2015 年半年度报告
公司代码：600365 公司简称：通葡股份
通化葡萄酒股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人何为民、主管会计工作负责人 孟祥春及会计机构负责人（会计主管人员）董丽
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
鉴于公司目前总股本规模较小，资本公积较大，公司目前经营及盈利状况良好，考虑到广大
投资者的合理诉求，为回报股东、为增加公司股票的流动性，与全体股东共同分享公司发展的经
营成果，同时根据公司未来发展需要，按照《公司章程》的相关规定，吉祥大酒店有限公司提议
公司2015年半年度资本公积转增股本预案为：以截至2015年6月30日公司股本总数200,000,000股
为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增200,000,000股，转增后总股本为
400,000,000股。本次分配不送红股、不进行现金分红。
本次资本公积金转增股本仅为吉祥大酒店有限公司向公司董事会提出的提议，具体转增股本
需待公司2015年半年度的审计结束、实施方案经董事会及股东大会审议通过后方可实施。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资
者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 其他
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 13
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 16
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 18
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 18
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 19
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 100
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、发行人、通葡股份 指 通化葡萄酒股份有限公司
《公司章程》 指 《通化葡萄酒股份有限公司章程》
吉祥嘉德 指 吉林省吉祥嘉德投资有限公司
通化润通 指 通化润通酒水销售有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所、上交所 指 上海证券交易所
会计师事务所 指 中准会计师事务所（特殊普通合伙）
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 通化葡萄酒股份有限公司
公司的中文简称 通葡股份
公司的外文名称 TONGHUAGRAPE WINE CO.,LTD
公司的外文名称缩写 THGW
公司的法定代表人 何为民
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 高振才 洪恩杰
联系地址 通化市前兴路28号 通化市前兴路28号
电话 0435-3530506 0435-3949249
传真 0435-3949616 0435-3949616
电子信箱 gaozhencai@163.com hongenjie@126.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 通化市前兴路28号
公司注册地址的邮政编码 134002
公司办公地址 通化市前兴路28号
公司办公地址的邮政编码 134002
公司网址 http//www.tonhwa.com
电子信箱 thptj@mail.jl.cn
报告期内变更情况查询索引
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司证券部
报告期内变更情况查询索引
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 上海证券交易所 通葡股份 600365 *ST通葡
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2014-10-22
注册登记地点 吉林省通化市前兴路28号
企业法人营业执照注册号 220000000058156
税务登记号码 220501040065
组织机构代码 70231242-0
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报告期内注册变更情况查询索引
七、 其他有关资料
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年同
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
营业收入 185,369,966.96 42,403,950.55 337.15
归属于上市公司股东的净利润 4,658,770.16 1,505,496.79 209.45
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -500,413.43 -5,405,057.99
经营活动产生的现金流量净额 41,231,514.45 -81,266,128.77
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 689,132,906.97 684,474,136.81 0.68
总资产 952,570,476.30 763,531,298.83 24.76
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.02 0.008 150.00
稀释每股收益（元／股） 0.02 0.008 150.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.003 -0.03
加权平均净资产收益率（%） 0.61 0.22 增加0.39个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -0.07 -0.79 增加0.72个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 5,170,503.34
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投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,319.75
少数股东权益影响额
所得税影响额
合计 5,159,183.59
四、 其他
第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司遵循“打造符合中国人口味特点的具有中国“风土”特征的优质山葡萄酒；
树立中国甜型葡萄酒销售的第一品牌”的经营宗旨。积极面对残酷的市场竞争环境，坚持“以全
球视野，树民族品牌；中国野生山葡萄酒创始者”的战略定位，在国内经济增长趋缓、市场增长
乏力的情况下，加强“以营销为中心、市场为主体、消费者需求为导向”的原则，在“深耕细作
东北根据地市场，积极巩固川渝晋豫等原有市场，适当拓展全国新兴市场”的思路指导下，深入
构建市场布局，强化市场运作，强化品牌运作，优化销售激励约束机制，拓宽销售渠道，创新产
品创新机制和营销机制。公司经过不懈努力，取得了比较理想的业绩，今年 1-6 月公司实现主营
业务收入 18,536 万元,比上年同期增长 337.15%；实现归属于母公司所有者的净利润 466 万元，
比上年同期增长 209.45%。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 185,369,966.96 42,403,950.55 337.15
营业成本 127,092,225.72 25,068,933.57 406.97
销售费用 25,579,727.08 9,051,214.78 182.61
财务费用 1,237,018.87 -364,804.78 439.09
经营活动产生的现金流量净额 41,231,514.45 -81,266,128.77 150.74
投资活动产生的现金流量净额 -169,998,976.65 116,886,135.48 -245.44
营业收入变动原因说明:本期本公司以 51%的股份并购了北京九润源电子商务有限公司，使得
营业收入比去年同期增长 337.15%
营业成本变动原因说明:本期本公司以 51%的股份并购了北京九润源电子商务有限公司，使得
营业成本比去年同期增长 406.97%
销售费用变动原因说明:主要原因系本公司以 51%的股份并购了北京九润源电子商务有限公
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司，本公司本期加大了市场的投入,产生的促销业务费、广告费、进店费、宣传费都大于往年，以
上原因使得销售费用比去年同期增长了 182.61 万元。
财务费用变动原因说明:本期子公司有借款、产生的利息费用，使得财务费用去年同期增长了
439.09%。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期经营活动产生的现金流量净额较去年同期
增加 12,249.76 万元，主要是今年销售商品收到的现金及收到的其他与经营活动有关的现金比去年
增加 24,469.65 万元，经营支出本年比去年增加了 12,219.89 万元，使本期末经营活动产生的现
金流量净额比去年同期增长 150.74%。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期公司投资活动产生的现金流量净额比去年
同期增加 28,688.51 万元，主要是由于本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
比上期增加 7,859.61 万元，而投资活动支付现金比去年同期减少了 3,766 万元,以上原因使得投资
活动产生的现金流量净额比去年同期下降了 245.44%。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
(3) 经营计划进展说明
(4) 其他
（1）资产负债表指标变动情况
项 目 2014 年 12 月 31 日 2015 年 6 月 30 日 增减额 增减%
货币资金 281,491,523.46 152,724,061.26 -128,767,462.20 -45.74
应收票据 475,450.00 -475,450.00 -100.00
预付款项 50,232,242.60 174,656,636.52 124,424,393.92 247.70
其他应收款 22,189,616.50 76,417,246.63 54,227,630.13 244.38
存货 126,099,684.05 173,578,247.65 47,478,563.60 37.65
无形资产 374,690.00 634,993.35 260,303.35 69.47
商誉 780,156.11 75,720,043.19 74,939,887.08 9,605.76
长期待摊费用 166,691.14 166,691.14 100.00
应付票据 41,451,344.00 41,451,344.00 100.00
应付账款 28,117,414.92 49,719,493.12 21,602,078.20 76.83
预收款项 13,460,564.47 27,031,210.56 13,570,646.09 100.82
应付职工薪酬 3,105,975.07 274,667.13 -2,831,307.94 -91.16
应交税费 18,368,049.78 24,783,943.62 6,415,893.84 34.93
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其他应付款 13,959,725.42 42,634,464.33 28,674,738.91 205.41
少数股东权益 2,045,431.97 77,542,446.57 75,497,014.61 3,691.01
资产负债表指标变动原因分析：
a、货币资金：本公司本期末货币资金余额较前期末减少 12,876 万元，主要原因为本公司本
期末收购北京九润源电子商务有限公司和吉林省鑫之诚商贸有限公司两家子公司，导致货币资金
下降 45.74%。
b、应收票据：公司本期末将去年末收到银行承兑汇票 47.5 万已承兑，使得应收票据本期比
年初下降 100%。
c、预付账款：本期末由于公司的发展需要，预付了工程改造款以及添置的设备款，使得预付
账款本期末余额增加，增加幅度为 247.70%。
d、其他应收款：是本期末通葡大连葡萄酒文化传播发展公司的垫付款业务有所增加。
e、存货：公司本期新并购了北京九润源电子商务有限公司，使得公司本期存货增加。
f、无形资产：公司本期新并购了北京九润源电子商务有限公司，使得本期末无形资产增加。
g、商誉：本期新并购了北京九润源电子商务有限公司。
7、长期待摊费用：本期新并购的吉林省鑫之诚商贸有限公司发生的开办费。
h、应付票据：本期新并购了北京九润源电子商务有限公司发生的未兑现的承兑汇票。
j、应付账款：本期新并购了北京九润源电子商务有限公司、暂估业务比去年同期增大、深圳
润明公司本项业务也增加，以上原因使得本期应付账款比年初增长 76.83%。
k、预收账款：本期预收款项业务增加，使得预收账款比年初增长 100.82%。
s、应付职工薪酬：本期末已将上期发生的保险基金缴纳、使得应付职工薪酬本期比去年同期
下降 91.16%。
q、应交税费：公司本期新并购了北京九润源电子商务有限公司，使得本期末应交税费增长
34.93%。
y、其他应付款：其他应付款本期末余额较上期增加 2867.47 万元，主要原因系本公司本期并
购了北京九润源电子商务有限公司，导致其他应付款本期末余额较去年同期增长 205.41%。
t、少数股东权益：本期并购子公司形成的少数股东权益。
（2）利润表指情况
指标名称 2014 年 6 月 30 日 2015 年 6 月 30 日 增减额 增减%
资产减值损失 30,080.22 -30,080.22 -100.00
投资收益 5,949,041.10 -5,949,041.10 -100.00
营业外收入 1,011,270.03 5,172,704.37 4,161,434.34 411.51
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营业外支出 49,756.35 13,520.78 -36,235.57 -72.83
所得税费用 6,034.05 6,594,781.06 6,588,747.01 109,192.78
利润表指标变动分析：
a、资产减值损失：公司本期无此业务发生。
b、投资收益:公司本期无此业务发生。
c、营业外收入：本期新并购了北京九润源电子商务有限公司和吉林省鑫之诚商贸有限公司，
支付对价与被并购方账面价值的差额，计入营业外收入。
d、营业外支出：上期营业外支出为税费滞纳金，本期此费用减少。
e、所得税费用：所得税费用为子公司计提的所得税。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入比
毛利率 营业成本比
分行业 营业收入 营业成本 上年增减 毛利率比上年增减（%）
（%） 上年增减（%）
（%）
葡萄酒行业 67,577,069.61 47,189,451.60 30.17 59.37 88.24 减少 10.71 个百分点
电子商务 117,792,897.35 37,890,123.23 67.83 0 0 0
主营业务分产品情况
营业收入比
毛利率 营业成本比
分产品 营业收入 营业成本 上年增减 毛利率比上年增减（%）
（%） 上年增减（%）
（%）
葡萄酒行业 67,577,069.61 47,189,451.60 30.17 59.37 88.24 减少 10.71 个百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明
(三) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
（1）对外股权投资概述
报告期末公司对外股权投资额为 12,076.76 万元，比上年期末的 3,282.76 万元，增加
8,794.00 万元，增长 267.88%。
（2）新增被投资公司概况
①公司经与吉林省鑫之诚商贸有限公司（以下简称"鑫之诚"）及其股东签订协议，以现金
2,125 万元，收购其 100%股权。
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鑫之诚 2014 年 7 月 10 日在吉林省工商行政管理局登记设立，现注册资本为 2,431.5 万元，
赵广涛为唯一出资人。法定代表人为郝军，住所为长春市南关区解放大路吉宇大厦 A 座 1 楼（1
栋），经营范围为汽车配件、日用百货、五金交电、电子产品、建筑材料（不含木材）、家用电
器、体育用品、办公用品、机械设备、工艺礼品（需专项审批的除外）、农副产品批发及零售；
技术服务，企业管理咨询，企业信息咨询，商务信息咨询，设计、制作、代理、发布国内广告业
务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
根据截至 2014 年 12 月 31 日鑫之诚公司的账面净资产值 2,431.5 万元，双方协商确定标的股
权的转让价格为 2,125 万元。
②公司经与北京九润源电子商务有限公司（以下简称"九润源"）及其股东协商，以现金 6,669
万元的对价获得九润源 51%的股权。
九润源是 2012 年 4 月 10 日在北京市通州区工商行政管理局登记设立，注册资本为 544.42 万
元，注册地址为北京市通州区物流基地兴贸二街 16 号 506 室。经营范围为批发预包装食品（食品
流通许可证有效期至 2018 年 03 月 22 日）。网上经营、销售家用电器、计算机软件及辅助设备、
文化用品、工艺品（不含文物）、针纺织品；技术推广；企业管理咨询；企业策划；经济贸易咨
询；会议服务；设计、制作、代理、发布广告。依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准
的内容开展经营活动。
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
2、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
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单位:万元 币种:人民币
尚未使用
募集资金 本报告期已使用募集资金总 已累计使用募 尚未使用募集 募集资金
募集年份 募集方式
总额 额 集资金总额 资金总额 用途及去
向
2013 非公开发行 52,235.00 6,166.23 40,509.01 11,725.99 银行存款
合计 / 52,235.00 6,166.23 40,509.01 11,725.99 /
募集资金总体使用情况说明 截止2015年6月30日累计使用募集资金405,090,111.80元。其中：
1、2013年累计募投项目使用资金146,868,575.00元。
（1）高品质甜型葡萄酒技术改造项目3,031,155.00元
（2）葡萄酒营销网络建设项目13,837,420.00元。
（3）补充流动资金130,000,000元。
2、2014年度累计使用募集资金196,559,251.00元.
(1) 高品质甜型葡萄酒技术改造项目16,984,936.00元
（2）葡萄酒营销网络建设项目10,869,315.00元。
（3）补充流动资金 168,705,000.00 元。
3、2015年度累计使用募集资金61,662,285.80元.
(1) 高品质甜型葡萄酒技术改造项目412,285.80元
（2）葡萄酒营销网络建设项目51,250,000.00元。
（3）补充流动资金 10,000,000.00 元。
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
产 未达
变更原
是否 预 生 是否 到计
是否 募集资金 募集资金 募集资金累 因及募
符合 项目进 计 收 符合 划进
承诺项目名称 变更 拟投入金 本报告期 计实际投入 集资金
计划 度 收 益 预计 度和
项目 额 投入金额 金额 变更程
进度 益 情 收益 收益
序说明
况 说明
葡萄酒技术改 否 12,106.00 41.23 2,042.84 是 16.87% 0 0 否
造
营销网络建设 否 9,325.00 5,125.00 7,595.67 是 81.45% 0 0 否
补充流动资金 否 30,804.00 1,000.00 30,870.50 是 100% 0 0 否
合计 / 52,235.00 6,166.23 40,509.01 / / / / / /
1、营销网络建设项目未达到计划进度的原因是公司对项目的选址、店面的规
化、区域市场的考察选择的时间比预计的时间要长一些。
募集资金承诺项目使用情况说明 2、技改项目未达到计划进度的原因为对生产线厂家的选择、订购设备、设备运输
到公司的时间比预计要长一些，设备运到公司后，公司将加快进度进行设备的安装
调试及配套设施的改造，达到计划进度要求。
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(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
(4) 其他
3、 主要子公司、参股公司分析
截至 2015 年 6 月 30 日，公司拥有 5 家子公司，3 家控股子公司，8 家子公司的具体情况如下：
被投资单位名 注册地 持 股 表 决 注册资本 净资产 营业收入 净利润
称 比例% 权%
集安市通葡酒
集安市 100 100 2,000,000.00 1,975,890.40 0 0
庄有限公司
通化酒水销售
通化市 100 100 5,000,000.00 -68,006,155.73 20,239.23 -3,490,833.14
有限公司
深圳市品味贸
深圳市 70 70 500,000.00 2,729,492.43 5,674,767.94 -748,323.31
易有限公司
深圳市润明贸
深圳市 70 70 500,000.00 2,991,003.96 13,426,418.04 -349,286.85
易有限公司
通葡（大连）葡
萄酒文化传播 大连市 100 100 2,000,000.00 19,978,294.10 0 456.05
发展有限公司
仰慕世家国际
酒业（北京）有 北京市 100 100 500,000.00 76,445.87 9,858,470.86 105,184.03
限公司
北京九润源电
子商务有限公 北京市 51 51 5,444,200.00 154,747,546.23 117,972,897.35 19,854,402.43
司
吉林省鑫之城
长春市 100 100 24,315,000.00 24,228,703.12 0 -86,296.88
商贸有限公司
4、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 是
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 10
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
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2015 年半年度报告
2015年8月23日，吉祥大酒店有限公司（以下简称“吉祥酒店”）向董事会提交了《关于2015
年半年度资本公积金转增股本预案的提议》，提议具体内容如下：
鉴于公司目前总股本规模较小，资本公积较大，公司目前经营及盈利状况良好，考虑到广大
投资者的合理诉求，为回报股东、为增加公司股票的流动性，与全体股东共同分享公司发展的经
营成果，同时根据公司未来发展需要，按照《公司章程》的相关规定，我公司提议公司2015年半
年度资本公积转增股本预案为：以截至2015年6月30日公司股本总数200,000,000股为基数，以资
本公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增200,000,000股，转增后总股本为400,000,000股。
本次分配不送红股、不进行现金分红。
我公司承诺：在股东大会开会审议上述事项前不减持所持有的股份，并在股东大会开
会审议上述关于2015年半年度公司资本公积转增股本预案时投赞成票。
是
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
(三) 其他披露事项
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
三、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同或交易
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未能及 如未能
是否 是否
时履行应 及时履
承诺 承诺内 有履 及时
承诺背景 承诺方 承诺时间及期限 说明未完 行应说
类型 容 行期 严格
成履行的 明下一
限 履行
具体原因 步计划
股份 吉祥大酒店 非公开 2013 年 5 月 31 日—— 是 是
限售 有限公司、吉 发行认 2016 年 5 月 31 日
林省洮儿河 购的股
酒业有限公 份自发
与再融资相
司、唐嘉孺、 行之日
关的承诺
钟会强、陶景 起 36 个
超、马利群、 月内不
温旭普、杨学 得转让
农
其他 吉祥嘉德及 减少关 2012 年吉祥嘉德收购 是 是
其共同控制 联交易 通葡股份股权时.吉
其他承诺 人张士伟、王 及避免 祥嘉德为通葡股份第
玉琴和金钰 同业竞 一大股东期间
鑫 争
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交
易所股票上市规则》等有关法律法规和《公司章程》的规定，结合公司实际情况，不断完善法人
治理结构，加强信息披露工作，规范公司运作。加强投资者关系管理，切实维护公司及全体股东
的利益，推动公司的稳定、健康、持续发展。公司股东大会、董事会、监事会依法履行各自职责，
运作规范。公司已按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，建立了一系列较为完
备的内控制度。
报告期内，公司经营运作规范、法人治理结构完善，符合中国证监会发布的有关上市公司治
理规范性文件的要求。公司董事会认为本公司治理的实际状况符合公司治理与《公司法》和中国
证监会相关规定的要求，不存在差异。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√适用 □不适用
（一） 董事会审议会计估计变更的情况说明
本次会计估计变更议案经公司第六届董事会第十次会议表决全票通过。公司董事会认为：公
司本次会计估计的变更，有利于更加客观准确地反映公司的财务状况、经营成果，为投资者提供
更加可靠、准确的会计信息。本次会计估计变更符合公司实际情况和财政部颁布的《企业会计准
则28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，能够更真实、公允地反应公司财务状
况和经营成果，不存在损害公司和股东利益的情形。
（二）本次会计估计变更具体情况及对公司的影响
（1）会计估计变更的原因及内容
公司现在执行的应收款项坏账准备的计提比例比较激进，随着公司业务的发展，公司加强了
经销商遴选机制，提高了经销商的准入门坎的条件，重新筛选了一批财务状况良好的经销商。为
更加公允的反映公司的财务状况及经营成果，本着谨慎经营、有效防范经营风险和化解资产损失
风险的原则，公司重新评估了应收款项的构成，安全性以及结合近年来应收款项的回款和坏账的
核销情况，拟对以账龄为组合的应收款项进一步细化，重新确定计提比例。
（2）随着公司并购业务的进一步开展，公司的会计政策会影响到被并购方的会计政策，（按
照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》规定，子公司的会计政策要按照母公司的会计政策进
行调整），被并购方的应收款项所处的环境、性质以及承受的风险水平与公司的应收款项不完全
一致。如果按照公司现行的计提比例对被并购方的应收款项计提坏帐准备，不能真实的反映被并
购方财务状况和经营成果。
（三）会计估计变更日期
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2015 年半年度报告
自 2015 年 1 月 1 日起开始执行。
（四）会计估计变更对当期和未来期间的影响
根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本次
会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，不追溯调整，不会对以前各会计年度财务状况和经
营成果产生影响。
本次会计估计变更会对未来财务状况和经营成果产生一定影响，但由于 2015 年末的应收款项
数额无法确定，所以无法确定本次变更对 2015 年当期利润的影响数。
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 12,881
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结
报告 持有有限
股东名称 期末持股数 情况
期内 比例(%) 售条件股 股东性质
（全称） 量 股份 数
增减 份数量
状态 量
吉林省吉祥嘉德投资有限公司 10,095,443 5.05 无 0 境内非国有法人
唐嘉孺 9,900,000 4.95 9,900,000 无 0 境内自然人
钟会强 9,900,000 4.95 9,900,000 无 0 境内自然人
吉祥大酒店有限公司 9,900,000 4.95 9,900,000 无 0 境内非国有法人
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2015 年半年度报告
吉林省洮儿河酒业有限公司 9,900,000 4.95 9,900,000 无 0 境内非国有法人
中建投信托有限责任公司－聚鑫 2
－4 号证券投资集合资金信托计划 6,988,340 3.49 0 未知 0 未知
陶景超 6,000,000 3.00 6,000,000 无 0 境内自然人
马利群 5,400,000 2.7 5,400,000 无 0 境内自然人
温旭普 5,000,000 2.50 5,000,000 无 0 境内自然人
西藏信托有限公司－致知 1 号结构
化证券投资集合资金信托计划 4,899,000 2.45 4,899,000 未知 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售 股份种类及数量
股东名称 条件流通股
种类 数量
的数量
吉林省吉祥嘉德投资有限公司 10,095,443 人民币普通股 10,095,443
中建投信托有限责任公司－聚鑫 2－4 号证券投资集合资金信托计划 6,988,340 人民币普通股 6,988,340
西藏信托有限公司－致知 1 号结构化证券投资集合资金信托计划 4,899,000 人民币普通股 4,899,000
西藏信托有限公司－英大 1 号伞形证券投资集合资金信托计划 4,811,322 人民币普通股 4,811,322
招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 4,771,475 人民币普通股 4,771,475
中融国际信托有限公司－中融－长江红荔 1 号结构化证券投资集合资金信托计划 2,548,761 人民币普通股 2,548,761
广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 2,504,586 人民币普通股 2,504,586
四川信托有限公司－锦赢 22 号证券投资集合资金信托计划 2,103,340 人民币普通股 2,103,340
中国建设银行股份有限公司－摩根士丹利华鑫多因子精选策略股票型证券投资基金 2,051,971 人民币普通股 2,051,971
方正东亚信托有限责任公司－神龙 83 号证券投资集合资金信托计划 2,003,899 人民币普通股 2,003,899
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司第一大股东吉祥嘉德股东张士伟、尹红、
金钰鑫 2015 年 5 月 25 日与公司股东吉祥大
酒店有限公司签订《股权转让协议》，吉祥
酒店收购张士伟、尹红、金钰鑫持有的吉祥
嘉德共计 63.75%的股权。本次权益变动完成
后，吉祥酒店直接持有本公司 9,900,000 股
股份，同时持有吉祥嘉德 63.75%的股权因而
通过吉祥嘉德间接持有本公司 10,095,443 股
股份，共计直接和间接持有本公司
19,995,443 股股份，占本公司总股本的 10%，
成为本公司的控股股东，尹兵成为本公司的
实际控制人。其他股东之间不存在关联关系。
公司未知其余社会公众股股东是否属于《上
市公司持股变动信息披露管理办法》规定的
一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市
持有的有限售条 交易情况
序号 有限售条件股东名称 限售条件
件股份数量 可上市交易 新增可上市交
时间 易股份数量
1 吉祥大酒店有限公司 9,900,000 2016-06-01 0 新股发行锁定
2 吉林省洮儿河酒业有限公司 9,900,000 2016-06-01 0 新股发行锁定
3 唐嘉孺 9,900,000 2016-06-01 0 新股发行锁定
4 钟会强 9,900,000 2016-06-01 0 新股发行锁定
5 陶景超 6,000,000 2016-06-01 0 新股发行锁定
6 马利群 5,400,000 2016-06-01 0 新股发行锁定
7 温旭普 5,000,000 2016-06-01 0 新股发行锁定
8 杨学农 4,000,000 2016-06-01 0 新股发行锁定
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2015 年半年度报告
上述股东关联关系或一致行动的说明 吉祥嘉德股东张士伟、尹红、金钰鑫 2015 年 5 月 25 日与公司股东吉
祥大酒店有限公司签订《股权转让协议》，吉祥酒店收购张士伟、尹
红、金钰鑫持有的吉祥嘉德共计 63.75%的股权。本次权益变动完成后，
吉祥酒店直接持有本公司 9,900,000 股股份，同时持有吉祥嘉德
63.75%的股权因而通过吉祥嘉德间接持有本公司 10,095,443 股股份，
共计直接和间接持有本公司 19,995,443 股股份，占本公司总股本的
10%，成为本公司的控股股东，尹兵成为本公司的实际控制人。公司
第一大股东与其他股东之间不存在关联关系。公司未知其余社会公众
股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致
行动人。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
√适用 □不适用
新控股股东名称 吉祥大酒店有限公司
新实际控制人名称 尹兵
变更日期 2015-05-25
上海证券交易所网站：www.sse.com.cn、
指定网站查询索引及日期 《上海证券报》2015-05-27（临 2015-028
号）
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
尹兵 董事 离任 个人原因
金伟 副总经理 离任 个人原因
宋恩庆 副总经理 聘任 聘任
三、其他说明
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2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 通化葡萄酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 152,724,061.26 281,491,523.46
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据 475,450.00
应收账款 54,674,858.47 57,106,289.96
预付款项 174,656,636.52 50,232,242.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 76,417,246.63 22,189,616.90
买入返售金融资产
存货 173,578,247.65 126,099,684.05
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,105,449.51 4,787,852.90
流动资产合计 637,156,500.04 542,382,659.87
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 125,531,057.80 109,008,496.43
在建工程 25,907,996.85 23,838,261.85
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 634,993.35 374,690.00
开发支出
商誉 75,720,043.19 780,156.11
长期待摊费用 166,691.14
递延所得税资产 4,009,898.93 3,703,739.57
其他非流动资产 83,443,295.00 83,443,295.00
非流动资产合计 315,413,976.26 221,148,638.96
资产总计 952,570,476.30 763,531,298.83
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2015 年半年度报告
流动负债：
短期借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据 41,451,344.00
应付账款 49,719,493.12 28,117,414.92
预收款项 27,031,210.56 13,460,564.47
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 274,667.13 3,105,975.07
应交税费 24,783,943.62 18,368,049.78
应付利息
应付股利
其他应付款 42,634,464.33 13,959,725.82
应付分保账款
保险合同准备金
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 185,895,122.76 77,011,730.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 185,895,122.76 77,011,730.06
所有者权益
股本 200,000,000.00 200,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 747,908,580.48 747,908,580.48
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 7,152,184.77 7,152,184.77
一般风险准备
未分配利润 -265,927,858.28 -270,586,628.44
归属于母公司所有者权益合计 689,132,906.97 684,474,136.81
少数股东权益 77,542,446.57 2,045,431.96
所有者权益合计 766,675,353.54 686,519,568.77
负债和所有者权益总计 952,570,476.30 763,531,298.83
法定代表人：何为民 主管会计工作负责人： 孟祥春会计机构负责人：董丽
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2015 年半年度报告
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:通化葡萄酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 93,729,071.81 265,362,087.93
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据 475,450.00
应收账款 32,237,975.86 33,202,474.55
预付款项 61,798,823.93 32,747,758.90
应收利息
应收股利
其他应收款 191,330,481.54 137,317,558.93
存货 117,459,959.43 104,702,629.53
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,316,730.48 1,316,730.48
流动资产合计 497,873,043.05 575,124,690.32
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 120,767,595.29 32,827,595.29
投资性房地产
固定资产 103,046,404.77 106,193,203.25
在建工程 25,907,996.85 23,838,261.85
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 312,785.40 374,690.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,205,974.11 1,205,974.11
其他非流动资产 83,443,295.00 83,443,295.00
非流动资产合计 334,684,051.42 247,883,019.50
资产总计 832,557,094.47 823,007,709.82
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 25,491,775.29 17,342,558.40
预收款项 23,335,952.48 10,191,943.94
应付职工薪酬 -565,739.96 2,435,261.68
应交税费 14,072,893.51 17,792,939.85
应付利息
应付股利
其他应付款 22,280,640.81 20,905,772.25
划分为持有待售的负债
21 / 100
2015 年半年度报告
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 84,615,522.13 68,668,476.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 84,615,522.13 68,668,476.12
所有者权益：
股本 200,000,000.00 200,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 747,908,580.48 747,908,580.48
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 6760812.18 6,760,812.18
未分配利润 -206,727,820.32 -200,330,158.96
所有者权益合计 747,941,572.34 754,339,233.70
负债和所有者权益总计 832,557,094.47 823,007,709.82
法定代表人：何为民 主管会计工作负责人： 孟祥春会计机构负责人：董丽
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2015 年半年度报告
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 185,369,966.96 42,403,950.55
其中：营业收入 185,369,966.96 42,403,950.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 169,876,225.18 47,802,974.49
其中：营业成本 127,092,225.72 25,068,933.57
利息支出
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,857,548.31 4,267,062.68
销售费用 25,579,727.08 9,051,214.78
管理费用 11,109,705.20 9,750,488.02
财务费用 1,237,018.87 -364,804.78
资产减值损失 30,080.22
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5,949,041.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,493,741.78 550,017.16
加：营业外收入 5,172,704.37 1,011,270.03
其中：非流动资产处置利得 49,756.35
减：营业外支出 13,520.78
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,652,925.37 1,511,530.84
减：所得税费用 6,594,781.06 6,034.05
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,058,144.31 1,505,496.79
归属于母公司所有者的净利润 4,658,770.16
少数股东损益 9,399,374.15
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.02 0.008
（二）稀释每股收益(元/股) 0.02 0.008
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方
实现的净利润为： 元。
法定代表人：何为民 主管会计工作负责人： 孟祥春会计机构负责人：董丽
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2015 年半年度报告
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 36,193,382.98 30,796,077.94
减：营业成本 23,530,041.54 18,131,407.62
营业税金及附加 4378544.13 3,754,662.41
销售费用 9,579,424.84 4,602,991.89
管理费用 5717660.81 6,901,890.24
财务费用 -612,731.98 -394,433.86
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5,949,041.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,399,556.36 3,748,600.74
加：营业外收入 2,200.00 216,881.86
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 305.00 26,159.25
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,397,661.36 3,939,323.35
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,397,661.36 3,939,323.35
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -6,397,661.36 3,939,323.35
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.03 0.02
（二）稀释每股收益(元/股) -0.03 0.02
法定代表人：何为民 主管会计工作负责人： 孟祥春会计机构负责人：董丽
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2015 年半年度报告
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 206,219,096.74 43,628,273.47
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 794,388.17
收到其他与经营活动有关的现金 86,527,321.04 3,627,210.90
经营活动现金流入小计 292,746,417.78 48,049,872.54
购买商品、接受劳务支付的现金 141,501,458.00 34,565,507.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 9,031,078.80 10,316,237.36
支付的各项税费 10,407,924.07 10,448,910.92
支付其他与经营活动有关的现金 90,574,442.46 73,985,345.67
经营活动现金流出小计 251,514,903.33 129,316,001.31
经营活动产生的现金流量净额 41,231,514.45 -81,266,128.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 240,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,949,041.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 245,949,041.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 82,058,976.65 3,462,905.62
支付的现金
投资支付的现金 87,940,000.00 125,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 169,998,976.65 129,062,905.62
投资活动产生的现金流量净额 -169,998,976.65 116,886,135.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
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2015 年半年度报告
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -128,767,462.20 35,620,006.71
加：期初现金及现金等价物余额 281,491,523.46 277,848,460.31
六、期末现金及现金等价物余额 152,724,061.26 313,468,467.02
法定代表人：何为民 主管会计工作负责人： 孟祥春会计机构负责人：董丽
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2015 年半年度报告
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 56,317,635.64 36,620,607.66
收到的税费返还 794,388.17
收到其他与经营活动有关的现金 86,527,321.04 970,667.40
经营活动现金流入小计 142,844,956.68 38,385,663.23
购买商品、接受劳务支付的现金 30,652,147.20 34,565,507.36
支付给职工以及为职工支付的现金 9,031,078.80 6,702,990.49
支付的各项税费 10,407,924.07 8,255,739.57
支付其他与经营活动有关的现金 89,734,883.42 59,114,146.00
经营活动现金流出小计 139,826,033.49 108,638,383.42
经营活动产生的现金流量净额 3,018,923.19 -70,252,720.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 240,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,949,041.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 245,949,041.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 82,058,976.65 3,462,905.62
支付的现金
投资支付的现金 87,940,000.00 125,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 169,998,976.65 129,062,905.62
投资活动产生的现金流量净额 -169,998,976.65 116,886,135.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -166,980,053.46 46,633,415.29
加：期初现金及现金等价物余额 265,351,235.08 261,419,724.45
六、期末现金及现金等价物余额 98,371,181.62 308,053,139.74
法定代表人：何为民 主管会计工作负责人： 孟祥春会计机构负责人：董丽
27 / 100
2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权 其 一
项目 减
益工具 他 般 少数股东权益 所有者权益合计
：
综 专 风
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
其 合 项 险
先 续 存
他 收 准
股 债 股
益 备
一、上年期末余额 200,000,000.00 747,908,580.48 7,152,184.77 -270,586,628.44 2,045,431.96 686,519,568.77
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 200,000,000.00 747,908,580.48 7,152,184.77 -270,586,628.44 2,045,431.96 686,519,568.77
三、本期增减变动金额（减少以 4,658,770.16 75,497,014.61 80,155,784.77
“－”号填列）
（一）综合收益总额 4,658,770.16 9,399,374.15 14,058,144.31
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 66,097,640.46 66,097,640.46
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 66,097,640.46 66,097,640.46
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
28 / 100
2015 年半年度报告
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 200,000,000.00 747,908,580.48 7,152,184.77 -265,927,858.28 77,542,446.57 766,675,353.54
上期
归属于母公司所有者权益
其他权 其 一
减 少数
项目 益工具 他 专 般
： 股东 所有者权益合计
综 项 风
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 权益
其 合 储 险
先 续 存
他 收 备 准
股 债 股
益 备
一、上年期末余额 200,000,000.00 747,908,580.48 7,152,184.77 -272,834,919.30 682,225,845.95
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 200,000,000.00 747,908,580.48 7,152,184.77 -272,834,919.30 682,225,845.95
三、本期增减变动金额（减少以“－” 2,248,290.86 2,248,290.86
号填列）
（一）综合收益总额 2,248,290.86 2,248,290.86
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
29 / 100
2015 年半年度报告
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 200,000,000.00 747,908,580.48 7,152,184.77 -270,586,628.44 684,474,136.81
法定代表人：何为民 主管会计工作负责人： 孟祥春会计机构负责人：董丽
30 / 100
2015 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工 其
具 他 专
项目 综 项
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 合 储
先 续
他 收 备
股 债
益
一、上年期末余额 200,000,000.00 747,908,580.48 6,760,812.18 -200,330,158.96 754,339,233.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 200,000,000.00 747,908,580.48 6,760,812.18 -200,330,158.96 754,339,233.70
三、本期增减变动金额（减少以 -6,397,661.36 -6,397,661.36
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -6,397,661.36 -6,397,661.36
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
31 / 100
2015 年半年度报告
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 200,000,000.00 747,908,580.48 6,760,812.18 -206,727,820.32 747,941,572.34
上期
其他权益工 其
减
具 他
：
项目 综 专项储
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 合 备
先 续 存
他 收
股 债 股
益
一、上年期末余额 200,000,000.00 747,908,580.48 6,760,812.18 -205,890,917.91 748,778,474.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 200,000,000.00 747,908,580.48 6,760,812.18 -205,890,917.91 748,778,474.75
三、本期增减变动金额（减少以 5,560,758.95 5,560,758.95
“－”号填列）
（一）综合收益总额 5,560,758.95 5,560,758.95
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
32 / 100
2015 年半年度报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 200,000,000.00 747,908,580.48 6,760,812.18 -200,330,158.96 754,339,233.70
法定代表人：何为民 主管会计工作负责人： 孟祥春会计机构负责人：董丽
33 / 100
2015 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
公司名称：通化葡萄酒股份有限公司(以下简称“本公司”)。
注册地址：通化市前兴路 28 号。
注册登记批准机关：吉林省工商行政管理局。
企业法人营业执照注册号为：220000000058156。
法定代表人：何为民。
注册资本：人民币贰亿元
2. 合并财务报表范围
截 2015 年 6 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
集安市通葡酒庄有限公司
通化润通酒水销售有限公司
深圳市品味贸易有限公司
深圳市润明贸易有限公司
通葡（大连）葡萄酒文化传播发展有限公司
仰慕世家国际酒业（北京）有限公司
北京九润源电子商务有限公司
吉林省鑫之诚商贸有限公司
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的
《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规
定编制财务报表。
2. 持续经营
本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。自报告期末起 12 个月本公司
持续经营能力不存在重大疑虑。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见
本附注三、“(十一)应收款项坏账准备”、“(十六) 固定资产”、“(十九)无形资产”、“(二
十一) 长期待摊费用”、“(二十四) 收入”。
34 / 100
2015 年半年度报告
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6. 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投
资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
35 / 100
2015 年半年度报告
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础
对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
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在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
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在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处
置当期损益。
10. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协
议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
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（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为公允价值下降幅度超过 30%
的。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌跌于其成本超过 6 个月以上尚未回暖的。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额 （1）单项金额重大的判断依据或金额标准：
重大的判
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断依据或 本公司单项金额重大的应收款项为期末余额在 1000 万元以上的应收款项；本公司单项金额重大的
金额标准
其他应收款项为期末余额在 500 万元以上的其他应收款。
单项金额 （2）单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
重大并单
项计提坏 单项金额重大的应收款项是指期末余额大于等于 1,000 万元的款项。单项金额不重大但按信用风
账准备的 险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指账龄在 2 年以上且不包括期末余额大于等于 1000 万
计提方法
元的款项。除此外为其他不重大应收款项。
单项金额重大的其他应收款是指期末余额大于等于500万元的款项。单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指账龄在2年以上且不包括期末余额大于等于500万
元的款项。除此外为其他不重大应收款项。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
合并范围内关联方应收款项 子公司全部视同合并范围内关联方
非合并范围内应收款项 除子公司以外的其他公司为合并范围之外的应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 15 15
2－3 年 100 100
3 年以上
3－4 年 100 100
4－5 年 100 100
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 得到有效证据表明应当单独计提坏账准备时
坏账准备的计提方法 按照实际余额 100%计提坏账准备
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12. 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、自制半成品、低值易耗品、包装物等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按照加权平均法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过工的材料存货，
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的
存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对
于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产
品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）、低值易耗品采用一次转销法。
（2）、包装物采用一次转销法。
13. 划分为持有待售资产
14. 长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本
公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投
资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
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本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有
投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他
所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于
公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，
该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方
法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
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固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选
择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10—45 5 2.11-9.50
机器设备 年限平均法 11—18 5 5.27-8.64
运输设备 年限平均法 8—14 5 6.79-11.88
电子设备 年限平均法 5—10 5 9.50-19
其他设备 年限平均法 8 5 11.88
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
17. 在建工程
1、在建工程的类别
本公司在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定
可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并
按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的
暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
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借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 生物资产
20. 油气资产
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 20-50年 土地使用权证规定
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非专利技术 10年 非专利技术证书使用年限
财务软件 5年 按照财务软件使用情况估计
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，
公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(2). 内部研究开发支出会计政策
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
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（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生
时计入当期损益。
22. 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为
基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商
誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值
占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各
资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23. 长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短
的期限平均摊销。
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融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余
租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬
金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
暂无
25. 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资
产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公
司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如
或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
27. 优先股、永续债等其他金融工具
28. 收入
1、销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
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2、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购
买的资产使用年限分期计入营业外收入；
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期营业外收入。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以
外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负
债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
1、本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁相关收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较
大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配（二十六）终止经营
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终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编
制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
（二十七）、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系
的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制
的其他企业。
(2)、融资租赁的会计处理方法
32. 其他重要的会计政策和会计估计
本公司于2014年7月1日起执行财政部于2014年修订及新颁布的《企业会计准则—基本准则》
（修订）、《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、《企业会计准则第9号——职工
薪酬》（修订）、《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、《企业会计准则第33号
——合并财务报表》（修订）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、《企业会
计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第
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41号——在其他主体中权益的披露》等八项具体准则。本公司已按新修订及新颁布的《企业会计
准则》对比较财务报表进行了追溯重述。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
√适用 □不适用
备注(受
重要影响
开始适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 的报表项
的时点
目名称和
金额)
1、公司现在执行的应收款项坏账准备的计提比例 本次会 计估 计变更议 自 2015 年
比较激进，随着公司业务的发展，公司加强了经销商遴 案经公司第六届董事会第 1月1日
选机制，提高了经销商的准入门坎的条件，重新筛选了 十次会议表决全票通过。公 起开始执
一批财务状况良好的经销商。为更加公允的反映公司的 司董事会认为：公司本次会 行。
财务状况及经营成果，本着谨慎经营、有效防范经营风 计估计的变更，有利于更加
险和化解资产损失风险的原则，公司重新评估了应收款 客观准确地反映公司的财
项的构成，安全性以及结合近年来应收款项的回款和坏 务状况、经营成果，为投资
账的核销情况，拟对以账龄为组合的应收款项进一步细 者提供更加可靠、准确的会
化，重新确定计提比例。 计信息。本次会计估计变更
2、随着公司并购业务的进一步开展，公司的会 符合公司实际情况和财政
计政策会影响到被并购方的会计政策，（按照《企业会 部颁布的《企业会计准则28
计准则第 33 号－合并财务报表》规定，子公司的会计 号-会计政策、会计估计变
政策要按照母公司的会计政策进行调整），被并购方的 更和差错更正》的相关规
应收款项所处的环境、性质以及承受的风险水平与公司 定，能够更真实、公允地反
的应收款项不完全一致。如果按照公司现行的计提比例 应公司财务状况和经营成
对被并购方的应收款项计提坏帐准备，不能真实的反映 果，不存在损害公司和股东
被并购方财务状况和经营成果。 利益的情形。
其他说明
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34. 其他
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允 17%
许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
消费税 按照税法规定的销售货物的收入为基础计算 10%
营业税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
3. 其他
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 65,130.01 20,833.61
银行存款 102,207,587.25 281,470,689.85
其他货币资金 50,451,344.00
合计 152,724,061.26 281,491,523.46
其中：存放在境外的款项总额
其他说明
本公司本期末货币资金余额较前期末减少 12,876 万元 ，主要原因为本公司本期末收购北
京九润源电子商务有限公司和吉林省鑫之诚商贸有限公司两家子公司，导致货币资金减少。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
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(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账 账面余额 坏账准备 账
类别 面 面
比例 计提比 比例 计提比例
金额 金额 价 金额 金额 价
(%) 例(%) (%) (%)
值 值
单项金额重大并单独计提 13,381,885.55 5.37 13,381,885.55 100.00 13,381,885.55 5.3 13,381,885.55 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 178,776,973.36 71.76 175,871,425.98 98.37 178,776,973.36 71.07 175,871,425.98 98.37
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计 56,977,022.26 22.87 5,207,711.17 8.77 59,408,453.75 23.61 5,207,711.17 8.77
提坏账准备的应收账款
合计 249,135,881.17 / 194,461,022.70 / 251,567,312.66 / 194,461,022.70 /
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 9,096,584.41 1,927,590.87 21.19
1至2年 32,705,463.80 3,614,481.79 11.05
2至3年 18,835,593.39 4,420,710.47 23.47
3 年以上 188,498,239.57 184,498,239.57 97.88
3至4年
4至5年
5 年以上
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合计 249,135,881.17 194,461,022.70 78.05
确定该组合依据的说明：
本期末未计提坏账、坏账准备填列项为 2014 年年末计提的坏账
（2）本报告期无实际核销的应收账款。
（3）应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位重大款项。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
（4）截止到 2015 年 6 月 30 日止，应收账款余额位列前五名的单位列示如下：
单位：人民币元
单位名称 金 额 占应收账款余额比例 欠款年限
客户 A 8,233,600.00 3.30% 三年以上
客户 B 6,688,800.00 2.68% 三年以上
客户 C 6,094,620.00 2.45% 三年以上
客户 D 5,529,200.00 2.22% 三年以上
客户 E 5,261,200.00 2.11% 三年以上
合 计 31,807,420.00 12.77%
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 98,860,855.13 56.60 39,318,573.16 78.27
1至2年 41,911,168.26 24.00 1,989,897.68 3.96
59 / 100
2015 年半年度报告
2至3年 5,195,065.69 2.97 3,614,875.59 7.20
3 年以上 28,689,547.44 16.43 5,308,896.17 10.57
合计 174,656,636.52 100.00 50,232,242.60 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 金 额 占预付款项余额 本公司与预付
客户 A 44,900,000.00 比例
25.71% 单位关系
材料供应商
客户 B 18,150,000.00 10.39% 材料供应商
客户 C 13,677,857.81 7.83% 材料供应商
客户 D 12,476,457.00 7.14% 材料供应商
客户 E 8,997,942.00 5.15% 材料供应商
合 计 98,202,256.81 56.23%
其他说明
预付账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位重大款项。
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 31,923,918.48 29.08 31,422,615.32 94.18 31,422,615.32 56.56 31,422,615.32 94.18
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
60 / 100
2015 年半年度报告
单项金额不 77,856,941.74 70.92 1,940,998.27 5.82 24,130,615.17 43.44 1,940,998.27 5.82
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 109,780,860.22 / 33,363,613.59 / 55,553,230.49 / 33,363,613.59 /
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 58,260,979.43 839,297.01 1.44
1至2年 19,595,962.31 1,101,701.26 5.62
2至3年 1,068,563.20 760,458.14 71.17
3 年以上 30,855,355.28 30,662,157.18 99.37
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 109,780,860.22 33,363,613.59 30.39
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 □不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
61 / 100
2015 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
客户 A 27,000,000.00 三年以上 24.59
客户 B 26,500,000.00 一年以内 24.14
客户 C 10,000,000.00 三年以上 9.11
客户 D 5,000,000.00 三年以上 4.55
客户 E 4,500,000.00 一年以内 4.10
合计 / 73,000,000.00 / 66.49
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
其他说明：
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,387,732.67 5,387,732.67 6,200,823.40 6,200,823.40
在产品 19,216,061.06 19,216,061.06 16,565,755.81 16,565,755.81
库存商品 94,631,801.57 94,631,801.57 54,341,219.30 54,341,219.30
周转材料 15,494,013.10 15,494,013.10 15,760,438.31 15,760,438.31
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
自制半成品 80,780,524.71 42,128,509.57 38,652,015.14 74,960,759.00 42,128,509.57 32,832,249.43
低值易耗品 196,624.11 196,624.11 399,197.80 399,197.80
合计 215,706,757.22 42,128,509.57 173,578,247.65 168,228,193.62 42,128,509.57 126,099,684.05
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料
62 / 100
2015 年半年度报告
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
自制半成品 42128509.57 42128509.57
合计 42128509.57 42128509.57
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明
13、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他 5,105,449.51 4,787,852.90
合计 5,105,449.51 4,787,852.90
其他说明
14、 可供出售金融资产
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
□适用 √不适用
16、 长期应收款
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用□不适用
单位：元 币种：人民币
63 / 100
2015 年半年度报告
本期增减变动
权益 宣告
减值
被投 法下 其他 发放
期初 其他 计提 期末 准备
资单 追加 减少 确认 综合 现金
余额 权益 减值 其他 余额 期末
位 投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合
营 企
业
小计
二、联
营 企
业
小计
合计
其他说明
18、 投资性房地产
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 147,665,586.32 38,090,388.22 5585307.71 3,627,770.44 7,181,214.17 202,150,266.86
2.本期增加金额 16,623,833.25 272539.14 2,600.00 437,355.50 3,047,692.77 20,384,020.66
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 164,289,419.57 38,362,927.36 5,587,907.71 4,065,125.94 10,228,906.94 222,534,287.52
二、累计折旧
1.期初余额 59,199,694.63 28,666,930.29 2,725,446.57 2,339,465.33 210,233.61 93,141,770.43
2.本期增加金额 2,173,581.69 917,684.43 31.61 272,122.66 498,038.90 3,861,459.29
64 / 100
2015 年半年度报告
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 61,373,276.32 29,584,614.72 2,725,478.18 2,611,587.99 708,272.51 97,003,229.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 102,916,143.25 8,778,312.64 2,862,429.53 1,453,537.95 9,520,634.43 125,531,057.80
2.期初账面价值 88,465,891.69 9,423,457.93 2,886,961.34 1,261,204.91 6,970,980.56 109,008,496.43
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
20、 在建工程
□适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
65 / 100
2015 年半年度报告
合计 25,907,996.85 23,838,261.85
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
期本
工程 其
转期
累计 利息 中： 本期
入其
预 投入 资本 本期 利息
期初 固他 期末 工程 资金
项目名称 算 本期增加金额 占预 化累 利息 资本
余额 定减 余额 进度 来源
数 算比 计金 资本 化率
资少
例 额 化金 (%)
产金
(%) 额
金额
额
集安房屋改造及发 16,390,176.85 16,390,176.85 自筹
酵罐工程
长春净月会所工程 7,448,085.00 2,069,735.00 9,517,820.00 自筹
合计 23,838,261.85 2,069,735.00 25,907,996.85 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
□适用 □不适用
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
24、 油气资产
□适用 √不适用
66 / 100
2015 年半年度报告
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 拥有软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 319356.00 2,950.00 52,384.00 374,690.00
2.本期增加金额 73,000.00 253,467.25 326,467.25
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增
加
3.本期减少金额 43,226.00 2,372.07 18,453.60 2,112.23 66,163.90
(1)处置
4.期末余额 276,130.00 73,577.93 33,930.40 251,355.02 634,993.35
二、累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 276,130.00 73,577.93 33,930.40 251,355.02 634,993.35
2.期初账面价值 319,356.00 2,950.00 52,384.00 374,690.00
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
67 / 100
2015 年半年度报告
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
26、 开发支出
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 确认为 期末
项目 内部开 转入当
余额 其他 无形资 余额
发支出 期损益
产
合计
其他说明
27、 商誉
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
鑫之诚公司的开办费 0 166,691.14 0 0 166,691.14
合计 0 166,691.14 0 0 166,691.14
其他说明：
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异
异 资产 资产
资产减值准备 4,009,898.93 3,703,739.57
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计 4,009,898.93 3,703,739.57
68 / 100
2015 年半年度报告
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额
递延所得税资产
递延所得税负债
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
30、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程及设备款 83,443,295.00 83,443,295.00
合计 83,443,295.00 83,443,295.00
其他说明：
31、 短期借款
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 41,451,344.00
合计 41,451,344.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 元。
69 / 100
2015 年半年度报告
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年以内 30,581,942.02 11,369,990.00
一至二年 6,436,946.03 6,683,828.47
二至三年 5,008,218.94 2,621,846.99
三年以上 7,692,386.13 7,441,749.46
合计 49,719,493.12 28,117,414.92
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年以内 17,812,748.23 9,138,774.37
一至二年 3,158,786.84 1,037,108.18
二至三年 857,800.77 84,305.31
三年以上 5,201,874.72 3,200,376.61
合计 27,031,210.56 13,460,564.47
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,628,746.94 13,393,839.98 15,787,756.06 -765,169.14
二、离职后福利-设定提存计划 1,039,836.2
1,477,228.13 2,160,715.99 2,598,107.85
7
三、辞退福利
70 / 100
2015 年半年度报告
四、一年内到期的其他福利
15,554,55 274,667.1
合计 3,105,975.07 18,385,863.91
5.97 3
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 10,632,293.28 11,470,287.53 -837,994.25
二、职工福利费 852266.61 852,266.61
三、社会保险费 813,071.09 1,262,116.11 2,661,719.98 -586,532.78
其中：医疗保险费 372,597.16 790,801.99 2,073,744.77 -910,345.62
工伤保险费 101085.74 379,936.36 190,470.00 290,552.10
生育保险费 339,388.19 91,377.76 397,505.21 33,260.74
社会保险费
失业保险费
四、住房公积金 585,534.09 538,092.38 738,073.32 385,553.15
五、工会经费和职工教育经费 230,141.76 109,071.60 65,408.62 273,804.74
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 1,628,746.94 13,393,839.98 15,787,756.06 -765,169.14
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,144,706.48 519,536.12 1,175,970.79 488,271.81
2、失业保险费 332,521.65 1,641,179.87 1,422,137.06 551,564.46
3、企业年金缴费
合计 1,477,228.13 2,160,715.99 2,598,107.85 1,039,836.27
其他说明：
38、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
71 / 100
2015 年半年度报告
增值税 5,000,449.86 4,251,695.94
消费税 5,625,040.78 6,844,880.67
营业税
企业所得税 7,005,445.72 -75,739.65
个人所得税 15,675.88 7,211.17
城市维护建设税 4,382,677.14 4,391,921.89
房产税 621,459.51 624,699.95
印花税 53,875.82 82,716.17
土地使用税 389,829.70 389,829.70
教育费附加 1,689,489.21 1,811,547.37
防洪基金 39,286.57
合计 24,783,943.62 18,368,049.78
其他说明：
39、 应付利息
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年以内 33,877,031.73 6,237,596.82
一至二年 732,000.33 219,103.26
二至三年 2,176,494.71 1,819,618.14
三年以上 5,848,937.56 5,683,407.60
合计 42,634,464.33 13,959,725.82
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
72 / 100
2015 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
合计
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
45、 长期借款
□适用 √不适用
46、 应付债券
□适用 √不适用
47、 长期应付款
□适用 □不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
其他说明：
48、 长期应付职工薪酬
□适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
□适用 √不适用
(2) 设定受益计划变动情况
□适用 √不适用
其他说明：
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
□适用 √不适用
73 / 100
2015 年半年度报告
52、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
53、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 200,000,000.00 200,000,000.00
数
其他说明：
54、 其他权益工具
□适用 √不适用
55、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 747,908,580.48 747,908,580.48
其他资本公积
合计 747,908,580.48 747,908,580.48
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 7,152,184.77 7,152,184.77
任意盈余公积
74 / 100
2015 年半年度报告
储备基金
企业发展基金
其他
合计 7,152,184.77 7,152,184.77
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 -270,586,628.44 -272,834,919.30
加：本期归属于母公司所有者的净利 4,658,770.16 1,505,496.79
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -265,927,858.28 -271,329,422.51
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 185,369,966.96 127,092,225.72 42,403,950.55 25,068,933.57
其他业务
合计 185,369,966.96 127,092,225.72 42,403,950.55 25,068,933.57
62、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 4,069,485.35 3,471,086.92
75 / 100
2015 年半年度报告
营业税
城市维护建设税 459,703.40 462,516.60
教育费附加 328,359.56 333,459.16
资源税
合计 4,857,548.31 4,267,062.68
其他说明：
63、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,559,052.32 2,494,784.19
促销费及市场费用 1,208,473.72 1,391,485.46
运杂费 541,065.07 864,457.41
广告费及宣传费 2,504,494.22 1,101,152.75
差旅费及业务招待费 1,581,919.71 1,312,143.99
办公费 771,939.71 558,707.70
其 他 13,412,782.33 1,328,483.28
合计 25,579,727.08 9,051,214.78
其他说明：
64、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,880,850.81 3,108,425.12
差旅费及业务招待费 638,899.45 504,686.71
办公费用 77,769.74 95,690.78
折旧费 1,194,457.22 922,144.32
税 金 697,193.10 697,178.07
其 他 4,620,534.88 4,422,363.02
合计 11,109,705.20 9,750,488.02
其他说明：
65、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
76 / 100
2015 年半年度报告
利息支出 1,209,369.73 1,548.05
减：利息收入 -383,254.01
手续费 27,649.14 16,901.18
合计 1,237,018.87 -364,804.78
其他说明：
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 30,080.22
其他说明：
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
□适用 √不适用
69、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 216,881.86
合计
其中：固定资产处置
77 / 100
2015 年半年度报告
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得 5,170,503.34 794,388.17 5,170,503.34
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助
其 他 2,201.03 2,201.03
合计 5,172,704.37 1,011,270.03 5,172,704.37
计入当期损益的政府补助
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
合计 /
其他说明：
70、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
滞纳金及罚款支出 13,520.78 49,756.35
合计 13,520.78 49,756.35
其他说明：
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
78 / 100
2015 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用
递延所得税费用
递延所得税调整 6,594,781.06 6,034.05
合计 6,594,781.06 6,034.05
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用
其他说明：
72、 其他综合收益
详见附注
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计 86,527,321.04 3,627,210.90
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
79 / 100
2015 年半年度报告
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计 90,574,442.46 73,985,345.67
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
80 / 100
2015 年半年度报告
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 14,058,144.31 1,505,496.79
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 4,121,671.22 3,434,681.60
性生物资产折旧
无形资产摊销 61,904.60 61,704.60
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,237,018.87 -364,804.78
投资损失（收益以“－”号填列） -5,949,041.10
递延所得税资产减少（增加以“－”
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -47,478,563.60 -17,665,202.16
经营性应收项目的减少（增加以 -34,892,739.17 -48,154,183.47
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 104,124,078.22 -14,134,780.25
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 41,231,514.45 -81,266,128.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 152,724,061.26 313,468,467.02
减：现金的期初余额 281,491,523.46 277,848,460.31
加：现金等价物的期末余额
81 / 100
2015 年半年度报告
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -128,767,462.20 35,620,006.71
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 152,724,061.26 281491523.46
其中：库存现金 65,130.01 94,940.43
可随时用于支付的银行存款 102,207,587.25 313,373,226.59
可随时用于支付的其他货币资 50,451,344.00
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 152,724,061.26 281,491,523.46
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
77、 外币货币性项目
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
82 / 100
2015 年半年度报告
79、 其他
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
股权取 购买日至期 购买日至期
被购买 股权取 股权取 股权取 购买日的
得比例 购买日 末被购买方 末被购买方
方名称 得时点 得成本 得方式 确定依据
（%） 的收入 的净利润
其他说明：
(2). 合并成本及商誉
□适用 √不适用
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
□适用 √不适用
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
关说明
(6). 其他说明：
2、 同一控制下企业合并
□适用 □不适用
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2). 合并成本
□适用 √不适用
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用 √不适用
83 / 100
2015 年半年度报告
其他说明：
3、 反向购买
□适用 □不适用
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、
合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
84 / 100
2015 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用□不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、 其他
85 / 100
2015 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
□适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
本期发生额 上期发生额
经营活 经营活
子公司名称 营业收 综合收 营业收 综合收
净利润 动现金 净利润 动现金
入 益总额 入 益总额
流量 流量
86 / 100
2015 年半年度报告
其他说明：
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
其他说明：
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 □不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
单位:元 币种:人民币
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资
产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、 其他
十、与金融工具相关的风险
□适用 □不适用
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
87 / 100
2015 年半年度报告
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
通化葡萄酒 通化市 股份制 200,000,000.00 0 0
股份有限公
司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是：吉祥大酒店
其他说明：
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
与本企
注册地 法定代
公司名称 主营业务 业 企业类型
址 表人
关系
集安市通葡酒庄
葡萄酒制造销售；土特产收购、加工销售 子公司 集安市 有限责任 王英杰
有限公司
通化润通酒水销 葡萄酒、白酒、啤酒、露酒、果酒、白兰地、
子公司 通化市 有限责任 曾敏
售有限公司 饮料、保建品销售等
国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）、
深圳市品味贸易 经营进出口业务（法律、行政法规、国务院
子公司 深圳市 有限责任 陈显亮
有限公司 决定禁止的项目除外；限制的项目须取得许
可后方可经营）
国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）、
深圳市润明贸易 经营进出口业务（法律、行政法规、国务院
子公司 深圳市 有限责任 李明
有限公司 决定禁止的项目除外；限制的项目须取得许
可后方可经营）
葡萄酒文化传播活动组织策划、展览展示服
务、企业营销策划、礼仪庆典服务、经营广
通葡（大连）葡萄
告业务、房地产开发及销售、物业管理、货
酒文化传播发展 子公司 大连市 有限责任 杨志
物进口、技术进出口、国内一般贸易(法律、
有限公司
行政法规、国务院决定禁止的项目除外；限
制的项目须取得许可后方可经营）
仰慕世家国际酒
业（北京）有限公 销售预包装食品 子公司 北京市 有限责任 李志刚
司
批发预包装食品（食品流通许可证有效
期至 2018 年 03 月 22 日）；网上经营、销
北京九润源电子
子公司 北京市 有限责任 陈晓琦
商务有限公司 售食品、五金交电、电子产品、文化用品、
照相器材、计算机软件及辅助设备、化妆品、
88 / 100
2015 年半年度报告
医疗器戒、体育用品（不含弩）、针纺织品、
服装、日用杂货、家具、珠宝首饰、新鲜水
果、新鲜蔬菜、不再分装的包装饲料、花卉、
工艺品（不含文物）、钟表眼镜、卫生间用
具、陶瓷制品、橡胶及塑料制品；货物进出
口；代理进出口；仓储业务；基础软件服务；
计算机网络技术开发；技术咨询；技术服务；
技术转让。（依法须经批准的项目，经相关
部门批准后依批准的内容开展经营活动）。
汽车配件、日用百货、五金交电、电子产品、
建筑材料（不含木材）、家用电器、体育用
品、办公用品、机械设备、工艺礼品（需专
吉林省鑫之诚商 项审批的除外）、农副产品批发及零售；技
子公司 长春市 有限责任 高翔
贸有限公司 术服务，企业管理咨询，企业信息咨询，商
务信息咨询，设计、制作、代理、发布国内
广告业务（依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动）
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
单位：万元
公司名称 2014.12.31 本年增加 本年减少 2015.6.30
集安市通葡酒庄有限公司 200.00 200.00
通化润通酒水销售有限公司 500.00 500.00
深圳市品味贸易有限公司 50.00 50.00
深圳市润明贸易有限公司 50.00 50.00
通葡（大连）葡萄酒文化传播发展有限公司 2,000.00 2,000.00
仰慕世家国际酒业（北京）有限公司 50.00 50.00
北京九润源电子商务有限公司 544.00
吉林省鑫之诚商贸有限公司 2,431.00
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
6、 关联方应收应付款项
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
8、 其他
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
90 / 100
2015 年半年度报告
4、 股份支付的修改、终止情况
5、 其他
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
2、 或有事项
□适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
3、 其他
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 □不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 □不适用
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
2、 债务重组
□适用 □不适用
3、 资产置换
□适用 □不适用
(1). 非货币性资产交换
(2). 其他资产置换
4、 年金计划
□适用 □不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、 其他
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
应收账款
按 信 用 风 160,649,208.20 86.35 151,290,656.23 94.17 9,358,551.97 151,645,805.53 81.09 151,290,656.23 99.77 355,149.30
险特征组
合计提坏
账准备的
应收账款
92 / 100
2015 年半年度报告
单 项 金 额 25,396,008.31 13.65 2,516,584.42 9.91 22,879,423.89 35,363,909.67 18.91 2,516,584.42 7.12 32847325.25
不重大但
单独计提
坏账准备
的应收账
款
合计 186,045,216.51 / 153,807,240.65 / 32,237,975.86 187,009,715.20 / 153,807,240.65 / 33,202,474.55
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 5,690,544.50 1,098,507.70 19.30
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 5,690,544.50 1,098,507.70 19.30
1至2年 19,705,463.80 1,470,645.42 7.46
2至3年 10,054,520.77 643,400.09 6.40
3 年以上 150,594,687.44 150,594,687.44 100.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 186,045,216.51 153,807,240.65 82.67
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
截止到 2015 年 6 月 30 日止，应收账款余额位列前五名的单位列示如下：
单位：人民币元
单位名称 金 额 占应收账款余 欠款年限
额比例
客户 A 8,233,600.00 4.43% 三年以上
客户 B 6,688,800.00 3.60% 三年以上
客户 C 6,094,620.00 3.28% 三年以上
客户 D 5,529,200.00 2.97% 三年以上
客户 E 5,261,200.00 2.83% 三年以上
合 计 31,807,420.00 17.10%
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款
按信用 29,177,189.68 13.27 27,621,907.13 94.67 1,555,282.55 28,365,477.20 17.10 27,621,907.13 97.38 743,570.07
风险特
征组合
计提坏
账准备
的其他
应收款
单项金 190,715,578.51 86.73 940,379.52 0.49 189,775,198.99 137,514,368.38 82.90 940,379.52 0.68 136,573,988.86
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的其
他应收
款
合计 219,892,768.19 / 28,562,286.65 / 191,330,481.54 165,879,845.58 / 28,562,286.65 / 137,317,558.93
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
94 / 100
2015 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 66,387,249.37 698,152.81 1.05
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 66,387,249.37 698,152.81 1.05
1至2年 124,328,329.14 328,472.78 0.26
2至3年 1,287,174.42 584,717.65 45.43
3 年以上 27,890,015.26 26,950,943.41 96.63
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 219,892,768.19 28,562,286.65 12.99
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
客户 A 27,000,000.00 三年以上 12.28
客户 B 26,500,000.00 一年以内 12.05
客户 C 5,000,000.00 三年以上 2.27
客户 D 4,500,000.00 三年以上 2.05
95 / 100
2015 年半年度报告
客户 E 1,982,647.18 一年以内 0.90
合计 / 64,982,647.18 / 29.55
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
政府补助项目 预计收取的时间、
单位名称 期末余额 期末账龄
名称 金额及依据
合计 / / /
其他说明
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 120,767,595.29 0 120,767,595.29 32,827,595.29 0 32,827,595.29
对联营、合营企业
投资
合计 120,767,595.29 0 120,767,595.29 32,827,595.29 0 32,827,595.29
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
减值准
本期 本期计提
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 备期末
减少 减值准备
余额
集安市通葡酒庄有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 0 0
通化润通酒水销售有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 0 0
深圳市品味贸易有限公司 2,800,000.00 2,800,000.00 0 0
深圳市润明贸易有限公司 2,800,000.00 2,800,000.00 0 0
通葡（大连）葡萄酒文化传 20,000,000.00 20,000,000.00 0 0
播发展有限公司
仰慕世家国际酒业（北京） 227,595.29 227,595.29 0 0
有限公司
北京九润源电子商务有限公 66,690,000.00 66,690,000.00 0 0
司
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2015 年半年度报告
吉林省鑫之诚商贸有限公司 21,250,000.00 21,250,000.00 0 0
合计 32,827,595.29 87,940,000.00 120,767,595.29 0 0
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 36,193,382.98 23,530,041.54 30,796,077.94 18,131,407.62
其他业务
合计 36,193,382.98 23,530,041.54 30,796,077.94 18,131,407.62
其他说明：
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 5,949,041.10
6、 其他
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
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2015 年半年度报告
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的 5,170,503.34
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,319.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计 5,159,183.59
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
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2015 年半年度报告
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 0.61 0.02 0.02
利润
扣除非经常性损益后归属于 -0.07 -0.003 -0.003
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 □不适用
(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
(3). 境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称。
4、 其他
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第十节 备查文件目录
备查文件目录 载有董事长签名的 2015 年半年度报告全文；
载有单位法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的
备查文件目录
会计报表
备查文件目录 报告期内中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告原件；
备查文件目录 文件存放地：公司证券部
通化葡萄酒股份有限公司
董事长：何为民
董事会批准报送日期：2015-08-25
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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