贵州红星发展股份有限公司中期报告
2007年7月26日
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 5
六、重要事项 8
七、财务会计报告(未经审计) 10
八、备查文件目录 57
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事迟德忠，因公出差未能出席董事会会议。 3、公司半年度财务报告未经审计。 4、公司负责人姜志光、主管会计工作负责人高月飞及会计机构负责人（会计主管人员）余孔华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：贵州红星发展股份有限公司 公司法定中文名称缩写：红星发展 公司英文名称：GUIZHOU REDSTAR DEVELOPING CO.,LTD. 公司英文名称缩写：GZRS 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：红星发展 公司A股代码：600367 3、 公司注册地址：贵州省安顺市镇宁县丁旗镇 公司办公地址：贵州省安顺市镇宁县丁旗镇 邮政编码：561206 公司国际互联网网址：http://www.hxfz.com.cn 公司电子信箱：rsdmc@hxfz.com.cn 4、 公司法定代表人：姜志光 5、 公司董事会秘书：温霞 电话：0853-6780066 传真：0853-6780388 E-mail：wenxia@hxfz.com.cn 联系地址：贵州省安顺市镇宁县丁旗镇 公司证券事务代表：万洋 电话：0853-6780388 传真：0853-6780388 E-mail：wanyang@hxfz.com.cn 联系地址：贵州省安顺市镇宁县丁旗镇 6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：贵州红星发展股份有限公司董事会秘书处
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
调整后 调整前 增减（％）
总资产 1,454,447,211.72 1,408,019,689.75 1,412,622,408.18 3.30
所有者权益（或股东权 1,024,838,609.09 998,682,939.16 1,007,072,440.23 2.62
益）
每股净资产(元) 3.52 3.43 3.46 2.62
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
调整后 调整前 （％）
营业利润 43,653,440.35 56,886,718.39 56,886,718.39 -23.26
利润总额 42,890,210.47 56,619,991.02 55,239,326.88 -24.25
净利润 26,154,863.28 41,201,944.03 40,028,989.51 -36.52
扣除非经常性损益的净 26,674,132.19 41,450,576.52 40,277,622.00 -35.65
利润
基本每股收益(元) 0.09 0.14 0.14 -35.71
稀释每股收益(元) 0.09 0.14 0.14 -35.71
净资产收益率(%) 2.55 4.13 3.97 减少1.58个百分点
经营活动产生的现金流 134,855,388.27 -23,364,907.46 -23,364,907.46 -
量净额
每股经营活动产生的现 0.46 -0.08 -0.08 -
金流量净额
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2、非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金 79,875.00
融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
其他非经常性损益项目 -763,229.88
所得税 164,085.97
合计 -519,268.91
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 27,969
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比例(% 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结的股份数量
质 ) 份数量
青岛红星化工集团有限责任公司 国有法 52.13 151,814,208 151,814,208 冻结25,500,000 质押39
人 ,190,000
交通银行－鹏华中国50开放式证券投资基 其他 1.87 5,434,526 0 未知
金
深圳市荣鑫盛投资有限公司 其他 0.88 2,555,061 0 未知
中国工商银行－易方达价值成长混合型证 其他 0.77 2,250,844 0 未知
券投资基金
许岳锋 其他 0.60 1,754,714 0 未知
李彩凤 其他 0.49 1,436,296 0 未知
安顺市国有资产管理有限公司 其他 0.42 1,212,640 0 未知
金陵药业股份有限公司 其他 0.34 1,000,010 0 未知
华林证券有限责任公司 其他 0.34 1,000,000 0 未知
浙江荣盛贸易有限公司 其他 0.34 1,000,000 0 未知
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
交通银行－鹏华中国50开放式证券投资基金 5,434,526 人民币普通股
深圳市荣鑫盛投资有限公司 2,555,061 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 2,250,844 人民币普通股
许岳锋 1,754,714 人民币普通股
李彩凤 1,436,296 人民币普通股
安顺市国有资产管理有限公司 1,212,640 人民币普通股
金陵药业股份有限公司 1,000,010 人民币普通股
浙江荣盛贸易有限公司 1,000,000 人民币普通股
华林证券有限责任公司 1,000,000 人民币普通股
镇宁县红蝶实业有限责任公司 727,584 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司前十名股东中，第1名为持有有限售条件股份的股东，
第2-10名为持有无限售条件股份的股东，公司未知其关联关
系或是否属于一致行动人。
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上海浦东发展银行青岛分行冻结青岛红星化工集团有限责任公司（以下简称红星化工集团）持有的公司有限售期流通股中的1000万股。中国长城资产管理公司济南办事处、中国农业银行青岛市分行营业部冻结红星化工集团持有的公司有限售期流通股中的1550万股（详见公司于2007年2月16日在上海证券交易所网站、上海证券报上披露的公告）。红星化工集团持有的公司有限售期流通股中的1404万股、1515万股、1000万股分别质押给中信银行股份有限公司青岛分行、中国农业银行青岛市分行、上海浦东发展银行青岛分行。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份
数量
1 青岛红星化工集团有限 151,814,208 2007年12月2日 14,560,000 限售条件详见六.（十一）承诺
责任公司 2008年12月2日 137,254,208 事项履行情况。
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司于2007年6月28日召开的第三届董事会第九次会议，审议通过了改聘公司总经理、财务总监的议案： 1、公司原总经理迟德忠先生因工作发生变动，不再担任公司总经理职务。同时，根据公司董事长姜志光的提名，聘任朱江先生为公司总经理，任期自2007年6月28日至本届董事会届满止。 2、公司原财务总监毕经武先生因工作发生变动，不再担任公司财务总监职务。同时，根据公司总经理朱江的提名，聘任高月飞先生为公司财务总监，任期自2007年6月28日至本届董事会届满止。
五、董事会报告
(一)董事会报告
1.公司总体经营情况 2007年上半年，公司发展遇到了各种新老问题，经营业绩继续2006年的大幅下滑之势，实现营业收入485,236,413.47元、净利润26,154,863.28元，同比分别下降2.96%、36.52%。 公司无机盐产品对公司的利润贡献自2005年以来逐年降低，主要原因仍然是CRT电视行业受平板电视的快速冲击而日益萎缩，直接导致包括玻壳在内的整条CRT产业链生产厂商或减产、或停产，公司应用在CRT玻壳上的无机盐产品继续深受影响，产品销量进一步下滑，产品售价继续下降。其次，铁路运输新规的出台也增加了公司的物流成本。再次，煤炭、能源等供应价格稳中有升，这些都直接影响了公司的盈利能力。对此，公司采取了结构性调整产品品种、开发新产品、拓宽销售领域、严控成本费用等措施，一定程度上缓冲了无机盐产品盈利下滑之势，但未来一段时期仍很难改变其总体下降的状况。 报告期内，锰盐产品仍是公司主要的盈利来源。公司对内加强管理，对外积极扩展国内外市场，增加了产品销量。同时，公司为占据长远市场竞争有利地位、降低产品单位生产成本，对电解二氧化锰（EMD）进行了三期扩建。但另一方面，公司EMD产品受到了国内外市场的激烈竞争，业内前期上马的项目产能已陆续释放到市场上，并继续扩大，出现了产能增速大于需求增长的局面。EMD的市场售价同比出现下滑，公司的产品库存同比有所增加。而公司锰矿石采购价格受上半年国内其他锰产品对锰矿石需求激增影响而大幅上升。 公司绿色产品中的主要产品叶黄素、辣椒红色素市场出现了供大于求的不平衡局面，价格下降，利润减少。同时，公司上述两个产品出口比重较大，人民币升值直接影响产品售价和利润。短期内绿色产品不会对公司业绩带来大的提升。 新产品方面，经过自主研发改进的不溶性硫磺产品取得了阶段性成果，已小批量供应给国内外客户，但仍需稳定规模化生产的产品质量，并进一步放大市场销售空间。在普通无机盐产品基础上研发生产了如硝酸锶、超细硫酸钡、其他高纯无机盐等产品，但受产量、市场规模及产品质量影响，对公司利润贡献仍然有限。 公司与徐州矿务集团合资成立的容光矿业公司也在按照煤矿的设计及相关标准要求逐步推进中。 2.公司在经营中出现的问题与困难 (1).市场、行业影响：无机盐产品下游CRT电视全行业萎缩对公司无机盐产品盈利能力冲击较大，并加大了公司的应收帐款风险；公司面临的无机盐、锰盐行业竞争压力日益明显，原有的原材料等竞争优势不再突出。 (2).宏观经济影响：人民币升值幅度较大、产品出口退税自2007年7月1日起被取消、国际市场非关税壁垒法规的出台和运用等不利环境都会降低公司产品盈利能力；物流运输特别是铁路运力依然紧张，费用提升，运输管理要求日益严格，此种状况预计仍将持续一段时期；此外，国家对节能降耗、环保治理等政策的执行力度也在加大。 (3).原材料、能源等供应数量和质量对公司主营产品的生产成本影响很大，公司虽已利用各种条件最大程度的保证了各类矿石供应数量，但矿石品位却有所下降。另外由于矿石开采成本、管理和运输费用不断上升，直接增加了公司矿石采购价格和产品生产成本。 3.公司对未来发展的展望 公司目前处于产业结构调整、新老产品交替的发展阶段。传统无机盐产品盈利能力逐年下滑，锰盐产品竞争日益激烈，新产品、新的产业布局项目尚未成为主要的利润来源和增长点。未来发展中，公司在保证并扩大原有产品市场份额的同时，将紧跟电子材料、磁性材料、高端建筑材料、橡胶塑料助剂、煤炭、绿色产业等发展方向，综合发挥自身人才、管理、技术、原材料等优势，继续研发、生产精细化、新型化、高纯度、高附加值的延伸、替代产品，拉开产品梯次，抢占市场竞争先机，尽快扭转不利局面。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:万元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收入比上年同期 营业成本比上年同期 毛利率比上年同期
) 增减(%) 增减(%) 增减(%)
分行业
无机盐行业 34,612 22,947 33.70 6.24 10.56 减少2.59个百分点
锰盐行业 8,574 6,033 29.64 -15.09 -11.18 减少3.10个百分点
其他行业 4,219 1,756 58.38 46.26 5.12 增加16.29个百分点
分产品
无机盐产品 34,612 22,947 33.70 6.24 10.56 减少2.59个百分点
锰盐产品 8,574 6,033 29.64 -15.09 -11.18 减少3.10个百分点
其他产品 4,219 1,756 58.38 46.26 5.12 增加16.29个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额459万元。 2、主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
境内 33,808 -3.06
境外 13,597 6.55
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3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期内，公司营业利润较上年同期下滑23.26%。主营产品受市场竞争激烈和下游行业需求萎缩的影响，盈利能力同比下降。同时，公司非主营产品因产品售价上涨、销量有所增加使得营业收入和利润均同比增加，其所占公司利润也同比上升。综上，公司报告期内利润构成与上年度相比发生了较大变化。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况 公司于2001年通过首次发行募集资金36,729万元，已累计使用35,076万元，其中本年度已使用170万元，尚未使用1,653万元。尚未使用募集资金存于指定专用帐户。 2、募集资金承诺项目情况
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金 是否变更项 实际投入金 预计收益 产生收益情况 是否符合 是否符合
额 目 额 计划进度 预计收益
碳酸钡三期技术改造项目 4,714 否 4,714 2,282 大于2,282 是 是
补充红星发展进出口公司流动资金 7,392 否 7,392 是
10000吨/年不溶性硫磺项目 4,370 否 2,717 1,278 小于1,278 否 否
5000吨/年电解高纯金属锰项目 3,398 否 3,398 425.22 大于425.22 是 是
10000吨/年电解二氧化锰项目 7,274 否 7,274 716.28 大于716.28 是 是
收购重庆大足51%股权 7,419 是 7,419 是
补充母公司流动资金 2,162 是 2,162 是
合计 36,729 -- 35,076 4,701.5 -- --
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1)、碳酸钡三期技术改造项目 项目拟投入4,714万元，实际投入4,714万元。 2)、补充红星发展进出口公司流动资金 项目拟投入7,392万元，实际投入7,392万元。 3)、10000吨/年不溶性硫磺项目 项目拟投入4,370万元，实际投入2,717万元。 4)、5000吨/年电解高纯金属锰项目 项目拟投入3,398万元，实际投入3,398万元。 5)、10000吨/年电解二氧化锰项目 项目拟投入7,274万元，实际投入7,274万元。 6)、收购重庆大足51%股权 项目拟投入7,419万元，实际投入7,419万元。 7)、补充母公司流动资金 项目拟投入2,162万元，实际投入2,162万元。
3、募集资金变更项目情况 由于市场原因，公司于2002年3月29日召开的2001年度股东大会上审议通过取消10000吨/锑酸盐系列产品、200公斤/银杏萜内酯及20吨/银杏黄酮（第四代）生产线项目和年产20000吨超细链状碳酸钙项目；2001年股东大会同时审议通过了收购重庆大足红蝶锶业有限公司51%股权的决议，已于2002年完成收购。 关于将公司募集资金2162万元变更为补充公司流动资金的议案，公司已于2003年度股东大会审议通过，详情请参见2004年4月29日刊登在《上海证券报》上的《贵州红星发展股份有限公司2003年度股东大会决议公告》。 4、非募集资金项目情况 电解二氧化锰三期扩建项目 公司出资6,000万元投资该项目，该项目处于建设施工和设备安装阶段，尚未产生收益。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》和中国证监会、上海证券交易所相关法律、法规对公司治理的要求，不断完善公司治理结构和内部管理制度，提升了公司治理质量。其中，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号）及贵州证监局《关于进一步做好辖区上市公司治理专项活动有关工作的通知》（黔证监[2007]32号）的统一要求，对母、子公司进行了严格自查，形成了自查报告，制定了整改计划，并经公司第三届董事会第十次会议审议通过。同时，公司修订并审议通过了《信息披露管理制度》，规范了公司信息披露工作。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
根据公司2006年度股东大会决议，公司2006年度不进行现金利润分配。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价 关联交易金额 占同类交易金额的 关联交易结算方
原则 比例(%) 式
镇宁县红蝶实业有限责任公司 采购原材料 协议定价 18,648,140.14 70.35 按季度结算
镇宁县红蝶实业有限责任公司 综合服务 协议定价 1,800,000.00 100.00 按季度结算
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(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。 (十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内，根据公司2005年11月29日在上海证券交易所网站（http：//www.sse.com.cn）、上海证券报刊登的股权分置改革方案实施公告，公司原非流通股股东自改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让；持有公司股份总数5%以上的原非流通股股东，在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占本公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。 公司股东持有的169,769,600有限售期的流通股中的17,955,392股于2006年12月2日转变为无限售期流通股，其中持有公司5%以上股份的青岛红星化工集团有限责任公司（以下简称红星化工集团）有14,560,000股转变为无限售条件流通股。公司董事会于2007年3月28日代上述股东将其所持流通股份自2007年4月2日起申请上市流通（详见于2007年3月28日在上海证券交易所网站、上海证券报上刊登的公告）。截至2007年5月17日止，红星化工集团通过上海证券交易所累计出售红星发展股票14,560,000股（占公司总股本的5%），剩余持有红星发展股份151,814,208股（占公司总股本的52.13%）（详见于2007年5月22日在上海证券交易所网站、上海证券报上刊登的公告）。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
关于股东限售期流通股部分解冻 上海证券报A9版 2007年1月15日 http://www.sse.com.cn
及续冻的公告
关于公司股东限售期流通股被司 上海证券报B32版 2007年2月16日 http://www.sse.com.cn
法冻结的公告
2006年度报告及摘要 上海证券报D14版 2007年3月16日 http://www.sse.com.cn
有限售条件的流通股上市公告 上海证券报D88版 2007年3月28日 http://www.sse.com.cn
关于股东减持公司股份的权益变 上海证券报B2版 2007年4月11日 http://www.sse.com.cn
动报告书、提示公告
关于股东减持公司股份的权益变 上海证券报A1版 2007年4月16日 http://www.sse.com.cn
动报告书、提示公告
关于股东减持公司股份的权益变 上海证券报D59 2007年4月17日 http://www.sse.com.cn
动报告书、提示公告
2006年度股东大会决议公告 上海证券报D22版 2007年4月26日 http://www.sse.com.cn
2007年第一季度报告 上海证券报D22版 2007年4月26日 http://www.sse.com.cn
董事会决议公告 上海证券报D22版 2007年4月26日 http://www.sse.com.cn
关于股东减持公司股份的提示公 上海证券报B2版 2007年5月22日 http://www.sse.com.cn
告
关于股东限售期流通股解冻公告 上海证券报D20版 2007年6月22日 http://www.sse.com.cn
董事会决议公告 上海证券报D17版 2007年6月29日 http://www.sse.com.cn
关于股东限售期流通股质押公告 上海证券报D19版 2007年7月3日 http://www.sse.com.cn
关于产品出口退税率下调对公司 上海证券报A20版 2007年7月9日 http://www.sse.com.cn
影响的提示性公告
董事会决议公告 上海证券报D14版 2007年7月12日 http://www.sse.com.cn
关于公司治理专项活动的自查报 上海证券报D14版 2007年7月12日 http://www.sse.com.cn
告和整改计划
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七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表 2007年06月30日
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 贵州红星发展股份有限公司
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （五）1 411,528,847.22 296,517,771.91
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （五）2 119,262,935.51 160,892,880.12
应收账款 （五）3 180,482,782.70 190,829,942.47
预付款项 （五）5 63,515,658.52 67,065,956.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 （五）4 15,460,885.69 20,994,664.89
买入返售金融资产
存货 （五）6 206,769,385.33 210,202,251.24
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 997,020,494.97 946,503,467.05
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （五）7 35,849,841.26 40,531,966.33
投资性房地产
固定资产 （五）8 348,928,510.10 359,924,730.61
在建工程 （五）9 22,735,996.04 17,735,203.75
工程物资 （五）10 7,434,906.73 3,261,329.62
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （五）11 29,925,876.13 29,755,270.92
开发支出
商誉
长期待摊费用 970,084.27 1,081,165.57
递延所得税资产 （五）12 11,581,502.22 9,226,555.90
其他非流动资产
非流动资产合计 457,426,716.75 461,516,222.70
资产总计 1,454,447,211.72 1,408,019,689.75
流动负债：
短期借款 （五）14 49,290,000.00 49,290,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 209,400.00
应付账款 （五）15 107,037,456.88 117,081,838.03
预收款项 （五）16 16,402,894.62 13,760,018.76
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （五）17 31,663,143.36 25,682,647.69
应交税费 （五）18 14,719,782.51 12,306,142.76
应付利息
其他应付款 （五）19 55,990,076.53 42,966,297.22
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 275,312,753.90 261,086,944.46
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 （五）21 4,210,000.00 4,060,000.00
预计负债 （五）20 2,690,000.00 2,690,000.00
递延所得税负债 （五）22 2,074,391.15 2,074,391.15
其他非流动负债 4,447,885.94 4,447,885.94
非流动负债合计 13,422,277.09 13,272,277.09
负债合计 288,735,030.99 274,359,221.55
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （五）23 291,200,000.00 291,200,000.00
资本公积 （五）24 283,988,293.75 283,987,487.10
减：库存股
盈余公积 （五）25 160,780,802.68 160,780,802.68
一般风险准备
未分配利润 （五）26 288,869,512.66 262,714,649.38
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,024,838,609.09 998,682,939.16
少数股东权益 140,873,571.64 134,977,529.04
所有者权益合计 1,165,712,180.73 1,133,660,468.20
负债和所有者权益总计 1,454,447,211.72 1,408,019,689.75
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公司法定代表人:姜志光主管会计工作负责人:高月飞会计机构负责人:余孔华
母公司资产负债表 2007年06月30日
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 贵州红星发展股份有限公司
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 151,344,947.18 133,136,351.98
交易性金融资产
应收票据 53,555,483.54 79,522,224.05
应收账款 （六）1 76,876,145.25 66,245,066.52
预付款项 （六）3 76,405,292.46 74,109,993.93
应收利息
应收股利
其他应收款 （六）2 12,936,534.30 13,856,365.57
存货 50,987,502.24 55,954,837.20
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 422,105,904.97 422,824,839.25
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （六）4 417,785,392.46 418,084,312.82
投资性房地产
固定资产 （六）5 98,744,165.11 106,128,176.58
在建工程 346,283.80 851,081.25
工程物资 1,322,828.00 1,353,786.64
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 205,528.00 249,226.00
递延所得税资产 4,544,243.05 3,316,976.40
其他非流动资产 （六）6 130,640,000.00 130,640,000.00
非流动资产合计 653,588,440.42 660,623,559.69
资产总计 1,075,694,345.39 1,083,448,398.94
流动负债：
短期借款 17,000,000.00 37,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （六）8 34,478,431.57 23,027,280.26
预收款项 （六）9 5,801,961.26 8,076,922.99
应付职工薪酬 9,089,311.96 10,377,690.29
应交税费 -1,055,868.43 1,282,727.63
应付利息
应付股利
其他应付款 （六）10 13,086,548.46 9,887,290.24
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 78,400,384.82 89,651,911.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 75,000.00 0
预计负债
递延所得税负债 2,074,391.15 2,074,391.15
其他非流动负债
非流动负债合计 2,149,391.15 2,074,391.15
负债合计 80,549,775.97 91,726,302.56
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 291,200,000.00 291,200,000.00
资本公积 283,988,293.75 283,987,487.10
减：库存股 0
盈余公积 96,880,288.12 96,880,288.12
未分配利润 （六）11 323,075,987.55 319,654,321.16
所有者权益（或股东权益）合计 995,144,569.42 991,722,096.38
负债和所有者权益（或股东权益）总 1,075,694,345.39 1,083,448,398.94
计
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公司法定代表人:姜志光主管会计工作负责人:高月飞会计机构负责人:余孔华
合并利润表 2007年1-6月
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 贵州红星发展股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 （五）27 485,236,431.47 500,036,230.00
其中：营业收入 485,236,431.47 500,036,230.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 441,690,563.48 443,149,511.61
其中：营业成本 318,051,004.17 336,009,544.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （五）28 2,402,376.68 2,320,908.91
销售费用 56,377,512.70 59,043,870.96
管理费用 53,868,237.80 38,606,499.41
财务费用 1,875,593.72 2,275,222.89
资产减值损失 （五）29 9,115,838.41 4,893,465.04
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 107,572.36 0
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,653,440.35 56,886,718.39
加：营业外收入 46,783.47 94,450.05
减：营业外支出 810,013.35 361,177.42
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 42,890,210.47 56,619,991.02
减：所得税费用 10,839,304.59 9,355,249.35
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,050,905.88 47,264,741.67
归属于母公司所有者的净利润 26,154,863.28 41,201,944.03
少数股东损益 5,896,042.60 6,062,797.64
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.09 0.14
（二）稀释每股收益 0.09 0.14
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公司法定代表人:姜志光主管会计工作负责人:高月飞会计机构负责人:余孔华
母公司利润表 2007年1-6月
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 贵州红星发展股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （六）12 146,367,405.07 144,299,600.75
减：营业成本 90,381,266.96 82,997,212.77
营业税金及附加 1,317,588.64 1,061,908.41
销售费用 31,876,242.06 29,282,116.05
管理费用 9,217,971.63 6,982,816.26
财务费用 886,219.89 783,207.49
资产减值损失 （六）13 8,181,781.69 2,291,150.39
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0
投资收益（损失以“－”号填列） -298,920.36 0
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,207,413.84 20,901,189.38
加：营业外收入 46,448.00 19,149.00
减：营业外支出 228,371.97 199,460.42
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,025,489.87 20,720,877.96
减：所得税费用 603,823.48 3,108,741.67
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,421,666.39 17,612,136.29
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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公司法定代表人:姜志光主管会计工作负责人:高月飞会计机构负责人:余孔华
合并现金流量表 2007年1-6月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 贵州红星发展股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 479,877,547.99 365,109,943.33
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 164,883.31 3,328,664.61
收到其他与经营活动有关的现金 1,088,259.66 3,468,965.16
经营活动现金流入小计 481,130,690.96 371,907,573.10
购买商品、接受劳务支付的现金 238,101,047.31 294,746,591.96
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 41,275,181.69 39,035,263.57
支付的各项税费 53,146,128.98 49,806,367.88
支付其他与经营活动有关的现金 13,752,944.71 11,684,257.15
经营活动现金流出小计 346,275,302.69 395,272,480.56
经营活动产生的现金流量净额 134,855,388.27 -23,364,907.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 82,698.62
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 82,698.62 0
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,346,385.03 5,978,640.37
投资支付的现金 10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,346,385.03 15,978,640.37
投资活动产生的现金流量净额 -20,263,686.41 -15,978,640.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 43,890,000.00 33,290,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 43,890,000.00 33,290,000.00
偿还债务支付的现金 43,890,000.00 64,290,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 -419,373.45 1,467,146.92
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 43,470,626.55 65,757,146.92
筹资活动产生的现金流量净额 419,373.45 -32,467,146.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 115,011,075.31 -71,810,694.75
加：期初现金及现金等价物余额 296,517,771.91 323,985,757.85
六、期末现金及现金等价物余额 411,528,847.22 252,175,063.10
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 32,050,905.88 47,264,741.67
加：资产减值准备 9,115,838.41 4,893,465.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,512,653.83 35,371,788.55
无形资产摊销 1,370,279.06 1,291,532.22
长期待摊费用摊销 111,081.30 216,838.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -419,373.45 1,648,023.36
投资损失（收益以“－”号填列） -107,572.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,354,946.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,432,865.91 -29,944,870.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 51,977,104.38 -109,041,508.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,498,523.77 11,648,905.58
其他 1,665,075.40 13,286,176.09
经营活动产生的现金流量净额 134,855,388.27 -23,364,907.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 411,528,847.22 252,175,063.10
减：现金的期初余额 296,517,771.91 323,985,757.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 115,011,075.31 -71,810,694.75
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公司法定代表人:姜志光主管会计工作负责人:高月飞会计机构负责人:余孔华
母公司现金流量表 2007年1-6月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 贵州红星发展股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 140,382,410.64 99,793,503.53
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 283,930.00 135,066.08
经营活动现金流入小计 140,666,340.64 99,928,569.61
购买商品、接受劳务支付的现金 69,547,756.67 107,389,673.07
支付给职工以及为职工支付的现金 12,391,335.66 9,945,104.57
支付的各项税费 14,817,336.78 12,959,189.77
支付其他与经营活动有关的现金 3,630,486.94 2,496,597.12
经营活动现金流出小计 100,386,916.05 132,790,564.53
经营活动产生的现金流量净额 40,279,424.59 -32,861,994.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 0 0
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,153,070.00 1,133,706.68
投资支付的现金 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,153,070.00 11,133,706.68
投资活动产生的现金流量净额 -2,153,070.00 -11,133,706.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 11,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0 11,000,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 14,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 -82,240.61 694,305.78
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 19,917,759.39 14,694,305.78
筹资活动产生的现金流量净额 -19,917,759.39 -3,694,305.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 18,208,595.20 -47,690,007.38
加：期初现金及现金等价物余额 133,136,351.98 162,319,264.00
六、期末现金及现金等价物余额 151,344,947.18 114,629,256.62
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,421,666.39 17,612,136.29
加：资产减值准备 8,181,781.69 2,291,150.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,402,109.43 8,050,669.75
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 43,698.00 43,698.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“
－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -82,240.61 563,636.89
投资损失（收益以“－”号填列） 298,920.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,227,266.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,967,334.96 1,624,132.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,335,661.78 -70,369,047.12
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,937,759.24 4,749,818.69
其他 2,571,809.79
经营活动产生的现金流量净额 40,279,424.59 -32,861,994.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 151,344,947.18 114,629,256.62
减：现金的期初余额 133,136,351.98 162,319,264.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 18,208,595.20 -47,690,007.38
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公司法定代表人:姜志光主管会计工作负责人:高月飞会计机构负责人:余孔华
合并所有者权益变动表 2007年1-6月
编制单位: 贵州红星发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 资本公积 减： 盈余公积 一 未分配利润 其
本) 库存 般 他
股 风
险
准
备
一、上年 291,200,000.0 283,987,487.10 161,619,752.7 270,265,200.35 133,265,137.5 1,140,337,577.7
年末余额 0 8 5 8
加：会计 0 0 -838,950.10 -7,550,550.97 1,712,391.49 -6,677,109.58
政策变更
前期差错
更正
二、本年 291,200,000.0 283,987,487.10 160,780,802.6 262,714,649.38 134,977,529.0 1,133,660,468.2
年初余额 0 8 4 0
三、本年 806.65 26,154,863.28 5,896,042.60 32,051,712.53
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 26,154,863.28 5,896,042.60 32,050,905.88
利润
（二）直 806.65
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他 806.65
上述（一
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险
准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 291,200,000.0 283,988,293.75 160,780,802.6 288,869,512.66 140,873,571.6 1,165,712,180.7
期末余额 0 8 4 3
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单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 资本公积 减： 盈余公积 一 未分配利润 其
本) 库存 般 他
股 风
险
准
备
一、上年 291,200,000.00 283,987,487.1 151,196,106.4 216,541,810.14 121,741,492.3 1,064,666,895.9
年末余额 0 3 2 9
加：会计 -1,560,528.00 -14,044,752.05 719,047.94 -14,886,232.11
政策变更
前期差错 0
更正
二、本年 291,200,000.00 283,987,487.1 149,635,578.4 202,497,058.09 122,460,540.2 1,049,780,663.8
年初余额 0 3 6 8
三、本年 41,201,944.03 6,062,797.64 47,264,741.67
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 41,201,944.03 6,062,797.64 47,264,741.67
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险
准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 291,200,000.00 283,987,487.1 0 149,635,578.4 0 243,699,002.12 0 128,523,337.9 1,097,045,405.5
期末余额 0 3 0 5
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公司法定代表人:姜志光主管会计工作负责人:高月飞会计机构负责人:余孔华
母公司所有者权益变动表 2007年1-6月
编制单位: 贵州红星发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末 291,200,000.00 283,987,487.10 98,138,957.02 330,982,341.34 1,004,308,785.46
余额
加：会计政策 -1,258,668.90 -11,328,020.18 -12,586,689.08
变更
前期差错更正 0
二、本年年初 291,200,000.00 283,987,487.10 96,880,288.12 319,654,321.16 991,722,096.38
余额
三、本年增减 806.65 3,421,666.39 3,422,473.04
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 3,421,666.39 3,422,473.04
（二）直接计 806.65
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（
或股东）的分
配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末 291,200,000.00 283,988,293.75 0 96,880,288.12 323,075,987.55 995,144,569.42
余额
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单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余 291,200,000.00 283,987,487.10 92,376,384.96 279,119,192.85 946,683,064.91
额
加：会计政策变 0 0 -1,764,214.12 -15,877,927.06 -17,642,141.18
更
前期差错更正 0
二、本年年初余 291,200,000.00 283,987,487.10 90,612,170.84 263,241,265.79 929,040,923.73
额
三、本年增减变 17,612,136.29 17,612,136.29
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 17,612,136.29 17,612,136.29
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（
二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余 291,200,000.00 283,987,487.10 0 90,612,170.84 280,853,402.08 946,653,060.02
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:姜志光主管会计工作负责人:高月飞会计机构负责人:余孔华
公司概况
贵州红星发展股份有限公司(以下简称公司)于1999年4月30日经贵州省人民政府黔府函[1999]234号“省人民政府关于同意设立贵州红星发展股份有限公司的批复”文件的批准，由青岛红星化工集团公司镇宁红蝶钡业公司为主发起人，联合贵州省安顺地区国有资产投资营运有限责任公司、青岛红星化工集团进出口有限公司、镇宁县红蝶实业有限责任公司、青岛红星化工集团自力实业公司共同发起设立。公司于1999年5月2日在贵州省工商行政管理局注册登记，领取企业法人营业执照，注册号5200001205791。公司于2001年2月6日公开发行股票3000万股，募集资金36729万元，并于2001年3月20日股票在上海证券交易所上市。现注册资本为人民币29,120万元。
公司经营范围：无机化工产品、精细化工产品生产、销售（化学危险品仅限于碳酸钡、硫磺、硫脲）。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
本公司执行《企业会计准则》及其补充规定。 2、财务报表的编制基础： 本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，对本公司实际发生的交易和事项进行确认，计量和报告。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性： 对会计要素进行计量时，一般历史成本计量，采用重置成本、可变现净值、现值和公允价值计量的，确保所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。 6、现金及现金等价物的确定标准： 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、且价值变动风险很小的投资确定为现金等价物 7、外币业务核算方法： 发生外币业务时，按业务发生时中国人民银行公布的人民币对美元、日元、港币的基准汇率作为折算汇率，美元、日元、港币以外的其他货币对人民币的汇率，根据美元对人民币的基准汇率和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场美元对其他主要外币的汇率进行套算，按照套算后的汇率作为折算汇率。期末，将各种外币账户的外币余额按照期末汇率折合为人民币。按照期末汇率折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，先计入长期待摊费用，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 8、应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准为：①债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；②债务人逾期未履行偿债义务，超过三年，且有充分证据表明无法收回的应收款项。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）主要按账龄分析法、辅以个别认定法计提坏账准备。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 10 10
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3年以上 30 30
3－4年 50 50
5—6年 80 80
6年以上 100 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、存货核算方法：
（1）存货的盘存制度为永续盘存制。
（2）存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
（3）存货按实际成本计价，其中原材料、产成品发出按加权平均法计算；低值易耗品领用采用“一次摊销法”进行摊销。
（4）期末存货按成本与可变现净值孰低计价。按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值指在正常生产经营中以预计售价减去预计进一步加工成本以及销售所必须的预计费用后的价值。
10、投资性房地产的核算方法： 为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，确认为投资性房地产，包括： （1）已出租的土地使用权； （2）持有并准备增值后转让的土地使用权； （3）已出租的建筑物； 公司对投资性房地产按照成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式进行后续计量。 11、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产按实际成本计价。
公司折旧采用年数总和法计算，预计净残值率为5%；子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司折旧采用双倍余额递减法计算，预计净残值率为10%；子公司重庆大足红蝶锶业有限公司折旧采用平均年限法计算，但折旧年限缩短，预计净残值率为10%；子公司贵州红星发展进出口有限责任公司、贵州红星发展大龙锰业有限责任公司、红星(新晃)精细化学有限责任公司折旧采用年数总和法计算，预计净残值率为5%；子公司贵州红星梵净山冷水渔业有限公司、大庆绿友天然色素有限公司、青岛红星化工集团天然色素有限公司、青岛红星无机新材料技术开发有限公司、贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司采用平均年限法计算，预计净残值率为5%。按固定资产类别确定其使用年限如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 使用年限(母公司、贵州进出口 使用年限(铜梁红蝶 使用年限(大足红蝶 使用年限(冷水渔业、大庆绿友
、大龙锰业、红星新晃) ) ) 、青岛色素、无机新材料、松
桃矿业)
房屋及建筑物 25 20 10 25
通用设备 10 10 8 10
专用设备 10 5 5 10
运输设备 10 5 5 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
虽然母子公司折旧政策不一致，但大部分采用加速折旧法，差异较小。
固定资产减值准备的计提：期末对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法：
1、在建工程按实际发生的支出确定其成本。对所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按规定计提折旧，待正式办理竣工决算后再调整已入账的固定资产原价和已提折旧。 2、期末时对在建工程进行全面检查，如有证据表明在建工程已经发生了减值，应当计提减值准备。存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备：长期停建并且预计在3年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上，还是在技术上已落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、无形资产计价及摊销方法： （1）无形资产包括专利、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。按取得时的实际成本进行初始计量。无形资产的寿命为有限的，其应摊销金额应当在使用寿命内系统合理摊销。无形资产的摊销方法应当反映与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式。无法可靠确定预期实现方式的，应当采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不应摊销。 （2）对内部研究开发项目的支出，公司区分研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，计入当期损益，对符合条件的开发阶段的支出，予以资本化，确认为无形资产。 （3）自2007年1月1日起，公司对取得的土地使用权按照无形资产的要求进行摊销。不再随同房屋建筑物计入固定资产进行核算。 14、长期股权投资的核算方法： （1）长期股权投资的初始计量： 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额。调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在购买日按企业合并成本，确定长期股权投资初始成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：
1)以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3）投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
4）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资的后续计量及收益确认方法： 投资企业对被投资单位具有控制权的采用成本法核算；投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的采用权益法核算；投资企业对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的采用成本法核算。 （3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据： 控制：是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。投资企业能够对被投资单位实施控制的，被投资单位为其子公司，投资企业应将子公司纳入合并财务报表的范围。 共同控制：是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。 重大影响：是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利．但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 （4）公司采用逐项计提长期股权投资减值准备的方法，按被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况恶化等原因，导致其可收回价值低于长期股权投资账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备，并计入当年损益。 15、借款费用的会计处理方法： （1）除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期直接计入当期财务费用。 （2）为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理： 因借款而发生的辅助费用，如果金额较大的，属于在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建的固定资产的成本；金额较小的，直接记入当期财务费用。在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，直接计入当期财务费用。 借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，当同时满足借款费用开始资本化的条件时，计入所购建的固定资产的成本。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 在所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （3）借款费用开始资本化的条件： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 16、收入确认原则： 商品销售，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现；提供劳务(不包括长期合同)按照完工百分比法确认相关的劳务收入，如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认营业收入的实现。让渡资产使用权，在与交易相关的经济利益能够流入公司，收入金额能够可靠计量时确认收入。 17、所得税的会计处理方法： （1）采用纳税影响会计法下的资产负债表债务法。 （2）确认递延所得税资产和负债的依据： 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，将己支付的所得税超过应支付的部分确认为递延所得税资产。将当期和以前期间应交未交的所得税确认为递延所得税负债。 18、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： （1）当公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权时，应当将被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；当公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，但通过其他途径，对该公司实质控制，被投资单位也应纳入合并报表范围。 （2）合并会计报表，子公司所有者权益中不属于母公司的份额，应当作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 （3）公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 （4）除子公司采用的主要会计政策与母公司差异不大且对财务状况和经营成果影响不大，可直接使用子公司的会计报表外，合并时母子公司采用相同的会计政策，相同项目的数据逐项汇总，母公司的长期投资与子公司的权益相互抵销，母公司与子公司之间、子公司与子公司之间的重大内部交易和内部往来予以抵销。 19、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、增值税：按应纳税销售额的17%计提销项税额，扣除当期可抵扣的进项税额后交纳；子公司贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司、红星（新晃）精细化学有限责任公司矿产品按按应纳税销售额的13%计提销项税额，扣除当期可抵扣的进项税额后交纳。 2、企业所得税： （1）公司根据国办发（2001）73号文件，并经贵州省地方税务局黔地税函（2001）200号文件批准，自2001年至2010年期间内，执行15%的所得税税率。 （2）子公司重庆大足红蝶锶业有限公司系中外合资企业, 依据国税发（1992）218号《国家税务局关于进一步对外开放的边境、沿海和内陆省会城市、沿江城市有关涉外税收政策问题的通知》执行24%的所得税税率。 （3）子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司系中外合作经营企业,依据国税发（1992）218号《国家税务局关于进一步对外开放的边境、沿海和内陆省会城市、沿江城市有关涉外税收政策问题的通知》执行24%的所得税税率。 （4）子公司贵州红星发展进出口有限责任公司是注册在国务院批准设立的高新技术开发区内 的高新技术企业，根据（94）财税字001号文件规定，执行15%的所得税税率。 （5）子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司根据贵州省地方税务局黔地税函[2004]360号文件，自2003年至2010年内减按15%税率征收企业所得税。 （6）子公司大庆绿友天然色素有限公司是注册在国务院批准设立的高新技术开发区内的高新技术企业，根据（94）财税字001号文件规定，执行15%的所得税税率。 （7）子公司贵州红星梵净山冷水渔业有限公司、青岛红星化工集团天然色素有限公司、青岛红星无机新材料技术开发有限公司、贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司、红星（新晃）精细化学有限责任公司执行33%的所得税税率。 3、城市维护建设税：公司及子公司贵州红星发展进出口有限责任公司、贵州红星发展大龙锰业有限责任公司、贵州红星梵净山冷水渔业有限公司、贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司、红星（新晃）精细化学有限责任公司按应缴流转税额的5%计缴；子公司大庆绿友天然色素有限公司、青岛红星化工集团天然色素有限公司、青岛红星无机新材料技术开发有限公司按应缴流转税额的7%计缴；子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司、重庆大足红蝶锶业有限公司系外商投资企业，暂不交纳。 4、教育费附加：公司及子公司贵州红星发展进出口有限责任公司、贵州红星发展大龙锰业有限责任公司、贵州红星梵净山冷水渔业有限公司、大庆绿友天然色素有限公司、青岛红星化工集团天然色素有限公司、青岛红星无机新材料技术开发有限公司、贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司、红星（新晃）精细化学有限责任公司按应缴流转税额的3%计缴城市教育费附加；子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司、重庆大足红蝶锶业有限公司系外商投资企业，暂不交纳。 5、地方教育费附加：公司及子公司贵州红星发展进出口有限责任公司、贵州红星发展大龙锰业有限责任公司、贵州红星梵净山冷水渔业有限公司、青岛红星化工集团天然色素有限公司、青岛红星无机新材料技术开发有限公司、贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司按应缴流转税额的1%计缴地方教育费附加；子公司大庆绿友天然色素有限公司暂不交纳；子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司、重庆大足红蝶锶业有限公司系外商投资企业、红星（新晃）精细化学有限责任公司暂不交纳。 6、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
(四)企业合并及合并财务报表
单位:元 币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
重庆铜梁红蝶锶业有限公 控股子公司 重庆市铜梁县安居镇 无机盐生产 10,780,000 碳酸锶生产、销售
司 、销售
重庆大足红蝶锶业有限公 控股子公司 重庆市大足县龙水镇 无机盐生产 31,620,000 碳酸锶生产、销售
司 、销售
贵州红星发展进出口有限 控股子公司 贵阳市高新技术开发 进出口贸易 700,000 进出口业务
责任公司 区火炬大厦806室
贵州红星发展大龙锰业有 控股子公司 贵州玉屏县大龙镇草 锰盐生产、 50,000,000 电解二氧化锰、金属锰生产、销
限责任公司 坪村崇滩 销售 售
大庆绿友天然色素有限公 控股子公司 大庆高新区林源园区 绿色植物提 7,000,000 天然植物提取产品、辣椒橙色素
司 取 生产
贵州红星梵净山冷水渔业 控股子公司 贵州省江口县闵孝镇 淡水养殖 3,250,000 淡水养殖、渔业服务
有限公司 江边村
青岛红星化工集团天然色 控股子公司 青岛市李沧区四流北 绿色植物提 2,800,000 天然色素、辣素、香精香料的生
素有限公司 路43号 取 产加工及销售，技术开发、技术
转让
青岛红星无机新材料技术 控股子公司 青岛市李沧区四流北 无机盐生产 1,820,000 精细化工产品制造、销售，技术
开发有限公司 路43号 、销售 开发、技术转让
贵州省松桃红星电化矿业 控股子公司 贵州省松桃县孟溪镇 矿产开发、 1,612,000 锰矿产品的开采、加工、销售
有限责任公司 销售
红星(新晃)精细化学有限 控股子公司 新晃县酒店塘 无机盐生产 900,000 无机化工产品、精细化工产品生
责任公司 、销售 产、销售
镇宁红星白马湖有限责任 参股子公司 镇宁县城关镇白马哨 餐饮、住宿 1,000,000 住宿、饮食服务、公园开发经营
公司 服务 。
青岛红星油脂化工新材料 参股子公司 青岛市李沧区四流北 油脂生产、 8,000,000 硬脂酸、脂肪酸、橡胶塑料助剂
有限公司 路43号 销售 产品的制造、销售、技术开发、
技术转让。
青岛现代漆业有限公司 参股子公司 青岛市李沧区印江路 化工产品生 10,000,000 油漆、涂料制造；化工设备、化
2号 产、销售 工原料回收、加工利用；批发、
零售；五金交电，化工产品，建
筑材料。
贵州容光矿业有限责任公 参股子公司 贵州省遵义市桐梓县 矿产开发、 60,000,000 煤炭资源、电力资源的勘探（凭
司 人民路35号 销售 资质证从事该项业务），技术咨
询和服务，矿山设备及材料的经
销。
重庆天青锶化股份有限公 参股子公司 铜梁县巴川镇中兴路 矿产开发、 12,680,000 玉峡矿区主矿井、玉峡矿区新田
司 销售 一号井、玉峡矿区新田三号井的
锶矿（天青石）开采，锶盐化工
产品制造及销售，销售五金、交
电、建筑材料、日用百货。
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子公司全称 投资额 净投资额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表
重庆铜梁红蝶锶业有限公 10,780,000.00 37.2 37.2 是
司
重庆大足红蝶锶业有限公 74,190,000.00 51 51 是
司
贵州红星发展进出口有限 700,000.00 70 70 是
责任公司
贵州红星发展大龙锰业有 50,000,000.00 89.29 89.29 是
限责任公司
大庆绿友天然色素有限公 7,000,000.00 70 70 是
司
贵州红星梵净山冷水渔业 3,250,000.00 65 65 是
有限公司
青岛红星化工集团天然色 3,780,000.00 70 70 是
素有限公司
青岛红星无机新材料技术 1,820,000.00 70 70 是
开发有限公司
贵州省松桃红星电化矿业 1,612,000.00 53.73 53.73 是
有限责任公司
红星(新晃)精细化学有限 900,000.00 90 90 是
责任公司
镇宁红星白马湖有限责任 300,000.00 30 30 否
公司
青岛红星油脂化工新材料 1,200,000.00 15 15 否
有限公司
青岛现代漆业有限公司 1,000,000.00 10 10 否
贵州容光矿业有限责任公 30,000,000.00 50 50 否
司
重庆天青锶化股份有限公 2,950,000.00 19.72 19.72 否
司
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(1) 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (2) 母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，已纳入合并范围的原因说明: 重庆铜梁红蝶锶业有限公司为中日合作的外商投资企业，合作期限15年，根据合作协议及公司章程约定，在合营期限内由合作企业按约定投资回收计划以产品碳酸锶参照归还时国际同类产品FOB价格折算后先行归还外方投资，并同时结转收入和成本纳入利润表核算。回收期自1995年1月1日起至2003年12月31日止共9年；同时约定，中方拥有合作企业生产经营及财务政策的实际控制权，合作外方亦不享受利润分配，所以纳入合并范围并按“比例合并法”对重庆铜梁红蝶锶业公司会计报表进行合并。由于合作协议中已约定，在合作企业按约定投资回收计划每年以产品碳酸锶先行归还外方投资后，每年经营收益全部归中方所有，同时合作企业截止目前已按约定回收计划归还外方全部投资，因此合作企业报告期资产负债表和利润表均按100%归中方纳入合并。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 546,663.24 324,131.42
人民币 546,663.24 324,131.42
银行存款： 410,982,183.98 296,193,640.49
人民币 410,982,183.98 296,193,640.49
合计 411,528,847.22 296,517,771.91
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2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 26,386,713.53 18,352,450.00
银行承兑汇票 92,876,221.98 142,540,430.12
合计 119,262,935.51 160,892,880.12
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3、应收账款 (1) 应收账款账龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 202,054,047.69 93.75 32,039,838.64 187,040,631.09 84.41 24,833,843.51
一至二年 1,082,454.50 0.50 108,245.45 12,686,174.10 5.73 1,268,617.41
二至三年 11,135,884.18 5.17 2,227,176.84 21,111,182.50 9.53 4,222,236.50
三至四年 741,494.52 0.34 222,448.36 238,950.00 0.11 71,685.00
四至五年 109,662.20 0.05 54,831.10 176,450.00 0.08 88,225.00
五年以上 408,920.00 0.19 397,140.00 319,382.20 0.14 258,220.00
合计 215,532,463.09 100.00 35,049,680.39 221,572,769.89 100 30,742,827.42
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(2) 应收账款按种类披露
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（% 金额 比例（% 金额 比例（% 金额 比例（%）
） ） ）
单项金额
重大的应
收账款
单项金额 16,278,451.00 7.55 13,462,278.98 38.41 15,324,451.80 6.92 7,662,225.9 24.92
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的应
收账款
其他不重 199,254,012.09 92.45 21,587,401.41 61.59 206,248,318.09 93.08 23,080,601.52 75.08
大应收账
款
合计 215,532,463.09 -- 35,049,680.39 -- 221,572,769.89 -- 30,742,827.42 --
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(3) 应收账款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收账款坏帐准备 30,742,827.42 4,306,852.97 35,049,680.39
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(4) 应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及比例 86,016,379.06 39.90 85,855,816.06 38.75
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(5) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、其他应收款 (1) 其他应收款账龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 11,455,941.58 55.22 1,145,594.16 15,814,363.90 51.58 1,073,671.10
一至二年 2,983,498.80 14.38 298,349.88 3,983,558.12 19.13 398,355.81
二至三年 359,905.00 1.73 71,981.00 945,472.38 4.54 189,094.48
三至四年 854,763.00 4.12 256,428.90 2,521,809.39 12.11 756,542.82
四至五年 3,071,096.16 14.80 1,535,548.08 221,790.84 1.07 110,895.42
五年以上 2,022,666.30 9.75 1,979,083.13 2,409,789.97 11.57 2,373,560.08
合计 20,747,870.84 100.00 5,286,985.15 25,896,784.60 100.00 4,902,119.71
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(2) 其他应收账款按种类披露
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（% 金额 比例（% 金额 比例（% 金额 比例（%）
） ） ）
单项金额重大
的其他应收款
项
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的其他应
收款项
其他不重大其 20,747,870.84 100 5,286,985.15 100 25,896,784.60 100 4,902,119.71 100
他应收款项
合计 20,747,870.84 -- 5,286,985.15 -- 25,896,784.60 -- 4,902,119.71 --
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(3) 其他应收款坏账准备变动情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 4,902,119.71 384,865.44 5,286,985.15
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(4) 其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及比例 7,382,080.00 35.58 4,532,080.00 17.50
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(5) 本报告期其他应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
青岛红星化工集团有限责任公司 332,020.43 33,202.04 0 0
合计 332,020.43 33,202.04 0 0
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5、预付账款
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 57,358,282.95 90.30 66,584,069.79 99.28
一至二年 5,873,712.36 9.25 179,226.63 0.27
二至三年 239,963.21 0.38 302,660.00 0.45
三年以上 43,700.00 0.07
合计 63,515,658.52 100.00 67,065,956.42 100.00
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(2) 预付账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及比例 19,138,798.66 30.13 33,459,242.36 49.89
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(3) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货 (1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原 63,110,236.82 0 63,110,236.82 75,664,207.36 0 75,664,207.36
材
料
库 132,133,121.52 6,984,304.62 125,148,816.90 120,686,262.97 2,560,184.62 118,126,078.35
存
商
品
在 10,628,210.02 10,628,210.02 8,961,454.43 8,961,454.43
产
品
产 0 22,564.11 22,564.11
成
品
包 7,882,121.59 7,882,121.59 7,427,946.99 7,427,946.99
装
物
合 213,753,689.95 6,984,304.62 206,769,385.33 212,762,435.86 2,560,184.62 210,202,251.24
计
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(2) 存货跌价准备情况
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项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期末余额的
因 比例（%）
库存商品 可变现净值低于产品成本
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7、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元 币种:人民币
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被投资单位 在被投资单位持股比例（%） 在被投资单位表决权比例（%）
重庆天青锶化股份有限公司 19.72 19.72
青岛红星油脂化工新材料有限公司 15.00 15.00
青岛现代漆业有限公司 10.00 10.00
镇宁红星白马湖有限责任公司 30.00 30.00
贵州容光矿业有限责任公司 50.00 50.00
贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司 53.73 53.73
红星（新晃）精细化学有限责任公司 90.00 90.00
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(2)按成本法核算
单位:元 币种:人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
镇宁红星白马湖有限责任公司 300,000.00 592,268.90 592,268.90
贵州容光矿业有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
贵州省松桃红星电化矿业有限 1,612,000.00 4,511,240.84 -4,511,240.84 0.00
责任公司
红星（新晃）精细化学有限责 900,000.00 278,456.59 -278,456.59 0.00
任公司
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(3)按权益法核算
单位:元 币种:人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准 现金红利
备
重庆天青锶化股份有限公 2,950,000.00 2,950,000.00 406,492.72 3,356,492.72
司
青岛红星油脂化工新材料 1,200,000.00 1,200,000.00 -238,929.48 961,070.52
有限公司
青岛现代漆业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 -59,990.88 940,009.12
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(1) 公司2005年与徐州矿务集团有限公司合资设立贵州容光矿业有限责任公司，投资成本3000万元，投资比例为50%。该公司报告期尚处于筹建期，未正式经营。 (2) 重庆天青锶化股份有限公司为公司控股的子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司持有的投资。 (3) 因贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司、红星（新晃）精细化学有限责任公司报告期纳入合并范围，公司对其长期股权投资余额4,789,697.43元已在合并会计报表中抵销。 8、固定资产 (1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 790,666,393.53 28,878,592.83 4,717,482.34 814,827,504.02
其中：房屋及建筑物 170,195,324.66 9,444,545.77 179,639,870.43
机器设备 555,467,070.75 18,271,669.41 4,549,607.63 569,189,132.53
运输设备 20,707,853.63 1,001,714.86 167,874.71 21,541,693.78
专用设备 44,296,144.49 160,662.79 44,456,807.28
二、累计折旧合计： 428,277,124.43 39,512,653.83 4,355,322.83 463,434,455.43
其中：房屋及建筑物 78,498,250.64 6,903,691.33 85,401,941.97
机器设备 316,382,829.20 28,348,807.34 4,199,863.67 340,531,772.87
运输设备 12,647,837.56 1,598,051.84 151,087.24 14,094,802.16
专用设备 20,748,207.03 2,662,103.32 4,371.92 23,405,938.43
三、固定资产净值合计 362,389,269.10 351,393,048.59
其中：房屋及建筑物 91,697,074.02 94,237,928.46
机器设备 239,084,241.55 228,657,359.66
运输设备 8,060,016.07 7,446,891.62
专用设备 23,547,937.46 21,050,868.85
四、减值准备合计 2,464,538.49 2,464,538.49
其中：房屋及建筑物 90,198.30 90,198.30
机器设备 2,374,340.19 2,374,340.19
运输设备
专用设备
五、固定资产净额合计 359,924,730.61 348,928,510.10
其中：房屋及建筑物 91,606,875.72 94,147,730.16
机器设备 236,709,901.36 226,283,019.47
运输设备 8,060,016.07 7,446,891.62
专用设备 23,547,937.46 21,050,868.85
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注1：固定资产抵押情况：子公司重庆大足红蝶锶业有限公司以1,700万元房屋建筑物（评估值）办理最高限额贷款抵押。
注2：报告期末固定资产无置换、担保情况。
9、在建工程
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 22,735,996.04 22,735,996.04 20,463,710.80 17,735,203.75
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(1) 在建工程项目变动情况
单位:元 币种:人民币
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项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末数
不溶性硫磺技改 4,370 118,003.27 1,700,033.44 1,471,752.91 募集资金 346,283.80
在安装设备 16,884,122.50 11,344,482.90 8,551,817.77 自筹资金 19,676,787.63
电解二氧化锰扩建二期工 2,229,576.03 自筹资金 2,229,576.03
程
碳酸钡扩建工程 733,077.98 733,077.98 自筹资金 0.00
技改工程 5,014,851.85 4,531,503.27 自筹资金 483,348.58
合计 17,735,203.75 20,288,944.22 15,288,151.93 0.00 22,735,996.04
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10、工程物资
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
专用材料 523,724.47 6,899,655.98 2,649,619.17 4,773,761.28
待安装设备 2,737,605.15 1,714,067.75 1,790,527.45 2,661,145.45
合计 3,261,329.62 8,613,723.73 4,440,146.62 7,434,906.73
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11、无形资产 (1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
土地使用权1 18,644.36 9,988.26 8,656.10
土地使用权2 12,610,600.45 135,109.36 12,475,491.09
土地使用权3 4,292,833.33 150,000 43,650.04 4,399,183.29
土地使用权4 8,564,674.75 787,167.98 7,777,506.77
土地使用权5 3,158,518.03 284,266.60 2,874,251.43
土地使用权6 1,390,884.27 14,096.82 1,376,787.45
锶盐深加工技术 202,500.00 13,500.00 189,000.00
及工艺
色素提取技术 907,500.00 82,500.00 825,000.00
合计 29,755,270.92 1,540,884.27 1,370,279.06 29,925,876.13
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注1：土地使用权1为重庆铜梁红蝶锶业有限公司经营用地。
土地使用权2、3为贵州红星发展大龙锰业有限责任公司经营用地。 土地使用权4、5为重庆大足红蝶锶业有限公司经营用地。 土地使用权6为红星（新晃）精细化学有限责任公司经营用地。 锶盐深加工技术及工艺为青岛红星无机新材料技术开发有限公司购入技术。 色素提取技术为大庆绿友天然色素有限公司接收投资的技术。 12、递延所得税资产的说明： 注:报告期经过减值测试,增加了部分流动资产减值损失,相应增加了递延所得税资产为2,354,946.32元。 13、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 35,644,947.13 4,691,718.41 40,336,665.54
二、存货跌价准备 2,560,184.62 4,424,120.00 6,984,304.62
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 2,464,538.49 2,464,538.49
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 40,669,670.24 9,115,838.41 49,785,508.65
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14、短期借款 (1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 32,290,000.00 12,290,000.00
信用借款 17,000,000.00 37,000,000.00
合计 49,290,000.00 49,290,000.00
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15、应付账款： 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
16、预收账款：
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
17、应付职工薪酬：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,088,813.00 27,810,017.39 27,622,736.48 1,276,093.91
二、职工福利费 19,916,796.78 5,846,113.51 556,161.29 25,206,749.00
三、社会保险费 447,238.07 4,248,615.51 4,165,876.63 529,976.95
其中：1．医疗保险费 0 661,600.17 698,919.05 -37,318.88
2．基本养老保险费 390,644.97 2,956,922.55 2,880,629.24 466,938.28
3．年金缴费 0 0 0 0
4．失业保险费 40,951.50 305,203.35 304,231.90 41,922.95
5．工伤保险费 15,641.60 260,279.09 217,486.09 58,434.60
6．生育保险费 0 64,610.35 64,610.35 0
四、住房公积金 248,641.45 1,057,255.90 929,009.10 376,888.25
五、工会经费和职工教育经费 3,981,158.39 838,351.92 546,075.06 4,273,435.25
六、非货币性福利 0 0 0 0
七、因解除劳动关系给予的补偿 0 130,019.78 130,019.78 0
八、其他 0 0 0 0
其中：以现金结算的股份支付 0 0 0 0
合计 25,682,647.69 39,930,374.01 33,949,878.34 31,663,143.36
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18、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -151,120.47 1,140,819.99
营业税 0 -35,946.99
所得税 13,884,726.08 10,657,920.8
个人所得税 13,711.16 89,079.04
城建税 250,468.29 139,450.58
其他各税 721,997.45 314,819.34
合计 14,719,782.51 12,306,142.76 --
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19、其他应付款： 本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、预计负债
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 备注说明
其他 2,690,000.00 2,690,000.00
合计 2,690,000.00 2,690,000.00 --
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子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司根据贵州省环境保护局黔环通[2006]53号文件精神，计提化工石化建设项目环境风险降低费用269万元。
21、专项应付款：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期结转数 期末数
国债补贴资金 1,820,000.00 1,820,000.00
贷款贴息资金 800,000.00 800,000.00
项目扶持资金 1,440,000.00 1,590,000.00
合计 4,060,000.00 4,210,000.00
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注1：贷款贴息资金为根据铜地财专款(2005)147号，子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司收到的1.5万吨电解二氧化锰生产线改造项目的贴息资金。
注2：国债补贴资金为子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司根据铜梁县经济委员会铜经发[2005]65号文件，收到污水治理工程国债补贴资金182万元。
注3：项目扶持资金为母公司及贵州红星发展大龙锰业有限责任公司、大庆绿友天然色素有限公司收到的项目扶持资金。
22、递延所得税负债的说明：
递延所得税负债余额2,074,391.15元是由于按照新会计准则一次性摊销股权投资差额的借方余额13,829,274.33元所形成。
23、股本
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%）
股份总数 291,200,000 100 291,200,000 100
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24、资本公积：
单位:元币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 272,977,480.42 272,977,480.42
其他资本公积 10,585,706.68 806.65 10,586,513.33
股权投资准备 424,300.00 424,300.00
合计 283,987,487.10 283,988,293.75
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25、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 129,555,002.64 129,555,002.64
任意盈余公积 31,225,800.04 31,225,800.04
合计 160,780,802.68 160,780,802.68
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26、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数
净利润 26,154,863.28
加：年初未分配利润 262,714,649.38
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 288,869,512.66
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27、营业收入
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 474,047,091.32 455,629,089.88
其他业务收入 11,189,340.15 44,407,140.12
合计 485,236,431.47 500,036,230.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
无机盐行业 346,123,131.19 229,465,866.38 325,808,794.44 207,543,768.68
锰盐行业 85,735,205.70 60,332,101.83 100,974,288.09 67,929,987.96
其他行业 42,188,754.43 17,555,720.54 28,846,007.35 16,701,394.13
合计 474,047,091.32 307,353,688.75 455,629,089.88 292,175,150.77
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(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
无机盐行业 346,123,131.19 229,465,866.38 325,808,794.44 207,543,768.68
锰盐行业 85,735,205.70 60,332,101.83 100,974,288.09 67,929,987.96
其他行业 42,188,754.43 17,555,720.54 28,846,007.35 16,701,394.13
合计 474,047,091.32 307,353,688.75 455,629,089.88 292,175,150.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 338,077,266.47 212,268,931.85 328,015,700.30 189,719,497.31
境外 135,969,824.85 95,084,756.90 127,613,389.58 102,455,653.46
合计 474,047,091.32 307,353,688.75 455,629,089.88 292,175,150.77
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(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
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客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
前五名客户销售收入合计 126,312,056.38 26.65
合计 126,312,056.38 26.65
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28、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 1,222,277.44 1,289,393.85
教育费附加 969,286.49 1,031,515.06
资源税 208,962.96
防洪基金 1,849.79
合计 2,402,376.68 2,320,908.91 --
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29、资产减值损失
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,691,718.41 4,893,465.04
二、存货跌价损失 4,424,120.00
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 9,115,838.41 4,893,465.04
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(六)母公司会计报表附注 1、应收账款 (1) 应收账款账龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以 92,104,498.31 99.13 15,691,722.84 59,504,656.17 75.52 9,555,517.62
内
一至二 229,710.00 0.25 22,971.00 9,652,071.32 12.25 965,207.13
年
二至三 114,810.00 0.12 22,962.00 9,304,763.22 11.81 1,860,952.64
年
三至四 192,267.55 0.21 57,680.27 91,750.00 0.12 27,525.00
年
四至五 36,831.00 0.04 18,415.50 175,500.00 0.22 87,750.00
年
五年以 229,300.00 0.25 217,520.00 66,391.00 0.08 53,112.80
上
合计 92,907,416.86 100.00 16,031,271.61 78,795,131.71 100.00 12,550,065.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 应收账款按种类披露
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（% 金额 比例（% 金额 比例（% 金额 比例（%
） ） ） ）
单项金额
重大的应
收账款
单项金额 8,928,630.00 9.61 7,383,977.01 46.06 9,012,630.00 11.44 4,506,315.00 35.91
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的应
收账款
其他不重 83,978,786.86 90.39 8,647,294.60 53.94 69,782,501.71 88.56 8,043,750.19 64.09
大应收账
款
合计 92,907,416.86 -- 16,031,271.61 -- 78,795,131.71 -- 12,550,065.19 --
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 应收账款坏账准备变动情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收账款坏帐准备 12,550,065.19 3,481,206.42 16,031,271.61
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(4) 应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及比例 53,664,318.33 57.76 42,172,662.28 53.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款 (1) 其他应收款账龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 1,031,045.00 5.19 103,104.50 6,352,369.80 33.7 635,236.98
一至二年 6,325,804.80 31.85 632,580.48 3,621,180.00 19.21 362,118.00
二至三年 3,400,000.00 17.12 680,000.00 500,000.00 2.65 100,000.00
三至四年 724,195.00 3.65 217,258.50 5,898,362.50 31.29 1,769,508.75
四至五年 5,898,362.50 29.70 2,949,181.25 696,258.67 3.69 348,129.34
五年以上 2,479,797.03 12.49 2,340,545.30 1,783,538.36 9.46 1,780,350.69
合计 19,859,204.33 100.00 6,922,670.03 18,851,709.33 100 4,995,343.76
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(2) 其他应收账款按种类披露
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（% 金额 比例（% 金额 比例（% 金额 比例（%
） ） ） ）
单项金额重
大的其他应
收款项
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款项
其他不重大 19,859,204.33 100 6,922,670.03 100 18,851,709.33 100 4,995,343.76 100
其他应收款
项
合计 19,859,204.33 -- 6,922,670.03 -- 18,851,709.33 -- 4,995,343.76 --
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(3) 其他应收款坏账准备变动情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 4,995,343.76 1,927,326.27 6,922,670.03
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(4) 其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及比例 17,238,342.83 86.80 10,760,422.83 57.08
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3、预付账款 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 4、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元 币种:人民币
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被投资单位 在被投资 在被投资单 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明
单位持股 位表决权比
比例 例
青岛红星油 15.00 15.00
脂化工新材
料有限公司
青岛现代漆 10.00 10.00
业有限公司
大庆绿友天 70.00 70.00
然色素有限
公司
贵州红星梵 65.00 65.00
净山冷水渔
业有限公司
重庆铜梁红 37.20 37.20 重庆铜梁红蝶锶业有限公司为中日合作的外商投资企业，合作期限15年，根据合作协议及公
蝶锶业有限 司章程约定，在合营期限内由合作企业按约定投资回收计划以产品碳酸锶参照归还时国际同
公司 类产品FOB价格折算后先行归还外方投资，并同时结转收入和成本纳入利润表核算。回收期自
1995年1月1日起至2003年12月31日止共9年；同时约定，中方拥有合作企业生产经营及财务政
策的实际控制权，合作外方亦不享受利润分配，所以纳入合并范围并按“比例合并法”对重
庆铜梁红蝶锶业公司会计报表进行合并。由于合作协议中已约定，在合作企业按约定投资回
收计划每年以产品碳酸锶先行归还外方投资后，每年经营收益全部归中方所有，同时合作企
业截止目前已按约定回收计划归还外方全部投资，因此合作企业报告期资产负债表和利润表
均按100%归中方纳入合并。
贵州红星发 70.00 70.00
展进出口有
限公司
重庆大足红 51.00 51.00
蝶锶业有限
公司
贵州红星发 89.29 89.29
展大龙锰业
有限责任
镇宁红星白 30.00 30.00
马湖有限责
任公司
青岛红星化 70.00 70.00
工集团天然
色素有限公
司
青岛红星无 70.00 70.00
机新材料技
术开发有限
公司
贵州容光矿 50.00 50.00
业有限责任
公司
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(2)按成本法核算
单位:元 币种:人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
大庆绿友天然色素有限公司 7,000,000.00 7,335,097.83 7,335,097.83
贵州红星梵净山冷水渔业有限公司 3,250,000.00 1,194,323.37 1,194,323.37
重庆铜梁红蝶锶业有限公司 10,780,000.00 64,739,207.33 64,739,207.33
贵州红星发展进出口有限公司 700,000.00 26,835,321.51 26,835,321.51
重庆大足红蝶锶业有限公司 48,865,968.62 120,543,854.25 120,543,854.25
贵州红星发展大龙锰业有限责任 50,000,000.00 158,395,579.00 158,395,579.00
镇宁红星白马湖有限责任公司 300,000.00 592,268.90 592,268.90
青岛红星化工集团天然色素有限公司 3,304,217.66 5,245,213.42 5,245,213.42
青岛红星无机新材料技术开发有限公 1,417,312.37 1,003,447.21 1,003,447.21
司
贵州容光矿业有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
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(3)按权益法核算
单位:元 币种:人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
青岛红星油脂化工新材料有限 1,200,000.00 1,200,000.00 -238,929.48 961,070.52
公司
青岛现代漆业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 -59,990.88 940,009.12
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5、固定资产 (1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 272,219,276.48 3,206,469.93 364,541.31 275,061,205.10
其中：房屋及建筑物 63,257,622.93 291,220.75 63,548,843.68
机器设备 201,973,050.24 2,741,249.18 364,541.31 204,349,758.11
运输设备 6,988,603.31 174,000.00 7,162,603.31
二、累计折旧合计： 163,895,836.61 10,402,109.43 176,169.34 174,121,776.70
其中：房屋及建筑物 27,759,015.28 1,733,205.93 29,492,221.21
机器设备 132,065,164.46 8,267,761.83 176,169.34 140,156,756.95
运输设备 4,071,656.87 401,141.67 4,472,798.54
三、固定资产净值合计 108,323,439.87 100,939,428.40
其中：房屋及建筑物 35,498,607.65 34,056,622.47
机器设备 69,907,885.78 64,193,001.16
运输设备 2,916,946.44 2,689,804.77
四、减值准备合计 2,195,263.29 2,195,263.29
其中：房屋及建筑物 90,198.30 90,198.30
机器设备 2,105,064.99 2,105,064.99
运输设备
五、固定资产净额合计 106,128,176.58 98,744,165.11
其中：房屋及建筑物 35,408,409.35 33,966,424.17
机器设备 67,802,820.79 62,087,936.17
运输设备 2,916,946.44 2,689,804.77
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6、其他长期资产
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
贵州红星进出口有限责任公司 73,920,000.00 73,920,000.00
贵州红星发展大龙锰业有限责任公司 56,720,000.00 56,720,000.00
合计 130,640,000.00 130,640,000.00
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注：根据募集资金投向，向贵州红星发展进出口有限责任公司投入流动资金7392万元；向贵州红星发展大龙锰业有限责任公司投入5672万元。 7、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 17,545,408.95 5,408,532.69 22,953,941.64
二、存货跌价准备 2,372,503.83 2,773,249.00 5,145,752.83
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 2,195,263.29 2,195,263.29
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准
备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 22,113,176.07 8,181,781.69 0.00 0.00 30,294,957.76
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8、应付账款： 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
9、预收账款：
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 10、其他应付款： 本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
11、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数
净利润 3,421,666.39
加：年初未分配利润 319,654,321.16
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 323,075,987.55
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12、营业收入
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 146,125,875.26 144,100,758.47
其他业务收入 241,529.81 198,842.28
合计 146,367,405.07 144,299,600.75
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
无机盐行业 129,521,017.43 79,607,707.68 143,640,630.36 68,455,345.71
其他 16,604,857.83 8,999,559.28 13,112,359.06 5,372,130.51
合计 146,125,875.26 88,607,266.96 156,752,989.42 73,827,476.22
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(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
无机盐行业 129,521,017.43 79,607,707.68 143,640,630.36 68,455,345.71
其他 16,604,857.83 8,999,559.28 13,112,359.06 5,372,130.51
合计 146,125,875.26 88,607,266.96 156,752,989.42 73,827,476.22
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 108,454,428.07 64,421,007.86 84,935,498.53 39,913,599.44
境外 37,671,447.19 24,186,259.10 71,817,490.89 33,913,876.78
合计 146,125,875.26 88,607,266.96 156,752,989.42 73,827,476.22
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(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
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客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
前五名客户销售总额 66,518,299.50 45.52
合计 66,518,299.50 45.52
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13、资产减值损失
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,408,532.69 2,291,150.39
二、存货跌价损失 2,773,249.00
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 8,181,781.69 2,291,150.39
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(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
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母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持 母公司对本企业的 本企业最终
股比例(%) 表决权比例(%) 控制方
青岛红星化工集 青岛市市北区济 国有资产受托 115,570,000 52.13 52.13 青岛市国资
团有限责任公司 阳路8号 运营 委
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2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)
重庆铜梁红蝶锶业有限公司 重庆市铜梁县安居镇 无机盐生产、销 28,980,000 37.2 37.2
售
重庆大足红蝶锶业有限公司 重庆市大足县龙水镇 无机盐生产、销 62,000,000 51 51
售
贵州红星发展进出口有限责 贵阳市高新技术开发区火炬 进出口贸易 1,000,000 70 70
任公司 大厦806室
贵州红星发展大龙锰业有限 贵州玉屏县大龙镇草坪村崇 锰盐生产、销售 56,000,000 89.29 89.29
责任公司 滩
大庆绿友天然色素有限公司 大庆高新区林源园区 绿色植物提取 10,000,000 70 70
贵州红星梵净山冷水渔业有 贵州省江口县闵孝镇江边村 淡水养殖 5,000,000 65 65
限公司
青岛红星化工集团天然色素 青岛市李沧区四流北路43号 绿色植物提取 4,000,000 70 70
有限公司
青岛红星无机新材料技术开 青岛市李沧区四流北路43号 无机盐生产、销 2,600,000 70 70
发有限公司 售
贵州省松桃红星电化矿业有 贵州省松桃县孟溪镇 矿产开发、销售 3,000,000 53.73 53.73
限责任公司
红星(新晃)精细化学有限责 新晃县酒店塘 无机盐生产、销 1,000,000 90 90
任公司 售
镇宁红星白马湖有限责任公 镇宁县城关镇白马哨 餐饮、住宿服务 1,000,000 30 30
司
青岛红星油脂化工新材料有 青岛市李沧区四流北路43号 油脂生产、销售 8,000,000 15 15
限公司
青岛现代漆业有限公司 青岛市李沧区印江路2号 化工产品生产、 10,000,000 10 10
销售
贵州容光矿业有限责任公司 贵州省遵义市桐梓县人民路3 矿产开发、销售 60,000,000 50 50
5号
重庆天青锶化股份有限公司 铜梁县巴川镇中兴路 矿产开发、销售 12,680,000 19.72 19.72
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3、本企业的其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
青岛红星化工集团进出口有限公司 母公司的控股子公司
青岛红星化工厂 母公司的控股子公司
青岛红星化工集团机械厂 母公司的控股子公司
青岛红星化工集团工程机械修理厂 母公司的控股子公司
镇宁县红蝶实业有限责任公司 集团兄弟公司
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4、关联交易情况
(1) 购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方 关联交易内容 关联交易定价 本期数 上年同期数
原则 金额 占同类交易金额 金额 占同类交易金额的
的比例(%) 比例(%)
镇宁县红蝶实业有 采购原材料 协议定价 18,648,140.14 70.35 12,096,105.11 73.00
限责任公司
重庆天青锶化股份 采购原材料 市场定价 7,087,637.40 12.55 8,963,041.65 8.23
有限公司
镇宁县红蝶实业有 综合服务 协议定价 1,800,000.00 100.00 1,800,000.00 100.00
限责任公司
镇宁县红蝶实业有 劳务 协议定价 477,429.00 472,760.60
限责任公司
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(2) 销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方 关联交易内容 关联交易定 本期数 上年同期数
价原则 金额 占同类交易金额的 金额 占同类交易金额的
比例(%) 比例(%)
镇宁县红蝶实业有限 销售货物 协议定价 286,977.81 395,335.54
责任公司
青岛红星化工厂 销售货物 市价 792,564.09 0.21 5,112,222.22 1.60
青岛红星化工集团进 接受劳务 市价 79,750.94
出口有限责任公司
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5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 青岛红星化工集团进出口有限公司 24,303,897.89 21,320,972.39
应收账款 青岛红星化工厂 6,067,741.62 8,440,441.62
预付账款 重庆天青锶化股份有限公司 2,569,470.40 3,675,621.86
预付账款 青岛红星化工集团进出口有限公司 191,540.17
其他应收款 青岛红星化工集团有限责任公司 332,020.43
应付账款 青岛红星化工集团机械厂 -73,575.16 552,633.99
应付账款 青岛红星化工集团工程机械修理厂 250,331.36 339,414.88
应付帐款 镇宁县红蝶实业有限责任公司 12,596,445.50 6,760,099.31
其他应付款 青岛红星化工集团机械厂 153,900.00
其他应付款 青岛红星化工集团进出口有限公司 1,915,507.05
其他应付款 青岛红星化工厂 2,538,906.52
其他应付款 青岛红星化工集团有限责任公司 837,125.04 1,942,607.85
预收账款 青岛红星化工集团进出口有限公司 107,730.59
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(八)股份支付： 无
(九)或有事项： 无
(十)承诺事项： 无
(十一)资产负债表日后事项： 无
(十二)其他重要事项：
1、根据公司与镇宁县红蝶实业有限责任公司签订的《综合服务协议》, 镇宁县红蝶实业有限责 任公司为公司提供安全保卫等服务，报告期应付综合服务费180万元, 实付180万元。 2、公司2006年度股东大会审议通过公司与镇宁县红蝶实业有限责任公司签署《矿石供应协议》的议案。根据《矿石供应协议》，公司在每月的第一个工作日提出矿石供应计划，镇宁县红蝶实业有限责任公司保证矿石的质量和数量，在每月的最后一个工作日结算；矿石供应价格的确定根据“成本加成”原则每一年度确定一次，2007年3月1日起执行价格是108元/吨。矿石价格的确定主要参考如下指标： a) 矿石的开采费（主要是人工费）、运输费用、消耗材料、道路维护费； b) 矿山的勘探费用、剥离费用、回填费用、绿化费用、管理费用； c) 矿石资源税、资源补偿费； d) 矿石销售的利润为以上费用总和的5-10%； e) 增值税。 3、根据公司与青岛红星化工集团有限责任公司签订的《国有土地使用权租赁合同》，报告期按规定计算应付给青岛红星化工集团有限责任公司土地租赁费358989.6，尚未支付。 4、根据公司与青岛红星化工集团有限责任公司签订的《商标使用许可合同》，公司自1999年6月18日至商标最后一次续展终止日，将无偿使用青岛红星化工集团公司的商标。
(十三)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.55 2.59 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.60 2.64 0.09 0.09
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2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 46,091,787.15
追溯调整项目影响合计数 1,172,954.52
其中：
长期股权投资差额摊销 1,172,954.52
2006年半年度净利润（新会计准则） 47,264,741.67
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年半年度模拟净利润
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八、备查文件目录
1、1、载有公司董事长、财务负责人签名并盖章的会计报表； 2、2、报告期内，公司所披露的所有公告文件正本及公告原稿。
董事长：姜志光
贵州红星发展股份有限公司
2007年7月25日