江西联创光电科技股份有限公司

    600363

    2009 年半年度报告江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5

    五、董事会报告........................................................................ 5

    六、重要事项.......................................................................... 7

    七、财务报告（未经审计） ............................................................. 12

    八、备查文件目录..................................................................... 67江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人杨柳、主管会计工作负责人刘月兰及会计机构负责人（会计主管人员）辛少穗声明：

    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：江西联创光电科技股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：联创光电

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：联创光电

    公司A 股代码：600363

    3、 公司注册地址：江西省南昌市高新产业技术开发区京东大道168 号

    公司办公地址：江西省南昌市高新产业技术开发区京东大道168 号

    邮政编码：330096

    公司国际互联网网址：www.lianchuang.com.cn

    公司电子信箱：600363@lianchuang.com.cn

    4、 法定代表人：杨柳

    5、 公司董事会秘书： 黄倬桢

    电话： 0791-8161979

    传真： 0791-8162001

    联系地址： 江西省南昌市高新产业技术开发区京东大道168 号

    公司证券事务代表：潘婉琳

    电话：0791-8161979

    传真：0791-8162001

    联系地址：江西省南昌市高新产业技术开发区京东大道168 号

    6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券部

    (二) 主要财务数据和指标江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）

    总资产 1,789,940,013.62 1,693,458,298.77 5.70

    所有者权益（或股东权益） 834,291,092.92 837,408,578.90 -0.37

    每股净资产(元) 2.25 2.26 -0.44

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

    营业利润 4,647,490.87 26,476,468.06 -82.45

    利润总额 7,560,944.75 28,281,871.49 -73.27

    净利润 4,832,374.53 19,190,451.73 -74.82

    扣除非经常性损益后的净利润 2,326,255.16 17,768,030.83 -86.91

    基本每股收益(元) 0.0130 0.0518 -74.90

    扣除非经常性损益后的基本每

    股收益(元)

    0.0063 0.0479 -86.85

    稀释每股收益(元) 0.0130 0.0518 -74.90

    净资产收益率(%) 0.58 2.33 减少1.75 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 -20,821,961.58 -23,102,406.45 9.87

    每股经营活动产生的现金流量

    净额（元）

    -0.056 -0.062 9.68

    2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -206,338.40

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

    按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    3,286,477.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -166,684.72

    少数股东权益影响额 16,207.55

    所得税影响额 -423,542.06

    合计 2,506,119.37

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表 单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件股

    份

    1、国家持股

    2、国有法人持股 98,479,392.00 26.56 -98,479,392.00 -98,479,392.00 0

    3、其他内资持股 10,260,406.00 2.77 -10,260,406.00 -10,260,406.00 0

    其中： 境内非国

    有法人持股

    10,260,406.00 2.77 -10,260,406.00 -10,260,406.00 0

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中： 境外法人

    持股江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    境外自然人持股

    有限售条件股份

    合计

    108,739,798.00 29.33 -108,739,798.00 -108,739,798.00 0

    二、无限售条件流

    通股份

    1、人民币普通股 262,066,952.00 70.67 108,739,798.00 108,739,798.00 370,806,750.00 100

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    无限售条件流通

    股份合计

    262,066,952.00 70.67 108,739,798.00 108,739,798.00 370,806,750.00 100

    三、股份总数 370,806,750.00 100 370,806,750.00 100

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况 单位：股

    报告期末股东总数 61,576 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比例

    (%)

    持股总数 报告期内增减

    持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    江西省电子集团公司 国有法人 27.42 101,684,894 无

    江西电线电缆总厂 国有法人 6.56 24,328,585 -210,000 无

    武汉招银物业有限公司 境内非国有法人 1.82 6,760,406 -3,500,000 无

    光大证券－兴业银行－阳光

    ３号集合资产管理计划

    未知 1.02 3,799,854 未知

    周中东 未知 0.49 1,806,100 未知

    襄阳汽车轴承股份有限公司 未知 0.39 1,450,000 未知

    李兆生 未知 0.33 1,206,101 未知

    林武飞 未知 0.29 1,089,223 未知

    吴莉莉 未知 0.28 1,063,100 未知

    西藏自治区投资有限公司 未知 0.28 1,043,300 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    江西省电子集团公司 101,684,894 人民币普通股

    江西电线电缆总厂 24,328,585 人民币普通股

    武汉招银物业有限公司 6,760,406 人民币普通股

    光大证券－兴业银行－阳光

    ３号集合资产管理计划

    3,799,854 人民币普通股

    周中东 1,806,100 人民币普通股

    襄阳轴承股份有限公司 1,450,000 人民币普通股

    李兆生 1,206,101 人民币普通股

    林武飞 1,089,223 人民币普通股

    吴莉莉 1,063,100 人民币普通股

    西藏自治区投资有限公司 1,043,300 人民币普通股江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    公司前三大股东江西省电子集团公司、江西电线电缆总厂、武汉招银物业有限公司不存在关联关系，也

    不是一致行动人。公司未知其他上述股东是否存在关联关系，也未知其是否为一致行动人。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    1、报告期内总体经营情况

    自2008 年下半年以来，公司积极应对金融危机带来的困难, 2009 年上半年生产经营形势与2008

    年下半年相比，逐渐显现止跌向好发展态势：报告期内,公司实现营业收入5.3 亿元，与上年同期相比

    下降14.8%；实现利润总额756.1 万元，同比下降73.3%；实现净利润483.2 万元，同比下降74.8%。

    报告期内，受下游客户国内外市场需求萎缩的影响，公司主导产业LED 实现营业收入2.6 亿元，

    同比下降18.9%；线缆产业实现营业收入2.2 亿元，同比下降6.2%。

    报告期内，公司生产的半导体发光二级管显示器件产品获得江西省名牌产品称号。完成的主要工

    作：一是积极采取应对措施，降低运营成本；二是完成了国家、省、市技术创新、节能减排、振兴规

    划、产业升级、军用产品研发等项目的申报，有望得到政府资金支持；三是LED 产品研发及技术创新

    取得成效，并加快了新产品的产业化进度；四是参加2009 年江西省节能产品展示推广会；五是积极推

    进公司跨银行资金管理平台建设。

    2、2009 年下半年工作计划：

    （1）抓抢市场订单，扩大生产规模，调整产品结构，提高经济效益，努力克服金融危机对公司经

    济运行带来的困难。

    （2）继续完成重大项目建设。

    （3）以市场为导向，增加科研投入，加快技术改造，推进技术创新，创造新的经济增长点，提升

    公司的竞争能力。

    （4）继续落实LED 省级技术中心申报及LED 产品专利申报工作。

    （5）按照公司年初提出的“夯基础、练内功、渡难关”的要求，继续加强内部管理，积极地推行

    精细化管理和全面成本管理，进一步推进公司内控制度建设，确保公司下半年经营质量；

    （6）进一步完善公司跨银行资金管理平台的建设工作，大力提高公司整体资金管理水平和资金利

    用率，进一步降低资金成本。

    (二) 公司主营业务及其经营状况江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币

    分行业或分产

    品

    营业收入 营业成本

    营业利

    润率(%)

    营业收入比

    上年增减

    (%)

    营业成本比

    上年增减(%)

    营业利润率比上年

    增减(%)

    分产品

    线缆 210,209,662.90 187,931,877.75 10.60 -6.45 -2.63 减少3.51 个百分点

    光电器件及应

    用产品

    252,859,253.27 204,054,005.42 19.30 -21.76 -23.67 增加2.02 个百分点

    专用通信产品 25,052,999.50 8,949,233.14 64.28 -15.48 -35.74 增加11.26 个百分点

    电脑及软件 24,252,014.16 22,983,202.87 5.23 3.03 -3.37 增加0.33 个百分点

    2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    国内 403,781,885.12 -10.84

    国外 108,592,044.71 -27.45

    3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况） 单位:元 币种:人民币

    公司名称 经营范围 净利润

    参股公司贡献的投

    资收益

    占上市公司净利润的

    比重(%)

    厦门宏发电声股份有

    限公司

    继电器的研制、生产

    和销售

    20,396,746.44 5,507,121.54 113.96

    4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    项目名称 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 变动比例 变动原因

    营业税金及附加 2,228,398.31 909,421.81 145.03% 其他业务收入缴纳的

    税金上年通过“其他业

    务成本”核算，本年调

    整到“营业税金及附加”

    科目核算

    投资收益 5,572,120.20 10,814,958.01 -48.48% 对厦门宏发计提的投

    资收益比上年同期减

    少642.25 万

    营业外支出 651,320.36 1,225,664.36 -46.86% 09 年的捐赠支出比上

    年同期减少40.57 万

    利润总额 7,560,944.75 28,281,871.49 -73.27% 金融危机的影响使得

    销售规模下降及投资

    收益的减少导致利润

    的减少

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况 单位:元 币种:人民币

    项目名称 项目金额项目进度 项目收益情况

    移动通信配套用片式LED 及微型电声器件技术进步和产业升级项目 16,000 续建

    3G 移动通信用高性能同轴电缆技改项目 2,810 续建

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规及中国证监会、

    上海证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公

    司运作，细化公司内部管理制度，进一步规范公司行为。

    报告期内，公司修订了《公司章程》，明确了现金分红政策；为充分发挥董事会审计委员会在年

    报编制相关工作中的监督作用，公司根据中国证监会〔2008〕48 号文对《公司董事会审计委员会年报

    工作规程》进行了修订；为规范公司的重大信息内部报告工作，公司制订了《内部重大信息报告制度》；

    根据有关法律法规和《公司章程》，公司修订了《公司对外担保管理办法》。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    公司于2009 年3 月28 日召开的第四届董事会第四次会议审议通过了2008 年度利润分配预案,同

    意以2008 年末总股本370,806,750 股为基数，向全体股东每10 股派现金人民币0.20 元（含税）,分

    配预案经2009 年6 月20 日召开的2008 年年度股东大会表决通过。截至报告期末尚未实施分红。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    公司的利润分配政策为： 公司可以采取现金或者股票方式或者法律许可的其他方式分配股利。公

    司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，保持一定的连续性和稳定性，并符合不时修订的有关

    监管规定。

    公司2009 年3 月28 日召开的第四届董事会第四次会议审议通过了2008 年度利润分配预案,同意

    以2008 年末总股本370,806,750 股为基数，向全体股东每10 股派现金人民币0.20 元（含税）,分配

    预案经2009 年6 月20 日召开的2008 年年度股东大会表决通过。截至报告期末尚未实施分红。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有非上市金融企业股权情况

    所持对象名称

    初始投资金额

    （元）

    持有数

    量（股）

    占该公司股

    权比例（%）

    期末账面值

    （元）

    报告期损

    益（元）

    报告期所

    有者权益

    变动（元）

    会计核算

    科目

    股份

    来源

    世纪证券股份

    有限公司

    10,000,000.00 0.11 803,988.00

    长期股权

    投资江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    合计 10,000,000.00 / 803,988.00 / /

    本公司对世纪证券的原出资为1000 万元，因2003 年8 月19 日，本公司与第一信用担保有限公司

    签订股权转让协议，协议转让价款为980 万元，因此已计提减值准备20 万元，该转让协议因故最终未

    能履行。2008 年度，世纪证券经减资和部分股东增资后，本公司的出资额为80.3988 万元，出资比例

    为0.11%。

    (六) 资产交易事项

    1、收购资产情况 单位:元 币种:人民币

    交易对

    方或最

    终控制

    方

    被收购

    资产

    购

    买

    日

    资产收购

    价格

    自收购日起

    至报告期末

    为上市公司

    贡献的净利

    润

    自本年初至本

    期末为上市公

    司贡献的净利

    润（适用于同

    一控制下的企

    业合并）

    是否为关

    联交易（如

    是，说明定

    价原则）

    资产

    收购

    定价

    原则

    所涉及

    的资产

    产权是

    否已全

    部过户

    所涉及

    的债权

    债务是

    否已全

    部转移

    该资产为上

    市公司贡献

    的净利润占

    利润总额的

    比例(%)

    关联

    关系

    吉安和

    伦实业

    有限公

    司

    江西联

    创电缆

    科技有

    限公司

    8,841,950 否

    协议

    价

    否

    本公司受让吉安和伦实业有限公司持有公司控股子公司江西联创电缆科技有限公司5%的股权，受让金

    额为884.195 万元， 本次受让价格的确定依据是协议价。该事项已于2009 年6 月23 日刊登在《上海

    证券报》上。 截至本报告期末,股权过户手续正在办理之中。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、非经营性关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币

    关联方 向关联方提供资金

    关联方向上市公司提供

    资金

    关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    江西联创电子有限公司 母公司的控股子公司-728,330.00 1,456,662.17

    关联债权债务形成原因

    该笔资金为公司向江西联创电子有限公司转让厦门宏发电声股份

    有限公司11.32%股权的红利补偿款。

    关联债权债务清偿情况

    报告期内，江西联创电子有限公司以现金偿还第一笔补偿款

    728,330.00 元，剩余1,456,662.17 元按双方协议约定于2009 年

    12 月31 日前全额支付。

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    2、担保情况 单位:万元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） -10,000

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 2,700

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 9,800

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 9,800

    担保总额占公司净资产的比例(%) 11.75

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0

    (1)本公司与上海浦发银行南昌分行签订了为江西联创致光有限公司2008 年10 月16 日发生的银

    行借款100 万元提供担保的合同；2008 年6 月27 日与农业银行南昌市福山支行签订了人民币1000 万

    元的担保合同经归还部分贷款后担保金额为700 万元，期限一年；2008 年10 月28 日与农业银行南昌

    市福山支行签订了人民币400 万元的担保合同，期限一年。截止2009 年6 月30 日，本公司在该保证

    项下已为江西联创致光有限公司800 万元借款提供保证。

    (2) 本公司分别于2009 年3 月31 日、2009 年6 月1 日与上海浦发银行南昌分行签订了为江西联

    创电缆科技有限公司银行借款共计2000 万元提供担保的合同，期限为一年； 2008 年9 月11 日与中

    国农业银行吉安市分行签订了人民币4000 万元的担保合同，2009 年6 月8 日与中国民生银行南昌分

    行签订了人民币1000 万元的担保合同，2009 年6 月12 日与招商银行南昌分行福山路支行签订了人民

    币1000 万元的担保合同，2009 年6 月22 日与中国银行吉安市分行签订了人民币1000 万元的担保合

    同，期限均为一年；截止2009 年6 月30 日，本公司在该保证项下已为江西联创电缆科技有限公司9000

    万元借款提供保证。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    1、公司第一大股东江西省电子集团公司承诺持有公司的股份自获得上市流通权之

    日（即股权分置改革方案实施后首个交易日）起，在十二个月内不上市交易或转让；在

    上述承诺期满后通过上交所挂牌交易出售股份占联创光电股份总数的比例在十二个月

    内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。

    2、公司第二大股东江西电线电缆总厂承诺：持有公司的股份自获得上市流通权之

    日（即股权分置改革方案实施后首个交易日）起，在十二个月内不上市交易或转让；在

    上述承诺期满后通过上交所挂牌交易出售股份占联创光电股份总数的比例在十二个月

    内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。

    严格履行

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    1、本公司于2008 年12 月2 日召开四届三次董事会，会议审议通过了《关于对控股子公司江西联

    创通信有限公司进行股权重组的议案》。会议决定：根据江西联创通信有限公司（以下简称“联创通

    信”）2008 年10 月8 日召开的二届四次董事会审议通过的《关于联创通信股权重组的议案》，经公

    司董事会投资与战略委员会审查同意，为解决联创通信后续发展综合资源极其有限以及企业综合实力

    严重不足等制约企业生存发展的根本性问题，同时使公司集中精力及各类资源重点发展LED 光电子产

    业，进而促进本公司将自身打造成国内一流、具有国际竞争力的光电企业，公司拟通过引进具有优势

    资源的战略合作伙伴对联创通信进行重组，具体方案如下：

    截止2008 年11 月30 日，剔除未分配利润后，联创通信净资产约5,220.00 万元（以实际资产评

    估结果为准），拟在此基础上进行部分股权转让并增资扩股至总股本6,000.00 万元。联创通信现有股

    东（本公司和自然人股东）分配完未分配利润并对公司资产评估增值后，在5,220.00 万元（以实际资

    产评估结果为主）净资产基础上出让2,160.00 万元给中国电子科技集团公司第五十所（以下简称“五

    十所”），出让1,200.00 万元给北京和风投资管理有限公司（以下简称“和风投资”），本公司保留

    1,860.00 万元股权，北京德宝鑫电子科技有限公司（以下简称“德宝鑫电子”）增资780.00 万元，

    使五十所、本公司、和风投资、德宝鑫电子分别持有联创通信36%、31%、20%、13%股份。

    截止本报告期末，重组前的审计和资产评估工作尚在进行。

    2、本公司四届七次董事会审议通过《关于受让吉安和伦实业有限公司持有江西联创电缆科技有限

    公司5%股权的议案》，以2008 年12 月31 日为评估基准日，江西联创电缆科技有限公司净资产经评江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    估为17683.9 万元，本次股权受让价格为884.195 万元。

    截止本报告期末，股权过户工作正在办理之中。

    (十二) 信息披露索引

    事项

    刊载的报刊名称

    及版面

    刊载日期

    刊载的互联网网站及

    检索路径

    关于本公司及下属子公司取得高新技术企业

    资格的公告

    上海证券报 2009 年1 月21 日 www.sse.com.cn

    关于2008 年全年业绩预减的公告 上海证券报 2009 年1 月21 日 www.sse.com.cn

    股票交易价格异常波动公告 上海证券报 2009 年2 月25 日 www.sse.com.cn

    澄 清 公 告 上海证券报 2009 年3 月5 日 www.sse.com.cn

    四届四次董事会决议公告 上海证券报 2009 年3 月31 日 www.sse.com.cn

    四届三次监事会决议公告 上海证券报 2009 年3 月31 日 www.sse.com.cn

    关于继续为控股子公司联创致光银行借款提

    供担保的公告

    上海证券报 2009 年3 月31 日 www.sse.com.cn

    关于继续为控股子公司联创电缆银行借款提

    供担保的公告

    上海证券报 2009 年3 月31 日 www.sse.com.cn

    关于继续为控股子公司欣磊光电银行借款提

    供担保的公告

    上海证券报 2009 年3 月31 日 www.sse.com.cn

    2009 年度日常关联交易预计公告 上海证券报 2009 年3 月31 日 www.sse.com.cn

    重大会计差错更正公告 上海证券报 2009 年3 月31 日 www.sse.com.cn

    四届五次董事会决议公告 上海证券报 2009 年4 月28 日 www.sse.com.cn

    四届六次董事会决议公告 上海证券报 2009 年5 月27 日 www.sse.com.cn

    关于召开2008 年年度股东大会的通知 上海证券报 2009 年5 月27 日 www.sse.com.cn

    有限售条件的流通股上市流通的公告 上海证券报 2009 年5 月27 日 www.sse.com.cn

    关于为控股子公司联创电缆追加银行借款担

    保额度的公告

    上海证券报 2009 年5 月27 日 www.sse.com.cn

    二00 八年年度股东大会决议公告 上海证券报 2009 年6 月23 日 www.sse.com.cn

    四届七次董事会决议公告 上海证券报 2009 年6 月23 日 www.sse.com.cn江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:江西联创光电科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 218,128,414.04 189,051,884.02

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 25,021,217.22 30,639,408.87

    应收账款 415,228,151.82 342,017,238.08

    预付款项 46,649,604.04 33,615,712.27

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利 14,310,000.00 14,310,000.00

    其他应收款 32,245,575.83 28,397,029.13

    买入返售金融资产

    存货 266,425,565.41 282,670,345.29

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 559,551.99 616,679.86

    流动资产合计 1,018,568,080.35 921,318,297.52

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 220,351,797.72 214,086,536.02

    投资性房地产 6,745,914.93 6,851,418.33

    固定资产 424,138,250.76 436,371,968.03

    在建工程 49,504,440.14 44,874,141.21

    工程物资 759,036.21 757,814.21

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 53,051,487.78 53,048,645.39

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 3,984,179.64 3,336,124.37

    递延所得税资产 12,836,826.09 12,813,353.69

    其他非流动资产

    非流动资产合计 771,371,933.27 772,140,001.25

    资产总计 1,789,940,013.62 1,693,458,298.77

    流动负债：江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    短期借款 263,667,550.00 187,986,817.99

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 46,745,736.49 65,413,474.85

    应付账款 242,537,847.50 201,028,632.01

    预收款项 18,914,906.23 11,566,175.19

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 6,056,494.97 10,319,689.06

    应交税费 -601,706.10 -2,901,922.18

    应付利息

    应付股利 10,283,394.14 27,467.62

    其他应付款 54,457,299.28 57,241,852.27

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 13,000,000.00 76,028,830.00

    其他流动负债

    递延收益

    流动负债合计 656,081,522.51 606,711,016.81

    非流动负债：

    长期借款 120,000,000.00 57,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 27,100,987.08 27,926,686.36

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 147,100,987.08 84,926,686.36

    负债合计 803,182,509.59 691,637,703.17

    股东权益：

    股本 370,806,750.00 370,806,750.00

    资本公积 216,870,809.34 217,404,534.85

    减：库存股

    盈余公积 43,862,789.68 43,862,789.68

    一般风险准备

    未分配利润 202,750,743.90 205,334,504.37

    外币报表折算差额 1,020,000.00

    归属于母公司所有者权益合计 834,291,092.92 837,408,578.90

    少数股东权益 152,466,411.11 164,412,016.70

    股东权益合计 986,757,504.03 1,001,820,595.60

    负债和股东权益合计 1,789,940,013.62 1,693,458,298.77

    公司法定代表人：杨柳 主管会计工作负责人：刘月兰 会计机构负责人：辛少穗江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:江西联创光电科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 65,028,284.29 32,645,050.39

    交易性金融资产

    应收票据 5,861,125.82 9,274,470.20

    应收账款 73,457,759.73 70,263,359.77

    预付款项 2,968,076.58 2,930,636.71

    应收利息

    应收股利 47,768,404.30 14,310,000.00

    其他应收款 161,009,419.84 171,857,441.23

    存货 15,227,830.56 14,806,241.08

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 371,320,901.12 316,087,199.38

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 500,241,847.92 486,395,292.39

    投资性房地产 6,745,914.93 6,851,418.33

    固定资产 134,340,645.18 137,908,076.19

    在建工程 21,758,172.96 21,175,083.50

    工程物资 759,036.21 757,814.21

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 16,275,065.22 16,460,253.18

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 881,081.37 982,147.89

    递延所得税资产 3,684,986.04 3,719,738.45

    其他非流动资产

    非流动资产合计 684,686,749.83 674,249,824.14

    资产总计 1,056,007,650.95 990,337,023.52

    流动负债：

    短期借款 105,000,000.00 50,421,817.99

    交易性金融负债

    应付票据 4,000,000.00 27,194,000.00

    应付账款 11,671,153.62 10,202,225.10

    预收款项 585,987.39 394,462.93

    应付职工薪酬 43,705.55

    应交税费 500,074.01 1,953,079.49

    应付利息

    应付股利 7,416,135.00

    其他应付款 98,053,820.81 64,348,048.06江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    一年内到期的非流动负债 6,000,000.00 46,028,830.00

    其他流动负债

    递延收益 1,020,000.00

    流动负债合计 234,290,876.38 200,542,463.57

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 20,669,890.66 21,341,062.46

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 20,669,890.66 21,341,062.46

    负债合计 254,960,767.04 221,883,526.03

    股东权益：

    股本 370,806,750.00 370,806,750.00

    资本公积 214,293,337.92 213,753,337.92

    减：库存股

    盈余公积 43,862,789.68 43,862,789.68

    未分配利润 172,084,006.31 140,030,619.89

    外币报表折算差额

    股东权益合计 801,046,883.91 768,453,497.49

    负债和股东权益合计 1,056,007,650.95 990,337,023.52

    公司法定代表人：杨柳 主管会计工作负责人：刘月兰 会计机构负责人：辛少穗江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、营业总收入 530,408,676.51 622,506,380.73

    其中：营业收入 530,408,676.51 622,506,380.73

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 531,333,305.84 606,844,870.68

    其中：营业成本 437,601,333.96 515,610,270.84

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 2,228,398.31 909,421.81

    销售费用 20,370,395.26 20,097,783.27

    管理费用 60,735,861.56 57,723,523.39

    财务费用 7,718,582.04 9,879,565.72

    资产减值损失 2,678,734.71 2,624,305.65

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 5,572,120.20 10,814,958.01

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,725,261.70 9,989,943.47

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,647,490.87 26,476,468.06

    加：营业外收入 3,564,774.24 3,031,067.79

    减：营业外支出 651,320.36 1,225,664.36

    其中：非流动资产处置净损失 227,520.86 600,727.10

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,560,944.75 28,281,871.49

    减：所得税费用 2,443,755.53 6,187,899.54

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,117,189.22 22,093,971.95

    归属于母公司所有者的净利润 4,832,374.53 19,190,451.73

    少数股东损益 284,814.69 2,903,520.22

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.0130 0.0518

    （二）稀释每股收益 0.0130 0.0518

    公司法定代表人：杨柳 主管会计工作负责人：刘月兰 会计机构负责人：辛少穗江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、营业收入 41,625,961.59 91,580,113.26

    减：营业成本 38,433,219.26 84,180,947.59

    营业税金及附加 391,416.02 204,235.47

    销售费用 1,003,249.41 1,372,619.08

    管理费用 7,822,403.62 7,817,649.29

    财务费用 -58,202.65 2,041,698.66

    资产减值损失 -231,682.70 -438,207.11

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 42,143,005.56 12,478,442.45

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,464,601.26 9,994,293.51

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,408,564.19 8,879,612.73

    加：营业外收入 3,157,064.11 835,678.56

    减：营业外支出 61,354.47 273,557.81

    其中：非流动资产处置净损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,504,273.83 9,441,733.48

    减：所得税费用 34,752.41 417,658.91

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,469,521.42 9,024,074.57

    公司法定代表人：杨柳 主管会计工作负责人：刘月兰 会计机构负责人：辛少穗江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目

    附

    注

    本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 445,561,844.47 581,025,986.49

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 6,662,302.37 8,206,295.32

    收到其他与经营活动有关的现金 18,902,810.44 22,880,020.75

    经营活动现金流入小计 471,126,957.28 612,112,302.56

    购买商品、接受劳务支付的现金 312,067,035.32 472,709,422.53

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 73,549,885.66 73,975,113.56

    支付的各项税费 26,397,085.58 27,034,422.58

    支付其他与经营活动有关的现金 79,934,912.30 61,495,750.34

    经营活动现金流出小计 491,948,918.86 635,214,709.01

    经营活动产生的现金流量净额 -20,821,961.58 -23,102,406.45

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资

    产收回的现金净额

    68,282.20

    处置子公司及其他营业单位收到的现金

    净额

    2,184,992.17 18,560,430.00

    收到其他与投资活动有关的现金 30,000.00

    投资活动现金流入小计 2,283,274.37 18,560,430.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资

    产支付的现金

    22,754,739.84 56,036,341.41

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金

    净额

    支付其他与投资活动有关的现金江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    投资活动现金流出小计 22,754,739.84 56,036,341.41

    投资活动产生的现金流量净额 -20,471,465.47 -37,475,911.41

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 1,000,000.00 4,752,149.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的

    现金

    取得借款收到的现金 401,221,700.00 195,500,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 4,150,000.00 2,355,000.00

    筹资活动现金流入小计 406,371,700.00 202,607,149.00

    偿还债务支付的现金 325,199,717.99 181,500,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,503,565.50 9,156,534.74

    其中：子公司支付给少数股东的股利、

    利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 275,966.89 95,552.85

    筹资活动现金流出小计 335,979,250.38 190,752,087.59

    筹资活动产生的现金流量净额 70,392,449.62 11,855,061.41

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -22,492.55 -3,187,159.71

    五、现金及现金等价物净增加额 29,076,530.02 -51,910,416.16

    加：期初现金及现金等价物余额 189,051,884.02 243,059,017.40

    六、期末现金及现金等价物余额 218,128,414.04 191,148,601.24

    公司法定代表人：杨柳 主管会计工作负责人：刘月兰 会计机构负责人：辛少穗江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目

    附

    注

    本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 45,176,290.56 28,022,699.72

    收到的税费返还 685,425.00 1,313,416.61

    收到其他与经营活动有关的现金 44,573,735.37 65,928,587.72

    经营活动现金流入小计 90,435,450.93 95,264,704.05

    购买商品、接受劳务支付的现金 39,072,995.45 39,996,092.34

    支付给职工以及为职工支付的现金 5,552,516.36 5,835,589.76

    支付的各项税费 3,351,657.48 5,679,922.87

    支付其他与经营活动有关的现金 29,281,828.25 23,467,135.03

    经营活动现金流出小计 77,258,997.54 74,978,740.00

    经营活动产生的现金流量净额 13,176,453.39 20,285,964.05

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 2,000,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资

    产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金

    净额

    2,184,992.17 18,560,430.00

    收到其他与投资活动有关的现金 30,000.00

    投资活动现金流入小计 4,214,992.17 18,560,430.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资

    产支付的现金

    1,139,318.71 12,161,303.57

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的现金

    净额

    3,600,000.00

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 1,139,318.71 15,761,303.57

    投资活动产生的现金流量净额 3,075,673.46 2,799,126.43

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 185,000,000.00 78,500,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 4,150,000.00 4,420,000.00

    筹资活动现金流入小计 189,150,000.00 82,920,000.00

    偿还债务支付的现金 170,421,817.99 126,500,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,320,163.61 4,887,137.72

    支付其他与筹资活动有关的现金 275,966.89 57,352.85

    筹资活动现金流出小计 173,017,948.49 131,444,490.57

    筹资活动产生的现金流量净额 16,132,051.51 -48,524,490.57

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -944.46 -32,474.80

    五、现金及现金等价物净增加额 32,383,233.90 -25,471,874.89

    加：期初现金及现金等价物余额 32,645,050.39 85,351,887.43

    六、期末现金及现金等价物余额 65,028,284.29 59,880,012.54

    公司法定代表人：杨柳 主管会计工作负责人：刘月兰 会计机构负责人：辛少穗江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 370,806,750.00 217,404,534.85 43,862,789.68 205,334,504.37 164,412,016.70 1,001,820,595.60

    加：同一控制下企业合

    并产生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 370,806,750.00 217,404,534.85 43,862,789.68 205,334,504.37 164,412,016.70 1,001,820,595.60

    三、本期增减变动金额（减

    少以“－”号填列）

    -533,725.51 -2,583,760.47 -11,945,605.59 -15,063,091.57

    （一）净利润 4,832,374.53 284,814.69 5,117,189.22

    （二）直接计入所有者权益

    的利得和损失

    -533,725.51 290,001.19 -243,724.32

    1．可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    4．其他 -533,725.51 290,001.19 -243,724.32

    上述（一）和（二）小计 -533,725.51 4,832,374.53 574,815.88 4,873,464.90

    （三）所有者投入和减少资

    本

    -7,058,229.95 -7,058,229.95

    1．所有者投入资本 -7,000,000.00 -7,000,000.00

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他 -58,229.95 -58,229.95

    （四）利润分配 -7,416,135.00 -5,462,191.52 -12,878,326.52

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的

    分配

    -7,416,135.00 -5,462,191.52 -12,878,326.52

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 370,806,750.00 216,870,809.34 43,862,789.68 202,750,743.90 152,466,411.11 986,757,504.03江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 370,806,750.00 212,951,285.96 42,103,849.27 193,008,076.61 156,098,613.05 974,968,574.89

    加：同一控制下企业合

    并产生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 370,806,750.00 212,951,285.96 42,103,849.27 193,008,076.61 156,098,613.05 974,968,574.89

    三、本期增减变动金额（减

    少以“－”号填列）

    4,358,181.73 5,974,045.21 10,332,226.94

    （一）净利润 19,190,451.73 2,903,520.22 22,093,971.95

    （二）直接计入所有者权益

    的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价

    值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他

    所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相

    关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 19,190,451.73 2,903,520.22 22,093,971.95

    （三）所有者投入和减少资

    本

    3,806,710.19 3,806,710.19

    1．所有者投入资本 4,300,000.00 4,300,000.00

    2．股份支付计入所有者权益

    的金额

    3．其他 -493,289.81 -493,289.81

    （四）利润分配 -14,832,270.00 -736,185.20 -15,568,455.20

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分

    配

    -14,832,270.00 -736,185.20 -15,568,455.20

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股

    本）

    2．盈余公积转增资本（或股

    本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 370,806,750.00 212,951,285.96 42,103,849.27 197,366,258.34 162,072,658.26 985,300,801.83

    公司法定代表人：杨柳 主管会计工作负责人：刘月兰 会计机构负责人：辛少穗江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 370,806,750.00 213,753,337.92 43,862,789.68 140,030,619.89 768,453,497.49

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 370,806,750.00 213,753,337.92 43,862,789.68 140,030,619.89 768,453,497.49

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

    列）

    540,000.00 32,053,386.42 32,593,386.42

    （一）净利润 39,469,521.42 39,469,521.42

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 540,000.00 540,000.00

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影

    响

    4．其他 540,000.00 540,000.00

    上述（一）和（二）小计 540,000.00 39,469,521.42 40,009,521.42

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -7,416,135.00 -7,416,135.00

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -7,416,135.00 -7,416,135.00

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 370,806,750.00 214,293,337.92 43,862,789.68 172,084,006.31 801,046,883.91江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 370,806,750.00 211,388,236.80 42,103,849.27 139,032,428.65 763,331,264.72

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 370,806,750.00 211,388,236.80 42,103,849.27 139,032,428.65 763,331,264.72

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 8,548,595.06 -5,808,195.43 2,740,399.63

    （一）净利润 9,024,074.57 9,024,074.57

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影

    响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -14,832,270.00 -14,832,270.00

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -14,832,270.00 -14,832,270.00

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转 8,548,595.06 8,548,595.06

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他 8,548,595.06 8,548,595.06

    四、本期期末余额 370,806,750.00 219,936,831.86 42,103,849.27 133,224,233.22 766,071,664.35

    公司法定代表人：杨柳 主管会计工作负责人：刘月兰 会计机构负责人：辛少穗江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    江西联创光电科技股份有限公司

    财务报表附注

    截至2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元

    附注一、 公司的基本情况

    （一） 公司简介

    江西联创光电科技股份有限公司创建于1999 年6 月，2001 年3 月在上海证券交易所挂牌上市（证

    券简称：联创光电，证券代码：600363）。公司是国家火炬计划重点高新技术企业，国家“863 计划”

    成果产业化基地，国家“铟镓氮LED 外延片、芯片产业化”示范工程企业，南昌国家半导体照明工程

    产业化基地核心企业。公司注册地址：南昌高新开发区京东大道168 号，现有注册资金37,080.68 万

    元，法人营业执照号码：360000110000672。

    （二） 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

    公司行业性质：电子元器件

    经营范围：光电子元器件、通信线缆、通信终端与信息系统设备、其他电子产品、计算机的生产、销

    售、计算机应用服务、信息咨询、对外投资。

    主要产品为：LED 光电器件及应用产品、光电线缆、专用通信等。

    公司母公司为江西省电子集团公司，系江西省国资委授权经营的公司。

    （三） 公司历史沿革

    江西联创光电科技股份有限公司（以下简称本公司）系经江西省股份制改革和股票发行联审小组

    赣股[1999]06 号文批准，由江西省电子集团公司、江西电线电缆总厂、江西华声通信（集团）有限公

    司、江西清华科技集团有限公司、江西红声器材厂为发起人，以发起方式设立的股份有限公司。发起

    人共出资15,736.00 万元，折合10,480.30 万股；2001 年3 月9 日以每股6.66 元向社会公众公开上

    网发行人民币普通股6,000.00 万股，2001 年3 月29 日在上海证券交易所挂牌上市。

    （四） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

    本公司财务报告由本公司董事会2009 年8 月23 日批准报出。

    附注二、 财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。

    附注三、 遵循企业会计准则的声明

    本公司声明编制的财务报告符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业财务状况、

    经营成果和现金流量等有关信息。

    附注四、 公司主要会计政策、会计估计和会计报表编制方法

    （一） 会计期间江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。

    （二） 记账本位币

    以人民币为记账本位币。

    （三） 记账基础和计量属性

    会计核算以权责发生制为记账基础。

    在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时，根

    据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    （四） 现金等价物的确定标准

    所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    （五） 外币业务核算方法

    会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生时的即期汇率折合人民币记账。

    资产负债表日，外币货币性项目采用即期汇率折算，折算差额计入当期损益；以历史成本计量的

    外币非货币性项目，采用交易发生时的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

    与购建或生产符合资本化条件的资产相关的汇兑差额，按借款费用的原则处理。

    （六） 金融资产和金融负债的确认和计量

    1、金融资产

    金融资产在初始确认时以公允价值计量并划分为以下四类：交易性金融资产；持有至到期投资；

    贷款及应收款项；可供出售金融资产。

    交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值计量且其

    变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。除以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融资产外，初始确认时还包括可直接归属于该金融资产购置的交易费用。

    2、金融负债

    金融负债分为交易性金融负债和以摊余成本计量的金融负债两类。

    3、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    （1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。

    （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。

    （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

    （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其

    他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价

    格相差很小的，按照实际交易价格计量。

    4、金融资产的减值

    期末，对交易性金融资产以外的金融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现

    金流量现值低于账面价值之间的差额计提减值准备。

    （1）应收款项

    坏账准备采用备抵法。期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。

    期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如果有客观证据表明其发生了减值的，根

    据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风

    险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，

    计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现

    值的金额。

    公司根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）的

    实际损失率为基础，结合现实情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例：

    账 龄 计提比率

    1 年以内 3.00%

    1—2 年 5.00%

    2—3 年 20.00%

    3—5 年 50.00%

    5 年以上 100.00%

    坏账确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。

    B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。

    以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。

    （2）持有至到期投资

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    （3）可供出售金融资产

    如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种

    下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。

    可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的累计损失

    一并转出，确认减值损失，计提减值准备。

    （七） 存货的核算方法

    本公司存货分为物资采购、原材料、包装物、委托加工物资、低值易耗品、自制半成品、在产品、

    库存商品等。

    本公司部分存货的取得按实际成本计价，部分存货的发出采用实际成本法按加权平均核算。材料

    按计划成本计价，期末结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。资产负债表日，存货按照成

    本与可变现净值孰低计量。

    低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次转销法。

    存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货

    的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，

    以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，

    确定其可变现净值。

    存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货

    跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回

    的金额计入当期损益。

    （八） 长期股权投资核算方法

    1、 长期股权投资分类

    长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投

    资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的

    长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。

    2、 长期股权投资的初始计量

    （1）企业合并形成的长期股权投资

    企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其初始投资成本：同一控制下的企业合并形成

    的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，

    为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一控制下的企业合并形成的长

    期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券

    的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投

    资成本。

    （2）其他方式取得的长期投资

    以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

    括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但

    尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议

    约定价值不公允的除外。

    以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产

    的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价

    值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产

    的账面价值和相关税费作为初始投资成本。江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成

    本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

    3、 长期股权投资的后续计量

    本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对

    子公司长期股权投资进行调整。

    对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。

    资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资

    存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同

    时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现

    金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权

    投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。

    4、 长期股权投资的收益确认方法

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成

    本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单

    位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投

    资成本的收回。

    采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认

    投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的

    部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调

    整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期

    股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时

    将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    （九） 投资性房地产的核算方法

    1、投资性房地产的种类

    投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑

    物。

    2、 投资性房地产的计量模式

    投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进

    行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的方法与固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊

    销方法和减值准备的方法与无形资产的核算方法一致。

    （十） 固定资产的确认条件、分类及其折旧方法江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    1、固定资产的标准

    固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有

    形资产。

    2、固定资产的确认条件

    （1）该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠计量。

    3、固定资产的分类

    本公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、通用设备、专用设备、

    仪器设备、办公设备、其它设备、经营租入固定资产改良。

    4、固定资产的计价

    固定资产在取得时，按取得时的成本入账。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相

    关费用以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。购买价款超过正常信用条件延期支付，

    实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定，现值与实际支付价款之间的

    差额，除按借款费用原则应予以资本化以外，在信用期内计入当期损益。

    5、折旧方法

    固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值

    的3%-5%）确定其折旧率,年分类折旧率如下：

    资产类别 使用年限 残值率 年折旧率

    房屋建筑物 20 年-45 年 3.00%-5.00% 4.85%-2.11%

    机器设备 10 年-18 年 3.00%-5.00% 9.70%-5.27%

    电子设备 3 年-10 年 3.00%-5.00% 32.33%-9.50%

    运输设备 5 年-15 年 3.00%-5.00% 19.40%-6.33%

    通用设备 10 年-18 年 3.00%-5.00% 9.70%-5.27%

    专用设备 10 年-18 年 3.00%-5.00% 9.70%-5.27%

    仪器设备 5 年-20 年 3.00%-5.00% 19.40%-6.33%

    办公设备 5 年-15 年 3.00%-5.00% 19.40%-6.33%

    其他设备 5 年-10 年 3.00%-5.00% 19.40%-9.50%

    经营租入固定资产改良 合同租赁期限

    6、固定资产后续支出

    固定资产后续支出在同时符合：1）与该支出有关的经济利益很可能流入企业；2）该后续支出的

    成本能可靠地计量，计入固定资产成本，如有替换部分，应扣除其账面价值，不符合上述条件的固定

    资产后续支出，在发生时计入当期损益。江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的期间

    内摊销。

    7、固定资产减值准备

    资产负债表日，固定资产存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值

    减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额，应以单项资产

    为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属的资产组为基础确定资产组

    的可收回金额。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。

    （十一） 在建工程

    在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等，

    并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入

    固定资产核算。

    资产负债表日，对长期停建并计划在3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回

    金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。

    （十二） 无形资产计价和摊销方法

    无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。

    1、无形资产计价

    无形资产按实际成本进行初始计量。

    自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。

    2、无形资产摊销

    （1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的预期实现

    方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

    （2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。

    3、无形资产减值准备

    对使用寿命不确定的无形资产，于资产负债表日进行减值测试。

    对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额

    低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，

    计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

    无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    （十三） 研究与开发费用的核算方法

    公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    企业内部研究开发项目开发阶段的支出，能够证明下列各项时，确认为无形资产：

    （1） 从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    （2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3） 无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

    或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；

    （4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

    出售该无形资产；

    （5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

    （十四） 其他资产核算方法

    开办费在实际发生时计入当期管理费用。

    长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十年

    的期限平均摊销。

    （十五） 借款费用的会计处理方法

    借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑

    差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

    计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    1、资本化的条件

    在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：

    （1）资产支出已经发生；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。

    2、资本化金额的确定

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，

    减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分

    的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金额。

    资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    3、暂停资本化

    若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资本化，将

    其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或者可销

    售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。

    4、停止资本化

    当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发

    生的借款费用于发生当期确认费用。江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    （十六） 职工薪酬

    本公司职工薪酬，是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括：

    （1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、

    工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育经费；（6）非

    货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获得职工提供的服务相关的支

    出。

    在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关

    系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、建造固定资产成本、

    无形资产成本或当期损益。

    （十七） 预计负债的确认原则

    若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

    （1）该义务是企业承担的现时义务；

    （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    企业的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

    预计负债的金额按清偿该负债所需支出的最佳估计数计量。

    （十八） 收入确认原则

    （1）销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：

    A 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    B 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

    C 收入的金额能够可靠地计量；

    D 相关的经济利益很可能流入企业；

    E 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    （2）提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提

    供劳务收入。

    公司采用已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计

    总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，

    按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本

    预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    （3）让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认

    收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，

    按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    （4）在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同

    费用。

    固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    A 合同总收入能够可靠地计量；

    B 与合同相关的经济利益很可能流入企业；

    C 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

    D 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

    成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    A 与合同相关的经济利益很可能流入企业；

    B 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

    公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例（已经完成的合同工作量占合同预计

    总工作量的比例或实际测定的完工进度）确定合同完工进度。

    建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本

    予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为

    合同费用，不确认合同收入。

    （十九） 政府补助

    政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有

    者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允

    价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

    但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确

    认相关费用的期间，计入当期损益，用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    （二十） 所得税的会计处理方法

    本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和

    负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递

    延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    为限。

    对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。但能

    够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

    （二十一） 企业合并

    企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并

    包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。

    1、同一控制下的企业合并：是指参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控

    制并非暂时性的。合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净

    资产账面价值与支付的合 并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不

    足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并

    而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债

    券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合

    并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减

    的，冲减留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

    2、非同一控制下企业合并：是指参与合并的企业前后不受同一方或相同的多方最终控制，即同一

    控制下企业合并之外的其他企业合并。非同一控制下的企业合并 购买方的合并成本和购买方在合并中

    取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认

    净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

    值份额的差额，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量

    进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应

    当计入当期损益。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

    （二十二） 合并财务报表编制方法

    合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始

    将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在

    合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在

    合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编

    制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公

    允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财

    务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、

    负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反

    映。江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    附注五、 重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正的说明

    公司本报告期内会计政策、会计估计没有变化，无重大会计差错更正。

    附注六、 税项

    公司适用的主要税种、税率：

    税种 计税依据 税率

    增值税 应税收入 17%

    营业税 资金占用费、租赁收入、光电安装收入 5-3%

    城市维护建设税 已纳流转税 7%

    企业所得税 应纳税所得额 15%

    注：（1）本公司业经江西省科学技术厅等四部门联合发文【赣科发（2009）1 号】批准为高新技

    术企业，自2008 年度起三年内执行15%的企业所得税税率。

    （2）本公司控股子公司厦门华联电子有限公司经厦门市科学技术局等四部门联合发文【厦科

    联（2008）65 号】批准为高新技术企业，自2008 年度起三年内执行15%的企业所得税税率。

    （3）本公司控股子公司江西联创通信有限公司，经江西省科学技术厅【赣科发（2009）1 号】

    批复确认为高新技术企业，自2008 年度起三年内执行15%的企业所得税税率。

    （4）本公司控股子公司南昌欣磊光电科技有限公司，根据【国发〔2007〕39 号】《关于实施

    企业所得税过渡优惠政策的通知》，本年适用20%的企业所得税税率。

    （5）本公司控股子公司江西联创致光科技有限公司、江西联创信息技术有限公司、江西联创电

    缆科技有限公司、江西联创特种微电子有限公司执行25%的企业所得税税率。

    附注七、 企业合并及合并财务报表

    （一） 纳入合并会计报表范围的子公司情况

    1、通过控股合并取得的子公司情况

    （1）通过同一控制下的企业合并取得子公司

    2009-6-30

    子公司名称 注册地 业务性质 持股比例% 表决权比例%

    注册资本

    (万元)

    经营范围

    实际投资额

    (万元)

    直接 间接 直接间接

    厦门华联电子有

    限公司

    厦门

    电子

    元器件

    12,200.00

    研制、生产和销售

    半导体器件

    6,465.99 53.00% 53.00%江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    2、通过其它方式取得的子公司情况

    2009-6-30

    子公司 持股比例% 表决权比例%

    名称

    注册地

    业务

    性质

    注册资本

    (万元)

    经营范围

    实际投资额

    (万元)

    直接 间接 直接间接

    南昌欣磊光电

    科技有限公司

    南昌

    电子

    元器件

    808.00(美元) 半导体系列产品 597.92(美元) 74.00% 74.00%

    江西联创通信

    有限公司

    南昌 通信

    3,329.18

    通信终端产品的开发、

    生产销售

    3,260.18 97.93% 97.93%

    江西联创致光

    科技有限公司

    南昌

    电子

    元器件

    250.00(美元)

    光电子元器件及其系列产品的

    研究开发、生产、销售

    212.50(美元) 85.00% 85.00%

    江西联创信息

    技术有限公司

    南昌

    电脑

    耗材

    500.00 计算机及相关电子产品 500.00 100.00% 100.00%

    江西联创电缆

    科技有限公司

    吉安 电缆

    16,000.00

    电线电缆、光缆、电缆材料制造

    与销售

    11,284.20 70.00% 70.00%

    江西联创特种

    微电子有限公

    司

    南昌

    电子

    元器件

    1,200.00

    半导体微电子相关产品的设计、

    制造、销售及技术咨询服务

    1,200.00 100.00% 100.00%

    厦门华实经济

    发展公司

    厦门

    贸易、管

    理

    180.00

    批发百货、零星房产维修、设备

    养护及管理

    200.71 94.90% 94.90%

    厦门华联电子

    器材公司

    厦门

    电子

    元器件

    100.00 批发、零售电子元器件 128.65 100.00% 100.00%

    厦门欧联塑胶

    工业公司

    厦门 塑胶

    155.00 塑胶产品开发、生产 124.00 80.00% 80.00%

    厦门新纪元电

    子实业公司

    厦门

    电子

    元器件

    197.60 生产和销售低压电器元件 164.01 100.00% 100.00%

    佛山联创华联

    兴电子有限公

    司

    佛山

    电子

    元器件

    1,000.00 生产、销售电子产品 1,000.00 100.00% 100.00%

    吉安海创包装

    有限公司

    吉安

    生产

    销售

    100.00 电线电缆盘及各产品木制品包装70.00 70.00% 70.00%

    江西联凯塑业

    有限公司

    吉安

    生产

    销售

    500.00 PE 护套料、软PE 护套料 300.00 60.00% 60.00%

    江西联胜金属

    材料有限公司

    吉安

    生产

    销售

    500.00

    铜包铝，铜包钢，铜管，金属材

    料

    300.00 60.00% 60.00%

    （二） 报告期内合并范围变更

    公司本报告期内无合并范围的变动。

    （三） 同一控制下企业合并的判断依据

    同一控制下的企业合并是指在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性

    的，为同一控制下的企业合并。按照该依据本公司同一控制下的企业合并取得子公司实际控制人为江

    西省电子集团公司。

    （四） 少数股东权益江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    子公司名称 少数股东权益

    少数股东权益中冲减少数

    股东损益的金额

    母公司所有者权益冲减子公司少数

    股东分担的本期亏损超过少数股东

    在该子公司期初所有者权益中所享

    有份额后的余额

    厦门华联电子有限公司 77,018,971.18

    南昌欣磊光电科技有限公司 19,687,068.76

    江西联创通信有限公司 989,894.50

    江西联创致光科技有限公司 2,531,562.09

    江西联创电缆科技有限公司 46766,237.95

    厦门华实经济发展公司 123,252.19

    厦门欧联塑胶工业公司 394,000.54

    吉安海创包装有限公司 609,323.91

    江西联凯塑业有限公司 2,179,276.88

    江西联胜金属材料有限公司 2,166,823.11

    附注八、 合并财务报表主要项目注释

    1、货币资金

    种类 2009-6-30 2008-12-31

    原币金额 汇率 折人民币 原币金额 汇率 折人民币

    现金

    人民币 383,798.44 383,798.44 2,456,254.82 2,456,254.82

    美元 1,000.00 6.8319 6,831.90 1,000.00 6.8346 6,834.60

    日元 275,000.00 0.071117 19,557.18 275,000.00 0.07565 20,803.75

    现金小计 410,187.52 2,483,893.17

    银行存款

    人民币 169,036,855.45 169,036,855.45 153,764,116.84 153,764,116.84

    港币 921,792.15 0.88153 812,587.43 1,205,568.11 0.88189 1,063,178.45

    美元 2,465,536.21 6.8319 16,844,296.84 331,893.62 6.8346 2,268,360.14

    欧元 53,288.89 9.6408 513,747.53 16,724.72 9.659 161,544.07

    日元 11,098,675.04 0.071117 789,304.47 47,571,829.00 0.07565 3,598,808.86

    银行存款小计 187,996,791.72 160,856,008.36

    其他货币资金

    人民币 29,585,934.10 29,585,934.10 25,569,912.49 25,569,912.49

    港币 13,394.74 0.88153 11,807.86 13,394.36 0.88189 11,812.35

    美元 9,921.77 6.8319 67,784.54 10,356.98 6.8346 70,785.78

    日元 786,145.34 0.071117 55,908.30 786,145.00 0.07565 59,471.87

    其他货币资金小

    计

    29,721,434.80 25,711,982.49

    合计 218,128,414.04 189,051,884.02

    注：期末其他货币资金余额中票据保证金为25,890,431.53 元，信用证保证金为1,420,490.22

    元。江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    2、 应收票据

    种类 2009-6-30 2008-12-31

    银行承兑汇票 22,108,622.15 26,707,400.64

    商业承兑汇票 2,912,595.07 3,932,008.23

    合计 25,021,217.22 30,639,408.87

    注：（1）应收票据期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    （2）应收票据期末余额中应收关联方款项占应收票据总额的0.76%，详见附注十、（四）。

    3、 应收账款

    （1）账龄分析

    2009-6-30 2008-12-31

    账龄

    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备

    1 年以内 392,099,810.39 87.61% 11,762,994.31 307,560,057.06 81.92% 9,226,801.70

    1-2 年 19,043,720.65 4.26% 952,186.04 22,459,565.06 5.98% 1,122,978.25

    2-3 年 7,589,500.39 1.70% 1,517,900.08 13,802,962.06 3.68% 2,760,592.43

    3-5 年 21,456,401.64 4.79% 10,728,200.82 22,610,052.59 6.02% 11,305,026.31

    5 年以上 7,344,487.00 1.64% 7,344,487.00 9,000,255.65 2.40% 9,000,255.65

    合 计 447,533,920.07 100.00% 32,305,768.25 375,432,892.42 100.00% 33,415,654.34

    （2）按应收款项信用风险特征分类

    2009-6-30 2008-12-31

    客户类别

    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备

    单项金额重大的应收账款 199,606,756.70 44.60% 6,004,034.12 119,754,882.48 31.90% 4,948,944.91

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    应收账款

    28,800,888.64 6.44% 18,072,687.82 28,067,207.28 7.48% 18,053,951.20

    其他不重大应收账款 219,126,274.73 48.96% 8,229,046.31 227,610,802.66 60.62% 10,412,758.23

    合 计 447,533,920.07 100.00% 32,305,768.25 375,432,892.42 100.00% 33,415,654.34

    注：上表中单项金额重大的应收账款指超过300 万元（含）的款项；单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险较大应收账款是指超过三年的应收账款。

    （3）2009年6月30日单项金额重大的应收账款

    账 龄 金 额

    1 年以内 198,815,186.20

    1-2 年 791,570.50

    合计 199,606,756.70江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    (4）2009年6月30日应收账款中欠款金额前五名

    账龄 金额 占总额比例

    1 年以内 103,239,995.87 23.07%

    合 计 103,239,995.87 23.07%

    （5）应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    （6）应收账款期末余额中应收关联方款项占应收账款总额的0.32%，详见附注十、（四）。

    4、 预付款项

    2009-6-30 2008-12-31

    账龄

    金 额 比例% 金 额 比例%

    1 年以内 29,769,187.86 63.81% 27,313,072.38 81.25%

    1 至2 年 15,070,424.81 32.31% 5,642,472.56 16.79%

    2 至3 年 1,608,662.72 3.45% 589,912.71 1.75%

    3 年以上 201,328.65 0.43% 70,254.62 0.21%

    合 计 46,649,604.04 100.00% 33,615,712.27 100.00%

    注: （1）预付款项期末余额中无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

    （2）预付款项期末余额中无预付关联方款项。

    （3）预付款项期末余额较期初增加38.77%，主要是预付货款增加所致。

    5、 应收股利

    项目 2009-6-30 2008-12-31

    1 年以内

    1 年以上 14,310,000.00 14,310,000.00

    合计 14,310,000.00 14,310,000.00

    应收股利期末余额中金额较大单位如下：

    被投资单位名称 金额 减值 未收回原因

    厦门宏发电声股份有限公司 14,310,000.00 对方尚未支付

    合计 14,310,000.00

    6、 其他应收款

    （1）按账龄分类

    2009-6-30 2008-12-31

    账龄

    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备

    1 年以内 20,514771.65 48.80% 615,443.15 16,800,359.04 43.90% 504,010.77

    1-2 年 10,544,268.73 25.08% 527,213.44 10,212,318.19 26.68% 507,735.49

    2-3 年 1,486,862.28 3.54% 297,372.46 1,240,070.81 3.24% 248,014.17

    3-5 年 2,279,404.45 5.42% 1,139,702.23 2,808,083.07 7.34% 1,404,041.55

    5 年以上 7,213,307.15 17.16% 7,213,307.15 7,212,883.03 18.84% 7,212,883.03

    合 计 42,038,614.26 100.00% 9,793,038.43 38,273,714.14 100.00% 9,876,685.01江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    （2）按类别分类

    2009-6-30 2008-12-31

    客户类别

    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备

    单项金额重大的其他应收款 16,933,305.57 40.28% 4,649,138.63 16,743,310.51 43.75% 4,597,768.74

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的其他应收款

    4,620,534.70 10.99% 4,220,517.20 5,170,336.43 13.51% 4,488,741.85

    其他 20,484,773.99 48.73% 923,382.60 16,360,067.20 42.74% 790,174.42

    合 计 42,038,614.26 100.00% 9,793,038.43 38,273,714.14 100.00% 9,876,685.01

    注：上表中单项金额重大的其他应收款指超过100 万元（含）的款项；单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的风险较大其他应收款是指超过三年的其他应收款。

    （3）2009年6月30单项金额重大的其他应收款

    账龄 金额

    1 年以内 4,320,499.63

    1-2 年 7,740,629.04

    3-5 年 1,479,369.45

    5 年以上 3,392,807.45

    合计 16,933,305.57

    (4）2009年6月30日其他应收款中欠款金额前五名

    账龄 金额 占总额比例

    一年以内 4,320,499.63 10.28%

    1-2 年 5,187,079.44 12.34%

    3-5 年 1,479,369.45 3.52%

    5 年以上 3,392,807.45 8.07%

    合 计 14,379,755.97 34.21%

    （5）其他应收款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    （6）其他应收款期末余额中应收关联方款项占其他应收款总额的1.59%，详见十、（四）。

    7、 存货

    2009-6-30 2008-12-31

    项目

    金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额

    原材料 81,261,501.72 133,878.05 81,127,623.67 80,633,842.51 133,878.05 80,499,964.46

    低值易耗品 1,012,548.71 1,012,548.71 969,815.69 969,815.69

    库存商品 147,320,461.34 2,260,002.33 145,060,459.01 170,412,727.53 2,260,002.33 168,152,725.20

    包装物 166,343.51 166,343.51 91,761.08 91,761.08

    委托加工物资 71,277.25 71,277.25 87,654.67 87,654.67

    在产品 38,950,203.31 38,950,203.31 32,831,314.24 32,831,314.24

    自制半成品 37,109.95 37,109.95 37,109.95 37,109.95

    合计 268,819,445.79 2,393,880.38 266,425,565.41 285,064,225.67 2,393,880.38 282,670,345.29江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    存货增减变动如下：

    项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    原材料 80,633,842.51 619,259,450.29 618,631,791.08 81,261,501.72

    低值易耗品 969,815.69 1,710,222.61 1,667,489.59 1,012,548.71

    库存商品 170,412,727.53 421,058,390.05 444,150,656.24 147,320,461.34

    包装物 91,761.08 5,178,866.39 5,104,283.96 166,343.51

    委托加工物资 87,654.67 5,845.83 22,223.25 71,277.25

    在产品 32,831,314.24 539,289,482.22 533,170,593.15 38,950,203.31

    自制半成品 37,109.95 37,109.95

    合计 285,064,225.67 1,586,502,257.39 1,602,747,037.27 268,819,445.79

    存货跌价准备增减变动情况：

    本期减少

    项目

    2008-12-31

    本期增加

    本期转回 本期转销

    2009-6-30

    原材料 133,878.05 133,878.05

    库存商品 2,260,002.33 2,260,002.33

    合 计 2,393,880.38 2,393,880.38

    注：存货可变现净值，系按存货估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相

    关税金后的金额。

    8、 其它流动资产

    项目 2009-6-30 2008-12-31

    原制度股权投资借方差额 559,551.99 616,679.86

    合 计 559,551.99 616,679.86

    注：原制度初始股权投资借方差额为南昌欣磊光电科技有限公司278,049.50 元，厦门华实经济发

    展公司298,945.50 元，厦门华联电子器材公司664,523.88 元，厦门新纪元电子实业公司1,488,100.00

    元。摊余股权投资借方差额为南昌欣磊光电科技有限公司64,044.43 元，厦门华实经济发展公司

    132,409.60 元，厦门华联电子器材公司297,686.97 元，厦门新纪元电子实业公司65,410.99 元。

    9、 长期股权投资

    2009-6-30 2008-12-31

    项目

    金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额

    对联营企业

    投资

    177,680,099.79 177,680,099.79 176,222,836.58 176,222,836.58

    其他股权投

    资

    51,867,709.93 9,196,012.00 42,671,697.93 47,059,711.44 9,196,012.00 37,863,699.44江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    合计 229,547,809.72 9,196,012.00 220,351,797.72 223,282,548.02 9,196,012.00 214,086,536.02

    减：长期股

    权投资减值

    准备

    9,196,012.00 9,196,012.00

    长期股权投

    资账面价值

    220,351,797.72 214,086,536.02

    （1）联营企业

    被投资单位名称

    注册

    地 经营范围

    本公司

    持股比例

    表决权比

    例

    期末净

    资产总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    江西联创博雅照明股份有限公

    司

    南昌 照明灯具生产、销售

    40.00% 40.00% 4,988,399.98 3,001,841.32 -2,502,443.56

    江西联晟投资发展有限公司

    南昌 物业管理、水电工程安装

    27.03% 27.03% 37,846,076.36 2,600,798.11 -153,691.68

    厦门宏发电声股份有限公司

    厦门 继电器的研制、生产和销售

    27.00% 27.00% 625,276,923.45 512,375,597.51 20,396,746.44

    南昌宇欣科技有限公司 南昌 电子器件的生产 49.00% 49.00% 7,931,151.75 830,693.24 -141.110.90

    江西联创精密机电有限公司

    南昌 机电产品 40.00% 40.00% 8,952,354.08

    5,048,200.00 3,324,511.94

    （2）按权益法核算的投资

    被投资单位名

    称

    初始投资

    成本

    2008-12-31

    本期追加

    投资

    本期权益

    调整额

    宣告分派

    现金股利

    本期减少

    投资

    累计权益

    增减额

    2009-6-30

    减值

    准备

    对联营公司

    投资

    江西联创博雅

    照明股份有限

    公司

    8,000,000.00 8,044,223.68 -1,000,977.42 -956,753.74 7,043,246.26

    江西联晟投资

    发展有限公司

    10,000,000.00 9,946,661.19 -41,542.86 -94,881.67 9,905,118.33

    厦门宏发电声

    股份有限公司

    54,625,701.21 147,592,559.64 6,047,121.54 99,013,979.97 153,639,681.18

    厦门永联达光

    电科技有限公

    司

    6,000,000.00 4,807,998.49 4,807,998.49

    南昌宇欣科技

    有限公司

    4,000,000.00 3,954,408.56 -69,144.34 -114,735.78 3,885,264.22

    江西联创精密

    机电有限公司

    800,000.00 1,876,985.02 1,329,804.78 2,406,789.80 3,206,789.80

    小计 83,425,701.21 176,222,836.58 6,265,261.70 4,807,998.49 100,254,398.58 177,680,099.79

    （3）按成本法核算的其它股权投资

    被投资单位名称

    持股

    比例

    初始

    投资成本

    2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30 减值准备

    其它股权投资

    江西省电子科研所（注1） 100.00% 4,136,502.68 4,136,502.68 4,136,502.68

    世纪证券 0.11% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 9,196,012.00

    江西联创电子有限公司 10.00% 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

    厦门永联达光电科技有限公司（注2） 25.00% 6,000,000.00 4,807,998.49 4,807,998.49

    江西联创科技投资有限公司 （注3） 40.00% 4,000,000.00 2,788,008.76 2,788,008.76江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    上海广电信息产业股份有限公司 0.01% 135,200.00 135,200.00 135,200.00

    小计 54,271,702.68 47,059,711.44 4,807,998.49 51,867,709.93 9,196,012.00

    注（1）：江西电子科学研究所为事业单位，采用成本法核算。

    注（2）：厦门华联电子有限公司与永隆集团（香港）有限公司签订承包经营协议书，委托其

    经营管理厦门永联达光电科技有限公司，经营期限3 年，即2009 年1 月1 日至2011 年12 月31 日。

    承包经营期间，永隆集团（香港）有限公司应每年向厦门华联电子有限公司支付的承包费为2009 年1

    万元，2010 年2 万元，2011 年3 万元。2009 年尚未收到承包费，也未确认投资收益。故本期起改为

    成本法核算。

    注（3）：本公司与南昌迅通网络技术开发有限公司签订承包经营协议书，委托其经营管理江

    西联创科技投资有限公司，经营期限2 年，即2008 年1 月1 日至2009 年12 月31 日，每年支付承包

    费17 万元（本年度未收到该承包费，也未确认投资收益）。故自2008 年起改为成本法核算。

    （4） 长期股权投资减值准备计提情况如下

    被投资单位名称 2008-12-31 本期增加本期减少2009-6-30 计提原因

    其它股权投资

    世纪证券 9,196,012.00 9,196,012.00 世纪证券减资补亏

    10、 投资性房地产

    采用成本模式计量

    项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    原值

    房屋建筑物 6,996,018.28 6,996,018.28

    土地使用权 2,112,800.00 2,112,800.00

    合计 9,108,818.28 9,108,818.28

    累计折旧和累计摊销

    房屋建筑物 1,931,676.46 78,882.12 2,010,558.58

    土地使用权 325,723.49 26,621.28 352,344.77

    合计 2,257,399.95 105,503.40 2,362,903.35

    投资性房地产减值准备

    房屋建筑物

    土地使用权

    合计

    投资性房地产账面价值

    房屋建筑物 5,064,341.82 4,985,459.70

    土地使用权 1,787,076.51 1,760,455.23

    合计 6,851,418.33 6,745,914.93江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    11、 固定资产及累计折旧

    项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    原 值

    房屋建筑物 240,405,990.24 3,230,747.00 243,636,737.24

    机器设备 192,105,163.97 1,856,953.12 1,210,621.90 192,751,495.19

    电子设备 146,920,272.26 3,469,212.61 221,269.70 150,168,215.17

    运输设备 19,354,750.24 960,506.72 196,710.50 20,118,546.46

    通用设备 11,761,876.30 6,700.00 19,606.00 11,748,970.30

    专用设备 47,740,316.46 212,600.00 293,539.22 47,659,377.24

    仪器设备 10,456,295.34 1,500,506.24 8,955,789.10

    办公设备 4,538,563.88 1,362,859.69 548,578.44 5,352,845.13

    其他设备 27,545,539.52 28,427.00 8,680.00 27,565,286.52

    合 计 700,828,768.21 11,128,006.14 3,999,512.00 707,957,262.35

    累计折旧

    房屋建筑物 25,104,583.24 2,361,806.24 27,466,389.48

    机器设备 101,656,600.52 6,657,095.13 243,563.69 108,070,131.96

    电子设备 97,002,747.98 7,863,769.68 152,400.67 104,714,116.99

    运输设备 8,189,130.97 759,030.18 99,850.56 8,848,310.59

    通用设备 4,933,841.77 417,892.12 13,996.66 5,337,737.23

    专用设备 14,441,755.87 1,516,361.31 282,884.62 15,675,232.56

    仪器设备 4,030,536.84 215,660.52 374,093.06 3,872,104.30

    办公设备 2,048,587.70 279,229.63 11,611.92 2,316,205.41

    其他设备 7,049,015.29 478,447.78 8,680.00 7,518,783.07

    合 计 264,456,800.18 20,549,292.59 1,187,081.18 283,819,011.59

    减：固定资产减值准备

    房屋建筑物

    机器设备

    电子设备

    运输设备

    通用设备

    专用设备

    仪器设备

    办公设备

    其他设备

    合 计

    固定资产账面价值

    房屋建筑物 215,301,407.00 216,170,347.76

    机器设备 90,448,563.45 84,681,363.23

    电子设备 49,917,524.28 45,454,098.18

    运输设备 11,165,619.27 11,270,235.87

    通用设备 6,828,034.53 6,411,233.07

    专用设备 33,298,560.59 31,984,144.68

    仪器设备 6,425,758.50 5,083,684.80

    办公设备 2,489,976.18 3,036,639.72

    其他设备 20,496,524.23 20,046,503.45

    合 计 436,371,968.03 424,138,250.76

    注：（1）本期在建工程完工转入固定资产3,672,742.13 元。江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    （2）如附注八、28 所述，本公司的子公司厦门华联电子有限公司用房产原值为

    30,012,467.00 元的房产抵押取得借款。

    （3）本期减少的固定资产为本期处置和报废的固定资产。

    12、 在建工程

    工程名称 2008-12-31 本年增加

    本年转入

    固定资产

    其他

    减少

    2009-6-30

    资金

    来源

    联创科技大楼 20,437,738.23 583,089.46 21,020,827.69 自筹

    联创食堂宿舍楼 41,900.00 41,900.00 自筹

    国债技改项目 695,445.27 695,445.27 国债

    旧厂房 1,737,485.00 1,493,262.00 3,230,747.00 自筹

    “35”工程 3,317,077.16 1,400,600.00 4,717,677.16 自筹

    吉安厂房 3,091,423.97 10,496.52 3,101,920.49 自筹

    整车装调厂房 3,447,665.09 296,781.97 3,744,447.06 自筹

    101 装调厂房 1,119,708.91 1,989,015.30 3,108,724.21 自筹

    新变压器 152,615.00 152,615.00 自筹

    线缆科技园项目 263,544.79 1,197,481.16 1,461,025.95 自筹

    ERP 信息化技改项目 1,090,148.90 1,090,148.90 自筹

    移动通信射频电缆扩大

    出口技改项目 9,469,385.39 900,323.02 10,369,708.41

    自筹

    机械设备安装 10,003.50 431,991.63 441,995.13 自筹

    合计 44,874,141.21 8,303,041.06 3,672,742.13 49,504,440.14

    减：在建工程减值准备

    在建工程账面价值 44,874,141.21 8,303,041.06 3,672,742.13 49,504,440.14

    13、 工程物资

    项目 2009-6-30 2008-12-31

    专用设备 11,881.00 11,881.00

    专用材料 747,155.21 745,933.21

    合 计 759,036.21 757,814.21

    14、 无形资产

    类 别 原值 期初余额 本期增加

    本期

    减少

    本期摊销 累计摊销 期末余额

    剩余摊

    销月份

    土地使用

    权

    51,875,558.21 47,003,910.14 539,876.02 5,411,524.09

    46,464,034.12

    85-554

    商标权 5,500,000.00 3,201,666.63 415,000.00 2,713,333.37

    2,786,666.63

    25-72

    办公软件 2,940,921.26 550,849.97 1,300,742.26 144,124.43 1,233,453.46

    1,707,467.80

    13-117

    财务软件 630,324.66 541,645.76 38,475.12 127,154.02

    503,170.64

    33-112

    检测技术 50,000.00 15,000.04 5,000.00 39,999.96

    10,000.04

    12

    边角LED

    安装型的

    导光板

    3,108,487.50 1,735,572.85 155,424.30 1,528,338.95 1,580,148.55 61江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    合计 64,105,291.63 53,048,645.39 1,300,742.26 1,297,899.87 11,053,803.85 53,051,487.78

    减：无形

    资产减值

    准备

    无形资产

    账面价值

    64,105,291.63 53,048,645.39 1,300,742.26 1,297,899.87 11,053,803.85 53,051,487.78

    15、 长期待摊费用

    项目 原始发生额 2008-12-31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2009-6-30

    剩余摊

    销月份

    模具费 2,672,990.93 48,670.15 1,364,839.94 104,064.61 1,363,545.45 1,309,445.48 1-35

    装修款 7,792,978.44 3,287,454.22 15,982.90 628,702.96 5,118,244.28 2,674,734.16 18-53

    合计 10,465,969.37 3,336,124.37 1,380,822.84 732,767.57 6,481,789.73 3,984,179.64

    16、 递延所得税资产

    项目 2009-6-30 2008-12-31

    坏账准备 8,758,151.37 8,734,678.97

    存货跌价准备 359,082.06 359,082.06

    长期股权投资减值准备 1,379,401.80 1,379,401.80

    无形资产（内部未实现利润） 2,340,190.86 2,340,190.86

    合 计 12,836,826.09 12,813,353.69

    17、 资产减值准备

    本期减少

    项目 2008-12-31 本期增加

    转 回 转 销

    2009-6-30

    坏账准备 43,292,339.35 3,523,818.70 845,083.99 3,872,267.38 42,098,806.68

    存货跌价准备 2,393,880.38 2,393,880.38

    长期股权投资减值准备 9,196,012.00 9,196,012.00

    合计 54,882,231.73 3,523,818.70 845,083.99 3,872,267.38 53,688,699.06

    18、 所有权受到限制的资产

    所有权受到限制的资产类别 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    一、用于担保的资产

    应收账款 10,154,626.06 10,154,626.06

    房产 30,012,467.00 30,012,467.00

    合 计 40,167,093.06 10,154,626.06 30,012,467.00

    注：（1）本公司在2008 年以净值10,154,626.06 元的应收账款贴现取得的借款9,421,817.99

    元已在本期归还。

    （2）如附注八、28 所述，本公司的子公司厦门华联电子有限公司用房产抵押取得借款。江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    19、 短期借款

    借款条件 2009-6-30 2008-12-31

    信用借款 135,667,550.00 73,565,000.00

    应收账款贴现借款 9,421,817.99

    保证借款 128,000,000.00 105,000,000.00

    合计 263,667,550.00 187,986,817.99

    注：（1）期末余额中无到期未偿还的短期借款。

    （2）本公司为子公司江西联创致光科技有限公司借款800.00 万元提供担保。

    （3）本公司为子公司江西联创电缆科技有限公司借款9,000.00 万元提供担保

    （4）江西省电子集团公司为本公司的子公司江西联创电缆科技有限公司借款2,000.00 万元提

    供担保。

    （5）厦门宏发电声股份有限公司为本公司的子公司厦门华联电子有限公司借款1,000.00 万元

    提供担保。

    （6）期后还款情况详见附注十三。

    20、 应付票据

    种 类 2009-6-30 2008-12-31

    银行承兑汇票 46,745,736.49 65,413,474.85

    合 计 46,745,736.49 65,413,474.85

    21、 应付账款

    2009-6-30 2008-12-31

    账 龄

    金 额 比例% 金 额 比例%

    1 年以内 218,152,705.46 89.95% 183,679,036.06 91.37%

    1 至2 年 10,654,653.73 4.39% 6,135,983.73 3.05%

    2 至3 年 3,266,098.26 1.35% 2,978,182.86 1.48%

    3 年以上 10,464,390.05 4.31% 8,235,429.36 4.10%

    合 计 242,537,847.50 100.00% 201,028,632.01 100.00%

    注：（1）应付账款期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    （2）应付账款期末余额中应付关联公司款项详见附注十、（四）。

    （3）账龄超过1 年的应付账款主要是由于货款尚未结算所致。江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    22、 预收款项

    2009-6-30 2008-12-31

    账 龄

    金 额 比例% 金 额 比例%

    1 年以内 15,820,578.07 83.64% 9,806,496.50 84.78%

    1 至2 年 2,507,726.08 13.26% 1,580,975.97 13.67%

    2 至3 年 224,052.60 1.18% 79,415.72 0.69%

    3 年以上 362,549.48 1.92% 99,287.00 0.86%

    合 计 18,914,906.23 100.00% 11,566,175.19 100.00%

    注：（1）预收款项期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    （2）预收款项期末余额中应付关联公司款项详见附注十、（四）。

    （3）预收款项期末余额较期初增加63.54%主要是由于货款尚未结算所致。

    （4）账龄超过1 年的预收款项主要是由于日常经营结算周期所致。

    23、 应付职工薪酬

    项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    （1）工资、奖金、津贴和补

    贴

    4,951,037.60 61,369,743.43 65,044,482.71 1,276,298.32

    （2）职工福利费 1,821,098.66 1,859,302.17 1,936,184.26 1,744,216.57

    （3）社会保险费 226,424.30 6,596,545.49 7,038,042.21 -215,072.42

    其中：医疗保险费 35,892.92 1,615,854.47 1,932,063.63 -280,316.24

    基本养老保险费 190,531.38 4,482,094.64 4,607,382.20 65,243.82

    失业保险费 287,221.63 287,221.63

    工伤保险费 105,690.84 105,690.84

    生育保险费 105,683.91 105,683.91

    残疾人保障金

    （4）住房公积金 159,215.00 1,880,451.94 1,968,820.94 70,846.00

    （5）工会经费和职工教育经

    费

    3,161,913.50 994,187.20 975,894.20 3,180,206.50

    （6）非货币性福利

    （7）因解除劳动关系给予的

    补偿

    52,533.57 52,533.57

    （8）其它 20,012.00 20,012.00

    合计 10,319,689.06 72,772,775.80 77,035,969.89 6,056,494.97

    注：期末职工福利费余额为外资企业计提的职工奖励及福利基金。

    24、 应交税费

    税种 2009-6-30 2008-12-31

    增值税 -3,115,256.89 -9,417,438.02

    营业税 70,680.32 245,514.26

    企业所得税 965,043.40 4,256,014.22

    城市维护建设税 128,594.96 359,389.95江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    房产税 287,275.81 269,948.73

    土地使用税 239,778.70 243,152.61

    教育费附加 5,156.44 -55,557.54

    个人所得税 660,129.33 1,520,251.39

    应抵扣固定资产增值税 -600,736.55

    其他 156,891.83 277,538.77

    合 计 -601,706.10 -2,901,922.18

    注：应交税费期末余额较期初增加79.27%主要是由于本期上缴税款所致。

    25、 应付股利

    应付投资者名称 期末未付原因 2009-6-30 2008-12-31

    江西省电子集团公司 按公告时间支付 2,033,697.88

    江西电线电缆总厂 按公告时间支付 486,571.70

    武汉招银物业有限公司 按公告时间支付 135,208.12

    厦门联合发展（集团）有限公司 尚未支付 1,924,000.00

    厦门华联电子有限公司工会 尚未支付 21,067.62 21,067.62

    个人股利 尚未支付 922,191.52 6,400.00

    社会公众股 按公告时间支付 4,760,657.30

    合计

    10,283,394.14 27,467.62

    注：（1）应付厦门华联电子有限公司工会股利为子公司厦门华实经济发展公司、厦门华联电子器

    材公司所欠付的。

    （2）应付个人股利为子公司江西联创通信有限公司所欠付的。

    （3）应付厦门联合发展（集团）有限公司股利为子公司厦门华联电子有限公司所欠付的

    26、 其他应付款

    2009-6-30 2008-12-31

    账 龄

    金 额 比例% 金 额 比例%

    1 年以内 42,177,847.56 77.45% 38,536,164.47 67.32%

    1 至2 年 7,025,933.72 12.90% 13,932,986.04 24.34%

    2 至3 年 1,126,958.34 2.07% 588,386.38 1.03%

    3 年以上 4,126,559.66 7.58% 4,184,315.38 7.31%

    合 计 54,457,299.28 100.00% 57,241,852.27 100.00%

    注：（1）其他应付款期末余额中欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项详见附

    注十、（四）。

    （2）其他应付款期末余额中欠关联方款项详见附注十、（四）。

    （3）账龄超过1 年的其他应付款主要是由于款项尚未结算所致。

    （4）期末金额较大的其他应付款为江西省无线电高级技工学校的合作建房款1,353.00 万元、总

    装江西军代处的售后维护费628.77 万元。江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    27、 一年内到期的非流动负债

    项目 2009-6-30 2008-12-31

    1 年内到期的长期借款

    信用借款 6,000,000.00 26,000,000.00

    质押借款 20,028,830.00

    保证借款 7,000,000.00 30,000,000.00

    合计 13,000,000.00 76,028,830.00

    注：（1）信用借款6,000,000.00 元系高技术产业化项目，经国家开发投资公司国投计财[2003]49

    号文批准拨入。现依据国投创业投资有限公司、招商银行股份有限公司北京长安街支行及本公司三方

    协议转为委托贷款，自2003 年6 月12 日至2007 年12 月8 日，利率为0，手续费按贷款余额月0.05

    ‰收取。经协商，本公司将于近期归还该笔借款。

    （2）子公司厦门华联电子有限公司银行借款7,000,000.00 元由厦门宏发电声股份有限公司提供

    担保。

    （3）期后还款情况详见附注十三。

    28、 长期借款

    借款条件 2009-6-30 2008-12-31

    信用借款 30,000,000.00

    质押借款

    抵押借款 16,000,000.00 16,000,000.00

    保证借款 74,000,000.00 41,000,000.00

    合计 120,000,000.00 57,000,000.00

    期末余额按贷款单位列示如下：

    2009-6-30

    贷款单位

    原币金额 汇率折人民币

    借款条件

    到期日

    中行厦门高科技支行 30,000,000.00 30,000,000.00 信用借款 2012 年6 月19 日

    工商银行江头支行 16,000,000.00 16,000,000.00 抵押借款 2012 年6 月15 日

    工商银行江头支行 20,000,000.00 20,000,000.00 保证借款 2010 年11 月15 日

    工商银行江头支行 14,000,000.00 14,000,000.00 保证借款 2011 年7 月15 日

    招商银行厦门分行 40,000,000.00 40,000,000.00 保证借款 2012 年2 月6 日

    合计 120,000,000.00 120,000,000.00

    注：（1）子公司厦门华联电子有限公司银行借款7,400.00 万元由厦门宏发电声股份有限公司提

    供担保，担保期限自2008 年8 月1 日至2012 年12 月31 日。

    （2）子公司厦门华联电子有限公司抵押借款1,600.00 万元由房产证号为厦地房证第00113710

    号房产抵押。江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    （3）期后还款情况详见附注十三。

    29、 专项应付款

    种类 2008-12-31 本期增加额 本期结转额 2009-6-30 注释

    国家经贸委、计委、财政部

    14,400,000.00

    14,400,000.00 (1)

    江西省科学技术厅 2,915,388.89 2,915,388.89 (2)

    国家发改委 4,025,673.57 671,171.80 3,354,501.77 (3)

    解放军总装部 1,162,128.90 154,527.48 1,007,601.42 (4)

    江西省科学技术厅 623,495.00 623,495.00

    财政拨款 4,800,000.00 4,800,000.00 (5)

    合 计 27,926,686.36 825,699.28 27,100,987.08

    注：（1）系国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政部国经贸投资[2003]205 号文批准

    拨入的重点技术改造项目国债专项资金。

    （2）系江西省科学技术厅企业信息化项目拨款，06 年收到南昌高新管委会拨入的企业信息化项

    目资金。

    （3）系经赣发改高技字[2004]749 号文、发改办高技[2004]1196 号文批准拨入的2004 年信息产

    业企业技术进步和产业升级专项项目资金。

    （4）系与总装部拨入的解放军总装备部可靠性增长工程款项。

    （5）系信息产业部国防军工[2005]287 号文批准拨入的双35 工程资金。

    30、 股本

    项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    （1）有限售条件股份

    国家持股

    国有法人持股 98,479,392.00 98,479,392.00

    境内法人持股 10,260,406.00 10,260,406.00

    境外法人持股

    境内自然人持股

    其它

    有限售条件股份合计 108,739,798.00 108,739,798.00

    （2）无限售条件股份

    境内上市人民币普通股 262,066,952.00 108,739,798.00 370,806,750.00

    境内上市的外资股

    境外上市的外资股

    其它

    无限售条件股份合计 262,066,952.00 108,739,798.00 370,806,750.00

    股份总数 370,806,750.00 108,739,798.00 108,739,798.00 370,806,750.00

    注：本期股本变化是由于有限售条件的股份予以流通。江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    31、 资本公积

    项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    资本溢价 173,808,028.71 173,808,028.71

    其他资本公积 43,596,506.14 540,000.00 1,073,725.51 43,062,780.63

    合计 217,404,534.85 540,000.00 1,073,725.51 216,870,809.34

    注：本期资本公积变化是由于：

    （1）联营企业厦门宏发电声股份有限公司资本公积增加，本公司相应增加540,000.00 元；

    （2）子公司江西联创通信有限公司在本年进行了利润分配，根据利润分配方案：2007 年底以前

    的利润本公司按单向增资前的股权比例96.55%享有，2008 年利润按增资后股权比例97.93%享有。故

    长期股权的投资成本与按照持股比例计算应享有江西联创通信有限公司的可辨认净资产份额之间的差

    额，在合并财务报表中减少资本公积290,001.19 元；

    （3）本公司本期受让子公司江西联创电缆科技有限公司另一股东5%的股权，受让后本公司享有

    联创电缆的股权由65%增加至70%。根据《股权转让协议》规定，2009 年1 月1 日起新产生的损益由

    受让方享有。故本公司本期长期股权投资成本与按照受让后持股股权比例计算的应享有江西联创电缆

    科技有限公司的可辨认净资产份额之间的差额，在合并财务报表中确认减少资本公积 783,724.32 元。

    32、 盈余公积

    项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    法定盈余公积 43,862,789.68 43,862,789.68

    合计 43,862,789.68 43,862,789.68

    33、 未分配利润

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    归属于母公司股东净利润 4,832,374.53 19,190,451.73

    加：年初未分配利润 205,334,504.37 193,008,076.61

    加：其它转入

    减：利润分配 7,416,135.00 14,832,270.00

    其中：提取法定盈余公积

    提取职工奖励及福利基金

    应付普通股股利 7,416,135.00 14,832,270.00

    转作资本的普通股股利

    期末未分配利润 202,750,743.90 197,366,258.34

    注：根据本公司股东大会决议，以2008 年末总股本370,806,750.00 股为基数，向全体股东

    每10 股派现金人民币0.20 元（含税），总金额为7,416,135.00 元。江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    34、 少数股东权益及损益

    被投资单位名称

    少数股

    权比例 少数股东权益 少数股东损益

    母公司承担

    的超额亏损

    厦门华联电子有限公司 47.00% 77,018,971.18 724,686.82

    南昌欣磊光电科技有限公司 26.00% 19,687,068.76 711,204.36

    江西联创通信有限公司 2.07% 989,894.50 47,129.48

    江西联创致光科技有限公司 15.00% 2,531,562.09 -84,213.06

    江西联创电缆科技有限公司 30.00% 46,766,237.95 -1,583,141.81

    厦门华实经济发展公司 5.10% 123,252.19 4,099.40

    厦门欧联塑胶工业公司 20.00% 394,000.54 8,625.82

    吉安海创包装有限公司 30.00% 609,323.91 117,707.02

    江西联凯塑业有限公司 40.00% 2,179,276.88 149,846.41

    江西联胜金属材料有限公司 40.00% 2,166,823.11 188,870.25

    合 计 152,466,411.11 284,814.69

    注：本公司本期受让吉安和伦实业有限公司持有江西联创电缆科技有限公司5.00%的股权，股权

    转让后，本公司持有江西联创电缆科技有限公司70.00%的股权。

    35、 营业收入和成本

    产品（或业务类别） 营业收入 营业成本 营业毛利

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    主营业务收入：

    512,373,929.83 602,530,466.19 423,918,319.18 498,047,657.46 88,455,610.65 104,482,808.73

    其中：线缆 210,209,662.90 224,702,864.58 187,931,877.75 193,003,409.31 22,277,785.15 31,699,455.27

    光电器件及应用

    产品

    252,859,253.27 323,174,614.05 204,054,005.42 267,332,270.19 48,805,247.85 55,842,343.86

    专用通信产品 25,052,999.50 29,642,266.06 8,949,233.14 13,926,128.86 16,103,766.36 15,716,137.20

    电脑及软件 24,252,014.16 25,010,721.50 22,983,202.87 23,785,849.10 1,268,811.29 1,224,872.40

    其它业务收入：

    18,034,746.68 19,975,914.54 13,683,014.78 17,562,613.38 4,351,731.90 2,413,301.16

    其中：LED 照明工

    程

    2,361,357.96 5,848,432.20 2,292,725.43 5,976,176.95 68,632.53 -127,744.75

    让售材料 733,646.87 261,117.58 813,988.29 570,824.63 -80,341.42 -309,707.05

    房屋租赁 847,629.43 886,233.96 70,242.59 317,926.25 777,386.84 568,307.71

    设备租赁 748,000.00 550,000.00 596,644.27 171,594.00 151,355.73 378,406.00

    让售废品 9,449,858.36 9,798,656.50 9,280,287.22 9,798,656.50 169,571.14

    物业服务 、水电

    费等

    3,894,254.06 2,631,474.30 629,126.98 727,435.05 3,265,127.08 1,904,039.25

    合 计 530,408,676.51 622,506,380.73 437,601,333.96 515,610,270.84 92,807,342.55 106,896,109.89

    （1）主营业务按地区分部列示如下

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利

    地区 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    国内 403,781,885.12 452,855,679.32 333,673,954.06 368,010,841.92 70,107,931.06 84,844,837.40

    国外 108,592,044.71 149,674,786.87 90,244,365.12 130,036,815.54 18,347,679.59 19,637,971.33

    合计 512,373,929.83 602,530,466.19 423,918,319.18 498,047,657.46 88,455,610.65 104,482,808.73江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    （2）前五名客户销售情况

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    项目

    金额

    占公司全部销

    售额的比例%

    金额

    占公司全部销

    售额的比例%

    前五位客户销售合计 9,755.37 万元 18.39% 11,297.76 万元 18.15%

    注：本期营业收入和营业成本较上期减少主要是由于受到金融危机的影响。销售规模下降所致。

    36、 营业税金及附加

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    营业税 211,530.20 16,840.19

    城市维护建设税 1,191,070.32 582,414.61

    教育费附加 666,489.48 309,717.81

    其他 159,308.31 449.20

    合计 2,228,398.31 909,421.81

    注：营业税的计缴标准见附注六 。

    37、 财务费用

    类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    利息支出 8,490,738.84 7,552,925.63

    减：利息收入 555,584.32 1,071,020.87

    汇兑损失 121,619.10 3,142,398.90

    减：汇兑收益 668,318.80 241,947.02

    其他 330,127.22 497,209.08

    合 计 7,718,582.04 9,879,565.72

    38、 资产减值损失

    类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    坏账损失 2,678,734.71 2,624,305.65

    存货跌价损失

    长期股权投资减值损失

    合 计 2,678,734.71 2,624,305.65

    39、 投资收益

    产生投资收益的来源 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    长期股权投资收益 5,572,120.20 10,814,958.01

    其中：被投资单位分回股利收益

    处置子公司产生收益

    按权益法核算被投资单位净利润增减额 5,725,261.70 9,989,943.47

    按权益法核算被投资单位股权投资差额摊销 -57,127.87 -57,127.87

    其他股权投资收益 -96,013.63 882,142.41

    合 计 5,572,120.20 10,814,958.01江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    注：本期投资收益较上年同期减少48.48%，主要是由于本公司计提的对厦门宏发电声股份有限公

    司的投资收益下降所致

    40、 营业外收入

    类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    非流动资产处置得利合计 21,182.46

    其中：固定资产处置利得 21,182.46

    政府补助 3,286,477.00 2,285,500.00

    罚款收入 155,123.76 685,883.23

    其他 101,991.02 59,684.56

    合 计 3,564,774.24 3,031,067.79

    注：本年度政府补助明细：（1）本公司收到的液晶显示屏背光源用高亮度片式LED 产业化项目资

    金198.00 万元，系经发改办高技[2008]2078 号文批准拨入；液晶显示屏背光源用高亮度片式LED 产

    业化项目资金60.00 万元，系洪府厅字[2009]72 号文批准拨入；移动通信配套用片式LED 及微型电声

    器件改造项目的贴息50.00 万元，系洪府厅字[2009]27 号文批准拨入；半导体照明用芯片、器件、和

    光源项目经费5.00 万元。共计313.00 万元。

    （2）子公司厦门华联电子有限公司收到厦门市经贸局出口扶持资金2.15 万元。

    （3）子公司江西联创电缆科技有限公司收到出口补贴款5.50 万元，系根据吉安市对外贸易经济

    合作局关于“吉安市出口企业申报2008 年度中小企业国际市场资金项目批复”批准拨入。

    （4）子公司江西联创通信有限公司科技专项经费8.00 万元，系经赣财教[2008]224 号文批准拨

    入。

    41、 营业外支出

    类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    非流动资产处置损失 227,520.86 600,727.10

    其中：固定资产处置损失 227,520.86 600,727.10

    罚款支出 69,351.09 43,178.67

    捐赠支出 50,000.00 455,700.00

    赔偿支出 128,442.58 53,500.00

    其他 176,005.83 72,558.59

    合 计 651,320.36 1,225,664.36

    42、 所得税费用

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    本期所得税费用 2,467,227.93 5,281,385.29

    递延所得税费用 -23,472.40 906,514.25

    合 计 2,443,755.53 6,187,899.54

    注：所得税税率详见附注六。江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    43、 每股收益

    （1）本公司每股收益计算过程如下：

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    归属本公司所有者的净利润 4,832,374.53 19,190,451.73

    已发行的普通股加权平均数 370,806,750.00 370,806,750.00

    基本每股盈利（每股人民币元） 0.0130 0.0518

    稀释每股盈利（每股人民币元） 0.0130 0.0518

    44、 现金流量表

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    存款利息 555,584.32 447,515.41

    政府补助 256,477.00 1,485,000.00

    往来款等 18,090,749.12 20,947,505.34

    合计 18,902,810.44 22,880,020.75

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    管理费用 17,239,456.11 16,905,932.07

    销售费用 16,416,104.03 13,661,357.29

    往来款等 46,279,352.16 30,928,460.98

    合计 79,934,912.30 61,495,750.34

    （3）现金和现金等价物

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、现金 218,128,414.04 191,148,601.24

    其中：库存现金 410,187.52 316,479.62

    可随时用于支付的银行存款 217,718,226.52 190,832,121.62

    二、现金等价物

    三、期末现金及现金等价物余额 218,128,414.04 191,148,601.24

    （4）现金流量表补充资料

    补充资料 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 5,117,189.22 22,093,971.95

    加：资产减值准备 2,678,734.71 2,624,305.65

    固定资产、生产性生物资产折旧 20,654,795.99 18,334,931.79

    无形资产摊销 1,297,899.87 1,341,574.29

    长期待摊费用摊销 732,767.57 609,703.64

    处置固定资产、无形资产和其他长

    期资产的损失（收益以“-”填列）

    206,338.40 600,727.10江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    补充资料 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    固定资产报废损失（收益以“-”填列）

    公允价值变动损失（收益以“-”填列）

    财务费用（收益以“-”填列） 7,932,333.03 8,594,594.89

    投资损失（收益以“-”填列） -5,572,120.20 -10,814,958.01

    递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -23,472.40 906,514.24

    递延所得税负债增加（减少以“-”填列）

    存货的减少（增加以“-”填列） 16,244,779.88 -25,822,860.27

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -88,671,715.86 -97,947,320.80

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 18,580,508.21 56,376,409.08

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -20,821,961.58 -23,102,406.45

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    3、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 218,128,414.04 191,148,601.24

    减：现金的期初余额 189,051,884.02 243,059,017.40

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 29,076,530.02 -51,910,416.16

    附注九、 母公司财务报表主要项目注释

    （一）、应收账款

    1、账龄分析

    2009-6-30 2008-12-31

    账龄

    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备

    1 年以内 73,257,680.25 95.34% 2,197,730.41 68,202,394.04 92.66% 2,046,071.82

    1-2 年 2,191,907.24 2.85% 109,595.36 3,717,533.39 5.05% 185,876.67

    2-3 年 138,156.70 0.18% 27,631.34 189,483.64 0.26% 37,896.73

    3-5 年 409,945.30 0.53% 204,972.65 847,587.85 1.15% 423,793.93

    5 年以上 843,629.64 1.10% 843,629.64 647,914.59 0.88% 647,914.59

    合 计 76,841,319.13 100.00% 3,383,559.40 73,604,913.51 100.00% 3,341,553.74

    2、按应收款项信用风险特征分类

    2009-6-30 2008-12-31

    客户类别

    金 额 比例% 坏账准备金 额 比例% 坏账准备

    单项金额重大的应收账款 40,260,878.21 52.40% 1,223,657.76 41,077,519.31 55.81% 1,288,013.84

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大应收账款

    1,253,574.94 1.63% 1,048,602.29 1,495,502.44 2.03% 1,071,708.52

    其他不重大应收账款 35,326,865.98 45.97% 1,111,299.35 31,031,891.76 42.16% 981,831.38

    合 计 76,841,319.13 100.00% 3,383,559.40 73,604,913.51 100.00% 3,341,553.74

    注：上表中单项金额重大的应收账款指超过300 万元（含）的款项；单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险较大应收账款是指超过三年的应收账款。江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    3、2009 年6 月30 日单项金额重大的应收账款

    账龄 金额

    1 年以内 39,469,307.71

    1-2 年 791,570.50

    合计 40,260,878.21

    4、2009 年6 月30 日应收账款中欠款金额前五名

    账龄 金额 占总额比例

    1 年以内 41,797,525.59 54.39%

    1-2 年 791,570.50 1.03%

    合 计 42,589,096.09 55.42%

    5、应收账款期末余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    6、应收账款期末余额中应收关联方款项占应收账款总额的0.24%。

    二、其他应收款

    1、账龄分析

    2009-6-30 2008-12-31

    账龄

    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备

    1 年以内 33,535,312.60 19.40% 1,006,059.38 46,042,227.10 25.02% 1,381,266.81

    1-2 年 134,282,562.99 77.66% 6,714,128.15 133,112,417.07 72.33% 6,655,620.85

    2-3 年 215,058.83 0.12% 43,011.77

    3-5 年 1,479,369.45 0.86% 739,684.73 1,479,369.45 0.80% 739,684.73

    5 年以上 3,392,807.45 1.96% 3,392,807.45 3,392,807.45 1.85% 3,392,807.45

    合计 172,905,111.32 100.00% 11,895,691.48 184,026,821.07 100.00% 12,169,379.84

    2、按应收款项信用风险特征分类

    2009-6-30 2008-12-31

    客户类别

    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备

    单项金额重大的其他应

    收款

    7,753,401.34 4.48% 4,276,553.41 9,938,393.51 5.40% 4,342,103.17

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款

    其他 165,151,709.98 95.52% 7,619,138.07 174,088,427.56 94.60% 7,827,276.67

    合 计 172,905,111.32 100.00% 11,895,691.48 184,026,821.07 100.00% 12,169,379.84

    注：上表中单项金额重大的其他应收款指超过100 万元（含）的款项；单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的风险较大其他应收款是指超过三年的其他应收款。江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    3、2009 年6 月30 单项金额重大的其他应收款：

    账龄 金额

    1-2 年 2,881,224.44

    3-5 年 1,479,369.45

    5 年以上 3,392,807.45

    合计 7,753,401.34

    4、2009 年6 月30 日其他应收款中欠款金额前五名

    账龄 金额 占总额比例

    一年以内 523,845.54 0.30%

    1-2 年 2,881,224.44 1.67%

    2-3 年 181,227.64 0.10%

    3-5 年 1,479,369.45 0.86%

    5 年以上 3,392,807.45 1.96%

    合 计 8,458,474.52 4.89%

    5、其他应收款期末余额中无有持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    6、其他应收款期末余额中应收关联方款项占其他应收款总额的0.33%。

    三、 长期股权投资

    1、长期股权投资类别

    2009-6-30 2008-12-31

    项 目

    金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额

    对子公司投资 291,925,302.71 291,925,302.71 283,083,348.44 283,083,348.44

    对联营企业投资 170,588,045.77 170,588,045.77 165,583,444.51 165,583,444.51

    其他股权投资 46,924,511.44 9,196,012.00 37,728,499.44 46,924,511.44 9,196,012.00 37,728,499.44

    合计 509,437,859.92 9,196,012.00 500,241,847.92 495,591,304.39 9,196,012.00 486,395,292.39

    减：长期股权投资减

    值准备

    9,196,012.00 9,196,012.00

    长期股权投资账面

    价值

    500,241,847.92 486,395,292.39

    2、按权益法核算的投资

    被投资单位名

    称

    初始投资成本 2008-12-31

    本期追加

    投资

    本期权益

    调整额

    宣告分派

    现金股利

    本期减少

    投资

    累计权益

    增减额

    2009-6-30

    对联营公司投

    资

    江西联创博

    雅照明股份有

    8,000,000.00 8,044,223.68 -1,000,977.42 -956,753.74 7,043,246.26江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    被投资单位名

    称

    初始投资成本 2008-12-31

    本期追加

    投资

    本期权益

    调整额

    宣告分派

    现金股利

    本期减少

    投资

    累计权益

    增减额

    2009-6-30

    限公司

    江西联晟投

    资发展有限公

    司

    10,000,000.00 9,946,661.19 -41,542.86 -94,881.67 9,905,118.33

    厦门宏发电

    声股份有限公

    司

    54,625,701.21 147,592,559.64 6,047,121.54 99,013,979.97 153,639,681.18

    小计 72,625,701.21 165,583,444.51 5,004,601.26 97,962,344.56 170,588,045.77

    3、按成本法核算的投资

    被投资单位名称

    持股

    比例

    初始

    投资成本

    2008-12-31 本期增加

    本期

    减少

    2009-6-30 减值准备

    子公司投资

    厦门华联电子有限公司 53.00% 64,659,925.80 64,659,925.80 64,659,925.80

    南昌欣磊光电科技有限公司 74.00% 40,999,430.70 47,923,060.14 47,923,060.14

    江西联创通信有限公司 97.93% 19,310,000.00 32,601,800.00 32,601,800.00

    江西联创致光科技有限公司 85.00% 16,898,562.50 16,898,562.50 16,898,562.50

    江西联创信息技术有限公司 100.00% 4,500,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

    江西联创电缆科技有限公司 70.00% 104,000,000.00 104,000,000.00 8,841,954.27 112,841,954.27

    江西联创特种微电子有限公司 100.00% 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00

    小计 262,367,919.00 283,083,348.44 8,841,954.27 291,925,302.71

    其它股权投资

    江西省电子科研所 100.00% 4,136,502.68 4,136,502.68 4,136,502.68

    江西联创科技投资有限公司 40.00% 4,000,000.00 2,788,008.76 2,788,008.76

    世纪证券 0.11% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 9,196,012.00

    江西联创电子有限公司 10.00% 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

    小计 48,136,502.68 46,924,511.44

    46,924,511.44 9,196,012.00

    注：本公司本期受让吉安和伦实业有限公司持有江西联创电缆科技有限公司5.00%的股权，股权转让

    后，本公司持有江西联创电缆科技有限公司70.00%的股权。江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    4、长期股权投资减值准备计提情况如下

    减值准备

    被投资单位名称

    2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30 计提原因

    其它股权投资

    世纪证券 9,196,012.00 9,196,012.00 世纪证券减资补亏

    合 计 9,196,012.00 9,196,012.00

    四、 营业收入和营业成本

    1、营业收入和成本

    营业收入 营业成本 营业毛利

    种 类 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月2009 年1-6 月2008 年1-6 月 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    主营业务： 36,208,793.00 85,871,548.87 34,878,637.69 80,441,412.65 1,330,155.31 5,430,136.22

    其中：线缆 20,842,054.92 60,274,144.64 20,700,366.13 60,274,144.64 141,688.79

    光电器件及应用

    产品

    15,366,738.08 25,597,404.23 14,178,271.56 20,167,268.01 1,188,466.52 5,430,136.22

    其它业务： 5,417,168.59 5,708,564.39 3,554,581.57 3,739,534.94 1,862,587.02 1,969,029.45

    其中：让售材料 312,985.39 5,417.78 320,403.15 4,388.40 -7,417.76 1,029.38

    房屋租赁 1,206,316.87 1,215,327.16 428,930.03 647,019.45 777,386.84 568,307.71

    设备租赁 1,108,000.00 1,090,000.00 956,644.27 711,594.00 151,355.73 378,406.00

    让售废品

    物业服务 、水电

    费等

    2,789,866.33 3,397,819.45 1,848,604.12 2,376,533.09 941,262.21 1,021,286.36

    合 计 41,625,961.59 91,580,113.26 38,433,219.26 84,180,947.59 3,192,742.33 7,399,165.67

    （1） 主营业务按地区列示如下

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利

    地区 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    国内 36,208,793.00 75,526,589.11 34,878,637.6

    9

    70,337,833.59 1,330,155.3

    1

    5,188,755.52

    国外 10,344,959.76 10,103,579.06 241,380.70

    合计 36,208,793.00 85,871,548.87 34,878,637.6

    9

    80,441,412.65 1,330,155.3

    1

    5,430,136.22

    （2）前五名客户销售情况

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    项目

    金额

    占公司全部销

    售额的比例%

    金额

    占公司全部销

    售额的比例%

    前五位客户销售合计 2,003.28 万元 48.13% 3,932.48 万元 42.94%

    五、投资收益

    产生投资收益的来源 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    长期股权投资收益 42,143,005.56 12,478,442.45

    其中：被投资单位分回股利收益 37,678,404.30 2,095,296.35江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    处置子公司产生收益

    按权益法核算被投资单位净利润增减额 4,464,601.26 9,994,293.51

    其他股权投资收益 388,852.59

    合 计 42,143,005.56 12,478,442.45

    附注十、 关联方关系及其交易

    （一）关联方认定标准

    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同

    控制或重大影响的，构成关联方。

    （二）关联方关系

    1、 除附注七所述子公司外存在控制关系关系方

    关联方名称 注册地

    业务性质 经营范围 注册资本

    对本公司

    持股比例

    表决权

    比例 组织机构代码

    江西省电子集团公司

    南昌 资本经营

    经营省政府安排的经营性项

    目的固定资产投资

    32,128.00

    万元

    27.42% 27.42% 158308523

    本公司的最终控制方为江西省国有资产监督管理委员会。

    2、 存在控制关系的关联方注册资本及其变化

    关联方名称 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    江西省电子集团公司 32,128.00 万元 32,128.00万元

    3、 存在控制关系的关联方所持股份及变化

    2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    关联方名称

    金额

    （万元）

    比例（%）

    金额

    （万元）

    金额

    （万元）

    金额

    （万元）

    比例（%）

    江西省电子集团公司 10,168.49 27.42% 10,168.49 27.42%

    4、不存在控制关系关联方

    关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码

    香港达华中外有限公司 子公司的股东

    江西电线电缆总厂 本公司股东 16197050-X

    江西省无线电高级技工学校 同一控制人 491004435

    江西联创宏声电子有限公司 同一控制人 716549066

    江西联创电声有限公司 同一控制人 769795455

    江西联创锐显科技有限公司 同一控制人 667472372

    本公司联营企业及参股企业信息详见附注八、9。江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    （三）、关联方交易

    （1）采购货物

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    关联方名称

    金额

    占年度购

    货比例%

    金额

    占年度购

    货比例%

    香港达华中外有限公司 1,415,769.59 0.28

    厦门宏发电声股份有限公司 1,738,869.03 0.40

    江西联创宏声电子有限公司 61,990.00 0.01 276,725.00 0.05

    江西联创电声有限公司 68,100.00 0.02 118,300.00 0.02

    合计 1,868,959.03 0.43 1,810,794.59 0.35

    定价政策：协议价

    （2）销售货物

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    关联方名称 金额

    占年度购

    货比例% 金额

    占年度购

    货比例%

    厦门宏发电声股份有限公司 9,615.39 0.002

    江西联创电子有限公司 321,169.23 0.06 22,570.00 0.004

    江西联创宏声电子有限公司 83,983.76 0.02

    江西联创电声有限公司 38,353.44 0.01 183,057.98 0.03

    江西联创博雅照明股份有限公司 195,519.61 0.03

    江西联创精密机电有限公司 132,891.53 0.03

    香港达华中外有限公司 2,050,779.44 0.39 1,195,304.06 0.19

    合计 2,636,792.79 0.51 1,596,451.65 0.25

    定价政策：协议价

    （3）收取房租、水电费

    关联方名称 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    江西联创电子有限公司 232,009.88 35,439.83

    江西联创博雅照明股份有限公司 56,704.61 59,958.26

    江西联创锐显科技有限公司 263,013.59

    江西联创宏声电子有限公司 758,518.94 851,109.67

    江西联创精密机电有限公司 13,279.17

    合 计 1,323,526.19 946,507.76

    定价政策：合同约定

    （4）收取网络、物管、设备租赁费等

    关联方名称 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    江西联创电子有限公司 134,674.22 33,360.00

    江西联创博雅照明股份有限公司 36,288.00 40,500.00

    江西联创锐显科技有限公司 179,862.72江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    江西联创宏声电子有限公司 327,604.49 367,980.48

    江西省无线电高级技工学校 5,000.00 105,056.00

    合计 683,429.43 546,896.48

    定价政策：合同约定

    （5）本公司本年度为江西联创科技投资有限公司代垫社保等款项23,749.44 元。

    （6）本公司的子公司江西联创通信有限公司本年度向江西联创精密机电有限公司支付技术转让费

    5,006,200.00 元。

    （四）关联方应收应付款项余额

    期末余额

    占全部应收（付）

    项 目 关联方名称 款项余额的比重

    2009-6-30 2008-12-31 2009-6-30 2008-12-31

    应收帐款 江西联创宏声电子有限公司 236,219.90 87,935.84 0.05% 0.02%

    应收帐款 江西联创电子有限公司 209,670.60 0.05%

    应收帐款 江西联创锐显科技有限公司 41,200.00 0.01%

    应收帐款 江西联创电声有限公司 619,732.66 0.14%

    应收帐款 江西联创博雅照明股份有限公司 180,940.72 0.04%

    应收帐款 江西联创精密机电有限公司 132,891.53 0.03%

    应收票据 江西联创宏声电子有限公司 188,964.25 1,200,000.00 0.76% 3.92%

    其他应收款 江西联创宏声电子有限公司 223,845.54 0.53%

    其他应收款 江西联创电声有限公司 50,286.63 33,231.19 0.12% 0.09%

    其他应收款 江西联创锐显科技有限公司 133,240.88 504,852.33 0.32% 1.32%

    其他应收款 江西联创电子有限公司 181,141.52 2,184,992.17 0.43% 5.71%

    其他应收款 江西联创科技投资公司 3,910.24 8,036.48 0.01% 0.02%

    其他应收款 江西联创精密机电有限公司 75,411.28 0.18%

    应付帐款 香港达华中外有限公司 0.87

    应付帐款 厦门宏发电声股份有限公司 1,270,460.47 0.52%

    应付帐款 江西联创宏声电子有限公司 143,785.70 0.06%

    应付帐款 江西联创电声有限公司 131,335.00 0.05%

    预收款项 香港达华中外有限公司 7,816.50 7,183.75 0.04% 0.06%

    其他应付款 江西省无线电高级技工学校 13,530,000.00 18,130,000.00 24.85% 31.67%

    其他应付款 江西联创博雅照明股份有限公司 1,413,381.97 1,509,045.39 2.60% 2.64%

    其他应付款 江西电线电缆总厂 15,346.80 10,015,346.80 0.03% 17.50%

    合 计 18,789,583.06 33,680,623.95江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    附注十一、 或有事项

    1、如附注八、19（2）所述，本公司为子公司江西联创致光科技有限公司短期借款800.00 万元提

    供担保。

    2、如附注八、19（3）所述，本公司为子公司江西联创电缆科技有限公司短期借款9,000.00 万元

    提供担保。

    附注十二、 承诺事项

    本公司截至2009 年6 月30 日无需披露的重大承诺事项。

    附注十三、 资产负债表日后事项

    1、本公司截至2009 年8 月23 日归还短期借款4,000.00 万元。新增短期借款500.00 万元。

    2、本公司的子公司江西联创通信有限公司截至2009 年8 月23 日归还短期借款2,000.00 万元。

    3、本公司的子公司江西电缆科技有限公司截至2009 年8 月23 日新增短期借款490.00 万元。

    附注十四、 其他重要事项

    1、 本公司于2008 年12 月2 日召开四届三次董事会，会议审议通过了《关于对控股子公司江西

    联创通信有限公司进行股权重组的议案》。会议决定：根据江西联创通信有限公司（以下简称“联创

    通信”）2008 年10 月8 日召开的二届四次董事会审议通过的《关于联创通信股权重组的议案》，经

    公司董事会投资与战略委员会审查同意，为解决联创通信后续发展综合资源极其有限以及企业综合实

    力严重不足等制约企业生存发展的根本性问题，同时使公司集中精力及各类资源重点发展LED 光电子

    产业，进而促进本公司将自身打造成国内一流、具有国际竞争力的光电企业，公司拟通过引进具有优

    势资源的战略合作伙伴对联创通信进行重组，具体方案如下：

    截止2008 年11 月30 日，剔除未分配利润后，联创通信净资产约5,220.00 万元（以实际资产评

    估结果为准），拟在此基础上进行部分股权转让并增资扩股至总股本6,000.00 万元。联创通信现有股

    东（本公司和自然人股东）分配完未分配利润并对公司资产评估增值后，在5,220.00 万元（以实际资

    产评估结果为主）净资产基础上出让2,160.00 万元给中国电子科技集团公司第五十所（以下简称“五

    十所”），出让1,200.00 万元给北京和风投资管理有限公司（以下简称“和风投资”），本公司保留

    1,860.00 万元股权，北京德宝鑫电子科技有限公司（以下简称“德宝鑫电子”）增资780.00 万元，

    使五十所、本公司、和风投资、德宝鑫电子分别持有联创通信36%、31%、20%、13%股份。

    截止本报告期末，重组前的审计和资产评估工作尚在进行。

    2、本公司四届七次董事会审议通过《关于受让吉安和伦实业有限公司持有江西联创电缆科技有限

    公司5%股权的议案》，以2008 年12 月31 日为评估基准日，江西联创电缆科技有限公司净资产经评

    估为17683.9 万元，本次股权受让价格为884.195 万元。截止本报告期末，股权过户工作正在办理之

    中。江西联创光电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    补充资料：

    一、非经常性损益

    项目 本期金额 上期金额

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -206,338.40 -600,727.10

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规

    定、按照统一标准定额或定量享受的政府补助除外

    3,286,477.00

    2,285,500.00

    非货币性资产交换损益

    债务重组损益

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -166,684.72 120,630.53

    中国证监会认定的其他非经常性损益项目

    合计 2,913,453.88 1,805,403.43

    所得税影响数 -423,542.06 -285,460.91

    少数股东损益影响数 16,207.55 -97,521.62

    税后净利润影响额 2,506,119.37 1,422,420.90

    二、净资产收益率和每股收益

    净资产收益率(%) 每股收益(元/股)

    项目 报告期利润 全面

    摊薄

    加权

    平均

    基本 稀释

    本期

    归属于公司普通股股东的净利润 4,832,374.53 0.58 0.58 0.0130 0.0130

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润 2,326,255.16 0.28 0.28 0.0063 0.0063

    上年同期

    归属于公司普通股股东的净利润 19,190,451.73 2.33 2.32 0.0518 0.0518

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润 17,768,030.83 2.16 2.14 0.0479 0.0479

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

    2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

    董事长：杨柳

    江西联创光电科技股份有限公司

    2009 年8 月23 日