江西联创光电科技股份有限公司

    600363

    2010 年半年度报告江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4

    五、董事会报告........................................................................ 5

    六、重要事项.......................................................................... 6

    七、财务会计报告...................................................................... 9

    八、备查文件目录..................................................................... 77江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 独立董事杨慧因公出差，委托独立董事冯丽娟代为行使表决权，其余八位董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四)

    公司负责人姓名 杨柳

    主管会计工作负责人姓名 刘月兰

    会计机构负责人（会计主管人员）姓名 辛少穗

    公司负责人杨柳、主管会计工作负责人刘月兰及会计机构负责人（会计主管人员）辛少穗声明：保证

    半年度报告中财务报告的真实、完整。

    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

    否

    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

    否

    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 江西联创光电科技股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 联创光电

    公司法定代表人 杨柳

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 黄倬桢 潘婉琳

    联系地址

    江西省南昌市高新产业技术开

    发区京东大道168 号

    江西省南昌市高新产业技术开

    发区京东大道168 号

    电话 0791-8161979 0791-8161979

    传真 0791-8162001 0791-8162001

    (三) 基本情况简介

    注册地址 江西省南昌市高新产业技术开发区京东大道168 号

    注册地址的邮政编码 330096

    办公地址 江西省南昌市高新产业技术开发区京东大道168 号

    办公地址的邮政编码 330096

    公司国际互联网网址 www.lianchuang.com.cn

    电子信箱 600363@lianchuang.com.cn

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点 公司证券部

    (五) 公司股票简况江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    3

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 联创光电 600363

    (六) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增

    减(%)

    总资产 1,764,253,767.26 1,861,607,849.11 -5.23

    所有者权益（或股东权益） 907,213,418.62 867,770,497.45 4.55

    归属于上市公司股东的每股净

    资产（元／股）

    2.45 2.34 4.70

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)

    营业利润 55,643,322.79 4,647,490.87 1,097.28

    利润总额 61,200,111.89 7,560,944.75 709.42

    归属于上市公司股东的净利润47,149,057.36 4,832,374.53 875.69

    归属于上市公司股东的扣除非

    经常性损益的净利润

    29,099,541.15 2,326,255.16 1,150.92

    基本每股收益(元) 0.127 0.013 876.92

    扣除非经常性损益后的基本每

    股收益(元)

    0.079 0.0063 1,153.97

    稀释每股收益(元) 0.127 0.013 876.92

    加权平均净资产收益率(%) 5.29 0.58 增加4.71 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额-11,814,988.23 -20,821,961.58 43.26

    每股经营活动产生的现金流量

    净额（元）

    -0.0319 -0.056 43.04

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 16,021,052.57

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

    5,487,571.40

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -248,319.12

    所得税影响额 -3,148,030.72

    少数股东权益影响额（税后） -62,757.92

    合计 18,049,516.21

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    4

    单位：股

    报告期末股东总数 51,262 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有

    有限

    售条

    件股

    份数

    量

    质押或

    冻结的

    股份数

    量

    江西省电子集团公司 国有法人20.41 75,692,092 -18,650,934

    无

    江西电线电缆总厂 国有法人5.31 19,678,585 -2,250,000

    无

    中信实业银行－招商优质成长股票型证券投资基金 未知2.81 10,434,079

    未知

    海宁市锦中油脂有限责任公司 未知1.32 4,876,975

    未知

    齐鲁证券－中信－齐鲁金泰山灵活配置集合资产管理计划 未知1.17 4,335,000

    未知

    海宁蒙努皮业有限公司 未知0.80 2,976,825

    未知

    沈伟林 未知0.38 1,394,133

    未知

    尹莉 未知0.37 1,381,000

    未知

    蔡丰永 未知0.36 1,330,000

    未知

    刘瑞民 未知0.35 1,299,900

    未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量

    江西省电子集团公司 75,692,092

    人民币普通股

    江西电线电缆总厂 19,678,585 人民币普通股

    中信实业银行－招商优质成长股票型证券投资基金 10,434,079 人民币普通股

    海宁市锦中油脂有限责任公司 4,876,975 人民币普通股

    齐鲁证券－中信－齐鲁金泰山灵活配置集合资产管理计划 4,335,000 人民币普通股

    海宁蒙努皮业有限公司 2,976,825 人民币普通股

    沈伟林 1,394,133 人民币普通股

    尹莉 1,381,000 人民币普通股

    蔡丰永 1,330,000 人民币普通股

    刘瑞民 1,299,900 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    公司前两大股东江西省电子集团公司、江西电线电缆总厂

    不存在关联关系，也不是一致行动人。公司未知其他上述

    股东是否存在关联关系，也未知其是否一致行动人。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    5

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    公司于2010 年5 月18 日召开第四届监事会第八次会议，同意郭长斌先生辞去职工代表监事；经

    公司工会委员扩大会议选举，决定增补高奕先生为公司第四届监事会职工监事，任期截止日为2011

    年6 月30 日。

    公司于2010 年6 月12 日召开第四届董事会第十三次会议，同意聘任郭长斌先生为公司副总裁，

    任期截止日为2011 年6 月30 日。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    1、报告期内总体经营情况

    2010 年上半年，在金融危机后宏观经济逐渐好转的环境下，公司克服种种困难，较好地完成了经

    营计划，取得了较好的成效。报告期内，公司实现营业收入5.7 亿元，与去年同期相比增长8%；实现

    利润总额6120 万元，同比增长709.4%；实现净利润4715 万元，同比增长875.7%。报告期内，公司

    LED 产品实现营业收入4.2 亿元，占公司上半年营业收入的73.7%，同比增长60.4%；贡献净利润1480

    万元，同比增长529.8%。由于电缆行业市场竞争加剧，电缆产品完成营业收入1.3 亿元，同比下降43.6%。

    报告期内，公司完成的主要工作：一是采取有效措施促销售保利润，为完成全年任务奠定了坚实

    基础。二是实施技改项目，调整产品结构。公司申报的大功率红外监控器件LED 外延材料、芯片产业

    化项目，成功列入2010 年国家重点振兴产业技改项目计划，并可获得政府资金支持。公司实施的液晶

    显示器用LED 背光源产业化项目顺利通过省财政有关项目绩效考评。三是调整光电事业部职能，完成

    事业部组织机构建制，各项管理逐步完善，制定了物资采购、技术工艺、品质管理、生产控制等管理

    制度。四是加快研发功率型LED 器件及LED 光源产品，对LED 日光灯、球泡灯的设计结构进行了改善

    和优化，产品通过了国家电光源质量监督检验中心的检测及欧洲CE 安全认证、ROHS 环保认证、美国

    FCC 认证，实现了LED 照明产品批量出口欧洲。同时进一步完善LED 照明光源产品的内外配套体系，

    保证光源产品的品质，有效控制光源产品制造成本，提升半导体照明产品的市场竞争力。五是产品专

    利技术有新成果，公司共获得各项专利114 个。报告期内，公司申报了13 项产品专利，目前已通过初

    审，并进入实质审查阶段。六是承担了《室内照明LED 管形灯》和《室内照明LED 球泡灯》两个江西

    省地方标准的制订工作。两个标准于2010 年5 月通过专家评审，7 月正式发布。同时公司还参与制订

    了《LED 路灯》、《LED 照明工程施工验收规范》等四个江西省地方标准。

    2、下半年主要工作计划

    （1）确保超额完成董事会下达的年度经营计划；（2）建成蓝绿芯片生产线；（3）实现大功率

    LED 器件规模化生产；（4）自主研发半导体照明系列产品，提升竞争力；（5）大力拓展LED 照明光

    源产品国内外市场。公司将利用现已完成本省多条市政道路LED 路灯及工业厂房室内照明改造工程积

    累的经验，积极探索采用合同能源管理（EMC）模式参与LED 半导体照明工程的改造实施，以提高市场

    占有率；（6）加快研发中大尺寸LED 背光源及产品市场化；（7）加大电缆产品市场拓展力度，扩大

    销售额，努力完成年度营业收入计划。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或分产品 营业收入 营业成本

    营业利润率

    (%)

    营业收入比

    上年同期增

    减(%)

    营业成本比

    上年同期增

    减(%)

    营业利润率比上

    年同期增减(%)

    分产品

    线缆 121,753,572.71 102,455,498.86 15.85 -42.08 -45.48

    增加5.25 个百

    分点

    光电器件及应用产

    品

    409,900,151.61 323,637,165.52 21.04 62.11 58.6

    增加1.74 个百

    分点

    专用通信产品 3,204,870.44 1,698,856.25 46.99 -87.21 -81.02

    减少17.29 个百

    分点

    电脑及软件 28,237,621.62 26,774,424.21 5.18 16.43 16.50

    减少0.05 个百

    分点江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    6

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    国内 421,264,499.14 4.33

    国外 141,831,717.24 30.61

    3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）

    单位:万元 币种:人民币

    公司名称 经营范围 净利润

    参股公司贡献的投

    资收益

    占上市公司净利润

    的比重(%)

    厦门宏发电声股

    份有限公司

    继电器的研制、

    生产和销售

    10,740.99 2,762.58 58.59

    4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    项目名称 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 变动比例变动原因

    财务费用 10,340,636.90 7,718,582.04 33.97% 一是由于汇率的变化（主要是日元汇率），汇兑净损失增

    加208 万元；二是对资金成本的调控力度有所放缓。今年

    虽然“适度宽松”的货币政策基调并未改变，但货币政策

    执行层面已经毋庸置疑地发生了改变，为保证企业用资需

    求，对临时闲置的资金不再单纯从降低成本的角度进行还、

    贷调节。

    投资收益 45,464,226.07 5,572,120.20 715.92% 1）参股公司厦门宏发净利润比去年同期有大幅度增加，公

    司按权益法计提的投资收益同比增加2,213 万元，增长4

    倍；2）本期转让联创通信64.93%的股权获转让收益1,570

    万元（含所得税）；3）其他参股公司投资收益增加206 万

    元。

    营业外收入 6,456,023.25 3,564,774.24 81.11% 主要是政府补助较上年同期增加了220 万元。

    营业外支出 899,234.15 651,320.36 38.06% 子公司支付工程施工工伤赔款38.9 万，以及罚款性支出同

    比略有增加。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    单位:万元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    移动通信配套用片式LED

    及微型电声器件技术进步

    和产业升级项目

    16,000 续建

    3G 移动通信用高性能同轴

    电缆技改项目

    2,810 续建

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    7

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等有

    关规定，规范运作，建立健全各种规章制度，修订完善了《公司章程》；为了增强公司信息披露的真

    实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量，制订了《公司年报信息披露重大差错责

    任追究制度》。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    公司于2010 年4 月24 日召开的第四届董事会第十一次会议审议通过了2009 年度利润分配预案,

    同意以2009 年末总股本370,806,750 股为基数，向全体股东每10 股派现金人民币0.20 元（含税）,

    分配预案经2010 年6 月12 日召开的2009 年年度股东大会表决通过。截至报告期末尚未实施分红。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    公司的利润分配政策为： 公司可以采取现金或者股票方式或者法律许可的其他方式分配股利。公

    司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，保持一定的连续性和稳定性，并符合不时修订的有关

    监管规定。

    公司于2010 年4 月24 日召开的第四届董事会第十一次会议审议通过了2009 年度利润分配预案,

    同意以2009 年末总股本370,806,750 股为基数，向全体股东每10 股派现金人民币0.20 元（含税）,

    分配预案经2010 年6 月12 日召开的2009 年年度股东大会表决通过。截至报告期末尚未实施分红。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。

    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有非上市金融企业股权情况

    所持对象名称

    最初投资成本

    （元）

    持有数

    量（股）

    占该公

    司股权

    比例（%）

    期末账面价

    值（元）

    报告期

    损益

    （元）

    报告期所

    有者权益

    变动（元）

    会计

    核算

    科目

    股份来源

    世纪证券股份有限公司 10,000,000.00 0.11 803,988.00

    合计 10,000,000.00 / 803,988.00 / /

    (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (八) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联交易

    方

    关联关

    系

    关联交

    易类型

    关联交

    易内容

    关联交

    易定价

    原则

    关联交易

    价格

    关联交易金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例(%)

    关联交

    易结算

    方式

    市场

    价格

    交易价

    格与市

    场参考

    价格差

    异较大

    的原因

    厦门宏发

    电声股份

    有限公司

    母公司

    的控股

    子公司

    购买商

    品

    采购商

    品

    市场价

    格或协

    议价

    3,402,469.49 0.74

    合计 / / 3,402,469.49 / / /

    (九) 重大合同及其履行情况江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    8

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:元 币种:人民币

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 -3,100

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 6,900

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额（A+B） 6,900

    担保总额占公司净资产的比例(%) 7.61

    本公司分别于2009 年10 月9 日、2009 年12 月17 日为控股子公司江西联创电缆科技有限公司与

    中国农业银行吉安市分行分别签订了银行借款人民币900 万元、2000 万元提供担保的合同，期限为一

    年；2009 年10 月14 日与中信银行南昌分行签订了人民币2000 万元的担保合同，期限为一年；2009

    年9 月23 日、2010 年1 月7 日与招商银行吉安分行签订了人民币1000 万元、1000 万元的担保合同，

    期限为一年；截止2010 年6 月30 日，本公司在该保证项下已为江西联创电缆科技有限公司6900 万元

    银行借款提供保证。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (十) 承诺事项履行情况

    1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项的说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十三) 信息披露索引

    事项

    刊载的报刊名称及版

    面

    刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    关于限售流通股持有人出售股份情况

    的公告

    上海证券报 2010 年1 月4 日 www.sse.com.cn

    关于限售流通股持有人出售股份情况

    的公告

    上海证券报 2010 年2 月5 日 www.sse.com.cn

    关于限售流通股持有人出售股份情况上海证券报 2010 年3 月19 日www.sse.com.cn江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    9

    的公告

    第四届董事会第十一次会议决议公告 上海证券报 2010 年4 月27 日www.sse.com.cn

    第四届监事会第七次会议决议公告 上海证券报 2010 年4 月27 日www.sse.com.cn

    关于为子公司银行综合授信提供担保

    的公告

    上海证券报 2010 年4 月27 日www.sse.com.cn

    2010 年度日常关联交易预计公告 上海证券报 2010 年4 月27 日www.sse.com.cn

    第四届董事会第十二次会议决议公告 上海证券报 2010 年5 月20 日www.sse.com.cn

    第四届监事会第八次会议决议公告 上海证券报 2010 年5 月20 日www.sse.com.cn

    二00 九年年度股东大会决议公告 上海证券报 2010 年6 月18 日www.sse.com.cn

    第四届董事会第十三次会议决议公告 上海证券报 2010 年6 月18 日www.sse.com.cn

    七、财务会计报告

    (一) 财务报表江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    合并资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:江西联创光电科技股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 159,037,364.51 258,724,082.59

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 59,299,504.79 82,622,855.38

    应收账款 370,821,142.26 343,284,147.32

    预付款项 13,781,152.09 30,265,789.02

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利 52,166,806.03

    其他应收款 23,655,263.24 23,256,640.31

    买入返售金融资产

    存货 287,911,940.90 291,661,353.86

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产 1,044,547.52 502,424.13

    流动资产合计 967,717,721.34 1,030,317,292.61

    非流动资产：

    发放委托贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 275,517,297.14 246,643,803.33

    投资性房地产 6,534,908.13 6,640,411.53

    固定资产 436,798,080.68 457,510,106.07

    在建工程 27,484,510.12 49,361,750.94

    工程物资 3,081,064.58 1,281,703.93

    固定资产清理 808.77

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 29,561,522.02 51,225,146.20

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 3,342,518.77 3,543,726.26

    递延所得税资产 14,216,144.48 15,083,099.47江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    其他非流动资产

    非流动资产合计 796,536,045.92 831,290,556.50

    资产总计 1,764,253,767.26 1,861,607,849.11

    流动负债：

    短期借款 179,337,200.00 249,145,500.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 55,041,011.02 86,514,372.36

    应付账款 253,370,595.15 242,481,820.01

    预收款项 16,982,292.88 23,899,231.92

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 5,175,023.83 13,434,514.52

    应交税费 -4,571,516.63 -183,788.61

    应付利息

    应付股利 9,264,702.62 943,259.14

    其他应付款 34,870,131.55 57,350,726.19

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 23,000,000.00 5,000,000.00

    其他流动负债 207,611.24

    流动负债合计 572,677,051.66 678,585,635.53

    非流动负债：

    长期借款 95,000,000.00 120,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 20,388,404.65 26,182,460.26

    预计负债

    递延所得税负债 21,706.07 22,331.36

    其他非流动负债 8,125,000.02 12,683,333.34

    非流动负债合计 123,535,110.74 158,888,124.96

    负债合计 696,212,162.40 837,473,760.49

    所有者权益（或股东权

    益）：

    实收资本（或股本） 370,806,750.00 370,806,750.00

    资本公积 218,166,540.76 218,456,541.95

    减：库存股

    专项储备江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    盈余公积 48,537,218.85 48,537,218.85

    一般风险准备

    未分配利润 269,702,909.01 229,969,986.65

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    907,213,418.62 867,770,497.45

    少数股东权益 160,828,186.24 156,363,591.17

    所有者权益合计 1,068,041,604.86 1,024,134,088.62

    负债和所有者权益

    总计

    1,764,253,767.26 1,861,607,849.11

    法定代表人：杨柳 主管会计工作负责人：刘月兰 会计机构负责人：辛少穗江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    母公司资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:江西联创光电科技股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 59,876,859.90 63,003,329.32

    交易性金融资产

    应收票据 4,880,338.26 8,422,878.69

    应收账款 50,248,670.72 47,370,159.18

    预付款项 5,892,361.43 2,290,720.67

    应收利息

    应收股利 56,537,472.27 29,618,404.30

    其他应收款 140,950,245.70 143,008,083.64

    存货 22,654,458.84 18,224,282.16

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 341,040,407.12 311,937,857.96

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 518,814,182.78 522,767,384.90

    投资性房地产 6,534,908.13 6,640,411.53

    固定资产 129,827,373.54 133,452,371.98

    在建工程 22,997,575.71 22,412,460.71

    工程物资 3,081,064.58 1,281,703.93

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 15,965,920.08 16,158,761.88

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 182,106.20 79,764.07

    递延所得税资产 7,568,946.70 8,475,904.18

    其他非流动资产

    非流动资产合计 704,972,077.72 711,268,763.18

    资产总计 1,046,012,484.84 1,023,206,621.14

    流动负债：

    短期借款 75,000,000.00 95,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 1,000,000.00

    应付账款 16,018,415.78 14,243,926.19江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    预收款项 374,870.21 258,154.81

    应付职工薪酬 55,440.50

    应交税费 2,110,426.03 1,788,073.45

    应付利息

    应付股利 7,416,135.00

    其他应付款 50,484,413.01 64,434,946.49

    一年内到期的非流动负债 3,000,000.00 5,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 154,459,700.53 181,725,100.94

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 18,790,543.84 19,642,189.87

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 8,125,000.02 12,683,333.34

    非流动负债合计 26,915,543.86 32,325,523.21

    负债合计 181,375,244.39 214,050,624.15

    所有者权益（或股东权

    益）：

    实收资本（或股本） 370,806,750.00 370,806,750.00

    资本公积 215,330,971.66 215,127,683.03

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 48,537,218.85 48,537,218.85

    一般风险准备

    未分配利润 229,962,299.94 174,684,345.11

    所有者权益（或股东权益）

    合计

    864,637,240.45 809,155,996.99

    负债和所有者权益

    （或股东权益）总计

    1,046,012,484.84 1,023,206,621.14

    法定代表人：杨柳 主管会计工作负责人：刘月兰 会计机构负责人：辛少穗江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    合并利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 572,768,321.11 530,408,676.51

    其中：营业收入 572,768,321.11 530,408,676.51

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 562,589,224.39 531,333,305.84

    其中：营业成本 461,578,961.74 437,601,333.96

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 1,732,687.61 2,228,398.31

    销售费用 21,625,744.66 20,370,395.26

    管理费用 64,527,233.63 60,735,861.56

    财务费用 10,340,636.90 7,718,582.04

    资产减值损失 2,783,959.85 2,678,734.71

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 45,464,226.07 5,572,120.20

    其中：对联营企业和合营企

    业的投资收益

    29,477,838.19 5,725,261.70

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,643,322.79 4,647,490.87

    加：营业外收入 6,456,023.25 3,564,774.24

    减：营业外支出 899,234.15 651,320.36

    其中：非流动资产处置损失 757.26 227,520.86

    四、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    61,200,111.89 7,560,944.75

    减：所得税费用 6,125,493.35 2,443,755.53

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 55,074,618.54 5,117,189.22

    归属于母公司所有者的净利润 47,149,057.36 4,832,374.53

    少数股东损益 7,925,561.18 284,814.69

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.127 0.013

    （二）稀释每股收益 0.127 0.013

    七、其他综合收益 -290,001.19 -243,724.32

    八、综合收益总额 54,784,617.35 4,873,464.90江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    归属于母公司所有者的综合收益总额 47,439,058.55 4,298,649.02

    归属于少数股东的综合收益总额 7,345,558.80 574,815.88

    法定代表人：杨柳 主管会计工作负责人：刘月兰 会计机构负责人：辛少穗江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    母公司利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 28,884,036.85 41,625,961.59

    减：营业成本 23,920,580.03 38,433,219.26

    营业税金及附加 275,279.89 391,416.02

    销售费用 1,441,427.39 1,003,249.41

    管理费用 9,573,571.04 7,822,403.62

    财务费用 411,811.70 -58,202.65

    资产减值损失 -1,488,049.89 -231,682.70

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 47,075,326.94 42,143,005.56

    其中：对联营企业和合营企业的投资

    收益

    26,181,811.19 4,464,601.26

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,824,743.63 36,408,564.19

    加：营业外收入 4,737,025.52 3,157,064.11

    减：营业外支出 84,845.24 61,354.47

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    46,476,923.91 39,504,273.83

    减：所得税费用 4,279,618.12 34,752.41

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,197,305.79 39,469,521.42

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.114 0.106

    （二）稀释每股收益 0.114 0.106

    六、其他综合收益 203,288.23 540,000.00

    七、综合收益总额 42,400,594.02 40,009,521.42

    法定代表人：杨柳 主管会计工作负责人：刘月兰 会计机构负责人：辛少穗江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    合并现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 533,451,435.51 445,561,844.47

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 8,271,082.52 6,662,302.37

    收到其他与经营活动有关的现金 11,808,639.66 18,902,810.44

    经营活动现金流入小计 553,531,157.69 471,126,957.28

    购买商品、接受劳务支付的现金 398,081,478.10 312,067,035.32

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 88,337,799.52 73,549,885.66

    支付的各项税费 26,651,078.41 26,397,085.58

    支付其他与经营活动有关的现金 52,275,789.89 79,934,912.30

    经营活动现金流出小计 565,346,145.92 491,948,918.86

    经营活动产生的现金流量净额 -11,814,988.23 -20,821,961.58

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 1,340,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长

    期资产收回的现金净额

    28,370.00 68,282.20

    处置子公司及其他营业单位收到的

    现金净额

    44,100,200.00 2,184,992.17

    收到其他与投资活动有关的现金 30,000.00

    投资活动现金流入小计 45,468,570.00 2,283,274.37

    购建固定资产、无形资产和其他长

    期资产支付的现金

    25,103,863.28 22,754,739.84

    投资支付的现金江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的

    现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 110,000.00

    投资活动现金流出小计 25,213,863.28 22,754,739.84

    投资活动产生的现金流量净额 20,254,706.72 -20,471,465.47

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 1,000,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收

    到的现金

    取得借款收到的现金 62,547,600.00 401,221,700.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 4,150,000.00

    筹资活动现金流入小计 62,547,600.00 406,371,700.00

    偿还债务支付的现金 130,047,500.00 325,199,717.99

    分配股利、利润或偿付利息支付的

    现金

    9,544,275.35 10,503,565.50

    其中：子公司支付给少数股东的股

    利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 593,603.18 275,966.89

    筹资活动现金流出小计 140,185,378.53 335,979,250.38

    筹资活动产生的现金流量净额 -77,637,778.53 70,392,449.62

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影

    响

    -23,373.53 -22,492.55

    五、现金及现金等价物净增加额 -69,221,433.57 29,076,530.02

    加：期初现金及现金等价物余额 258,724,082.59 189,051,884.02

    六、期末现金及现金等价物余额 189,502,649.02 218,128,414.04

    法定代表人：杨柳 主管会计工作负责人：刘月兰 会计机构负责人：辛少穗江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    母公司现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 13,560,131.63 45,176,290.56

    收到的税费返还 10,366.27 685,425.00

    收到其他与经营活动有关的现金 27,476,779.95 44,573,735.37

    经营活动现金流入小计 41,047,277.85 90,435,450.93

    购买商品、接受劳务支付的现金 12,954,644.52 39,072,995.45

    支付给职工以及为职工支付的现金 4,593,646.58 5,552,516.36

    支付的各项税费 4,651,007.91 3,351,657.48

    支付其他与经营活动有关的现金 41,213,285.28 29,281,828.25

    经营活动现金流出小计 63,412,584.29 77,258,997.54

    经营活动产生的现金流量净额 -22,365,306.44 13,176,453.39

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 1,819,333.76 2,000,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现

    金净额

    44,100,200.00 2,184,992.17

    收到其他与投资活动有关的现金 30,000.00

    投资活动现金流入小计 45,919,533.76 4,214,992.17

    购建固定资产、无形资产和其他长期

    资产支付的现金

    2,288,436.74 1,139,318.71

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的现

    金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 110,000.00

    投资活动现金流出小计 2,398,436.74 1,139,318.71

    投资活动产生的现金流量净额 43,521,097.02 3,075,673.46

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 25,000,000.00 185,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 4,150,000.00

    筹资活动现金流入小计 25,000,000.00 189,150,000.00

    偿还债务支付的现金 47,000,000.00 170,421,817.99

    分配股利、利润或偿付利息支付的现

    金

    1,687,252.50 2,320,163.61

    支付其他与筹资活动有关的现金 593,603.18 275,966.89

    筹资活动现金流出小计 49,280,855.68 173,017,948.49

    筹资活动产生的现金流量净额 -24,280,855.68 16,132,051.51江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,404.32 -944.46

    五、现金及现金等价物净增加额 -3,126,469.42 32,383,233.90

    加：期初现金及现金等价物余额 63,003,329.32 32,645,050.39

    六、期末现金及现金等价物余额 59,876,859.90 65,028,284.29

    法定代表人：杨柳 主管会计工作负责人：刘月兰 会计机构负责人：辛少穗22

    合并所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项储备盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 370,806,750.00 218,456,541.95 48,537,218.85 229,969,986.65 156,363,591.17 1,024,134,088.62

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 370,806,750.00 218,456,541.95 48,537,218.85 229,969,986.65 156,363,591.17 1,024,134,088.62

    三、本期增减变动金额（减少以

    “－”号填列）

    -290,001.19 39,732,922.36 4,464,595.07 43,907,516.24

    （一）净利润 47,149,057.36 7,925,561.18 55,074,618.54

    （二）其他综合收益 -290,001.19 -290,001.19

    上述（一）和（二）小计 -290,001.19 47,149,057.36 7,925,561.18 54,784,617.35

    （三）所有者投入和减少资本 -234,539.11 -234,539.11

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金

    额

    3．其他 -234,539.11 -234,539.11

    （四）利润分配 -7,416,135.00 -2,870,000.00 -10,286,135.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -7,416,135.00 -2,870,000.00 -10,286,135.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转 -356,427.00 -356,427.00

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他 -356,427.00 -356,427.00

    （六）专项储备江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 370,806,750.00 218,166,540.76 48,537,218.85 269,702,909.01 160,828,186.24 1,068,041,604.86

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 370,806,750.00 217,404,534.85 43,862,789.68 205,334,504.37 164,412,016.70 1,001,820,595.60

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 370,806,750.00 217,404,534.85 43,862,789.68 205,334,504.37 164,412,016.70 1,001,820,595.60

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

    列）

    -533,725.51 -2,583,760.47 -11,945,605.59 -15,063,091.57

    （一）净利润 4,832,374.53 284,814.69 5,117,189.22

    （二）其他综合收益 -533,725.51 290,001.19 -243,724.32

    上述（一）和（二）小计 -533,725.51 4,832,374.53 574,815.88 4,873,464.90

    （三）所有者投入和减少资本 -7,058,229.95 -7,058,229.95

    1．所有者投入资本 -7,000,000.00 -7,000,000.00

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他 -58,229.95 -58,229.95

    （四）利润分配 -7,416,135.00 -5,462,191.52 -12,878,326.52

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -7,416,135.00 -5,462,191.52 -12,878,326.52

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 370,806,750.00 216,870,809.34 43,862,789.68 202,750,743.90 152,466,411.11 986,757,504.03

    法定代表人：杨柳 主管会计工作负责人：刘月兰 会计机构负责人：辛少穗江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    母公司所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 370,806,750.00 215,127,683.03 48,537,218.85 174,684,345.11 809,155,996.99

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 370,806,750.00 215,127,683.03 48,537,218.85 174,684,345.11 809,155,996.99

    三、本期增减变动金额（减少以“－”

    号填列）

    203,288.63 55,277,954.83 55,481,243.46

    （一）净利润 42,197,305.79 42,197,305.79

    （二）其他综合收益 203,288.63 203,288.63

    上述（一）和（二）小计 203,288.63 42,197,305.79 42,400,594.42

    （三）所有者投入和减少资本 20,496,784.04 20,496,784.04

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他 20,496,784.04 20,496,784.04

    （四）利润分配 -7,416,135.00 -7,416,135.00

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -7,416,135.00 -7,416,135.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 370,806,750.00 215,330,971.66 48,537,218.85 229,962,299.94 864,637,240.45

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 370,806,750.00 213,753,337.92 43,862,789.68 140,030,619.89 768,453,497.49

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 370,806,750.00 213,753,337.92 43,862,789.68 140,030,619.89 768,453,497.49

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

    列）

    540,000.00 32,053,386.42 32,593,386.42

    （一）净利润 39,469,521.42 39,469,521.42

    （二）其他综合收益 540,000.00 540,000.00

    上述（一）和（二）小计 540,000.00 39,469,521.42 40,009,521.42

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -7,416,135.00 -7,416,135.00

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -7,416,135.00 -7,416,135.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 370,806,750.00 214,293,337.92 43,862,789.68 172,084,006.31 801,046,883.91

    法定代表人：杨柳 主管会计工作负责人：刘月兰 会计机构负责人：辛少穗28

    江西联创光电科技股份有限公司

    财务报表附注

    截至2010 年6 月30 日止 单位：元 币种：人民币

    附注一、 公司基本情况

    （一） 公司简介

    江西联创光电科技股份有限公司创建于1999 年6 月，2001 年3 月在上海证券交易所挂牌上市（证

    券简称：联创光电，证券代码：600363）。公司是国家火炬计划重点高新技术企业，国家“863 计划”

    成果产业化基地，国家“铟镓氮LED 外延片、芯片产业化”示范工程企业，南昌国家半导体照明工程

    产业化基地核心企业。公司注册地址：南昌高新开发区京东大道168 号，现有注册资金37,080.68 万元，

    法人营业执照号码：360000110000672。

    （二） 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

    公司行业性质：电子元器件

    经营范围：光电子元器件、通信线缆、通信终端与信息系统设备、其他电子产品、计算机的生产、

    销售、计算机应用服务、信息咨询、对外投资。

    主要产品为：LED 光电器件及应用产品、光电线缆、专用通信等。

    公司母公司为江西省电子集团公司，系江西省国资委授权经营的公司。

    （三） 公司历史沿革

    江西联创光电科技股份有限公司（以下简称本公司）系经江西省股份制改革和股票发行联审小组

    赣股[1999]06 号文批准，由江西省电子集团公司、江西电线电缆总厂、江西华声通信（集团）有限公

    司、江西清华科技集团有限公司、江西红声器材厂为发起人，以发起方式设立的股份有限公司。发起

    人共出资15,736.00 万元，折合10,480.30 万股；2001 年3 月9 日以每股6.66 元向社会公众公开上网发

    行人民币普通股6,000.00 万股，2001 年3 月29 日在上海证券交易所挂牌上市。

    （四） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

    本公司财务报告由本公司董事会2010 年8 月22 日批准报出。

    附注二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    （一） 财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。

    （二） 遵循企业会计准则的声明江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    本公司编制的2009 年度财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业

    会计准则(2006) 的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    本公司的2009 年度财务报表同时符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报

    告的一般规定》（2010 年修订）和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率和

    每股收益的计算及披露》（2010 年修订）有关财务报表及其附注的披露要求。

    （三） 会计期间

    会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。

    （四） 记账本位币

    以人民币为记账本位币。

    （五） 记账基础和计量属性

    会计核算以权责发生制为记账基础。

    在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时，根

    据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    （六） 现金等价物的确定标准

    所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    （七） 外币业务

    外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入帐。

    于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的汇兑差

    额除与购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按借款费用的原则

    处理外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，以资产负债表日采用交易发生日的即

    期汇率折算。

    （八） 金融工具

    1．金融资产和金融负债的分类

    金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产；其它金融负债。

    2． 金融资产和金融负债的确认

    金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入资产负债表的过程。金

    融负债的确认是指将符合金融负债定义和金融负债确认条件的项目记入资产负债表的过程。

    3． 金融资产和金融负债的计量

    初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    相关交易费用计入初始确认金额。

    除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外，金融资产和金融负债均以公允价值进行

    后续计量，其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的损益计入当期

    损益。

    可供出售的金融资产公允价值变动形成的得利或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的

    汇兑差额外，直接计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

    可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售

    金融资产的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时

    计入当期损益。

    以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得和或损失计

    入当期损益。

    4． 金融资产和金融负债的终止

    金融资产终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。当收取金融资产现

    金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第23 号——金融资产转移》规

    定的金融资产终止确认条件的，终止确认该金融资产。

    金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债的现时

    义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

    5． 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    （1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；

    （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；

    （3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；

    （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其

    他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价

    格相差很小的，按照实际交易价格计量。

    6． 金融资产的减值

    资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产以外的的金融资产的帐面价值进行

    检查，有客观证据表明该金融资产其发生了减值的，计提减值准备。

    （1）持有至到期投资

    资产负债表日有客观证据表明其发生了减值，根据期账面价值与预计未来现金流量现值之间的差

    额确认为减值损失，计入当期损益。江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    （2）可供出售金融资产

    资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，如果可供出售金融资产的公允价

    值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预

    计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。

    可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的累计损失一并

    转出，确认减值损失，计提减值准备。

    （九） 应收款项

    1．单项金额重大的应收款项的确认标准及坏账准备的计提方法

    单项金额重大的应收账款是指期末余额300 万元及以上的应收账款，单项金额重大的其他应收款

    是指期末余额100 万元及以上的其他应收款。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客

    观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际

    利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

    2．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据和

    计提方法

    信用风险特征组合的确定依据：超过三年的应收款项。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，

    根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价

    值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

    3．对经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）按账龄划分为若

    干组合，根据以前年度与之相同或相类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现

    时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，具体如下：

    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

    1 年以内（含1 年） 3.00% 3.00%

    1 至2 年 5.00% 5.00%

    2 至3 年 20.00% 20.00%

    3 至4 年 50.00% 50.00%

    4 至5 年 50.00% 50.00%

    5 年以上 100.00% 100.00%

    （十） 存货

    本公司存货分为材料采购、原材料、包装物、委托加工物资、低值易耗品、自制半成品、在产品、

    库存商品等。江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    本公司部分存货的取得按实际成本计价，部分存货的发出采用实际成本法按加权平均核算。材料

    按计划成本计价，期末结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。

    低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次转销法。

    存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。

    存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货

    的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，

    以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，

    确定其可变现净值。

    存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货

    跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回

    的金额计入当期损益。

    （十一） 长期股权投资

    1． 长期股权投资分类

    长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投

    资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的

    长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。

    2． 长期股权投资的初始计量

    （1）企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值

    的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资的初始投资成本与支付对价的帐面价值的差

    额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公司中股本溢价（或资本溢价）不足冲减时，

    调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；

    非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得对被购买方的控制权而付出

    的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为

    进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。

    （2）其他方式取得的长期投资

    以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

    括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但

    尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议

    约定价值不公允的除外。江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产

    的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价

    值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产

    的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

    以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成

    本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

    3． 长期股权投资的后续计量

    本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对

    子公司长期股权投资进行调整。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核算。

    4． 长期股权投资损益确认方法

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中

    包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或

    利润确认投资收益。

    采用权益法核算的长期股权投资，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础

    调整后实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分

    派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损

    益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期

    股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时

    将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    5． 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    （1）确定对被投资单位具有共同控制的依据

    共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时，合营各方在投资合

    同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才

    能通过。

    （2）确定对被投资单位具有重大影响的依据

    重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方

    一起共同控制这些政策的制定。一般情况下本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但

    低于50%的表决权股份时认为对被投资单位具有重大影响。

    6． 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    资产负债表日，若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减值迹象，估计其可

    收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值

    准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资

    的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期

    股权投资减值准备在以后期间均不予转回。

    （十二） 投资性房地产

    1．投资性房地产的种类

    投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑

    物。

    2．投资性房地产的计量模式

    投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进

    行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的方法与固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊

    销方法和减值准备的方法与无形资产的核算方法一致。

    （十三） 固定资产

    1．固定资产的确认条件

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠计量。

    2．固定资产的分类

    本公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、通用设备、专用设备、

    仪器设备、办公设备、其它设备、经营租入固定资产改良。

    3．各类固定资产的折旧方法

    固定资产在使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如

    下：

    资产类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋建筑物 20 年-45 年 3.00%-5.00% 4.85%-2.11%

    机器设备 10 年-18 年 3.00%-5.00% 9.70%-5.27%

    电子设备 3 年-10 年 3.00%-5.00% 32.33%-9.50%

    运输设备 5 年-15 年 3.00%-5.00% 19.40%-6.33%

    通用设备 10 年-18 年 3.00%-5.00% 9.70%-5.27%

    专用设备 10 年-18 年 3.00%-5.00% 9.70%-5.27%

    仪器设备 5 年-20 年 3.00%-5.00% 19.40%-6.33%

    办公设备 5 年-15 年 3.00%-5.00% 19.40%-6.33%

    其他设备 5 年-10 年 3.00%-5.00% 19.40%-9.50%江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    4．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，固定资产存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额按固定资产的公允价值

    减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。可收回金额的计量结

    果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记

    的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值准备一旦计提，在

    以后会计期间不予转回。

    5．固定资产后续支出

    固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续支出的处

    理原则为：符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不符

    合固定资产确认条件的，计入当期损益。

    （十四） 在建工程

    在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等，

    并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入

    固定资产核算。

    资产负债表日，对长期停建并计划在3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回

    金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。

    （十五） 无形资产

    无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。

    1．无形资产计价

    无形资产按实际成本进行初始计量。

    自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。

    2．无形资产摊销

    （1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的预期实现

    方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

    （2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。

    3．无形资产减值准备

    对使用寿命不确定的无形资产，于资产负债表日进行减值测试。

    对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额

    低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，

    计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

    无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    4．研究与开发费用的核算方法江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    企业内部研究开发项目开发阶段的支出，能够证明下列各项时，确认为无形资产：

    （1） 从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；

    （2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3） 无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

    或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；

    （4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

    出售该无形资产；

    （5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

    （十六） 长期待摊费用

    长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十年

    的期限平均摊销。

    （十七） 借款费用的会计处理方法

    借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑

    差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

    计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    1．资本化的条件

    在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：

    （1）资产支出已经发生；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。

    2．资本化金额的确定

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，

    减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分

    的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金额。

    资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    3．暂停资本化

    若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资本化，将

    其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或者可销

    售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。

    4．停止资本化江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发

    生的借款费用于发生当期确认费用。

    （十八） 预计负债

    若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：

    （1）该义务是企业承担的现时义务；

    （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负债所需支

    出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确

    认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    本公司亏损合同产生的义务和因重组而承担的重组义务同时符合上述条件的，确认为预计负债。

    只有在承诺出售部分业务（即签订约束性出售协议）时，才能确认因重组而承担了重组义务。

    （十九） 收入

    （1）销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：

    A 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    B 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

    C 收入的金额能够可靠地计量；

    D 相关的经济利益很可能流入企业；

    E 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    （2）提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提

    供劳务收入。

    公司采用已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计

    总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，

    按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本

    预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认

    收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，

    按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    （二十） 政府补助

    政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有

    者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使

    用寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废

    或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的营业外收入。

    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在

    确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已经发生的费用或损失的，取得时直接计入当

    期营业外收入。

    （二十一） 递延所得税资产和递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异），

    于资产负债表日按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量确认递延所得税资产和递延所

    得税负债。

    对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负债，但能

    够控制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

    递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额

    为限。

    对子公司及联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可预见的未

    来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应的递延所得税资产。

    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减

    的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    （二十二） 主要会计政策、会计估计的变更

    1．会计政策变更

    无。

    2．会计估计变更

    无。

    （二十三） 前期会计差错更正

    无。

    附注三、 税项

    （一） 主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 应税收入 17%江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    营业税 资金占用费、租赁收入、光电安装收入 5-3%

    城市维护建设税 已纳流转税 7%

    企业所得税 应纳税所得额 15%

    （二）税收优惠及批文

    （1）本公司业经江西省科学技术厅等四部门联合发文【赣科发（2009）1 号】批准为高新技术

    企业，2008 年—2010 年执行15%的企业所得税税率。

    （2）本公司控股子公司厦门华联电子有限公司经厦门市科学技术局等四部门联合发文【厦科联

    （2008）65 号】批准为高新技术企业，2008 年—2010 年执行15%的企业所得税税率。

    （3）本公司控股子公司南昌欣磊光电科技有限公司，根据【国发〔2007〕39 号】《关于实施

    企业所得税过渡优惠政策的通知》，本年适用22%的企业所得税税率。

    （4）本公司控股子公司江西联创电缆科技有限公司，根据【赣高企认发[2009]7 号】文批准为

    高新技术企业，2009 年—2011 年执行15％的企业所得税税率。

    （5）本公司控股子公司江西联创致光科技有限公司、江西联创信息技术有限公司、江西联创特

    种微电子有限公司执行25%的企业所得税税率。

    附注四、 企业合并及合并财务报表

    （一） 子公司情况

    1．通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    期末实

    际出资

    额（万

    元）

    实质上构

    成对子公

    司净投资

    的其他项

    目余额

    持股

    比例(%)

    表决权

    比例(%)

    是否合

    并报表

    南昌欣磊光电科

    技有限公司

    控股子公司 南昌

    电子

    元器件

    808.00

    (美元)

    半导体系列产品

    597.92

    (美元)

    74.00% 74.00% 是

    江西联创致光科

    技有限公司

    控股子公司 南昌

    电子

    元器件

    250.00

    (美元)

    光电子元器件及其系

    列产品的研究开发、

    生产、销售

    212.50

    (美元)

    85.00% 85.00% 是

    江西联创信息技

    术有限公司

    全资子公司 南昌

    电脑

    耗材

    500.00

    计算机及相关电子产

    品

    500.00

    100.00% 100.00% 是

    江西联创电缆科

    技有限公司

    控股子公司 吉安 电缆 16,000.00

    电线电缆、光缆、电

    缆材料制造与销售

    11,284.20

    70.00% 70.00% 是

    江西联创特种微

    电子有限公司

    全资子公司 南昌

    电子

    元器件

    1,200.00

    半导体微电子相关产

    品的设计、制造、销

    售及技术咨询服务

    1,200.00

    100.00% 100.00% 是江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    厦门华实经济发

    展公司

    全资子公司 厦门

    贸易、管

    理

    180.00

    批发百货、零星房产

    维修、设备养护及管

    理

    200.71

    100.00% 100.00% 是

    厦门华联电子器

    材公司

    全资子公司 厦门

    电子

    元器件

    100.00

    批发、零售电子元器

    件

    128.65

    100.00% 100.00% 是

    厦门欧联塑胶工

    业有限公司

    全资子公司 厦门 塑胶 155.00 塑胶产品开发、生产124.00

    100.00% 100.00% 是

    厦门新纪元电子

    实业公司

    全资子公司 厦门

    电子

    元器件

    197.60

    生产和销售低压电器

    元件

    164.01

    100.00% 100.00% 是

    佛山联创华联兴

    电子有限公司

    全资子公司 佛山

    电子

    元器件

    1,000.00 生产、销售电子产品1,000.00

    100.00% 100.00% 是

    吉安海创包装有

    限公司

    控股子公司 吉安

    生产

    销售

    100.00

    电线电缆盘及各产品

    木制品包装

    70.00

    70.00% 70.00% 是

    江西联凯塑业有

    限公司

    控股子公司 吉安

    生产

    销售

    500.00

    PE 护套料、软PE 护套

    料

    300.00

    60.00% 60.00% 是

    江西联胜金属材

    料有限公司

    控股子公司 吉安

    生产

    销售

    500.00

    铜包铝，铜包钢，铜

    管，金属材料

    300.00

    60.00% 60.00% 是

    注：根据本公司的子公司厦门华联电子有限公司与厦门欧联塑胶工业有限公司的少数股东达成的

    协议，本年度厦门华联无偿受让厦门欧联少数股东所持有的厦门欧联塑胶工业有限公司20.00%的股

    权，受让后厦门华联持有厦门欧联塑胶工业有限公司100.00%股权。

    2．同一控制下的企业合并取得子公司

    子公司

    全称

    子公司

    类型

    注册地 业务性质 注册资本 经营范围

    期末实际

    出资额

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持股

    比例

    (%)

    表决权

    比例

    (%)

    是否合

    并报表

    厦门华联电

    子有限公司

    控股子

    公司

    厦门

    电子

    元器件

    12,200.00

    研制、生产和销

    售半导体器件

    6,465.99 53.00% 53.00% 是

    （二） 子公司少数股东权益情况

    子公司名称 少数股东权益

    少数股东权益中冲减

    少数股东损益的金额

    母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少

    数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额

    厦门华联电子有限公司 88,519,876.40

    南昌欣磊光电科技有限公司 20,234,876.64

    江西联创致光科技有限公司 2,889,456.90

    江西联创电缆科技有限公司 43,698,616.39

    吉安海创包装有限公司 805,528.11

    江西联凯塑业有限公司 2,294,746.60

    江西联胜金属材料有限公司 2,385,085.20

    合计 160,828,186.24江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    （三） 合并范围发生变更的说明

    （1）新纳入合并范围公司

    无。

    （2）不再纳入合并范围公司

    持股比例(%) 表决权比例(%)

    子公司全称 注册地 业务性质 注册资本（万元）

    直接 间接 直接 间接

    江西联创通信有限公司 南昌 通信 3,329.18 33.00% 33.00%

    公司四届十次董事会审议通过了《关于调整控股子公司江西联创通信有限公司股权重组方案的决

    议》，根据中铭国际资产评估（北京）有限责任公司的资产评估结果（中铭评报字【2009】2028 号，

    评估基准日：2009 年9 月30 日）确定的交易价格，将拟转让股权在江西省产权交易所挂牌交易。2010

    年2 月8 日，公司将持有的江西联创通信有限公司30.93%的股权转让给江西精密机电有限公司，转让

    价格为2,100.75 万元；2010 年3 月16 日，本公司将持有的江西联创通信有限公司34.00%的股权转让

    给江西省电子集团公司，转让价格为2,309.27 万元。截止本报告期末，公司已经完成了股权交割的相

    关手续。股权转让后，公司持有江西联创通信有限公司的股权由97.93%下降为33.00%，江西联创通信

    有限公司不再纳入本公司合并范围内。

    附注五、 合并财务报表主要项目注释

    1．货币资金

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金：

    448,674.80

    2,159,237.89

    人民币 420,795.25 1.000000 420,795.25 2,110,663.99 1.000000 2,110,663.99

    美元 1,000.00 6.790900 6,790.90 1,000.00 6.828200 6,828.20

    欧元 2,190.00 9.797100 21,455.65

    日元 275,000.00 0.076686 21,088.65 275,000.00 0.073782 20,290.05

    银行存款：

    130,855,628.23

    207,535,110.27

    人民币 119,562,555.43 1.000000 119,562,555.43 198,846,538.39 1.000000 198,846,538.39

    港币 172,445.01 0.872390 150,439.30 1,109,996.82 0.880480 977,330.00

    美元 1,539,593.19 6.790900 10,455,223.40 885,513.72 6.828200 6,046,464.77

    欧元 52,788.21 8.271000 436,611.29 34,582.79 9.797100 338,811.05

    日元 3,270,464.00 0.076686 250,798.81 17,971,402.97 0.073782 1,325,966.06江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    其他货币资金：

    27,733,061.48

    49,029,734.43

    人民币 24,253,003.39 1.000000 24,253,003.39 48,962,030.53 1.000000 48,962,030.53

    港币 0.05 0.880480 0.04

    美元 9,916.57 6.790900 67,342.44 9,915.33 6.828200 67,703.86

    欧元

    日元 44,502,460.00

    0.076686

    3,412,715.65

    合计

    159,037,364.51

    258,724,082.59

    2．应收票据

    （1）分类

    种类 2010-6-30 2009-12-31

    银行承兑汇票 53,242,730.18 81,132,754.47

    商业承兑汇票 6,056,774.61 1,490,100.91

    合计 59,299,504.79 82,622,855.38

    （2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况为106,308,054.94 元，其中前五名如下：

    出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

    广东伊立浦电器股份有限公司 2010-5-5 2010-8-4 1,374,757.21

    德阳市格瑞电器销售有限责任公司 2010-5-10 2010-11-10 1,050,000.00

    中兴通讯股份有限公司 2010-3-18 2010-8-25 1,261,352.12

    日照凌云工贸有限公司 2010-4-30 2010-10-30 1,000,000.00

    广东美的生活电器制造有限公司 2010-6-17 2010-12-16 1,000,000.00

    合计 5,686,109.33

    3．应收股利

    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少2010-6-30 未收回的原因

    相关款项是

    否发生减值

    厦门宏发电声股份有限公司 14,718,012.22 14,718,012.22 对方尚未支付否

    江西联创通信有限公司 37,448,793.81 37,448,793.81 对方尚未支付否

    合计 52,166,806.03 52,166,806.03 -- --江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    4．应收账款

    （1）账龄分析

    2010-6-30 2009-12-31

    账龄

    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备

    1 年以内 348,086,301.83 86.41% 10,442,589.05 310,217,279.67 82.68% 9,291,641.58

    1-2 年 18,827,409.11 4.67% 941,370.47 25,591,351.78 6.82% 1,279,567.60

    2-3 年 11,859,227.04 2.94% 2,371,845.41 13,199,901.99 3.52% 2,639,980.39

    3-5 年 11,608,018.43 2.88% 5,804,009.22 14,973,606.96 3.99% 7,486,803.51

    5 年以上 12,502,441.15 3.10% 12,502,441.15 11,200,641.69 2.99% 11,200,641.69

    合 计 402,883,397.56 100.00% 32,062,255.30 375,182,782.09 100.00% 31,898,634.77

    （2）按种类披露

    2010-6-30 2009-12-31

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收

    账款

    143,764,141.32 35.69% 4,317,990.62 13.47% 133,360,772.53 35.55% 4,065,169.80 12.74%

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    应收账款

    24,110,459.58 5.98% 18,306,450.37 57.10% 26,174,248.65 6.98% 18,687,445.20 58.58%

    其他不重大应收账款 235,008,796.66 58.33% 9,437,814.31 29.43% 215,647,760.91 57.47% 9,146,019.77 28.68%

    合计 402,883,397.56 100.00% 32,062,255.30 100.00% 375,182,782.09 100.00% 31,898,634.77 100.00%

    注：上表中单项金额重大的应收账款指超过300 万元（含）的款项；单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险较大应收账款是指超过三年的应收账款。

    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    货款 143,764,141.32 4,317,990.62 3%—5% 账龄江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    2010-6-30 2009-12-31

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内

    1 至2 年

    2 至3 年

    3 至5 年 11,608,018.43 48.15% 5,804,009.22 14,973,606.96 57.21% 7,486,803.51

    5 年以上 12,502,441.15 51.85% 12,502,441.15 11,200,641.69 42.79% 11,200,641.69

    合计 24,110,459.58 100.00% 18,306,450.37 26,174,248.65 100.00% 18,687,445.20

    （4）本报告期实际核销的应收账款情况

    单位名称 应收账款性质核销金额 核销原因 是否因关联交易产生

    厦门南方科波高技术联合有限公司 销货款 4,234.86 质量扣款 否

    浙江凯旋燃具股份有限公司 销货款 77451.00 公司已不存在 否

    扬州捷康电器城有限公司 销货款 367,220.60 公司已不存在 否

    厦门厦华恒达数据通迅有限公司 销货款 7,100.00 公司已不存在 否

    厦门辰信企业发展有限公司 销货款 25,017.00 公司已不存在 否

    泉州金源电子有限公司 销货款 74,000.00 公司已不存在 否

    泉州发达电子有限公司 销货款 59,222.70 公司已不存在 否

    宁波市镇海森宝电器有限公司 销货款 84,210.00 质量扣款 否

    合肥美菱股份有限公司 销货款 11,600.40 质量扣款 否

    漳浦联颖工业有限公司 销货款 4,377.44 账差 否

    南京农业大学 销货款 875.00 账差 否

    合计 715,309.00

    （5）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    （6）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    Brazil Electrolux(ELECTROLUX DO BRASIL) 客户 24,417,437.75 1 年以内 6.06%

    青岛海尔零部件采购有限公司 客户 15,247,711.25 1 年以内 3.78%

    中国移动通信集团北京有限公司 客户 10,555,625.15 1 年以内 2.64%

    中国联合网络通信有限公司江西省分公司 客户 9,761,014.25 1 年以内 2.42%

    罗森伯格亚太电子有限公司 客户 7,093,312.59 1 年以内 1.75%

    合计 -- 67,075,100.99 -- 16.65%

    （7）应收关联方账款情况详见附注六、7。江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    5．其他应收款

    （1）账龄分析

    2010-6-30 2009-12-31

    账龄

    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备

    1 年以内

    15,691,601.17 40.69% 470,748.05 12,191,861.09 32.08% 329,275.83

    1-2 年

    2,323,446.56 6.03% 116,172.34 6,250,346.65 16.45% 312,517.33

    2-3 年

    6,951,897.48 18.03% 1,390,379.49 8,898,104.42 23.41% 4,084,600.43

    3-5 年

    1,331,235.85 3.45% 665,617.94 2,764,812.97 7.27% 2,122,091.23

    5 年以上

    12,261,592.56 31.80% 12,261,592.56 7,902,279.29 20.79% 7,902,279.29

    合 计

    38,559,773.62 100.00% 14,904,510.38 38,007,404.42 100.00% 14,750,764.11

    （2）按种类披露

    2010-6-30 2009-12-31

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他

    应收款

    15,009,375.54 38.92% 8,624,840.18 57.87% 15,896,154.63 41.82% 8,671,718.72 58.79%

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    其他应收款

    5,839,427.07 15.14% 5,173,809.15 34.71% 5,794,915.36 15.25% 5,152,193.62 34.93%

    其他不重大其他应收

    款

    17,710,971.01 45.94% 1,105,861.05 7.42% 16,316,334.43 42.93% 926,851.77 6.28%

    合计 38,559,773.62 100.00% 14,904,510.38 100.00% 38,007,404.42 100.00% 14,750,764.11 100.00%

    注：上表中单项金额重大的其他应收款指超过100 万元（含）的款项；单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的风险较大其他应收款是指超过三年的其他应收款。

    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    往来款 6,100,000.06 6,100,000.06 100% 公司已停产，无力偿还

    往来款 3,959,256.28 2,114,572.31 20%—100% 帐龄

    借款 1,539,789.60 307,957.92 20% 帐龄

    应收出口退税款 2,160,329.60 64,809.89 3% 帐龄

    应收工程款 1,250,000.00 37,500.00 3% 帐龄

    合计 15,009,375.54 8,624,840.18江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

    2010-6-30 2009-12-31

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内

    1 至2 年

    2 至3 年

    3 至5 年 1,331,235.85 22.80% 665,617.93 1,285,443.52 22.18% 642,721.78

    5 年以上 4,508,191.22 77.20% 4,508,191.22 4,509,471.84 77.82% 4,509,471.84

    合计 5,839,427.07 100.00% 5,173,809.15 5,794,915.36 100.00% 5,152,193.62

    （4）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 性质或内容 金额 年限

    占其他应收款

    总额的比例(%)

    江西红声电子有限公司 往来款 6,100,000.06 1-5 年以上 15.83%

    吉安联创华声通讯有限公司 往来款 2,305,855.00 2-3 年 5.98%

    应收出口退税 退税款 2,160,329.60 1 年以内 5.60%

    江西金峰电子有限公司 往来款 1,653,401.28 5 年以上 4.29%

    军品销售部 借款 1,539,789.60 2-3 年 3.98%

    合计 -- 13,759,375.54 -- 35.68%

    （6）其他应收关联方账款情况详见附注六、7。

    6．预付款项

    （1）按账龄分类

    2010-6-30 2009-12-31

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 8,663,058.46 62.86% 24,698,019.47 81.60%

    1 至2 年 1,972,484.03 14.31% 4,619,896.51 15.27%

    2 至3 年 1,745,357.43 12.66% 450,842.27 1.49%

    3 年以上 1,400,252.17 10.17% 497,030.77 1.64%

    合计 13,781,152.09 100.00% 30,265,789.02 100.00%

    （2）预付款项金额前五名单位情况

    单位名称 金额 比例(%) 与本公司关系 预付时间 未结算原因

    江西方正信息系统有限公司 881,685.68 6.40% 供应商 2010 年 未验收江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    STAMINA COMPANY LTD 635,953.99 4.61% 供应商 2010 年 未验收

    KA CHUN DEVELEOPMENT CO.,LTD 547,569.60 3.97% 供应商 2010 年 未验收

    佛山市三水联合电子有限公司 516,242.50 3.75% 供应商 2009 年 未验收

    永丰县博泰纸业有限公司 500,000.00 3.63% 供应商 2010 年 未验收

    合计 3,081,451.77 22.36%

    （3）本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4）期末无预付关联方账款。

    （5）账龄超过1 年且金额重大的预付款项是由于尚未验收。

    （6）如附注四、（三）所述，预付账款余额下降54.47%的主要原因是本期末未将江西联创通信

    有限公司纳入合并报表范围。

    7．存货

    （1）存货分类

    2010-6-30 2009-12-31

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 79,417,366.65 159,120.10 79,258,246.55 89,957,347.51 159,120.10 89,798,227.41

    低值易耗品 681,465.29 681,465.29 667,496.44 667,496.44

    库存商品 177,520,132.64 6,753,565.37 170,766,567.27 173,055,837.51 6,065,294.06 166,990,543.45

    包装物 133,768.32 133,768.32 160,282.36 160,282.36

    委托加工物资 12,161.46 12,161.46 11,979.94 11,979.94

    在产品 37,022,622.06 37,022,622.06 33,995,714.31 33,995,714.31

    自制半成品 37,109.95 37,109.95 37,109.95 37,109.95

    合计 294,824,626.37 6,912,685.47 287,911,940.90 297,885,768.02 6,224,414.16 291,661,353.86

    （2）存货跌价准备

    本期减少

    存货种类 2009-12-31 本期计提额

    转回 转销

    2010-6-30

    原材料 159,120.10 159,120.10

    库存商品 6,065,294.06 688,271.31 6,753,565.37

    合 计 6,224,414.16 688,271.31 6,912,685.47

    注：存货可变现净值，系按存货估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相

    关税金后的金额。

    8．其它流动资产

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    原制度股权投资借方差额 445,296.26 502,424.13江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    工程施工费用 599,251.26

    合 计 1,044,547.52 502,424.13

    注：原制度初始股权投资借方差额为南昌欣磊光电科技有限公司278,049.50 元，厦门华实经济发

    展公司298,945.50 元，厦门华联电子器材公司664,523.88 元，厦门新纪元电子实业公司1,488,100.00

    元。摊余股权投资借方差额为南昌欣磊光电科技有限公司34,957.51 元，厦门华实经济发展公司

    116,029.02 元，厦门华联电子器材公司261,604.23 元，厦门新纪元电子实业公司32,705.50 元。

    9．长期股权投资

    被投资单位名称

    核算

    方法

    初始投资成本 2009-12-31 增减变动 2010-6-30

    在被投

    资单位

    在被投资单

    位表决权比

    减值准备

    本期计

    提减值

    本期

    现金

    江西联创博雅照明股份有限权益法 8,000,000.00 8,289,357.21 -775,824.43 7,513,532.78 40.00% 40.00%

    江西联晟投资发展有限公司

    权益法 10,000,000.00 9,985,273.93 390,456.31 10,375,730.24

    27.03% 27.03%

    厦门宏发电声股份有限公司

    权益法 54,625,701.21 174,838,951.61 12,907,813.54 187,746,765.15

    25.72% 25.72%

    江西联创通信有限公司（注1）

    权益法 10,986,004.29 16,126,152.46 16,126,152.46

    33.00% 33.00%

    厦门永联达光电科技有限公

    司

    权益法 14,000,000.00 11,840,225.74 11,840,225.74 25.00% 25.00%

    南昌宇欣科技有限公司 权益法 4,000,000.00 3,826,295.40 224,895.93 4,051,191.33

    49.00% 49.00%

    江西省电子科研所（注2） 成本法 4,136,502.68 4,136,502.68 4,136,502.68 100.00% 100.00%

    世纪证券 成本法 10,000,000.00 803,988.00 803,988.00 0.11% 0.11%

    9,196,012.00

    江西联创电子有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 10.00% 10.00%

    江西联创科技投资有限公司

    （注3）

    成本法 4,000,000.00 2,788,008.76 2,788,008.76 40.00%

    上海广电信息产业股份有限

    公司

    成本法 135,200.00 135,200.00 135,200.00 0.01% 0.01%

    合计

    246,643,803.33 28,873,493.81 275,517,297.14

    9,196,012.00

    注：（1）如附注四、（三）所述，本公司对江西联创通信有限公司的持股比例由97.93%减少至

    33.00%，本期末未将其纳入合并报表范围。

    （2）江西电子科学研究所为事业单位，采用成本法核算。

    （3）本公司与南昌迅通网络技术开发有限公司签订承包经营协议书，委托其经营管理江西联创科

    技投资有限公司，经营期限3 年，即2010 年1 月1 日至2012 年12 月31 日，每年支付承包费17 万元。

    截止2010 年6 月30 日本公司尚未收到2010 年度的承包费，也未确认投资收益。

    10．投资性房地产

    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    一、账面原值合计 9,108,818.28 9,108,818.28

    房屋、建筑物 6,996,018.28 6,996,018.28

    土地使用权 2,112,800.00 2,112,800.00

    二、累计折旧和累计摊销合计 2,468,406.75 105,503.40 2,573,910.15

    房屋、建筑物 2,089,440.70 78,882.12 2,168,322.82江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    土地使用权 378,966.05 26,621.28 405,587.33

    三、投资性房地产账面净值合计 6,640,411.53 6,534,908.13

    房屋、建筑物 4,906,577.58 4,827,695.46

    土地使用权 1,733,833.95 1,707,212.67

    四、减值准备累计金额合计

    房屋、建筑物

    土地使用权

    五、投资性房地产账面价值合计 6,640,411.53 6,534,908.13

    房屋、建筑物 4,906,577.58 4,827,695.46

    土地使用权 1,733,833.95 1,707,212.67

    本期折旧78,882.12 元和摊销额26,621.28 元。

    11．固定资产及累计折旧

    （1） 固定资产情况

    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    一、账面原值合计： 744,571,907.30 33,691,325.21 45,984,916.67 732,278,315.84

    房屋建筑物 269,167,646.20 25,339,251.29 243,828,394.91

    机器设备 194,498,673.27 29,441,657.44 3,208,282.22 220,732,048.49

    电子设备 146,713,826.84 3,052,854.58 2,101,044.38 147,665,637.04

    运输设备 22,636,592.26 353,269.00 4,494,744.65 18,495,116.61

    通用设备 11,786,870.30 63,312.72 11,850,183.02

    专用设备 50,267,009.29 226,927.33 50,493,936.62

    仪器设备 14,962,443.09 8,600.00 9,017,366.40 5,953,676.69

    办公设备 4,785,172.72 154,098.83 1,751,717.73 3,187,553.82

    其他设备 29,753,673.33 390,605.31 72,510.00 30,071,768.64

    二、累计折旧合计： 287,061,801.23 17,730,165.09 9,311,731.16 295,480,235.16

    房屋建筑物 32,070,260.95 3,589,472.05 1,087,919.74 34,571,813.26

    机器设备 99,843,106.26 6,480,674.64 1,968,049.73 104,355,731.17

    电子设备 106,702,024.27 4,152,804.45 64,194.24 110,790,634.48

    运输设备 10,126,331.71 827,088.39 1,328,381.37 9,625,038.73

    通用设备 5,745,861.66 416,985.92 6,162,847.58

    专用设备 16,972,338.08 1,523,543.01 18,495,881.09

    仪器设备 4,834,597.01 17,473.86 4,024,888.48 827,182.39

    办公设备 2,652,548.12 153,069.48 822,740.49 1,982,877.11

    其他设备 8,114,733.17 569,053.29 15,557.11 8,668,229.35

    三、固定资产账面净值合计 457,510,106.07 436,798,080.68

    房屋建筑物 237,097,385.25 209,256,581.65

    机器设备 94,655,567.01 116,376,317.32

    电子设备 40,011,802.57 36,875,002.56

    运输设备 12,510,260.55 8,870,077.88

    通用设备 6,041,008.64 5,687,335.44江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    专用设备 33,294,671.21 31,998,055.53

    仪器设备 10,127,846.08 5,126,494.30

    办公设备 2,132,624.60 1,204,676.71

    其他设备 21,638,940.16 21,403,539.29

    四、减值准备合计

    房屋建筑物

    机器设备

    电子设备

    运输设备

    通用设备

    专用设备

    仪器设备

    办公设备

    其他设备

    五、固定资产账面价值合计 457,510,106.07 436,798,080.68

    房屋建筑物 237,097,385.25 209,256,581.65

    机器设备 94,655,567.01 116,376,317.32

    电子设备 40,011,802.57 36,875,002.56

    运输设备 12,510,260.55 8,870,077.88

    通用设备 6,041,008.64 5,687,335.44

    专用设备 33,294,671.21 31,998,055.53

    仪器设备 10,127,846.08 5,126,494.30

    办公设备 2,132,624.60 1,204,676.71

    其他设备 21,638,940.16 21,403,539.29

    （2）本期计提的折旧为17,730,165.09 元。

    （3）本期在建工程完工转入固定资产11,992,031.89 元。

    （4）如附注五、27 所述，本公司的子公司厦门华联电子有限公司用房产原值为30,012,467.00

    元的房产抵押取得借款。

    （5）本期减少的固定资产主要是由于合并范围的变更，详见附注四、（三）。

    （6）未办妥产权证书的固定资产情况

    项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间

    101#装配大楼 正在办理中 2010 年

    动力厂房104# 正在办理中 2010 年

    水泵房106# 正在办理中 2010 年

    单身宿舍 正在办理中 2010 年江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    12．在建工程

    2010-6-30 2009-12-31

    项目

    账面余额 减值准备账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    联创科技大楼 22,302,130.44 22,302,130.44 21,717,015.44 21,717,015.44

    国债技改项目 695,445.27 695,445.27 695,445.27 695,445.27

    101 装调厂房 7,789,141.41 7,789,141.41

    电力变压器 68,000.00 68,000.00

    线缆科技园项目 16,428.47 16,428.47

    铜包铝车间 2,838,666.40 2,838,666.40 1,579,033.05 1,579,033.05

    厂房装修 177,634.41 177,634.41 57,864.65 57,864.65

    高新二期工程 5,532,264.23 5,532,264.23

    3G 移动通信用同轴电缆物理发

    泡绝缘技改项目

    11,990,986.89 11,990,986.89

    新厂房装修 858,000.00 858,000.00

    贴膜机设备 528,205.13 528,205.13

    合计 27,484,510.12 27,484,510.12 49,361,750.94 49,361,750.94

    注：如附注四、（三）所述，在建工程余额下降44.32%的主要原因是本期末未将江西联创通信有

    限公司纳入合并报表范围。

    （1）重大在建工程项目变动情况

    项目

    名称

    预算数 2009-12-31 本期增加 转入固定资产

    其他

    减少

    2010-6-30

    工程投入

    占预算比

    例(%)

    工程进度

    累计

    利息

    资本

    化金

    额

    其中：本

    期利息资

    本化金额

    本期利息

    资本化率

    (%)

    资金

    来源

    联创科技大楼

    3,381.94 万元 21,717,015.44 585,115.00 22,302,130.44 65.94% 尚未完工 自筹

    3G 移动通信用

    同轴电缆物理

    发泡绝缘技改

    项目

    1,200.00 万元 11,990,986.89 1,045.00 11,992,031.89 -- 自筹

    合计 33,708,002.33 22,302,130.44 -- -- --

    13．工程物资

    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    专用设备 62,835.92 1,799,360.65 1,862,196.57

    专用材料 1,218,868.01 1,218,868.01

    合计 1,281,703.93 1,799,360.65 3,081,064.58江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    注：工程物资期末余额较上年同期增加140.39%，主要是由于预付进口设备款项增加所致。

    14．无形资产

    （1）无形资产情况

    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    一、账面原值合计 64,133,422.06 25,253,823.23 38,879,598.83

    土地使用权 44,276,007.33 14,237,350.28 30,038,657.05

    商标权 5,500,000.00 2,800,000.00 2,700,000.00

    办公软件 3,166,472.95 3,166,472.95

    财务软件 3,032,454.28 3,032,454.28

    检测技术 50,000.00 50,000.00

    边角LED 安装型的导光板 3,108,487.50 3,108,487.50

    专有技术 5,000,000.00 5,000,000.00

    二、累计摊销合计 12,908,275.86 966,438.34 4,556,637.39 9,318,076.81

    土地使用权 6,015,715.58 514,155.61 818,532.74 5,711,338.45

    商标权 3,128,333.41 135,000.00 1,913,333.41 1,350,000.00

    办公软件 1,279,771.32 1,279,771.32

    财务软件 255,692.38 161,858.43 417,550.81

    检测技术 44,999.92 44,999.92

    边角LED 安装型的导光板 1,683,763.25 155,424.30 1,839,187.55

    专有技术 500,000.00 500,000.00

    三、无形资产账面净值合计 51,225,146.20 29,561,522.02

    土地使用权 38,260,291.75 24,327,318.60

    商标权 2,371,666.59 1,350,000.00

    办公软件 1,886,701.63

    财务软件 2,776,761.90 2,614,903.47

    检测技术 5,000.08

    边角LED 安装型的导光板 1,424,724.25 1,269,299.95

    专有技术 4,500,000.00

    四、减值准备合计

    土地使用权

    商标权

    办公软件

    财务软件

    检测技术

    边角LED 安装型的导光板

    专有技术

    五、无形资产账面价值合计 51,225,146.20 29,561,522.02

    土地使用权 38,260,291.75 24,327,318.60江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    53

    商标权 2,371,666.59 1,350,000.00

    办公软件 1,886,701.63

    财务软件 2,776,761.90 2,614,903.47

    检测技术 5,000.08

    边角LED 安装型的导光板 1,424,724.25 1,269,299.95

    专有技术 4,500,000.00

    （2）本期摊销额966,438.34 元。

    （3）本期无形资产原值减少25,253,823.23 元，主要是由于合并范围的变更，详见附注四、（三）。

    15．长期待摊费用

    项目 2009-12-31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2010-6-30

    控制系统改造 84,800.32 8,623.74 76,176.58

    模具费 1,638,858.73 319,914.56 374,886.36 1,583,886.97

    装修款 1,820,067.21 260,549.61 398,161.56 1,682,455.22

    合计 3,543,726.26 580,464.17 781,671.66 3,342,518.77

    16．递延所得税资产

    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    递延所得税资产：

    坏账准备 8,323,861.18 8,283,959.56

    存货跌价准备 1,036,902.82 933,662.12

    长期股权投资减值准备 1,379,401.80 1,379,401.80

    无形资产（内部未实现利润） 2,257,228.68 2,284,882.74

    预提军品维护费 298,693.25

    递延收益 1,218,750.00 1,902,500.00

    小计

    14,216,144.48 15,083,099.47

    递延所得税负债：

    固定资产（内部未实现利润）

    21,706.07 22,331.36

    小计

    21,706.07 22,331.36

    （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项目 暂时性差异金额

    坏账准备 46,966,765.68

    存货跌价准备 6,912,685.47

    长期股权投资减值准备 9,196,012.00

    无形资产 15,048,191.15

    递延收益 8,125,000.00

    固定资产 144,707.13

    合计 86,393,361.43江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    17．资产减值准备

    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少

    转回转销

    2010-6-30

    一、坏账准备

    46,649,398.88 2,876,542.09 1,843,335.69 715,839.60 46,966,765.68

    二、存货跌价准备

    6,224,414.16 688,271.31 6,912,685.47

    三、长期股权投资减值准备

    9,196,012.00 9,196,012.00

    合计

    62,069,825.04 3,564,813.40 1,843,335.69 715,839.60 63,075,463.15

    18．短期借款

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    信用借款 110,337,200.00 123,445,500.00

    保理借款 15,700,000.00

    保证借款 69,000,000.00 110,000,000.00

    合计 179,337,200.00 249,145,500.00

    注：（1）期末余额中无到期未偿还的短期借款。

    （2）本公司为子公司江西联创电缆科技有限公司借款6,900.00 万元提供担保。

    （3）期后借款、还款情况详见附注九。

    19．应付票据

    种类 2010-6-30 2009-12-31

    银行承兑汇票 55,041,011.02 86,514,372.36

    商业承兑汇票

    合计 55,041,011.02 86,514,372.36

    20．应付账款

    账 龄 2010-6-30 2009-12-31

    1 年以内 245,551,034.90 218,277,701.07

    1 至2 年 2,973,216.71 11,122,976.53

    2 至3 年 3,804,143.35 3,770,681.28

    3 年以上 1,042,200.19 9,310,461.13

    合 计 253,370,595.15 242,481,820.01

    （1）本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

    （2）应付关联方账款情况详见附注六、7。

    （3）账龄超过1 年的应付账款主要是由于货款尚未结算所致。江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    21．预收款项

    账 龄 2010-6-30 2009-12-31

    1 年以内 11,167,193.33 19,682,515.38

    1 至2 年 4,162,905.42 2,940,286.72

    2 至3 年 1,025,835.38 1,206,108.82

    3 年以上 626,358.75 70,321.00

    合 计 16,982,292.88 23,899,231.92

    （1）本报告期预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。（2）预收

    账款期末余额中无预收关联公司款项。

    （3）账龄超过1 年的预收款项主要是由于日常经营结算周期所致。

    22．应付职工薪酬

    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    一、工资、奖金、津贴和补贴 8,340,393.49 70,716,232.91 77,965,676.37 1,090,950.03

    二、职工福利费 1,987,280.44 1,617,392.52 1,853,632.52 1,751,040.44

    三、社会保险费 250,140.01 7,669,900.68 7,413,973.80 506,066.89

    其中：医疗保险 145,681.66 2,335,142.62 2,201,787.21 279,037.07

    养老保险 87,149.40 4,730,163.24 4,590,282.82 227,029.82

    年金缴费 7,928.52 7,928.52

    失业保险 13,314.58 339,549.45 352,864.03

    工伤保险 3,994.37 124,026.54 128,020.91

    生育保险 133,090.31 133,090.31

    残疾人保障金

    四、住房公积金 89,636.80 1,893,714.42 1,965,901.22 17,450.00

    五、工会经费和职工教育经费 2,767,063.78 1,215,798.04 2,173,345.35 1,809,516.47

    六、非货币性福利

    七、辞退福利 2,000.00 2,000.00

    八、其他

    合计 13,434,514.52 83,115,038.57 91,374,529.26 5,175,023.83

    注：期末职工福利费余额为外资企业计提的职工奖励及福利基金。

    23．应交税费

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    增值税 -10,347,306.96 -7,636,066.76

    营业税 46,541.70 143,771.90

    企业所得税 4,389,461.61 4,390,237.64

    城市维护建设税 31,940.23 136,998.17

    房产税 317,042.31 320,119.20江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    土地使用税 242,201.05 509,580.05

    教育费附加 3,948.25 57,623.73

    个人所得税 625,759.16 1,582,840.15

    其他 118,896.02 311,107.31

    合 计 -4,571,516.63 -183,788.61

    24．应付股利

    单位名称 2010-6-30 2009-12-31 超过1 年未支付原因

    江西电子集团 1,513,841.84 按公告时间支付

    江西电线电缆总厂 393,571.70 按公告时间支付

    厦门联合发展（集团）有限公司 1,827,500.00 尚未支付

    厦门华联电子有限公司工会 21,067.62 21,067.62 尚未支付

    个人股利 922,191.52

    社会公众股 5,508,721.46 按公告时间支付

    合计 9,264,702.62 943,259.14 --

    （1）应付厦门华联电子有限公司工会股利为子公司厦门华实经济发展公司、厦门华联电子器材公

    司所欠付的。

    （2）应付厦门联合发展（集团）有限公司股利为子公司厦门华联电子有限公司所欠付的。

    25．其他应付款

    账 龄 2010-6-30 2009-12-31

    1 年以内 12,921,269.39

    25,481,602.27

    1 至2 年 14,713,714.38

    18,009,594.09

    2 至3 年 2,079,030.16

    9,260,077.47

    3 年以上 5,156,117.62

    4,599,452.36

    合 计 34,870,131.55

    57,350,726.19

    （1）本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。（2）其

    他应付关联方款项详见附注六、7。

    （3）账龄超过1 年的其他应付款主要是：本公司与江西省无线电高级技工学校联建科技大楼的往

    来款1,353 万元，科技大楼尚未完工结算所致。

    26．一年内到期的非流动负债

    （1）一年内到期的长期借款

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    信用借款（委托借款） 3,000,000.00 5,000,000.00

    质押借款江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    57

    保证借款 20,000,000.00

    合计 23,000,000.00 5,000,000.00

    注：（1）委托借款（总部）3,000,000.00 元系高技术产业化项目，经国家开发投资公司国投计

    财[2003]49 号文批准拨入。现依据国投创业投资有限公司、招商银行股份有限公司北京长安街支行及

    本公司三方协议转为委托贷款，自2003 年6 月12 日至2007 年12 月8 日，利率为0，手续费按贷款

    余额月0.05‰收取。经协商，本公司将分期归还该笔借款。

    （2）保证借款20,000,000.00 元系厦门宏发电声股份有限公司为子公司厦门华联电子有限公司提

    供担保的贷款。

    27．长期借款

    （1）分类

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    信用借款 30,000,000.00 30,000,000.00

    抵押借款 16,000,000.00 16,000,000.00

    保证借款 49,000,000.00 74,000,000.00

    合计 95,000,000.00 120,000,000.00

    （2）金额前五名的长期借款

    2010-6-30 2009-12-31

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种

    利率

    （%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额

    工商银行江

    头支行

    2008 年6 月20 日 2012 年6 月19 日

    人民币

    6.2580% 16,000,000.00 16,000,000.00

    工商银行江

    头支行

    2008 年8 月12 日 2011 年7 月15 日

    人民币

    7.3710% 14,000,000.00 34,000,000.00

    中行高科技

    支行

    2009 年6 月19 日 2012 年6 月19 日

    人民币

    4.8600% 30,000,000.00 30,000,000.00

    招商银行江

    头支行

    2009 年2 月6 日 2012 年2 月6 日

    人民币

    5.6700% 35,000,000.00 40,000,000.00

    合计 -- -- 95,000,000.00 120,000,000.00

    注：（1）子公司厦门华联电子有限公司银行借款4,900.00 万元由厦门宏发电声股份有限公司提

    供担保，担保期限自2008 年8 月1 日至2012 年12 月31 日。

    （2）子公司厦门华联电子有限公司抵押借款1,600.00 万元由房产证号为厦地房证第00113710

    号房产抵押。

    28．专项应付款

    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30 注释

    国家经贸委、计委、财政部 14,400,000.00 14,400,000.00 (1)

    江西省科学技术厅 2,909,331.61 4,895.70 2,904,435.91 (2)

    国家发改委 2,332,858.26 846,750.33 1,486,107.93 (3)江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    解放军总装部 1,740,270.39 142,409.58 1,597,860.81 (4)

    财政拨款 4,800,000.00 4,800,000.00 (5)

    合 计 26,182,460.26 5,794,055.61 20,388,404.65

    注：（1）系国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政部国经贸投资[2003]205 号文批准

    拨入的重点技术改造项目国债专项资金。

    （2）系江西省科学技术厅企业信息化项目拨款，06 年收到南昌高新管委会拨入的企业信息化项

    目资金。

    （3）系经赣发改高技字[2004]749 号文、发改办高技[2004]1196 号文批准拨入的2004 年信息产

    业企业技术进步和产业升级专项项目资金。

    （4）系总装部拨入的解放军总装备部可靠性增长工程款项。

    （5）信息产业部国防军工[2005]287 号文批准拨入的双35 工程资金本期减少4,800,000.00 元的

    原因是由于附注四、（三）所述，江西联创通信有限公司本期末已不再纳入并表范围。

    29．其它非流动负债

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    递延收益 8,125,000.02 12,683,333.34

    合 计 8,125,000.02 12,683,333.34

    递延收益项目明细：

    批准单位 文件号 项目 递延期限 总额 当期转入损益金额 余额

    江西省财政厅

    赣财建[2008]426 号、

    赣财建[2009]137 号

    液晶显示屏背光源

    用高亮片式LED 产

    业化项目

    2008.1-2010.12 8,000,000.00 1,333,333.32 1,333,333.35

    江西省工业和信息化委员会、

    江西省财政厅

    赣工信投资字

    [2009]295 号

    液晶显示器用LED

    背光源产业化项目

    2009.11-2011.10 4,600,000.00 1,150,000.02 3,066,666.65

    江西省财政厅、江西省科学技

    术厅

    赣财教[2009]155 号

    半导体室内照明光

    源关键技术研究

    2010.1-2011.12 1,800,000.00 450,000.00 1,350,000.00

    江西省财政厅、江西省科学技

    术厅

    赣财教[2009]155 号

    中大尺寸液晶显示

    器用高亮度LED 背

    光源关键技术研究

    2010.1-2011.12 1,500,000.00 375,000.00 1,125,000.00

    江西省发展和改革委员会、江

    西省工业和信息化委员会

    赣发改高技字

    [2009]1972 号

    LED 半导体照明光

    源产业化

    2009.1-2010.12 5,000,000.00 1,249,999.98 1,250,000.02

    合计

    20,900,000.00 4,558,333.32 8,125,000.02

    30．股本

    本次变动增减（+、－）

    项目 2009-12-31

    发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

    2010-6-30

    股份总数 370,806,750.00 370,806,750.00

    31．资本公积

    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    股本溢价 173,808,028.71 173,808,028.71

    其他资本公积 44,648,513.24 290,001.19 44,358,512.05

    合计 218,456,541.95 290,001.19 218,166,540.76江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    59

    注：资本公积的减少是由于本期转让江西联创通信有限公司64.93%的股权，转出相应的资本公积

    290,001.19 元。

    32．盈余公积

    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    法定盈余公积 48,537,218.85 48,537,218.85

    合计 48,537,218.85 48,537,218.85

    33．未分配利润

    项目 2010 年1-6 月 提取或分配比例

    调整前上年末未分配利润 229,969,986.65 --

    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --

    调整后年初未分配利润 229,969,986.65 --

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 47,149,057.36 --

    减：提取法定盈余公积

    提取职工奖励及福利基金

    应付普通股股利 7,416,135.00

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 269,702,909.01

    注：根据本公司股东大会决议，以2009 年末总股本370,806,750.00 股为基数，向全体股东每10

    股派现金人民币0.20 元（含税），总金额为7,416,135.00 元。

    34．营业收入和营业成本

    （1）营业收入和营业成本

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务收入 563,096,216.38 512,373,929.83

    其他业务收入 9,672,104.73 18,034,746.68

    营业成本 461,578,961.74 437,601,333.96

    （2）主营业务（分产品）

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    线缆 121,753,572.71 102,455,498.86 210,209,662.90 187,931,877.75

    光电器件及应用产品 409,900,151.61 323,637,165.52 252,859,253.27 204,054,005.42

    专用通信产品 3,204,870.44 1,698,856.25 25,052,999.50 8,949,233.14

    电脑及软件 28,237,621.62 26,774,424.21 24,252,014.16 22,983,202.87

    合计 563,096,216.38 454,565,944.84 512,373,929.83 423,918,319.18江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    60

    （3）主营业务（分地区）

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    国内 421,264,499.14 342,451,548.95 403,781,885.12 333,673,954.06

    国外 141,831,717.24 112,114,395.89 108,592,044.71 90,244,365.12

    合计 563,096,216.38 454,565,944.84 512,373,929.83 423,918,319.18

    （4）公司前五名客户的营业收入情况

    项目 营业收入 占公司全部营业收入的比例%

    前五位客户销售合计 100,222,225.24 17.50%

    35．营业税金及附加

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    营业税 134,590.59

    211,530.20

    城市维护建设税 969,787.44 1,191,070.32

    教育费附加 440,161.01 666,489.48

    其他 188,148.57 159,308.31

    合计 1,732,687.61 2,228,398.31

    注：营业税金及附加的计缴标准见附注三 。

    36．投资收益

    （1）投资收益明细情况

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    处置子公司产生收益 15,703,515.75

    按权益法核算被投资单位净利润增减额 29,477,838.19 5,725,261.70

    其他 282,872.13 -153,141.50

    合计 45,464,226.07 5,572,120.20

    注：上表中其他的内容主要为：

    ①2010 年4 月14 日，本公司收到江西联创科技投资有限公司2008 年度、2009 年度承包经营费

    340,000.00 元。

    ②原制度股权投资借方差额的摊销。

    （2）按权益法核算的长期股权投资收益：

    被投资单位 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    本期比上期增减

    变动的原因

    厦门宏发电声股份有限公司 27,625,825.76 5,507,121.54 实现净利润

    江西联创通信有限公司 2,012,484.62 实现净利润江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    61

    江西联创博雅照明股份有限公司 -775,824.43 -1,000,977.42 实现净利润

    江西联晟投资发展有限公司 390,456.31 -41,542.86 实现净利润

    南昌宇欣科技有限公司 224,895.93 1,329,804.78 实现净利润

    江西联创精密机电有限公司 -69,144.34 实现净利润

    合计 29,477,838.19 5,725,261.70 －

    37．财务费用

    类别 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    利息支出 9,470,586.45 8,490,738.84

    减：利息收入 1,036,975.23 555,584.32

    汇兑损失 1,534,460.60 121,619.10

    减：汇兑收益 331.81 668,318.80

    其他 372,896.89 330,127.22

    合计 10,340,636.90 7,718,582.04

    注：财务费用较上年同期增加33.97%主要是由于利息支出和汇兑损失较上期增加所致。

    38．资产减值损失

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、坏账损失 2,095,688.54 2,678,734.71

    二、存货跌价损失 688,271.31

    合计 2,783,959.85 2,678,734.71

    39．营业外收入

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    非流动资产处置利得合计 334,861.05 21,182.46

    其中：固定资产处置利得 334,861.05 21,182.46

    无形资产处置利得

    债务重组利得

    非货币性资产交换利得

    接受捐赠

    政府补助 5,487,571.40 3,286,477.00

    罚款收入 144,255.54 155,123.76

    其他 489,335.26 101,991.02

    合计 6,456,023.25 3,564,774.24江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    62

    （1）政府补助明细

    批准单位 文件号 补贴内容 金额

    江西省财政厅、江西省科技厅 赣财教[2009]155 号 半导体室内照明光源关键技术研究 450,000.00

    江西省财政厅、江西省科技厅 赣财教[2009]155 号

    中大尺寸液晶显示器用高亮度LED 背光源关键

    技术研究

    375,000.00

    江西省发展和改革委员会、江西省财政厅

    赣财建[2008]426 号、赣财建

    [2009]137 号

    液晶显示屏背光源用高亮片式LED 产业化项目1,333,333.32

    江西省工业和信息化委员会、江西省财政

    厅

    赣工信投资字[2009]295 号 液晶显示器LED 背光源产业化项目 1,150,000.02

    江西省发展和改革委员会、江西省工业和

    信息化委员会

    赣发改高技字[2009] 1972 号LED 半导体照明光源产业化 1,249,999.98

    江西省财政厅国库处 赣财企201035 号国际市场开拓开拓国外市场政府补贴 50,000.00

    江西省人力资源和社会保障厅 赣人社字[2009]179 号 “千企万岗”帮促就业百日服务活动享受就业61,800.00

    厦门市火炬高技术开发区管委会 2009 年专利申请资助款 15,000.00

    福建省厦门市火炬高技术产业开发区地 个税手续费 15,358.92

    厦门市财政局 科技进步奖 50,000.00

    厦门市火炬高技术开发区管委会 财政扶持 50,000.00

    厦门市财政局 信保扶持 10,266.00

    吉州区财政局 吉财教[2009]41 号 09 年科技计划项目及科技发展专项资金 100,000.00

    吉州区财政局 吉财教[2009]64 号 09 年中央政策引导类计划相关项目预算款 150,000.00

    吉州区委办公室 09 年度企业技术创新奖奖金 5,000.00

    高新区财政局 井开党工发[2010]4 号 09 年科技创新先进企业奖励 140,000.00

    高新区财政局 出口奖励款 70,751.16

    省财政厅国库 赣财企2010-30 外贸发展资金 2,400.00

    吉州区财政局 吉区府办经抄字[2009]159 号2008 年所得税奖励 11,718.00

    吉州区财政局 吉区府办经抄字[2010]88 号 2009 年所得税奖励 67,000.00

    吉州区习溪桥道办事处 吉区府办抄字[2008]32 号 所得税地方留成部分先征后返 79,744.00

    江西省人力资源和社会保障厅 赣人社字[2009]179 号 “千企万岗”帮促就业百日服务活动享受就业40,200.00

    江西省财政厅国库处 赣财企[2010]30 号 外贸发展 10,000.00

    合计 5,487,571.40

    （2）营业外收入中其他包括：本期本公司子公司厦门华联电子有限公司无偿受让其子公司厦门欧

    联塑胶工业有限公司的少数股东的股权所形成的营业外收入356,427.00 元。江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    63

    40．营业外支出

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    非流动资产处置损失合计 17,324.23 227,520.86

    其中：固定资产处置损失 17,324.23 227,520.86

    无形资产处置损失

    罚款支出 658,961.75 69,351.09

    捐赠支出 65,000.00 50,000.00

    赔偿支出 16,141.81 128,442.58

    其它 141,806.36 176,005.83

    合计 899,234.15 651,320.36

    41．所得税费用

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    按税法及相关规定计算的当期所得税 5,717,043.81 2,467,227.93

    递延所得税调整 408,449.54 -23,472.40

    合计 6,125,493.35 2,443,755.53

    所得税税率详见附注三。

    42．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    归属母公司所有者的净利润 47,149,057.36 4,832,374.53

    已发行的普通股加权平均数 370,806,750.00 370,806,750.00

    基本每股收益（每股人民币元） 0.127 0.013

    稀释每股收益（每股人民币元） 0.127 0.013

    43．其他综合收益

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、按照权益法核算的在被投资单位其他综

    合收益中所享有的份额

    540,000.00

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综

    合收益中所享有的份额产生的所得税影响

    小计 540,000.00

    二、其他 -290,001.19 -783,724.32

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税

    影响

    小计 -290,001.19 -783,724.32

    合计 -290,001.19 -243,724.32

    注：报告期“综合收益--其他”-290,001.19 元，见附注五、31。江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    64

    44．现金流量表

    （1） 收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    存款利息 1,111,268.15 555,584.32

    政府补助 5,484,172.40 256,477.00

    往来款等 5,213,199.11 18,090,749.12

    合计 11,808,639.66 18,902,810.44

    （2） 支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    管理费用 13,461,358.66 17,239,456.11

    销售费用 16,268,782.37 16,416,104.03

    往来款等 22,545,648.86 46,279,352.16

    合计 52,275,789.89 79,934,912.30

    （3） 收到的其他与投资活动有关的现金

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    科技大楼投标保证金 30,000.00

    合计 30,000.00

    （4） 支付的其他与投资活动有关的现金

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    转让联创通信股权的中介费 110,000.00

    合计 110,000.00

    （5） 收到的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    专项应付款 4,150,000.00

    合计 4,150,000.00

    （6） 支付的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    专项支出 593,603.18 275,966.89

    合计 593,603.18 275,966.89

    45．现金流量表补充资料

    （1） 现金流量表补充资料

    补充资料 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 55,074,618.54 5,117,189.22

    加：资产减值准备 2,783,959.85 2,678,734.71江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    65

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,508,878.25 20,654,795.99

    无形资产摊销 1,390,065.76 1,297,899.87

    长期待摊费用摊销 781,671.66 732,767.57

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -334,052.28 206,338.40

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 16,515.46

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 11,115,550.45 7,932,333.03

    投资损失（收益以“－”号填列） -45,464,226.07 -5,572,120.20

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 409,074.80 -23,472.40

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -625.27

    存货的减少（增加以“－”号填列） -29,186,258.66 16,244,779.88

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 54,382,627.59 -88,671,715.86

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -80,936,361.31 18,580,508.21

    其他 -356,427.00

    经营活动产生的现金流量净额 -11,814,988.23 -20,821,961.58

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    三、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 189,502,649.02 218,128,414.04

    减：现金的期初余额 258,724,082.59 189,051,884.02

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -69,221,433.57 29,076,530.02

    注：上表中其他如附注五、39(2)所述，本期本公司子公司厦门华联电子有限公司无偿受让其子公

    司厦门欧联塑胶工业有限公司的少数股东的股权，确认营业外收入356,427.00 元。

    （2） 现金和现金等价物的构成

    项目 2010-6-30 2009-6-30

    一、现金 189,502,649.02 218,128,414.04

    其中：库存现金 526,905.31 4,101,87.52

    可随时用于支付的银行存款 161,242,682.23 187,996,791.72

    可随时用于支付的其他货币资金 27,733,061.48 29,721,434.80

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 189,502,649.02 218,128,414.04江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    66

    注：本期现金流量表中的“期末现金及现金等价物余额”为189,502,649.02 元，与资产负债表中

    的“货币资金”期末数159,037,364.51 元不一致，差额产生的原因是：本年转让江西联创通信有限公

    司的股权后，该公司的资产负债表不再纳入合并报表范围，但是股权转让前的现金流量表仍需纳入合

    并报表范围。

    46．所有者权益变动表项目注释

    本期归属于母公司所有者的其他综合收益-290,001.19 元，主要是如附注五、31 所述：由于本期

    转让江西联创通信有限公司64.93%的股权，转出相应的资本公积290,001.19 元。

    附注六、 关联方及关联交易

    1．关联方认定标准

    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同

    控制或重大影响的，构成关联方。

    2．本企业的母公司情况

    母公司名称 关联关系

    企业

    类型

    注册

    地

    法人代

    表

    业务

    性质

    注册

    资本

    母公司对本企业的

    持股比例(%)

    母公司对本企业的

    表决权比例(%)

    本企业

    最终控制方

    组织机构代

    码

    江西省电子集

    团公司

    母公司 国有 南昌程德保

    资本

    经营

    32,128.00 万元20.41% 20.41%

    江西省国有资

    产管理委员会

    158308523

    3．本企业的子公司情况详见附注四、（一）。

    4．本企业的联营企业情况

    被投资单位

    名称

    企业类型 注册地 法人代表

    业务性

    质

    注册资本

    （人民币万

    元）

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业在被投

    资单位表决权

    比例(%)

    期末资产总

    额（人民币

    万元）

    期末负债总

    额（人民币

    万元）

    期末净资产

    总额（人民

    币万元）

    本期营业收入

    总额（人民币万

    元）

    本期

    净利润（人

    民币万元）

    关联关系

    厦门宏发电声股份有限

    公司

    股份公司 厦门市 程德保

    电子元

    器件

    31,500.00 25.72% 25.72% 154,600.12 78,408.81 76,191.30 126,178.68 11,103.29 联营企业

    江西联创博雅照明股份

    有限公司

    股份公司 南昌市 易斌 照明 2,000.00 40.00% 40.00% 4,441.48 2,297.95 2,143.53 1,439.91 62.65 联营企业

    江西联晟投资发展有限

    公司

    有限公司 南昌市 熊金荣 投资 3,700.00 27.03% 27.03% 8,331.04 4,359.34 3,971.70 810.60 36.97 联营企业

    厦门永联达光电科技有

    限公司

    有限公司 厦门市 吴辉体

    电子元

    器件

    16,000.00 25.00% 25.00% 3,558.11 609.72 2,948.39 121.05 -233.19

    子公司的联

    营企业

    南昌宇欣科技有限公司 有限公司 南昌市 叶建青

    电子元

    器件

    816.3265 49.00% 49.00% 932.97 151.33 781.64 504.64 -25.59

    子公司的联

    营企业

    江西联创通信有限公司 有限公司 南昌市 曾涌 通信 3,329.18 33.00% 33.00% 18,180.41 13,293.70 4,886.71 4,115.40 243.45 联营企业江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    67

    5．本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    香港达华中外有限公司 子公司的股东

    江西省无线电高级技工学校 同一控制人 491004435

    江西联创宏声电子有限公司 同一控制人 716549066

    江西联创电声有限公司 同一控制人 769795455

    江西联创锐显科技有限公司 同一控制人 667472372

    6．关联交易情况

    （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    关联方

    关联交

    易类型

    关联交

    易内容

    关联交易定价方式及

    决策程序 金额

    占同类交易金额

    的比例（%）

    金额

    占同类交易金额

    的比例（%）

    厦门宏发电声股份有

    限公司 采购 采购商品 市场价格或协议价3,402,469.49 0.74% 1,738,869.03 0.40%

    江西联创宏声电子有

    限公司 采购 采购商品 市场价格或协议价100,000.00 0.02% 61,990.00 0.01%

    江西联创电声有限公

    司 采购 采购商品 市场价格或协议价71,360.00 0.02% 68,100.00 0.02%

    厦门宏发电声股份有

    限公司 销售 销售商品 市场价格或协议价70,229.07

    0.01%

    9,615.39 0.002%

    江西联创电子有限公

    司 销售 销售商品 市场价格或协议价126,850.44 0.02% 321,169.23 0.06%

    江西联创宏声电子有

    限公司 销售 销售商品 市场价格或协议价 83,983.76 0.02%

    江西联创电声有限公

    司 销售 销售商品 市场价格或协议价35,651.79 0.006% 38,353.44 0.01%

    江西联创精密机电有

    限公司 销售 销售商品 市场价格或协议价132,891.53 0.02% 132,891.53 0.03%

    香港达华中外有限公

    司 销售 销售商品 市场价格或协议价 2,050,779.44 0.39%

    （2）收取房租、水电费

    关联方 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    江西联创电子有限公司 232,009.88

    江西联创博雅照明股份有限公司 50,825.36 56,704.61

    江西联创锐显科技有限公司 47,875.20 263,013.59

    江西联创宏声电子有限公司 56,114.04 758,518.94

    江西联创精密机电有限公司 29,012.60 13,279.17

    江西省电子科研所 4,955.99

    江西联创通信有限公司 225,951.80

    合 计 414,734.99 1,323,526.19江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    68

    定价政策：合同约定

    （3）收取网络、物管费等

    关联方名称 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    江西联创电子有限公司 50,629.07 134,674.22

    江西联创博雅照明股份有限公司 36,288.00 36,288.00

    江西联创锐显科技有限公司 179,862.72

    江西联创宏声电子有限公司 327,604.49

    江西省无线电高级技工学校 5,000.00 5,000.00

    江西联创科技投资公司 357,650.36

    江西省电子科研所 3,280.20

    江西联创通信有限公司 108,801.78

    合计 561,649.41 683,429.43

    定价政策：合同约定

    （4）关联担保情况

    担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日 担保是否已经履行完毕

    江西联创光电科技股份有限公司 江西联创电缆科技有限公司9,000,000.00 2009.10.9 2010.10.8 否

    江西联创光电科技股份有限公司 江西联创电缆科技有限公司20,000,000.00 2009.12.17 2010.12.16 否

    江西联创光电科技股份有限公司 江西联创电缆科技有限公司10,000,000.00 2010.1.7 2011.1.6 否

    江西联创光电科技股份有限公司 江西联创电缆科技有限公司10,000,000.00 2009.9.23 2010.9.22 否

    江西联创光电科技股份有限公司 江西联创电缆科技有限公司20,000,000.00 2009.10.14 2010.10.13 否

    厦门宏发电声有限公司 厦门华联电子有限公司 69,000,000.00 2008.8.1 2012.12.31 否

    （5）股权转让

    中铭国际资产评估（北京）有限责任公司以2009 年9 月30 日为基准对江西联创通信有限公司进

    行资产评估，并出具了中铭评报字[2009]2028 号资产评估报告。评估后，拟转让股权在江西省产权交

    易所挂牌交易。2010 年2 月8 日，将本公司持有联创通信30.93%的股权转让给江西联创精密机电有限

    公司，转让价格为2,100.75 万元；2010 年3 月16 日，将本公司持有联创通信34.00%的股权转让给江

    西省电子集团，转让价格为2,309.27 万元。股权转让后，本公司持有联创通信33.00%的股权。

    7．关联方应收应付款项

    2010-6-30 2009-12-31

    项目名称 关联方

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    应收帐款 江西联创宏声电子有限公司 235,559.90 0.06%

    应收帐款 江西省无线电高级技工学校 43,915.00 0.01%

    应收帐款 江西联创电子有限公司 63,052.20 0.02%

    应收帐款 江西联创电声有限公司 473,798.73 0.12%

    应收帐款 南昌宇欣科技有限公司 686,466.05 0.18%江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    69

    应收帐款 江西联创博雅照明股份有限公司 180,940.72 0.04% 180,940.72 0.05%

    其他应收款 江西联创宏声电子有限公司 19,074.82 0.05% 75,188.86 0.20%

    其他应收款 江西联创电声有限公司 50,286.63 0.13% 33,231.19 0.09%

    其他应收款 江西联创锐显科技有限公司 35,365.68 0.09% 83,240.88 0.22%

    其他应收款 江西联创科技投资公司 340,000.00 0.88% 20,260.40 0.05%

    其他应收款 江西联创精密机电有限公司 251,850.95 0.65%

    其他应收款 江西联创通信有限公司 797,494.42 2.07%

    应付账款 厦门宏发电声股份有限公司 3,213,287.31 1.27% 1,613,877.74 0.67%

    应付账款 江西联创电子有限公司 22,464.65 0.01%

    应付账款 江西联创宏声电子有限公司 108,150.70 0.04%

    应付账款 江西联创电声有限公司 255,935.00 0.10%

    其他应付款 江西省无线电高级技工学校 15,030,000.00 43.10% 15,030,000.00 26.21%

    其他应付款 江西联创电子有限公司 35,365.68 0.10% 35,365.68 0.06%

    其他应付款 江西联创博雅照明股份有限公司 1,212,747.28 3.48% 1,299,860.64 2.27%

    其他应付款 江西电线电缆总厂 15,348.80 0.04%

    附注七、 或有事项

    如附注六、6（4）所述，本公司为子公司江西联创电缆科技有限公司短期借款6,900 万元提供担

    保。

    附注八、 承诺事项

    本公司截至2010 年6 月30 日无需披露的重大承诺事项。

    附注九、 资产负债表日后事项

    1．本公司截止2010 年8 月22 日归还短期借款500 万元，新增短期借款1,000 万元。

    2． 本公司的子公司厦门华联电子有限公司截止2010 年8 月22 日归还长期借款500 万元。

    3． 本公司的子公司江西联创电缆科技有限公司截止2010 年8 月22 日新增短期借款1,000 万元，

    新增长期借款300 万元。

    附注十、 其它重要事项

    1． 本公司光电分公司已于2009 年11 月30 日取得南昌市工商行政管理局下发的企业核准注销登

    记通知书，截止本报告日相关注销手续已经办理完成。

    2．本公司于2010 年4 月24 日召开四届十一次董事会，审议通过了《关于对全资子公司江西联创

    特种微电子有限公司增资400 万元人民币的议案》，会议决定对联创特种微电子增资400 万元人民币，

    增资后联创特种微电子资本金由1,200 万元变更为1,600 万元人民币，本公司仍持有其100%股权。截

    止本报告日相关手续已经办理完成。江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    70

    3．本公司于2010 年4 月24 日召开四届十一次董事会，审议通过了《关于对控股子公司江西联创

    电缆科技有限公司单向增资12,000 万元人民币的议案》，会议决定以债权转股权的方式，对联创电缆

    进行单向增资。本公司以南昌华鑫资产评估事务所的赣华鑫评字[2010]第003-2 号资产评估结果为依

    据，经协商确定债转股增资价格为每1.1 元债权换注册资本1 元，即本公司以13,200 万元债权按照

    1.1：1 的比例认缴联创电缆注册资本12,000 万元。单向增资后，联创电缆注册资本由16,000 万元增

    加至28,000 万元，公司持有联创电缆股权比例由70%变更为82.86%。截止本报告日相关手续已经办理

    完成。

    4．本公司于2010 年6 月12 日召开四届十一次董事会，审议通过了《关于对公司半导体照明用

    TOP 及大功率LED 器件产业化运作模式进行调整的议案》，会议决定对四届八次董事会审议通过的设

    立功率器件分公司的方式进行调整。经与拥有功率型LED 器件技术优势的企业接洽及充分论证后，公

    司决定与深圳市贝晶光电科技有限公司（以下简称“深圳贝晶”）共同对外投资设立合资公司，实施

    半导体照明用TOP 及大功率LED 器件产业化项目。新公司注册资金3,200 万元人民币，公司以现金分

    期投资2,400 万元，占75%，深圳贝晶以产品技术、市场资源等无形资产经评估作价一次性投资800

    万元，占25%。截止本报告日，公司第一期投资1,500 万元已经到位，新公司验资工作正在进行。

    附注十一、 母公司财务报表主要项目注释

    1．应收账款

    （1）账龄分析

    2010-6-30 2009-12-31

    账龄

    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备

    1 年以内 43,097,142.13 80.83% 1,292,914.26 38,305,663.35 76.19% 1,149,169.90

    1-2 年 8,516,738.27 15.98% 425,836.91 10,114,059.92 20.12% 505,703.00

    2-3 年 306,755.71 0.58% 61,351.14 568,037.53 1.13% 113,607.51

    3-5 年 216,273.85 0.41% 108,136.93 301,757.61 0.60% 150,878.82

    5 年以上 1,175,152.44 2.20% 1,175,152.44 987,296.69 1.96% 987,296.69

    合 计 53,312,062.40 100.00% 3,063,391.68 50,276,815.10 100.00% 2,906,655.92

    （2）按种类分类

    2010-6-30 2009-12-31

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应

    收账款

    21,889,032.85 41.06% 656,670.98 21.44% 18,315,788.87 36.43% 558,004.99 19.20%江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    71

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的应收账款

    1,391,426.29 2.61% 1,283,289.37 41.89% 1,289,054.30 2.56% 1,138,175.51 39.16%

    其他不重大应收账

    款

    30,031,603.26 56.33% 1,123,431.33 36.67% 30,671,971.93 61.01% 1,210,475.42 41.64%

    合计 53,312,062.40 100.00% 3,063,391.68 100.00% 50,276,815.10 100.00% 2,906,655.92 100.00%

    注：上表中单项金额重大的应收账款指超过300 万元（含）的款项；单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险较大应收账款是指超过三年的应收账款。

    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    货款 21,889,032.85 656,670.98 3% 账龄

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    2010-6-30 2009-12-31

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内

    1 至2 年

    2 至3 年

    3 至5 年 216,273.85 15.54% 108,136.93 301,757.61 23.41% 150,878.82

    5 年以上 1,175,152.44 84.46% 1,175,152.44 987,296.69 76.59% 987,296.69

    合计 1,391,426.29 100.00% 1,283,289.37 1,289,054.30 100.00% 1,138,175.51

    （4）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)

    中国移动通信集团北京有限公司 客户 10,555,625.15 1 年以内19.80%

    无锡飞翎电子有限公司 客户 4,671,907.94 1 年以内8.76%

    中国移动通信集团云南有限公司 客户 3,615,271.44 1 年以内6.78%

    中国移动通信集团湖北有限公司 客户 3,046,228.32 1 年以内5.71%

    宁波丰强电器有限公司 客户 2,826,805.28 1 年以内5.31%

    合 计 -- 24,715,838.13 -- 46.36%江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    72

    （6）应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)

    南昌欣磊光电科技有限公司 子公司 750,146.58 1.41%

    厦门华联电子有限公司 子公司 459,451.35 0.86%

    合计 -- 1,209,597.93 2.27%

    2．其他应收款

    （1）账龄分析

    2010-6-30 2009-12-31

    账龄

    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备

    1 年以内 39,184,302.73 23.11% 1,175,529.08 33,489,234.19 19.35% 1,004,677.02

    1-2 年 32,889,124.10 19.41% 1,644,456.21 33,233,606.83 19.19% 1,661,680.34

    2-3 年 89,594,279.57 52.87% 17,918,855.91 101,569,474.41 58.65% 22,618,874.43

    3-5 年 42,761.00 0.03% 21,380.50 1,481,369.45 0.85% 1,480,369.45

    5 年以上 7,753,401.34 4.58% 7,753,401.34 3,392,807.45 1.96% 3,392,807.45

    合 计 169,463,868.74 100.00% 28,513,623.04 173,166,492.33 100.00% 30,158,408.69

    （2）按种类分类

    2010-6-30 2009-12-31

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其

    他应收款

    166,628,603.52 98.33% 28,361,625.01 99.47% 170,567,817.51 98.50% 30,035,601.64 99.59%

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    42,761.00 0.03% 21,380.50 0.07% 2,000.00 1,000.00

    其他不重大其他应

    收款

    2,792,504.22 1.64% 130,617.53 0.46% 2,596,674.82 1.50% 121,807.05 0.41%

    合计 169,463,868.74 100.00% 28,513,623.04 100.00% 173,166,492.33 100.00% 30,158,408.69 100.00%

    注：上表中单项金额重大的其他应收款指超过100 万元（含）的款项；单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的风险较大其他应收款是指超过三年的其他应收款。江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    73

    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    往来款 160,528,603.46 22,261,624.95 3%—100% 账龄

    往来款 6,100,000.06 6,100,000.06 100.00% 公司已停产，无力偿还

    合计 166,628,603.52 28,361,625.01 -- --

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    2010-6-30 2009-12-31

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内

    1 至2 年

    2 至3 年

    3 至5 年 42,761.00 100.00% 21,380.50 2,000.00 100.00% 1,000.00

    5 年以上

    合计 42,761.00 100.00% 21,380.50 2,000.00 100.00% 1,000.00

    （4）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 性质或内容 金额 年限

    占应收账款

    总额的比例(%)

    江西联创电缆科技有限公司 借款 142,809,531.12 1-2 年 84.26%

    江西联创信息技术有限公司 借款、往来款 6,880,728.70 1-2 年 4.06%

    江西红声电子有限公司 往来款 6,100,000.06 2-5 年以上 3.60%

    江西联创致光科技有限公司 往来款 4,164,366.11 1 年以内 2.46%

    江西金峰电子有限公司 往来款 1,653,401.28 5 年以上 0.98%

    合计 -- 161,608,027.27 -- 95.36%

    （6）其他应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)

    江西联创电缆科技有限公司 子公司 142,809,531.12 84.27%

    江西联创信息技术有限公司 子公司 6,880,728.70 4.06%

    江西联创特种微电子有限公司 子公司 54,379.50 0.03%

    江西联创通信有限公司 子公司 682,734.66 0.40%

    江西联创致光科技有限公司 子公司 4,164,366.11 2.46%

    厦门华联电子有限公司 子公司 5,020,576.25 2.96%

    江西联创宏声电子有限公司 同一控制人 19,074.82 0.01%

    江西联创电声有限公司 同一控制人 33,231.19 0.02%江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    74

    江西联创科技投资有限公司 联营企业 340,000.00 0.20%

    江西联创锐显科技有限公司 同一控制人 35,365.68 0.02%

    合计 -- 160,039,988.03 94.43%

    3． 长期股权投资

    被投资单

    位

    核算

    方法

    初始投资成本 2009-12-31 增减变动 2010-6-30

    在被投资

    单位持股

    比例(%)

    在被投资

    单位表决

    权比例

    (%)

    减值准备

    本期

    计提

    减值

    准备

    本期现金红利

    厦门华联

    电子有限

    公司

    成本法 64,659,925.80 64,659,925.80 64,659,925.80 53.00% 53.00% 2,650,000.00

    南昌欣磊

    光电科技

    有限公司

    成本法 47,923,060.14 47,923,060.14 47,923,060.14 74.00% 74.00% 1,480,000.00

    江西联创

    通信有限

    公司

    成本法 32,601,800.00 32,601,800.00 -32,601,800.00

    江西联创

    致光科技

    有限公司

    成本法 16,898,562.50 16,898,562.50 16,898,562.50 85.00% 85.00%

    江西联创

    信息技术

    有限公司

    成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00% 100.00%

    江西联创

    电缆科技

    有限公司

    成本法 112,841,954.27 112,841,954.27 112,841,954.27 70.00% 70.00%

    江西联创

    特种微电

    子有限公

    司

    成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 100.00% 100.00% 720,000.00

    江西联创博

    雅照明股份

    有限公司

    权益法 8,000,000.00 8,289,357.21 -775,824.43 7,513,532.78 40.00% 40.00%

    江西联晟投

    资发展有限

    公司

    权益法 10,000,000.00 9,985,273.93 390,456.31 10,375,730.24 27.03% 27.03%

    厦门宏发电

    声股份有限

    公司

    权益法 54,625,701.21 174,838,951.61 12,907,813.54 187,746,765.15 25.72% 25.72%

    江西联创通

    信有限公司

    权益法 10,986,004.29 16,126,152.46 16,126,152.46 33.00% 33.00%

    江西省电

    子科研所

    成本法 4,136,502.68 4,136,502.68 4,136,502.68 100.00% 100.00%

    江西联创

    科技投资

    成本法 4,000,000.00 2,788,008.76 2,788,008.76 40.00%江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    75

    有限公司

    世纪证券 成本法 10,000,000.00 803,988.00 803,988.00 0.11% 0.11% 9,196,012.00

    江西联创

    电子有限

    公司

    成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 10.00% 10.00%

    合计 522,767,384.90 -3,953,202.12 518,814,182.78 -- -- 9,196,012.00 4,850,000.00

    注：如附注五、9（3）所述，江西联创科技投资有限公司已委托经营，故无表决权。

    4． 营业收入和营业成本

    （1）营业收入和营业成本

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务收入 26,137,448.36 36,208,793.00

    其他业务收入 2,746,588.49 5,417,168.59

    营业成本 23,920,580.03 38,433,219.26

    （2）主营业务（分产品）

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    线缆 209,435.20 199,879.84 20,842,054.92 20,700,366.13

    光电器件及应用产品 25,928,013.16 22,247,659.05 15,366,738.08 14,178,271.56

    合 计 26,137,448.36 22,447,538.89 36,208,793.00 34,878,637.69

    （3）主营业务（分地区）

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    国内 25,958,956.64 22,262,455.89 36,208,793.00 34,878,637.69

    国外 178,491.72 185,083.00

    合计 26,137,448.36 22,447,538.89 36,208,793.00 34,878,637.69

    （4）公司前五名客户营业收入情况

    项目 营业收入额 占公司全部营业收入的比例

    前五位客户销售合计 12,758,782.77 44.17%

    5． 投资收益

    （1）投资收益明细情况

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    成本法核算的长期股权投资收益 5,190,000.00 37,678,404.30

    权益法核算的长期股权投资收益 26,181,811.19 4,464,601.26

    处置子公司产生收益 15,703,515.75

    合计 47,075,326.94 42,143,005.56江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    76

    （2）按成本法核算的长期股权投资投资收益

    被投资单位 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    本期比上期增减

    变动的原因

    南昌欣磊光电科技有限公司 1,480,000.00 2,220,000.00 分利

    厦门华联电子有限公司 2,650,000.00 4,240,000.00 分利

    江西联创特种微电子有限公司 720,000.00 1,600,000.00 分利

    江西联创通信有限公司 29,618,404.30 分利

    江西联创科技投资有限公司 340,000.00

    合计 5,190,000.00 37,678,404.30 --

    （3）按权益法核算的长期股权投资投资收益

    被投资单位 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    本期比上期增减

    变动的原因

    厦门宏发电声股份有限公司 27,625,825.76 5,507,121.54 实现净利润

    江西联创博雅照明股份有限公司 -775,824.43 -1,000,977.42 实现净利润

    江西联晟投资发展有限公司 390,456.31 -41,542.86 实现净利润

    江西联创通信有限公司 -1,058,646.45 实现净利润

    合计 26,181,811.19 4,464,601.26 --

    6． 现金流量表补充资料

    补充资料 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 42,197,305.79 39,469,521.42

    加：资产减值准备 -1,488,049.89 -231,682.70

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,713,025.03 4,589,842.57

    无形资产摊销 192,841.80 185,187.96

    长期待摊费用摊销 17,552.82 101,066.52

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 1,867,229.12 11,657.43

    投资损失（收益以“－”号填列） -47,075,326.94 -42,143,005.56

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 906,957.48 34,752.41

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -4,430,176.68 -421,589.48

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 42,032,010.08 10,367,449.42

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -61,298,675.05 1,213,253.40

    其他江西联创光电科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    77

    经营活动产生的现金流量净额 -22,365,306.44 13,176,453.39

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    三、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 59,876,859.90 65,028,284.29

    减：现金的期初余额 63,003,329.32 32,645,050.39

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -3,126,469.42 32,383,233.90

    附注十二、 补充资料：

    一、当期非经常性损益明细表

    项目 2010 年1-6 月 说明

    非流动资产处置损益 16,021,052.57

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一

    标准定额或定量享受的政府补助除外） 5,487,571.40

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -248,319.12

    所得税影响额 -3,148,030.72

    少数股东权益影响额（税后） -62,757.92

    合计 18,049,516.21

    二、净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润 加权平均净资产收益率（%）

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 5.29% 0.127 0.127

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润 3.26% 0.079 0.079

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

    2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

    董事长：杨柳

    江西联创光电科技股份有限公司

    2010 年8 月22 日