通化葡萄酒股份有限公司
600365
2009 年半年度报告2
目录
一、重要提示............................................................... 3
二、公司基本情况........................................................... 3
三、股本变动及股东情况..................................................... 5
四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 6
五、董事会报告............................................................. 7
六、重要事项............................................................... 9
七、财务报告.............................................................. 12
八、备查文件目录.......................................................... 593
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人王鹏、主管会计工作负责人刘鹏及会计机构负责人（会计主管人员）
张长瑞声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：通化葡萄酒股份有限公司
公司法定中文名称缩写：通葡股份
公司英文名称：TONGHUA GRAPE WINE CO.,LTD
公司英文名称缩写：THGW
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：通葡股份
公司A 股代码：600365
3、 公司注册地址：吉林省通化市前兴路28 号
公司办公地址：吉林省通化市前兴路28 号
邮政编码：134002
公司国际互联网网址：http//www.tonhwa.com
公司电子信箱：thptj@mail.jl.cn
4、 法定代表人：王鹏
5、 公司董事会秘书： 高振才
电话： 0435-3530506
传真： 0435-3949616
E-mail：gaozhencai@163.com
联系地址： 通化市前兴路28 号4
公司证券事务代表：洪恩杰
电话：0435-3949249
传真：0435-3949616
E-mail：hongenjie@126.com
联系地址：通化市前兴路28 号
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1999 年1 月27 日
公司首次注册登记地点：通化市前兴路28 号
公司法人营业执照注册号：2200001033030
公司税务登记号码：220502244580873
公司聘请的境内会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市海淀区首体南路22 号国兴大厦E
座四层
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末
增减（％）
总资产 294,309,075.72 297,538,163.82 -1.09
所有者权益（或股东权益） 194,793,390.97 193,743,896.94 0.54
每股净资产(元) 1.39 1.38 0.72
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
营业利润 1,050,699.71 1,756,021.86 -40.17
利润总额 1,049,494.03 1,739,483.91 -39.67
净利润 1,049,494.03 1,459,390.43 -28.09
扣除非经常性损益后的净利润 1,050,699.71 1,475,928.38 -28.81
基本每股收益(元) 0.0075 0.01 -25.00
扣除非经常性损益后的基本每
股收益(元)
0.0075 0.01 -25.00
稀释每股收益(元) 0.0075 0.01 -25.005
净资产收益率(%) 0.5388 0.76 减少0.2212 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -2,313,158.25 -1,568,383.38 -47.49
每股经营活动产生的现金流量
净额（元）
-0.0165 -0.0112 -47.32
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,205.68
合计 -1,205.68
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公积
金转
股
其他 小计 数量
比
例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 29,653,800.00 21.18 -29,653,800.00 -29,653,800.00 0.00 0
其中： 境内非国有法人持
股
0
境内自然人持股 29,653,800.00 21.18 -29,653,800.00 -29,653,800.00 0.00 0
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 29,653,800.00 21.18 -29,653,800.00 -29,653,800.00 0.00 0
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 110,346,200.00 78.82 29,653,800.00 29,653,800.00 140,000,000.00 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 110,346,200.00 78.82 29,653,800.00 29,653,800.00 140,000,000.00 100
三、股份总数 140,000,000.00 100 140,000,000.00 100
说明:1、公司第一大股东新华联控股有限公司年初持有有限售条件的股份17,545,600
股,于2009 年3 月18 日上市流通。
2 、公司第二大股东通化东宝药业股份有限公司年初持有有限售条件的股份
12,108,200 股,于2009 年3 月18 日上市流通。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况6
单位：股
报告期末股东总数 19,657 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
(%)
持股总数
报告期
内增减
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻结的股
份数量
新华联控股有限公司 境内非国有法人17.53 24,545,600 0 无
通化东宝药业股份有限公司 境内非国有法人13.65 19,108,200 0 质押12,050.000
陈犟 未知 1.38 1,932,650 0 未知
王素芳 未知 0.82 1,153,800 0 未知
王雪珍 未知 0.62 864,100 0 未知
王叶青 未知 0.53 735,660 0 未知
王荷珍 未知 0.53 735,000 0 未知
石向才 未知 0.52 730,000 0 未知
郭劲松 未知 0.52 726,100 0 未知
喻丹 未知 0.50 700,000 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
新华联控股有限公司 24,545,600 人民币普通股
通化东宝药业股份有限公司 19,108,200 人民币普通股
陈犟 1,932,650 人民币普通股
王素芳 1,153,800 人民币普通股
王雪珍 864,100 人民币普通股
王叶青 735,660 人民币普通股
王荷珍 735,000 人民币普通股
石向才 730,000 人民币普通股
郭劲松 726,100 人民币普通股
喻丹 700,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系。公司未知其余社会公众股股东是否属于
《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司第四届董事会第九次会议,以投票表决方式审议通过了《关于聘任公司法律法律顾
问的议案》。7
由于公司生产经营的需要，经总经理曾敏先生提议、董事会提名委员会审核，决定聘任
陈丕龙先生担任公司法律顾问（享受总监待遇）。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2009 年上半年公司在董事会的领导下,在新的经营班子的带领下,全体员工积极参与管
理，开源节流,克服了经济危机带来的困难，取得了比较好的成绩。公司以销售工作为重点，
重新探讨品牌定位，重建产品架构体系，积极开拓市场，取得了较好的效果。公司实现主营
业务收入4,281 万元，比上年减少15.73%，实现净利润105 万元，比上年的146 万元，减
少41 万元。
1、财务指标情况
单位：元 币种：
人民币
项目 期末数 期初数 增减额 增减幅度%
货币资金 2,871,956.07 7,224,442.48 -4,352,486.41 -60.25
应收账款 41,562,641.12 32,824,284.91 8,738,356.21 26.62
预收款项 8,973,695.30 17,485,322.16 -8,511,626.86 -48.67
财务指标变动情况说明：
①货币资金变动原因：主要是本期营业收入减少；
②应收账款变动原因：由于销售结算未到期；
③预收款项变动原因：部分预收货款已结算。
（2）营业费用、管理费用、财务费用等财务数据情况说明
单位：元 币种：
人民币
指标名称 本期数 上年同期 增减额 增减%
营业收入 42,808,230.68 50,799,354.52 -7,991,123.84 -15.73
财务费用 536,878.10 816,299.84 -279,421.74 -34.23
资产减值损失 326,513.84 -326,513.84 -100.00
营业外支出 1,555.68 22,906.90 -21,351.22 -93.20
①营业收入减少的原因: 由于受经济危机的影响，致使公司产品销售减少，销售收入比同期
下降；
②财务费用变动的原因：本期贷款额比上年同期减少；
③资产减值损失变动的原因：本期末发生资产减值损失；8
④营业外支出变动的原因：本期滞纳金减少。
3、现金流量情况分析 单位：元 币种：
人民币
项 目 本期数 上年同期数 增减数 增减率%
经营活动产生的现金流量净额 -2,313,158.25 -1,568,383.38 -744,774.87 -47.49
投资活动产生现金流量净额 -13,760.68 -486,907.47 473,146.79 97.17
筹资活动产生的现金流量净额 -2,025,567.48 -5,839,843.13 3,814,275.65 65.31
现金及现金等价物净增加额 -4,352,486.41 -7,895,133.98 3,542,647.57 44.87
①经营活动的现金流量净额变动的主要原因：由于营业收入的减少，导致回款额减少；
②投资活动的现金流量净额变动的主要原因：本期购建的资产减少；
③筹资活动的现金流量净额变动的主要原因，借款金额较去年同期减少，导致筹资活动的现
金减少。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分
产品
营业收入 营业成本
营业利润率
(%)
营业收入比
上年增减(%)
营业成本比
上年增减(%)
营业利润率比上年
增减(%)
分行业
葡萄酒行业 42,808,230.68 21,973,272.72 48.67 -15.73 -20.14 增加2.84 个百分点
分产品
葡萄酒 42,808,230.68 21,973,272.72 48.67 -15.73 -20.14 增加2.84 个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北地区 49,395,170.03 -25.27
华北地区 9,600,970.69 -18.79
华南地区 1,931,927.93 70.53
西北地区 3,452,493.00 -17.90
华东地区 5,711,835.96 -4.43
小 计 70,092,397.61 -21.45
内部抵销 27,284,166.93 -29.01
合 计 42,808,230.68 -15.73
3、公司在经营中出现的问题与困难
公司目前经营中主要存在的问题仍然是：生产经营资金不足，导致公司现金流不畅。
下半年,公司将充分调动5 个营销大区的积极性,加大营销力度,狠抓回款,活化积压库存,9
盘活不良资产,大幅压缩各项不合理的费用开支,从严控制各项支出,开拓融资渠道,保证资
金平衡,努力完成公司年度经营目标.
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的
要求规范运作，建立现代企业制度，不断完善法人治理结构和公司的各项内部管理制度。制
定了规范公司运作的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事
会议事规则》等。公司治理情况与中国证监会发布的《上市公司治理准则》的要求基本符合。
公司治理情况主要表现在：
1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确
保所有股东能够按其持有的股份享有并充分行使自己的权利；公司建立了《股东大会议事规
则》，能够严格按照证监会《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，在会场的选
择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会，充分行使股东的表决权；
2、关于控股股东与上市公司：本公司与控股股东除了在资产关系上是投资和被投资的
关系外，是各自独立的法人实体，公司按照现代企业制度要求运作规范。
3、关于董事与董事会：董事会设立了审计、提名、战略、薪酬与考核四个专门委员会，
进一步完善了公司董事会的决策机制。公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的董事
选聘程序选举董事和独立董事，保证董事选聘公开、公平、公正、独立；公司董事会的人数
和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会建立了《董事会议事规则》，公司各位董事
能够按时出席董事会和股东大会，参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、
义务和责任，履行了诚信和勤勉的职责，所做决策符合股东利益和公司长远发展需要。
4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监
事会建立了《监事会议事规则》；公司监事能够认真履行自己的职责，从股东利益出发，对
公司重大事项、财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进
行监督。10
5、关于绩效评价与激励约束机制：报告期内，公司严格按照公司董事会、监事会和高
级管理人员的绩效评价标准和程序，对公司董事、监事、高级管理人员进行考评及激励机制。
公司建立了公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制，实行20%
效益工资浮动制；高级管理人员的聘任公开、透明、符合法律法规的规定。
6、利益相关者：报告期内，公司按照《投资者关系管理办法》尊重和维护利益相关者
的合法权益，对股东来访、来电咨询认真接待，并及时的向银行及债权人提供公司信息。
7、关于信息披露与透明度：公司制定了《信息披露事务管理制度》和《敏感信息管理
制度》，指定董事会秘书负责信息披露工作。能够严格按照法律、法规和《上海证券交易所
上市规则》的规定，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，并确保所有股东有平等
的机会获取信息。公司指定《上海证券报》作为公司信息披露的报纸。
(二) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五) 报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。11
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(七) 承诺事项履行情况
本报告期或持续到报告期内，公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事项。
(八) 聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内,公司未改聘会计师事务所。
(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情
况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国
证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十一) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
公司2008 年年度业绩预盈公告 《上海证券报》C6 版 2009 年1 月16 日 www.sse.com.cn
公司股票交易异常波动公告 《上海证券报》C16 版 2009 年3 月3 日 www.sse.com.cn
公司第四届董事会第八次会议决议公告 《上海证券报》C13 版 2009 年3 月13 日 www.sse.com.cn
公司第四届监事会第五次会议决议公告 《上海证券报》C13 版 2009 年3 月13 日 www.sse.com.cn
公司关于召开2008 年年度股东大会通知 《上海证券报》C13 版 2009 年3 月13 日 www.sse.com.cn
公司2008 年日常关联交易执行情况和预
计2009 年日常关联交易的公告
《上海证券报》C13 版 2009 年3 月13 日 www.sse.com.cn
公司有限售条件的流通股上市公告 《上海证券报》C13 版 2009 年3 月13 日 www.sse.com.cn
公司关于2008 年年度报告的补充公告 《上海证券报》C61 版 2009 年3 月24 日 www.sse.com.cn
通化东宝药业股份的限公司关于通葡股份
简式权益变动报告书
《上海证券报》C61 版 2009 年3 月24 日 www.sse.com.cn
新华联控股有限公司关于通葡股份简式权
益变动报告书
《上海证券报》C61 版 2009 年3 月24 日 www.sse.com.cn
公司更正公告 《上海证券报》C47 版 2009 年3 月24 日 www.sse.com.cn
公司2008 年年度股东大会决议公告 《上海证券报》20 版 2009 年4 月4 日 www.sse.com.cn
公司第四届董事会第九次会议决议公告 《上海证券报》20 版 2009 年4 月4 日 www.sse.com.cn
公司关于公司股权转让风险的提示公告 《上海证券报》20 版 2009 年4 月4 日 www.sse.com.cn
公司关于公司股权转让正式终止的公告 《上海证券报》C37 版 2009 年4 月10 日 www.sse.com.cn
公司2009 年第一季度报告 《上海证券报》C97 版 2009 年4 月22 日 www.sse.com.cn
公司关于举行2008 年年度报告业绩说明
会公告
《上海证券报》20 版 2009 年6 月6 日 www.sse.com.cn12
七、财务报告
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:通化葡萄酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注期末余额年初余额
流动资产：
货币资金 1 2,871,956.07 7,224,442.48
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2 41,562,641.12 32,824,284.91
预付款项 3 24,061,154.72 24,001,994.17
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4 7,146,465.23 6,167,216.32
买入返售金融资产
存货 5 70,892,931.28 75,796,786.29
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 146,535,148.42 146,014,724.17
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 6 125,886,817.88 129,551,326.43
在建工程 7 16,585,234.65 16,585,234.65
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8 4,204,282.62 4,289,286.42
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9 1,097,592.15 1,097,592.15
其他非流动资产13
非流动资产合计 147,773,927.30 151,523,439.65
资产总计 294,309,075.72 297,538,163.82
流动负债：
短期借款 10 23,500,000.00 25,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 11 32,806,546.71 30,742,756.97
预收款项 12 8,973,695.30 17,485,322.16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 13 4,867,068.60 3,109,095.17
应交税费 14 17,145,224.65 17,027,409.06
应付利息
应付股利
其他应付款 12,223,149.49 10,429,683.52
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 99,515,684.75 103,794,266.88
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 99,515,684.75 103,794,266.88
股东权益：
股本 15 140,000,000.00 140,000,000.00
资本公积 16 285,556,580.48 285,556,580.48
减：库存股
盈余公积 17 7,152,184.77 7,152,184.77
一般风险准备
未分配利润 18 -237,915,374.28 -238,964,868.31
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 194,793,390.97 193,743,896.94
少数股东权益
股东权益合计 194,793,390.97 193,743,896.94
负债和股东权益合计 294,309,075.72 297,538,163.82
公司法定代表人：王鹏 主管会计工作负责人：刘鹏 会计机构负责人：张长瑞14
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:通化葡萄酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 183,371.17 161,913.41
交易性金融资产
应收票据
应收账款 1 89,461,749.68 82,972,345.83
预付款项 23,933,853.72 23,818,693.17
应收利息
应收股利
其他应收款 2 5,419,276.25 4,415,072.72
存货 70,272,210.41 74,957,902.22
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 189,270,461.23 186,325,927.35
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 5,000,000.00 5,000,000.00
投资性房地产
固定资产 125,360,814.90 129,009,817.02
在建工程 16,585,234.65 16,585,234.65
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,204,282.62 4,289,286.42
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 490,257.60 490,257.60
其他非流动资产
非流动资产合计 151,640,589.77 155,374,595.69
资产总计 340,911,051.00 341,700,523.04
流动负债：
短期借款 13,500,000.00 15,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 28,977,750.11 26,951,486.19
预收款项 843,360.04 777,036.04
应付职工薪酬 3,934,745.53 3,093,261.17
应交税费 16,401,194.05 16,443,277.5015
应付利息
应付股利
其他应付款 8,344,488.84 8,239,693.02
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 72,001,538.57 70,504,753.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 72,001,538.57 70,504,753.92
股东权益：
股本 140,000,000.00 140,000,000.00
资本公积 285,556,580.48 285,556,580.48
减：库存股
盈余公积 6,760,812.18 6,760,812.18
未分配利润 -163,407,880.23 -161,121,623.54
外币报表折算差额
股东权益合计 268,909,512.43 271,195,769.12
负债和股东权益合计 340,911,051.00 341,700,523.04
公司法定代表人：王鹏 主管会计工作负责人：刘鹏 会计机构负责人：张长瑞16
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 42,808,230.68 50,799,354.52
其中：营业收入 19 42,808,230.68 50,799,354.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 41,757,530.97 49,043,322.66
其中：营业成本 20 21,973,272.72 27,516,259.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 20 3,593,121.07 4,730,319.53
销售费用 21 10,079,276.11 9,697,986.55
管理费用 22 5,574,982.97 5,955,953.26
财务费用 23 536,878.10 816,299.81
资产减值损失 24 326,513.84
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,050,699.71 1,756,021.86
加：营业外收入 350.00 6,368.95
减：营业外支出 25 1,555.68 22,906.90
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,049,494.03 1,739,483.91
减：所得税费用 26 280,093.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,049,494.03 1,459,390.43
归属于母公司所有者的净利润 1,049,494.03 1,459,390.43
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0075 0.01
（二）稀释每股收益 0.0075 0.01
公司法定代表人：王鹏 主管会计工作负责人：刘鹏 会计机构负责人：张长瑞17
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4 27,681,318.22 38,551,585.29
减：营业成本 4 21,259,297.53 26,735,498.43
营业税金及附加 3,346,907.61 4,556,737.20
销售费用 292,142.99 450,477.66
管理费用 4,699,613.78 5,127,543.50
财务费用 368,851.98 844,410.84
资产减值损失 -477,457.42
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,285,495.67 1,314,375.08
加：营业外收入 250.00 542.50
减：营业外支出 1,011.02 18,838.09
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,286,256.69 1,296,079.49
减：所得税费用 497,909.26
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,286,256.69 797,170.23
公司法定代表人：王鹏 主管会计工作负责人：刘鹏 会计机构负责人：张长瑞18
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 41,543,589.06 48,396,638.30
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,482,799.04 2,536,211.53
经营活动现金流入小计 44,026,388.10 50,932,849.83
购买商品、接受劳务支付的现金 21,276,404.87 22,242,078.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 5,305,964.40 5,586,704.89
支付的各项税费 9,980,474.61 11,165,943.01
支付其他与经营活动有关的现金 28 9,776,702.47 13,506,506.95
经营活动现金流出小计 46,339,546.35 52,501,233.21
经营活动产生的现金流量净额 -2,313,158.25 -1,568,383.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,760.68 486,907.47
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 13,760.68 486,907.47
投资活动产生的现金流量净额 -13,760.68 -486,907.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 13,500,000.00 15,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 13,500,000.00 15,000,000.00
偿还债务支付的现金 15,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 525,567.48 839,843.13
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润19
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 15,525,567.48 20,839,843.13
筹资活动产生的现金流量净额 -2,025,567.48 -5,839,843.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,352,486.41 -7,895,133.98
公司法定代表人：王鹏 主管会计工作负责人：刘鹏 会计机构负责人：张长瑞20
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 30,122,923.86 37,064,217.33
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,471,171.48 2,499,321.71
经营活动现金流入小计 32,594,095.34 39,563,539.04
购买商品、接受劳务支付的现金 13,655,240.54 16,233,754.41
支付给职工以及为职工支付的现金 2,560,609.89 2,896,964.09
支付的各项税费 7,331,994.79 9,791,713.41
支付其他与经营活动有关的现金 7,155,339.20 4,547,034.65
经营活动现金流出小计 30,703,184.42 33,469,466.56
经营活动产生的现金流量净额 1,890,910.92 6,094,072.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,760.68 354,780.01
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 13,760.68 354,780.01
投资活动产生的现金流量净额 -13,760.68 -354,780.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 13,500,000.00 15,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 13,500,000.00 15,000,000.00
偿还债务支付的现金 15,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 355,692.48 839,843.13
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 15,355,692.48 20,839,843.13
筹资活动产生的现金流量净额 -1,855,692.48 -5,839,843.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -21,457.76 -100,550.66
公司法定代表人：王鹏 主管会计工作负责人：刘鹏 会计机构负责人：张长瑞21
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库盈余公积 一般风险未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 140,000,000.00 285,556,580.48 7,152,184.77 -238,964,868.31 193,743,896.94
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 140,000,000.00 285,556,580.48 7,152,184.77 -238,964,868.31 193,743,896.94
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,049,494.03 1,049,494.03
（一）净利润 1,049,494.03 1,049,494.03
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 1,049,494.03 1,049,494.03
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 140,000,000.00 285,556,580.48 7,152,184.77 -237,915,374.28 194,793,390.9722
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库存盈余公积 一般风未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 140,000,000.00 285,556,580.48 7,152,184.77 -241,112,056.27 191,596,708.98
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 140,000,000.00 285,556,580.48 7,152,184.77 -241,112,056.27 191,596,708.98
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,459,390.43 1,459,390.43
（一）净利润 1,459,390.43 1,459,390.43
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 1,459,390.43 1,459,390.43
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 140,000,000.00 285,556,580.48 7,152,184.77 -239,652,665.84 193,056,099.41
公司法定代表人：王鹏 主管会计工作负责人：刘鹏 会计机构负责人：张长瑞23
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 140,000,000.00 285,556,580.48 6,760,812.18 -161,121,623.54 271,195,769.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 140,000,000.00 285,556,580.48 6,760,812.18 -161,121,623.54 271,195,769.12
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,286,256.69 -2,286,256.69
（一）净利润 -2,286,256.69 -2,286,256.69
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -2,286,256.69 -2,286,256.69
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 140,000,000.00 285,556,580.48 6,760,812.18 -163,407,880.23 268,909,512.4324
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积 减：库存盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 140,000,000.00 285,556,580.48 6,760,812.18 -156,550,133.04 275,767,259.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 140,000,000.00 285,556,580.48 6,760,812.18 -156,550,133.04 275,767,259.62
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 798,170.23 798,170.23
（一）净利润 798,170.23 798,170.23
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 798,170.23 798,170.23
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 140,000,000.00 285,556,580.48 6,760,812.18 -155,751,962.81 276,565,429.85
公司法定代表人：王鹏 主管会计工作负责人：刘鹏 会计机构负责人：张长瑞25
通化葡萄酒股份有限公司
财务报表附注
截至2009 年6 月30 日
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
公司名称：通化葡萄酒股份有限公司(以下简称“本公司”)
注册地址：通化市前兴路28 号
注册登记号：吉林省工商行政管理局注册登记
企业法人营业执照注册号为：2200001033030
法定代表人：王鹏
（二）历史沿革
本公司系经吉林省体改委吉改股批[1998]55 号文批准，并经吉林省人民政府吉政文
[1999]113 号文确认，由通化葡萄酒总公司、通化长生农业经济综合开发公司、通化石油工
具股份有限公司、通化五药有限公司和通化新星生物提取厂共同发起设立，并于1999 年1
月整体改制为通化葡萄酒股份有限公司。
2003 年8 月21 日通化新星生物有限责任公司（原名通化新星生物提取厂）、通化东宝
五药有限公司（原名通化五药有限公司）、通化葡萄酒总公司分别与通化东宝药业股份有限
公司签署《股权转让协议》，将持有通化葡萄酒股份有限公司的股权转让给通化东宝药业股
份有限公司，股权转让后，通化东宝药业股份有限公司持有本公司股份为24.06%，成为本
公司第二大股东。
2004 年通化长生农业经济综合开发公司与新华联控股有限公司签订股权转让协议书，
将持有通化葡萄酒股份有限公司的股权转让给新华联控股有限公司，股权转让后，新华联控
股有限公司持有本公司股份为29.07%，成为本公司第一大股东。
2006 年3 月17 日股权分置改革方案实施，本公司全体非流通股股东以送股方式向流通
股股东安排对价，本次新华联控股有限公司安排对价占总股本的6.54%，安排对价后新华联
控股有限公司持有本公司股份为22.53%，仍为本公司第一大股东；通化东宝药业股份有限
公司安排对价占总股本的5.41%，安排对价后通化东宝药业股份有限公司持有本公司股份为
18.65%，仍为本公司第二大股东。26
2007 年本公司第一大股东新华联控股有限公司通过上海证券交易所证券交易系统，分
别于4 月3 日减持本公司股份3.78%，于4 月12 日减持本公司股份1.22%，减持后尚持有本
公司股份17.53%，仍为本公司第一大股东；同年以同种方式，本公司第二大股东通化东宝
药业股份有限公司分别于4 月10 日减持本公司股份3.55%，于4 月13 日减持本公司股份
1.45%，减持后尚持有本公司股份13.65%，仍为本公司第二大股东。
（三）行业性质及主要产品
本公司属葡萄酒酿造行业，主要产品为：雅士樽冰葡萄酒(红)、雅士樽冰葡萄酒(白)、
珍珠白冰葡萄酒、宝石红冰葡萄酒、超级爽口葡萄酒、1959 特制山葡萄酒、喜庆红葡萄酒
等。
（四）经营范围
本公司主要经营业务：果露酒、葡萄酒制造、销售；土特产品收购、加工；物资运输等。
（五）公司的基本组织架构
股东大会为本公司最高权力机构，董事会为公司股东大会的常设权力机构，监事会为股
东大会的派出监督机构。本公司内部下设总经理办公室、财务部、证券部、生产部、销售部、
采购部、法务部、储运部、技术部、办公室、品牌部、市场部、运营部。本公司全资子公司
为通化润通酒水销售有限公司。
二、财务报表的编制基础
本公司自2007年1月1日起按财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（以下简
称“新会计准则”）的规定作为财务报表的编制基础。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司
的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
四、公司主要会计政策、会计估计
（一）会计期间
采用公历制，以每年公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
（二）记账本位币
以人民币为记账本位币。
（三）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性27
本公司报告期内会计计量属性未发生变化。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成
本法，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额
能够取得并可靠计量为基础。
（四）编制现金流量表时现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（五）外币业务核算方法
本公司外币交易折算成人民币的方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换
的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确
认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17
号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差
额予以资本化外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记
账本位币金额与原记账本位币金额差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期
损益。
（六）金融工具的确认和计量
1、金融资产的分类
本公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时
分为：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。
（3）应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产
（4）可供出售金融资产。28
2、金融负债的分类
本公司根据持业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时分为：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）其他金融负债。
3、金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，将符合金融资产或负债的定义的项目确认为金融资
产或负债。
4、金融工具的计量方法
（1）初始计量
初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）金融资产后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产：按照公允价
值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用；
②持有至到期投资和应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量；
（3）金融资产相关利得或损失的处理
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，
除与套期保值有关外，其计入当期损益；
②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，直接计入
所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；
③持有至到期投资和应收款项，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计
入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。
（4）金融负债后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将
来结清金融负债时可能发生的交易费用。
②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。29
③没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且不属于金融负债的
财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A．按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额：
B．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额
后的余额。
④除以上情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：
（5）金融负债相关利得或损失的处理
①按照公允价值进行后续计量的金融负债，其公允价值变动形成的利得或损失计入当起
损益。
②以摊余成本或成本计量的金融负债，在摊销、终止确认时产生的利得或损失计入当起
损益。
5、金融资产转移的确认
（1）本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终止确认该
金融资产；
（2）本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转移，不终止
确认该金融资产；
（3）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险：
①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确定有关负债。
6、金融资产转移的计量方法
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金
融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入
当期损益：30
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金
融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（3）本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应到继续确
认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（4）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险，且未放弃对该金
融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定有关负
债。
7、主要金融资产或金融负债的公允价值确定方法
公允价值是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司以活跃市场中的交易报价确定金融资产或负债
的公允价值，金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值。
8、主要金融资产减值测试方法
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产的账面价值进行检查，有以下客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。31
9、主要金融资产减值准备计提方法
（1）以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未
来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益。
（2）以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认
的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减
值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（3）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，应当将该权益工具投资
或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定
的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（七）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。
1、坏账确认标准：
（1）债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不能收回的；
（2）债务人逾期未履行偿还义务超过三年仍然不能收回的应收款项
2、坏账损失核算的方法：备抵法
3、计提坏账准备的方法：
计提坏账准备的资产包括应收账款和其他应收款，计提方法采用账龄分析法，提取比例
为：
账 龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 15%
二至三年 100%
三年以上 100%
（八）存货的核算方法
1、公司存货包括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、包装物等。
2、 存货采用实际成本核算，发出或领用时按加权平均法结转成本。低值易耗品于领用
时采用一次摊销法核算。
3、本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。可变现净值的确定：产成品、用于
出售的材料和直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税
费的金额，确定可变现净值；需要加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完32
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。在资
产负债表日按存货的账面价值高于可变现净值的差额，单项计提存货跌价准备，预计的存货
跌价损失计入当期损益。
（九）长期股权投资的核算方法
1、长期股权投资的分类和对被投资单位具有共同控制、重大影响的确定依据。
（1）长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企
业长期股权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称其他股权投资）。
（2）对被投资单位具有共同控制的确定依据：A、任何一个合营方均不能单独控制合营
企业的生产经营活动；B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；C、各
合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，
但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。对被投资单位具有
重大影响的确定依据：A、本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%
的表决权股份；B、本公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；C、参与被投
资单位的政策制定过程；D、与被投资单位之间发生重要交易；E、向被投资单位派出管理人
员；F、向被投资单位提供关键技术资料。
2、长期股权投资的初始计量
（1）本公司对同一控制下企业合并形成的长期股权投资。按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付
的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及本公司发行股份的面值总额之间差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司对非同一控制下企业合并形成
的长期股权投资。在购买日，以取得股权付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，作为商誉。长
期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在对长期股权投资成本、子
公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于子公司可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。
（2）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支
付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。33
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
（4）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
（5）以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入
资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资
成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时
具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
（6）以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成
本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
3、长期股权投资的后续计量
本公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按
照权益法对子公司长期股权投资进行调整。
对合营企业长期股权投资、联营企业长期股权投资采用权益法核算。
资产负债表日，若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可
收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权
投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量
确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股
权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
4、长期股权投资的收益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资计价。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅
限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述
数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。34
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益
的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（十）投资性房地产的核算方法
1、投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的
建筑物。
2、投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无
形资产的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收
回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地
产减值准备。投资性房地产减值损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来
期间作相应调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地
产账面价值（扣除预计净残值）。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
（十一）固定资产的核算方法
1、固定资产的确认条件、分类
固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度且单位价值较高的有形资产。本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、
电子设备及其他设备五类。
2、固定资产按照实际成本计价。
3、固定资产折旧采用年限平均法，将固定资产的原价扣除其预计净残值和累计已计提
的减值准备后的金额作为应提折旧额，在预计的使用寿命期间内平均计提。
4、固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧率
固定资产类别 使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10—45 5 2.11-9.5035
机器设备 11—18 5 5.27-8.64
运输设备 8—14 5 6.79-11.88
电子设备 5—10 5 9.50-19
其他设备 8 5 11.88
5、本公司每年年度终了，对固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。如
果固定资产的使用寿命预计数、净残值预计数与原先估计数存有差异，或者与固定资产有关
的经济利益的预期实现方式发生重大改变，对固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行相应的调整或改变。
6、固定资产的后续支出。与固定资产有关的更新改造等后续支出，满足固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足固定资产确认条件
的固定资产修理费用等，计入当期损益。
（十二）在建工程的类别、结转为固定资产的标准和时点。
（1）在建工程核算方法：按实际成本核算，在建造完成后转入固定资产。需要办理竣工
决算手续的工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先估价入账，待竣工决算后
再根据实际成本调整暂估价值，但不调整已计提的折旧额。
（2）在建工程期末按预计损失计提减值准备：
① 在建工程减值准备确认标准：长期停建且预计在未来三年内不会重新开工的或所建
项目无论在性能上，还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很大的不确定
性。
② 在建工程减值准备计提方法：期末按单项在建工程项目的可收回金额低于其账面价
值的差额计提。
（十三）无形资产的核算方法
1、无形资产的计价方法：
无形资产按实际成本计量，具体如下：
（1）外购无形资产的成本包括价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途前所发生的其他支出。
（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
（3）本公司自行进行的研究开发项目，区分研究阶段和开发阶段分别核算，研究阶段
的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，同时满足下列条件时，确认为无形资产：
①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；36
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
（4）通过非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，
分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债
务重组》、《企业会计准则第16 号——政府补助》和《企业会计准则第20 号——企业合并》
确定。
2、无形资产使用寿命及摊销
本公司于取得无形资产时判断其使用寿命。使用寿命有限的，估计该使用寿命的年限，
在使用寿命内采用直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿
命不确定的无形资产，不进行摊销。而在每个会计期间进行减值测试，计提有关的减值准备。
（十四）资产减值准备的核算方法
1、本公司会计期末对资产负债表项目长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、
商誉的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可
收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，
记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
2、当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金
额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。在确定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产
组的现金流入为依据。同时，考虑本公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者
处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。
3、本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组
或者资产组组合进行减值测试可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认为减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，在根据资产组或者资产37
组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
（十五）借款费用的核算方法
1、借款费用资本化的确认原则：
当同时满足以下三个条件时，公司为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折
价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产成本：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发
生的，应当在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。如果辅
助费用的金额较小，也可以于发生当期确认为费用。
因安排其他借款而发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。
2、借款费用资本化期间：
本公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建的固定资产
达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费用，于发生当期
确认为费用。
如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：
（1）如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停
借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始；
（2）如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用继
续资本化。
3、借款费用资本化金额的计算方法：
（1）专门借款利息费用的资本化金额
公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其
计入符合资本化条件的资产成本。38
专门借款指有明确的专门用途，即为购建或者生产某项符合资本化条件的资产而专门借
入的款项，有标明专门用途的借款合同。
（2）一般借款利息费用的资本化金额
公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款
应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资
本化金额
＝
累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数
×
所占用一般借款的
资本化率
所占用一般借款的资
本化率
＝ 所占用一般借款加权平均利率
所占用一般借款当期实际发生的利息之和
＝
所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金每笔一般借款在当期所占用的天数
加权平均数
＝ Σ 〔
所占用每笔一
般借款本金
×
当期天数 〕
（3）借款辅助费用的资本化
借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态之前，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，在发生时根据其
发生额确认为费用，计入当期损益。
（十六）预计负债的确认方法
1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所
需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需
支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。39
3、如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿
金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面
价值。
（十七）非货币性资产交换的确认方法
本公司非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换
入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；
换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。换入资产和换出资产公允价值均能够可靠
计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠的除外。
未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入资产的成本，不确认损益。
本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，
分别下列情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付
的相关税费之和的差额，计入当期损益。收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换
出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。
本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发
生补价的，分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应
支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，
减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。
（十八）债务重组的确认方法
1、债务人的会计处理
以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当
期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允
价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计
入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股
本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本
公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。
修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的
入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务
重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组40
合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允
价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。
修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负
债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后
债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。
2、债权人的会计处理
以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期
损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的
部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值
入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务
的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重
组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。
修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权
的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务
的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其
他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、
债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处
理。
修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入
重组后债权的账面价值。
（十九）政府补助的确认方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，
分别下列情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递
延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。41
（二十）收入的确认方法
1、销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
（1）本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实
施有效控制。
（3）收入的金额能够可靠计量。
（4）相关经济利益很可能流入本公司。
（5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
2、提供劳务
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合
同或协议总金额。
（2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估
计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
（3）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生
并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成
本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的
劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发
生的劳务成本确认为当期费用。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法
计算确定，并应同时满足以下条件：
（1）与交易相关的经济利益能够流入公司。
（2）收入的金额能够可靠地计量。
（二十一）递延所得税费用的会计处理方法
1、递延所得税资产的确认
（1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或
负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易或事项不属于企业合并；42
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同
时满足下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、所得税费用计量
（1）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税
负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发
生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者
权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入
变化当期的所得税费用。
（2）资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
（二十二）合并财务报表的编制方法
1、合并范围的确定原则43
本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的合并范围以控制为
基础加以确定。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制
被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据
表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为本公司能够控
制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是，有证
据表明本公司不能控制被投资单位的除外：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
2、合并程序
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子
公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33号—合并财务
报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交
易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司
会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司
财务报表。
五、税项
税 种 执行情况
企业所得税 本公司执行25%所得税税率。
增值税 本公司按销售收入的17%计算销项税额，扣除进项税额后的差额计缴。
消费税 本公司按销售收入的10%计缴。
城建税 本公司按流转税额的7%计缴。
教育费附加 本公司按流转税额的3%计缴。
本公司全资子公司通化润通酒水销售有限公司各税种的执行情况同上。
六、企业合并及合并财务报表
（一）非同一控制下的企业合并取得的子公司
被投资单位名称
注册资本
(万元)
经营范围
2008 年6 月30 日
实际投资金额
其他实际上构成对子
公司的净投资余额
合计持股
比例
合计享有表决
权比例
合并范围内
表决权比例44
通化润通酒水销售有限公司 500.00
葡萄酒、白酒、啤酒、
露酒、果酒、白兰地、
饮料、保健品销售等
5,000,000.00 0.00 100.00% 100.00% 100.00%
七、财务报表主要项目注释
（一）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 2009.6.30 2008.12.31
现金 35,052.91 50,458.73
银行存款 2,836,903.16 7,173,983.75
合 计 2,871,956.07 7,224,442.48
货币资金2009年6月30日余额较2008年12月31日余额下降60.25%，主要原因为本公司本
期偿还短期借款1500万元所致。
2、应收账款
（1）按单项金额重大与否分类:
2009.6.30 2008.12.31
项 目
应收账款余额 比例 坏账准备 应收账款余额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 13,097,905.46 6.07% 1,052,268.17 11,646,751.46 5.62% 1,052,268.17
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款
其他不重大应收账款 202,765,067.21 93.93% 173,248,063.38 195,477,865.00 94.38% 173,248,063.38
合 计 215,862,972.67 100.00% 174,300,331.55 207,124,616.46 100.00% 174,300,331.55
本公司将应收账款期末余额单项金额在1000 万元以上，确认为单项金额重大的应收账
款，本期已按相应账龄区间计提坏账准备。
（2）按账龄分类:
2009.6.30 2008.12.31
账龄
应收账款余额
占应收账款
余额比例
坏账准备
计提比例
坏账准备 应收账款余额
占应收账款
余额比例
坏账准备
计提比例
坏账准备
一年以内 23,579,905.24 10.92% 5% 828,234.10 16,564,681.84 8.00% 5% 828,234.10
一至二年 21,966,104.70 10.18% 15% 3,015,500.67 20,103,337.84 9.71% 15% 3,015,500.67
二至三年 11,347,940.63 5.26% 100% 16,964,707.99 16,964,707.99 8.19% 100% 16,964,707.99
三年以上 158,969,022.10 73.64% 100% 153,491,888.79 153,491,888.79 74.10% 100% 153,491,888.79
合计 215,862,972.67 100.00% 174,300,331.55 207,124,616.46 100.00% 174,300,331.55
由于坏账准备在年末一次性计提，本次坏账准备余额按上年末数据填列。
（3）2009年6月30日余额位列前五名的单位：
单位名称 金 额 占应收账款余额比例 欠款年限
上海轩名食品有限公司 13,097,905.46 6.07% 一年以内/一至二年45
郑州永易副食品有限公司 8,233,600.00 3.81% 三年以上
北京市成祥副食品公司 6,688,800.00 3.10% 三年以上
沈阳市新源副食品经营部 5,529,200.00 2.56% 三年以上
长春市嘉丰副食品有限公司 5,261,200.00 2.44% 三年以上
合 计 38,810,705.46 17.98%
（4）应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
3、预付款项
（1）预付款项期末余额 24,061,154.72 元，期初余额 24,001,994.17 元。
（2）预付款项期末余额中无账龄超过一年以上的大额预付款项单位。
4、其他应收款
（1）按单项金额重大与否分类:
2009.6.30 2008.12.31
项 目
其他应收款余额 比例 坏账准备 其他应收款余额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 20,063,687.22 100.00% 12,917,221.99 19,084,438.31 100.00% 12,917,221.99
合 计 20,063,687.22 100.00% 12,917,221.99 19,084,438.31 100.00% 12,917,221.99
本公司将其他应收款期末余额单项金额在500 万元以上，确认为单项金额重大的其他应
收款，本期已按相应账龄区间计提坏账准备。
（2）按账龄分类:
2009.6.30 2008.12.31
账龄
其他应收款余额
占其他应收
款余额比例
坏账准备
计提比例
坏账准备 其他应收款余额
占其他应收
款余额比例
坏账准备
计提比例
坏账准备
一年以内 4,999,369.01 24.92% 5% 230,221.84 4,604,436.84 24.13% 5% 230,221.84
一至二年 1,935,436.08 9.65% 15% 316,412.00 2,109,413.32 11.05% 15% 316,412.00
二至三年 477,796.42 2.38% 100% 1,798,789.89 1,798,789.89 9.43% 100% 1,798,789.89
三年以上 12,651,085.71 63.05% 100% 10,571,798.26 10,571,798.26 55.39% 100% 10,571,798.26
合计 20,063,687.22 100.00% 12,917,221.99 19,084,438.31 100.00% 12,917,221.99
由于坏账准备在年末一次性计提，本次坏账准备余额按上年末数据填列。
（3）2009年6月30日余额位列前五名的单位：
单位名称 金 额 占其他应收款余额比例 欠款年限
加拿大冰酒庄保证金 1,407,640.00 7.85% 一年以内
陈丕龙 1,234,916.10 6.89% 一年以内/一至二年
孙波 969,039.59 5.41% 一至二年/二至三年46
徐文清 765,003.19 4.26% 一年以内
秦庆华 372,528.94 2.08% 三年以上
合 计 4,749,127.82 26.49%
（4）其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
5、存货
2009.6.30 2008.12.31
项 目
期末余额 存货跌价准备 账面价值 期初余额 存货跌价准备 账面价值
库存商品 14,967,883.08 14,967,883.08 17,821,104.39 17,821,104.39
原材料 10,499,509.69 10,499,509.69 11,843,992.07 11,843,992.07
包装物 13,366,447.09 13,366,447.09 12,697,569.77 12,697,569.77
在产品 12,141,342.85 12,141,342.85 10,074,398.91 10,074,398.91
自制半成品 58,695,706.91 38,952,408.27 19,743,298.64 62,139,507.38 38,952,408.27 23,187,099.11
低值易耗品 174,449.93 174,449.93 172,622.04 172,622.04
合 计 109,845,339.55 38,952,408.27 70,892,931.28 114,749,194.56 38,952,408.27 75,796,786.29
根据第三届第十四次董事会决议，本公司2007 年度对技术指标不符合现行生产要求的
已无使用价值和转让价值的葡萄汁全额计提存货跌价准备，金额如上表所示。
6、固定资产
（1）原值
项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30
房屋及建筑物 143,479,480.18 143,479,480.18
机器设备 36,488,573.12 4,273.50 36,492,846.62
运输设备 6,254,504.87 6,254,504.87
电子设备 2,174,290.08 9,487.18 2,183,777.26
其 他 247,689.98 247,689.98
合 计 188,644,538.23 13,760.68 188,658,298.91
（2）累计折旧
项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30
房屋及建筑物 35,262,949.51 2,211,488.62 - 37,474,438.13
机器设备 19,532,301.94 1,119,253.05 - 20,651,554.99
运输设备 2,887,457.55 231,677.52 - 3,119,135.07
电子设备 1,347,786.71 112,118.18 - 1,459,904.89
其 他 62,716.09 3,731.86 - 66,447.95
合 计 59,093,211.80 3,678,269.23 - 62,771,481.03
（3）账面价值
项 目 2008.12.31 2009.6.30
房屋及建筑物 108,216,530.67 106,005,042.05
机器设备 16,956,271.18 15,841,291.6347
运输设备 3,367,047.32 3,135,369.80
电子设备 826,503.37 723,872.37
其 他 184,973.89 181,242.03
合 计 129,551,326.43 125,886,817.88
（4）本公司本期无在建工程转入固定资产的情况。
（5）本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提固定资产减值准备。
7、在建工程
项目名称 2008.12.31 本期增加
本期转入
固定资产
其他转出 2009.6.30 资金来源
集安房屋改造及发酵罐工程 16,585,234.65 16,585,234.65 自筹
合计 16,585,234.65 16,585,234.65
本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提在建工程减值准备。
8、无形资产
种 类 取得方式 原始金额 2008.12.31
本期增
加
本期转出本期摊销 2009.06.30 剩余摊销期限
土地使用权-通化 外购 1,329,040.00 598,068.00 33,226.00 564,842.00 8 年零6 个月
土地使用权-高密 外购 1,837,844.00 1,800,775.75 18,534.13 1,782,241.62 48 年
土地使用权-新金 外购 1,651,930.00 1,618,442.67 16,743.67 1,601,699.00 47 年零6 个月
土地补偿费 外购 400,000.00 240,000.00 10,000.00 230,000.00 11 年零6 个月
浪潮软件 外购 50,000.00 32,000.00 6500 25,500.00 1 年零6 个月
商誉 外购 4,500,000.00 0.00 0
合 计 9,789,914.00 4,289,286.42 85,003.80 4,204,282.62
9、递延所得税资产
项 目 2009.6.30 2008.12.31
坏账准备 1,097,592.15 1,097,592.15
合 计 1,097,592.15 1,097,592.15
10、短期借款
借款类别 2009.6.30 2008.12.31 期限 借款条件
抵押借款 13,500,000.00 15,000,000.00 2009.3.21 至2010.3.20 抵押
担保借款 10,000,000,00 10,000,000.00 担保
合 计 23,500,000.00 25,000,000.00
（1）上述抵押借款系以本公司房屋产权及土地使用权抵押取得，其中所抵押房屋产权
证号分别为：吉房通字G006419、吉房通字G006420、吉房通字G006418、吉房通字G006421，
房产账面价值为3346 万元；土地使用权的账面价值为48.6 万元。
（2）担保借款的担保方为新华联控股有限公司。48
11、应付账款
（1）应付账款期末余额 32,806,546.71 元，期初余额30,742,756.97 元。
（2）应付账款期末余额中无账龄超过一年以上的大额应付账款单位。
（3）应付账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
单位的款项。
12、预收款项
（1）预收款项期末余额 8,973,695.30 元，期初余额 17,485,322.16 元。
（2）预收款项期末余额中无账龄超过一年以上的大额预收款项单位。
（3）预收款项期末余额较期初余额下降主要原因为本公司本期将上年预收的购货款，
已进行部分发货所致。
（4）预收款项期末余额中预收关联方单位的款项
单 位 金额 款项性质
云南新华联酒业销售有限公司 935,737.40 预收售酒款
合 计 935,737.40
13、应付职工薪酬
项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30
1、工资、奖金、津贴和补贴 24,125.22 4,933,798.72 4,933,035.58 24,888.36
2、职工福利费
3、社会保险费 2,918,452.54 1,992,136.58 381,198.20 4,529,390.92
其中：(1)养老保险 2,356,516.00 1,437,638.30 48,023.35 3,746,130.95
(2)医疗保险 267,968.16 332,774.52 280,381.35 320,361.33
(3)生育保险 23,447.22 28,446.46 11,723.61 40,170.07
(4)失业保险 230,937.54 136,684.36 1,362.74 366,259.16
(5)工伤保险 39,583.62 56,592.94 39,707.15 56,469.41
4、住房公积金 34,218 109,176.00 54,656.00 88,738.00
5、工会、职工教育经费 132,299.41 101,551.91 9,800.00 224,051.32
合 计 3,109,095.17 7,136,663.21 5,378,689.78 4,867,068.60
14、应交税费
项 目 2009.6.30 2008.12.31
增值税 2,051,226.24 1,976,425.40
消费税 6,749,301.63 6,960,001.03
城建税 4,345,168.48 4,357,011.45
所得税 732.77 732.77
营业税 -129,652.60 -129,652.60
房产税 1,108,651.33 865,985.60
印花税 56,507.59 69,571.83
土地使用税 1,177,035.20 1,138,619.7049
教育费附加 1,716,135.24 1,721,210.49
防洪基金 70,118.77 70,118.77
待抵扣进项税 -2,615.38
合 计 17,145,224.65 17,027,409.06
15、股本
（1）变动明细:
本次变动增减(+,-)
股本结构 2008.12.31 发行
股份
配
股
送
股
公积
金转
股
其他 小计
2009.6.30
一、有限售条件的股份 29,653,800.00 -29,653,800.00 -29,653,800.00 0
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 29,653,800.00 -29,653,800.00 -29,653,800.00 0
其中：境内法人持股 29,653,800.00 -29,653,800.00 -29,653,800.00 0
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、其他
二、无有限售条件的股份 110,346,200.00 29,653,800.00 29,653,800.00 140,000,000.00
1、人民币普通股 110,346,200.00 29,653,800.00 29,653,800.00 140,000,000.00
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
三、股份总数 140,000,000.00 140,000,000.00
16、资本公积
项 目 2008.12.31 本期增加数 本期减少数 2009.6.30
股本溢价 285,556,580.48 285,556,580.48
合 计 285,556,580.48 285,556,580.48
17、盈余公积
项 目 2008.12.31 本期增加数 本期减少数 2009.6.30
法定盈余公积 7,152,184.77 7,152,184.77
合 计 7,152,184.77 7,152,184.77
18、未分配利润
项 目 2009.6.30 2008.12.31
年初未分配利润 -238,964,868.31 -241,112,056.27
加：本年净利润 1,049,497.83 2,147,187.96
可供分配的利润 -238,964,868.31 -238,964,868.31
减：提取法定盈余公积50
期末未分配利润 -237,915,370.48 -238,964,868.31
19、营业收入/成本
（1）营业收入、营业成本明细情况
项 目 2009 年1—6 月 2008 年1—6 月
营业收入 42,808,230.68 50,799,354.52
其中：主营业务收入 42,769,126.45 50,491,068.57
其他业务收入 39,104.23 308,285.95
营业成本 21,973,272.72 27,516,259.67
其中：主营业务成本 21,953,977.86 27,234,625.96
其他业务支出 19,294.86 281,633.71
（2）按行业分类
2009 年1—6 月 2008 年1—6 月
行 业
营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
葡萄酒行业 70,092,397.61 49,257,439.65 20,834,957.96 89,235,130.05 65,952,035.20 23,283,094.85
小 计 70,092,397.61 49,257,439.65 20,834,957.96 89,235,130.05 65,952,035.20 23,283,094.85
内部抵销 27,284,166.93 27,284,166.93 38,435,775.53 38,435,775.53
合 计 42,808,230.68 21,973,272.72 20,834,957.96 50,799,354.52 27,516,259.67 23,283,094.85
（3）按地区分类
2009 年1—6 月 2008 年1—6 月
地 区
营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
东北地区 49,395,170.03 35,526,932.34 13,868,237.69 66,097,553.42 46,539,467.42 19,558,086.00
华北地区 9,600,970.69 6,290,559.76 3,310,410.93 11,822,800.80 9,368,724.32 2,454,076.48
华南地区 1,931,927.93 1,312,547.57 619,380.36 1,132,908.50 798,687.77 334,220.73
西北地区 3,452,493.00 2,564,052.96 888,440.04 4,205,204.64 3,955,204.64 250,000.00
华东地区 5,711,835.96 3,563,347.02 2,148,488.94 5,976,662.69 5,289,951.05 686,711.64
小 计 70,092,397.61 49,257,439.65 20,834,957.96 89,235,130.05 65,952,035.20 23,283,094.85
内部抵销 27,284,166.93 27,284,166.93 38,435,775.53 38,435,775.53
合 计 42,808,230.68 21,973,272.72 20,834,957.96 50,799,354.52 27,516,259.67 23,283,094.85
（4）主要销售客户情况
项 目 2009年1—6月 2008年1—6月
前五名客户的销售收入总额 26,349,368.67 19,756,050.69
占全部销售收入的比例 45.70% 38.89%
20、营业税金及附加
项 目 2009年1—6月 2008年1—6月
消费税 2,767,157.88 3,852,605.28
城建税 578,174.24 614,399.96
教育费附加 247,788.95 263,314.29
合 计 3,593,121.07 4,730,319.53
21、销售费用51
项 目 2009年1—6月 2008年1—6月
各项销售费用 10,079,276.11 9,697,986.55
合 计 10,079,276.11 9,697,986.55
销售费用本期较上期增长3.93%的原因：受经济危机影响，市场竞争加剧，导致销售费
用有所增加。
22、管理费用
项 目 2009年1—6月 2008年1—6月
各项管理费用 5,574,982.97 5,955,953.26
合 计 5,574,982.97 5,955,953.26
23、财务费用
项 目 2009年1—6月 2008年1—6月
各项财务费用 536,878.10 816,299.81
合 计 536,878.10 816,299.81
财务费用本期较上期减少34.23%的原因：借款额比去年有所下降,导致利息费用减少。
24、资产减值损失
项 目 2009年1—6月 2008年1—6月
坏账准备 326,513.84
存货跌价准备
合 计 326,513.84
25、营业外支出
项 目 2009年1—6月 2008年1—6月
处置固定资产净损失
滞纳金及罚款支出 1555.68 19,148.79
其他 3,758.11
合 计 1555.68 22,906.90
营业外支出本期较上期变动的原因：滞纳金支出减少。
26、所得税费用
项 目 2009年1—6月 2008年1—6月
本期所得税费用
递延所得税费用 280,093.48
合 计 280,093.48
27、现金流量表补充资料52
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,049,494.03 1,459,390.43
加：资产减值准备 326,513.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,678,269.23 3,854,184.57
无形资产摊销 85,003.80 49,886.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 538,726.98 839,843.13
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 280,093.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,903,854.99 -9,055,330.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,206,503.02 -14,322,667.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 637,995.74 14,999,703.63
其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,313,158.25 -1,568,383.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,871,956.07 1,407,779.47
减：现金的期初余额 7,224,442.48 9,302,913.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,352,486.41 -7,895,133.98
28、每股收益
（1）基本每股收益
项 目 2009年1—6月 2008年1—6月
归属于母公司所有者的净利润 1,049,497.83 1,459,390.43
当期股本加权平均数 140,000,000.00 140,000,000.00
基本每股收益 0.01 0.01
（2）稀释每股收益
报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每股收益等同
于基本每股收益。53
29、本公司现金流量表中“支付的其他与经营活动有关的现金”，金额较大项目列示
如下：
类 别 2009年1—6月 2008年1—6月
合计 9,776,702.47 13,506,506.95
各项营业费用 7,544,858.88 8,352,497.83
各项管理费用 2,231,843.59 3,168,524.69
（二）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按单项金额重大与否分类:
2009.6.30 2008.12.31
项 目
应收账款余额 比例 坏账准备 应收账款余额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款
其他不重大应收账款 239,754,592.18 100.00% 150,292,842.50 233,265,188.33 100.00% 150,292,842.50
合 计 239,754,592.18 100.00% 150,292,842.50 233,265,188.33 100.00% 150,292,842.50
本公司将应收账款期末余额单项金额在1000 万元以上，确认为单项金额重大的应收账
款，本期末无单项金额重大的应收账款。
（2）按账龄分类:
2009.6.30 2008.12.31
账龄
应收账款余额
占应收账款
余额比例
坏账准备
计提比例
坏账准备 应收账款余额
占应收账款
余额比例
坏账准备
计提比例
坏账准备
一年以内 79,033,491.09 32.96% 5% 1,513.9 74,104,655.09 31.77% 5% 1,513.9
一至二年 12,710,571.77 5.30% 15% 1,565,153.58 10,434,357.22 4.47% 15% 1,565,153.58
二至三年 10,000,430.00 4.17% 100% 13,888,844.85 13,888,844.85 5.96% 100% 13,888,844.85
三年以上 138,010,099.32 57.56% 100% 134,837,330.17 134,837,330.17 57.8% 100% 134,837,330.17
合计 239,754,592.18 100.00% 150,292,842.50 233,265,188.33 100.00% 150,292,842.50
由于坏账准备在年末一次性计提，本次坏账准备余额按上年末数据填列。
（3）2009年6月30日余额位列前五名的单位：
单位名称 金 额 占应收账款余额比例 欠款年限
郑州永易副食品有限公司 8,233,600.00 5.20% 三年以上
北京市成祥副食品公司 6,688,800.00 4.23% 三年以上
沈阳市新源副食品经营部 5,529,200.00 3.49% 三年以上
长春市嘉丰副食品有限公司 5,261,200.00 3.33% 三年以上
沈阳宝康实业公司 3,777,644.84 2.39% 三年以上
合 计 29,490,444.84 18.64%54
（4）应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
2、其他应收款
（1）按单项金额重大与否分类:
2009.6.30 2008.12.31
项 目
其他应收款余额 比例 坏账准备 其他应收款余额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 17,037,612.69 100.00% 11,618,336.44 16,033,409.16 100.00% 11,618,336.44
合 计 17,037,612.69 100.00% 11,618,336.44 16,033,409.16 100.00% 11,618,336.44
本公司将其他应收款期末余额单项金额在500 万元以上，确认为单项金额重大的其他应
收款，本期已按相应账龄区间计提坏账准备。
（2）按账龄分类:
2009.6.30 2008.12.31
账龄
其他应收款余额
占其他应收
款余额比例
坏账准备
计提比例
坏账准备 其他应收款余额
占其他应收
款余额比例
坏账准备
计提比例
坏账准备
一年以内 3,958,176.04 23.23% 5% 163,526.22 3,270,524,36 20.40% 5% 163,526.22
一至二年 1,697,356.01 9.96% 15% 230,836.69 1,538,911.27 9.60% 15% 230,836.69
二至三年 345,677.16 2.03% 100% 672,317.60 672,317.60 4.19% 100% 672,317.60
三年以上 11,036,403.48 64.78% 100% 10,551,655.93 10,551,655.93 65.81% 100% 10,551,655.93
合计 17,037,612.69 100.00% 11,618,336.44 16,033,409.16 100.00% 11,618,336.44
由于坏账准备在年末一次性计提，本次坏账准备余额按上年末数据填列。
（3）2009年6月30日余额位列前五名的单位：
单位名称 金 额 占应收账款余额比例 欠款年限
加拿大冰酒庄保证金 1,407,640.00 9.40% 一年以内
陈丕龙 1,234,916.10 8.25% 一年以内/一至二年
孙波 969,039.59 6.47% 一至二年/二至三年
徐文清 765,003.19 5.11% 一年以内
秦庆华 372,528.94 2.49% 三年以上
合 计 4,749,127.82 31.72%
（4）其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
3、长期股权投资
（1）被投资单位情况：
被投资单位名称 注册地址 企业类型 注册资本
通化润通酒水销售有限公司 通化市前兴路28 号有限责任 5,000,000.0055
（2）投资基本情况：
被投资单位名称 投资期限投资额
初始持股
比例
初始表决权
比例
核算
方法
通化润通酒水销售有限公司 长期 5,000,000.00 100.00% 100.00% 成本法
（3）被投资单位2009 年1—6 月主要财务信息：
被投资单位名称 期末净资产 营业收入总额 净利润
通化润通酒水销售有限公司 -69,116,121.46 42,420,818.72 3,335,750.72
4、营业收入/成本
（1）营业收入、营业成本明细情况
项 目 2009年1—6月 2008年1—6月
营业收入 27,681,318.22 38,551,585.29
其中：主营业务收入 27,671,578.89 38,526,052.80
其他业务收入 9,739.33 25,532.49
营业成本 21,259,297.53 26,735,498.43
其中：主营业务成本 21,259,297.53 26,716,268.04
其他业务支出 19,230.39
（2）按行业分类
2009年1—6月 2008年1—6月
行业
营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
葡萄酒行业 27,681,318.22 21,259,297.53 6,422,020.69 38,551,585.29 26,735,498.43 11,816,086.86
合计 27,681,318.22 21,259,297.53 6,422,020.69 38,551,585.29 26,735,498.43 11,816,086.86
5、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,286,256.69 798,170.23
加：资产减值准备 -477,457.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,654,728.61 3,851,581.05
无形资产摊销 85,003.80 49,886.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 368,851.98 839,843.13
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 497,909.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,685,691.81 -8,641,028.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,215,200.38 -1,549,918.6556
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,832,308.97 10,725,087.68
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,890,910.92 6,094,072.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 183,371.17 533,609.04
减：现金的期初余额 161,913.41 634,159.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 21,457.76 -100,550.66
八、关联方关系及其交易
（一）关联方认定标准
根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》和中国证券监督管理委员会第40 号《上
市公司信息披露管理办法》，公司关联方认定标准为：关联法人和关联自然人。
1、具有以下情形之一的法人为公司的关联法人：
（1）直接或者间接地控制公司的法人；
（2）由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人；
（3）关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除公司及其
控股子公司以外的法人；
（4）持有公司5％以上股份的法人或者一致行动人；
（5）在过去12 个月内或者根据相关协议安排在未来12 月内，存在上述情形之一的；
（6）中国证券会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有
特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人。
（7）公司的子公司、合营企业、联营企业。
2、具有以下情形之一的自然人为公司的关联自然人；
（1）直接或者间接持有公司5％以上股份的自然人；
（2）公司董事、监事及高级管理人员；
（3）直接或者间接的控制公司的法人的董事、监事及高级管理人员；
（4）上述（1）、（2）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满
18 周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹、子女配偶的父母。57
（5）在过去12 个月内或者根据相关协议安排在未来12 个月内，存在上述情形之一的；
（6）中国证券会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公
司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的自然人。
（二）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
公司名称 主营业务 与本企业关系 注册地址 企业类型 法定代表人
新华联控股有限公司 接受委托进行企业管理、技术开发等 第一大股东 北京市 有限责任 傅军
通化润通酒水销售有限公司
葡萄酒、白酒、啤酒、露酒、果酒、
白兰地、饮料、保建品销售等
子公司 通化市 有限责任 王晓鸣
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称 2008.12.31 本年增加 本年减少 2009.6.30
新华联控股有限公司 20,000.00 20,000.00
通化润通酒水销售有限公司 500.00 500.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位：万
元
2008.12.31 本年增加 本年减少 2009.6.30
公司名称
金 额 比例 金额 比例金额 比例金 额 比例
新华联控股有限公司 2,454.56 17.53% 2,454.56 17.53%
通化润通酒水销售有限公司 500.00 100.00%% 500.00 100.00%%
4、不存在控制关系的关联方关系的性质及所持股份
公司名称 与企业的关系 所持股份 备注
通化东宝药业股份有限公司 第二大股东 13.65%
2007 年出售700 万股/2008 年3
月17 日解限售700 万股尚未出售
云南新华联酒业销售有限公司 第一大股东之关联公司
（三）关联交易
1、关联方交易定价原则
公司对关联方交易与非关联方交易执行统一的定价原则。关联方交易价格的确定遵循
《关联交易内部控制规范》规定的对关联方交易的定价原则和定价方法：关联方交易活动58
应遵循商业原则，关联交易的定价主要遵循市场价格的原则；如果没有市场价格，按照成
本加成定价；如果没有市场价格，也不适合成本加成定价的，则按照协议定价。
2、关联方应收应付款项
关联方名称 2009.06.30 2008.12.31
预付款项：
新华联控股有限公司
预收款项：
云南新华联酒业销售有限公司 935,737.40 784,574.90
其他应付款：
新华联控股有限公司 1,407,640.00 1,407,640.00
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
无
(十一) 承诺事项
无
(十二) 资产负债表日后事项
无
(十三) 其他重要事项
无
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第
1 号的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,205.68
合计 -1,205.68
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资
产收益率及每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.5388 0.5388 0.0075 0.0075
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
0.5394 0.5394 0.0075 0.0075
3、境内外会计准则差异
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 1,049,494.03 1,459,390.43 193,743,896.94 194,793,390.9759
八、备查文件目录
1、1、载有董事长签名的2009 年半年度报告文本；
2、2、载有单位法定代表人、主管会计工作的责负人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表；
3、4、报告期内中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告原件；
4、5、文件存放地：公司证券部。
5、5、文件存放地：公司证券部。
董事长：王鹏
通化葡萄酒股份有限公司
2009 年8 月18 日
