山西亚宝药业集团股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 3
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 7
五、董事会报告 8
六、重要事项 10
七、财务会计报告 （未经审计） 13
八、备查文件目录 13
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)董事薄少伟，因公出差，委托董事岳丽华代为出席会议并行使表决权。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人任武贤、主管会计工作负责人许振江及会计机构负责人（会计主管人员）张晓军声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：山西亚宝药业集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：亚宝药业
公司英文名称：SHANXI YABAO PHARMACEUTICAL GROUP CO.LTD
公司英文名称缩写：YABAO PHARM.CORP
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：亚宝药业
公司A股代码：600351
3、 公司注册地址：山西省芮城县富民路43号
公司办公地址：山西省风陵渡经济开发区工业大道1号
邮政编码：044602
公司国际互联网网址：http://www.yabao.com.cn
公司电子信箱：yabao@yabao.com.cn
4、 公司法定代表人：任武贤
5、 公司董事会秘书：任蓬勃
电话：0359-3388078
传真：0359-3388076
E-mail：yabaorpb@vip.sina.com
联系地址：山西省风陵渡经济开发区工业大道1号
6、 公司证券事务代表：杨英康
电话：0359-3388071
传真：0359-3388076
E-mail：yabaoyyk@163.com
7、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,471,096,668.24 1,074,811,393.79 36.87
所有者权益（或股东权益） 749,322,675.80 360,756,778.88 107.71
每股净资产(元) 4.74 2.71 74.91
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 53,857,646.13 29,345,963.14 83.53
利润总额 55,951,257.32 31,237,038.39 79.12
净利润 43,308,339.92 18,915,022.07 128.96
扣除非经常性损益后的净利润 41,423,717.93 17,932,472.30 131.00
基本每股收益(元) 0.29 0.14 107.14
扣除非经常性损益后的基本每股收益( 0.28 0.13 115.38
元)
稀释每股收益(元) 0.29 0.14 107.14
净资产收益率(%) 5.78 5.40 增加0.38个百分点
经营活动产生的现金流量净额 63,323,252.49 81,551,938.54 -22.35
每股经营活动产生的现金流量净额 0.40 0.61 -34.43
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 984,984.86
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,772,999.60
受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经 40,800.00
营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -664,373.27
以上因素的所得税影响 -533,602.80
少数股东损益影响数 283,813.60
合计 1,884,621.99
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1、非流动资产处置损益主要是子公司亚宝药业太原制药有限公司处置土地产生957,471.63元收益。 2、计入当期损益的政府补助1,772,999.60元主要是公司企业信息化建设、市场营销网络建设等项目取得的政府补助。 3、其他营业外收支净额主要是本期公司捐赠支出产生1,128,463.50元的损益。
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(% 发行新股 送股 公积金 其他 小计 数量 比例(%)
) 转股
一、有限售条件股份
1、国家持股 558,750 0.42 558,750 0.35
2、国有法人持股
3、其他内资持股 37,787,250 28.38 37,787,250 23.88
其中:境内非国有法 37,787,250 28.38 37,787,250 23.88
人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 38,346,000 28.80 38,346,000 24.23
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 94,779,000 71.20 25,113,000 25,113,000 119,892,000 75.77
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
无限售条件流通股份 94,779,000 71.20 25,113,000 25,113,000 119,892,000 75.77
合计
三、股份总数 133,125,000 100 25,113,000 25,113,000 158,238,000 100
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股份变动的批准情况
经公司2007年4月23日召开的三届十三次董事会审议及2007年5月25日召开的2006年度股东大会表决通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2008】602号文核准，公司2008年5月15日公开增发A股25,113,000股。本次公开增发完成后，公司股本总额由133,125,000股增至158,238,000股。
股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
公司报告期内的股份变动致使公司 2008 年中报的每股收益被摊薄，如按照股份变动前总股本133,125,000股计算的2008 年中报的每股收益为0.33元，按照股份变动后的新股本158,238,000股计算的2008 年中报的每股收益为0.29元。 公司报告期内的股份变动致使公司 2008 年中报的每股净资产增加，如按照股本变动前总股本133,125,000股计算的2008 年中报的每股净资产为3.04元，按照股本变动后的新股本158,238,000股计算的2008 年中报的每股净资产4.74元。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 19,775户
前十名股东持股情况
股东名称 股东 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数
性质 量
芮城欣钰盛 境内 16.89 26,724,750 0 20,068,500 无
科技有限公 非国
司 有法
人
山西省风陵 境内 15.40 24,375,000 0 17,718,750 无
渡开发区众 非国
力投资发展 有法
有限公司 人
山西省经济 国家 4.56 7,215,000 0 558,750 无
建设投资公
司
林纳新 3.60 5,688,888 2,318,888 未知
山西省科技 国家 2.64 4,180,000 -20,000 无
基金发展总
公司
山西省经贸 国家 2.56 4,056,000 0 无
资产经营有
限责任公司
同德证券投 2.56 4,047,671 4,047,671 未知
资基金
中国建设银 1.79 2,832,000 2,832,000 未知
行－中信稳
定双利债券
型证券投资
基金
招商银行股 1.79 2,831,745 2,831,745 未知
份有限公司
－中信经典
配置证券投
资基金
中国工商银 1.79 2,831,745 2,831,745 未知
行－中银动
态策略股票
型证券投资
基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
芮城欣钰盛科技有限公司 6,656,250 人民币普通股
山西省风陵渡开发区众力 6,656,250 人民币普通股
投资发展有限公司
山西省经济建设投资公司 6,656,250 人民币普通股
林纳新 5,688,888 人民币普通股
山西省科技基金发展总公 4,180,000 人民币普通股
司
山西省经贸资产经营有限 4,056,000 人民币普通股
责任公司
同德证券投资基金 4,047,671 人民币普通股
中国建设银行－中信稳定 2,832,000 人民币普通股
双利债券型证券投资基金
招商银行股份有限公司－ 2,831,745 人民币普通股
中信经典配置证券投资基
金
中国工商银行－中银动态 2,831,745 人民币普通股
策略股票型证券投资基金
上述股东关联关系或一致 前十名股东中境内非国有法人股东芮城欣钰盛科技有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《
行动关系的说明 上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；中国建设银行－中信稳定双利债券型证券投
资基金与招商银行股份有限公司－中信经典配置证券投资基金均属于中信基金管理有限责任公司管理；公
司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法
》中规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份
数量
1. 芮城欣钰盛科技有限公司 20,068,500 2008年2月16日 6,656,250 芮城欣钰盛科技有限公司
2009年2月16日 13,412,250 持有的有限售条件股份中
的6,656,250股股份限售期
已满，但尚未申请流通，
仍处于锁定状态。
2. 山西省风陵渡开发区众力投资发 17,718,750 2008年2月16日 6,656,250 山西省风陵渡开发区众力
展有限公司 2009年2月16日 11,062,500 投资发展有限公司持有的
有限售条件股份中的6,656
,250股股份限售期已满，
但尚未申请流通，仍处于
锁定状态。
3. 山西省经济建设投资公司 558,750 2008年2月16日 558,750 山西省经济建设投资公司
持有的有限售条件股份限
售期已满，但尚未申请上
市流通，仍处于锁定状态
。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1.2008年6月24日召开的公司二届三次职工代表大会选举许振江为公司第四届董事会职工代表董事，选举韩应兵为公司第四届监事会职工代表监事。 2.2008年6月26日召开的公司2007年度股东大会审议通过董事会、监事会换届选举的议案，选举任武贤、薄少伟、刘崇兴、岳丽华、赵恒林、张诚、陈枫、刘俊彦为公司第四届董事会董事，其中赵恒林、张诚、陈枫、刘俊彦为独立董事；选举杜占、白丽媛为公司第四届监事会监事。 3.2008年6月26日召开的公司四届一次董事会选举任武贤为公司董事长，薄少伟为公司副董事长，聘任许振江为公司总经理，聘任任蓬勃为公司董事会秘书兼副总经理，聘任张晓军为公司财务总监兼副总经理，聘任汤柯为公司副总经理，聘任禹玉洪为公司总工程师。 4.2008年6月26日召开的公司四届一次监事会选举韩应兵为公司第四届监事会主席。 上述信息已于2008年6月27日刊登在中国证券报、上海证券报上。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、公司总体经营情况 报告期内，公司认真执行既定战略，坚持打造“百姓用药”形象，严把产品质量关，以良好的性价比取得了市场认可，借助于“亚宝”的品牌优势和营销网络效应，同时受益于新医改政策，公司主营业务继续保持快速增长。报告期内，公司实现营业收入59399.69万元，比上年同期增长29.54%；实现利润总额5595.13万元，比上年同期增长79.12%；实现净利润4330.83万元，比上年同期增长128.96%。 报告期内，公司在技术创新及新产品研发方面取得了积极进展，获得了5个新药证书及6个药品注册批件，新立项了10多个新产品。双氯芬酸钠盐酸利多卡因注射液获得新药证书和生产批文；氢氯噻嗪获得生产批文；盐酸洛美利嗪原料药及片剂获得新药证书和生产批文；注射用培美曲塞二钠获得新药证书和生产批文；培美曲塞二钠原料药获得新药证书和生产批文。 2、报告期公司的资产及财务数据发生重大变化的说明 （1）报告期末公司总资产、股东权益、每股净资产等指标较期初有较大幅度的增长，其原因系公司2008年5月15日实施公开增发2511.3万股，募集资金345,257,557.00元，致使公司货币资金增加465.21%，资本公积增加239.79%，总资产和股东权益相应增加。 （2）报告期末公司预付账款较期初增加134.69%,原因为子公司北京亚宝世纪置业有限公司和北京亚宝国际贸易有限公司预付款增加所致。 （3）报告期末公司在建工程、工程物资较期初分别增加96.49%、159.67%，主要系募集资金项目投入所致。 （4）报告期末开发支出较期初增加85.12%，系本期新增巴布剂等予以资本化的研发支出。 （5）报告期末应付账款较期初增加41.62%，系因为子公司山西亚宝新龙药业有限公司采购量加大、未结算货款增多所致。 （6）报告期内公司营业利润、利润总额、净利润、每股收益等指标较上年同期大幅度增长，主要系公司报告期内产品销售增长所致，主营业务收入同比增长29.70%。
（7）报告期内公司管理费用较上年同期增长48.80%,系职工薪酬和差旅费增加所致。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率( 营业收入 营业成本比 毛利率比上年同
%) 比上年同 上年同期增 期增减（%）
期增减（ 减（％）
％）
分行业
医药生产 337,477,565.64 149,159,529.05 55.80 21.87 22.76 减少0.32个百分
点
医药批发 247,794,686.41 244,081,003.22 1.50 38.63 38.33 增加0.21个百分
点
其他贸易 6,521,676.42 6,332,478.75 2.90 934.35 1,239.88 减少22.14个百分
点
分产品
医药生产-软膏剂 99,618,259.59 16,414,068.45 83.52 17.92 4.93 增加2.04个百分
点
医药生产-片剂 143,606,531.91 69,643,518.07 51.50 12.83 16.46 减少1.51个百分
点
医药生产-注射剂 38,491,005.94 23,121,102.53 39.93 14.48 19.19 减少2.37个百分
点
医药生产-丸剂 7,945,988.51 5,401,103.98 32.03 59.96 67.23 减少2.95个百分
点
医药生产-胶囊剂 19,231,313.68 13,445,004.38 30.09 135.36 118.13 增加5.52个百分
点
医药生产-口服液 6,997,080.52 4,712,821.54 32.65 171.66 123.35 增加14.57个百分
点
医药生产-原料 13,448,683.58 11,861,034.61 11.81 14.93 1.45 增加11.73个百分
点
医药生产-其他 8,138,701.91 4,560,875.49 43.96 97.45 31.45 增加28.14个百分
点
医药批发-片剂 94,251,541.28 93,309,025.87 1.00 73.09 73.08 增加0.01个百分
点
医药批发-注射剂 545,154.25 535,341.48 1.80 25.93 25.77 增加0.13个百分
点
医药批发-胶囊剂 86,321,524.21 85,026,701.35 1.50 12.81 12.47 增加0.30个百分
点
医药批发-中成药 10,525,454.25 10,378,097.90 1.40 910.10 908.90 增加0.12个百分
点
医药批发-口服液颗粒 352,514.25 346,874.02 1.60 4.96 4.83 增加0.12个百分
点
医药批发-外用 38,995,421.04 37,942,544.67 2.70 20.13 19.13 增加0.82个百分
点
医药批发-保健品 15,250,459.30 15,007,479.45 1.59 23.47 23.28 增加0.16个百分
点
医药批发-医疗器械 1,552,617.83 1,534,938.48 1.14 34.71 36.45 减少1.26个百分
点
出口产品 6,521,676.42 6,332,478.75 2.90 934.35 1,239.88 减少22.14个百分
点
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北地区 55,919,921.72 37.05
华北地区 310,365,245.19 34.90
华东地区 51,774,029.44 19.77
华南地区 48,333,966.73 35.67
华中地区 46,153,514.03 4.85
西北地区 34,020,140.11 13.25
西南地区 38,705,434.83 21.45
出口收入 6,521,676.42 934.35
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3、公司在经营中出现的问题与困难
1、报告期，国家实行从紧的宏观政策，同时各种能源及原辅材料价格持续上涨，造成公司运营成本压力加大，公司将严控各种费用支出，加大预算管理，同时在公司内部大力开展节能降耗，积极挖潜增效。 2、公司高端制剂、新型制剂在公司产品结构中的比重仍然较低，产品结构调整将成为公司未来一段时间的主要目标和工作重点，公司将加大高科技含量、新应用技术产品的研发力度，完善新型产品结构体系。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
经中国证监会证监许可【2008】602号文《关于核准山西亚宝药业集团股份有限公司增发股票的批复》，公司于 2008年5月15日公司成功增发了2511.3万股A股股票，募集资金363,385,110.00元，扣除发行费用后募集资金净额为345,257,557.00元。截止报告期末，已累计使用2,858万元，尚未使用31,668万元，存储于公司募集资金专户。
2、募集资金承诺项目
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变更 实际投入金额 项目进度 预计收 是否符合计划 是否符合预
项目 益 进度 计收益
中药透皮制剂丁桂儿脐贴全自动生产 6,852 否 380 5.55% 是
线项目
抗肿瘤药注射用硫酸长春地辛等冻干 8,423 否 1,034 12.28% 是
粉针类制剂生产线项目
北京亚宝生物药业有限公司科研中心 8,000 否 1,444 18.05% 是
及中试基地建设项目
中药小容量注射剂生产线项目 4,820 否 0 是
缓控释类制剂生产线项目 2,316 否 0 是
软胶囊生产线项目 5,928 否 0 是
合计 36,339 / 2,858 / /
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报告期内，公司募集资金项目均尚未完工，尚未产生经济效益。
3、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善法人治理结构和内部管理制度，相继制定和修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》、《募集资金管理制度》、《关联交易管理制度》等制度，并在公司运行中严格遵照执行，从而保障了公司法人治理结构的高效运作，公司治理实际情况与证监会有关文件的要求不存在差异。
根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字【2007】28号）和中国证监会山西监管局（以下简称“山西证监局”） 《关于做好加强上市公司治理专项活动自查阶段有关工作的通知》（晋证监函［2007］55号）的要求和部署，公司于2007年4月启动公司治理专项活动，于2007年7月3日公告了《公司治理专项活动自查报告和整改计划》，于2007年11月8日公告了《关于公司治理专项活动整改报告》。截至2008年6月30日，公司治理专项活动中涉及的整改问题均按照要求在整改期限内完成了整改，不存在未按时完成整改的情况。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
本报告期内，公司无利润分配方案实施执行情况。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 1,494
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 0
公司担保总额（包括对控股子公司的担保）
担保总额 1,494
担保总额占公司净资产的比例 1.99
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
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(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中和正信会计师事务所为公司的境内审计机构。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
根据2007年5月25日召开的公司2006年度股东大会审议通过的《关于公开发行不超过3500万股人民币普通股（A股）的议案》及《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理本次增发工作相关事宜的议案》，公司向中国证监会报送了增发不超过3500万股A股的申请，并于2008年4月30日取得了中国证监会《关于核准山西亚宝药业集团股份有限公司增发股票的批复》，根据公司募集资金项目需求及公司股票二级市场价格，公司经与保荐人（主承销商）民生证券协商最终确定公司股票增发价格为14.47元，发行数量为2511.3万股，2008年5月15日公司成功增发了2511.3万股A股股票，募集资金363,385,110.00元，扣除发行费用后募集资金净额为345,257,557.00元，新增2511.3万股股票于2008年5月29日在上海证券交易所上市流通。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
2007年度业绩快报 上海证券报D5版 2008年1月18日 www.sse.com.cn
三届十次监事会决议公告 上海证券报D18版 2008年1月23日 www.sse.com.cn
2007年年度报告 上海证券报D18版 2008年1月23日 www.sse.com.cn
三届二十次董事会决议公告 上海证券报D18版 2008年1月23日 www.sse.com.cn
关于公开增发A股的申请获 上海证券报D16版 2008年3月22日 www.sse.com.cn
得中国证监会发行审核委员
会审核通过的公告
2008年第一季度业绩预增公 上海证券报D42版 2008年4月1日 www.sse.com.cn
告
2008年第一季度季报 上海证券报D21版 2008年4月23日 www.sse.com.cn
关于公开增发股票的申请获 上海证券报D11版 2008年5月6日 www.sse.com.cn
中国证监会核准的公告
增发招股意向书摘要 上海证券报D6版 2008年5月13日 www.sse.com.cn
增发A股网上路演公告 上海证券报D6版 2008年5月13日 www.sse.com.cn
增发A股网上发行公告 上海证券报D7版 2008年5月13日 www.sse.com.cn
增发A股网下发行公告 上海证券报D7版 2008年5月13日 www.sse.com.cn
公开增发A股提示性公告 上海证券报D10版 2008年5月15日 www.sse.com.cn
增发A股网下发行结果及网 上海证券报D8版 2008年5月20日 www.sse.com.cn
上中签率公告
增发A股网上资金申购发行 上海证券报D6版 2008年5月21日 www.sse.com.cn
摇号中签结果公告
公开增发A股上市公告书 上海证券报D6版 2008年5月27日 www.sse.com.cn
三届十二次监事会决议公告 上海证券报D3版 2008年6月4日 www.sse.com.cn
三届二十二次董事会决议公 上海证券报D3版 2008年6月4日 www.sse.com.cn
告暨召开2007年度股东大会
的通知
2008年中期业绩预增公告 上海证券报D3版 2008年6月11日 www.sse.com.cn
关于使用部分闲置募集资金 上海证券报B2版 2008年6月27日 www.sse.com.cn
暂时补充流动资金的公告
四届一次监事会决议公告 上海证券报B2版 2008年6月27日 www.sse.com.cn
2007年度股东大会决议公告 上海证券报B2版 2008年6月27日 www.sse.com.cn
四届一次董事会决议公告 上海证券报B2版 2008年6月27日 www.sse.com.cn
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七、财务会计报告 （未经审计）
（一）财务报表（附后）
（二）会计报表附注（附后）
八、备查文件目录
1.载有董事长签名的半年度报告文本；
2.载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：任武贤
山西亚宝药业集团股份有限公司
2008年7月31日
合并资产负债表
编制单位:山西亚宝药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 391,728,902.43 69,306,719.58
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 872,900.00
应收票据 77,127,731.52 79,831,559.98
应收账款 101,066,424.96 83,577,744.52
预付款项 45,668,890.18 19,459,444.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 38,243,781.39 32,969,555.68
买入返售金融资产
存货 146,549,610.45 132,177,148.88
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 801,258,240.93 417,322,173.27
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 18,600,000.00 18,600,000.00
投资性房地产
固定资产 492,538,327.85 501,889,903.56
在建工程 18,005,571.17 9,163,665.66
工程物资 37,840.96 14,572.70
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 119,988,254.39 111,239,173.57
开发支出 12,746,209.00 6,885,323.36
商誉
长期待摊费用 387,292.98 401,876.19
递延所得税资产 7,534,930.96 9,294,705.48
其他非流动资产
非流动资产合计 669,838,427.31 657,489,220.52
资产总计 1,471,096,668.24 1,074,811,393.79
流动负债：
短期借款 339,100,000.00 312,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 10,908,737.74 9,920,101.14
应付账款 124,779,913.78 88,111,658.42
预收款项 6,410,091.38 7,724,576.56
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 32,762,342.56 29,337,874.04
应交税费 28,144,307.28 21,102,661.33
应付利息
应付股利
其他应付款 27,181,443.21 30,641,457.53
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,048,919.75 1,683,180.29
流动负债合计 570,335,755.70 555,521,509.31
非流动负债：
长期借款 91,900,000.00 101,900,000.00
应付债券
长期应付款 30,215,936.00 30,215,936.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 6,870,973.40 6,593,773.00
非流动负债合计 128,986,909.40 138,709,709.00
负债合计 699,322,665.10 694,231,218.31
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 158,238,000.00 133,125,000.00
资本公积 453,652,506.57 133,507,949.57
减：库存股
盈余公积 25,069,142.22 25,069,142.22
一般风险准备
未分配利润 112,363,027.01 69,054,687.09
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 749,322,675.80 360,756,778.88
少数股东权益 22,451,327.34 19,823,396.60
所有者权益合计 771,774,003.14 380,580,175.48
负债和所有者总计 1,471,096,668.24 1,074,811,393.79
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法定代表人: 任武贤 主管会计工作负责人:许振江 会计机构负责人:张晓军
母公司资产负债表
编制单位:山西亚宝药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 278,796,267.02 33,318,244.60
交易性金融资产 872,900.00
应收票据 69,221,402.63 73,650,990.62
应收账款 9,731,299.88 23,022,578.07
预付款项 6,712,301.69 6,980,219.94
应收利息
应收股利
其他应收款 223,892,582.19 187,936,149.14
存货 63,643,568.26 51,624,663.22
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 652,870,321.67 376,532,845.59
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 192,720,000.00 114,720,000.00
投资性房地产
固定资产 339,145,731.30 347,076,591.96
在建工程 6,175,489.08 3,975,659.40
工程物资 37,840.96 14,572.70
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 43,091,790.21 42,999,993.57
开发支出 9,341,650.00 5,438,433.36
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,131,236.50 7,504,716.59
其他非流动资产
非流动资产合计 596,643,738.05 521,729,967.58
资产总计 1,249,514,059.72 898,262,813.17
流动负债：
短期借款 339,100,000.00 312,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 30,696,306.68 22,937,385.90
预收款项 2,302,910.32 3,181,780.03
应付职工薪酬 16,165,605.60 16,242,155.86
应交税费 21,912,056.88 17,628,671.20
应付利息
应付股利
其他应付款 7,219,779.28 5,050,538.74
一年内到期的非流动负债 55,000,000.00
其他流动负债 1,048,919.75 1,683,180.29
流动负债合计 418,445,578.51 433,723,712.02
非流动负债：
长期借款 91,900,000.00 101,900,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,870,973.40 4,093,773.00
非流动负债合计 94,770,973.40 105,993,773.00
负债合计 513,216,551.91 539,717,485.02
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 158,238,000.00 133,125,000.00
资本公积 453,652,506.57 133,507,949.57
减：库存股
盈余公积 25,069,142.22 25,069,142.22
未分配利润 99,337,859.02 66,843,236.36
所有者权益（或股东权益）合计 736,297,507.81 358,545,328.15
负债和所有者（或股东权益）合计 1,249,514,059.72 898,262,813.17
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法定代表人: 任武贤 主管会计工作负责人:许振江 会计机构负责人:张晓军
合并利润表
编制单位:山西亚宝药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 593,996,919.83 458,556,545.15
其中：营业收入 593,996,919.83 458,556,545.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 540,012,173.70 429,210,582.01
其中：营业成本 400,899,131.92 299,872,563.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,874,401.12 3,247,339.31
销售费用 70,437,272.59 76,731,211.70
管理费用 48,828,906.24 32,814,933.88
财务费用 14,057,776.89 12,328,769.91
资产减值损失 1,914,684.94 4,215,763.54
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -127,100.00
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,857,646.13 29,345,963.14
加：营业外收入 3,461,607.08 2,952,360.59
减：营业外支出 1,367,995.89 1,061,285.34
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 55,951,257.32 31,237,038.39
减：所得税费用 11,882,986.66 11,554,380.32
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,068,270.66 19,682,658.07
归属于母公司所有者的净利润 43,308,339.92 18,915,022.07
少数股东损益 759,930.74 767,636.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.29 0.14
（二）稀释每股收益（元/股） 0.29 0.14
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法定代表人: 任武贤 主管会计工作负责人:许振江 会计机构负责人:张晓军
母公司利润表
编制单位:山西亚宝药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 222,998,472.44 203,486,439.41
减：营业成本 113,159,926.56 99,544,390.18
营业税金及附加 2,106,034.99 2,083,179.07
销售费用 23,340,690.15 36,453,391.81
管理费用 33,762,738.93 22,506,686.03
财务费用 12,560,039.10 10,460,729.01
资产减值损失 602,843.84 4,420,532.61
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -127,100.00
投资收益（损失以“－”号填列） 1,668,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,007,098.87 28,017,530.70
加：营业外收入 1,814,363.92 1,730,051.99
减：营业外支出 1,300,972.85 1,011,493.77
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,520,489.94 28,736,088.92
减：所得税费用 7,025,867.28 9,437,747.87
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,494,622.66 19,298,341.05
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法定代表人: 任武贤 主管会计工作负责人:许振江 会计机构负责人:张晓军
合并现金流量表
编制单位:山西亚宝药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 642,090,693.17 546,134,279.66
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 77,197.74
收到其他与经营活动有关的现金 3,663,085.95 4,685,294.47
经营活动现金流入小计 645,830,976.86 550,819,574.13
购买商品、接受劳务支付的现金 418,591,563.23 312,281,686.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 62,527,487.67 41,492,540.91
支付的各项税费 51,304,955.52 45,291,032.95
支付其他与经营活动有关的现金 50,083,717.95 70,202,375.53
经营活动现金流出小计 582,507,724.37 469,267,635.59
经营活动产生的现金流量净额 63,323,252.49 81,551,938.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 990,771.63 31,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 990,771.63 31,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 35,196,337.73 10,142,473.63
投资支付的现金 1,000,000.00 4,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 36,196,337.73 14,742,473.63
投资活动产生的现金流量净额 -35,205,566.10 -14,711,473.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 347,257,557.00 4,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,000,000.00 4,900,000.00
取得借款收到的现金 166,500,000.00 182,400,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 513,757,557.00 187,300,000.00
偿还债务支付的现金 204,400,000.00 225,000,707.16
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,053,060.54 10,814,100.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 176,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 219,453,060.54 235,814,807.16
筹资活动产生的现金流量净额 294,304,496.46 -48,514,807.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 322,422,182.85 18,325,657.75
加：期初现金及现金等价物余额 69,306,719.58 41,262,032.45
六、期末现金及现金等价物余额 391,728,902.43 59,587,690.20
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法定代表人: 任武贤 主管会计工作负责人:许振江 会计机构负责人:张晓军
母公司现金流量表
编制单位:山西亚宝药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 279,041,916.22 233,856,909.01
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,760,804.86 12,438,753.98
经营活动现金流入小计 281,802,721.08 246,295,662.99
购买商品、接受劳务支付的现金 133,278,917.62 77,770,548.83
支付给职工以及为职工支付的现金 33,644,610.90 19,402,435.65
支付的各项税费 30,363,452.67 31,056,294.73
支付其他与经营活动有关的现金 41,515,927.33 33,919,624.41
经营活动现金流出小计 238,802,908.52 162,148,903.62
经营活动产生的现金流量净额 42,999,812.56 84,146,759.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,668,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 16,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,684,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,629,086.60 8,182,385.72
投资支付的现金 79,000,000.00 29,700,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 91,629,086.60 37,882,385.72
投资活动产生的现金流量净额 -89,945,086.60 -37,882,385.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 345,257,557.00
取得借款收到的现金 166,500,000.00 182,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 511,757,557.00 182,400,000.00
偿还债务支付的现金 204,400,000.00 224,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,934,260.54 10,814,100.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 219,334,260.54 234,814,100.00
筹资活动产生的现金流量净额 292,423,296.46 -52,414,100.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 245,478,022.42 -6,149,726.35
加：期初现金及现金等价物余额 33,318,244.60 29,395,858.67
六、期末现金及现金等价物余额 278,796,267.02 23,246,132.32
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法定代表人: 任武贤 主管会计工作负责人:许振江 会计机构负责人:张晓军
合并所有者权益变动表
编制单位:山西亚宝药业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
实收资 资本公积 减 盈余公 一 未分配 其 东权益
本(或 ： 积 般 利润 他
股本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上年 133,12 133,507, 25,019 68,604, 19,823, 380,080,175.48
年末余额 5,000. 949.57 ,142.2 687.09 396.60
00 2
加：会计
政策变更
前期差错 50,000 450,000 500,000.00
更正 .00 .00
二、本年 133,12 133,507, 25,069 69,054, 19,823, 380,580,175.48
年初余额 5,000. 949.57 ,142.2 687.09 396.60
00 2
三、本期 25,113 320,144, 43,308, 2,627,9 391,193,827.66
增减变动 ,000.0 557.00 339.92 30.74
金额（减 0
少以“－
”号填列
）
（一）净 43,308, 759,930 44,068,270.66
利润 339.92 .74
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他
上述（一 43,308, 759,930 44,068,270.66
）和（二 339.92 .74
）小计
（三）所 25,113 320,144, 2,000,0 347,257,557.00
有者投入 ,000.0 557.00 00.00
和减少资 0
本
1．所有者 25,113 320,144, 2,000,0 347,257,557.00
投入资本 ,000.0 557.00 00.00
0
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利 132,000 132,000.00
润分配 .00
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有 132,000 132,000.00
者（或股 .00
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期 158,23 453,652, 25,069 112,363 22,451, 771,774,003.14
期末余额 8,000. 506.57 ,142.2 ,027.01 327.34
00 2
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单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益
实收资本(或 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利润 其 益 合计
股本) ： 般 他
库 风
存 险
股 准
备
一、上年年末余额 133,125,000 133,507,94 20,731,921. 43,807,324. 12,038,658. 343,210,853
.00 9.57 29 60 00 .46
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 133,125,000 133,507,94 20,731,921. 43,807,324. 12,038,658. 343,210,853
.00 9.57 29 60 00 .46
三、本期增减变动金额（减 18,915,022. 5,836,107.4 24,751,129.
少以“－”号填列） 07 8 55
（一）净利润 18,915,022. 767,636.00 19,682,658.
07 07
（二）直接计入所有者权益 168,471.48 168,471.48
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其 168,471.48 168,471.48
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 18,915,022. 936,107.48 19,851,129.
07 55
（三）所有者投入和减少资 4,900,000.0 4,900,000.0
本 0 0
1．所有者投入资本 4,900,000.0 4,900,000.0
0 0
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 133,125,000 133,507,94 20,731,921. 62,722,346. 17,874,765. 367,961,983
.00 9.57 29 67 48 .01
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法定代表人: 任武贤 主管会计工作负责人:许振江 会计机构负责人:张晓军
母公司所有者权益变动表
编制单位:山西亚宝药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股本 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
) 库存
股
一、上年年末余额 133,125,000.00 133,507,949.57 25,019,142.22 66,393,236.36 358,045,328.15
加：会计政策变更
前期差错更正 50,000.00 450,000.00 500,000.00
二、本年年初余额 133,125,000.00 133,507,949.57 25,069,142.22 66,843,236.36 358,545,328.15
三、本期增减变动金额（减 25,113,000.00 320,144,557.00 32,494,622.66 377,752,179.66
少以“－”号填列）
（一）净利润 32,494,622.66 32,494,622.66
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 32,494,622.66 32,494,622.66
（三）所有者投入和减少资 25,113,000.00 320,144,557.00 345,257,557.00
本
1．所有者投入资本 25,113,000.00 320,144,557.00 345,257,557.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 158,238,000.00 453,652,506.57 25,069,142.22 99,337,859.02 736,297,507.81
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单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 存股
一、上年年末余额 133,125,000.0 133,507,949.57 20,731,921.29 24,515,361.48 311,880,232.34
0
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 133,125,000.0 133,507,949.57 20,731,921.29 24,515,361.48 311,880,232.34
0
三、本期增减变动金额（减少 19,298,341.05 19,298,341.05
以“－”号填列）
（一）净利润 19,298,341.05 19,298,341.05
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 19,298,341.05 19,298,341.05
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本
）
2．盈余公积转增资本（或股本
）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 133,125,000.0 133,507,949.57 20,731,921.29 43,813,702.53 331,178,573.39
0
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法定代表人: 任武贤 主管会计工作负责人:许振江 会计机构负责人:张晓军
山西亚宝药业集团股份有限公司 财务报表附注
2008年6月30日
一、公司基本情况：
山西亚宝药业集团股份有限公司(以下简称“本公司”)系经山西省人民政府晋政函(1998)172号文批准, 由山西省芮城制药厂、山西省大同中药厂、山西省经济建设投资公司、山西省科技基金发展公司、山西省经贸资产经营有限公司共同发起，于1999年1月26日设立的股份有限公司，注册资本人民币7500万元（每股面值1元）。
2002年9月5日，经中国证券监督管理委员会核准，向社会公开发行人民币普通股股票4,000.00万股，在上海证券交易所上市交易，本公司股本额达11,500.00万股。2004年2月4日，根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权函[2004]29号《关于山西亚宝药业集团股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，山西省芮城制药厂将所持本公司2,500.00万股国家股转让给山西省风陵渡开发区众力投资发展有限公司，转让后，山西省风陵渡开发区众力投资发展有限公司持有本公司股份2,500.00万股，占总股本的21.74%。2004年6 月根据2003年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以2003年末总股本11,500.00万股为基数，以资本公积5,750.00万元向全体股东每10股转增5股转增股本，转增后股本为17,250.00万股。
根据山西省运城市人民政府办公厅运政办函[2004]48号文《关于同意芮城制药厂整体改制有关问题的批复》,本公司股东山西省芮城制药厂整体改制为芮城欣钰盛科技有限公司，并于2005年9月21日取得了注册号为1427231000314的企业法人营业执照。2005年8月，根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]921号文《关于山西亚宝药业集团股份有限公司国有股性质变更有关问题的批复》，山西省芮城制药厂整体改制为芮城欣钰盛科技有限公司后，其所持股份公司4,111.50万元国有股的持股人变为芮城欣钰盛科技有限公司，该股份属非国有股。
2006年1月24日,本公司2006年第一次临时股东大会审议并通过了《山西亚宝药业集团股份有限公司股权分置改革方案暨减少注册资本的议案》，并经山西省人民政府国有资产监督管理委员会晋国资产权函[2006]36号《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于山西亚宝药业集团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》批准。股权分置将非流通股股东持有的非流通股股份按照1：0.65的比例单向缩股，非流通股股东所持有的股份减少3,937.50万股，公司注册资本由17,250.00万元减至13,312.50万元。
2008年5月15日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2008】602号文核准，公开增发2,511.30万股，公司股本变更为15,823.80万股。 公司法人营业执照号为1400001007063号。
本公司属制药行业，主要经营业务包括生产及销售原料药、小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、茶剂、口服液、软膏剂、保健用品、卫生材料、药用包装材料、塑料制品、中药材种植加工、中西药的研究与开发；经营本企业自产产品的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营或国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；生产透皮贴剂。本公司主要产品有“丁桂儿脐贴”、“珍菊降压片“、“曲克芦丁片”、“复方利血平片”、“尼莫地平片”等。公司地址：山西省芮城县风陵渡镇工业大道1号，法定代表人：任武贤。
本财务报表于2008年7月31日经公司第四届第二次董事会批准报出。
二、财务报表的编制基准与方法
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》及其各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（一）会计制度：
本公司执行《企业会计准则2006》和《企业会计准则-应用指南2006》及其补充规定。
（二）会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（四）会计计量所运用的计量基础
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。
（五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）外币业务核算方法
本公司发生外币业务时，按业务发生日国家公布的外汇汇率（中间价）折合为人民币记账。月末按月末汇率对各外币货币性项目的余额进行调整，调整后余额与原账面余额的差额扣除应予资本化的金额后作为当期汇兑损益计入财务费用。
（七）金融资产和金融负债核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
2、金融资产和金融负债的计量
（1）本公司初始确认金融资产，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
①持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：
①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定
①存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值。但初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础，除非有客观证据表明相同金融工具公开交易价格更公允，或采用仅考虑公开市场参数的估值技术确定的结果更公允时，不采用交易价格作为初始确认时的公允价值，而应当采用更公允的交易价格或估值结果确定公允价值。
3、金融资产减值核算方法
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，根据金融资产的账面价值与其未来现金流量现值的差额计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。
4、应收款项坏账损失核算方法
（1）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收回的应收款项。
（2）期末对于关联方的应收款项和单项金额重大超过100万元的非关联方应收款项（包括应收账款和其他应收款）逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额非重大的以及经单独测试后未发现减值的非关联方应收款项，采用账龄分析法，按如下比率计提坏账准备。
账龄 计提比例
1年以内 5%
1—2年 10%
2—3年 15%
3年以上 30%
（八）存货核算方法
1、存货分类：
本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
2、存货取得和发出的计价方法
（1）原材料、包装物采用计划成本核算，按月分摊材料成本差异；
（2）低值易耗品采用实际成本核算，领用时按一次摊销法进行摊销；
（3）在产品按实际成本核算，发出采用“加权平均法”计价；
（4）库存商品按实际成本核算，发出产品的成本按“加权平均法”计价。
3、存货盘存制度：本公司存货盘存采用永续盘存制。
4、存货跌价准备确认标准及计提方法：期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
（九）投资性房地产核算方法
1、投资性房地产的初始计量：
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
2、投资性房地产的后续计量
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
（十）长期股权投资核算方法
1、初始计量
本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
（1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
（3）其他方式取得的长期投资
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。
④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
2、后续计量
（1）对子公司的投资，采用成本法核算
子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制其实体，则该实体将作为本公司的子公司。
（2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有其股权份额介于20%至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有其股权份额低于20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
（3）不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
3、长期股权投资减值
本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。
（十一）固定资产计价和折旧方法
1、固定资产的标准：固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。在满足下列条件时方确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。其中：
外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。
3、折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。
4、按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（5%）确定年折旧率如下：
资产类别 预计使用年限 年折旧率
房屋建筑物 25年 3.8%
机器设备 10年 9.5%
运输设备 5年 19%
其他设备 5年 19%
5、固定资产减值准备的确认标准、计提方法
本公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面价值的差额确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
固定资产减值准备的确认标准：
（1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
（2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；
（3）同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
（4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏；
（5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响；
（6）企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；
（7）其他有可能表明资产已发生减值的情况。
（十二）在建工程核算方法
1、在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。
2、在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
3、在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
（1）长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（十三）借款费用的会计处理方法
1、借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2、借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十四）无形资产核算方法
1、无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
（6）运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。
2、无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销；
（4）合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
3、无形资产减值准备确认标准、计提方法
当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备：
（1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。
无形资产减值准备一经计提，不予转回。
4、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
（1）某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
（2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
（3）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
5、使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许试用期、租赁期等；
（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（十五）存货、投资性房地产及金融资产以外资产减值准备确定方法
1、减值测试
本公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
2、资产组的认定
对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。
3、资产或资产组可收回金额的确定
进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定：
（1）采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。
（2）不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用后的金额。其中，资产的市场价格根据资产的买方出价确定。
（3）不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿命内，持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的加权平均资金成本、增量借款利率或其他能够反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率合理调整后作为折现率对其进行折现。
4、减值处理及转回
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。
（十六）商誉
本公司的商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，但每年末需进行减值测试。
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失
商誉减值损失一经计提，不再转回。
（十七）预计负债的核算方法
1、确认原则：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
（十八）权益工具的核算方法
本公司发行的权益工具，以收到的股款减去直接发行成本计量。
（十九）股份支付
本公司以权益结算的股份支付按照授予职工权益工具的公允价值计量。
（二十）职工薪酬
1、包括的范围
本公司职工薪酬主要包括几个方面：
职工工资、奖金、津贴和补贴；
职工福利费；
医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；
住房公积金；工会经费和职工教育经费；
非货币性福利；
因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
其他与获得职工提供的服务相关支出。
2、确认和计量
除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。
本公司为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险、生育保险、住房公积金按照国家标准执行。
本公司职工福利费按实际发生额列支。
（二十一）辞退福利
1、辞退福利的确认
在职工劳动合同到期前，本公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准则第9号——职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。
2、辞退福利的计量
（1）对于职工没有选择权的辞退计划，本公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额等计提辞退福利负债；
（2）对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。
（二十二）收入确认原则
1、销售商品
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
2、提供劳务
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。
3、让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。
（二十三）所得税会计处理方法
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。
（二十四）政府补助
1、确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
2、计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别以下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十五）企业合并
1、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日被合并方账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，在发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
不同企业合并方式处理原则：
（1）非同一控制下的吸收合并
本公司在购买日按照合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值确定其入账价值，企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉或计入当期损益。
（2）非同一控制下的控股合并
本公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉；企业合并成本小于合并中取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。
（3）分步实现的企业合并
本公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每单项交易成本之和。
五、合并会计报表的编制方法
1、合并报表编制的依据、合并范围的确定原则：
本公司合并会计报表系根据企业会计准则《第33号－合并财务报表》规定编制。
本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司合并会计报表编制范围的子公司条件如下：
（1）母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业；
（2）通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权；
（3）根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策，有权任免董事会等类似权力机构半数以上成员；
（4）在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。
2、合并会计报表的编制方法：
当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，即被视为对该实体拥有控制权。
收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生效日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。
收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。
子公司采用的会计政策与公司不一致的，如有必要，公司对子公司的财务报表按本公司所采用的会计政策予以调整。
合并报表范围内的本公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报表时予以抵销。
少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。
少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列示。
3、合并范围的变化：
本期新投资一控股子公司北京亚宝世纪置业有限责任公司。本期已纳入合并财务报表范围。
公司不存在未纳入合并报表的子公司。
六、主要税项
（一）公司适用的主要税种及税率
本公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、价格调控基金和企业所得税等。
1、企业所得税：按应纳税所得额的25%缴纳。
2、增值税：适用税率为17%、13%。
3、营业税：按业务收入的5%缴纳。
4、城市维护建设税：按应纳流转税额的5%-7%缴纳。
5、教育费附加：按应纳流转税额的3%缴纳。
6、价格调控基金：按应纳流转税额的1.5%缴纳。
7、个人所得税：个人所得税由员工个人负担，本公司为其代扣代缴。
8、其他税项：按国家有关规定计缴。
（二）公司享受的减免税政策及批文
根据山西省地方税务局晋地税[2006]85号《山西省地方税务局关于山西亚宝药业集团股份有限公司符合技术改造国产设备抵免企业所得税主体资格的批复》，本公司享有固体制剂GMP技术改造项目国产设备投资额的40%抵免所得税的政策，预计五年内共计可获抵免所得税1061万元。
七、利润分配
本公司可供分配的利润，按下列顺序分配：
（1）提取10%的法定盈余公积；
（2）根据股东大会决议提取任意盈余公积；
（3）根据股东大会决议分配普通股股利。
八、控股子公司及其他股权投资：
（一）控股子公司：
截至2008年6月30日本公司的控股子公司概况如下：
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控股公司名称 注册地 经营范围 注册资本 母公司期末实际投 公司持股比例 表决权比例%
资额
（万元） （万元）
山西亚宝新龙药业 山西省太原市 中成药、化学药、抗 2,000.00 1,020.00 51.00% 51.00%
有限公司 生素销售
北京亚宝中药技术 北京市 中药及中药制剂的技 200.00 102.00 51.00% 51.00%
开发中心 术开发、转让、培训
亚宝药业大同制药 山西省大同市 中药制药兼营中成药 1,500.00 1,390.00 92.67% 92.67%
有限公司 批零、中草药收购
山西亚宝医药经销 山西省芮城县 批发中药材、化学药 1,000.00 900.00 90.00% 90.00%
有限公司 制剂、抗生素等
亚宝药业太原制药 山西省太原市 原料药、丸剂、胶囊 3,000.00 2,480.00 82.67% 82.67%
有限公司 剂、片剂、颗粒剂的
生产
北京亚宝国际贸易 北京市 货物进出口、代理进 500.00 400.00 80.00% 80.00%
有限公司 出口、技术进出口、
销售化工产品、技术
开发、技术服务
四川亚宝光泰药业 四川省彭州市 药品生产 2,800.00 1,820.00 65.00% 65.00%
有限公司
太原亚宝医药有限 山西太原 中成药、化学药制剂 500.00 500.00 100.00% 100.00%
公司 、化学原料、抗生素
等销售
北京亚宝生物药业 北京市 生产化学药品、生物 8,000.00 8,000.00 100.00% 100.00%
有限公司 制品
北京亚宝世纪置业 北京市 房地产开发 1000.00 800.00 80.00% 80.00%
有限公司
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2008年6月，公司以800万元人民币收购北京果岭精鹰体育推广有限公司持有的北京亚宝世纪置业有限公司80%的股权，目前该公司处于筹建阶段，公司净资产1000万元。
上述子公司纳入本次报表合并范围。
（二）其他股权投资：
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公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 经营范围 投资额( 持股比例
(万元) 万元)
威海赛洛金药业有限公司 威海高新技术开发区 陈捷 8,300.00 药品开发、研制与生产 1,660.0 20.00%
0
山西省金鼎生物种业股份有限公司 山西省运城市河东东 赵福兴 2,018.00 农业优种选育,生产经营 200,00 9.90%
街299# 等
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九、会计报表主要项目注释
1、合并会计报表主要项目注释
（1）货币资金
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项目 币种 期末数期初数
原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币
库存现金 人民币 6,151,156.34 6,151,156.34 83,544.25 83,544.25
银行存款 人民币 385,408,897.57 385,408,897.57 69,114,262.11 69,114,262.11
银行存款 美元 1,495.99 6.9215 10,354.51 57.39 7.3046 419.21
其他货币资金 人民币 158,494.01 158,494.01 108,494.01 108,494.01
合计 391,728,902.43 69,306,719.58
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单位：人民币元
说明：货币资金期末数较期初数增加322,422,182.85元, 增加465.21%，增加的主要原因系本期增发募集资金345,257,557.00元。
（2）交易性金融资产：
单位:人民币元
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项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 872,900.00
4.衍生金融资产
5.其他
合计 872,900.00
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(3) 应收票据
单位：人民币元
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票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 77,127,731.52 79,831,559.98
商业承兑汇票
合计 77,127,731.52 79,831,559.98
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期末本公司无已质押的应收票据。
（4）应收账款
应收账款2008年6月30日的账面价值为101,066,424.96元,2007年12月31日的账面价值为83,577,744.52元。
①应收账款按客户类别披露如下：
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项目 期末数 期初数
金额 坏账准备 金额 坏账准备
单项金额重大应收款项 20,850,297.34 1,042,514.87 23,862,591.60 1,193,129.58
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 86,254,733.16 4,996,090.67 65,020,243.87 4,111,961.37
合计 107,105,030.50 6,038,605.54 88,882,835.47 5,305,090.95
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②应收账款账龄情况
单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 101,273,600.68 94.56% 5,063,680.03 82,608,428.07 92.94% 4,130,421.40
1-2年 3,555,295.46 3.32% 355,529.55 2,563,592.65 2.89% 256,359.27
2-3年 425,250.26 0.40% 63,787.54 1,299,561.02 1.46% 194,934.15
3年以上 1,850,884.10 1.73% 555,608.42 2,411,253.73 2.71% 723,376.13
合计 107,105,030.50 100.00% 6,038,605.54 88,882,835.47 100.00% 5,305,090.95
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③应收账款坏账准备变动情况
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
转回数 转出数 合计
应收账款坏账准备 5,305,090.95 733,514.59 6,038,605.54
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单位：人民币元
④应收账款前五名欠款
单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位合计比例 10,502,372.86 9.81% 10,482,443.93 11.79%
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⑤ 主要欠款单位
单位：人民币元
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单位名称 与本公司关系 欠款时间 欠款金额 占应收账款总额比例
太行药业 销售商 1年以内 3,840,105.00 3.59%
WINCHEMINDUSTRYLIMITED(香港公司) 销售商 1年以内 2,274,578.40 2.12%
山西仁达药业有限公司 销售商 1年以内 1,689,602.20 1.58%
上海九州通医药有限公司 销售商 1年以内 1,366,539.11 1.28%
山西同丰医药物流有限公司 销售商 1年以内 1,331,548.15 1.24%
合计 10,502,372.86 9.81%
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⑥期末应收账款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。
（5）预付款项
① 预付款项账龄情况
单位：人民币元
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 43,519,357.75 95.29 18,939,995.82 97.34%
1-2年 1,130,532.43 2.48 481,303.33 2.47%
2-3年 830,000.00 1.82 16,405.48 0.08%
3年以上 189,000.00 0.41 21,740.00 0.11%
合计 45,668,890.18 100.00 19,459,444.63 100.00
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预付款项前五名欠款情况
单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位合计比例 20,601,958.43 45.11% 8,034,283.81 41.29%
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预付款项主要欠款单位
单位：人民币元
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单位名称 与本公司关系 欠款时间 欠款金额 欠款原因
北京市土地整理储备中心 供应商 1年以内 12,000,000.00 末结算
北京东方圣杰科贸有限公司 供应商 1年以内 2,800,000.00 末结算
BELLERYENTERPRISECO,.LTD(加拿大) 供应商 1年以内 2,097,638.00 末结算
广州白云山和记黄埔中药有限公司 供应商 1年以内 2,012,320.43 末结算
四川智强医药科技开发有限公司 供应商 1年以内 1,692,000.00 末结算
合计 20,601,958.43
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④ 期末预付款项余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。
⑤ 预付款项为正常的原材料采购预付款；
⑥ 预付账款较年初增加134.69%,原因为子公司北京亚宝世纪置业有限公司和北京国际贸易有限公司预付款增加所致。
⑦账龄超过一年的预付款为尚未结算的款项。
（6）其他应收款
其他应收款2008年6月30日的账面价值为38,243,781.39元,2007年12月31日的账面价值为32,969,555.68元。
①其他应收款按客户类别披露如下：
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项目 期末数 期初数
金额 坏账准备 金额 坏账准备
单项金额重大应收款项 23,657,990.62 2,027,485.35 19,933,063.51 2,536,379.82
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 19,730,906.53 3,117,630.41 16,986,957.14 1,414,085.15
合计 43,388,897.15 5,145,115.76 36,920,020.65 3,950,464.97
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②其他应收款账龄情况
单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 22,782,045.47 52.51% 1,139,102.27 21,397,585.90 57.95% 1,044,879.29
1-2年 4,639,717.32 10.69% 464,060.72 3,968,163.33 10.75% 396,816.34
2-3年 8,321,250.26 19.18% 1,248,187.54 6,383,413.88 17.29% 957,512.08
3年以上 7,645,884.10 17.62% 2,293,765.23 5,170,857.54 14.01% 1,551,257.26
合计 43,388,897.15 100.00% 5,145,115.76 36,920,020.65 100.00% 3,950,464.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
③其他应收款坏账准备变动情况
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
转回数 转出数 合计
其应收款坏账准 3,950,464.97 1,194,650.79 5,145,115.76
备
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④其他应收款前五名欠款
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位合计比例 15,491,716.36 35.70% 13,941,063.51 37.76%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑤其他应收款主要欠款单位
单位：人民币元
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单位名称 欠款时间 欠款金额 欠款原因 占其他应收款总额比例
亚宝兽药有限公司 1年以上 5,315,716.36 借款 12.25%
彭州市清阁苑园艺场 1年以内 4,076,000.00 借款 9.39%
广州欧华医药生物技术有限公司 1年以内 3,000,000.00 借款 6.91%
北京光影时空文化艺术中心 1年以内 2,000,000.00 借款 4.61%
杨登峰 1-2年3年以上 1,100,000.00 借款 2.54%
合计 15,491,716.36 35.70%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑥ 期末其他应收款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。
（7）存货
① 存货明细如下：
单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 43,161,724.78 43,161,724.78 31,178,726.22 31,178,726.22
周转材料 106,324.61 106,324.61 87,008.16 87,008.16
在产品 17,474,038.10 17,474,038.10 15,026,626.69 15,026,626.69
库存商品 85,807,522.96 85,807,522.96 85,884,787.81 85,884,787.81
合计 146,549,610.45 146,549,610.45 132,177,148.88 132,177,148.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
② 存货跌价准备
本期本公司存货未发生减值,故未对其计提减值准备。
（8）长期股权投资
① 明细列示如下：
单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
账面余额 减值准备额 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备
长期股权投资 18,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00
其中：对子公司投资
对联营企业投资
其他股权投资 18,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00
合计 18,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②长期股权投资-其他股权投资:
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资成本 权益变动 期末余额 年末持 核算方法
初始投资成本 年初投资成本 本年 本年权 本年利润 累 股比例
增减 益增减 分回 计 %
增
减
威海赛洛金药业有 16,600,000.00 16,600,000.00 16,600,000.00 20.00% 成本法
限公司
山西金鼎生物种业 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 9.90% 成本法
股份有限公司
合计 18,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值情况，故未计提长期股权投资减值准备。
（9）固定资产
①固定资产、累计折旧明细列示如下：
单位：人民币元
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原值 期初数 本年增加 本年减少 期末数
房屋及建筑物 418,091,028.90 6,397,514.19 297,386.00 424,191,157.09
机器设备 190,875,320.32 1,488,274.76 243,531.87 192,120,063.21
运输设备 13,737,324.56 796,363.60 271,512.40 14,262,175.76
其他设备 14,816,192.91 774,451.69 148,410.00 15,442,234.60
合计 637,519,866.69 9,456,604.24 960,840.27 646,015,630.66
累计折旧 期初数 本年增加 本年减少 期末数
房屋及建筑物 55,537,150.73 8,048,884.18 941.72 63,585,093.19
机器设备 66,223,739.86 8,078,931.09 333,539.76 73,969,131.19
运输设备 7,164,771.23 1,121,662.45 251,077.08 8,035,356.60
其他设备 6,704,301.31 1,205,869.56 22,449.04 7,887,721.83
合计 135,629,963.13 18,455,347.28 608,007.60 153,477,302.81
账面价值 期初数 期末数
房屋及建筑物 362,553,878.17 360,606,063.90
机器设备 124,651,580.46 118,150,932.02
运输设备 6,572,553.33 6,226,819.16
其他设备 8,111,891.60 7,554,512.77
合计 501,889,903.56 492,538,327.85
固定资产减值准备 期初数 期末数
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
其他设备
合计
固定资产净值合计 501,889,903.56 492,538,327.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②固定资产本期增加额中，由在建工程完工转入7,733,154.26元。
③ 本公司以固定资产作抵押，向中国工商银行芮城支行借款104,000,000.00元；向中国建设银行芮城支行借款30,000,000.00元。
④本公司本期不存在固定资产减值情况，故未计提固定资产减值准备。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工程 资金
总额 总额 本期转入固定资产 其他减少 总额 当年利 进度 来源
总额 息资本
化
太原制药工程 2,344,773.07 1,275,679.76 3,541,305.31 79,147.52 95% 自筹
零星工程 878,327.66 878,327.66 100% 自筹
生活区工程 3,097,331.74 183,384.55 3,280,716.29 100% 自筹
新龙药业零星工程 2,114,543.10 4,028,227.25 6,142,770.35 80% 自筹
北京生物工程 695,885.09 4,912,279.13 5,608,164.22 18% 募集
资金
太原销售零星工程 32,805.00 32,805.00 100% 自筹
丁桂儿脐贴全自动生 3,086,051.44 3,086,051.44 5% 募集
产线项目 资金
冻干粉针类制剂生产 3,089,437.64 3,089,437.64 10%
线项目
合计 9,163,665.66 16,575,059.77 7,733,154.26 18,005,571.1
7
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(10) 在建工程
单位：人民币元
期末本公司在建工程不存在减值情形，故未计提在建工程减值准备。
(11) 工程物资
单位：人民币元
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类别 期末数 期初数
零星工程备料 37,840.96 14,572.70
合计 37,840.96 14,572.70
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（12）无形资产
① 无形资产明细列示如下
单位：人民币元
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
盐酸二甲双胍片 47,459.57 23,729.64 23,729.93
头风痛胶囊 249,527.08 124,763.40 124,763.68
川黄柏基地项目 126,666.40 63,333.36 63,333.04
生乳灵越鞠胶囊 98,569.05 208,583.00 63,769.62 243,382.43
小儿咳喘灵口服液 93,333.28 23,333.34 69,999.94
苍耳子鼻炎胶囊 124,583.48 19,166.64 105,416.84
更年灵胶囊 124,583.48 19,166.64 105,416.84
盆炎清栓 124,583.48 19,166.64 105,416.84
百喻片 466,666.70 66,666.66 400,000.04
葡萄糖酸锌 104,166.74 12,499.98 91,666.76
葡萄糖酸钙 104,166.74 12,499.98 91,666.76
复方莪术油栓 104,833.24 12,333.36 92,499.88
益清通专利 640,000.00 40,000.00 600,000.00
阿昔洛韦技术 180,000.00 11,250.00 168,750.00
二甲双胍技术 112,000.00 7,000.00 105,000.00
莲胆消炎片 65,138.90 5,833.32 59,305.58
吲激敏注射液 3,000,000.00 3,000,000.00
管理软件及会计软件 591,017.17 634,792.00 20,366.37 1,205,442.80
土地使用权 107,881,878.26 8,800,629.00 3,350,044.23 113,332,463.03
合计 111,239,173.57 12,644,004.00 3,894,923.18 119,988,254.39
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②本公司以土地使用权作抵押, 向中国建设银行芮城县支行借款30,000,000.00 元；本公司以子公司亚宝药业太原制药有限公司土地使用权作抵押及股权质押,向民生银行太原分行办理委托借款90,000,000.00元。
③ 期末无形资产不存在发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。
(13) 开发支出
单位：人民币元
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项目 期末数 项目进度
前列地尔纳米粒冻干粉 1,209,708.36 98.87%
亚宝怡神片 250,000.00 71.43%
双氯芬酸钠缓释片 185,000.00 36.63%
尼莫地平缓释片 182,000.00 60.67%
多西他赛 550,291.64 55.03%
盐酸地尔硫卓延迟缓释片 200,000.00 80.00%
口服胰岛素 500,000.00 25.00%
归元片 549,650.00 21.14%
双氯芬酸钾巴布剂 1,000,000.00 50.00%
巴布剂 2,050,000.00 68.33%
其他项目 6,069,559.00
合计 12,746,209.00
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(14)长期待摊费用
单位：人民币元
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项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
保险费 14,210.64 3,552.66 10,657.98
北京亚宝生物开办费 387,665.55 11,030.55 376,635.00
合计 401,876.19 14,583.21 387,292.98
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（15）递延所得税资产
单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
坏账准备递延所得税资产 7,534,930.96 9,294,705.48
合计 7,534,930.96 9,294,705.48
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(16) 资产减值准备
单位：人民币元
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项目 期初数 本期计提数 本期减少数 期末数
转回 转销
一、坏账准备 9,255,555.92 1,928,165.38 11,183,721.30
其中：应收账款 5,305,090.95 733,514.59 6,038,605.54
其他应收款 3,950,464.97 1,194,650.79 5,145,115.76
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 9,255,555.92 1,928,165.38 11,183,721.30
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（17）短期借款
① 短期借款分类： 单位：人民币元
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项目 短期借款
期末数 期初数
信用借款 145,000,000.00 145,000,000.00
抵押借款 164,000,000.00 134,000,000.00
保证借款 30,100,000.00 33,000,000.00
合计 339,100,000.00 312,000,000.00
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② 短期借款明细
单位：人民币元
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贷款金融机构 借款金额 借款期限 年利率‰ 借款条件
芮城县工行 25,000,000.00 2007.8.2-2008.7.25 6.84% 抵押
芮城县工行 11,500,000.00 2008.1.31-2009.1.095 7.47% 抵押
芮城县工行 18,000,000.00 2007.8.21-2008.8.18 6.84% 抵押
芮城县工行 11,000,000.00 2007.8.22-2008.8.19 6.84% 抵押
芮城县工行 25,000,000.00 2007.8.28-2008.7.18 7.02% 抵押
芮城县工行 13,500,000.00 2007.9.26-2008.9.23 7.29% 抵押
芮城县工行 14,600,000.00 2007.10.22-2008.10.17 7.29% 保证
芮城县工行 15,500,000.00 2007.12.13-2008.12.12 7.29% 保证
芮城县建行 30,000,000.00 2008.4.18-2009.4.17 7.47% 抵押
芮城县建行 30,000,000.00 2008.1.28-2009.1.27 7.47% 抵押
浦发银行太原市支行 25,000,000.00 2008.6.16-2009.6.15 7.47% 信用
浦发银行太原市支行 20,000,000.00 2007.7.12-2008.7.11 5.913% 信用
中国民生银行太原支行 20,000,000.00 2008.3.6-2008.9.5 7.227% 信用
中国民生银行太原支行 20,000,000.00 2008.3.6-2008.9.5 7.227% 信用
中国民生银行太原支行 30,000,000.00 2008.3.4-2008.9.3 7.227% 信用
中国民生银行太原支行 30,000,000.00 2007.7.5-2008.7.4 7.47% 信用
合计 339,100,000.00
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（18）应付票据
单位：人民币元
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种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 10,908,737.74 9,920,101.14
合计 10,908,737.74 9,920,101.14
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①截止2008年6月30日止无到期未兑付的票据；
②期末应付票据余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的票据；
（19）应付账款
①应付账款账龄 单位：人民币元
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 114,830,973.57 92.02% 79,679,041.46 90.44%
1-2年 9,466,105.31 7.59% 5,299,453.37 6.01%
2-3年 381,185.45 0.31% 2,908,955.16 3.30%
3年以上 101,649.45 0.08% 224,208.43 0.25%
合计 124,779,913.78 100.00% 88,111,658.42 100.00%
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② 应付账款主要单位
单位：人民币元
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单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
北京市京新龙医药销售有限公司 16,231,172.26 1年以内 药款
广州白云山和记黄埔中药有限公司 3,708,270.00 1年以内 药款
广东潮州市胜安印务有限公司 3,646,181.74 1年以内 材料款
哈药集团制药六厂 2,442,154.90 1年以内 药款
亳州市汤东药业公司 2,381,935.19 1年以内 材料款
合计 28,409,717.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司欠款前五名客户金额合计为28,409,717.09元，占期末应付账款总额的22.77%；
期末数比期初数增加44.21%，系因为子公司山西亚宝新龙药业有限公司采购量加大、未结算货款增多所致。
⑤期末应付账款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。
(20) 预收款项
① 预收款项账龄
单位：人民币元
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 5,772,287.29 90.05% 7,561,358.08 97.89%
1-2年 560,883.00 8.75% 131,083.78 1.70%
2-3年 76,921.10 1.20% 20,938.56 0.27%
3年以上 11,196.14 0.14%
合计 6,410,091.38 100.00% 7,724,576.56 100.00%
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② 预收款项主要单位
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单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
四川华奥药业有限公司 460,924.32 1年以内 货款
吉林省北方医药有限责任公司 292,738.89 1年以内 货款
江西仁翔药业有限公司 229,342.77 1年以内 货款
沈阳欣博瑞医药有限公司 220,511.01 1年以内 货款
吉林省同仁国药医药有限责任 216,319.20 1年以内 货款
合计 1,419,836.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
③本公司欠款前五名客户金额合计为1,419,836.19 元，占年末预收款项总额的22.15%；
④期末预收款项余额中无预收持有本公司5%(含5%)以上股份股东的款项；
⑤ 期末余额中账龄超过一年的预收款项为637,804.10元，系尚未结算的货款。
(21)应付职工薪酬 单位：人民币元
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 23,475,142.87 57,893,598.56 57,172,598.22 24,196,143.21
二、职工福利费 3,007,094.54 3,007,094.54
三、社会保险费 4,747,335.51 3,883,244.27 1,189,532.25 7,441,047.53
其中：1、医疗保险费 -11,539.47 166,973.75 155,428.08 6.20
2、基本养老保险费 4,758,836.38 3,557,692.59 870,181.22 7,446,347.75
3、年金缴费 50,000.00 50,000.00
4、失业保险费 -19.30 83,522.24 88,809.36 -5,306.42
5、工伤保险费 57.90 18,931.11 18,989.01
6、生育保险费 6,124.58 6,124.58
四、工会经费和教育经费 1,115,395.66 1,168,018.82 1,158,262.66 1,125,151.82
合计 29,337,874.04 65,951,956.19 62,527,487.67 32,762,342.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(22) 应交税费
单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
增值税 5,426,554.51 5,098,151.24
营业税 72,383.45 29,825.00
所得税 12,920,365.10 10,962,931.51
个人所得税 2,424,771.67 -18,154.83
城建税 670,211.14 319,546.75
房产税 2,645,564.97 1,927,620.08
土地使用税 1,057,471.68 783,380.56
价格调控基金 1,043,961.93 590,445.66
教育费附加 1,885,564.51 1,394,375.21
河道维护费 41,839.09 69,663.75
应抵扣固定资产增值税 -44,380.77 -55,123.60
合计 28,144,307.28 21,102,661.33
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注：报告期内执行的法定税率参见附注“六、税项”
(23) 其他应付款
① 其他应付款账龄情况
单位：人民币元
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 22,354,018.90 82.24% 22,722,495.88 74.16%
1-2年 2,289,492.96 8.42% 5,361,833.39 17.50%
2-3年 1,091,878.57 4.02% 1,156,813.19 3.77%
3年以上 1,446,052.78 5.32% 1,400,315.07 4.57%
合计 27,181,443.21 100.00% 30,641,457.53 100.00%
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② 其他应付款主要单位：
单位：人民币元
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单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
北京新龙药业投资股份有限公司 4,600,000.00 1年以内 往来款
戴磊 2,000,000.00 1年以内 往来款
保证金 1,704,479.46 1年以内 保证金
张峰峰 841,416.05 1年以内 往来款
广州市统声闯城广告有限公司 500,000.00 1年以内 广告费
合计 9,645,895.51
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③ 本公司欠款前五名客户金额合计为9,645,895.51元，占年末其他应付款总额的35.49%；
④ 期末其他应付款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。
(24) 其他流动负债
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
预提利息费用 1,048,919.75 1,683,180.29
合计 1,048,919.75 1,683,180.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(25) 长期借款
① 长期借款分类：
单位：人民币元
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项目 长期借款
期末数 期初数
质押借款 90,000,000.00 100,000,000.00
国债转贷 1,900,000.00 1,900,000.00
合计 91,900,000.00 101,900,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
② 长期借款明细
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款金融机构 借款金额 借款期限 月利率(‰) 借款条件
中国民生银行太原支行* 90,000,000.00 2005.9.30-2010.9.29 6.12% 土地抵押股权质押
财政局 1,900,000.00 2006.6.9-2021.6.9 6.15% 国债转贷
合计 91,900,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*中国民生银行太原支行90,000,000.00元借款为太原钢铁(集团)有限公司委托贷款，本公司以持有子公司亚宝药业太原制药有限公司51%股权质押及土地使用权抵押。
(26) 长期应付款
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
太原市经济技术开发区财政局* 30,215,936.00 30,215,936.00
合计 30,215,936.00 30,215,936.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*长期应付款为本公司之子公司亚宝药业太原制药有限公司应付土地出让金款。
根据与太原市经济技术开发区财政局土地出让金差额欠条约定，如亚宝药业太原制药有限公司按照与太原市经济技术开发区管委会签订的并经协[2003]第027号《入区企业项目协议书》及补充协议所约定期限达到其投资密度、税收密度、投产日期、达产日期等内容，亚宝药业太原制药有限公司可提出专项扶持申请，经开发区有关部门审核批准后，将扶持资金全额用于偿还所欠金额。如达不到上述约定内容，本欠款由亚宝药业太原制药有限公司在两个月内补齐差额部分，如到期不能缴付差额部分，从欠款之日起每天按所欠金额0.5%的滞纳金缴付财政局，一年内如还不能补齐差额，即通过法律手段解决。
(27) 其他非流动负债(递延收益)
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
市场营销网络建设款 1,000,000.00 487,437.00 512,563.00
新药开发专款 400,000.00 28,571.40 371,428.60
风陵渡环保治理项目款 300,000.00 230,000.00 70,000.00
企业信息化建设项目 793,773.00 778,204.00 15,569.00
冻干粉针产业化项目 200,000.00 24,189.70 175,810.30
环保治理项目 1,000,000.00 1,000,000.00
红花研究项目 400,000.00 174,397.50 225,602.50
污染治理项目 500,000.00 500,000.00
盐酸二甲双胍 1,100,000.00 1,100,000.00
过氧化碳酰胺 200,000.00 200,000.00
一清滴丸 100,000.00 100,000.00
益清通胶囊 300,000.00 300,000.00
罗布麻片 800,000.00 800,000.00
蚓激酶注射液 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 6,593,773.00 2,000,000.00 1,722,799.60 6,870,973.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①根据运财建[2007]252号文件，本公司本期收到污染治理专项资金500,000.00元。
②本期子公司亚宝药业太原制药有限公司收到山西省科学技术厅拔付蚓激酶注射液1,500,000.00元。
③本期市场营销网络建设款、新药开发专款、风陵渡环保治理项目款、企业信息化建设项目、冻干粉针产业化项目、红花研究项目作为政府补助转入营业外收入1,722,799.60元。
(28) 股本
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例 金额 比例
一、有限售条件股份 38,346,000.00 28.80% 38,346,000.0 24.23%
* 0
1、国家持股 558,750.00 0.42% 558,750.00 0.35%
2、国有法人持股
3、其他内资持股 37,787,250.00 28.38% 37,787,250.0 23.88%
0
其中：境内法人持股 37,787,250.00 28.38% 37,787,250.0 23.88%
0
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 94,779,000.00 71.20% 25,113,000.0 119,892,000. 75.77%
0 00
1、人民币普通股 94,779,000.00 71.20% 25,113,000.0 119,892,000. 75.77%
0 00
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 133,125,000.00 100.00 25,113,000.0 158,238,000. 100.00%
% 0 00
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(29) 资本公积
单位：人民币元
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 129,779,575.91 320,144,557.00 449,924,132.91
其他资本公积 3,728,373.66 3,728,373.66
合计 133,507,949.57 320,144,557.00 453,652,506.57
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(30) 盈余公积
单位：人民币元
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 25,069,142.22 25,069,142.22
合计 25,069,142.22 25,069,142.22
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(31) 未分配利润
单位：人民币元
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未分配利润变动情况 2008年1-6月
上年年末余额 68,604,687.09
执行企业会计准则调整数
其他调整数 450,000.00
本年年初余额 69,054,687.09
本年增加数 43,308,339.92
其中：本年净利润转入 43,308,339.92
其他增加
本年减少数
其中：本年提取盈余公积数
本年分配现金股利数
本年年末余额 112,363,027.01
其中：董事会批准的现金股利数
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(32) 营业收入及营业成本
①营业收入及成本的构成 单位：人民币元
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项目 本期数 上期同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 591,793,928.47 399,573,011.02 456,289,264.56 298,422,953.42
其他业务 2,202,991.36 1,326,120.90 2,267,280.59 1,449,610.25
合计 593,996,919.83 400,899,131.92 458,556,545.15 299,872,563.67
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②主营业务收入及主营业务成本
a、分行业主营业务 单位：人民币元
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行业名称 本期数 上期同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
医药生产 337,477,565.64 149,159,529.05 276,915,549.73 121,505,896.59
医药批发 247,794,686.41 244,081,003.22 178,743,204.76 176,444,441.51
其他贸易 6,521,676.42 6,332,478.75 630,510.07 472,615.32
合计 591,793,928.47 399,573,011.02 456,289,264.56 298,422,953.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b、分产品主营业务 单位：人民币元
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产品名称 本期数 上期同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
医药生产-软膏剂 99,618,259.59 16,414,068.45 84,480,970.92 15,643,069.06
医药生产-片剂 143,606,531.91 69,643,518.07 127,275,967.43 59,799,267.22
医药生产-注射剂 38,491,005.94 23,121,102.53 33,621,390.12 19,398,330.79
医药生产-丸剂 7,945,988.51 5,401,103.98 4,967,360.35 3,229,751.53
医药生产-胶囊剂 19,231,313.68 13,445,004.38 8,170,982.66 6,163,676.01
医药生产-口服液 6,997,080.52 4,712,821.54 2,575,720.49 2,110,090.15
医药生产-原料 13,448,683.58 11,861,034.61 11,701,300.10 11,692,037.11
医药生产-其他 8,138,701.91 4,560,875.49 4,121,857.66 3,469,674.72
医药批发-片剂 94,251,541.28 93,309,025.87 54,451,095.80 53,911,976.04
医药批发-注射剂 545,154.25 535,341.48 432,896.38 425,660.16
医药批发-胶囊剂 86,321,524.21 85,026,701.35 76,516,588.70 75,598,389.64
医药批发-中成药 10,525,454.25 10,378,097.90 1,042,022.70 1,028,650.24
医药批发-口服液 352,514.25 346,874.02 335,850.28 330,886.98
颗粒
医药批发-外用 38,995,421.04 37,942,544.67 32,460,891.23 31,850,045.40
医药批发-保健品 15,250,459.30 15,007,479.45 12,351,268.09 12,173,886.69
医药批发-医疗器 1,552,617.83 1,534,938.48 1,152,591.58 1,124,946.36
械
出口产品 6,521,676.42 6,332,478.75 630,510.07 472,615.32
合计 591,793,928.47 399,573,011.02 456,289,264.56 298,422,953.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
c、分地区主营业务 单位：人民币元
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地区名称 本期数 上期同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
东北地区 55,919,921.72 31,099,481.89 40,803,628.61 21,661,029.72
华北地区 310,365,245.19 190,619,289.20 230,074,934.58 141,583,492.94
华东地区 51,774,029.44 43,451,834.88 43,227,167.77 30,440,484.74
华南地区 48,333,966.73 39,398,607.27 35,624,871.49 26,988,343.00
华中地区 46,153,514.03 30,308,900.94 44,018,405.31 28,623,508.81
西北地区 34,020,140.11 29,530,452.95 30,039,030.60 25,088,499.88
西南地区 38,705,434.83 28,831,965.14 31,870,716.13 23,564,979.01
出口收入 6,521,676.42 6,332,478.75 630,510.07 472,615.32
合计 591,793,928.47 399,573,011.02 456,289,264.56 298,422,953.42
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d、公司前五名客户的销售收入
单位：人民币元
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客户名称 销售收入总额 占公司主营业务收入的比例
九州通医药集团 23,713,964.67 4.01
山西仁达药业有限公司 11,075,681.21 1.87
北京亚宝方大医药有限公司 8,833,506.84 1.49
辽宁康莱药业有限公司 7,641,428.21 1.29
山西福源药业有限责任公司 5,685,152.44 0.96
合计 56,949,733.37 9.62
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e、主营业务收入本期发生数较去年同期数增加29.70%,是由于公司加大产品销售宣传、拓展销售市场所致。
其他业务收入和其他业务成本
单位：人民币元
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产品名称 本期数 上期同期数
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
其他 2,202,991.36 1,326,120.90 2,267,280.59 1,449,610.25
合计 2,202,991.36 1,326,120.90 2,267,280.59 1,449,610.25
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(33) 营业税金及附加
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期同期数
营业税 133,357.84 125,966.54
城建税 1,992,100.24 1,665,364.43
教育费附加 1,144,377.00 977,578.54
河道维护费 57,973.49 12,613.89
价格调控基金 546,592.55 465,815.91
合计 3,874,401.12 3,247,339.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(34) 财务费用
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期同期数
利息支出 14,462,513.34 12,706,582.94
减：利息收入 1,010,575.90 724,465.88
其他 605,839.45 346,652.85
合计 14,057,776.89 12,328,769.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(35) 资产减值损失
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期数 上期同期数
1、坏账准备 1,914,684.94 3,252,868.46
2、存货跌价准备 962,895.08
合计 1,914,684.94 4,215,763.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（36）公允价值变动收益
单位:人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期数 上期同期数
交易性金融资产 -127,100.00
合计 -127,100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(37)营业外收入
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期数 上期同期数
1．非流动资产处置利得合计 30,506.98 97,325.07
其中：固定资产处置利得 30,506.98 97,325.07
无形资产处置利得 957,471.63
2．罚款收入 168,988.65 109,423.49
3、补贴收入* 1,772,999.60 1,290,006.65
4、其他 531,640.22 1,455,605.38
合计 3,461,607.08 2,952,360.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(38) 营业外支出
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期同期数
处理固定资产净损失 2,993.75 9,099.08
捐赠支出 1,128,463.50 13,000.00
非常损失 115,976.05
其他 236,538.64 923,210.21
合计 1,367,995.89 1,061,285.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(39) 所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期同期数
当期所得税费用 10,123,212.14 12,885,833.81
递延所得税费用 1,759,774.52 -1,331,453.49
合计 11,882,986.66 11,554,380.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(40) 政府补助和补贴收入
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
市场营销网络建设款 487,437.00
新药开发专款 28,571.40
风陵渡环保治理项目款 230,000.00
企业信息化建设项目 778,204.00
冻干粉针产业化项目 24,189.70
大同环保治理项目 236,003.65
红花研究项目 174,397.50
驰名商标奖励 1,000,000.00
名牌产品奖励 50,000.00
四川公司财政扶持资金 4,003.00
合计 1,722,799.60 1,290,006.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(41) 支付的与其他经营活动有关的现金
2008年1-6月支付的与其他经营活动有关的现金明细如下：
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
明细 金额
差旅费 16,412,257.51
运输费 8,942,357.85
办公费 3,991,352.64
会议费 4,079,958.25
广告费 11,455,789.12
业务招待费 1,019,354.21
其他支出 4,182,648.37
合计 50,083,717.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（42）、净利润调节为经营活动现金信息
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 44,068,270.66 19,682,658.07
加：资产减值准备 1,914,684.94 4,215,763.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,455,347.28 18,494,206.14
无形资产摊销 1,523,925.17 1,661,463.11
长期待摊费用摊销 14,583.21 30,145.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -984,984.86 -88,225.99
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 127,100.00
财务费用（收益以“－”号填列） 14,462,513.34 12,706,582.94
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,759,774.52 -1,331,453.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -14,372,461.57 11,422,551.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -48,641,649.09 -31,053,487.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 44,996,148.89 45,811,733.81
其他
经营活动产生的现金流量净额 63,323,252.49 81,551,938.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 391,728,902.43 59,587,690.20
减：现金的期初余额 69,306,719.58 41,262,032.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 322,422,182.85 18,325,657.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（43）、少数股东权益：
各子公司少数股东权益列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司 少数股东权益
山西亚宝新龙药业有限公司 12,424,463.57
北京亚宝中药技术开发中心 1,040,153.65
亚宝药业大同制药有限公司 1,416,742.32
山西亚宝医药经销有限公司 1,809,457.36
亚宝药业太原制药有限公司* 983,063.15
北京亚宝国际贸易有限公司 825,117.80
四川亚宝光泰药业有限公司 1,952,329.49
北京亚宝世纪置业有限公司 2,000,000.00
合计 22,451,327.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、母公司会计报表主要项目附注
（1）应收账款
应收账款2008年6月30日账面价值9,731,299.88元，2007年12月31日账面价值为23,022,578.07元。
①应收账款按客户类别披露如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 坏账准备 金额 坏账准备
单项金额重大应收款项 4,153,813.40 207,690.67 17,518,799.88 875,939.99
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的应收款
项
其他不重大应收款项 6,572,726.03 787,548.88 7,175,110.67 795,392.49
合计 10,726,539.43 995,239.55 24,693,910.55 1,671,332.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②应收账款账龄情况：
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 8,890,884.97 82.89% 444,544.25 22,592,444.78 91.49% 1,129,622.24
1-2年 211,876.40 0.86% 21,187.64
2-3年 309,028.04 1.25% 46,354.20
3年以上 1,835,654.46 17.11% 550,695.30 1,580,561.33 6.40% 474,168.40
合计 10,726,539.43 100.00% 995,239.55 24,693,910.55 100.00% 1,671,332.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款坏账准备变动情况
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
转回数 转出 合计
数
应收账款坏账 1,671,332.4 -676,092.93 995,239.55
准备 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款前五名欠款
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 5,745,988.25 53.57% 19,849,703.60 80.38%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款欠款单位
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 账龄 欠款金额 欠款原因 占应收账款总额的比例
山西亚宝医药经销有限公司 子公司 1年以内 4,153,813.40 末结算 38.72%
杜占云 销售商 3-4年 660,104.00 末结算 6.15%
石药集团中诺药业（石家庄）有 销售商 1年以内 362,797.00 末结算 3.38%
限公司
山东罗欣药业股份有限公司 销售商 1年以内 290,024.00 末结算 2.70%
西安利君制药有限责任公司 销售商 1年以内 279,249.85 末结算 2.60%
合计 5,745,988.25 53.57%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑥本期应收账款减少56.56%，减少的主要原因为公司销售策略转变所致。
⑦期末应收账款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。
（2）其他应收款
其他应收款2008年6月30日账面价值为223,892,582.19元，2007年12月31日账面价值为187,936,149.14元。
①其他应收款按客户类别披露如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 坏账准备 金额 坏账准备
单项金额重大应收款项 241,386,253.49 24,190,461.49 204,299,544.49 22,965,218.68
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收款项
其他不重大应收款项 7,333,265.43 636,475.24 7,184,604.61 582,781.28
合计 248,719,518.92 24,826,936.73 211,484,149.10 23,547,999.96
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②其他应收款账龄情况
单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 88,159,503.18 35.45% 4,407,975.16 42,648,950.98 20.17% 2,107,447.55
1-2年 89,488,717.32 35.98% 8,948,871.73 85,587,383.84 40.47% 8,558,738.39
2-3年 65,675,414.32 26.41% 9,851,312.15 80,616,868.37 38.12% 12,092,530.25
3年以上 5,395,884.10 2.17% 1,618,777.69 2,630,945.91 1.24% 789,283.77
合计 248,719,518.92 100.00% 24,826,936.73 211,484,149.10 100.00% 23,547,999.96
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其他应收款坏账准备变动情况
单位：人民币元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
转回数 转出数 合计
其他应收款坏账准备 23,547,999.96 1,278,936.77 24,826,936.73
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其他应收款前五名欠款
单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 226,206,519.23 90.95% 199,804,797.34 94.48%
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其他应收款主要欠款单位
单位：人民币元
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款原因
亚宝药业太原制药有限公司 子公司 125,146,904.58 借款
四川亚宝光泰药业有限公司 子公司 51,243,428.29 借款
北京亚宝国际贸易有限公司 子公司 28,500,470.00 借款
北京亚宝世纪置业有限公司 子公司 16,000,000.00 借款
亚宝兽药有限公司 往来单位 5,315,716.36 借款
合计 226,206,519.23
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⑥期末其他应收款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。
（3）长期股权投资
①期末余额构成明细情况:
单位：人民币元
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被投资公司名称 核算方法 占被投资公司注册资本比例 合计
山西亚宝新龙药业有限公司 成本法 51.00% 10,200,000.00
北京亚宝中药技术开发中心 成本法 51.00% 1,020,000.00
亚宝药业大同制药有限公司 成本法 92.67% 13,900,000.00
山西亚宝医药经销有限公司 成本法 90.00% 9,000,000.00
亚宝药业太原制药有限公司 成本法 82.67% 24,800,000.00
北京亚宝国际贸易有限公司 成本法 80.00% 4,000,000.00
四川亚宝光泰药业有限公司 成本法 65.00% 18,200,000.00
太原亚宝医药有限公司 成本法 100.00% 5,000,000.00
威海赛洛金药业有限公司 成本法 20.00% 16,600,000.00
山西金鼎生物种业股份有限公司 成本法 9.90% 2,000,000.00
北京亚宝生物制药有限公司 成本法 100.00% 80,000,000.00
北京亚宝世纪置业有限公司 成本法 80.00% 8,000,000.00
+合计 192,720,000.00
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② 本期增减变动情况
单位：人民币元
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被投资公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
山西亚宝新龙药业有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00
北京亚宝中药技术开发中心 1,020,000.00 1,020,000.00
亚宝药业大同制药有限公司 13,900,000.00 13,900,000.00
山西亚宝医药经销有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
亚宝药业太原制药有限公司 24,800,000.00 24,800,000.00
北京亚宝国际贸易有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
四川亚宝光泰药业有限公司 18,200,000.00 18,200,000.00
太原亚宝医药有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
威海赛洛金药业有限公司 16,600,000.00 16,600,000.00
山西金鼎生物种业股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
北京亚宝生物制药有限公司 10,000,000.00 70,000,000.00 80,000,000.00
北京亚宝世纪置业有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
合计 114,720,000.00 78,000,000.00 192,720,000.00
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（4）营业收入及营业成本
营业收入和营业成本
单位：人民币元
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项目 本年数 上年数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 221,488,395.73 112,428,413.31 202,351,665.69 99,187,390.86
其他业务收入 1,510,076.71 731,513.25 1,134,773.72 356,999.32
合计 222,998,472.44 113,159,926.56 203,486,439.41 99,544,390.18
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②主营业务收入和主营业务成本
a、分产品主营业务收入和主营业务成本
单位：人民币元
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产品名称 本年数 上年数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软膏剂 62,855,205.69 16,259,192.35 68,746,864.15 15,635,973.32
片剂 103,129,437.24 60,549,474.68 86,303,795.41 51,604,867.56
注射剂 42,055,069.22 23,758,711.67 35,599,706.03 20,254,512.87
原料 13,448,683.58 11,861,034.61 11,701,300.10 11,692,037.11
合计 221,488,395.73 112,428,413.31 202,351,665.69 99,187,390.86
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分地区主营业务收入和主营业务成本
单位：人民币元
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地区名称 本年数 上年数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
东北地区 8,044,130.48 4,379,345.23 6,268,425.00 3,072,614.79
华北地区 172,230,068.38 89,006,774.28 163,377,304.52 80,083,198.26
华东地区 13,435,205.74 5,419,153.65 10,737,750.00 5,263,358.73
华南地区 6,000,080.00 3,171,014.33 4,720,300.00 2,313,765.19
华中地区 9,897,020.98 5,356,968.93 8,262,255.00 4,049,922.38
西北地区 5,778,769.15 2,420,951.33 3,964,000.00 1,943,047.10
西南地区 6,103,121.00 2,674,205.56 5,021,631.17 2,461,484.41
合计 221,488,395.73 112,428,413.31 202,351,665.69 99,187,390.86
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公司前五名客户的销售收入总额为162,960,921.65元，占公司全部主营业务收入的73.58%。
十、关联方关系及交易
1、本公司的母公司有关信息
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母公司名称 企业类型 注册地 注册资本( 法人代表 业务范围
万元)
芮城欣钰盛科技有限公司 有限责任公司 山西芮城 6505.36 李新安 为亚宝公司提供后勤服务
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母公司对本公司的持股比例和表决权比例
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母公司名称 持股比例 享有表决权比例
芮城欣钰盛科技有限公司 16.89% 16.89%
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3、公司子公司有关信息
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子公司名称 企业类型 注册资本( 法人代 业务性质 所持股份 享有表决权
万元) 表 比例% 比例%
山西亚宝医药经销有限公司 商业 1,000.00 任武贤 批发中药材、化学药制剂等 90.00% 90.00%
太原亚宝医药有限公司 商业 500.00 任武贤 中成药、化学药制剂、化学原料 100.00% 100.00%
、抗生素等销售
北京亚宝生物药业有限公司 生产企业 8,000.00 任武贤 生产化学药品、生物制品 100.00% 100.00%
亚宝药业太原制药有限公司 生产企业 3,000.00 任武贤 原料药、丸剂、胶囊剂生产 82.67% 82.67%
北京亚宝国际贸易有限公司 商业 500.00 任武贤 货物进出口、代理进出口、技术 80.00% 80.00%
进出口、销售化工产品
北京亚宝中药技术开发中心 科研 200.00 任武贤 中药及制剂的技术开发等 51.00% 51.00%
四川亚宝光泰药业有限公司 生产企业 2,800.00 任武贤 药品生产 65.00% 65.00%
亚宝药业大同制药有限公司 生产企业 1,500.00 任武贤 中药制药兼中成药批零销售,中 92.67% 92.67%
草药收购
山西亚宝新龙药业有限公司 商业 2,000.00 任武贤 中成药、化学药、抗生素销售 51.00% 51.00%
北京亚宝世纪置业有限公司 商业 1,000.00 刘雪丽 房地产开发 80.00% 80.00%
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各控股子公司详细情况见附注八。
4、不存在控制关系的关联公司
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关联公司名称 与本公司的关系
大同中药厂 股东
山西省经济建设投资公司 股东
山西省科技基金发展总公司 股东
山西省经贸资产经营有限责任公司 股东
山西省风陵渡开发区众力投资发展有限公司 股东
威海赛洛金药业有限公司 其他股权投资
山西省金鼎生物种业股份有限公司 其他股权投资
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5、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
单位：人民币元
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关联公司名称 所持股份期初数 所持股份增减 所持股份期末数
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
芮城欣钰盛科技有限公司 26,724,750.00 20.07% 26,724,750.00 16.89%
山西亚宝医药经销有限公 9,000,000.00 90.00% 9,000,000.00 90.00%
司
太原亚宝医药有限公司 5,000,000.00 100.00% 5,000,000.00 100.00%
亚宝药业太原制药有限公 24,800,000.00 82.67% 24,800,000.00 82.67%
司
北京亚宝生物药业有限公 10,000,000.00 100.00% 70,000,000.00 100.00% 80,000,000.00 100.00%
司
北京亚宝国际贸易有限公 4,000,000.00 80.00% 4,000,000.00 80.00%
司
北京亚宝中药技术开发中 1,020,000.00 51.00% 1,020,000.00 51.00%
心
四川亚宝光泰药业有限公 18,200,000.00 65.00% 18,200,000.00 65.00%
司
亚宝药业大同制药有限公 13,900,000.00 92.67% 13,900,000.00 92.67%
司
山西亚宝新龙药业有限公 10,200,000.00 51.00% 10,200,000.00 51.00%
司
北京亚宝世纪置业有限公 8,000,000.00 80.00% 8,000,000.00 80.00%
司
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6、关联公司交易
本期本公司未发生关联交易。
十一、或有事项
1、本公司于2003年6月26日与芮城福斯特化工有限公司签署了担保意向性协议,为其提供向金融机构借款累计不超过60,000,000.00元人民币的连带责任担保。截止2008年6月30日，本公司已为其向银行借款2,000,000.00元提供担保。
2、2003年3月17日,本公司与山西省黄河化工有限公司签署互相担保协议,相互为对方提供互保金额累计不超过30,000,000.00元的银行贷款互相担保。截止2008年6月30日本公司已为其向银行借款12,940,000.00元提供担保。
除上述事项外,本公司无其他重大或有事项。
十二、承诺事项
本公司在资产负债表日不存在需要披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
本公司本期不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、非经常性损益
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非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 984,984.86
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 1,772,999.60
外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机 40,800.00
构对非金融企业收取的资金占用费除外
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -664,373.27
其他非经常性损益项目 -249,789.20
合计 1,884,621.99
非经常性损益项目 金额
注：其他非经常性损益项目包括
公允价值变动收入
国产设备所得税抵免额
应收款项坏账准备的转回
以上因素的所得税影响 -533,602.8
少数股东损益影响数 283,813.6
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十五、基本每股收益和稀释每股收益分子、分母的计算过程
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2008年1-6月 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属母公司的普通股股东的净利润 5.78 7.42 0.29 0.29
扣除非经营扣益后归属于公司普通股股东的净利润 5.53 7.10 0.28 0.28
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2007年1-6月 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属母公司的普通股股东的净利润 5.40 5.55 0.14 0.14
扣除非经营扣益后归属于公司普通股股东的净利润 5.12 5.27 0.13 0.13
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
归属母公司的普通股股东的净利润 43,308,339.92 18,915,022.07
非经常损益 1,884,621.99 982,549.77
扣除非经营扣益后归属于公司普通股股东的净利润 41,423,717.93 17,932,472.30
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
期初净资产 360,756,778.88 331,172,195.46
本期净利润 43,308,339.92 18,915,022.07
资本公积增加
分配红利
期末净资产 749,322,675.80 350,087,217.53
期初股本 133,125,000.00 133,125,000.00
期末股本 158,238,000.00 133,125,000.00
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十六、其他重大事项
本年度无其他重大事项。