贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
贵州红星发展股份有限公司
600367
2013 年半年度报告
2013 年 8 月 8 日
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贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人姜志光、主管会计工作负责人余孔华及会计机构负责人（会计主管人员）
余孔华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：公司 2013 年半年度不进
行利润分配和公积金转增股本。
六、 本半年度报告中所涉及公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述和相应的警示性陈述，
不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 17
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 23
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 25
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 26
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 99
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贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
贵州证监局 指 中国证券监督管理委员会贵州监管局
上交所 指 上海证券交易所
中登公司上海分公司 指 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
青岛国资委、实际控制人 指 青岛市人民政府国有资产监督管理委员会
红星集团、控股股东 指 青岛红星化工集团有限责任公司
华通集团 指 青岛华通国有资本运营（集团）有限责任公司
本公司、公司、红星发展 指 贵州红星发展股份有限公司
贵州红星发展大龙锰业有限责任公司、重庆大足红
蝶锶业有限公司、贵州红星发展进出口有限责任公
主要子公司 指
司、红星(新晃)精细化学有限责任公司、贵州省松
桃红星电化矿业有限责任公司
大龙锰业 指 贵州红星发展大龙锰业有限责任公司
容光矿业 指 贵州容光矿业有限责任公司
红星物流 指 青岛红星物流实业有限责任公司
红蝶实业 指 镇宁县红蝶实业有限责任公司
山东汇德 指 山东汇德会计师事务所有限公司
本报告 指 贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
2013 年半年度（2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月
本期、本报告期、报告期、本年度 指
30 日）
本报告期末 指 2013 年 6 月 30 日
2012 年半年度（2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月
上年同期 指
30 日）
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《股票上市规则》 指 《上海证券交易所股票上市规则》（2012 年修订）
《公司章程》 指 《贵州红星发展股份有限公司章程》
EMD 指 电解二氧化锰
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贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 贵州红星发展股份有限公司
公司的中文名称简称 红星发展
公司的外文名称 GUIZHOU REDSTAR DEVELOPING CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 GZRS
公司的法定代表人 姜志光
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 万洋 万洋
联系地址 贵州省安顺市镇宁县丁旗镇 贵州省安顺市镇宁县丁旗镇
电话 0853-6780388 0853-6780388
传真 0853-6780388 0853-6780388
电子信箱 wanyang@hxfz.com.cn wanyang@hxfz.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 贵州省安顺市镇宁县丁旗镇
公司注册地址的邮政编码 561206
公司办公地址 贵州省安顺市镇宁县丁旗镇
公司办公地址的邮政编码 561206
公司网址 http://www.hxfz.com.cn
电子信箱 rsdmc@hxfz.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 贵州红星发展股份有限公司董事会秘书处
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 红星发展 600367
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减(%)
营业收入 523,158,157.51 573,679,753.73 -8.81
归属于上市公司股东的净利
-24,850,670.47 19,707,688.19 -226.10
润
归属于上市公司股东的扣除非
-37,235,746.66 15,440,344.12 -341.16
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -69,615,663.31 -23,852,617.47 不适用
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,181,546,479.20 1,206,294,774.54 -2.05
总资产 1,712,530,615.00 1,737,654,957.16 -1.45
(二)主要财务指标
本报告期比上年
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.09 0.07 -228.57
稀释每股收益（元／股） -0.09 0.07 -228.57
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元
-0.128 0.053 -341.51
／股）
加权平均净资产收益率（%） -2.08 1.66 减少 3.74 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
-3.12 1.3 减少 4.42 个百分点
收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 22,595.20
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
11,385,752.32
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,928,146.66
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 -247,390.00
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -914,054.97
少数股东权益影响额 -63,428.98
所得税影响额 -1,726,544.04
合计 12,385,076.19
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
1、公司报告期内经营情况概述
2013 年上半年，公司遇到了多种内外部压力，三大主营产品的整体盈利状况相较上年同期有所
下降，对外投资项目亏损增加导致了公司合并净利润的大幅下滑，从而导致公司经营出现亏损。
对此，公司在坚定推进结构调整，转型发展总体战略方向不变的前提下，重点落实年初工作计
划和应对措施，不断理顺和优化内部工作流程，抓好几项关键工作，一定程度上缓冲了不利环
境对公司的影响和冲击，整体上实现了企业的稳定和有序运转，各主要工作计划在合理调整的
基础上逐步推进，结构调整工作和重点项目取得了新的进展。
但公司预计 2013 年下半年乃至今后一段时期仍将面临诸多不确定性因素和其它因素影响，考验
着公司运营管理水平、计划执行效果和目标实现。
2、公司报告期内经营业绩及分析
公司在 2013 年上半年期间的主要会计数据和财务指标请详见本报告第二节和第八节内容，主营
业务情况在下面（一）主营业务分析部分进行了论述，现将影响公司在报告期内经营业绩的主
要因素分析如下：
（1）公司主营业务影响
报告期内，公司主营产品钡、锶盐系列产品和锰系产品下游市场需求尚未有效恢复，虽部分精
细产品如硫酸钡、氢氧化钡、高纯系列锶盐产品销量实现了同比增长，但主导产品碳酸钡和电
解二氧化锰（EMD）销售价格呈下滑之势，导致销售收入和经营利润同比减少。
另一方面，公司通过充分挖掘工艺优势降低生产成本，抓住公路运输费用低、运量充足的机遇，
加大客户自提产品比例，一定程度上降低了物流费用和经营成本，但因部分原材料和人工成本
及研发投入的增长，抵消了前述成本降低因素。
总体看，公司碳酸钡、碳酸锶和 EMD 三大主导产品在报告期内的销售价格低于上年同期，是影
响公司主营业务利润下滑的主要因素。
（2）对外投资项目在报告期内亏损同比加大
容光矿业现已进入采煤面工作阶段，但根据行业规定和煤矿实际地质情况，目前处于掘进工作
的投入期，煤炭产量较低，尚未达到设计生产能力，尚不能有效消化固定成本、财务费用和必
须的摊销费用。同时，煤炭市场现阶段整体形势低落，也影响了容光矿业目前非主力开采煤层
煤炭的销售价格。以上主要因素导致了容光矿业在报告期内亏损金额同比增加。
红星物流在报告期内已进入了码头和库区业务运营起步阶段，库区储罐基本实现了对外租赁，
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贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
但码头利用率水平尚处低位，加之前期项目固定资产投资大、财务运营费用高等原因，导致 2013
年上半年的经营亏损较上年同期有较大幅度增加。
上述两大对外投资项目在报告期内经营亏损同比增大是影响公司合并经营业绩亏损的重要原
因。
(一)主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 523,158,157.51 573,679,753.73 -8.81
营业成本 398,193,012.25 418,644,709.84 -4.89
销售费用 47,532,354.15 53,223,511.26 -10.69
管理费用 62,045,406.19 51,572,997.61 20.31
财务费用 -1,451,985.15 -3,623,638.54
经营活动产生的现金流量净额 -69,615,663.31 -23,852,617.47
投资活动产生的现金流量净额 -53,649,747.10 -16,822,540.82
筹资活动产生的现金流量净额 61,337,666.71 -66,693.34
研发支出 19,485,759.98
公允价值变动收益 -247,390.00 -119,370.00
投资收益 -35,298,826.02 -12,743,568.84
营业外收入 12,040,147.56 4,036,525.68 198.28
所得税费用 4,577,379.61 8,704,910.83 -47.42
科目 期末余额 年初余额 变动比例（%）
应收账款 166,420,964.48 118,461,804.81 40.48
其他应收款 109,779,502.16 78,225,643.50 40.34
短期借款 72,000,000.00 2,000,000.00 3,500.00
应付股利 9,640,012.57 19,640,012.57 -50.92
专项应付款 534,700.00 3,714,400.00 -85.60
营业收入变动原因说明：营业收入下降主要是由于公司报告期内主营产品销售价格下降所致。
营业成本变动原因说明：营业成本下降主要是由于公司报告期内单位销售成本下降所致。
销售费用变动原因说明：销售费用下降主要是由于公司报告期内调整物流运输策略，增加客户
自提产品比例，运输费用下降所致。
管理费用变动原因说明：管理费用增加主要是由于公司报告期内职工工资上涨，研发支出增加
所致。
财务费用变动原因说明：财务费用增加主要是由于公司报告期内新增银行贷款增加，贷款利息
随之增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额下降主要是由于公
司报告期内以现金形式收回产品货款下降所致所致。
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贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额下降主要是由于公
司报告期内增加了对参股子公司青岛红星物流实业有限责任公司投资所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额增加主要是由于公
司报告期内银行贷款增加所致。
研发支出变动原因说明：研发支出增加主要是由于公司报告期内为配合结构调整工作，继续加
大对科技研发和工艺、技术攻关工作的投入导致。
公允价值变动收益：公允价值变动收益减少主要是由于公司报告期内持有的中国石油股票二级
市场价格波动所致。
投资收益：投资收益减少主要是由于报告期内公司合营子公司容光矿业和参股子公司红星物流
营业亏损增加所致。
营业外收入：营业外收入增加主要是由于报告期内公司子公司收到政府补助增加所致。
所得税费用：所得税费用减少主要是由于公司报告期内利润下降，应缴所得税减少所致。
应收账款：应收账款增加主要是由于报告期内公司加大市场开发力度，增加产品销量，调整营
销策略所致。
其他应收款：其他应收款增加主要是由于公司报告期内对子公司借款增加所致。
短期借款：短期借款增加主要是由于公司报告期内银行贷款增加所致。
应付股利：应付股利减少主要是由于报告期内公司子公司分配现金股利所致。
专项应付款：专项应付款减少主要是由于报告期内公司子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司根据
地方主管部门要求使用政府专项补贴款项所致。
2、 其它
(1) 经营计划进展说明
报告期内，公司围绕结构调整和转型提升战略发展目标，坚定不移地走高新技术企业和“资源
节约型，环境友好型”企业发展之路，以此落实和调整经营计划和工作目标，进而实施具体工
作安排和应对策略。
①稳定和优化现有主导产品生产和销售工作
公司近年推进结构调整工作的基础是现有碳酸钡、碳酸锶和电解二氧化锰生产系统的稳定运营
和产品销售未出现大幅波动，这些主导产品为公司和新产品开发提供资金支持，发挥着工艺和
基础原料衔接的关键作用。2013 年上半年，公司碳酸钡产品面临着主要原材料供应压力增大、
价格上涨和部分设备运行不稳定等困难，对此，公司从长远出发，整体性推进生产系统设备改
造和维修（回转窑炉、石灰窑等）、环保投入（余热锅炉、脱硫设施）、产品质量改进和产量与
销售平衡的工作，以保证公司发挥长期综合竞争优势。公司在报告期内通过与地方矿山开发企
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贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
业积极协调，保证了天青石矿石的连续供应和矿石品位的进一步提高，为锶盐系列产品增产、
增效和提高盈利水平提供了基础性保证，并通过节能和工艺技术攻关进一步降低了产品生产成
本。公司 EMD 产品在报告期内继续重点进行工艺改进和适应性生产，有效降低了生产成本，有
利支持了营销策略调整和销售工作。
在产品销售方面，碳酸钡销量较上年同期有所减少，产品库存较今年初实现了降低，但产品销
售价格同比下滑较大幅度影响了产品销售利润。报告期内，公司及时调整碳酸钡产品的重点营
销区域和价格策略，稳定并有序扩大直接销售比例，继续开发国际新应用市场和新客户，保证
市场占有率和产品销量，抓住汽车运输运力充足和费用较低的有利时机，增加客户自行提货比
例，有效控制了物流费用。锶盐新产品经过几年的技术攻关和市场验证，产品应用领域不断扩
展，产量和盈利能力有所增强。EMD 方面，公司实行“以产促销”经营策略，在保证销售成本
平稳下降和加强销售责任人考核力度的基础上，调整价格保证产品销量，但受行业整体供大于
求的格局影响，EMD 产品的销售价格处于低位，影响了产品盈利。
②发挥结构调整综合优势，增强新产品效益转化能力
报告期内，公司氢氧化钡产品产量同比增长近 30%，销量为上年同期 2 倍，经营利润贡献实现
了一定增长，下一步公司将继续重点推进产品产量和品质提高工作；硫酸钡产品依托多种工艺
路线和产业链基础优势，逐步开发和扩大了市场应用领域，产销规模和盈利状况实现了进一步
提升；高纯碳酸钡、高纯氯化钡等新产品也陆续进入工业化小试和市场前期应用阶段。高纯碳
酸锶产品产能实现了较大幅度增加，并完成了下游用户的工业验证，正在进一步完善工艺和产
品品质；氯化锶和氢氧化锶的销量有所增加，但也面临着产品价格下滑的压力。公司根据下游
应用领域变化及时调整了高纯硫酸锰产品的产销安排，重点抓好下游主流正极材料客户需求工
作，改进品质和市场服务。硫脲产品由于开发了新的应用领域而实现了产销规模的较大幅度提
高。
③加强企业内部管理，不断改进绩效考核工作
报告期内，公司进一步推动了内部控制工作的实施，结合公司运营和管理实际情况重点确定了
项目建设管理、采购业务机构设置优化、国内外产品销售与内部分工、费用管控等环节，明确
了具体工作计划，完善工作流程和记录。另一方面，公司进一步调整了生产、营销和重点工作
岗位的绩效考核办法，注重关键环节控制，辅之以组织机构和人员调配工作。
④抓好主要风险点防范工作
一是针对近年对外投资项目、内部主营业务结构调整项目、人工和原材料等成本上涨等带来的
资金支出压力，公司从开源和节流两大环节出发，区分风险等级，严控应收账款回收风险，增
加金融机构融资渠道和融资额，以确保主营业务和主要企业的稳定运转。二是强化人力资源管
理工作，借助外部专业人才结合公司内部实际情况重新梳理管理流程，明确重点工作计划和解
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贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
决方案。三是通过领导责任制、加大奖惩力度、深入沟通和宣传等工作，不断提升安全、环保
和职工权益保障工作水平。
(2) 2013 年下半年经营环境判断
一是宏观经济环境。目前，中国经济整体环境尚处于弱需求状态，但政府相继出台应对政策，
推动产业结构转向战略性新兴产业发展，必然会影响到微观企业的发展方向和经营行为。
二是人力成本上涨趋势愈加明确，原材物料成本对企业经营压力日渐加大。
三是公司主导产品的市场销售仍面临一些不确定性因素，结构调整项目的经营效益尚需继续提
升。
四是出口市场呈现不断变化态势，新的应用领域和新兴国家市场对产品出口销售具有一定积极
影响。
(3) 2013 年下半年主要工作打算
针对公司内部实际发展状况和面临的外部经营环境，公司在 2013 年下半年将继续根据今年年初
确定的工作计划重点抓好以下工作：
一是稳定现有主导产品碳酸钡、碳酸锶和 EMD 的生产系统运转，有力控制原材料消耗和固定费
用，为营销策略调整和发挥综合竞争力，实现销售目标提供保障。
二是继续加大结构调整新项目的效益转化进度和规模，进一步优化市场细分开发和销售、绩效
考核、人力资源配置的整体机能。
三是加大市场营销工作力度，根据内外部环境适时调整营销思路，平衡与产量、产品品质关系，
抓好重点优质行业和客户开发和服务工作。
四是防范重点经营风险环节，抓好资金流工作，加大资金回收力度，确保主营业务的有序开发；
抓好安全、环保和职工权益保障工作，提升生产经营和管理水平。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入比 营业成本比 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本
（％） 上年增减(%) 上年增减(%) 年增减（%）
减少 1.27 个
无机盐行业 368,049,418.53 271,954,272.27 26.11 -12.12 -10.58
百分点
减少 6.54 个
锰盐行业 101,532,657.25 91,507,255.96 9.87 -12.96 -6.16
百分点
减少 16.86
其他行业 47,785,086.68 33,660,038.32 29.56 50.63 98.04
个百分点
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贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
主营业务分产品情况
毛利率 营业收入比 营业成本比 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本
（％） 上年增减(%) 上年增减(%) 年增减（%）
减少 1.27 个
无机盐产品 368,049,418.53 271,954,272.27 26.11 -12.12 -10.58
百分点
减少 6.54 个
锰盐产品 101,532,657.25 91,507,255.96 9.87 -12.96 -6.16
百分点
减少 16.86
其他产品 47,785,086.68 33,660,038.32 29.56 50.63 98.04
个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
境内 468,587,777.19 6.79
境外 98,592,630.34 -23.21
(三)核心竞争力分析
报告期内，公司不断发挥核心竞争优势，保证发展战略和经营计划目标的实现。
1、主营产业长期积累的综合竞争优势
公司在几十年的发展历程中，能够紧紧抓住不同历史时期全球新兴产业的发展脉搏，坚定不移
的调整产品发展方向和产品结构，离不开公司在矿产资源储备和供应、工艺和技术研发、市场
品牌的塑造和稳健财务策略等方面的综合基础。
2、企业文化和骨干团队是公司深层次和影响长远的竞争优势
公司的核心文化：红星的昨天是零，今天是压力，留给明天的只有努力!公司的人才理念：红星
是一个负责任的平台，是一个可以激发潜能并展示个人才华的平台，是一个公正的平台！公司
在近 20 年的发展历程中，已形成了独特的企业文化和发展理念，并深深地影响到核心骨干团队
的日常工作。
3、新时期结构调整工作的推进是公司实现长期发展目标的核心工作
公司紧跟全球新兴产业发展趋势，在立足自身产业特点的基础上，经过长期和大量艰苦工作，
已初步完成了产业发展方向的调整布局工作，部分新产品已显现了独特的竞争优势，坚定了公
司发展成为具有高技术水平的行业领先企业的信心。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
单位:元
青岛红星化工集团天然色素 青岛红星物流实业有限责任
被投资的公司名称
有限公司 公司
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贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
食品添加剂（辣椒红）、天然 液体化学品、油料的装卸、储
被投资的公司主要业务 色素、辣素、香精香料系列产 存、转运；化工产品、塑料制
品的开发和销售 品销售
占被投资公司的权益比例（%） 80 30
报告期内投资额 494,995.81 28,130,000.00
报告期内投资额合计 28,624,995.81
上年同期投资额 0
投资额增减变动数 28,624,995.81
投资额增减幅度(%) -
报告期内，公司对外股权投资额合计为 28,624,995.81 元，包括收购关联自然人持有的控股子
公司部分股权的交易和与关联方共同向参股子公司增加投资的交易两部分，上年同期未发生对
外股权投资，上述两项投资公告已于 2013 年 1 月 31 日和 6 月 21 日刊登在上海证券交易所网站
和上海证券报。
(1)证券投资情况
占期末
最初投资金额 持有数量 期末账面价值 证券总 报告期损益
序号 证券品种 证券代码 证券简称
（元） （股） （元） 投资比 （元）
例（％）
1 股票 601857 中国石油 2,889,100.00 173,000 1,316,530.00 100 -247,390.00
合计 2,889,100.00 / 1,316,530.00 100 -247,390.00
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集资 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募 尚未使用募集资
募集年份 募集方式
金总额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额 金用途及去向
存于指定专用帐
2001 首次发行 36,729 0 35,702 1,027
户，未做它用
合计 / 36,729 0 35,702 1,027 /
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贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
公司于 2001 年通过首次公开发行股份募集资金总额为 36,729 万元，用于投资建设碳酸钡三期
技术改造、10000 吨/年电解二氧化锰等项目，其中绝大部分募集资金项目（包括变更的募集资
金项目）均已按计划完成，尚有“10000 吨/年不溶性硫磺项目”未能实现预期进展和收益；变
更募集资金项目按规定履行了审议和披露程序，未发生擅自或变相改变募集资金用途的情形；
根据相关规定修订了《募集资金使用管理办法》，并严格执行，尚未使用募集资金存于专用账户，
未作它用，未发生公司控股股东、实际控制人直接或者间接占用或者挪用公司募集资金情形，
未发生利用公司募集资金及募集资金投资项目获取不正当利益情形。
(2) 募集资金承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集资 募集资金 募集资金 是否符 产生 是否符 未达到计
是否变 预计
承诺项目名称 金拟投 本报告期 累计实际 合计划 项目进度 收益 合预计 划进度和
更项目 收益
入金额 投入金额 投入金额 进度 情况 收益 收益说明
10000 吨/年不 小于 请见以下
否 4,370 0 3,343 否 尚未完成 1,278 否
溶性硫磺项目 1,278 说明
合计 / 4,370 0 3,343 / / 1,278 / / /
关于“10000 吨/年不溶性硫磺项目”未能按计划进度实施和未能产生预期收益的原因说明如下：
公司在继续提高不溶性硫磺产量的过程中，存在主要原材料和设备安全控制难度加大和国外同
行企业设置技术和市场壁垒等问题，制约了产销规模的扩大，从而影响了项目进度和预期收益。
同时，该项目是公司的创新工艺项目，其工艺技术突破、安全控制、生产组织管理与钡、锶盐
产品关联性小，但需要投入大量的人力、物力成本。目前，该项目处于停工状态，公司正在进
一步研究该项目下一步的发展或者处理方案，并按规定履行信息披露义务。该项目不会对公司
整体经营业绩产生重大影响。
4、 主要子公司、参股公司分析
4.1、主要控股子公司概况
单位：万元 币种：人民币
公司名称 所属行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产
贵州红星发展大龙 化学原料和化 锰系产品、钡盐产品研发、生产和
10000 58576 27308
锰业有限责任公司 学制品制造业 销售
重庆大足红蝶锶业 化学原料和化
锶盐产品研发、生产和销售 6200 27283 19731
有限公司 学制品制造业
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贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
贵州红星发展进出
批发业 进出口贸易和贸易经纪与代理 100 16834 3957
口有限责任公司
贵州省松桃红星电
有色金属矿采
化矿业有限责任公 锰矿开采、销售 300 5423 3805
选业
司
红星(新晃)精细化 化学原料和化
钡盐产品研发、生产和销售 1000 3670 -162
学有限责任公司 学制品制造业
报告期内，公司未发生新增和处置控股子公司的情形。
主要参股公司概况
单位：万元 币种：人民币
公司名称 所属行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产
贵州容光矿业有限 煤炭开采和
煤炭资源勘探、开采 22033 65914 1068
责任公司 洗选业
青岛红星物流实业 液体化工品、油料装
水上运输业 13566 44061 10233
有限责任公司 卸、储存、转运
4.2、单个控股子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上
单位:万元 币种:人民币
净利润对
公司名称 营业收入 营业利润 净利润
公司影响额
贵州红星发展大龙锰业有限责任公司 18061 -2035 -1292 -1292
贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司 1596 616 457 246
贵州容光矿业有限责任公司 1558 -5741 -5762 -2881
青岛红星物流有限责任公司 736 -2164 -2164 -649
5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司于 2013 年 5 月 8 日召开的 2012 年度股东大会审议通过了《公司 2012 年度利润分配预案》
的议案，2013 年 6 月 27 日公告了《2012 年度利润分配实施公告》，每股派发现金红利 0.035 元
（含税），现已实施完毕。
三、 其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变
动的警示及说明
根据公司 2013 年上半年的经营情况，综合分析公司主营产品的盈利状况和对外投资项目的损益
情况，结合外部经济环境和其它综合因素，公司预计 2013 年 1-9 月的累计经营业绩可能与上年
15
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
同期相比出现下滑，请投资者注意投资风险。
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
单位:元 币种:人民币
报告期内：
应诉(被申 诉讼仲裁类 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)判
起诉(申请)方 诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展情况
请)方 型 涉及金额 决执行情况
2010 年 12 月起诉方向镇
河南安飞电 2011 年 6 月判决起诉方
贵州红星发展 宁县人民法院起诉，请求 小于 500 万
子 玻 璃 有 限 货款纠纷 胜诉，但 2011 年 9 月应 进入清算
股份有限公司 判令应诉方偿还相应款 元
公司 诉方进入破产程序。
项。
2010 年 11 月起诉方向重
河南安飞电
重庆大足红蝶 庆市第一中级人民法院 大于 500 万 应诉方 2011 年 9 月进入
子 玻 璃 有 限 货款纠纷 进入清算
锶业有限公司 起诉，请求判令应诉方偿 元 破产程序。
公司
还相应款项。
应诉方 2011 年 3 月进入
破产程序，2013 年 3 月
2010 年 7 月起诉方向长
乐金飞利浦 19 日，长沙市中级人民
重庆大足红蝶 票 据追 索 权 沙市中级人民法院起诉，大于 500 万 分 配 金 额 为
曙光电子有 法院裁定认可了《关于
锶业有限公司 纠纷 请求判令应诉方偿还相 元 960,751.95 元
限公司 乐金飞利浦曙光电子有
应款项。
限公司破产财产的分配
方案》。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司 2013 年度上半年日常关联交易预计和执行
情况：公司根据 2013 年日常关联交易总体预计内
公司于 2013 年 4 月 12 日在上海证券交易所网站
容，严格执行合同订立、价格确定等合同主要条
和上海证券报刊登了《预计 2013 年度日常关联交
款，控制关联交易应收账款风险，未发生对公司
易公告》
影响重大的违规和违约情形，具体数据请见本报
告第八节 财务报告（五）关联交易情况。
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
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贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司于 2013 年 1 月 31 日在上海证券交易所网
公司收购关联自然人持有的控股子公司部分股
站和上海证券报刊登了《收购关联自然人持有
权的关联交易
的控股子公司部分股权的关联交易公告》
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司于 2013 年 6 月 21 日在上海证券交易所网
公司与关联方共同向参股子公司增加投资的关
站和上海证券报刊登了《与关联方共同向参股
联交易
子公司增加投资的关联交易公告》
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
本报告期公司无托管事项。
2、 承包情况
本报告期公司无承包事项。
3、 租赁情况
单位:元 币种:人民币
租赁资产 是否关联 关联
出租方名称 租赁方名称 租赁资产情况 租赁起始日 租赁终止日
涉及金额 交易 关系
公 司 ( 母 公
司)2013 年度继
续租赁红星集
青岛红星化工集 贵 州 红 星 发 展 控股
团 拥 有 的 公 司 717,979.00 1999 年 6 月 1 日 2045 年 12 月 31 日 是
团有限责任公司 股份有限公司 股东
(母公司)主生
产厂区国有土
地使用权
根据公司与控股股东红星集团签订的《国有土地使用权租赁合同》，红星集团拥有公司(母公司)
主生产厂区国有土地使用权，出租给公司使用，公司在 2013 年度继续租赁使用。
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 是否 是否
担保方与 担保发生 担保 担保
担保金 担保起始 担保到期 担保 是否 存在 为关 关联
担保方 上市公司 被担保方 日期(协议 是否 逾期
额 日 日 类型 已经 反担 联方 关系
的关系 签署日) 逾期 金额
履行 保 担保
18
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
完毕
贵州红星 贵州容光 连带
2008 年 2008 年 2015 年
发展股份 公司本部 矿 业 有 限 1,250 责任 否 否 否 否
12 月 24 日 12 月 24 日 12 月 21 日
有限公司 责任公司 担保
贵州红星 贵州容光 连带
2010 年 2010 年 2020 年
发展股份 公司本部 矿 业 有 限 7,000 责任 否 否 否 否
2月9日 2月9日 2月8日
有限公司 责任公司 担保
青岛红星
贵州红星 连带
物流实业 2010 年 2010 年 2022 年
发展股份 公司本部 10,000 责任 否 否 否 否
有限责任 9 月 25 日 9 月 25 日 9 月 24 日
有限公司 担保
公司
青岛红星
贵州红星 连带
物流实业 2013 年 2013 年 2016 年
发展股份 公司本部 3,000 责任 否 否 否 否
有限责任 1 月 29 日 1 月 29 日 1 月 28 日
有限公司 担保
公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 3,000
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 21,250
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 21,250
担保总额占公司净资产的比例(%) 17.98
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于同意为子公司提供贷款担保》的议案，公司
为合营公司容光矿业壹亿元人民币的项目资金贷款按对其股权比例提供 5000 万元人民币的贷
款担保，截至 2013 年 6 月 30 日，公司对此承担的贷款担保金额（余额）为 1250 万元。公司第
四届董事会第九次会议审议通过了《关于同意为子公司提供贷款担保》的议案，公司为合营公
司容光矿业按对其股权比例提供 9300 万元人民币的贷款担保，截至 2013 年 6 月 30 日，公司对
此承担的贷款担保金额（余额）为 7000 万元。公司第四届董事会第十次会议审议通过了《关于
同意为子公司提供贷款担保》的议案，公司为参股子公司红星物流提供 10000 万元人民币的贷
款担保，截至 2013 年 6 月 30 日，公司对此承担的贷款担保金额（余额）为 10000 万元。公司
于 2013 年 1 月 30 日召开的第五届董事会第四次会议审议通过了《为子公司提供贷款担保》的
议案，公司为参股子公司红星物流提供 3000 万元的贷款担保，截至 2013 年 6 月 30 日，公司对
此承担的担保金额（余额）为 3000 万元。公司于 2013 年 6 月 20 日召开的第五届董事会第七次
19
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
会议审议通过了《为子公司提供贷款担保》的议案，同意为子公司大龙锰业提供 5000 万元的贷
款担保，截至本报告披露日，公司尚未签署担保协议。
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
如未
是
能及
否
承 是否 如未能及时 时履
有
承诺 诺 及时 履行应说明 行应
承诺方 承诺内容 承诺时间及期限 履
背景 类 严格 未完成履行 说明
行
型 履行 的具体原因 下一
期
步计
限
划
红星发展不 2012 年 11 月 15
青岛红星化工 存在重大资 日起至未来六个
其
集团有限责任 产重组、收 月和 2013 年 1 月 是 是
他
公司 购、发行股份 4 日起至未来六
其他 行为 个月
承诺 红星发展不 2012 年 11 月 15
存在重大资 日起至未来六个
其 贵州红星发展
产重组、收 月和 2013 年 1 月 是 是
他 股份有限公司
购、发行股份 4 日起至未来六
行为 个月
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
公司于 2013 年 5 月 8 日召开的 2012 年度股东大会审议通过了《公司续聘 2013 年度审计机构及
2013 年度审计费用》的议案，公司继续聘任山东汇德为公司 2013 年度审计机构，聘期一年，
年度审计费用为人民币 50 万元，因审计工作产生的差旅费由山东汇德承担。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、公司治理情况
报告期内，公司继续按照关于上市公司治理的相关规定完善公司治理工作，防范重点经营和管
20
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
理风险，保障公司经营计划和工作目标的实现。
1、公司在报告期内顺利完成了新一届高级管理人员团队的交接工作，新任高级管理人员具备任
职资格，不受控股股东和实际控制人控制或重大影响，高度认同企业发展目标，具备丰富的管
理经验和工作技能，能够继续扎实推进公司发展战略和工作计划。
2、报告期内，公司进一步推动了内部控制工作的实施，结合公司运营和管理实际情况重点确定
了项目建设管理、采购业务机构组织优化、国内外产品销售与内部分工、费用管控等内容，明
确了具体工作计划，完善工作流程和记录。
3、根据贵州证监局关于辖区上市公司“诚信年”建设活动的要求，公司制定了“诚信年”建设
活动方案，成立了领导小组，确定了分阶段实施的工作方案，重点开展严防内幕交易、节能环
保、人力资源和宣传征文活动。
4、公司于 2013 年 6 月 6 日参加了贵州辖区上市公司网上业绩说明会，就公司 2012 年度和近期
经营、发展情况与广大投资者特别是中小投资者进行了充分交流，并针对关注度较高的热点问
题进行了客观和系统的回答。
5、2013 年 6 月 27 日，公司公告了《2012 年度利润分配实施公告》，现已实施完毕。
6、报告期内，公司继续合规管理关联交易工作，跟踪日常关联交易事项的进展和变化，对收购
股权和共同增资的关联交易严格履行了审议、回避和披露程序。
2013 年上半年，公司治理情况符合《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》{证
监公司字[2007]28 号}规定，并根据内外部实际情况加以完善。
十一、 其他重大事项的说明
(一) 其他
1、公司与红蝶实业于 2008 年 6 月 25 日签订了《综合服务协议》，约定了红蝶实业向公司提供
环境清洁和绿化、安全保卫、住宿服务、餐饮服务。公司对此在 2009 年、2010 年、2011 年、
2012 年年度报告和相应年度的股东大会决议公告中予以披露说明。2012 年 1 月 1 日，公司与红
蝶实业根据综合服务范围发生的实际情况完善了《综合服务协议》，每年综合服务费为 360 万元，
主要服务内容仍为环境清洁和绿化、安全保卫、住宿服务、餐饮服务。本协议自双方签字盖章
并经有权审批程序后生效，双方于 2008 年 6 月 25 日签订的《综合服务协议》自本协议生效后
终止履行。
2、公司与红蝶实业于 2009 年 1 月 1 日签订了《矿石供应协议》，约定了红蝶实业向公司供应重
晶石交易中双方的权利、义务和定价原则，每年由双方共同签订书面的《矿石价格确认书》。公
司对此在 2009 年、2010 年、2011 年、2012 年年度报告和相应年度的股东大会决议公告中予以
披露说明。2013 年 1 月 1 日，根据公司与红蝶实业签订的《矿石价格确认书》，协商确定了 2013
21
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
年度的重晶石供应价格：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 3 月 31 日，价格为 143 元/吨（含税），2013
年 4 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日，价格为 158 元/吨（含税）。
3、根据公司与红星集团签订的《商标使用许可合同》，公司自 1999 年 6 月 18 日至商标最后一
次续展终止日，将无偿使用红星集团的商标。
4、2012 年 11 月 14 日，公司接到红星集团通知：红星集团接到青岛国资委通知，青岛市国有
企业改革领导小组于 2012 年 11 月 14 日召开会议，拟定对红星集团引进战略投资者，启动改制
重组工作，青岛国资委作为红星集团的控股股东和实际控制人地位保持不变。青岛国资委对具
体工作方案及后续进展将及时通知红星集团，并由红星集团及时转通知公司，以履行信息披露
等义务。
截至本报告披露日，公司尚未接到红星集团应披露的进一步信息。
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贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数（户） 36,485
前十名股东持股情况
持股 持有有限
报告期内 质押或冻结的
股东名称 股东性质 比例 持股总数 售条件股
增减 股份数量
(%) 份数量
青岛红星化工集团有限
国有法人 39.67 115,520,000 0 0 无
责任公司
青岛华通国有资本运营
国有法人 5.43 15,809,000 0 0 质押 3,000,000
（集团）有限责任公司
华宇投资有限公司 未知 0.45 1,310,000 -59,100 0 无
王天祥 境内自然人 0.45 1,300,000 1,300,000 0 无
安顺市国有资产管理有
国有法人 0.42 1,212,640 0 0 无
限公司
曾蔚玲 境内自然人 0.33 953,500 953,500 0 无
北京中天永利商贸有限
未知 0.29 830,000 29,900 0 无
公司
王金荣 境内自然人 0.27 800,000 -250,000 0 无
王晓军 境内自然人 0.26 744,900 105,700 0 无
鲁尧根 境内自然人 0.24 704,299 0 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件
股东名称 股份种类及数量
股份的数量
青岛红星化工集团有限责任公司 115,520,000 人民币普通股 115,520,000
青岛华通国有资本运营（集团）有限责任公司 15,809,000 人民币普通股 15,809,000
华宇投资有限公司 1,310,000 人民币普通股 1,310,000
王天祥 1,300,000 人民币普通股 1,300,000
安顺市国有资产管理有限公司 1,212,640 人民币普通股 1,212,640
曾蔚玲 953,500 人民币普通股 953,500
北京中天永利商贸有限公司 830,000 人民币普通股 830,014
23
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
王金荣 800,000 人民币普通股 800,000
王晓军 744,900 人民币普通股 744,900
鲁尧根 704,299 人民币普通股 704,299
青岛红星化工集团有限责任公司与青岛华通国有资本运
营（集团）有限责任公司的实际控制人均为青岛市人民
上述股东关联关系或一致行动的说明
政府国有资产监督管理委员会。公司未知其他股东的关
联关系或是否属于一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
高月飞 总经理兼财务总监 离任 工作调动
温霞 董事会秘书 离任 工作调整
刘正涛 总经理 聘任 董事会聘任
孙振才 副总经理 聘任 董事会聘任
刘湘玉 副总经理 聘任 董事会聘任
华东 总工程师 聘任 董事会聘任
万洋 董事会秘书 聘任 董事会聘任
余孔华 财务总监 聘任 董事会聘任
三、 其他说明
公司第五届董事会第七次会议于 2013 年 6 月 20 日召开，会议审议通过了《聘任公司总经理》、
《聘任公司副总经理》、《聘任公司总工程师》、《聘任公司董事会秘书》、《聘任公司财务总监》
的议案，会议决议公告于 2013 年 6 月 21 日刊登在上海证券交易所网站和上海证券报。
25
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:贵州红星发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 附注六（1） 158,771,848.07 220,699,591.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 附注六（2） 1,316,530.00 1,563,920.00
应收票据 附注六（3） 124,786,338.14 144,105,977.44
应收账款 附注六（4） 166,420,964.48 118,461,804.81
预付款项 附注六（6） 32,341,693.44 39,930,729.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 附注六（5） 109,779,502.16 78,225,643.50
买入返售金融资产
存货 附注六（7） 518,820,599.25 515,313,489.45
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,112,237,475.54 1,118,301,156.53
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 附注六（9） 68,589,183.67 75,758,009.69
投资性房地产
固定资产 附注六（10） 383,865,394.98 391,488,453.42
在建工程 附注六（11） 83,011,224.90 87,340,831.91
26
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
工程物资 附注六（12） 3,891,701.78 4,786,423.16
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 附注六（13） 32,441,079.26 32,831,304.20
开发支出 122,943.79
商誉
长期待摊费用 附注六（14） 3,329,319.96 3,907,074.10
递延所得税资产 附注六（15） 25,042,291.12 23,241,704.15
其他非流动资产
非流动资产合计 600,293,139.46 619,353,800.63
资产总计 1,712,530,615.00 1,737,654,957.16
流动负债：
短期借款 附注六（17） 72,000,000.00 2,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 附注六（18） 3,300,000.00 3,000,000.00
应付账款 附注六（19） 234,968,365.25 285,092,268.42
预收款项 附注六（20） 20,518,808.35 21,671,439.91
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 附注六（21） 36,454,741.08 39,312,518.02
应交税费 附注六（22） 12,531,104.60 11,707,894.41
应付利息
应付股利 附注六（23） 9,640,012.57 19,640,012.57
其他应付款 附注六（24） 16,852,825.07 23,010,933.55
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 附注六（26） 7,502,762.47 7,130,508.49
流动负债合计 413,768,619.39 412,565,575.37
非流动负债：
长期借款
27
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
应付债券
长期应付款
专项应付款 附注六（27） 534,700.00 3,714,400.00
预计负债 附注六（25） 2,189,925.96 2,189,925.96
递延所得税负债
其他非流动负债 附注六（28） 4,447,885.94 4,447,885.94
非流动负债合计 7,172,511.90 10,352,211.90
负债合计 420,941,131.29 422,917,787.27
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 附注六（29） 291,200,000.00 291,200,000.00
资本公积 附注六（31） 284,107,322.91 284,107,322.91
减：库存股 0.00
专项储备 附注六（30） 741,518.46 639,143.33
盈余公积 附注六（32） 182,182,222.46 182,182,222.46
一般风险准备 0.00
未分配利润 附注六（33） 423,315,415.37 448,166,085.84
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
1,181,546,479.20 1,206,294,774.54
权益合计
少数股东权益 110,043,004.51 108,442,395.35
所有者权益合计 1,291,589,483.71 1,314,737,169.89
负债和所有者权益
1,712,530,615.00 1,737,654,957.16
总计
法定代表人：姜志光 主管会计工作负责人：余孔华 会计机构负责人：余孔华
28
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:贵州红星发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 70,231,544.16 82,998,662.78
交易性金融资产 1,316,530.00 1,563,920.00
应收票据 93,036,257.02 104,053,648.00
应收账款 附注十一（1） 86,632,163.29 65,219,093.40
预付款项 4,702,113.79 6,998,577.16
应收利息
应收股利
其他应收款 附注十一（2） 153,558,508.73 103,573,688.43
存货 152,340,609.54 172,570,440.30
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 561,817,726.53 536,978,030.07
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 130,640,000.00 130,640,000.00
长期股权投资 附注十一（3） 256,377,547.44 263,051,377.65
投资性房地产
固定资产 103,491,457.75 89,677,559.30
在建工程 69,146,406.91 74,439,580.08
工程物资 1,712,102.18 3,708,189.91
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12,476,125.08 12,605,411.34
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,912,401.17 7,615,668.93
其他非流动资产
非流动资产合计 582,756,040.53 581,737,787.21
资产总计 1,144,573,767.06 1,118,715,817.28
29
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
流动负债：
短期借款 72,000,000.00 2,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 75,904,066.92 102,345,952.30
预收款项 13,403,431.38 12,328,963.02
应付职工薪酬 11,843,105.31 11,675,396.59
应交税费 8,940,740.18 8,524,469.82
应付利息
应付股利
其他应付款 52,320,184.70 53,393,958.92
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 4,725,946.59 5,383,267.77
流动负债合计 239,137,475.08 195,652,008.42
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 414,400.00 414,400.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 414,400.00 414,400.00
负债合计 239,551,875.08 196,066,408.42
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 291,200,000.00 291,200,000.00
资本公积 284,047,487.10 284,047,487.10
减：库存股
专项储备
盈余公积 81,862,727.13 81,862,727.13
一般风险准备
未分配利润 247,911,677.75 265,539,194.63
所有者权益（或股东权益）
905,021,891.98 922,649,408.86
合计
负债和所有者权益
1,144,573,767.06 1,118,715,817.28
（或股东权益）总计
法定代表人：姜志光 主管会计工作负责人：余孔华 会计机构负责人：余孔华
30
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 523,158,157.51 573,679,753.73
其中：营业收入 附注六（34） 523,158,157.51 573,679,753.73
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 516,676,545.34 532,502,079.44
其中：营业成本 附注六（34） 398,193,012.25 418,644,709.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 附注六（35） 3,098,267.95 2,574,757.01
销售费用 附注六（36） 47,532,354.15 53,223,511.26
管理费用 附注六（37） 62,045,406.19 51,572,997.61
财务费用 附注六（38） -1,451,985.15 -3,623,638.54
资产减值损失 附注六（41） 7,259,489.95 10,109,742.26
加：公允价值变动收益（损失以“－”
附注六（39） -247,390.00 -119,370.00
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 附注六（40） -35,298,826.02 -12,743,568.84
其中：对联营企业和合营企业的投
-35,298,826.02 -12,743,568.84
资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -29,064,603.85 28,314,735.45
加：营业外收入 附注六（42） 12,040,147.56 4,036,525.68
减：营业外支出 附注六（43） 1,212,999.77 1,200,034.31
其中：非流动资产处置损失 6,804.8 367,919.37
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -18,237,456.06 31,151,226.82
减：所得税费用 附注六（44） 4,577,379.61 8,704,910.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -22,814,835.67 22,446,315.99
归属于母公司所有者的净利润 -24,850,670.47 19,707,688.19
少数股东损益 2,035,834.80 2,738,627.80
31
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.09 0.07
（二）稀释每股收益 -0.09 0.07
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -22,814,835.67 22,446,315.99
归属于母公司所有者的综合收益总额 -24,850,670.47 19,707,688.19
归属于少数股东的综合收益总额 2,035,834.80 2,738,627.80
法定代表人：姜志光 主管会计工作负责人：余孔华 会计机构负责人：余孔华
32
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 附注十一（4） 217,539,924.50 220,340,446.28
减：营业成本 附注十一（4） 146,008,868.93 131,426,059.24
营业税金及附加 1,494,049.24 1,539,081.91
销售费用 25,201,598.23 27,941,063.25
管理费用 18,653,348.77 16,122,730.30
财务费用 -3,653,249.53 -2,572,267.53
资产减值损失 8,397,491.63 10,395,218.91
加：公允价值变动收益（损失以“－”
-247,390.00 -119,370.00
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 附注十一（5） -35,298,826.02 -12,743,568.84
其中：对联营企业和合营企业的
-35,298,826.02 -12,743,568.84
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -14,108,398.79 22,625,621.36
加：营业外收入 362,648.00 1,820,840.00
减：营业外支出 648,804.80 436,823.41
其中：非流动资产处置损失 6,804.8 311,823.41
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -14,394,555.59 24,009,637.95
减：所得税费用 3,232,961.29 5,305,378.55
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -17,627,516.88 18,704,259.40
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.06 0.06
（二）稀释每股收益 -0.06 0.06
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -17,627,516.88 18,704,259.40
法定代表人：姜志光 主管会计工作负责人：余孔华 会计机构负责人：余孔华
33
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 412,210,932.99 465,755,530.50
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 901,300.63 481,143.99
收到其他与经营活动有关的现金 附注六（45） 9,048,121.52 5,534,300.22
经营活动现金流入小计 422,160,355.14 471,770,974.71
购买商品、接受劳务支付的现金 294,248,952.87 287,767,820.60
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 90,748,940.75 84,119,015.16
支付的各项税费 51,760,542.41 66,133,860.29
支付其他与经营活动有关的现金 附注六（45） 55,017,582.42 57,602,896.13
经营活动现金流出小计 491,776,018.45 495,623,592.18
经营活动产生的现金流量净额 -69,615,663.31 -23,852,617.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
30,000.00 0.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 附注六（45） 691,843.41 2,984,188.79
投资活动现金流入小计 721,843.41 2,984,188.79
34
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
购建固定资产、无形资产和其他长期资
18,958,305.78 19,806,729.61
产支付的现金
投资支付的现金 35,413,284.73
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 54,371,590.51 19,806,729.61
投资活动产生的现金流量净额 -53,649,747.10 -16,822,540.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 70,000,000
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 70,000,000
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,662,333.29 66,693.34
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 8,662,333.29 66,693.34
筹资活动产生的现金流量净额 61,337,666.71 -66,693.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -61,927,743.70 -40,741,851.63
加：期初现金及现金等价物余额 220,699,591.77 263,827,877.14
六、期末现金及现金等价物余额 158,771,848.07 223,086,025.51
法定代表人：姜志光 主管会计工作负责人：余孔华 会计机构负责人：余孔华
35
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 193,467,610.81 218,842,705.90
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 324,059.45 11,997,233.68
经营活动现金流入小计 193,791,670.26 230,839,939.58
购买商品、接受劳务支付的现金 99,511,802.58 106,503,126.31
支付给职工以及为职工支付的现金 32,555,139.84 29,782,474.43
支付的各项税费 28,664,933.66 39,933,741.76
支付其他与经营活动有关的现金 64,765,762.80 56,462,257.60
经营活动现金流出小计 225,497,638.88 232,681,600.10
经营活动产生的现金流量净额 -31,705,968.62 -1,841,660.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 402,623.79 626,641.28
投资活动现金流入小计 402,623.79 626,641.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资
15,388,155.77 7,839,701.44
产支付的现金
投资支付的现金 35,413,284.73
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 50,801,440.50 7,839,701.44
投资活动产生的现金流量净额 -50,398,816.71 -7,213,060.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 70,000,000
偿还债务支付的现金
36
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 662,333.29 66,693.34
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 662,333.29 66,693.34
筹资活动产生的现金流量净额 69,337,666.71 -66,693.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -12,767,118.62 -9,121,414.02
加：期初现金及现金等价物余额 82,998,662.78 94,477,425.94
六、期末现金及现金等价物余额 70,231,544.16 85,356,011.92
法定代表人：姜志光 主管会计工作负责人：余孔华 会计机构负责人：余孔华
37
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般
实收资本（或股 减：库 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
本） 存股 他
准备
一、上年
年 末 余 291,200,000.00 284,107,322.91 639,143.33 182,182,222.46 448,166,085.84 108,442,395.35 1,314,737,169.89
额
加
：会计政
策变更
前
期差错
更正
其
他
二、本年
年 初 余 291,200,000.00 284,107,322.91 0.00 639,143.33 182,182,222.46 0.00 448,166,085.84 108,442,395.35 1,314,737,169.89
额
三、本期
增减变
动金额
102,375.13 -24,850,670.47 1,600,609.16 -23,147,686.18
（减少
以“－”
号填列）
（一）净
-24,850,670.47 2,035,834.80 -22,814,835.67
利润
（二）其
他综合
收益
上 述
（一）和
-24,850,670.47 2,035,834.80 -22,814,835.67
（二）小
计
（三）所
有者投
入和减
少资本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）利
-494,995.81 -494,995.81
润分配
38
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他 -494,995.81 -494,995.81
（五）所
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）专
102,375.13 59,770.17 162,145.30
项储备
1．本期
120,074.33 75,011.97 195,086.30
提取
2．本期
17,699.2 15,241.8 32,941.00
使用
（七）其
他
四、本期
期 末 余 291,200,000.00 284,107,322.91 741,518.46 182,182,222.46 423,315,415.37 110,043,004.51 1,291,589,483.71
额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般
实收资本（或股 减：库 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
本） 存股 他
准备
一、上
年年末 291,200,000 284,107,322.91 543,821.66 178,446,149.52 421,909,821.85 126,388,825.33 1,302,595,941.27
余额
加
：会计
政策变
39
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
更
前
前期差
错更正
其
其他
二、本
年年初 291,200,000 284,107,322.91 543,821.66 178,446,149.52 421,909,821.85 126,388,825.33 1,302,595,941.27
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
122,650.98 19,707,688.19 2,830,619.48 22,660,958.65
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
19,707,688.19 2,738,627.80 22,446,315.99
净利润
（二）
其他综
合收益
上 述
（一）
19,707,688.19 2,738,627.80 22,446,315.99
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股
东）的
40
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）
专项储 122,650.98 91,991.68 214,642.66
备
1．本期
122,650.98 91,991.68 214,642.66
提取
2．本期
使用
（七）
其他
四、本
期 期 末 291,200,000.00 284,107,322.91 666,472.64 178,446,149.52 441,617,510.04 129,219,444.81 1,325,256,899.92
余额
法定代表人：姜志光 主管会计工作负责人：余孔华 会计机构负责人：余孔华
41
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股 减：库
资本公积 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股
一、上
年 年 末 291,200,000.00 284,047,487.10 81,862,727.13 265,539,194.63 922,649,408.86
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本
年 年 初 291,200,000.00 284,047,487.10 81,862,727.13 265,539,194.63 922,649,408.86
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
-17,627,516.88 -17,627,516.88
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
-17,627,516.88 -17,627,516.88
净利润
（二）
其他综
合收益
上 述
（一）
-17,627,516.88 -17,627,516.88
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
42
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
3．其他
（四）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2. 提 取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）
专项储
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）
其他
四、本
期 期 末 291,200,000.00 284,047,487.10 81,862,727.13 247,911,677.75 905,021,891.98
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 减：库
资本公积 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股
一、上年291,200,000.00 284,047,487.10 78,126,654.19 231,914,538.16 885,288,679.45
43
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
年末余
额
加
：会计政
策变更
前
期差错
更正
其
他
二、本年
年 初 余 291,200,000.00 284,047,487.10 78,126,654.19 231,914,538.16 885,288,679.45
额
三、本期
增减变
动金额
18,704,259.40 18,704,259.40
（减少
以“－”
号填列）
（一）净
18,704,259.40 18,704,259.40
利润
（二）其
他综合
收益
上 述
（一）和
18,704,259.40 18,704,259.40
（二）小
计
（三）所
有者投
入和减
少资本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公
积
2. 提 取
一般风
险准备
3．对所
有者（或
股东）的
44
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
分配
4．其他
（五）所
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）其
他
四、本期
期 末 余 291,200,000.00 284,047,487.10 78,126,654.19 250,618,797.56 903,992,938.85
额
法定代表人：姜志光 主管会计工作负责人：余孔华 会计机构负责人：余孔华
二、 公司基本情况
贵州红星发展股份有限公司(以下简称公司)于 1999 年 4 月 30 日经贵州省人民政府黔府函
[1999]234 号"省人民政府关于同意设立贵州红星发展股份有限公司的批复"文件的批准，由青
岛红星化工集团公司镇宁红蝶钡业公司为主发起人，联合贵州省安顺地区国有资产投资营运有
限责任公司、青岛红星化工集团进出口有限公司、镇宁县红蝶实业有限责任公司、青岛红星化
工集团自力实业公司共同发起设立。公司于 1999 年 5 月 2 日在贵州省工商行政管理局注册登记，
领取企业法人营业执照，注册号 520000000086445。公司于 2001 年 2 月 6 日公开发行股票 3000
万股，募集资金 36729 万元，并于 2001 年 3 月 20 日股票在上海证券交易所上市。现注册资本
为人民币 29,120 万元。公司经营范围：无机化工产品、精细化工产品的生产、销售。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
45
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并会计处理方法
①参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方；合并日是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。本公司发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合
并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
②同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日应
当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本准则规定
确认。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担
其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并
中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足
冲减的，冲减留存收益。
③企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合
并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。因被
合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，应当以调整后的账面价
值计量。合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利
润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应
46
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
（2） 非同一控制下企业合并会计处理方法
① 参与合并的企业在合并前后均不受同一方或相同的多方最终控制或虽控制但为暂时性的，为
非同一控制下的企业合并。本公司发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。
购买方区别下列情况确定合并成本：A、一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在
购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的
公允价值。B、通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。C、
购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。D、在合并合同或
协议中对可能影响合并成本的未来 事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且
对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
②购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
③购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债。A、购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉。B、购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成
本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合
并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报
表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财
务报表进行调整，按照本公司制定的"合并财务报表"会计政策执行。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
（1）本公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投
资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的权力。被控制的被投资单位为
本公司的子公司。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公
司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公
司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单
位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：①通过与被投资单位其他
投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；②根据公司章程或协议，有权决定被
投资单位的财务和经营政策；③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；④在被
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贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入
合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础，经按照权益
法调整了对子公司的长期股权投资、且抵销了母公司与子公司、子公司与子公司之间发生的内
部交易的影响后编制而成。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在
合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。子公司当期净损益中属于少
数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东所占
的权益和损益，以单独项目列示于合并财务报表内。
（3）对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净资
产公允价值份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。
（4）对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的期初
数，并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流
量纳入合并现金流量表；若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负债表的期初
数，并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量
纳入合并现金流量表。对于报告期内处置的子公司，不论属于同一控制抑或非同一控制企业合
并，均不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司期初至处置日收入、费用、利润纳入合
并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政
策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买
日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有交易、往来余额、损益均予
以抵销。
（6）少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合并日起少
数股东所占的权益变动额。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东
有能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权
益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损
失之前，全部归属于母公司所有者权益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
(八) 外币业务和外币报表折算：
（1）初始确认
本公司外币交易业务均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日折算
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性
项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负
债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币
性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额
的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门
借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（3）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，
采用 资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上
述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务
报表的折算比照上述规定处理。
(九) 金融工具：
1）金融资产和金融负债的分类：管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划
分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量方法：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已
宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的
交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值
变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动损益。
②持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较
小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存
49
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计
入投资收益。
③贷款和应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期
应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值
进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚
未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股
利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处
置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
⑤其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资
产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移
和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在
此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相
对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
（4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债
全部直接参考年末活跃市场中的报价。
（5）金融资产的减值准备
①可供出售金融资产的减值准备：年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，
或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将
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贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
②持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方
法处理。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
项确认为单项金额重大的应收款项
经单独测试发生减值的，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的金额，确认减值损失，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
计提坏账准备；未发生减值的，按账龄分析法
计提坏账准备
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 10% 10%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 50% 50%
5-6 年 80% 80%
6 年以上 100% 100%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项当存在客
单项计提坏账准备的理由 观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，
确认相应的坏账准备
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额计提坏账准备，对公司的应收出口退税不计提坏账准备。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货是指公司在日常活动中持有的以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料、
委托加工材料、库存商品等，其中周转材料包括低值易耗品和包装物等。
2、 发出存货的计价方法
先进先出法
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贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值的确定方法：可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司对期末存货按成本与可变现净值
孰低计量。
对于因存货遭受毁损，全部或部分过时、销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回部
分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
（1）投资成本的确定
本公司分别下列两种情况确定长期股权投资成本：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费
用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期
损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足
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贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；
c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。但
不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构
的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，
溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货
币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重组》
确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被
投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股
权投资的投资成本。
（2）后续计量及投资收益的确认方法
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价
值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、
并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资
收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获
53
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为投资成本的收回。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的
被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失
义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，其减值按照公司"金融工具的确认和计量"相关会计政策处理；其他按照公司
会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的"资产减值"会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益
的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单
独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管
理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会
或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；
③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键
技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，
一般认为对被投资单位具有重大影响。
(十三) 投资性房地产：
（1）投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
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贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行
摊销。
期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成
本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
(十四) 固定资产：
1、 其他说明
①固定资产的标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。符合固定资产标准的资产在同时满足下列条件时，才确认为固定资产：与
该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠计量。
②固定资产计价：固定资产按照成本进行初始计量，外购固定资产的成本包括购买价款、相关
税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装
费和专业人员服务费等；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预订可使用状态前所
发生的必要支出构成。
③固定资产折旧方法：公司折旧采用年数总和法计算，预计净残值率为 5%；子公司重庆铜梁红
蝶锶业有限公司折旧采用双倍余额递减法计算，预计净残值率为 10%；子公司重庆大足红蝶锶
业有限公司折旧采用平均年限法计算，但折旧年限缩短，预计净残值率为 10%；子公司贵州红
星发展进出口有限责任公司、贵州红星发展大龙锰业有限责任公司、红星（新晃）精细化学有
限责任公司折旧采用年数总和法计算，预计净残值率为 5%；子公司贵州红星梵净山冷水渔业有
限公司、大庆绿友天然色素有限公司、青岛红星化工集团天然色素有限公司、青岛红星无机新
材料技术开发有限公司、贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司、万山鹏程矿业有限责任公司
采用平均年限法计算，预计净残值率为 5%。按固定资产类别确定其使用年限如下：
固定资产 使用年限 使用年限 使用年限 使用年限(冷水渔业、青岛色素、
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贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
类别 (母公司、贵州进出口、(铜梁红蝶) (大足红蝶) 无机新材料、松桃矿业、万山鹏
大龙锰业、湖南新晃、 程矿业)
大庆绿友)
房屋及建筑物 25 20 10 25
通用设备 10 10 8 10
专用设备 10 5 5 10
运输设备 10 5 5 5
④固定资产减值准备的计提：
期末时对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计
提固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
(十五) 在建工程：
（1）在建工程是指兴建或安装中的固定资产，在发生时按实际成本计价，包括直接建筑及安装
成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程自达到预
定可使用状态时，转作固定资产，并停止利息资本化。
（2）在建工程减值准备的计提：
期末时对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计
提在建工程减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
(十六) 无形资产：
（1）无形资产计价：无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际
支付的价款确定。企业内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出和开发阶段支出处理。其
中研究阶段支出直接计入当期损益，开发阶段支出满足下列条件时计入无形资产：①开发的无
形资产在完成后，能供直接使用或出售，运用该无形资产生产的产品或无形资产本身存在市场，
能够为企业带来经济利益。②该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2）无形资产的摊销：
取得无形资产时，应合理分析、恰当估计该无形资产的使用寿命，对使用寿命有限的无形资产
在使用寿命内采用直线法摊销；对使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。
（3）无形资产减值准备的计提：
期末时对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计
提无形资产减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
(十七) 长期待摊费用：
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贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会
计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益
(十八) 预计负债：
本公司预计负债确认原则：当对外担保、未决诉讼或仲裁、亏损合同等或有事项同时符合以下
条件的，确认为预计负债：（1）该义务是企业承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致
经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。本公司预计负债计量方法：按清偿该
或有事项所需支出的最佳估计数计量。
(十九) 股份支付及权益工具：
1、 股份支付的种类：
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公
允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内
的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（2）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结
算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存
在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数
量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资
本公积。
(二十) 收入：
（1）收入是指公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的
经济利益的总流入。包括商品销售收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（2）确认销售商品收入的条件：
① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
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贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
④ 相关的经济利益很可能流入公司；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（3）提供劳务收入的确认：
① 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入；
② 公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够羗到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本；
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
（4）让渡资产使用权收入的确认：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入。同时满足下列条件时，予以确认：
相关的经济利益很可能流入公司；
收入的金额能够可靠地计量。
(二十一) 政府补助：
本公司将能够满足政府补助所附条件并且能够收到的确认为政府补助。政府补助为货币性资产
的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使
用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。但是以名义金额计量的政府补助，直接计入当
期损益。与收益有关的政府补助，分别以下情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债：
企业在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，
确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
资产的计税基础，是指企业收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以
自应税经济利益中抵扣的金额。
负债的计税基础，是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵
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贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
扣的金额。
企业以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。
企业对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
(二十三) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十四) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
四、 税项：
(一) 税收优惠及批文
1、增值税
按应税销售额的 17%计算的销项税额减去可抵扣进项税后计缴。
2012 年，公司取得《资源综合利用认定证书》（综证书 黔资证 2012 第 62 号），根据财政部、
国家税务总局《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的有关
规定，公司销售的硫磺产品实行增值税即征即退 50%的政策。
2、所得税：
报告期内，公司及子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司、重庆大足红蝶锶业有限公司的
主营业务未发生改变，根据国家税务总局公告 2012 年第 12 号《国家税务总局关于深入实施
西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日按 15%
的税率征收企业所得税。
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贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
子公司贵州红星梵净山冷水渔业有限公司、青岛红星化工集团天然色素有限公司、青岛红星无
机新材料技术开发有限公司、重庆铜梁红蝶锶业有限公司、贵州红星发展进出口有限责任公司、
红星（新晃）精细化学有限责任公司、贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司、大庆绿友天然
色素有限公司、万山鹏程矿业有限责任公司执行 25%的所得税税率。
3、城市维护建设税
本公司及子公司按应缴纳营业税额和增值税额之和的 5%或 7%计缴。
4、教育费附加
本公司及子公司按应缴纳营业税额和增值税额之和的 3%计缴。
5、地方教育费附加
本公司及子公司按应缴纳营业税额和增值税额之和的 1%或 2%计缴。
6、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母
公司
所有
者权
实 益冲
质 减子
上 公司
构 少数
成 股东
对 分担
子 的本
是
公 期亏
否 少数股东权
子公 司 表决权 损超
子公司 业务性 持股比 合 益中用于冲
司类 注册地 注册资本 经营范围 期末实际出资额 净 比例 少数股东权益 过少
全称 质 例(%) 并 减少数股东
型 投 (%) 数股
报 损益的金额
资 东在
表
的 该子
其 公司
他 期初
项 所有
目 者权
余 益中
额 所享
有份
额后
的余
额
60
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
重庆市
重庆铜
控 股 铜 梁 县 无机盐
梁红蝶 销售：碳酸锶、金属锶、
子 公 安 居 镇 生产、 28,980,000.00 11,810,500.00 100 100 是
锶业有 生石灰
司 油 房 街 销售
限公司
214 号
重庆市
重庆大 以天青石为原料，生产、
控 股 大 足 县 无机盐
足红蝶 销售硝酸锶、碳酸锶、氯
子 公 龙 水 镇 生产、 62,000,000.00 48,865,968.62 51 51 是 96,681,135.05
锶业有 化锶、金属锶、硫磺、海
司 滨 河 路 销售
限公司 波和石灰
29 号
贵阳市
贵州红
高新技 自营和代理各类商品和
星 发 展控 股
术 开 发 进出口 技术的进出口，但国家限
进 出 口子 公 1,000,000.00 16,294,469.31 100 100 是
区 火 炬 贸易 定公司经营或禁止进出
有 限 责司
大 厦 口的商品和技术除外
任公司
806 室
贵州红 电解二氧化锰、锰盐系列
贵州省
星发展 产品、无机化工产品、精
控 股 玉 屏 县 锰盐生
大龙锰 细化工产品、硫酸、碳酸
子 公 大 龙 镇 产、销 100,000,000.00 100,000,000.00 100 100 是
业有限 钡等生产、销售，经营来
司 草 坪 村售
责任公 料加工、“三来一补”及
崇滩
司 进出口业务
大庆绿 天然植物提取产品、辣椒
控 股大 庆 高
友天然 绿色植 橙色素生产及与生产产
子 公新 区 宏 10,000,000.00 10,000,000.00 94 100 是 -1,353,972.38 -16,303.01
色素有 物提取 品相关的技术开发、技术
司 伟园区
限公司 咨询、技术转让销售
贵州红
贵州省
星 梵 净控 股
江 口 县 淡水养 淡水养殖及产品加工和
山 冷 水子 公 5,000,000.00 3,250,000.00 65 65 是 114,285.45 -15,000.89
闵 孝 镇殖 销售；渔业服务
渔 业 有司
江边村
限公司
青岛红 天然色素、辣素、香精香
星化工 青岛市 料系列产品的技术开发、
控 股
集团天 李 沧 区 绿色植 技术转让；粘合剂、化工
子 公 4,000,000.00 3,812,513.47 80 80 是 754,308.11 -30,604.86
然色素 四 流 北 物提取 产品加工销售。食品添加
司
有限公 路 43 号 剂“辣椒红色素”的生产
司 销售
青岛红
星无机 青岛市 精细化学产品制造、销
控 股 无机盐
新材料 李沧区 售、技术开发、技术转让；
子 公 生产、 2,600,000.00 1,417,312.37 70 70 是 814,761.82 -119,062.25
技术开 四流北 生产：高纯氯化钡、高纯
司 销售
发有限 路 43 号 碳酸钡
公司
贵 州 省控 股
松 桃 红子 公 锰矿开采、加工、销售；
贵 州 省 矿产开
星 电 化司 的 本企业所需矿山机械的
松 桃 县 发、销 3,000,000.00 1,612,000.00 53.73 53.73 是 17,604,666.40
矿 业 有控 股 制作和安装；水泥制品和
孟溪镇 售
限 责 任子 公 建材经营；汽车货运
公司 司
红 星
( 新 晃 )控 股 无机盐 重晶石开采、经营，无机
新晃县
精 细 化子 公 生产、 10,000,000.00 化工产品、精细化工产品 9,900,000.00 96.3 99 是 -329,787.21
酒店塘
学 有 限司 销售 生产、销售
责任公
61
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
司
控 股
万 山 鹏子 公 万 山 特 矿产品
程 矿 业司 的 区 下 溪 销售；
1,000,000.00 矿产品销售、锰矿石开采 700,000.00 70 70 是 -4,242,392.73 -358,079.22
有 限 责控 股 乡 桂 花 锰矿石
任公司 子 公村 开采
司
2、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母
公司
所有
者权
实 益冲
质 减子
上 公司
构 少数
成 股东
对 分担
子 的本
是
公 期亏
持股 否 少数股东权
子公 司 表决权 损超
子公司 业务性 合 益中用于冲
司类 注册地 注册资本 经营范围 期末实际出资额 净 比例 少数股东权益 过少
全称 质 比例 并 减少数股东
型 投 (%) 数股
(%) 报 损益的金额
资 东在
表
的 该子
其 公司
他 期初
项 所有
目 者权
余 益中
额 所享
有份
额后
的余
额
镇宁红
星白马 参股 镇宁县 餐饮、
住宿、饮食服务、公园
湖有限 子公 城关镇 住宿服 1,000,000.00 300,000.00 30 30 否
开发经营
责任公 司 白马哨 务
司
青岛红
青岛市 硬脂酸、脂肪酸、橡胶
星油脂 参股 油脂生
李沧区 塑料助剂产品的制造、
化工新 子公 产、销 8,000,000.00 1,200,000.00 15 15 否
四流北 销售、技术开发、技术
材料有 司 售
路 43 号 转让
限公司
油漆、涂料制造；化工
青岛现 青岛市 化工产
参股 设备、化工原料回收、
代漆业 李沧区 品生
子公 10,000,000.00 加工利用；批发、零售； 1,000,000.00 10 10 否
有限公 印江路 产、销
司 五金交电，化工产品，
司 2号 售
建筑材料
贵州容 参股 贵州省 矿产开 煤炭资源、电力资源的
220,325,000.00 110,162,500.00 50 50 否
光矿业 子公 遵义市 发、销 勘探，技术咨询和服
62
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
有限责 司 桐梓县 售 务，矿山设备及材料的
任公司 人民路 经销，煤炭开采
35 号
玉峡矿区主矿井、玉峡
矿区新田一号井、玉峡
重庆天
参股 铜梁县 矿产开 矿区新田三号井的锶
青锶化
子公 巴川镇 发、销 12,680,000.00 矿（天青石）开采，锶 2,950,000.00 19.72 19.72 否
股份有
司 中兴路 售 盐化工产品制造及销
限公司
售，销售五金、交电、
建筑材料、日用百货
青岛红 青岛经
星物流 参股 济技术 港口及 液体化学品、油料的装
实业有 子公 开发区 物流服 135,660,000.00 卸、储存、转运；化工 76,270,668.34 30 30 否
限责任 司 辽河路 务 产品、塑料制品销售
公司 东
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 745,882.01 / / 417,800.01
人民币 / / 745,882.01 / / 417,800.01
银行存款： / / 157,806,588.50 / / 220,033,532.76
人民币 / / 157,806,588.50 / / 213,577,839.46
美元 / / / 1,027,077.13 6.2855 6,455,693.30
其他货币
/ / 219,377.56 / / 248,259.00
资金：
人民币 / / 219,377.56 / / 248,259.00
合计 / / 158,771,848.07 / / 220,699,591.77
注 1：其他货币资金主要为本公司的存出投资款。
注 2：报告期内, 无抵押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风险的货币资金
(二) 交易性金融资产：
1、 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
1,316,530.00 1,563,920.00
益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他
合计 1,316,530.00 1,563,920.00
2、 交易性金融资产的说明
63
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
注 1：报告期末，本公司持有中国石油流通股 173,000 股，收盘价格为 7.61 元，股票价值 1,316,530
元。
注 2：报告期末，本公司无变现有限制的交易性金融资产。
(三) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 124,786,338.14 144,105,977.44
合计 124,786,338.14 144,105,977.44
2、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到
期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
湖南瑞祥新材料股份有限
2013 年 5 月 24 日 2013 年 11 月 24 日 1,256,640.00
公司
湖南瑞祥新材料股份有限
2013 年 4 月 24 日 2013 年 10 月 24 日 1,036,200.00
公司
湖南红基包装有限公司 2013 年 3 月 4 日 2013 年 9 月 4 日 1,000,000.00
四川旭虹光电科技有限公
2013 年 3 月 29 日 2013 年 9 月 29 日 1,000,000.00
司
上海贝洲金属材料有限公
2013 年 5 月 21 日 2013 年 11 月 21 日 1,000,000.00
司
合计 / / 5,292,840.00 /
注：报告期末，本公司不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据；无已贴现或质
押的商业承兑票据。
(四) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
14,480,774.88 7.13 11,584,619.91 80 20,980,774.88 13.59 17,434,619.90 83.10
账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按组合计提坏
账 准 备 的 应 收 188,713,292.08 92.87 25,188,482.57 13.35 132,340,403.98 85.75 18,359,332.62 13.87
账款：
64
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
组合小计 188,713,292.08 92.87 25,188,482.57 13.35 132,340,403.98 85.75 18,359,332.62 13.87
单项金额虽不
重大但单项计
1,011,888.47 0.66 77,310.00 7.64
提坏账准备的
应收账款
合计 203,194,066.96 / 36,773,102.48 / 154,333,067.33 / 35,871,262.52 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账金额 理由
(%)
玻壳行业客户，受行业逐渐衰退
影响，经营日益困难，货款回收
A 公司 14,480,774.88 11,584,619.91 80 难度加大，公司已通过法律程序
追索，为稳健起见，采用个别认
定法加大计提比例。
合计 14,480,774.88 11,584,619.91 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
134,817,507.81 71.44 13,481,750.78 111,023,066.96 83.9 11,102,306.70
1 年以内小
134,817,507.81 71.44 13,481,750.78 111,023,066.96 83.9 11,102,306.70
计
1至2年 35,119,902.97 18.61 3,511,990.30 4,126,449.36 3.12 412,644.94
2至3年 4,545,758.15 2.41 909,151.63 8,783,061.47 6.64 1,756,612.29
3至4年 8,388,609.51 4.45 2,516,582.85 3,776,244.74 2.84 1,132,873.42
4至5年 1,844,692.25 0.98 922,346.12 945,771.15 0.71 472,885.58
5 年以上 3,996,821.39 2.11 3,846,660.89 3,685,810.30 2.79 3,482,009.69
合计 188,713,292.08 100.00 25,188,482.57 132,340,403.98 100.00 18,359,332.62
2、 本期转回或收回情况
单位：元 币种：人民币
转回或收回
应收账款 确定原坏账 前累计已计 转回坏账准
转回或收回原因 收回金额
内容 准备的依据 提坏账准备 备金额
金额
预计未来现
G 公司 破产清算 310,751.95 960,751.95 310,751.95
金流量现值
合计 / / 310,751.95 / /
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贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元 币种：人民币
是否因关联交易
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
产生
G 公司 货款 5,539,248.05 破产清算 否
合计 / 5,539,248.05 / /
4、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
A 公司 非关联方 14,480,774.88 5-6 年 7.13
B 公司 受同一母公司控制 9,235,566.16 1-2 年 4.55
D 公司 非关联方 9,160,629.02 1 年以内 4.51
C 公司 非关联方 8,722,316.72 1 年以内 4.29
E 公司 非关联方 6,314,841.00 1 年以内 3.11
合计 / 47,914,127.78 / 23.59
6、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额
例（％）
青岛红星化工厂 受同一母公司控制 9,235,566.16 4.55
青岛东风化工有限公司 受同一母公司控制 7,472,107.55 3.68
湖北谷城新和有限公司 受同一母公司控制 5,480,160.00 2.7
青岛红星化工集团自力实业公
受同一母公司控制 2,181,561.74 0.5
司
贵州红星发展都匀绿友有限责
受同一母公司控制 386,000.00 0.19
任公司
合计 / 24,755,395.45 11.62
(五) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
129,178,065.43 99.65 19,852,716.60 15.37 94,727,474.35 100 16,501,830.85 17.42
组合小计 129,178,065.43 99.65 19,852,716.60 15.37 94,727,474.35 100 16,501,830.85 17.42
单 项 金 额 虽不 454,153.33 0.35
66
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
重 大 但 单 项计
提 坏 账 准 备的
其他应收账款
合计 129,632,218.76 / 19,852,716.60 / 94,727,474.35 / 16,501,830.85 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
40,937,312.57 31.69 4,093,731.26 10,620,028.57 38.48 1,062,002.85
1 年以内
40,937,312.57 31.69 4,093,731.26 10,620,028.57 38.48 1,062,002.85
小计
1至2年 70,542,323.06 54.61 7,054,232.31 4,723,273.85 17.11 472,327.39
2至3年 6,149,148.09 4.76 1,229,829.62 5,095,071.65 18.46 1,019,014.33
3至4年 4,784,089.53 3.7 1,435,226.86 271,903.13 0.99 81,570.94
4至5年 570,297.13 0.44 285,148.57 2,214,126.79 8.02 1,107,063.40
5 年以上 6,194,895.05 4.8 5,754,547.98 4,674,474.10 16.94 4,486,452.06
合计 129,178,065.43 100.00 19,852,716.60 27,598,878.09 100 8,228,430.97
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
应收出口退税不
应收出口退税 454,153.33
计坏账
合计 454,153.33 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
A 公司 合营子公司 93,110,827.76 1-2 年 71.83
B 公司 联营子公司 12,450,100.01 1-2 年 9.6
C 公司 非关联方 8,400,000.00 2-4 年 6.48
D 公司 非关联方 2,000,000.00 1-2 年 1.54
E 公司 非关联方 1,560,000.00 6 年以上 1.2
合计 / 117,520,927.77 / 90.65
4、 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
67
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
占其他应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例（％）
贵州容光矿业有限责任公司 合营子公司 93,110,827.76 71.83
青岛红星物流实业有限责任公司 联营子公司 12,450,100.01 9.6
合计 / 105,560,927.77 81.43
(六) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 12,865,006.95 39.78 31,727,775.25 79.46
1至2年 14,673,460.47 45.37 4,869,848.29 12.2
2至3年 4,249,512.87 13.14 872,937.52 2.19
3 年以上 553,713.15 1.71 2,460,168.50 6.15
合计 32,341,693.44 100.00 39,930,729.56 100
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
A 公司 非关联方 13,601,634.00 1-2 年 房款
B 公司 非关联方 3,000,000.00 1 年以内 押金
C 公司 非关联方 1,345,100.00 1-2 年 工程款
D 公司 非关联方 1,167,149.62 1-4 年 工程款
E 公司 非关联方 705,822.15 1 年以内 工程款
合计 / 19,819,705.77 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(七) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 159,574,700.70 1,296,089.41 158,278,611.29 200,518,208.15 1,296,089.41 199,222,118.74
在产品 44,733,447.23 44,733,447.23 37,333,240.73 37,333,240.73
库存商品 291,751,245.09 6,212,668.52 285,538,576.57 264,352,036.02 8,745,152.33 255,606,883.69
包装物及低
8,302,237.29 8,302,237.29 8,943,146.97 8,943,146.97
值易耗品
自制半成品 21,967,726.87 21,967,726.87 14,208,099.32 14,208,099.32
合计 526,329,357.18 7,508,757.93 518,820,599.25 525,354,731.19 10,041,241.74 515,313,489.45
2、 存货跌价准备
68
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 1,296,089.41 1,296,089.41
库存商品 8,745,152.33 2,532,483.81 6,212,668.52
合计 10,041,241.74 2,532,483.81 7,508,757.93
3、 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备 本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项存货
项目
的依据 的原因 期末余额的比例（％）
存货的成本高于其
原材料
可变现净值
存货的成本高于其
库存商品 报告期内出售。 0.89
可变现净值
注 1：计提存货跌价准备的依据：资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按
照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货
跌价准备。
注 2：报告期，本公司存货期末余额中无借款费用资本化金额。
(八) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企业
本企业 在被投
本期营业收入
被投资单位名称 持股比 资单位 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
总额
例(%) 表决权
比例(%)
一、合营企业
贵州容光矿业有限
50 50 659,141,386.81 648,458,113.51 10,683,273.30 15,575,824.17 -57,616,030.13
责任公司
二、联营企业
青岛红星物流实业
30 30 440,608,248.28 338,275,504.30 102,332,743.98 7,358,585.58 -21,636,036.51
有限责任公司
镇宁红星白马湖有
30 30 8,357,785.95 9,338,359.92 -980,573.97 549,984.00 -263,786.71
限责任公司
(九) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投资
资单位 单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
持股比 权比例
例（％） （％）
69
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
重庆天青锶化
2,950,000.00 2,950,000.00 2,950,000.00 19.72 19.72
股份有限公司
青岛红星油脂
化 工 新 材 料 有 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 15 15
限公司
青岛现代漆业
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 10 10
有限公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
减 在被投
资单位
值 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 持股比
比例
备 例（％）
（％）
贵州容光矿业有限
110,162,500.00 31,562,691.11 -28,808,015.07 2,754,676.04 50 50
责任公司
镇宁红星白马湖有
300,000.00 30 30
限责任公司
青岛红星物流实业
76,270,668.34 40,245,318.58 21,639,189.05 61,884,507.63 30 30
有限责任公司
注 1：本公司 2005 年与徐州矿务集团有限公司合资设立贵州容光矿业有限责任公司，投资成本
5750 万元，投资比例为 50%，2010 年增加投资 1950 万元， 2011 年增加投资 3316.2 万元, 投
资比例仍为 50%。
注 2：本公司对镇宁红星白马湖有限责任公司不负有承担额外损失义务，故在确认其发生的净
亏损时，将长期股权投资减记至零。
注 3：本公司 2009 年对青岛红星物流实业有限责任公司投资成本 36,140,668.34 元，投资比例
为 30%，2011 年增加投资 12,000,000.00 元，报告期增加投资 28,130,000.00 元，投资比例仍
为 30%。
注 4：本公司长期股权投资单位-青岛红星油脂化工新材料有限公司出现经营状况恶化的情形，
已于 2007 年计提长期投资减值准备 120 万元。
(十) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1,125,110,344.7 1,152,181,462.9
一、账面原值合计： 29,684,599.03 2,613,480.77
2 8
其中：房屋及建筑物 242,496,228.79 5,075,640.17 247,571,868.96
机器设备 0.00
70
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
运输工具 28,068,055.35 599,918.08 28,667,973.43
生产设备 764,488,660.32 16,918,191.82 2,562,922.93 778,843,929.21
电子设备 34,216,360.44 6,694,701.69 40,911,062.13
其他设备 55,841,039.82 396,147.27 50,557.84 56,186,629.25
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 725,090,562.64 36,188,512.36 1,494,335.66 759,784,739.34
其中：房屋及建筑物 140,768,349.21 6,019,552.14 146,787,901.35
机器设备 0.00
运输工具 17,472,232.16 978,231.13 827,104.52 17,623,358.77
生产设备 510,713,012.60 25,078,656.69 635,056.13 535,156,613.16
电子设备 23,553,405.59 1,675,811.12 25,229,216.71
其他设备 32,583,563.08 2,436,261.28 32,175.01 34,987,649.35
三、固定资产账面净值合
400,019,782.08 / / 392,396,723.64
计
其中：房屋及建筑物 101,727,879.58 / / 100,783,967.61
机器设备 / / 0.00
运输工具 10,595,823.19 / / 11,044,614.66
生产设备 253,775,647.72 / / 243,687,316.05
电子设备 10,662,954.85 / / 15,681,845.42
其他设备 23,257,476.74 / / 21,198,979.90
四、减值准备合计 8,531,328.66 / / 8,531,328.66
其中：房屋及建筑物 2,220,081.06 / / 2,220,081.06
机器设备 / /
运输工具 / /
生产设备 6,311,247.60 / / 6,311,247.60
电子设备 / /
其他设备 / /
五、固定资产账面价值合
391,488,453.42 / / 383,865,394.98
计
其中：房屋及建筑物 99,507,798.52 / / 98,563,886.55
机器设备 / / 0.00
运输工具 10,595,823.19 / / 11,044,614.66
生产设备 247,464,400.12 / / 237,376,068.45
电子设备 10,662,954.85 / / 15,681,845.42
其他设备 23,257,476.74 / / 21,198,979.90
本期折旧额：36,188,512.36 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：26,640,176.48 元。
(十一) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
71
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 86,066,308.50 3,055,083.60 83,011,224.90 90,395,915.51 3,055,083.60 87,340,831.91
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末数
新型钡盐项目 31,411,513.28 7,744,533.42 4,119,464.31 自筹 35,036,582.40
锰盐技改工程 5,573,058.09 4,942,983.18 2,649,141.49 自筹 7,866,899.78
烟气治理与利
40,024,521.75 4,125,300.62 8,460,578.42 自筹 35,689,243.95
用工程
在安装设备 13,230,734.28 5,497,752.25 11,410,992.26 自筹 7,317,494.26
矿井建设 24,000,000 156,088.11 自筹 156,088.11
合计 24,000,000 90,395,915.51 22,310,569.47 26,640,176.48 / 86,066,308.50
注 1：本报告期未发生借款费用利息资本化。
3、 在建工程减值准备：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数 计提原因
原已计提固定资产
新型钡盐项目 3,055,083.60 3,055,083.60 减 值 准 备 的 固 定 资
产进行改造
合计 3,055,083.60 3,055,083.60 /
(十二) 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 888,187.44 239,334.32 423,456.29 704,065.47
待安装工程 3,898,235.72 7,139,452.19 7,850,051.60 3,187,636.31
合计 4,786,423.16 7,378,786.51 8,273,507.89 3,891,701.78
(十三) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 38,725,714.26 38,725,714.26
土地使用权 1 22,223,260.06 22,223,260.06
土地使用权 2 243,313.2 243,313.20
土地使用权 3 1,409,680.00 1,409,680.00
锶盐深加工技术及工艺 270,000.00 270,000.00
色素提取技术 1,500,000.00 1,500,000.00
土地使用权 4 13,079,461 13,079,461.00
二、累计摊销合计 5,594,410.06 390,224.94 5,984,635.00
土地使用权 1 3,288,695.11 222,234.56 3,510,929.67
土地使用权 2 121,656.60 12,165.66 133,822.26
土地使用权 3 279,508.69 13,038.46 292,547.15
72
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
锶盐深加工技术及工艺 230,500.00 13,500 244,000.00
色素提取技术 1,200,000.00 1,200,000.00
土地使用权 4 474,049.66 129,286.26 603,335.92
三、无形资产账面净值合计 33,131,304.20 32,741,079.26
土地使用权 1 18,934,564.95 18,712,330.39
土地使用权 2 121,656.60 109,490.94
土地使用权 3 1,130,171.31 1,117,132.85
锶盐深加工技术及工艺 39,500.00 26,000.00
色素提取技术 300,000.00 300,000.00
土地使用权 4 12,605,411.34 12,476,125.08
四、减值准备合计 300,000.00 300,000.00
土地使用权 1
土地使用权 2
土地使用权 3
锶盐深加工技术及工艺
色素提取技术 300,000.00 300,000.00
土地使用权 4
五、无形资产账面价值合计 32,831,304.20 32,441,079.26
土地使用权 1 18,934,564.95 18,712,330.39
土地使用权 2 121,656.60 109,490.94
土地使用权 3 1,130,171.31 1,117,132.85
锶盐深加工技术及工艺 39,500.00 26,000.00
色素提取技术 0.00 0.00
土地使用权 4 12,605,411.34 12,476,125.08
本期摊销额：390,224.94 元。
注 1：报告期内本公司无转入无形资产的开发项目支出。
注 2：土地使用权 1 为子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司经营用地。
土地使用权 2 为子公司贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司经营用地。
土地使用权 3 为子公司红星(新晃)精细化学有限责任公司经营用地。
土地使用权 4 为本公司经营用地。
注 3：锶盐深加工技术及工艺为子公司青岛红星无机新材料技术开发有限公司购入技术。
注 4：色素提取技术为子公司大庆绿友天然色素有限公司接受投资的技术，计提无形资产减值
准备 300,000.00 元。
(十四) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
矿洞掘进费
872,000.00 218,000.00 654,000.00
1
矿洞掘进费 2,480,000.07 154,999.98 2,325,000.09
73
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
2
固定资产改
401,115.20 118,123.86 282,991.34
良支出
道路冠名权 55,555.52 55,555.52
修缮费 98,403.31 31,074.78 67,328.53
合计 3,907,074.10 577,754.14 3,329,319.96
注 1：矿洞掘进费 1 为子公司红星(新晃)精细化学有限责任公司矿洞工程费。
注 2：矿洞掘进费 2 为子公司万山鹏程矿业有限责任公司矿洞工程费。
注 3：本公司长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如果长期摊销的费用项目
不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十五) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
可抵扣亏损 9,919,403.27 8,421,771.64
坏账准备 9,019,879.74 8,384,177.83
存货跌价准备 1,118,167.04 1,498,039.61
长期投资减值准备 180,000.00 180,000.00
固定资产减值准备 175,300.95 175,300.95
固定资产加速折旧 3,372,644.74 3,372,644.74
公允价值变动 235,885.50 198,777.00
期末内部销售未实现的存货毛
562,747.34 552,729.84
利
在建工程减值准备 458,262.54 458,262.54
小计 25,042,291.12 23,241,704.15
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 10,673,642.14 11,292,846.14
坏账准备 956,809.88 599,753.46
存货跌价准备 17,573.73 17,573.73
长期投资减值准备
固定资产减值准备 1,840,663.91 1,840,663.91
无形资产减值准备 75,000.00 75,000.00
合计 13,563,689.66 13,825,837.24
(十六) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 52,373,093.37 10,102,725.71 310,751.95 5,539,248.05 56,625,819.08
74
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
二、存货跌价准备 10,041,241.74 2,532,483.81 7,508,757.93
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 1,200,000.00 1,200,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 8,531,328.66 8,531,328.66
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 3,055,083.60 3,055,083.60
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 300,000.00 300,000.00
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 75,500,747.37 10,102,725.71 2,843,235.76 5,539,248.05 77,220,989.27
(十七) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 72,000,000.00 2,000,000.00
合计 72,000,000.00 2,000,000.00
注：本报告期末无已到期未偿还的短期借款。
(十八) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 3,300,000.00 3,000,000.00
合计 3,300,000.00 3,000,000.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额 3,300,000.00 元。
(十九) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 149,397,216.23 260,552,079.23
1--2 年 44,372,369.06 17,566,606.00
2--3 年 35,340,977.55 1,748,512.81
3 年以上 5,857,802.41 5,225,070.38
合计 234,968,365.25 285,092,268.42
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位： 元 币种：人民币
75
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
单位名称 期末数 期初数
镇宁县红蝶实业有限责任公司 34,380,657.00 47,423,860.85
青岛红星化工集团进出口有限公司 6,788,288.92
青岛红星化工集团机械厂 158,111.62 2,204,037.22
青岛红星化工集团工程机械修理厂 40,844.24 40,844.24
青岛东风化工有限公司 202,119.99 177,219.99
青岛红星化工集团自力实业公司 32,941.40 32,941.40
青岛红星化工厂 16,590.00 16,590.00
贵州红星发展都匀绿友有限责任公司 792.61 792.61
合计 34,832,056.86 56,684,575.23
(二十) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 17,623,508.48 18,523,602.83
1-2 年 1,226,436.85 1,502,666.49
2-3 年 889,454.05 728,579.00
3 年以上 779,408.97 916,591.59
合计 20,518,808.35 21,671,439.91
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
青岛红星化工集团进出口有限公司 189,502.44 189,502.44
合计 189,502.44 189,502.44
(二十一) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,573,860.00 74,893,674.81 82,221,500.92 2,246,033.89
二、职工福利费 15,187,821.80 3,858,491.18 3,884,207.47 15,162,105.51
三、社会保险费 7,057,944.33 10,437,520.01 7,357,067.18 10,138,397.16
1、医疗保险费 2,021,774.45 1,410,444.68 611,329.77
2、基本养老保险费 6,036,925.92 5,918,887.29 3,868,402.03 8,087,411.18
3、年金缴费
4、失业保险费 537,543.81 569,027.74 271,629.85 834,941.70
5、工伤保险费 483,474.60 1,827,989.26 1,713,054.21 598,409.65
6、生育保险费 99,841.27 93,536.41 6,304.86
四、住房公积金 220,677.77 2,476,045.38 1,916,315.82 780,407.33
五、辞退福利
六、其他 527,277.20 13,000.00 13,000.00 527,277.20
七、工会经费和职工教育经费 6,744,936.92 1,578,401.89 722,818.82 7,600,519.99
76
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 39,312,518.02 93,257,133.27 96,114,910.21 36,454,741.08
工会经费和职工教育经费金额 7,600,519.99 元。
(二十二) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 5,663,312.63 -6,865,225.38
营业税 65,097.33 68,433.00
企业所得税 5,054,448.07 16,215,352.25
个人所得税 69,724.68 755,136.47
城市维护建设税 397,739.16 460,161.10
房产税 96,205.05 109,423.51
矿产资源税 18,124.24 64,275.40
印花税 300,850.51 249,759.18
教育费附加 358,599.33 94,959.11
价格调节基金 44,933.27 55,619.77
河道维护费 1,893.11
土地使用税 460,177.22 500,000.00
合计 12,531,104.60 11,707,894.41
(二十三) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
个人股东 6,854,138.69 16,854,138.69
青岛红星化工集团进
2,785,873.88 2,785,873.88
出口有限公司
合计 9,640,012.57 19,640,012.57 /
(二十四) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 8,988,777.03 12,067,023.11
1--2 年 545,655.00 1,834,306.05
2--3 年 497,988.10 798,272.23
3 年以上 6,820,404.94 8,311,332.16
合计 16,852,825.07 23,010,933.55
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
青岛红星化工厂 2,894,715.17 2,894,715.17
青岛红星化工集团进出口有限公司 934,187.33 934,187.33
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贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
青岛红星化工集团有限责任公司 1,190,170.00 1,405,231.23
贵州容光矿业有限责任公司 48,672.74
合计 5,019,072.50 5,282,806.47
(二十五) 预计负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
辞退福利 374,000.00 374,000.00
其他 1,815,925.96 1,815,925.96
合计 2,189,925.96 2,189,925.96
注 1：子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司根据贵州省环境保护局黔环通[2006]53 号文
件精神，计提化工石化建设项目环境风险降低费用 128,425.96 元；子公司贵州省松桃红星电化
矿业有限责任公司计提环境治理费 1,237,500.00 元, 子公司万山鹏程矿业有限责任公司计提
矿山环境治理恢复保证金 450,000.00 元。
注 2：子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司对部分员工进行安置，报告期末尚未支付的安置补偿
费用为 374,000.00 元。
(二十六) 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
水电、燃气费 364,480.65 66,843.40
物流费用 4,248,057.03 3,619,662.04
三废处理费 115,971.00 126,981.00
安全治理费 713,164.72 857,828.72
代理费 563,570.00
维修费 871,296.47 1,349,473.77
价格基金 1,073,292.00 273,292.00
其他 116,500.60 272,857.56
合计 7,502,762.47 7,130,508.49
(二十七) 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
国债补贴资金 3,300,000.00 3,300,000.00
项目扶持资金 414,400.00 120,300.00 534,700.00
合计 3,714,400.00 120,300.00 3,300,000.00 534,700.00 /
注 1：国债补贴资金为子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司根据铜梁县经济委员会铜经发[2005]65
号文件，收到污水治理工程国债补贴资金 330 万元，报告期内已使用。
注 2：本公司收到贵州省科学技术厅支付的项目扶持资金，截止报告期末尚未使用 41.44 万元；
子公司贵州红星大龙锰业有限责任公司收到铜仁国库集中支付局支付的项目扶持资金，截止报
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贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
告期末尚未使用 12.03 万元。
(二十八) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
筹建期间汇兑收益 4,447,885.94 4,447,885.94
合计 4,447,885.94 4,447,885.94
注：其他长期负债为子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司筹建期间汇兑收益，根据该公司章程规
定留待企业清算时并入清算收益。
(二十九) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 291,200,000.00 291,200,000.00
注：报告期末，持有公司 5%以上股份的股东为青岛红星化工集团有限责任公司和青岛华通国有
资本运营（集团）有限责任公司，分别持有公司 115,520,000 股和 15,809,000 股，均为无限售条
件流通股。
(三十) 专项储备：
项目 期末数 期初数
期初余额 639,143.33 543,821.66
本期提取 120,074.33 205,693.05
本期使用 17,699.20 110,371.38
期末余额 741,518.46 639,143.33
注：子公司贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司和万山鹏程矿业有限责任公司根据财政部《企
业会计准则解释第 3 号》第三条规定，高危行业企业按照国家规定提取安全生产费用。
(三十一) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 272,977,480.42 272,977,480.42
其他资本公积 24,835.81 24,835.81
股权投资准备 11,105,006.68 11,105,006.68
合计 284,107,322.91 284,107,322.91
(三十二) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 150,956,422.42 150,956,422.42
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贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
任意盈余公积 31,225,800.04 31,225,800.04
合计 182,182,222.46 182,182,222.46
(三十三) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 448,166,085.84 /
调整后 年初未分配利润 448,166,085.84 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -24,850,670.47 /
期末未分配利润 423,315,415.37 /
(三十四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 517,367,162.46 567,180,407.53
其他业务收入 5,790,995.05 6,499,346.20
营业成本 398,193,012.25 418,644,709.84
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
无机盐行业 368,049,418.53 271,954,272.27 418,807,311.99 304,137,507.11
锰盐行业 101,532,657.25 91,507,255.96 116,649,406.95 97,510,854.70
其他 47,785,086.68 33,660,038.32 31,723,688.59 16,996,348.04
合计 517,367,162.46 397,121,566.55 567,180,407.53 418,644,709.85
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
无机盐产品 368,049,418.53 271,954,272.27 418,807,311.99 304,137,507.11
锰盐产品 101,532,657.25 91,507,255.96 116,649,406.95 97,510,854.70
其他产品 47,785,086.68 33,660,038.32 31,723,688.59 16,996,348.04
合计 517,367,162.46 397,121,566.55 567,180,407.53 418,644,709.85
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 418,774,532.12 311,233,627.85 438,793,723.15 302,786,726.98
境外 98,592,630.34 85,887,938.70 128,386,684.38 115,857,982.87
合计 517,367,162.46 397,121,566.55 567,180,407.53 418,644,709.85
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5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入
（％）
A 公司 57,519,066.94 11.12
B 公司 29,971,029.91 5.79
C 公司 17,630,769.23 3.41
D 公司 14,967,958.12 2.89
E 公司 12,938,290.60 2.5
合计 133,027,114.80 25.71
(三十五) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 196,407.33 109,968.25
城市维护建设税 1,486,555.07 1,212,035.78
教育费附加 1,352,862.58 1,141,128.66
价格调节基金 58,771.89 81,751.36
地方水利建设基金 3,671.08 29,872.96
合计 3,098,267.95 2,574,757.01 /
(三十六) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 2,734,171.04 1,909,972.13
折旧费 367,207.23 155,474.25
办公费 280,073.43 165,948.13
差旅费 283,924.71 322,059.30
物耗及修理费 789,941.41 1,181,291.70
运杂费 40,497,260.76 47,412,114.95
出口代理费 938,447.60 851,225.00
业务招待费及广告费 384,229.25 234,028.00
其他 1,257,098.72 991,397.80
合计 47,532,354.15 53,223,511.26
(三十七) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 19,174,974.03 17,535,601.15
工会经费 1,378,056.17 1,290,735.28
办公费 2,457,666.50 1,919,561.62
差旅费 996,157.81 1,018,533.49
业务招待费 1,880,302.36 2,506,801.77
保险费 11,301,980.81 9,597,694.87
维修费 2,920,184.19 2,096,811.17
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折旧费 2,716,906.61 2,717,338.97
无形资产摊销 608,224.94 1,601,423.58
劳务费 1,803,000.00 1,818,601.75
税费 3,089,013.41 2,647,807.87
停工损失 3,164,664.00 565,726.22
审计费及信息披露费 950,000.00 606,000.00
环保费用 1,614,104.20 354,164.00
水电费 1,638,580.35 1,721,774.97
其他 1,384,821.00 1,755,778.91
租赁费 515,421.12 654,224.02
研发费用 4,451,348.69 1,164,417.97
合计 62,045,406.19 51,572,997.61
(三十八) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,348,179.96 1,402,352.93
利息收入 -4,619,990.07 -5,017,731.44
手续费 149,072.57 179,144.66
现金折扣 1,280.00
汇兑损益 670,752.39 -188,684.69
合计 -1,451,985.15 -3,623,638.54
(三十九) 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -247,390.00 -119,370.00
合计 -247,390.00 -119,370.00
(四十) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -35,298,826.02 -12,743,568.84
合计 -35,298,826.02 -12,743,568.84
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
本期比上期增减
被投资单位 本期发生额 上期发生额
变动的原因
贵州容光矿业有限责任公司 -28,808,015.07 -12,743,568.84
青岛红星物流实业有限责任公司 -6,490,810.95
合计 -35,298,826.02 -12,743,568.84 /
(四十一) 资产减值损失：
82
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 9,791,973.76 10,109,742.26
二、存货跌价损失 -2,532,483.81
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 7,259,489.95 10,109,742.26
(四十二) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 29,400.00 708,038.60 29,400.00
其中：固定资产处置利得 29,400.00 708,038.60 29,400.00
政府补助 11,718,607.56 3,306,587.08 11,385,752.32
其他 184,656.00 560 184,656.00
罚款 107,484.00 21,340.00 107,484.00
合计 12,040,147.56 4,036,525.68 11,707,292.32
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
专项扶持资金 7,491,902.32 1,015,300.00
硫磺增值税返还 332,855.24 83,841.28
政府奖励 210,000.00 300,000.00
政府补贴 3,341,700.00 993,645.80
商务部出口补助 37,300.00 413,800.00
工业发展奖励资金 304,850.00 500,000.00
合计 11,718,607.56 3,306,587.08 /
(四十三) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
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贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
非流动资产处置损失合计 6,804.80 367,919.37 6,804.80
其中：固定资产处置损失 6,804.80 367,919.37 6,804.80
对外捐赠 168,000.00 256,050.00 168,000.00
罚款 988,198.38 486,945.05 988,198.38
其他 968.59 56,079.89 968.59
工伤补助 49,028.00 33,040.00 49,028.00
合计 1,212,999.77 1,200,034.31 1,212,999.77
(四十四) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,377,966.58 9,955,873.30
递延所得税调整 -1,800,586.97 -1,250,962.47
合计 4,577,379.61 8,704,910.83
(四十五) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补助 8,085,752.32
保险赔款 445,733.35
借款 203,793.35
其他 312,842.50
合计 9,048,121.52
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付的差旅费 1,123,923.42
支付的办公费 2,177,031.71
支付的维修费、汽油费 850,452.30
支付的保险费 547,977.59
支付的借款 32,596,120.15
支付的业务宣传招待费 2,246,311.70
捐赠 168,000.00
支付的排污环保费 850,040.60
支付的装卸费 321,222.00
支付的审计案件费 850,000.00
支付的劳务费 1,986,757.72
支付的代垫税款 1,616,302.90
支付的会务费，培训费 1,215,509.90
支付的罚款及理赔款 2,046,994.50
支付的矿山费用 5,337,022.00
支付的其他款项及费用 1,083,915.93
84
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 55,017,582.42
3、 收到的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 691,843.41
合计 691,843.41
(四十六) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -22,814,835.67 22,446,315.99
加：资产减值准备 7,259,489.95 10,109,742.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
36,188,512.36 31,919,431.95
产折旧
无形资产摊销 13,038.46 1,401,423.58
长期待摊费用摊销 577,754.14 559,915.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-29,400.00
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,804.80 367,919.37
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 247,390.00 119,370.00
财务费用（收益以“－”号填列） -2,271,810.11 -3,623,638.54
投资损失（收益以“－”号填列） 35,298,826.02 12,743,568.84
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,800,586.97 -1,250,962.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,507,109.80 -3,478,581.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -52,604,342.91 -71,750,027.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -66,179,393.58 -23,417,094.50
其他
经营活动产生的现金流量净额 -69,615,663.31 -23,852,617.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 158,771,848.07 223,086,025.51
减：现金的期初余额 220,699,591.77 263,827,877.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -61,927,743.70 -40,741,851.63
2、 现金和现金等价物的构成
85
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 158,771,848.07 220,699,591.77
其中：库存现金 745,882.01 417,800.01
可随时用于支付的银行存款 157,806,588.50 220,033,532.76
可随时用于支付的其他货币资金 219,377.56 248,259.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 158,771,848.07 220,699,591.77
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本 本企业
注册
母公司名称 企业类型 法人代表 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决 最终控 组织机构代码
地
比例(%) 权比例(%) 制方
青 岛 青岛市
市 市 国有资
青岛红星化工集 国有资产受
国有控股 北 区 纪成友 115,520,000.00 39.67 39.67 产 监 督 70645666-7
团有限责任公司 托运营
济 阳 管理委
路8号 员会
(二) 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
持股 表决权
法人代 业务性 组织机构代
子公司全称 企业类型 注册地 注册资本 比例 比例
表 质 码
(%) (%)
重庆市
铜梁县 无 机 盐
重庆铜梁红蝶
有限责任公司 安 居 镇 姜志光 生产、销 28,980,000.00 100 100 62190866-0
锶业有限公司
油房街 售
214 号
重庆市
大足县 无 机 盐
重庆大足红蝶
中外合资 龙 水 镇 姜志光 生产、销 62,000,000.00 51 51 62192238-2
锶业有限公司
滨河路 售
29 号
贵阳市
高新技
贵州红星发展
术开发 进 出 口
进出口有限责 有限责任公司 姜志光 1,000,000.00 100 100 72219807-1
区火炬 贸易
任公司
大 厦
806 室
贵州红星发展有限责任公司 贵 州 玉姜志光 锰 盐 生100,000,000.00 100 100 73362297-X
86
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
大龙锰业有限 屏县大 产、销售
责任公司 龙镇草
坪村崇
滩
大庆高
大庆绿友天然 绿 色 植
有限责任公司 新 区 宏 姜志光 10,000,000.00 94 100 73367141-8
色素有限公司 物提取
伟园区
贵州省
贵州红星梵净
江口县 淡 水 养
山冷水渔业有 有限责任公司 姜志光 5,000,000.00 65 65 73097458-7
闵孝镇 殖
限公司
江边村
青岛市
青岛红星化工
李沧区 绿 色 植
集团天然色素 有限责任公司 姜志光 4,000,000.00 80 80 16358680-0
四流北 物提取
有限公司
路 43 号
青岛市
青岛红星无机 无 机 盐
李沧区
新材料技术开 有限责任公司 杨德林 生产、销 2,600,000.00 70 70 72403433-7
四流北
发有限公司 售
路 43 号
贵州省松桃红 贵州省
矿 产 开
星电化矿业有 有限责任公司 松 桃 县 张舰 3,000,000.00 53.73 53.73 73660363-X
发、销售
限责任公司 孟溪镇
红星(新晃)精 无 机 盐
新晃县
细化学有限责 有限责任公司 姜志光 生产、销 10,000,000.00 96.3 99 77009464-8
酒店塘
任公司 售
万山特 矿 产 品
万山鹏程矿业 区下溪 销售；锰
有限责任公司 张舰 1,000,000.00 70 70 78017506-2
有限责任公司 乡桂花 矿 石 开
村 采
青岛市
青岛红星油脂
李沧区 油 脂 生
化工新材料有 有限责任公司 刘传海 8,000,000.00 15 15 73062904-6
四流北 产、销售
限公司
路 43 号
青岛市
化 工 产
青岛现代漆业 李沧区
有限责任公司 姜志光 品生产、 1,000,000.00 10 10 71802416-7
有限公司 印江路
销售
2号
铜梁县
重庆天青锶化 矿 产 开
有限责任公司 巴 川 镇 王跃兵 12,680,000.00 19.72 19.72 20374372-8
股份有限公司 发、销售
中兴路
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
本企业 本企业
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比 在被投 组织机构代码
例(%) 资单位
87
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
表决权
比例(%)
一、合营企业
贵 州 省
遵 义 市
贵 州 容 光 矿 业 有有 限 责 任 矿产开发、
桐 梓 县 张光辉 220,325,000.00 50 50 78016862-0
限责任公司 公司 销售
人 民 路
35 号
二、联营企业
镇 宁 县
镇 宁 红 星 白 马 湖有 限 责 任 餐饮、住宿
城 关 镇 陈频 1,000,000.00 30 30 74573743-7
有限责任公司 公司 服务
白马哨
青 岛 经
济 技 术
青 岛 红 星 物 流 实有 限 责 任 港口及物
开 发 区 姜志光 135,660,000.00 30 30 75694801-0
业有限责任公司 公司 流服务
辽 河 路
东
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方与本公司
其他关联方名称 组织机构代码
关系
青岛红星化工集团进出口有限公司 母公司的控股子公司 96488045-2
青岛红星化工厂 母公司的全资子公司 16357712-X
青岛红星化工集团机械厂 母公司的控股子公司 26458290-5
青岛红星化工集团工程机械修理厂 母公司的控股子公司 26457614-2
镇宁县红蝶实业有限责任公司 母公司的控股子公司 70956672-2
陕西省紫阳红蝶化工有限公司 母公司的控股子公司 71001251-6
紫阳县自力进出口有限公司 母公司的控股子公司 79794023-4
青岛东风化工有限公司 母公司的控股子公司 86359318-X
湖北谷城新和有限公司 母公司的控股子公司 70689347-S
贵州红星发展都匀绿友有限责任公司 股东的子公司 72215811-7
青岛红星化工集团自力实业公司 母公司的全资子公司 16357716-2
(五) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定价
关联交易内 占同类交 占同类交
关联方 方式及决策程
容 金额 易金额的 金额 易金额的
序
比例（%） 比例（%）
镇宁县红蝶
实业有限责 购原料 协议定价 27,611,349.59 48.97 25,948,547.88 64.53
任公司
青岛红星化
购产成品 协议定价 1,282.05
工集团自力
88
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
实业公司
青岛东风化
购产成品 协议定价 320,427.35 0.32 450,692.31 0.59
工有限公司
青岛红星化
购产成品 协议定价 213,270.09 2.4
工厂
镇宁县红蝶
实业有限责 综合服务 协议定价 2,008,825.40 75.27 2,173,166.77 100
任公司
青岛红星化
工集团机械 维修工程 协议定价 4,007,446.00 2.89
厂
青岛红星化
综合服务 协议定价 659,871.83 24.73 966,986.73 100
工厂
青岛红星化
土地租赁 协议定价 103,881.52 22.44 180,977.06 33.52
工厂
青岛红星化
工集团有限 代垫保险 协议定价 3,819,686.48 36.6 3,752,141.40 50.29
责任公司
青岛红星化
工集团有限 土地租赁 协议定价 358,989.60 77.56 358,989.60 66.48
责任公司
镇宁县红蝶
实业有限责 工程施工 协议定价 993,575.53 0.78 626,571.14 0.56
任公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易
定价方式 占同类交易 占同类交易
关联方
及决策程 金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容
序 （%） （%）
青岛红星化工厂 售产成品 市价 4,432,777.78 0.85 5,155,555.56 0.91
陕西省紫阳红蝶
售产成品 市价 6,639,230.77 1.17
化工有限公司
青岛东风化工有
售产成品 市价 5,638,846.15 1.08 3,114,957.26 0.55
限公司
青岛红星化工集
售产成品 市价 12,938,290.60 2.47 4,547,008.55 0.8
团自力实业公司
紫阳县自力进出
售产成品 市价 867,008.55 0.15
口有限公司
湖北谷城新和有
售产成品 市价 104,273.5 0.02
限公司
2、 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
89
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
贵 州 红 星 发 展 贵州容光矿业有限 2008 年 12 月 24 日～
1,250 否
股份有限公司 责任公司 2015 年 12 月 21 日
贵 州 红 星 发 展 贵州容光矿业有限 2010 年 2 月 9 日～2020
7,000 否
股份有限公司 责任公司 年2月8日
贵 州 红 星 发 展 青岛红星物流实业 2010 年 9 月 25 日～
10,000 否
股份有限公司 有限责任公司 2022 年 9 月 24 日
贵 州 红 星 发 展 青岛红星物流实业 2013 年 1 月 29 日～
3,000 否
股份有限公司 有限责任公司 2016 年 1 月 28 日
3、 关联方资金拆借
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日
拆出
贵州容光矿业有限责任公司 2,000,000.00 2011 年 6 月 16 日 2012 年 6 月 15 日
贵州容光矿业有限责任公司 5,000,000.00 2012 年 1 月 12 日 2013 年 1 月 11 日
贵州容光矿业有限责任公司 10,000,000.00 2012 年 1 月 12 日 2013 年 1 月 11 日
贵州容光矿业有限责任公司 25,000,000.00 2012 年 4 月 19 日 2013 年 4 月 18 日
贵州容光矿业有限责任公司 12,500,000.00 2012 年 12 月 21 日 2013 年 12 月 20 日
贵州容光矿业有限责任公司 7,500,000.00 2013 年 1 月 6 日 2014 年 1 月 5 日
贵州容光矿业有限责任公司 3,000,000.00 2013 年 4 月 18 日 2014 年 4 月 17 日
贵州容光矿业有限责任公司 4,000,000.00 2013 年 5 月 16 日 2014 年 5 月 15 日
贵州容光矿业有限责任公司 20,000,000.00 2013 年 6 月 20 日 2014 年 6 月 19 日
青岛红星物流有限责任公司 6,200,000.00 2012 年 12 月 20 日 2013 年 12 月 19 日
青岛红星物流有限责任公司 2,000,000.00 2012 年 12 月 20 日 2013 年 12 月 19 日
青岛红星物流有限责任公司 4,000,000.00 2012 年 9 月 21 日 2013 年 9 月 20 日
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
青岛红星化
应收帐款 9,235,566.16 931,127.07 8,349,216.16 842,492.07
工厂
青岛东风化
应收帐款 7,472,107.55 1,428,579.17 4,479,361.55 890,419.21
工有限公司
湖北谷城新
应收帐款 5,480,160.00 1,694,588.00 5,358,160.00 1,132,452
和有限公司
贵州红星发
展都匀绿友
应收帐款 386,000.00 164,400.00 386,000.00 111,600
有限责任公
司
青岛红星化
应收帐款 工集团自力 2,181,561.74 218,156.17 595,031.77 59,503.18
实业公司
其他应收款 贵州容光矿 93,110,827.76 9,311,082.78 59,602,227.78 5,960,222.78
90
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
业有限责任
公司
青岛红星物
其他应收款 流实业有限 12,450,100.01 1,245,010.00 12,216,400 1,221,640
责任公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付帐款 青岛红星化工集团机械厂 158,111.62 2,204,037.22
应付帐款 青岛红星化工集团工程机械修理厂 40,844.24 40,844.24
应付帐款 镇宁县红蝶实业有限责任公司 34,380,657.00 47,423,860.85
应付帐款 青岛红星化工厂 16,590.00 16,590.00
应付帐款 青岛东风化工有限公司 202,119.99 177,219.99
应付帐款 青岛红星化工集团自力实业公司 32,941.40 32,941.40
应付帐款 青岛红星化工集团进出口有限公司 0.00 6,788,288.92
应付帐款 贵州红星发展都匀绿友有限责任公司 792.61 792.61
预收账款 青岛红星化工集团进出口有限公司 189,502.44 189,502.44
其他应付款 青岛红星化工集团进出口有限公司 934,187.33 934,187.33
其他应付款 青岛红星化工集团有限责任公司 1,190,170.00 1,405,231.23
其他应付款 青岛红星化工厂 2,894,715.17 2,894,715.17
其他应付款 贵州容光矿业有限责任公司 48,672.74
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
无
十、 承诺事项：
无
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
104,898,206.97 96.69 18,981,850.00 18.1 79,345,871.50 94.62 15,777,162.89 19.88
组合小计 104,898,206.97 96.69 18,981,850.00 18.1 79,345,871.50 94.62 15,777,162.89 19.88
单项金额
虽不重大 3,579,031.62 3.3 2,863,225.30 80 4,513,610.09 5.38 2,863,225.30 63.44
但单项计
91
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
提坏账准
备的应收
账款
合计 108,477,238.59 / 21,845,075.30 / 83,859,481.59 / 18,640,388.19 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
65,846,889.30 62.77 6,584,688.93 44,107,385.92 55.59 4,410,738.59
1 年以内
65,846,889.30 62.77 6,584,688.93 44,107,385.92 55.59 4,410,738.59
小计
1至2年 19,867,819.36 18.94 1,986,781.94 16,362,708.25 20.62 1,636,270.83
2至3年 2,794,325.12 2.66 558,865.02 7,149,611.00 9.01 1,429,922.20
3至4年 5,692,158.40 5.43 1,707,647.52 1,908,200.46 2.4 572,460.14
4至5年 1,874,755.80 1.79 937,377.90 906,276.88 1.14 453,138.44
5 年以上 8,822,258.99 8.41 7,206,488.69 8,911,688.99 11.24 7,274,632.69
合计 104,898,206.97 100.00 18,981,850.00 79,345,871.50 100 15,777,162.89
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
玻壳行业客户，受行业逐渐衰
退影响，经营日益困难，货款
F 公司 3,579,031.62 2,863,225.30 80 回收难度加大，公司已通过法
律程序追索，为稳健起见，采
用个别认定法加大计提比例。
合计 3,579,031.62 2,863,225.30 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
A 公司 子公司 41,957,349.32 1-6 年 38.68
B 公司 子公司 18,456,154.04 1 年以内 17.01
C 公司 受同一母公司控制 9,227,154.54 1-2 年 8.51
D 公司 受同一母公司控制 4,952,160.00 4-5 年 4.57
E 公司 受同一母公司控制 4,272,835.05 1 年以内 3.94
92
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 / 78,865,652.95 / 72.71
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
贵州红星发展进出口有
子公司 18,456,154.04 17.01
限责任公司
贵州红星发展大龙锰业
子公司 41,957,349.32 38.68
有限责任公司
青岛红星化工厂 受同一母公司控制 9,227,154.54 8.51
湖北谷城新和有限公司 受同一母公司控制 4,952,160.00 4.57
青岛红星无机新材料技
子公司 4,026,120.42 3.71
术开发有限公司
青岛东风化工有限公司 受同一母公司控制 4,272,835.05 3.94
青岛红星化工集团自力
受同一母公司控制 2,181,561.74 2.01
实业公司
贵州红星发展都匀绿友
受同一母公司控制 243,000.00 0.22
有限责任公司
红星（新晃）精细化学
子公司 58,600.00 0.05
有限责任公司
合计 / 85,374,935.11 78.70
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
181,818,130.18 100 28,259,621.45 20.86 126,640,505.36 100 23,066,816.93 18.21
组合小计 181,818,130.18 100 28,259,621.45 20.86 126,640,505.36 100 23,066,816.93 18.21
合计 181,818,130.18 / 28,259,621.45 / 126,640,505.36 / 23,066,816.93 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
74,000,301.95 40.7 7,400,030.20 78,381,999.41 61.89 7,838,199.94
1 年以内
74,000,301.95 40.7 7,400,030.20 78,381,999.41 61.89 7,838,199.94
小计
1至2年 83,338,276.58 45.84 8,333,827.66 23,419,238.46 18.49 2,341,923.85
93
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
2至3年 5,463,759.20 3.01 1,092,751.84 5,495,769.20 4.34 1,099,153.84
3至4年 6,975,401.00 3.84 2,092,620.30 6,928,401.00 5.47 2,078,520.30
4至5年 5,000,000.00 2.75 2,500,000.00 5,000,000.00 3.95 2,500,000.00
5 年以上 7,040,391.45 3.86 6,840,391.45 7,415,097.29 5.86 7,209,019.00
合计 181,818,130.18 100.00 28,259,621.45 126,640,505.36 100.00 23,066,816.93
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
A 公司 合营子公司 93,110,827.76 1-2 年 51.21
B 公司 子公司 40,269,566.67 1-2 年 22.15
C 公司 子公司 21,483,269.13 1-6 年 11.82
D 公司 子公司 10,222,559.18 1-2 年 5.62
E 公司 联营子公司 8,450,100.01 6 年以上 4.65
合计 / 173,536,322.75 / 95.45
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)
贵州容光矿业有限责任公司 合营子公司 93,110,827.76 51.21
贵州红星发展大龙锰业有限责任公司 子公司 40,269,566.67 22.15
万山鹏程矿业有限责任公司 子公司 21,483,269.13 11.82
红星(新晃)精细化学有限责任公司 子公司 10,222,559.18 5.62
青岛红星物流实业有限责任公司 联营子公司 8,450,100.01 4.65
大庆绿友天然色素有限公司 子公司 3,500,000.00 1.93
合计 / 177,036,322.75 97.38
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
资单位
计提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决权
减值 持股比
比例
准备 例（％）
（％）
青岛红星油脂化工
1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000 15 15
新材料有限公司
大庆绿友天然色素
7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 70 70
有限公司
贵州红星梵净山冷 3,250,000.00 3,250,000.00 3,250,000.00 65 65
94
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
水渔业有限公司
重庆铜梁红蝶锶业
11,810,500.00 11,810,500.00 11,810,500.00 100 100
有限公司
贵州红星发展进出
16,294,469.31 16,294,469.31 16,294,469.31 100 100
口有限公司
重庆大足红蝶锶业
48,865,968.62 48,865,968.62 48,865,968.62 51 51
有限公司
贵州红星发展大龙
89,287,600.00 89,287,600.00 89,287,600.00 89.29 89.29
锰业有限责任公司
青岛现代漆业有限
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 10 10
公司
青岛红星化工集团
3,812,513.47 3,317,517.66 494,995.81 3,812,513.47 80 80
天然色素有限公司
青岛红星无机新材
料技术开发有限公 1,417,312.37 1,417,312.37 1,417,312.37 70 70
司
红星（新晃）精细
9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 90 90
化学有限责任公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
本期 在被投资
在被投资
减值 计提 现金 单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股
准备 减值 红利 权比例
比例（％）
准备 （％）
镇宁红星白马
湖有限责任公 300,000.00 0.00 30 30
司
贵州容光矿业
110,162,500.00 31,562,691.11 -28,808,015.07 2,754,676.04 50 50
有限责任公司
青岛红星物流
76,270,668.34 40,245,318.58 21,639,189.05 61,884,507.63 30 30
实业有限公司
注 1：2011 年，公司购买青岛红星化工集团进出口有限责任公司持有的贵州红星发展进出口有
限责任公司 30%股权，股权转让价格为 15,594,469.31 元， 股权转让后，公司持有贵州红星发
展进出口有限责任公司 100%股权。
注 2： 2011 年，公司对子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司增加投资 39,287,600.00 元，
增资后，仍持有贵州红星发展大龙锰业有限责任公司 89.29%股权。
注 3：本公司 2005 年与徐州矿务集团有限公司合资设立贵州容光矿业有限责任公司，投资成本
5750 万元，投资比例为 50%，2010 年增加投资 1950 万元，2011 年增加投资 33,162,500.00 元，
投资比例仍为 50%。
注 4：本公司 2009 年对青岛红星物流实业有限责任公投资 36,140,668.34 元，投资比例为 30%,
2011 年增加投资 12,000,000.00 元，报告期增加投资 28,130,000.00 元，投资比例仍为 30%。
注 5：报告期购买姜祥华个人持有青岛红星化工集团天然色素有限责任公司的 10%股权，股权转
95
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
让价格为 494995.81 元。股权转让后，公司持有青岛红星化工集团天然色素有限责任公司 80%
股权。
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 214,642,100.67 216,941,911.65
其他业务收入 2,897,823.83 3,398,534.63
营业成本 146,008,868.93 131,426,059.24
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
无机盐行业 182,717,425.81 126,819,091.30 184,808,422.99 113,901,589.88
其他行业 31,924,674.86 19,061,537.81 32,133,488.66 17,524,469.36
合计 214,642,100.67 145,880,629.11 216,941,911.65 131,426,059.24
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
无机盐产品 182,717,425.81 126,819,091.30 184,808,422.99 113,901,589.88
其他产品 31,924,674.86 19,061,537.81 32,133,488.66 17,524,469.36
合计 214,642,100.67 145,880,629.11 216,941,911.65 131,426,059.24
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 214,642,100.67 145,880,629.11 216,941,911.65 131,426,059.24
合计 214,642,100.67 145,880,629.11 216,941,911.65 131,426,059.24
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
A 公司 46,570,022.57 21.7
B 公司 14,967,958.12 6.97
C 公司 12,938,290.60 6.03
D 公司 10,539,264.96 4.91
E 公司 8,149,666.67 3.8
合计 93,165,202.92 43.41
96
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -35,298,826.02 -12,743,568.84
合计 -35,298,826.02 -12,743,568.84
2、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
本期比上期增减
被投资单位 本期发生额 上期发生额
变动的原因
贵州容光矿业有限责任公司 -28,808,015.07 -12,743,568.84
青岛红星物流实业有限责任公司 -6,490,810.95
合计 -35,298,826.02 -12,743,568.84 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -17,627,516.88 18,704,259.40
加：资产减值准备 8,397,491.63 10,395,218.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
8,553,447.41 5,613,296.81
折旧
无形资产摊销 129,286.26 130,470.26
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,804.80 311,823.41
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 247,390.00 119,370.00
财务费用（收益以“－”号填列） -3,668,437.16 -2,592,210.59
投资损失（收益以“－”号填列） 35,298,826.02 12,743,568.84
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,296,732.24 -1,577,188.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 20,229,830.76 -1,770,884.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -55,461,825.88 -20,821,279.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -26,514,533.34 -23,098,105.50
其他
经营活动产生的现金流量净额 -31,705,968.62 -1,841,660.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 70,231,544.16 85,356,011.92
97
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
减：现金的期初余额 82,998,662.78 94,477,425.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -12,767,118.62 -9,121,414.02
十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 22,595.20
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
11,385,752.32
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,928,146.66
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 -247,390.00
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -914,054.97
少数股东权益影响额 -63,428.98
所得税影响额 -1,726,544.04
合计 12,385,076.19
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -2.08 -0.09 -0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普
-3.12 -0.128 -0.128
通股股东的净利润
98
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
第九节 备查文件目录
一、 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：姜志光
贵州红星发展股份有限公司
2013 年 8 月 8 日
99
贵州红星发展股份有限公司 2013 年半年度报告
贵州红星发展股份有限公司
董事、高级管理人员
对公司 2013 年半年度报告的书面确认意见
根据《证券法》第 68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准
则第 3 号——半年度报告的内容与格式》（2013 年修订）的有关要求，我们作为公
司的董事和高级管理人员，在全面了解和审核公司 2013 年半年度报告全文和摘要
后，认为：
一、公司严格按照相关规定和财务制度规范运作，公司 2013 年半年度报告全文
和摘要公允地反映了公司 2013 年 1～6 月的财务状况和经营成果；
二、我们保证公司 2013 年半年度报告全文和摘要所披露的信息真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完
整性承担个别及连带责任。
签名：
姜志光 纪成友 高月飞
刘正涛 孙振才 温 霞
姜世光 田庆国 赵法森
刘湘玉 华 东 万 洋
余孔华
2013 年 8 月 7 日
100