他 923,210.21 252,969.01
合计 1,061,285.34 368,366.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(38) 所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 12,885,833.81 4,736,919.27
递延所得税费用 -1,331,453.49 -863,169.90
合计 11,554,380.32 3,873,749.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(39) 支付的与其他经营活动有关的现金
2007年1-6月支付的与其他经营活动有关的现金明细如下：
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
明细 金额
广告费 26,596,361.47
差旅费 14,822,287.59
运输费 7,035,931.43
业务经费 4,824,351.10
办公费 2,971,257.60
会议费 3,724,067.49
宣传费 1,143,552.93
支付的往来款 1,523,854.25
业务招待费 939,580.11
试验检验费 562,508.95
租赁费 307,300.00
包装费 306,349.23
修理费 297,741.33
水电费 285,144.94
排污费 260,994.34
通讯费 200,003.56
其他费用 4,401,089.21
合计 70,202,375.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
40、净利润调节为经营活动现金信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期数 量上年同期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 19,682,658.07 5,847,658.68
加：资产减值准备 4,215,763.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,494,206.14 10,892,089.26
无形资产摊销 1,661,463.11 474,264.91
长期待摊费用摊销 30,145.66 20,352.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”列示） -88,225.99 -33,650.43
固定资产报废损失（收益以“-”列示） -
公允价值变动损失（收益以“-”列示） -
财务费用（收益以“-”列示） 12,706,582.94 11,985,553.07
投资损失（（收益以“-”列示）） - -802,277.29
递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -1,331,453.49 -863,169.90
递延所得税负债增加（减少以“-”填列） -
存货的减少（增加以“-”填列） 11,422,551.98 -12,475,144.57
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -31,053,487.23 12,363,355.70
经营性应付项目的增加（增加以“-”填列） 45,811,733.81 38,081,263.14
其他
经营活动产生的现金流量净额 81,551,938.54 65,490,295.23
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 59,587,690.20 171,639,722.76
减：现金的期初余额 41,262,032.45 183,958,710.95
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 18,325,657.75 -12,318,988.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
41、少数股东权益：
各子公司少数股东权益列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司 少数股东权益
山西亚宝新龙药业有限公司 10,731,482.70
北京亚宝中药技术开发中心 893,903.60
亚宝药业大同制药有限公司 1,531,748.55
山西亚宝医药经销有限公司 1,248,249.71
亚宝药业太原制药有限公司* 1,048,037.17
北京亚宝乾坤科技发展有限公司 472,391.17
四川亚宝光泰药业有限公司 1,948,952.58
合计 17,874,765.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*本公司于2007年3月受让亚宝药业太原制药有限公司少数股东杨四知23%的股权，购买日公司用所有者权益冲减杨四知在购买日所享有的份额-168,471.48元。
2、母公司会计报表主要项目附注
（1）应收账款
应收账款2007年6月30日账面价值48,670,477.57元，2006年12月31日账面价值为60,849,285.69元。
① 应收账款账龄情况：
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
1年以内 47,643,590.77 92.14% 2,382,179.55 60,699,801.97 93.87% 3,034,990.09
1-2年 2,685,017.14 5.19% 268,501.71 1,168,079.93 1.81% 116,807.99
2-3年 176,209.93 0.34% 26,431.49 1,183,046.47 1.83% 177,456.97
3年以上 1,203,960.68 2.33% 361,188.20 1,610,874.82 2.49% 483,262.45
合计 51,708,778.52 100.00% 3,038,300.95 64,661,803.19 100.00% 3,812,517.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收帐款坏帐准备变动情况
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
转回数 转出数 合计
应收帐款坏帐 3,812,517.5 602,771.9 1,376,988.5 1,376,988.5 3,038,300.95
准备 0 8 3 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收帐款前五名欠款
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 45,813,273.45 88.60% 56,768,496.58 87.79%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收帐款欠款单位
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款时间 欠款金额 欠款原因 计提坏帐金额
山西亚宝医药经销有限公司 子公司 1年以内 43,203,225.25 末结算 2,160,161.26
北京信达方舟科技发展有限 销售商 1年以内 1,346,500.00 末结算 67,325.00
山东莘县医药公司 代理商 3年以上 660,104.00 末结算 198,031.20
天津金世制药有限公司 销售商 1-2年 318,444.20 末结算 31,844.42
临汾奇林药业有限公司。 销售商 1-2年 285,000.00 末结算 28,500.00
合计 45,813,273.45 2,485,861.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑤应收账款按客户类别披露如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 坏帐准备 金额 坏帐准备
单项金额重大应收款项 44,549,725.25 2,227,486.26 54,740,825.58 2,737,041.28
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 7,159,053.27 810,814.69 9,920,977.61 1,075,476.22
合计 51,708,778.52 3,038,300.95 64,661,803.19 3,812,517.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据公司具体情况，单项金额重大的应收款项的标准界定为单项金额大于或等于100万元。
⑥收帐款坏帐冲销的说明
本期本公司对部分无法收回款项1,376,988.53元进行坏帐处理。
⑦期末应收帐款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。
（2）其他应收款
其他应收款2007年6月30日账面价值为194,684,958.01元，2006年12月31日账面价值为219,711,729.49元。
① 其他应收款账龄情况
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
1年以内 76,595,820.87 35.16% 3,829,791.04 125,201,130.40 52.37% 6,260,056.51
1-2年 91,627,673.15 42.05% 9,162,767.32 84,072,972.05 35.16% 8,407,297.21
2-3年 31,273,711.16 14.35% 4,691,056.67 28,207,556.00 11.80% 4,231,133.40
3年以上 18,387,668.37 8.44% 5,516,300.51 1,612,225.95 0.67% 483,667.79
合计 217,884,873.55 100.00% 23,199,915.54 239,093,884.40 100.00% 19,382,154.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款坏帐准备变动情况
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
转回数 转出数 合计
其他应收款坏帐准备 19,382,154.91 3,817,760.63 23,199,915.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款前五名欠款
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 194,552,740.37 89.29% 200,286,019.72 83.77%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款主要欠款单位
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款原因
亚宝药业太原制药有限公司 子公司 119,128,301.06 借款
北京亚宝乾坤科技发展有限公司 子公司 13,160,470.00 借款
四川亚宝光泰药业有限公司 子公司 53,315,132.95 借款
亚宝兽药有限公司 往来单位 5,290,316.36 借款
大同亚宝制药有限公司 子公司 3,658,520.00 借款
合计 194,552,740.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑤其他应收款按客户类别披露如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 坏帐准备 金额 坏帐准备
单项金额重大应收款项 206,352,350.15 22,147,917.35 231,879,420.50 18,807,146.34
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 11,532,523.40 1,051,998.19 7,214,463.90 575,008.57
合计 217,884,873.55 23,199,915.54 239,093,884.40 19,382,154.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据公司具体情况，单项金额重大的应收款项的标准界定为单项金额大于或等于100万元。
⑥期末其他应收款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。
⑦ 本期其他应收款减少原因主要为公司加大往来款清欠力度所致。
（3）长期股权投资
①期末余额构成明细情况:
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 核算方法 占被投资公司注册资本比例 合计
山西亚宝新龙药业有限公司 成本法 51% 10,398,149.68
北京亚宝中药技术开发中心 成本法 51% 982,618.35
亚宝药业大同制药有限公司 成本法 92.67% 18,379,482.84
山西亚宝医药经销有限公司 成本法 90% 9,961,928.82
亚宝药业太原制药有限公司 成本法 82.67% 14,933,327.42
北京亚宝乾坤科技发展有限公司 成本法 80% 2,892,753.75
四川亚宝光泰药业有限公司 成本法 65% 4,477,850.68
山西亚宝医药销售有限公司 成本法 100% 4,826,007.50
威海赛洛金药业有限公司 成本法 20% 16,600,000.00
山西金鼎生物种业股份有限公司 成本法 9.90% 2,000,000.00
北京亚宝生物制药有限公司 成本法 100% 10,000,000.00
合计 95,452,119.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
② 本期增减变动情况
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
山西亚宝新龙药业有限公司 5,298,149.68 5,100,000.00 10,398,149.68
北京亚宝中药技术开发中心 982,618.35 982,618.35
亚宝药业大同制药有限公司 18,379,482.84 18,379,482.84
山西亚宝医药经销有限公司 9,961,928.82 9,961,928.82
亚宝药业太原制药有限公司 333,327.42 14,600,000.00 14,933,327.42
北京亚宝乾坤科技发展有限公司 2,892,753.75 2,892,753.75
四川亚宝光泰药业有限公司 4,477,850.68 4,477,850.68
山西亚宝医药销售有限公司 4,826,007.50 4,826,007.50
威海赛洛金药业有限公司 16,600,000.00 16,600,000.00
山西金鼎生物种业股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
北京亚宝生物制药有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 65,752,119.04 29,700,000.00 95,452,119.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）营业收入及营业成本
营业收入和营业成本
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 202,351,665.69 99,187,390.86 168,481,318.73 82,049,361.06
其他业务收入 1,134,773.72 356,999.32 2,565,689.11 1,834,699.60
合计 203,486,439.41 99,544,390.18 171,047,007.84 83,884,060.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②主营业务收入和主营业务成本
a、分产品主营业务收入和主营业务成本
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软膏剂 68,746,864.15 15,635,973.32 60,754,941.12 12,327,091.15
片剂 32,311,601.17 23,101,714.49 24,521,473.35 18,326,476.69
注射剂 35,599,706.03 20,254,512.87 24,855,573.70 13,765,016.94
西药 53,992,194.24 28,626,036.14 49,364,262.17 27,582,053.59
原料 11,701,300.10 11,569,154.04 8,985,068.39 10,048,722.69
合计 202,351,665.69 99,187,390.86 168,481,318.73 82,049,361.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
③ 分地区主营业务收入和主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本期数
营业收入 营业成本
东北地区 6,268,425.00 3,072,614.79
华北地区 163,377,304.52 80,083,198.26
华东地区 10,737,750.00 5,263,358.73
华南地区 4,720,300.00 2,313,765.19
华中地区 8,262,225.00 4,049,922.38
西北地区 3,964,000.00 1,943,047.10
西南地区 5,021,661.17 2,461,484.41
合计 202,351,665.69 99,187,390.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位：人民币元
④ 本公司前五名客户销售收入总额为161,708,536.53 元，占公司全部主营业务收入的79.91%。
九、关联方关系及交易
1、本公司的母公司有关信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司名称 企业类型 注册地 注册资本( 法人代表 业务范围
万元)
芮城欣钰盛科技有限公司 有限责任公司 山西芮城 6505.36 李新安 为亚宝公司提供后勤服务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司对本公司的持股比例和表决权比例
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司名称 持股比例 享有表决权比例
芮城欣钰盛科技有限公司 20.07% 20.07%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、公司子公司有关信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司名称 企业类型 注册资本( 法人代 业务性质 所持股份 享有表决权
万元) 表 比例% 比例%
山西亚宝医药经销有限公司 商业 1000.00 任武贤 批发中药材、化学药制剂等 90.00% 90.00%
山西亚宝医药销售有限公司 商业 500.00 任武贤 中成药、化学药制剂、化学原料 100.00% 100.00%
、抗生素等销售
北京亚宝生物药业有限公司 生产企业 1000.00 任武贤 生产化学药品、生物制品 100.00% 100.00%
亚宝药业太原制药有限公司 生产企业 3000.00 任武贤 原料药、丸剂、胶囊剂生产 82.67% 82.67%
北京亚宝乾坤科技发展有限公司 商业 500.00 任蓬勃 化工产品、百货销售，技术开发 80.00% 80.00%
北京亚宝中药技术开发中心 科研 200.00 任武贤 中药及制剂的技术开发等 51.00% 51.00%
四川亚宝光泰药业有限公司 生产企业 2,800.00 任武贤 药品生产 65.00% 65.00%
亚宝药业大同制药有限公司 生产企业 1,500.00 任武贤 中药制药兼中成药批零销售,中 92.67% 92.67%
草药收购
山西亚宝新龙药业有限公司 商业 2,000.00 任武贤 中成药、化学药、抗生素销售 51.00% 51.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
各控股子公司详细情况见附注四。
4、不存在控制关系的关联公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联公司名称 与本公司的关系
大同中药厂 股东
山西省经济建设投资公司 股东
山西省科技基金发展总公司 股东
山西省经贸资产经营有限责任公司 股东
山西省风陵渡开发区众力投资发展有限公司 股东
威海赛洛金药业有限公司 联营公司
山西省金鼎生物种业股份有限公司 联营公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联公司名称 所持股份期初数 所持股份增减 所持股份期末数
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
芮城欣钰盛科技有限公司 26,724,750.00 20.07% 26,724,750.00 20.07%
山西亚宝医药经销有限公 9,000,000.00 90.00% 0.00 9,000,000.00 90.00%
司
山西亚宝医药销售有限公 5,000,000.00 100.00% 0.00 5,000,000.00 100.00%
司
亚宝药业太原制药有限公 10,200,000.00 51.00% 14,600,000.00 31.67% 24,800,000.00 82.67%
司
北京亚宝生物药业有限公 10,000,000.00 100.00% 10,000,000.00 100.00%
司
北京亚宝乾坤科技发展有 4,000,000.00 80.00% 4,000,000.00 80.00%
限公司
北京亚宝中药技术开发中 1,020,000.00 51.00% 1,020,000.00 51.00%
心
四川亚宝光泰药业有限公 18,200,000.00 65.00% 18,200,000.00 65.00%
司
亚宝药业大同制药有限公 13,900,000.00 92.67% 13,900,000.00 92.67%
司
山西亚宝新龙药业有限公 5,100,000.00 51.00% 5,100,000.00 51.00% 10,200,000.00 51.00%
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、关联公司交易
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 项目 本期数 上年同期数
金额 占该项目百分比 金额 占该项目百分比
芮城欣钰盛科技有限公司 土地使用权购置费 0．00 0.00 21,735,300.00 100.00%
合计 21,735,300.00 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、关联公司往来
本期无关联公司往来款项。
十、或有事项
1、本公司于2003年6月26日与芮城福斯特化工有限公司签署了担保意向性协议,为其提供向金融机构借款累计不超过60,000,000.00元人民币的连带责任担保。截止2007年6月30日，本公司已为其向银行借款6,000,000.00元提供担保。
2、2003年3月17日,本公司与山西省黄河化工有限公司签署互相担保协议,相互为对方提供互保金额累计不超过30,000,000.00元的银行贷款互相担保。截止2007年6月30日本公司已为其向银行借款22,940,000.00元提供担保。
除上述事项外,本公司无其他重大或有事项。
十一、承诺事项
本公司在资产负债表日不存在需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
2007年5月25日，公司2006年度股东大会审议通过：公司以2006年12月31日总股本13,312.50万股为基数,向全体股东每10股派发现金股利1.20元(含税),共计分配15,975,000.00元,上述股利分配预期7月实施。
十三、非经常性损益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 88,225.99
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 1,290,006.65
外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机
构对非金融企业收取的资金占用费除外
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 306,905.43
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 205,937.18
其他非经常性损益项目 -908,525.48
合计 982,549.77
非经常性损益项目 金额
注：其他非经常性损益项目包括
公允价值变动收入
国产设备所得税抵免额
应收款项坏账准备的转回
以上因素的所得税影响 -696,874.90
少数股东损益影响数 -211,650.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十四、基本每股收益和稀释每股收益分子、分母的计算过程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007年1－6月 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属母公司的普通股股东的净利润 5.40 5.55 0.14 0.14
扣除非经营扣益后归属于公司普通股股东的净利润 5.12 5.27 0.13 0.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1－6月 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属母公司的普通股股东的净利润 3.06 2.84 0.07 0.07
扣除非经营扣益后归属于公司普通股股东的净利润 2.83 2.64 0.07 0.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1－6月 2006年1－6月
归属母公司的普通股股东的净利润 18,915,022.07 9,683,060.64
非经常损益 982,549.77 717,057.53
扣除非经营扣益后归属于公司普通股股东的净利润 17,932,472.30 8,966,003.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1－6月 2006年1－6月
期初净资产 331,172,195.46 335,667,417.68
本期净利润 18,915,022.07 9,683,060.64
资本公积增加 2,000,000.00
分配红利 -31,050,000.00
期末净资产 350,087,217.53 316,300,478.32
期初股本 133,125,000.00 172,500,000.00
期末股本 133,125,000.00 133,125,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十五、其他重大事项
本年度无其他重大事项。
十六、补充资料
1、比较利润表的计算过程：
利润表调整项目
2006年1－6月
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 调整前 调整后
管理费用 35,072,873.92 34,996,096.42
资产减值损失 76,777.50
补贴收入 614,000.00 0.00
营业外收入 589,511.35 1,203,511.35
所得税费用 4,736,919.27 3,873,749.37
净利润 8,819,890.74 9,683,060.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、2006年1至6月份模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润的差异调节表如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1－6月份净利润（原会计准则） 8,819,890.74
追溯调整项目影响合计数 863,169.90
其中：公允价值变动损益
投资收益
所得税费用 863,169.90
项目 金额
2006年1－6月净利润（新会计准则） 9,683,060.64
假定全面执行新会计准则的备考信息其他项目影响合计数 2,485,043.62
其中：营业成本 353,312.76
销售费用 1,220,253.85
管理费用 2,135,453.72
所得税 -12,23,976.71
2006年1－6月模拟净利润 12,168,104.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1－6月净利润差异调节表
注：以上假定2006年1－6月全面执行新会计准则的影响数均为调整2006年1－6月原会计制度计提的福利费。
3、按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益
① 2006年1月1日所有者权益调整情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 调整前 调整后
股本 172,500,000.00 172,500,000.00
资本公积 91,126,722.57 91,126,722.57
盈余公积 18,263,759.50 18,881,051.31
未分配利润 47,038,105.31 53,159,643.8
合计 328,928,587.38 335,667,417.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
② 2006年6月30日所有者权益调整情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 调整前 调整后
股本 133,125,000.00 133,125,000.00
资本公积 132,501,722.57 132,501,722.57
盈余公积 18,263,759.50 18,881,051.31
未分配利润 24,807,996.05 31,792,704.44
合计 308,698,478.12 316,300,478.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本； 2、载有法定代表人、主管会计工作的公司负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件正本及公告原稿。
董事长：任武贤 山西亚宝药业集团股份有限公司 2007年7月26日