通化葡萄酒股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告已经审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人王鹏、主管会计工作负责人刘鹏及会计机构负责人（会计主管人员）张长瑞声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：通化葡萄酒股份有限公司
公司法定中文名称缩写：通葡股份
公司英文名称：TONGHUA GRAPE WINE CO.,LTD
公司英文名称缩写：THGW
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：通葡股份
公司A股代码：600365
3、公司注册地址：通化市前兴路28号
公司办公地址：通化市前兴路28号
邮政编码：134002
公司国际互联网网址：http//www.tonhwa.com
公司电子信箱：thptj@mail.jl.cn
4、公司法定代表人：王鹏
5、公司董事会秘书：高振才
电话：0435-3530506
传真：0435-3949616
E-mail：gaozhencai@163.com
联系地址：通化市前兴路28号
公司证券事务代表：洪恩杰
电话：0435-3949249
传真：0435-3949616
E-mail：hongenjie@sohu.com
联系地址：通化市前兴路28号
6、公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1999年1月27日
公司首次注册登记地点：通化市前兴路28号
公司法人营业执照注册号：2200001033030
公司税务登记号码：220502244580873
公司聘请的境内会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区西长安街13号
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
总资产 373,187,187.58 528,858,731.23 -29.44
所有者权益（或股东权益） 281,956,461.35 456,311,814.02 -38.21
每股净资产(元) 2.0140 3.2594 -38.21
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6月） 上年同期
（％）
营业利润 -145,739,247.32 696,976.83 -21,010.20
利润总额 -152,049,340.10 702,463.56 -21,745.16
净利润 -174,355,352.67 412,963.98 -42,320.47
扣除非经常性损益的净利润 -168,045,259.89 407,477.25 -41,340.40
基本每股收益(元) -1.245 0.003 -41,600.00
稀释每股收益(元) -1.245 0.003 -41,600.00
净资产收益率(%) -61.8377 0.1498 减少61.68个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -23,576,559.66 -21,098,161.30 -11.74
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.17 -0.15 -13.33
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 6,311,956.38
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,863.60
所得税影响数
合计 6,310,092.78
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 16,329
前十名股东持股情况
报告 持有有限售
股东性 持股比 质押或冻结
股东名称 持股总数 期内 条件股份数
质 例(%) 的股份数量
增减 量
新华联控股有限公司 其他 17.53 24,545,600 24,545,600 托管
通化东宝药业股份有限公司 其他 13.65 19,108,200 19,108,200 托管
上海浦东发展银行－广发小盘成长股
未知 3.65 5,110,170 未知
票型证券投资基金
华夏银行股份有限公司－益民红利成
未知 3.06 4,290,192 未知
长混合型证券投资基金
国信证券有限责任公司 未知 2.68 3,748,848 未知
叶晓春 未知 0.51 708,897 未知
上海航思经贸有限公司 未知 0.50 695,020 未知
石向才 未知 0.49 690,570 未知
张瑞平 未知 0.42 592,200 未知
周公权 未知 0.36 506,450 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金 5,110,170 人民币普通股
华夏银行股份有限公司－益民红利成长混合型证券投资基金 4,290,192 人民币普通股
国信证券有限责任公司 3,748,848 人民币普通股
叶晓春 708,897 人民币普通股
上海航思经贸有限公司 695,020 人民币普通股
石向才 690,570 人民币普通股
张瑞平 592,200 人民币普通股
周公权 506,450 人民币普通股
张晓峰 485,310 人民币普通股
饶杰洪 455,400 人民币普通股
前十名无限售条件股东中未知有关联关系或属于《上
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致
行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序
有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交 限售条件
号 可上市交易时间
数量 易股份数量
2008年3月17日 7,000,000 公司非流通股股东对于获
1 新华联控股有限公司 24,545,600
2009年3月17日 17,545,600 得流通权的股份，上市交易
2008年3月17日 7,000,000 或转让将履行相关的法定承
2 通化东宝药业股份有限司 19,108,200
2009年3月17日 12,108,200 诺。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2007年4月8日，公司第三届董事会召开第九次会议，审议通过了《关于聘任高级管理人员的议案》。经总经理王晓鸣先生提名，公司董事会提名委员会审核，董事会决定：
（一）聘任刘鹏先生为公司财务总监。
（二）免去蒋赛女士财务总监职务。
2007年4月14日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于聘任高级管理人员的议案》由于工作需要，经总经理王晓鸣先生提名，公司董事会提名委员会审核，董事会决定：
一、聘任杨武勇先生为公司副总经理。
二、聘任赵红女士为公司副总经理。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2007年上半年公司以庆祝通化葡萄酒70周年为契机，以销售工作重点，积极开拓市场，并努力增收节支，取得了较好的效果。公司实现主营业务收入3,720万元，比上年增长4%，实现净利润-17,436万元，比上年的41万元，减少17，477万元。净利润减少的主要原因是：1、计提应收账款坏账准备导致净利润减少了10,165万元。2、计提其他收款坏账准备导致净利润减少1,041万元。
3、计提存货跌价准备导致净利润减少3,384万元。4、报废固定资产损失导致净利润减少621万元。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
营业收入比
分行业或分产 毛利率 营业成本比上年 毛利率比上年同期增
营业收入 营业成本 上年同期增
品 (%) 同期增减(%) 减(%)
减(%)
分行业
葡萄酒行业 37,189,791.50 23,204,016.06 37.61 4.06 13.12 减少5.03个百分点
分产品
葡萄酒 37,189,791.50 23,204,016.06 37.61 4.06 13.12 减少5.03个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
东北地区 51,293,052.85 221.52
华北地区 7,575,569.60 -2.85
华南地区 791,133.81 -47.99
西北地区 1,667,558.88 18.73
华东地区 7,104,394.91 -21.61
合计 68,431,710.05
内部抵销 31,241,918.55
合计 37,189,791.50 4.06
3、公司在经营中出现的问题与困难
公司目前经营中主要存在的问题是：各种原材料价格持续上涨，导致公司产品成本同比有所增加，产品利润率下降。
下半年公司将继续抓好原材料采购的招标工作，努力降低原材料采购成本，增加产品的盈利能力。同时加大高档产品的销售力度，调整产品的销售结构，提高产品的销售毛利率。强化公司的内部管理，严格按公司年初制定的平衡计分卡考核，努力完成公司本年度的经营目标。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
（一）公司治理情况
1、报告期内，公司为了进一步促进规范运作，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》和《股票上市规则》，对公司《信息披露事务管理制度》和《应收账款管理制度》、《计提资产减值准备和损失处理制度》进行了修订。
2、报告期内，公司根据中国证监会证监公司字[2007]28号文《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及吉林省证监局《关于做好上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要求，在公司董事长的领导下，积极认真的开展治理专项活动，并本着实事求是的原则，严格对照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律、法规和公司内部控制制度，按照“加强上市公司治理专项活动”自查事项的100条逐条对照，对治理情况进行了自查，形成了公司《关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报告和整改计划》，上报吉林省证监局进行审核，并在上交所网站和《上海证券报》进行了公开披露接受公众评议。通过内部自查和制订整改措施，公司治理水平得到了进一步提高。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
公司半年度报告经中准会计师事务所有限公司审计。注册会计师：刘昆、范斌。审计费用：18万元。
(十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
根据本公司2007年第三届董事会第十三次会议决议，对2007年坏账准备的计提比例做如下变更：
1、一至二年账龄，变更前计提比例为10%，变更后计提比例为15%。
2、二年以上账龄，变更前计提比例为50%，变更后计提比例为100%。
(十二)信息披露索引
刊载的报刊名称 刊载的互联网网站及检索
事项 刊载日期
及版面 路径
通化葡萄酒股份有限公司有限售条件的流通股上市 《上海证券报》 2007年3月
http：//www.sse.com.cn
公告 D7版 14日
《上海证券报》 2007年3月
通化葡萄酒股份有限公司关于审计机构更名的公告 http：//www.sse.com.cn
D39版 20日
通化葡萄酒股份有限公司关于新华联控股有限公司 《上海证券报》 2007年4月
http：//www.sse.com.cn
减持股份的公告 D12版 5日
《上海证券报》 2007年4月
通化葡萄酒股份有限公司2006年年度报告及摘要 http：//www.sse.com.cn
D37版 10日
通化葡萄酒股份有限公司第三届董事会第九次会议 《上海证券报》 2007年4月
http：//www.sse.com.cn
决议公告 D37版 10日
通化葡萄酒股份有限公司第三届监事会第七次会议 《上海证券报》 2007年4月
http：//www.sse.com.cn
决议公告 D37版 10日
通化葡萄酒股份有限公司关于通化东宝药业股份有 《上海证券报》 2007年4月
http：//www.sse.com.cn
限公司减持股份的公告 D52版 12日
通化葡萄酒股份有限公司关于新华联控股有限公司 《上海证券报》3 2007年4月
http：//www.sse.com.cn
减持股份的公告 版 14日
《上海证券报》3 2007年4月
通化葡萄酒股份有限公司澄清公告 http：//www.sse.com.cn
版 14日
通化葡萄酒股份有限公司关于通化东宝药业股份有 《上海证券报》 2007年4月
http：//www.sse.com.cn
限公司减持股份的公告 D71版 17日
《上海证券报》 2007年4月
通化葡萄酒股份有限公司2007年第一季度报告 http：//www.sse.com.cn
D69版 20日
通化葡萄酒股份有限公司关于东宝实业集团有限公 《上海证券报》 2007年4月
http：//www.sse.com.cn
司减持股份的公告 D66版 25日
通化葡萄酒股份有限公司第三届董事会第十一次会 《上海证券报》 2007年4月
http：//www.sse.com.cn
议决议公告 D82版 26日
通化葡萄酒股份有限公司2006年年度股东大会决议 《上海证券报》 2007年5月
http：//www.sse.com.cn
公告 D14版 11日
通化葡萄酒股份有限公司第三届董事会第十二次会 《上海证券报》 2007年5月
http：//www.sse.com.cn
议决议公告 D14版 11日
《上海证券报》 2007年6月
通化葡萄酒股份有限公司股票交易异常波动公告 http：//www.sse.com.cn
17版 2日
七、财务会计报告
(一)审计报告
公司半年度财务报告已经中准会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
审 计 报 告
中准审字（2007）第[2203]号
通化葡萄酒股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的通化葡萄酒股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2007年6月30日的资产负债表、合并资产负债表，2007年1—6月的利润表、合并利润表，2007年1—6月的股东权益变动表、合并股东权益变动表，2006年1—6月的现金流量表、合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照《中国注册会计师审计准则》的规定执行了审计工作。《中国注册会计师审计准则》要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2007年6月30日的财务状况以及2007年1—6月的经营成果和现金流量。
中准会计师事务所 中国注册会计师：刘 昆
有限公司 中国注册会计师：范 斌
中国 北京 二○○七年八月二十日
(二)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:通化葡萄酒股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 20,707,971.19 24,797,461.24
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2 62,384,487.72 138,428,380.25
预付款项 3 29,456,309.74 24,318,945.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4 13,314,052.07 22,317,459.07
买入返售金融资产
存货 5 75,562,249.36 113,523,782.86
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 201,425,070.08 323,386,028.80
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 6 150,351,228.98 161,688,172.20
在建工程 7 16,701,885.65 16,494,178.79
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8 1,233,176.00 1,508,512.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9 3,475,826.87 25,781,839.44
其他非流动资产
非流动资产合计 171,762,117.50 205,472,702.43
资产总计 373,187,187.58 528,858,731.23
流动负债：
短期借款 10 20,000,000.00 0
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 11 18,745,568.50 21,095,181.76
预收款项 12 13,462,777.37 13,167,885.80
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 13 11,234,720.78 4,803,427.86
应交税费 14 15,872,717.82 18,666,136.96
应付利息
应付股利
其他应付款 15 11,914,941.76 14,814,284.83
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 91,230,726.23 72,546,917.21
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 91,230,726.23 72,546,917.21
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 16 140,000,000.00 140,000,000.00
资本公积 17 285,556,580.48 285,556,580.48
减：库存股
盈余公积 18 6,091,579.92 6,091,579.92
一般风险准备
未分配利润 19 -149,691,699.05 24,663,653.62
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 281,956,461.35 456,311,814.02
少数股东权益
所有者权益合计 281,956,461.35 456,311,814.02
负债和所有者权益总计 373,187,187.58 528,858,731.23
公司法定代表人:王鹏 主管会计工作负责人:刘鹏 会计机构负责人:张长瑞
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:通化葡萄酒股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 13,672,046.42 20,178,089.79
交易性金融资产
应收票据
应收账款 1 83,674,829.69 136,064,175.91
预付款项 28,677,716.49 24,106,960.18
应收利息
应收股利
其他应收款 2 7,231,165.31 16,461,466.68
存货 73,568,740.08 111,488,643.45
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 206,824,497.99 308,299,336.01
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 8,123,413.78 8,123,413.78
投资性房地产
固定资产 150,328,560.23 161,676,290.95
在建工程 16,701,885.65 16,494,178.79
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,233,176.00 1,508,512.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,607,682.98 24,399,167.71
其他非流动资产
非流动资产合计 177,994,718.64 212,201,563.23
资产总计 384,819,216.63 520,500,899.24
流动负债：
短期借款 20,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 17,965,779.43 20,143,673.66
预收款项 9,137,139.58 9,142,479.47
应付职工薪酬 8,716,768.77 4,521,237.29
应交税费 15,814,257.86 18,336,413.31
应付利息
应付股利
其他应付款 6,656,783.50 12,045,281.49
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 78,290,729.14 64,189,085.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 78,290,729.14 64,189,085.22
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 140,000,000.00 140,000,000.00
资本公积 285,556,580.48 285,556,580.48
减：库存股
盈余公积 5,779,238.55 5,779,238.55
未分配利润 -124,807,331.54 24,975,994.99
归属于母公司股东权益合计 306,528,487.49 456,311,814.02
所有者权益（或股东权益）合计 306,528,487.49 456,311,814.02
负债和所有者权益（或股东权益）总计 384,819,216.63 520,500,899.24
公司法定代表人:王鹏 主管会计工作负责人:刘鹏 会计机构负责人:张长瑞
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:通化葡萄酒股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 20 37,197,909.26 35,765,910.28
其中：营业收入 37,197,909.26 35,765,910.28
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 20 23,204,016.06 20,513,737.65
其中：营业成本 20 23,204,016.06 20,513,737.65
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 21 3,850,849.53 3,048,903.05
销售费用 4,785,131.20 6,082,410.86
管理费用 4,770,892.86 5,433,334.11
财务费用 22 420,690.10 -9,452.22
资产减值损失 23 145,905,576.83
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -145,739,247.32 696,976.83
加：营业外收入 24 2,663.60 9,705.23
减：营业外支出 25 6,312,756.38 4,218.50
其中：非流动资产处置损失 6,311,956.38
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -152,049,340.10 702,463.56
减：所得税费用 26 22,306,012.57 18,716.16
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -174,355,352.67 683,747.40
归属于母公司所有者的净利润 -174,355,352.67 412,963.98
少数股东损益 270,783.42
六、每股收益：
（一）基本每股收益 27 -1.245 0.003
（二）稀释每股收益 27 -1.245 0.003
公司法定代表人:王鹏 主管会计工作负责人:刘鹏 会计机构负责人:张长瑞
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:通化葡萄酒股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4 31,618,022.38 24,231,112.33
减：营业成本 4 21,739,123.18 20,168,019.96
营业税金及附加 3,842,400.75 2,864,140.51
销售费用 2,290,693.43 941,955.73
管理费用 2,586,214.02 4,986,652.46
财务费用 429,999.76 -5,832.16
资产减值损失 121,411,340.26
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5,150,212.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -120,681,749.02 426,388.03
加：营业外收入 2,663.60 8,730.23
减：营业外支出 6,312,756.38 3,718.50
其中：非流动资产处置净损失 6,311,956.38
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -126,991,841.80 431,399.76
减：所得税费用 22,791,484.73 13,108.61
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -149,783,326.53 418,291.15
归属于母公司所有者的净利润 -149,783,326.53 418,291.15
公司法定代表人:王鹏 主管会计工作负责人:刘鹏 会计机构负责人:张长瑞
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:通化葡萄酒股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 35,129,738.24 37,874,503.50
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 28 4,235,983.63 503,440.28
经营活动现金流入小计 39,365,721.87 38,377,943.78
购买商品、接受劳务支付的现金 40,857,923.25 36,074,818.25
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 5,718,715.50 8,680,467.09
支付的各项税费 11,730,089.00 4,988,812.04
支付其他与经营活动有关的现金 4,635,553.77 9,732,007.70
经营活动现金流出小计 62,942,281.52 59,476,105.08
经营活动产生的现金流量净额 -23,576,559.65 -21,098,161.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
122,958.54
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 122,958.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
64,787.01
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 64,787.01
投资活动产生的现金流量净额 -64,787.01 122,958.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 448,143.39
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 448,143.39
筹资活动产生的现金流量净额 19,551,856.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,089,490.05 -20,975,202.76
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -174,355,352.67 683,747.40
加：资产减值准备 145,905,576.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
5,044,773.85 4,464,250.18
产折旧
无形资产摊销 275,336.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-4,849.21
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,311,956.38
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 448,143.39
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 22,306,012.57 -18,716.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,115,318.59 5,672,054.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-46,361,571.60 -20,460,659.34
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
12,733,247.01 -11,433,988.39
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -23,576,559.65 -21,098,161.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 20,707,971.19 12,867,015.14
减：现金的期初余额 24,797,461.24 33,842,217.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,089,490.05 -20,975,202.76
公司法定代表人:王鹏 主管会计工作负责人:刘鹏 会计机构负责人:张长瑞
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:通化葡萄酒股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11,499,337.72 24,512,197.31
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 852,707.47 502,465.28
经营活动现金流入小计 12,352,045.19 25,014,662.59
购买商品、接受劳务支付的现金 21,527,524.68 32,498,275.30
支付给职工以及为职工支付的现金 3,155,584.84 6,091,317.50
支付的各项税费 10,687,304.20 2,528,462.98
支付其他与经营活动有关的现金 2,986,244.44 6,794,112.98
经营活动现金流出小计 38,356,658.16 47,912,168.76
经营活动产生的现金流量净额 -26,004,612.97 -22,897,506.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
122,958.54
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 122,958.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
53,287.01
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 53,287.01
投资活动产生的现金流量净额 -53,287.01 122,958.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 448,143.39
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 448,143.39
筹资活动产生的现金流量净额 19,551,856.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,506,043.37 -22,774,547.63
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -149,783,326.53 418,291.15
加：资产减值准备 121,411,340.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
5,044,061.35 4,464,250.18
产折旧
无形资产摊销 275,336.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-4,849.21
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,311,956.38
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 448,143.39
投资损失（收益以“－”号填列） -5,150,212.20
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 22,791,484.73 -13,108.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,073,688.46 5,896,194.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-25,950,817.66 -18,201,568.83
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-10,626,479.35 -10,306,503.55
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -26,004,612.97 -22,897,506.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 13,672,046.42 6,760,067.10
减：现金的期初余额 20,178,089.79 29,534,614.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,506,043.37 -22,774,547.63
公司法定代表人:王鹏 主管会计工作负责人:刘鹏 会计机构负责人:张长瑞
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:通化葡萄酒股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
少
归属于母公司所有者权益
项目 数
股
减： 一般 所有者权益合计
实收资本(或股 东
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
本) 权
股 准备
益
一、上年年末余额 140,000,000.00 285,556,580.48 3,513,395.98 1,459,998.12 430,529,974.58
加：会计政策变更 2,578,183.94 23,203,655.50 25,781,839.44
前期差错更正
二、本年年初余额 140,000,000.00 285,556,580.48 6,091,579.92 24,663,653.62 456,311,814.02
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -174,355,352.67 -174,355,352.67
（一）净利润 -174,355,352.67 -174,355,352.67
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -174,355,352.67 -174,355,352.67
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 140,000,000.00 285,556,580.48 6,091,579.92 -149,691,699.05 281,956,461.35
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
般
项目 ： 少数股
风
实收资本(或股本) 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其他 东权益 所有者权益合计
险
存
准
股
备
一、上年年末余额 140,000,000.00 289,140,945.14 3,222,463.99 582,352.21 245,690.61 433,191,451.95
加：会计政策变更 2,680,760.15 24,126,841.42 70,412.43 26,878,014.00
前期差错更正
二、本年年初余额 140,000,000.00 289,140,945.14 5,903,224.14 24,709,193.63 316,103.04 460,069,465.95
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 412,963.98 270,783.42 683,747.40
（一）净利润 412,963.98 270,783.42 683,747.40
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 412,963.98 270,783.42 683,747.40
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 140,000,000.00 289,140,945.14 5,903,224.14 25,122,157.61 586,886.46 460,753,213.35
公司法定代表人:王鹏 主管会计工作负责人:刘鹏 会计机构负责人:张长瑞
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:通化葡萄酒股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
减
项目 ：
实收资本(或股本) 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存
股
一、上年年末余额 140,000,000.00 285,556,580.48 3,339,321.78 1,634,072.32 430,529,974.58
加：会计政策变更 2,439,916.77 23,341,922.67 25,781,839.44
前期差错更正
二、本年年初余额 140,000,000.00 285,556,580.48 5,779,238.55 24,975,994.99 456,311,814.02
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -149,783,326.53 -149,783,326.53
（一）净利润 -149,783,326.53 -149,783,326.53
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -149,783,326.53 -149,783,326.53
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 140,000,000.00 285,556,580.48 5,779,238.55 -124,807,331.54 306,528,487.49
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减
：
项目 实收资本
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
(或股本)
存
股
一、上年年末余额 140,000,000.00 289,140,945.14 3,222,463.99 582,352.21 432,945,761.34
加：会计政策变更 2,539,935.30 22,859,417.73 25,399,353.03
前期差错更正
二、本年年初余额 140,000,000.00 289,140,945.14 5,762,399.29 23,441,769.94 458,345,114.37
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 418,291.15 418,291.15
（一）净利润 418,291.15 418,291.15
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 418,291.15 418,291.15
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 140,000,000.00 289,140,945.14 5,762,399.29 23,860,061.09 458,763,405.52
公司法定代表人:王鹏 主管会计工作负责人:刘鹏 会计机构负责人:张长瑞
（三）财务报表附注
截至2007年6月30日
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、 公司的基本情况
（一）公司概况
公司名称：通化葡萄酒股份有限公司(以下简称“本公司”)。
注册地址：通化市前兴路28号。
注册登记号：吉林省工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册号为：2200001033030。
法定代表人：王鹏。
（二）历史沿革
本公司系经吉林省体改委吉改股批[1998]55号文批准，并经吉林省人民政府吉政文[1999]113号文确认，由通化葡萄酒总公司、通化长生农业经济综合开发公司、通化石油工具股份有限公司、通化五药有限公司和通化新星生物提取厂共同发起设立，并于1999年1月整体改制为通化葡萄酒股份有限公司。
2003年8月21日通化新星生物有限责任公司（原名通化新星生物提取厂）、通化东宝五药有限公司（原名通化五药有限公司）、通化葡萄酒总公司分别与通化东宝药业股份有限公司签署《股权转让协议》，将持有通化葡萄酒股份有限公司的股权转让给通化东宝药业股份有限公司，股权转让后，通化东宝药业股份有限公司持有本公司股份为24.06%，成为本公司第二大股东。
2004年通化长生农业经济综合开发公司与新华联控股有限公司签订股权转让协议书，将持有通化葡萄酒股份有限公司的股权转让给新华联控股有限公司，股权转让后，新华联控股有限公司持有本公司股份为29.07%，成为本公司第一大股东。
2006年3月17日股权分置改革方案实施，本公司全体非流通股股东以送股方式向流通股股东安排对价，本次新华联控股有限公司安排对价占总股本的6.54%，安排对价后新华联控股有限公司持有本公司股份为22.53%，仍为本公司第一大股东；通化东宝药业股份有限公司安排对价占总股本的5.41%，安排对价后通化东宝药业股份有限公司持有本公司股份为18.65%，仍为本公司第二大股东。
2007年本公司第一大股东新华联控股有限公司通过上海证券交易所证券交易系统，分别于4月3日减持本公司股份3.78%，于4月12日减持本公司股份1.22%，减持后尚持有本公司股份17.53%，仍为本公司第一大股东；同年以同种方式，本公司第二大股东通化东宝药业股份有限公司分别于4月10日减持本公司股份3.55%，于4月13日减持本公司股份1.45%，减持后尚持有本公司股份13.65%，仍为本公司第二大股东。
（三）行业性质及主要产品
本公司属葡萄酒酿造行业，主要产品为：雅士樽冰葡萄酒(红)、雅士樽冰葡萄酒(白)、珍珠白冰葡萄酒、宝石红冰葡萄酒、超级爽口葡萄酒、1959特制山葡萄酒、喜庆红葡萄酒等。
（四）经营范围
本公司主要经营业务：果露酒、葡萄酒制造、销售；土特产品收购、加工；物资运输等。
（五）公司的基本组织架构
股东大会为本公司最高权力机构，董事会为公司股东大会的常设权力机构，监事会为股东大会的派出监督机构。本公司内部下设总经理办公室、财务部、证券部、生产部、销售部、采购部、法务部、储运部、技术部、办公室、品牌部、市场部、运营部。本公司全资子公司为通化润通酒水销售有限公司。
二、 财务报表的编制基础
2007年1月1日起，本公司全面执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（以下简称“新准则”）。根据中国证券监督管理委员会2006年11月29日证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》和2007年2月15日证监会计字[2007]10号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，本公司按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》对2006年度的财务报表进行了追溯调整。
本财务报告于2007年8月20日经本公司第三届董事会第十四次会议批准报出。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
四、 公司主要会计政策、会计估计
(一) 会计期间
采用公历制，以每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(二) 记账本位币
以人民币为记账本位币。
(三) 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
以权责发生制为记账基础。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本法，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
(四) 编制现金流量表时现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(五) 外币业务核算方法
对发生的外币交易，初始确认采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额，资产负债表日对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
(六) 金融工具
1、金融资产的分类
本公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时分为：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
（3）应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产
（4）可供出售金融资产。
2、金融负债的分类
本公司根据持业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时分为：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）其他金融负债。
3、金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，将符合金融资产或负债的定义的项目确认为金融资产或负债。
4、金融工具的计量方法
（1）初始计量
初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）金融资产后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产：按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用；
②持有至到期投资和应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量；
（3）金融资产相关利得或损失的处理
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，其计入当期损益；
②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；
③持有至到期投资和应收款项，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。
（4）金融负债后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
③没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且不属于金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A．按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额：
B．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
④除以上情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：
（5）金融负债相关利得或损失的处理
①按照公允价值进行后续计量的金融负债，其公允价值变动形成的利得或损失计入当起损益。
②以摊余成本或成本计量的金融负债，在摊销、终止确认时产生的利得或损失计入当起损益。
5、金融资产转移的确认
（1）本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终止确认该金融资产；
（2）本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转移，不终止确认该金融资产；
（3）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险：
①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定有关负债。
6、金融资产转移的计量方法
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（3）本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应到继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（4）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险，且未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定有关负债。
7、主要金融资产或金融负债的公允价值确定方法
公允价值是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司以活跃市场中的交易报价确定金融资产或负债的公允价值，金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值。
8、主要金融资产减值测试方法
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有以下客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
9、主要金融资产减值准备计提方法
（1）以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
（2）以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（3）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，应当将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
(七) 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。
1、坏账确认标准：
（1）债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不能收回的；
（2）债务人逾期未履行偿还义务超过三年仍然不能收回的应收款项
2、坏账损失核算的方法：备抵法
3、计提坏账准备的方法：
计提坏账准备的资产包括应收账款和其他应收款，计提方法采用账龄分析法，提取比例为：
账 龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 15%
二年以上 100%
(八) 存货的核算方法
1、公司存货包括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、包装物等。
2、存货采用实际成本核算，发出或领用时按加权平均法结转成本。低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。
3、本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。可变现净值的确定：产成品、用于出售的材料和直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费的金额，确定可变现净值；需要加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。在资产负债表日按存货的账面价值高于可变现净值的差额，单项计提存货跌价准备，预计的存货跌价损失计入当期损益。
(九) 长期股权投资核算方法
1.长期股权投资的分类和对被投资单位具有共同控制、重大影响的确定依据。
（1）长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称其他股权投资）。
（2）对被投资单位具有共同控制的确定依据：A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。对被投资单位具有重大影响的确定依据：A、本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份；B、本公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；C、参与被投资单位的政策制定过程；D、与被投资单位之间发生重要交易；E、向被投资单位派出管理人员；F、向被投资单位提供关键技术资料。
2、长期股权投资的初始计量
（1）本公司对同一控制下企业合并形成的长期股权投资。按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及本公司发行股份的面值总额之间差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司对非同一控制下企业合并形成的长期股权投资。在购买日，以取得股权付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，作为商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在对长期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（2）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（4）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（5）以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
（6）以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
3、长期股权投资的后续计量
本公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。
对合营企业长期股权投资、联营企业长期股权投资采用权益法核算。
资产负债表日，若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
4、长期股权投资的收益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
(十) 投资性房地产
1、投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2、投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始确认和计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备计提的方法与固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备计提的方法与无形资产的核算方法一致。
(十一) 固定资产
1、固定资产的确认条件、分类
固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度且单位价值较高的有形资产。本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备及其他固定资产四类
2、固定资产按照实际成本计价。
3、固定资产折旧采用年限平均法，将固定资产的原价扣除其预计净残值和累计已计提的减值准备后的金额作为应提折旧额，在预计的使用寿命期间内平均计提。
4、固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧率
固定资产类别 使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10—45 5 2.11-9.50
机器设备 11—18 5 5.27-8.64
运输设备 8—14 5 6.79-11.88
电子设备 5—10 5 9.50-19
其他设备 8 5 11.88
(十二) 在建工程的类别、结转为固定资产的标准和时点。
（1）在建工程核算方法：按实际成本核算，在建造完成后转入固定资产。需要办理竣工决算手续的工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先估价入账，待竣工决算后再根据实际成本调整暂估价值，但不调整已计提的折旧额。
（2）在建工程期末按预计损失计提减值准备：
①在建工程减值准备确认标准：长期停建且预计在未来三年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很大的不确定性。
②在建工程减值准备计提方法：期末按单项在建工程项目的可收回金额低于其账面价值的差额计提。
(十三) 无形资产
1、无形资产的计价方法：
无形资产按实际成本计量，具体如下：
（1）外购无形资产的成本包括价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途前所发生的其他支出。
（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）本公司自行进行的研究开发项目，区分研究阶段和开发阶段分别核算，研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，同时满足下列条件时，确认为无形资产：
①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
（4）通过非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。
2、无形资产使用寿命及摊销
本公司于取得无形资产时判断其使用寿命。使用寿命有限的，估计该使用寿命的年限，在使用寿命内采用直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。而在每个会计期间进行减值测试，计提有关的减值准备。
(十四) 资产减值准备
1、本公司会计期末对资产负债表项目长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
2、当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在确定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑本公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。
3、本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产组组合进行减值测试可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认为减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，在根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
(十五) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本。
2、资本化期间
同时满足：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始三个条件时，借款费用开始资本化；
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用资本化。
3、借款费用资本化金额的计算方法
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，
以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定当期应予以资本化的利息金额。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款利息中应予资本化的金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
（3）发生的专门借款辅助费用，在购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，之后发生的，确认为费用的，计入当期损益。
（4）外币专门借款的汇兑差额，在资本化期间内，外币专门借款的本金及利息的汇兑差额予以资本化，其他外币借款本金及利息的汇兑差额计入当期损益。
(十六) 收入的确认方法
1、销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等交易的收入确认方法。
（1）销售商品收入的确认
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施有效控制，相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额以及相关已经发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计时，按照完工百分比法确认提供的劳务收入；
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，若己发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，按己收或预计能够收回的金额确认收入，并结转已经发生的劳务成本；己发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，按能够得到补偿的的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；若己发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，将己经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认
相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠计量时确认让渡资产使用权收入。
2、按完工百分比法确认提供劳务的收入时，交易的完工进度可以按己完工作的测量、或己经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例、或己发生的成本占估计总成本的比例确定。
(十七) 所得税的会计处理方法
1、递延所得税资产的确认
（1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易或事项不属于企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认；
①该项交易不是企业合并；
②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或事项产生的所得税。
(十八) 重要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明
1、会计政策变更：
根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号《关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体准则的通知》的规定，本公司应于2007年1月1日起执行新准则。本公司在编制财务报表时，根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2007]10号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，追溯调整的事项如下：
根据《企业会计准则第18号——所得税》的规定，本公司自2007年1月1日起全面执行新准则，对所得税核算由应付税款法改按资产负债表债务法，全面比较了调整后的资产、负债账面价值与其计税基础：
2007年1月1日暂时性差异
项 目 账面价值 计税基础
应纳税暂时性差异 可抵扣暂时性差异
应收账款 138,428,380.25 209,490,590.96 71,062,210.71
其他应收款 22,317,459.07 27,787,707.33 5,470,248.26
存货 113,523,782.86 115,118,110.07 1,594,327.21
合 计 274,269,622.18 352,396,408.36 78,126,786.18
公司所得税税率为33%，调增年初递延所得税资产25,781,839.44元。其中：调增年初盈余公积
2,578,183.94元，调增年初未分配利润23,203,655.50元。
2、会计估计变更：
根据本公司2007年第三届第十三次董事会决议，于2007年1月1日起对坏账准备的计提比例做
如下变更：
账 龄 变更前计提比例 变更后计提比例
一年以内 5% 5%
一至二年 10% 15%
二年以上 50% 100%
此会计估计变更影响本期净利润减少数为121,393,936.37元，其中：调增坏账准备92,765,528.76元、调增所得税费用28,628,407.61元。
五、 税项
税 种 执行情况
企业所得税 本公司执行33%所得税税率。
增值税 本公司按销售收入的17%计算销项税额，扣除进项
税额后的差额计缴。
消费税 本公司按销售收入的10%计缴。
城建税 本公司按应缴流转税额的7%计缴。
教育费附加 本公司按应缴流转税额的3%计缴。
本公司全资子公司通化润通酒水销售有限公司各税种的执行情况同上。报告期内本公司无税收优惠政策。
六、 企业合并及合并财务报表
（一）非同一控制下的企业合并取得的子公司
注册资本 2007年6月30日 其他实际上构成对子 合计持股 合计享有表决 合并范围内
被投资单位名称 经营范围
(万元) 实际投资金额 公司的净投资余额 比例 权比例 表决权比例
葡萄酒、白酒、啤
500.00 酒、露酒、果酒、白
通化润通酒水销售有限公司 8,123,413.78 0.00 100.00% 100.00% 100.00%
兰地、饮料、保健品
销售等
（二）超额亏损的确认
根据企业会计准则体系（2006）的规定：子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额应当分别下列情况进行处理：
1、公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额应当冲减少数股东权益；
2、公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的所有者权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的所有者权益。
通化润通酒水销售有限公司为本公司全资子公司，本期经审计的净资产为-16,448,612.36元，全部冲减了本公司的所有者权益。
七、 财务报表主要项目注释
(一)合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 2007.6.30 2006.12.31
现 金 478,130.05 1,745,035.96
银行存款 20,229,841.14 23,052,425.28
合 计 20,707,971.19 24,797,461.24
2、应收账款
（1）、按账龄分类:
2007.6.30 2006.12.31
账 龄
应收账款余额 坏账准备 应收账款余额 坏账准备
一年以内 31,147,925.11 1,557,396.25 42,935,482.85 2,146,774.14
一至二年 38,581,128.07 5,787,169.21 34,589,398.07 3,458,939.81
二至三年 34,288,843.08 34,288,843.08 15,077,475.80 7,538,737.91
三年以上 132,126,697.39 132,126,697.39 117,940,950.78 58,970,475.39
合 计 236,144,593.65 173,760,105.93 210,543,307.50 72,114,927.25
（2）、2007年6月30日余额位列前五名的单位：
单位名称 金 额 欠款年限 占应收账款总额比例
上海轩名食品有限公司 14,571,878.35 零至二年 6.17%
吉林省白山纯正酒行 11,465,285.92 零至二年 4.86%
郑州永易副食品有限公司 8,233,600.00 三年以上
3.49%
北京市成祥副食品公司 6,688,800.00 三年以上
2.83%
上海庆全酒类有限公司 6,094,620.00 三年以上
2.58%
合 计 47,054,184.27
（3）、应收账款期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
3、预付款项
（1）、按账龄分类:
2007.6.30 2006.12.31
账 龄
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 11,025,357.55 37.43% 11,817,658.07 48.59%
一至二年 7,289,889.60 24.75% 2,088,306.46 8.59%
二至三年 1,452,308.46 4.93% 2,227,333.94 9.16%
三年以上 9,688,754.13 32.89% 8,185,646.91 33.66%
合 计 29,456,309.74 100.00% 24,318,945.38 100.00%
（2）、账龄一年以上的预付款项期末余额为18,430,952.19元，主要系未及时结算的预付材料款。
（3）、预付款项期末余额中持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项，合计金额为100,581.60元，详见附注八、（三）关联交易——关联方应收应付款项的披露。
4、其他应收款
（1）、按账龄分类
2007.6.30 2006.12.31
账 龄
其他应收款余额 坏账准备 其他应收款余额 坏账准备
一年以内 2,807,642.68 140,382.13 13,757,420.50 687,871.02
一至二年 12,525,637.08 1,878,845.56 5,407,369.53 540,736.95
二至三年 5,287,194.17 5,287,194.17 2,183,951.93 1,091,975.97
三年以上 8,717,646.37 8,717,646.37 6,578,602.09 3,289,301.04
合 计 29,338,120.30 16,024,068.23 27,927,344.05 5,609,884.98
（2）、2007年6月30日余额位列前五名的单位：
单位名称 金 额 欠款年限 占应收账款总额比例
通化葡萄酒总公司 2,246,202.51 零至三年 7.66%
陈丕龙 677,091.74 零至二年 2.31%
冷青吉 537,081.26 一至二年 1.83%
徐树志 509,914.57 一至二年 1.74%
吴秀国 474,354.51 一至二年 1.62%
合 计 4,444,644.59
（3）、其他应收款期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份股东单位欠款。
5、存货
项 目 2007.6.30 2006.12.31
期末余额 存货跌价准备 账面价值 期初余额 存货跌价准备 账面价值
库存商品 11,123,339.82 11,123,339.82 9,003,840.19 9,003,840.19
原材料 9,697,076.08 74,864.41 9,622,211.67 12,572,041.17 74,864.41 12,497,176.76
包装物 10,494,287.94 537,984.96 9,956,302.98 14,058,227.84 537,984.96 13,520,242.88
在产品 3,526,199.13 981,477.84 3,526,199.13 15,251,456.52 981,477.84 15,251,456.52
自制半成品 75,984,004.09 33,846,214.91 41,156,311.34 64,053,619.15 63,072,141.31
低值易耗品 177,884.42 177,884.42 178,925.20 178,925.20
合 计 111,002,791.48 35,440,542.12 75,562,249.36 115,118,110.07 1,594,327.21 113,523,782.86
根据第三届第十四次董事会决议，本公司本期对技术指标不符合现行生产要求的已无使用价值和转让价值的葡萄汁全额计提存货跌价准备，金额为33,846,214.91元。
6、固定资产
（1）、原值
本期增加
项 目 2006.12.31 本期减少 2007.6.30
其中:在建工程转入
房屋及建筑物 152,247,671.02 2,482,610.31 149,765,060.71
机器设备 58,380,652.19 3,300.00 7,717,467.04 50,666,485.15
运输设备 9,404,231.67 3,721,811.90 5,682,419.77
电子设备 2,996,518.08 61,487.01 1,120,391.02 1,937,614.07
其 他 244,095.80 45,750.80 198,345.00
合 计 223,273,168.76 64,787.01 15,088,031.07 208,249,924.70
（2）、累计折旧
项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
房屋及建筑物 29,321,842.51 2,348,499.13 1,084,753.14 30,585,588.50
机器设备 26,644,100.09 2,205,033.06 4,970,368.85 23,878,764.30
运输设备 4,141,634.52 348,092.74 1,776,909.28 2,712,817.98
电子设备 1,424,406.16 137,066.48 892,445.54 669,027.10
其 他 53,013.28 6,082.44 6,597.88 52,497.84
合 计 61,584,996.56 5,044,773.85 8,731,074.69 57,898,695.72
（3）、账面价值
项 目 2007.6.30 2006.12.31
房屋及建筑物 119,179,472.21 122,925,828.51
机器设备 26,787,720.85 31,736,552.10
运输设备 2,969,601.79 5,262,597.15
电子设备 1,268,586.97 1,572,111.92
其 他 145,847.16 191,082.52
合 计 150,351,228.98 161,688,172.20
（4）、根据第三届第十四次董事会决议，本公司本期报废固定资产明细:
名 称 账面原值 累计折旧 账面价值
房屋及建筑物 2,482,610.31 1,084,753.14 1,397,857.17
机器设备 7,717,467.04 4,970,368.85 2,747,098.19
运输设备 3,332,000.57 1,534,540.01 1,797,460.56
电子设备 1,120,391.02 892,445.54 227,945.48
其 他 45,750.80 6,597.88 39,152.92
合 计 14,698,219.74 8,488,705.42 6,209,514.32
7、在建工程
本期转入 资金来源
工程项目名称 2006.12.31 本期增加 其他转出 2007.6.30
固定资产 来源
集安房屋改造及发酵罐工程 12,274,243.21 12,274,243.21 其他
零星工程 4,219,935.58 207,706.86 4,427,642.44 其他
合计 16,494,178.79 207,706.86 16,701,885.65
8、无形资产
种 类 取得方式 原始金额 2006.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销 2007.6.30 剩余摊销期限
外
10年零6个
土地使用权 1,329,040.00 730,972.00 33,226.00 697,746.00
购 月
商誉 外购 4,500,00000 450,000.00 225,000.00 225,000.00 6个月
13年零6个
土地补偿费 外购 400,000.00 280,000.00 10,000.00 270,000.00
月
软件1 外购 4,500.00 900.00 450.00 450.00 6个月
软件2 外购 16,600.00 6,640.00 1,660.00 4,980.00 1年零6个月
浪潮软件 外购 50,000.00 40,000.00 5,000.00 35,000.00 3年零6个月
合 计 6,300,140.00 1,508,512.00 275,336.00 1,233,176.00
9、递延所得税资产
项 目 2007.6.30 2006.12.31
坏账准备产生的可抵扣暂时性差异 2,949,698.89 25,255,711.46
存货跌价准备产生的可抵扣暂时性差异 526,127.98 526,127.98
合 计 3,475,826.87 25,781,839.44
10、短期借款
借款单位 2007.6.30 2006.12.31 期限 借款条件 年利率
工行通化贸源支行 20,000,000.00 0.00 2007.2.28—12.25 抵押 6,732%
合 计 20,000,000.00 0.00
上述借款系以本公司所有房屋产权抵押取得，所抵押房屋产权证号分别为：吉房通字G006419、吉房通字G006420、吉房通字G006418、吉房通字G006421、通市国有（97）字000475号，上述房产抵押价值为2376万元。
11、应付账款
（1）、应付账款期末余额18,745,568.50元，期初余额21,095,181.76元。
（2）、应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份股东单位的款项。
12、预收款项
预收款项期末余额13,462,777.37元，期初余额13,167,885.80元。
（1）、账龄超过1年的大额预收款项：
项 目 期末金额 未偿还的原因
辽宁省沈阳市南一副食采购批发站 1,406,121.89 未发货
吉林省通化正达商贸有限公司 866,182.79 未发货
辽宁省锦州市鑫益责任有限公司 447,026.14 未发货
河南省郑州电化三处物资供销公司 419,245.51 未发货
(转宫俊峰）
四川省成都市糖酒有限责任公司 338,069.14 未发货
合 计 3,476,645.47
（2）、预收款项期末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份股东单位的款项。
13、应付职工薪酬
项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
1、工资、奖金、津贴和补贴 4,661,384.21 4,629,825.91 31,558.30
2、职工福利费 4,803,427.86 63,969.22 46,941.96 4,820,455.12
3、社会保险费 7,218,186.42 1,610,775.62 5,607,410.80
其中：(1)医疗保险费 267,079.97 154,689.48 112,390.49
(2)基本养老保险费 5,805,415.61 1,238,705.72 4,566,709.89
(3)失业保险费 1,034,187.75 180,425.20 853,762.55
(4)工伤保险费 111,503.09 36,955.22 74,547.87
4、住房公积金 72,663.00 72,663.00
5、工会、职工教育经费 766,606.16 63,972.60 702,633.56
合 计 4,803,427.86 12,782,809.01 6,351,516.09 11,234,720.78
14、应交税费
项 目 2007.6.30 2006.12.31
增值税 2,065,137.05 2,763,149.02
消费税 6,690,256.32 7,751,236.41
城建税 4,300,788.79 4,467,462.56
所得税 732.77 900,810.18
营业税 -132,649.20 -132,656.20
房产税 733,090.27 624,707.87
印花税 58,831.40 63,465.10
土地使用税 389,829.70 389,829.70
教育费附加 1,704,321.29 1,775,852.89
防洪基金 62,379.43 62,379.43
合 计 15,872,717.82 18,666,136.96
15、其他应付款
其他应付款期末余额11,914,941.76元，期初余额14,814,284.83元。
（1）、账龄超过1年的大额其他应付款：
项 目 期末金额 未偿还的原因
沈阳经典商贸有限公司 250,000.00 保证金
通化吉润商贸有限公司 100,000.00 保证金
通化市经济贸易委员会 92,854.40 保证金
中国人民保险股份有限公司通化分公司 81,663.51 保证金
沈阳玻璃计器厂 63,660.00 保证金
合 计 588,177.91
（2）、其他应付款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
16、股本
（1）、变动明细:
本次变动增减(+,-)
股本结构 2006/12/31 发行 配 送 公积金 2007/6/30
其他 小计
股份 股 股 转股
一、有限售条件的股份 62,000,000.00 -18,346,200.00 -18,346,200.00 43,653,800.00
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 62,000,000.00 -18,346,200.00 -18,346,200.00 43,653,800.00
其中：境内法人持股 62,000,000.00 -18,346,200.00 -18,346,200.00 43,653,800.00
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、其他
二、无有限售条件的股份 78,000,000.00 18,346,200.00 18,346,200.00 96,346,200.00
1、人民币普通股 78,000,000.00 18,346,200.00 18,346,200.00 96,346,200.00
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
三、股份总数 140,000,000.00 140,000,000.00
（2）、有限售条件股份可上市交易时间：
时 间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无余额限售条件股份数量
2007年3月17日 18,346,200 43,653,800 96,346,200
2008年3月17日 14,000,000 29,635,800 110,346,200
2009年3月17日 29,653,800 140,000,000
17、资本公积
项 目 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.6.30
股本溢价 285,556,580.48 285,556,580.48
合 计 285,556,580.48 285,556,580.48
18、盈余公积
项 目 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.6.30
法定盈余公积 6,091,579.92 6,091,579.92
合 计 6,091,579.92 6,091,579.92
根据《企业会计准则第18号——所得税》的规定，本公司自2007年1月1日起对所得税由应付税款法改为资产负债表债务法进行核算，全面比较了调整后的资产、负债账面价值与其计税基础，调增年初递延所得税资产25,781,839.44元，调增年初盈余公积2,578,183.94元，调增年初未分配利润23,203,655.50元。
19、未分配利润
项 目 2007.6.30
年初未分配利润 24,663,653.62
加：本年净利润 -174,355,352.67
可供分配的利润 -149,691,699.05
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润 -149,691,699.05
本期追溯调增年初未分配利润23,203,655.50元，根据《企业会计准则第18号——所得税》的规定，本公司自2007年1月1日起对所得税由应付税款法改为资产负债表债务法进行核算，全面比较了调整后的资产、负债账面价值与其计税基础，调增年初递延所得税资产25,781,839.44元，调增年初盈余公积2,578,183.94元。其中：调增年初未分配利润23,203,655.50元。
20、营业收入/成本
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业收入 37,197,909.26 35,765,910.28
其中：主营业务收入 37,189,791.50 35,740,624.61
其他业务收入 8,117.76 25,285.67
营业成本 23,204,016.06
其中：主营业务成本 23,204,016.06 20,513,050.15
其他业务支出 687.50
（1）、主营业务分行业情况表:
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
葡萄酒行业 68,431,710.05 54,445,934.61 13,985,775.44 59,803,577.00 44,576,002.54 15,227,574.46
其中：关联交
易
合计 68,431,710.05 54,445,934.61 13,985,775.44 59,803,577.00 44,576,002.54 15,227,574.46
内部抵销 31,241,918.55 31,241,918.55 24,062,952.39 24,062,952.39
合计 37,189,791.50 23,204,016.06 13,985,775.44 35,740,624.61 20,513,050.15 15,227,574.46
（2）、主营业务分地区情况表：
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
分地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
东北地区 51,293,052.85 39,404,112.30 11,888,940.55 40,016,095.53 29,981,759.63 10,034,335.90
华北地区 7,575,569.60 6,666,881.29 908,688.31 7,797,766.88 5,700,199.31 2,097,567.57
华南地区 791,133.81 518,928.40 272,205.41 1,521,591.91 1,056,614.39 464,977.52
西北地区 1,667,558.88 1,467,451.82 200,107.06 1,404,905.04 1,197,866.71 207,038.33
华东地区 7,104,394.91 6,388,560.80 715,834.11 9,063,217.64 6,639,562.50 2,423,655.14
其中：关联交
易
合计 68,431,710.05 54,445,934.61 13,985,775.44 59,803,577.00 44,576,002.54 15,227,574.46
内部抵销 31,241,918.55 31,241,918.55 24,062,952.39 24,062,952.39
合计 37,189,791.50 23,204,016.06 13,985,775.44 35,740,624.61 20,513,050.15 15,227,574.46
（3）、主要供应商、客户情况：
前五名供应商采购金额合计 7,949,275.58 占采购总额比例 40.75%
前五名销售客户销售金额合计 占销售总额比例 51.89%
21、营业税金及附加
类 别 2007年1-6月 2006年1-6月
消费税 3,161,802.24 2,421,443.09
城建税 482,333.10 407,916.96
教育费附加 206,714.19 219,543.00
合 计 3,850,849.53 3,048,903.05
22、财务费用
类 别 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 448,143.39
减：利息收入 35,296.09 16,410.46
手续费 7,842.80 6,958.24
合 计 420,690.10 -9,452.22
23、资产减值损失
类 别 2007年1-6月 2006年1-6月
坏账准备 112,059,361.92
存货跌价准备 33,846,214.91
合 计 145,905,576.83
24、营业外收入
类 别 2007年1-6月 2006年1-6月
处置固定资产净收益 4,849.21
废品收入 2,420.60
其 他 243.00 4,856.02
合 计 2,663.60 9,705.23
25、营业外支出
类别 2007年1-6月 2006年1-6月
非流动资产处置损失 6,311,956.38
其中:固定资产处置损失 6,311,956.38
其 他 800.00 4,218.50
合 计 6,312,756.38 4,218.50
根据第三届第十四次董事会决议，本公司本期对已丧失使用价值和转让价值的部分固定资产进行报废（相关明细见七.（一）.6）上述资产尚未进行处置，考虑处置收入有限，本次报表暂按报废固定资产净值预计处置损失，金额为6,209,514.32元。
另外，本公司本期出售三台不能正常运行的陈旧机动车辆，形成损失102,442.06元。
26、所得税费用
类 别 2007年1-6月 2006年1-6月
本期所得税
递延所得税 22,306,012.57 18,716.16
合 计 22,306,012.57 18,716.16
27、每股收益
(1)基本每股收益
类 别 2007年1-6月 2006年1-6月
归属于母公司所有者的净利润 -174,355,352.67 412,963.98
期初股本总额 140,000,000.00 140,000,000.00
本期增加股本
本期增加股本月份
本期减少股本
本期减少股本月份
当期股本加权平均数 140,000,000.00 140,000,000.00
基本每股收益 -1.245 0.003
（2）稀释每股收益
报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每股收益等同于基本每股收益。
28、2007年1 —6月支付的其他与经营活动有关的现金为4,635,553.77元，其中主要项目列示：
项 目 2007年1-6月
各项营业费用 2,246,797.45
各项管理费用 2,157,289.74
合 计 4,404,087.19
（二）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）、按账龄分类:
2007.6.30 2006.12.31
账 龄
应收账款余额 坏账准备 应收账款余额 坏账准备
一年以内 43,069,693.19 301,702.52 60,350,708.33 679,529.82
一至二年 42,942,951.23 2,036,112.21 11,412,109.68 1,141,210.98
二至三年 11,362,016.68 11,362,016.68 14,303,246.61 7,151,623.31
三年以上 132,126,697.39 132,126,697.39 117,940,950.78 58,970,475.39
合 计 229,501,358.49 145,826,528.80 204,007,015.40 67,942,839.49
（2）、2007年6月30日余额位列前五名的单位：
单位名称 金 额 欠款年限 占应收账款总额比例
郑州永易副食品有限公司 8,233,600.00 三年以上 3.59%
北京市成祥副食品公司 6,688,800.00 三年以上 2.91%
上海庆全酒类有限公司 6,094,620.00 三年以上 2.66%
沈阳市新源副食品经营部 5,529,200.00 三年以上 2.41%
长春市嘉丰副食品有限公司 5,261,200.00 三年以上 2.29%
合 计 31,807,420.00
（3）、应收账款期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
2、其他应收款
（1）、按账龄分类
2007.6.30 2006.12.31
账 龄
其他应收款余额 坏账准备 其他应收款余额 坏账准备
一年以内 1,673,401.34 83,670.07 7,718,395.04 385,919.75
一至二年 6,636,981.22 995,547.18 5,275,238.20 527,523.82
二至三年 5,179,293.01 5,179,293.01 2,183,951.93 1,091,975.97
三年以上 8,717,646.37 8,717,646.37 6,578,602.09 3,289,301.04
合 计 22,207,321.94 14,976,156.63 21,756,187.26 5,294,720.58
（2）、2007年6月30日余额位列前五名的单位：
单位名称 金 额 欠款年限 占应收账款总额比例
通化葡萄酒总公司 2,246,202.51 零至三年 10.11%
陈丕龙 677,091.74 零至二年 3.05%
王英杰 326,193.90 零至二年以上 1.47%
通化市建设局 300,000.00 三年以上 1.35%
通化市政管理处 250,000.00 三年以上 1.13%
合 计 3,799,488.15
（3）、其他应收款期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份股东单位的欠款。
3、长期股权投资
（1）、被投资单位情况：
被投资单位名称 注册地址 企业类型 注册资本
通化润通酒水销售有限公司 通化市前兴路28号 有限责任 5,000,000.00
（2）、投资基本情况：
初始持股 初始表决权 核算
被投资单位名称 投资期限 初始投资额 比例 比例 方法
通化润通酒水销售有限公司 长期 4,750,000.00 95.00% 95.00% 成本法
根据本公司与通化葡萄酒总公司签定的《股权转让协议》，经2006年10月23日第三届董事会第八次会议审议通过，以通化润通酒水销售有限公司2006年6月30日的账面净资产为计算依据，受让通化葡萄酒总公司持有的通化润通酒水销售有限公司5.00%的股权，转让价格为516,754.41元。受让股权后,本公司持有通化润通酒水销售有限公司100.00%的股权。
(3)、被投资单位2007年1-6月主要财务信息：
被投资单位名称 期末净资产 营业收入总额 净利润
通化润通酒水销售有限公司 -16,448,612.36 36,821,805.43 -24,572,026.14
根据企业会计准则体系（2006）关于“超额亏损”相关确认的规定，通化润通酒水销售有限公司为本公司全资子公司，本期经审计的净资产为-16,448,612.36元，全部冲减了本公司的所有者权益。
(4)、长期股权投资增减变动：
被投资单位名称 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
通化润通酒水销售限公司 8,123,413.78 8,123,413.78
本期追溯调增长期股权投资1,382,671.73元，根据《企业会计准则第18号——所得税》的规定，本公司自2007年1月1日起对所得税由应付税款法改为资产负债表债务法进行核算，通化润通酒水销售有限公司为本公司全资子公司，所采用的会计政策与本公司一致。在全面比较了调整后的资产、负债账面价值与其计税基础之后，调增年初递延所得税资产1,382,671.73元，调增年初盈余公积138,267.17元，调增年初未分配利润1,244,404.56元。
(5)、合并时按权益法调整的股权投资明细项目列示如下：
期末余额 股权比例
被投资单位名称 期初余额 本期权益法增减额 比例 方法
0.00
通化润通酒水销售有限公司 8,123,413.78 -8,123,413.78 100.00%
95.00%
4、营业收入/成本
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业收入 31,618,022.38 24,231,112.33
其中：主营业务收入 31,618,022.38 24,214,430.84
其他业务收入 16,681.49
营业成本 21,739,123.18 20,168,019.96
其中：主营业务成本 21,739,123.18 20,167,332.46
其他业务支出
687.50
其中：
（1）、主营业务分行业情况表:
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
葡萄酒行业 31,618,022.38 21,739,123.18 9,878,899.20 24,214,430.84 20,167,332.46 4,047,098.38
其中：关联交
易
合计 31,618,022.38 21,739,123.18 9,878,899.20 24,214,430.84 20,167,332.46 4,047,098.38
内部抵销
合计 31,618,022.38 21,739,123.18 9,878,899.20 24,214,430.84 20,167,332.46 4,047,098.38
（2）、主营业务分地区情况表：
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
分地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
东北地区 31,511,969.74 21,725,667.38 9,786,302.36 24,214,430.84 20,167,332.46 4,047,098.38
华北地区 106,052.64 13,455.80 92,596.84
其中：关联交
易
合计 31,618,022.38 21,739,123.18 9,878,899.20 24,214,430.84 20,167,332.46 4,047,098.38
内部抵销
合计 31,618,022.38 21,739,123.18 9,878,899.20 24,214,430.84 20,167,332.46 4,047,098.38
八、 关联方关系及其交易
（一）关联方认定标准
根据《企业会计准则第36号——关联方披露》和中国证券监督管理委员会第40号《上市公司信息披露管理办法》，公司关联方认定标准为：关联法人和关联自然人。
1、具有以下情形之一的法人为公司的关联法人：
（1）直接或者间接地控制公司的法人；
（2）由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人；
（3）关联自然人直接或者间接控制的、或者担任懂事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人；
（4）持有公司5％以上股份的法人或者一致行动人；
（5）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述情形之一的；
（6）中国证券会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人。
（7）公司的子公司、合营企业、联营企业。
2、具有以下情形之一的自然人为公司的关联自然人；
（1）直接或者间接持有公司5％以上股份的自然人；
（2）公司董事、监事及高级管理人员；
（3）直接或者间接的控制公司的法人的董事、监事及高级管理人员；
（4）上述（1）、（2）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹、子女配偶的父母。
（5）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的；
（6）中国证券会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的自然人。
（二）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
注册地
企业名称 主营业务 与本企业关系 企业类型 法定代表人
址
接受委托进行企业管理、技术开
新华联控股有限公司 第一大股东 北京市 有限责任 傅军
发、技术转让、技术咨询等
葡萄酒、白酒、啤酒、露酒、果
通化润通酒水销售有限公司 酒、白兰地、饮料、保建品销售 子公司 通化市 有限责任 王晓鸣
等
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：万元
企业名称 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.6.30
新华联控股有限公司 20,000.00 20,000.00
通化润通酒水销售有限公司 500.00 500.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位：万元
2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.6.30
企业名称
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
新华联控股有限公司 3,154.56 22.53% 700.00 5.00% 2,454.56 17.53%
通化润通酒水销售有限公司 500.00 100.00% 500.00 100.00%
4、不存在控制关系的关联方关系的性质及所持股份
企业名称 与企业的关系 所持股份
通化东宝药业股份有限公司 第二大股东 13.65%
（三）关联交易
1、关联方交易作价依据
（1）本公司从关联方采购包装物、原材料、工程材料、农副产品等均依据市场价格计价。
（2）本公司向关联方销售货物依据《企业会计准则第14号——收入》计价。
（3）本公司从关联方购买非专利技术，依据评估确认价值计价。
2、关联方应收应付款项
关联方名称 关联方性质 2007.6.30 2006.12.31
预付款项：
新华联控股有限公司 第一大股东 100,581.60 100,581.60
九、或有事项
截至本财务报表签发日(2007年8月20日)，公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
十、承诺事项
截至本财务报表签发日(2007年8月20日)，公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
十一、其他重大事项
截至本财务报表签发日(2007年8月20日)，公司无影响对本财务报表阅读和理解的其他重大事项。
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报表签发日(2007年8月20日)，公司无影响对本财务报表阅读和理解的资产负债表日后事项。
十三、补充资料
（一）关于2006年1—6月净利润差异调节情况的说明
1、本公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》，根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》的有关规定进行追溯调整，从而产生本公司2007年中期申报的对比财务报表（2006年1—6月净利润）与上年中期申报的财务报表数存在差异。
项 目 金额 备注
2006年1—6月净利润 431,399.76 原会计准则
加：少数股东损益 271,063.80
2006年1—6月净利润 702,463.56
追溯调整项目影响合计数 18,716.16
其中：（1）坏账准备产生的递延所得税费用 18,716.16
（2）存货跌价准备产生的递延所得税费用 2006年1—6月份无变动
2006年1—6月净利润 683,747.40 新会计准则
少数股东损益 270,783.42
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 5,496,855.22
其中：福利费 5,496,855.22 新会计准则规定据实列支
2006年1—6月模拟净利润 6,180,602.62
上表中：新会计准则下少数股东损益较原会计准则下少数股东损益减少280.38元，原因系由于本公司子公司通化润通酒水销售有限公司（当时持股比例为95.00%）因执行新会计准则追溯调增2006年1 —6月递延所得税费用5,607.55，少数股东按持股比例5.00%计算而调减少数股东损益280.38元所致。
2、由于本公司子公司通化润通酒水销售有限公司（当时持股比例为95.00%）因执行新会计准则而追溯调增2006年年初递延所得税资产1,408,248.54元、年初未分配利润1,267,423.69元、年初盈余公积140,824.85元。少数股东按持股比例5.00%计算而调追溯调增2006年年初少数股东权益70,412.43元(已在2006年1—6月股东权益变动表中体现)。
（二）净资产收益率及每股收益
2007年1—6月 2006年1—6月
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益
比例 比例 比例
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股
-61.838 -47.234 -1.245 -1.245 0.091 0.090 0.003 0.003
股东的净利润
扣除非经常性损益
后归属于公司普通 -59.600 -45.524 -1.200 -1.200 0.089 0.089 0.003 0.003
股股东的净利润
（三）非经常性损益计算表
项 目 2007年1—6月 2006年1—6月
一、非经常性收入项目：
1、非流动资产处置收益
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
产生的公允价值变动收益
6、投资性房地产公允价值变动收益
7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辩认净资
产公允价值产生的收益
8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生的收益）
9、委托投资收益
10、债务重组收益
11、交易价格显失公允的交易产生的越过公允价值的收益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净利润
13、营业外收入中的其他项目 2,663.60 9,705.23
14、其他
小计： 2,663.60 9,705.23
二、非经常性支出项目：
1、非流动资产处置损失 6,311,956.38
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
产生的公允价值变动损失
3、投资性房地产公允价值变动损失
4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生的损失）
5、委托投资损失
6、债务重组损失
7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失
9、企业重组费用
10、营业外支出中的其他项目 800.00 4,218.50
11、其他
小计： 6,312,756.38 4,218.50
三、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算过
程
所得税费用影响数
税后净利润影响数 -6,310,092.78 5,486.73
归属于公司普通股股东的净利润 -174,355,352.67 412,963.98
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -168,045,259.89 407,477.25
（四）资产减值准备明细表
本期减少额
项 目 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备合计 77,724,812.23 112,059,361.92 189,784,174.15
其中：应收账款 72,114,927.25 101,645,178.68 173,760,105.93
其他应收款 5,609,884.98 10,414,183.24 16,024,068.22
二、存货跌价准备合计 1,594,327.21 33,846,214.91 35,440,542.12
其中：自制半成品 981,477.84 33,846,214.91 34,827,692.75
原材料 74,864.41 74,864.41
包装物 537,984.96 537,984.96
合 计 73,319,139.44 145,905,576.83 225,224,716.26
公司负责人 主管财务工作负责人 会计机构负责人
八、备查文件目录
1、1、1、载有董事长签名的2007年半年度报告文本；
2、2、2、载有单位法定代表人、主管会计工作的责负人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3、3、3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件；
4、4、4、报告期内中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告原件；
5、5、5、文件存放地：公司证券部。
通化葡萄酒股份有限公司
董事长：王 鹏
二00七年八月二十日