股票代码：600369

    2009 年半年度报告

    二〇〇九年八月2009 年半年度报告全文

    - 1 -

    目录

    第一节 重要提示........................................................... 2

    第二节 公司基本情况....................................................... 2

    第三节 股本变动及股东情况................................................. 4

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况....................................... 8

    第五节 董事会报告........................................................ 10

    第六节 重要事项.......................................................... 18

    第七节 财务报告.......................................................... 28

    第八节 备查文件.......................................................... 282009 年半年度报告全文

    - 2 -

    第一节 重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不

    存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承

    担个别及连带责任。

    (二) 本报告已经公司第六届董事会第六次会议审议通过。第六届董事会第六次会议

    应到董事8人，实到董事6人，刘萍独立董事因工作原因未能亲自出席,委托张宗益独立董

    事出席会议并代为行使表决权和签署相关文件，刘晶董事因生病未能亲自出席，委托蒋辉

    董事长出席会议并代为行使表决权和签署相关文件。

    没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或

    存在异议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人王珠林先生、主管会计工作负责人王珠林先生及会计机构负责人（会

    计主管人员）邓勇先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    第二节 公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：西南证券股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：西南证券

    公司英文名称：Southwest Securities Co.，Ltd.

    公司英文名称缩写：SWSC

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：西南证券

    公司A 股代码：600369

    3、 公司注册地址：渝中区临江支路2 号合景国际大厦A 幢

    公司办公地址：重庆市渝中区临江支路2 号合景国际大厦A 幢2009 年半年度报告全文

    - 3 -

    邮政编码：400010

    公司国际互联网网址：http：//www.swsc.com.cn

    公司电子信箱：dshb@swsc.com.cn

    4、 法定代表人：王珠林

    5、 公司董事会秘书： 徐鸣镝

    电话： 023-63786433

    传真： 023-63786477

    E-mail：xmd@swsc.com.cn

    联系地址： 重庆市渝中区临江支路2 号合景国际大厦A 幢24 层

    6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：重庆市渝中区临江支路2 号合景国际大厦A 幢25 层公司

    董事会办公室

    7、 公司其他基本情况：

    公司最近1 次变更注册登记日期：2009 年2 月17 日

    公司最近1 次注册登记地点：渝中区临江支路2 号合景国际大厦A 幢

    公司法定代表人：王珠林

    公司注册资本：人民币壹拾玖亿零叁佰捌拾伍万肆仟伍佰陆拾贰元整

    （￥1,903,854,562 元）

    公司经营范围：证券经纪，证券投资咨询，与证券交易、证券投资活动有关的财务顾

    问，证券承销与保荐，证券自营，证券资产管理，证券投资基金代销。

    企业法人营业执照注册号：500000000001505

    公司税务登记号码：渝国税登字500102203291872、地国税登字500902203291872

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    项目 本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 9,859,762,365.56 8,027,473,487.88 22.83

    所有者权益（或股东权益） 3,939,892,256.89 3,315,938,187.45 18.82

    每股净资产(元) 2.07 1.74 18.97

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期2009 年半年度报告全文

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    增减（％）

    营业利润 537,335,662.95 180,154,038.31 198.26

    利润总额 533,875,569.33 183,817,584.13 190.44

    净利润 430,630,321.37 139,659,260.29 208.34

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    433,225,391.58 136,911,600.93 216.43

    基本每股收益(元) 0.23 0.07 228.57

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.23 0.07 228.57

    稀释每股收益(元) 0.23 0.07 228.57

    净资产收益率(%) 10.93 4.17 增加6.76 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    -5,915,401.24 -170,203,597.77 -

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    -0.003 -0.09 -

    注：上年度期末及上年同期的主要会计数据和财务指标为原西南证券有限责任公司数据，并根据

    公司吸收合并西南证券有限责任公司后的总股本1,903,854,562 股进行计算。

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金 额

    非流动资产处置损益 -3,359,386.71

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -100,706.91

    小计 -3,460,093.62

    所得税影响额 865,023.41

    扣除所得税影响后的非经常性损益 -2,595,070.21

    其中：归属于上市公司股东的非经常性损益 -2,595,070.21

    归属于少数股东的非经常性损益 -

    第三节 股本变动及股东情况

    (一) 报告期内股份变动情况

    2009 年1 月20 日，经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）以证监许可

    [2009]62 号文《关于核准重庆长江水运股份有限公司重大资产重组及吸收合并西南证券

    有限责任公司的批复》核准，本公司新增股份1,658,997,062 股以换取西南证券有限责任

    公司（以下简称西南有限）股东持有的西南有限全部权益，吸收合并西南有限。2009 年2

    月17 日，新增1,658,997,062 股股份已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办

    理完毕股份登记手续。吸收合并完成后，本公司总股本变为1,903,854,562 股。2009 年半年度报告全文

    - 5 -

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    股份类

    别 数量

    比例

    (%)

    发行新股

    送

    股

    公

    积

    金

    转

    股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限

    售条件股

    份

    1、国家持

    股 16,645,171 6.80% -12,242,875 -12,242,875 4,402,296 0.23%

    2、国有法

    人持股 1,288,344,792 1,288,344,792 1,288,344,792 67.67%

    3、其他内

    资持股 21,679,329 8.85% 370,652,270 -21,679,329 348,972,941 370,652,270 19.47%

    其中： 境

    内非国有

    法人持股 21,679,329 8.85% 370,652,270 -21,679,329 348,972,941 370,652,270 19.47%

    境

    内自然人

    持股

    ４、外资

    持股

    其中： 境

    外法人持

    股

    境

    外自然人

    持股

    有限售条

    件股份合

    计 38,324,500 15.65% 1,658,997,062 -33,922,204 1,625,074,858 1,663,399,358 87.37%

    二、无限

    售条件流

    通股份

    1、人民币

    普通股 206,533,000 84.35% 33,922,204 33,922,204 240,455,204 12.63%

    2、境内上

    市的外资

    股

    3、境外上

    市的外资

    股

    4、其他

    无限售条

    件流通股

    份合计 206,533,000 84.35% 33,922,204 33,922,204 240,455,204 12.63%

    三、股份

    总数 244,857,500 100% 1,658,997,062 0 1,658,997,062 1,903,854,562 100%

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股2009 年半年度报告全文

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    报告期末股东总数 75,294 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数 报告期内增减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    重庆渝富资产经营管理有限公司 国有法人49.35 939,536,796 939,536,796 939,536,796 无

    中国建银投资有限责任公司 国有法人8.63 164,213,506 164,213,506 164,213,506 无

    重庆国际信托有限公司

    境内非国

    有法人

    6.04 114,934,587 114,934,587 114,934,587 无

    重庆市水务资产经营有限公司 国有法人4.05 77,065,345 77,065,345 77,065,345 无

    海南珠江控股股份有限公司

    境内非国

    有法人

    2.80 53,250,000 53,250,000 53,250,000

    质押

    53,250,000

    北京新富投资有限公司

    境内非国

    有法人

    2.42 46,150,000 46,150,000 46,150,000

    质押

    46,150,000

    常州大亚投资担保有限公司

    境内非国

    有法人

    1.49 28,399,999 28,399,999 28,399,999

    质押

    14,500,000

    重庆市涪陵区城乡资产管理有限

    公司

    国有法人1.42 26,972,900 26,972,900 26,972,900 无

    重庆啤酒(集团)有限责任公司 国有法人1.38 26,308,695 26,308,695 26,308,695 无

    重庆长江水运股份有限公司未确

    认持有人证券专用账户 （注1）

    未知 1.29 24,537,245 24,537,245 24,537,245 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件股份

    的数量

    股份种类

    重庆市涪陵区资产经营公司 8,925,238 人民币普通股

    中国银行－工银瑞信核心价值股票型证券投资基金 4,491,588 人民币普通股

    四川省港航开发有限责任公司 3,864,996 人民币普通股

    姚丽群 1,879,932 人民币普通股

    华融投资有限公司 1,730,000 人民币普通股2009 年半年度报告全文

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    国泰君安证券股份有限公司 1,450,000 人民币普通股

    李如祥 1,007,795 人民币普通股

    日信证券有限责任公司 700,000 人民币普通股

    上海华鹏广告有限公司 500,100 人民币普通股

    刘东辉 500,000 人民币普通股

    注：1、“重庆长江水运股份有限公司未确认持有人证券专用账户”系原西南有限部分股东因未开

    立上海证券帐户等原因无法办理股份登记，根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司要求，以

    本公司名义所开立的，用于暂时存放该部分股东所持新增股份的帐户。

    2、上表所列公司前十名股东中，重庆渝富资产经营管理有限公司（以下简称重庆渝富）与中国建

    银投资有限责任公司（以下简称中国建投）于2007 年9 月5 日签署了《关于重庆长江水运股份有限公

    司吸收合并西南证券有限责任公司涉及上市公司收购相关事宜之一致行动协议》，承诺在本公司吸收

    合并西南有限以实现西南有限借壳上市过程中采取一致行动。同时，前十大股东中的重庆国际信托有

    限公司、海南珠江控股股份有限公司、北京新富投资有限公司、重庆市涪陵区城乡资产管理有限公司、

    重庆啤酒(集团)有限责任公司、重庆长江水运股份有限公司未确认持有人证券专用账户（包括重庆市

    开发投资公司、重庆银桥物业有限公司）因在原西南有限2006 年增资扩股时与重庆渝富签定了《股权

    托管协议》，而在本次收购中与重庆渝富、中国建投形成一致行动关系。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市交易时间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售条

    件

    2012 年2 月17 日258,850,302 注

    1. 重庆渝富资产经营管理有限公司 939,536,796

    2013 年7 月17 日680,686,494 注

    2. 中国建银投资有限责任公司 164,213,506 2012 年2 月17 日164,213,506 注

    3. 重庆国际信托有限公司 114,934,587 2012 年2 月17 日114,934,587 注

    4. 重庆市水务资产经营有限公司 77,065,345 2010 年2 月17 日77,065,345 注

    5. 海南珠江控股股份有限公司 53,250,000 2012 年2 月17 日53,250,000 注

    6. 北京新富投资有限公司 46,150,000 2012 年2 月17 日46,150,000 注

    7. 常州大亚投资担保有限公司 28,399,999 2010 年2 月17 日28,399,999 注

    8. 重庆市涪陵区城乡资产管理有限公司 26,972,900 2012 年2 月17 日26,972,900 注

    2012 年2 月17 日19,525,000 注

    9. 重庆啤酒(集团)有限责任公司 26,308,695

    2010 年2 月17 日6,783,695 注

    10.

    重庆长江水运股份有限公司未确认持

    有人证券专用账户

    24,537,245 2012 年2 月17 日24,537,245 注2009 年半年度报告全文

    - 8 -

    注：原西南有限股东在本公司吸收合并西南有限中对股票锁定期的承诺如下：

    重庆渝富承诺，原持有的西南有限15.6%股权转换的本公司股票，在获得上市流通权之日起的三十

    六个月内，不上市交易及转让；原受让中国建投所持有的西南有限41.03%股权转换的存续公司股票，

    自受让该股权获得中国证监会核准之日起六十个月内不上市交易及转让；重庆市水务资产经营有限公

    司、常州大亚投资担保有限公司和云南冶金集团总公司承诺，原持有的西南有限全部股权转换的本公

    司股票，在获得上市流通权之日起的十二个月内，不上市交易及转让；重庆啤酒（集团）有限责任公

    司承诺，原持有的西南有限0.64%股权和受让重庆市电力公司所持的西南有限0.53%股权转换的本公司

    股票，在获得上市流通权之日起的三十六个月内，不上市交易及转让；受让原西南技术进出口公司所

    持西南有限0.41％股权转换的本公司股票，在获得上市流通权之日起的十二个月内，不上市交易及转

    让。除上述股东外，其他股东均承诺，原持有的西南有限全部股权转换为本公司股票获得上市流通权

    之日起的三十六个月内，不上市交易及转让。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内，经中国证监会以证监许可[2009]62 号文《关于核准重庆长江水运股份有

    限公司重大资产重组及吸收合并西南证券有限责任公司的批复》核准，本公司新增股份吸

    收合并西南有限完成后，重庆渝富成为本公司第一大股东，持有49.35%的股份。重庆渝

    富系重庆市国有资产监督管理委员会下属全资子公司，主要从事市政府授权范围内的资产

    收购、处置及相关产业投资，投资咨询，财务顾问，企业重组兼并顾问及代理，企业和资

    产托管业务。公司原第一大股东为重庆市涪陵区资产经营公司，系重庆市涪陵区国有资产

    监督管理委员会下属公司，主要从事政府授权经营的国有资产的管理和经营。

    新控股股东名称 重庆渝富资产经营管理有限公司

    新实际控制人名称 重庆市国有资产监督管理委员会

    控股股东发生变更的日期 2009 年2 月17 日

    披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸 上海证券报、中国证券报

    披露控股股东发生变更相关信息的日期 2009 年2 月19 日

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况2009 年半年度报告全文

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    1、董事变更情况

    2009 年2 月14 日，根据中国证监会《关于核准重庆长江水运股份有限公司重大资产

    重组及吸收合并西南证券有限责任公司的批复》（证监许可[2009]62 号），公司完成与

    西南有限以及长江水运有限责任公司（以下简称长运有限）的资产、人员交割手续。2009

    年2 月15 日，经公司2007 年第二次临时股东大会、2008 年第一次临时股东大会选举的

    第六届董事会成员：蒋辉先生、张宗益先生（独立董事）、刘萍女士（独立董事）、吴坚

    先生、翁振杰先生、邓勇先生共计6 人正式任职；

    2009 年2 月15 日，公司召开第六届董事会第一次会议，选举蒋辉先生为公司董事长。

    2009 年3 月5 日，公司召开2009 年第一次临时股东大会，选举王珠林先生为公司董

    事；

    2009 年3 月16 日，经公司2008 年第一次临时股东大会选举的第六届董事会拟任独

    立董事吴军先生获得证券公司独立董事任职资格并任职；

    2009 年5 月20 日，经公司2008 年第一次临时股东大会选举第六届董事会拟任董事

    刘晶女士获得证券公司董事任职资格并任职。

    截至报告期末，公司董事为9 人。

    2、公司监事变更情况

    2009 年2 月14 日，根据中国证监会《关于核准重庆长江水运股份有限公司重大资产

    重组及吸收合并西南证券有限责任公司的批复》（证监许可[2009]62 号），公司完成与

    西南有限以及长运有限的资产、人员交割手续。2009 年2 月15 日，经公司2007 年第二

    次临时股东大会选举的第六届监事会成员高文志先生，以及由公司职工代表大会选举的职

    工监事王艳女士正式任职。

    截至报告期末,公司监事为2 人。

    3、公司高管变更情况

    2009 年2 月14 日，根据中国证监会《关于核准重庆长江水运股份有限公司重大资产

    重组及吸收合并西南证券有限责任公司的批复》（证监许可[2009]62 号），公司完成与

    西南有限以及长运有限的资产、人员交割手续。2009 年2 月15 日，公司召开第六届董事

    会第一次会议，聘任王珠林先生担任公司总裁，张纯勇先生、徐鸣镝先生、李勇先生担任

    公司副总裁；聘任徐鸣镝先生担任公司董事会秘书，李勇先生担任公司合规总监。

    截至报告期末，公司高管为4 人。2009 年半年度报告全文

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    第五节 董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    1、经营成果以及财务状况的简要讨论与分析

    报告期内，在证券市场持续走好的情况下，公司营业收入与净利润较上年同期（原西

    南有限数据，下同）增长较大，实现营业收入8.67 亿元，同比增长99.74%；净利润4.31

    亿元，同比增长208.34%，主要原因如下：

    （1） 公司经纪实现业务收入4.09 亿元，较2008 年同期增长11.92%，占公司业务

    收入的47.17%，促进了公司业绩的平稳增长。

    （2） 公司承销业务上半年实现营业收入1.30 亿元，占公司业务收入的14.99%，较

    2008 年同期增长达到569.09%。

    （3） 由于对宏观经济的正确分析，公司加大证券投资业务投资规模，及时调整持仓

    结构，实现营业收入2.68 亿元，占公司业务收入的30.89%。

    2、公司总体经营情况

    2009 年1 月20 日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]62 号文《关于核

    准重庆长江水运股份有限公司重大资产重组及吸收合并西南证券有限责任公司的批复》核

    准，公司新增股份吸收合并原西南有限。吸收合并完成后，公司名称变更为西南证券股份

    有限公司，并依法继承西南有限（含分支机构）的各项证券业务资格。

    公司经营范围为证券经纪，证券投资咨询，与证券交易、证券投资活动有关的财务顾

    问，证券承销与保荐，证券自营，证券资产管理，证券投资基金代销。

    2009 年上半年,在国家扩大内需、促进经济增长一系列政策措施的作用下,国内经济

    出现企稳回升的势头,市场流动性充裕,资本市场各项改革监管措施稳步有序推出,市场内

    在运行机制不断完善,自我调节能力进一步增强,市场主体的经营状况也逐步好转。在此背

    景下，沪深股市结束上年持续低迷的走势开始触底反弹，成交量连续放大，市场复苏态势

    明显。西南证券紧紧抓住市场行情转暖的契机，狠抓内部管理与业务发展，经营管理各项

    工作稳步推进，取得了良好的经营业绩，为全年经营目标的完成打下了坚实的基础。2009 年半年度报告全文

    - 11 -

    截至2009 年6 月30 日，公司总资产为98.6 亿元，与年初相比增长22.83%；净资产

    （归属于上市公司普通股股东）39.40 亿元，与年初相比增长18.82%；净资本29.88 亿元，

    与年初相比增长17.87%；实现营业收入8.67 亿元，比上年同期增加了99.74%；实现营业

    利润5.37 亿元，比上年同期增长198.26%；实现净利润4.31 亿元，比上年同期增长

    208.34%。

    3、公司主营业务发展情况

    上半年，公司抓住市场机遇，证券经纪、证券投资、投资银行三大主营业务均实现了

    同比增长。

    公司各主营业务上半年情况表：

    业务类别

    营业收入

    （元）

    营业支出

    （元）

    营业利润

    率（％）

    营业收入

    较上年同

    期增减

    （％）

    营业支出较

    上年同期增

    减（％）

    营业利润率

    较上年同期

    增减（％）

    证券经纪业务 408,780,853.21 89,471,105.82 78.11 11.92 5.36 1.78

    证券投资业务 267,685,997.74 16,537,091.31 93.82 - 695.76 -

    投资银行业务 129,911,050.13 81,039,137.86 37.62 569.09 10.63 -

    （1）证券经纪业务

    上半年，公司经纪业务转变经营思路，积极调整管理体制和运行机制，强化市场营销

    体系建设，大力推进营业网点布局调整和客户服务体系构建工作，力促业务模式转型，上

    半年公司营业部全部实现盈利，各项指标触底反弹，市场占有率(股票基金成交金额）也

    有较大提升，展现出持续向上发展的趋势。截至2009 年6 月，公司经纪业务市场份额5.64

    ‰，同比增长11.59％；现有客户资金帐户69.20 万户，客户资产667.29 亿元，较去年

    同期增长50.17%。

    （2）投资银行业务

    上半年，公司投行积极调整产品结构，打破单一盈利来源格局，布局再融资、固定收

    益及并购业务，共完成股权融资项目6 个，募集资金56.16 亿元，融资家数、融资金额均

    位于行业前列。同时，公司还完成债券承销1 家，募集资金8 亿元，储备了多个IPO、再

    融资、创业板及并购项目，并获得《证券时报》评选的“最佳并购投行”、“最佳并购项

    目主办人”等荣誉称号。2009 年半年度报告全文

    - 12 -

    （3）证券投资业务

    上半年，公司证券投资管理业务一方面规范业务流程，严格控制风险，另一方面分析

    把握市场趋势，动态调整持仓结构，深入挖掘有价值的投资品种，取得了较好的投资收益，

    业务收入和利润大幅增加。

    4、比较式会计报表及财务指标变动幅度超过30％以上的主要项目的变动情况

    单位:元 币种:人民币

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    增减百分

    比

    主要原因

    交易性金融资产 1,483,071,551.95 316,838,574.54 368.08%

    本期证券投资规模和浮动盈

    利增加

    存出保证金 81,115,348.30 49,783,769.76 62.94%

    公司日均交易量增长所致

    可供出售金融资

    产

    1,124,413,610.15 473,528,499.70 137.45%

    主要系公司参与京东方A 股

    定向增发增加投资规模及公

    允价值增加所致

    递延所得税资产 6,707,192.91 36,447,933.56 -81.60%

    本期末公允价值增加转回应

    纳税暂时性差异所致

    其他资产 37,553,294.01 20,690,758.64 81.50%

    主要系公司增设营业部验资

    款暂挂应收款项增加所致

    应付职工薪酬 148,345,082.17 76,061,540.74 95.03%

    根据公司薪酬制度，本期计

    提了职工薪酬

    应交税费 116,056,662.90 50,285,164.08 130.80%

    计提本期所得税及其他税费

    递延所得税负债 63,615,883.08 9,237,978.89 588.63%

    本期末公允价值增加造成应

    纳税暂时性差异增加

    未分配利润 264,223,348.36 -166,406,973.01 -

    本期利润增加

    项 目 2009 年1－6 月 2008 年1－6 月

    增减百分

    比

    主要原因

    证券承销业务净

    收入

    101,550,480.57 11,913,526.62 752.40% 本期承销业务增加

    投资收益 283,515,611.22 38,858,432.72 629.61%

    本期证券投资业务实现收益

    同比增加

    公允价值变动收

    益

    30,916,192.81 -12,459,609.06 -

    本期末交易性金融资产公允

    价值同比增加

    汇兑收益 9,439.23 -3,249,045.83 - 本期汇率上升

    营业税金及附加 42,125,989.65 21,395,008.91 96.90% 本期应税收入同比增加

    营业外收入 57,527.74 5,808,218.26 -99.01% 本期未发生账户清理收入

    营业外支出 3,517,621.36 2,144,672.44 64.02% 本期固定资产处置损失增加

    所得税费用 103,245,247.96 44,158,323.84 133.81% 应纳税所得额同比增加

    净利润 430,630,321.37 139,659,260.29 208.34% 本期利润同比增加2009 年半年度报告全文

    - 13 -

    经营活动产生的

    现金流量净额

    -5,915,401.24 -170,203,597.77 -

    主要系本期客户交易结算资

    金净流入所致

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -36,240.00 -2,869,572.00 - 本期未发生偿还银行贷款

    基本每股收益 0.23 0.07 228.57% 本期净利润同比增加

    5、公司营业收入、营业利润的分部报告

    各分部营业收入

    单位:元 币种:人民币

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    地区

    营业部数量营业收入 营业部数量 营业收入

    增减百分比

    重庆 12 226,896,854.03 12 193,112,487.50 17.49%

    广东 4 36,338,339.16 4 38,382,782.35 -5.33%

    上海 3 43,018,921.86 3 41,663,188.93 3.25%

    北京 1 42,994,207.25 1 41,307,606.63 4.08%

    四川 1 11,519,966.28 1 8,114,387.99 41.97%

    浙江 2 17,554,794.28 2 14,754,220.56 18.98%

    山东 1 7,221,424.35 1 6,031,165.28 19.74%

    云南 1 11,822,021.00 1 11,211,004.71 5.45%

    山西 1 3,295,627.71 1 4,296,578.84 -23.30%

    江苏 1 8,118,697.29 1 6,364,128.90 27.57%

    公司本部 - 457,789,019.22 - 68,608,383.35 567.25%

    合计 27 866,569,872.43 27 433,845,935.04 99.74%

    各分部营业利润

    单位:元 币种:人民币

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    地区

    营业部数量 营业利润 营业部数量 营业利润

    增减百分比

    重庆 12 186,738,983.10 12 156,392,965.33 19.40%

    广东 4 24,200,545.43 4 26,058,102.46 -7.13%

    上海 3 33,474,339.34 3 32,275,830.01 3.71%

    北京 1 35,636,837.20 1 33,442,272.09 6.56%

    四川 1 8,219,567.09 1 5,738,931.53 43.22%

    浙江 2 10,033,838.82 2 7,684,693.17 30.57%2009 年半年度报告全文

    - 14 -

    山东 1 4,590,841.45 1 3,580,839.42 28.21%

    云南 1 8,728,716.51 1 8,190,512.83 6.57%

    山西 1 1,755,779.68 1 2,488,222.78 -29.44%

    江苏 1 5,930,298.77 1 4,467,596.75 32.74%

    公司

    本部

    - 218,025,915.56 - -100,165,928.06 -

    合计 27 537,335,662.95 27 180,154,038.31 198.26%

    6、公司存在的问题及其解决措施

    （1）公司存在的问题

    一是公司网点数量、资产规模、盈利水平、抵抗市场风险的能力与大型优质券商相比

    仍有一定的差距。二是公司目前的业务结构比较单一，营业收入主要来自证券经纪、证券

    投资、投资银行等传统业务，创新业务发展相对滞后。三是行业竞争加剧。公司需面对同

    样加速发展的竞争对手，以取得竞争优势。

    （2）解决措施

    公司将借助资本市场平台，努力扩大资本规模，增加经纪、投行、证券投资业务传统

    业务投入，提升业务规模；积极准备创新业务申报工作，扩大利润来源；同时，进一步加

    强人才队伍建设和内部管理，严格控制风险，依法合规经营，努力提高市场占有率和综合

    竞争力，推动公司各项业务稳步向前发展。

    7、公司面临的风险及采取的对策

    （1）公司面临的风险

    公司存在因证券市场波动而导致收入和利润不稳定的风险，因为公司的经营状况对证

    券市场行情走势有较强的依赖性，如果证券市场行情大幅下跌，公司的证券经纪、投资银

    行、证券投资等业务经营难度将会增大，盈利水平可能会出现下降；公司业务与产品创新

    可能存在风险，公司开展创新业务需经监管机构审批，存在创新业务资格得不到批准的可

    能；公司还存在被监管处罚的风险，如果违反相关法律法规及监管规定，存在被监管部门

    采取监管措施和行政处罚的可能。

    （2）采取的对策

    公司将继续按照法律法规和现代企业管理制度的要求完善公司法人治理，建立健全内

    部控制制度和合规管理制度，形成有效的内部约束机制；同时，公司将进一步修订和完善2009 年半年度报告全文

    - 15 -

    各项管理制度和业务流程，规范经营管理和业务活动，并加强对制度流程执行情况的检查，

    保证公司制度流程和风险管理措施得到有效执行；此外，公司还将加大市场研究力度，提

    高对市场研判的准确性，提高各项业务的盈利能力。

    8、公司2009 年下半年业务发展计划

    公司将利用上半年发展的良好势头所带来的市场影响力，抓住机遇，迎接挑战，进一

    步提高市场占有率和综合竞争力，推动公司各项业务稳步向前发展。

    （1）证券经纪业务方面，优化公司网点布局，扩大公司网点规模，做好网点改造、

    搬迁和服务部升级为营业部工作；规范经纪人管理，加强营销团队建设，切实增强整体销

    售能力，为向客户提供高质量的服务提供充分保障；提升证券经纪业务市场占有率。

    （2）投资银行业务方面，抓住IPO 重新开闸和创业板的契机，利用上半年良好发展

    势头带来的市场影响力，优化承揽体系，增加项目储备数量；加快创新步伐，适应新股发

    行机制；巩固市场份额，提升公司品牌，提高核心竞争力。同时，根据监管规定完成北京

    分公司的设立，确保投资银行业务的规范运作。

    （3）证券投资业务方面，加大行业和上市公司的研究和调研力度，加强与同业的沟

    通与交流工作，深入挖掘价值低估“洼地”；加强风险控制，关注风险控制指标数据的变

    化，确保符合证监会的各项监管标准，注意平衡收益与风险的关系，在可承受的风险水平

    下追求稳定的收益。同时，根据监管规定完成上海分公司的设立，确保证券投资业务的规

    范运作。

    （4）根据国家政策及公司实际情况，适时申请股指期货IB、直接投资等创新业务资

    格，逐步拓宽盈利渠道，丰富和完善公司收入结构。

    9、公司合规建设情况

    公司根据《证券公司合规管理试行规定》的要求，搭建了符合公司经营管理、业务规

    模的董事会、经理层及合规总监、合规部门和各部门及分支机构合规经理四级合规组织，

    健全了公司自上至下完整的合规管理体系和报告线路，确保能全面了解全公司的合规管理

    情况并得到及时处理。

    为使各部门合规经理尽快熟悉岗位职责和工作，公司结合合规经理的工作职责和要

    求，开展了有针对性的合规培训，促使各部门合规经理有效开展对本部门的合规管理工作。2009 年半年度报告全文

    - 16 -

    公司通过开展多层次的合规培训，树立和推行合规理念，使合规经营内化为员工的执

    业习惯，形成合规思维；合规总监全程参与公司的经营管理和重大决策过程，并担当违规

    行为发现者、纠正者、检举者、报告者，实时发挥约束和制衡作用；公司以合规管理为核

    心，认真组织实施合规咨询、审查、检查、报告等合规管理工作，保障业务活动和经营行

    为合规运作。

    在《西南证券股份有限公司合规管理制度》基础上，公司制订了一整套合规管理工作

    文件，对公司各项管理制度和操作流程进行了重新修订发布，并对根据合规管理要求修订

    的各项管理制度，结合实施的具体情况，开展制度“回头看”工作，对执行过程中遇到的

    问题、不合理的规定、过于繁琐的流程，进行修订和完善。

    为督促对公司制度的学习和掌握，公司正在组织合规知识竞赛活动，围绕公司各项制

    度与业务流程制作竞赛试题，通过多个轮次、不同部门、业务板块、各个片区、集中决赛

    等多种竞赛活动，督促检查员工对公司制度的学习掌握情况，促进合规管理制度的贯彻执

    行。

    10、公司营业网点新设、迁址及服务部规范情况

    （1）2009 年1 月20 日,公司取得中国证监会四川监管局《关于西南证券有限责任公

    司成都石灰街证券营业部同城迁址的批复》（川证机构［2009］2 号），同意公司成都石

    灰街证券营业部迁址至成都市西体路1 号中地锦尚三层。截至报告期末，该营业部已完成

    同城搬迁工作。

    （2）2009 年2 月13 日，公司取得中国证监会重庆监管局《关于同意西南证券有限

    责任公司重庆垫江人民路证券营业部迁址的批复》（渝证监发［2009］74 号）；2009 年

    4 月7 日,公司取得中国证监会湖南监管局《关于同意西南证券股份有限公司重庆垫江人

    民路证券营业部迁址湖南省长沙市的批复》（湘证机构字［2009］31 号），核准公司将

    重庆垫江人民路证券营业部从重庆市迁入长沙市，公司正在积极筹备和开展相关工作，将

    在获得批复之日起6 个月内完成营业部的设立工作。

    （3）2009 年4 月7 日,公司取得中国证监会《关于核准西南证券股份有限公司设立

    证券营业部的批复》（证监许可［2009］322 号），核准公司在重庆市万州区、大渡口区

    各设1 家证券营业部，营业范围为证券经纪业务。公司正在积极筹备和开展相关工作，将

    在获得批复之日起6 个月内完成营业部的设立工作。2009 年半年度报告全文

    - 17 -

    （4）2009 年4 月21 日,公司取得中国证监会深圳监管局《关于西南证券股份有限公

    司深圳上步中路证券营业部同城迁址的批复》（深证监发［2009］175 号），将在获得批

    复之日起6 个月内完成营业部的搬迁移工作。

    （5）2009 年6 月11 日,公司取得中国证监会北京监管局《关于对西南证券股份有限

    公司北京北三环中路证券营业部昌平证券服务部规范为证券营业部的批复》（京证机构发

    ［2009］45 号），核准北京北三环中路证券营业部昌平证券服务部规范为北京昌平政府

    街证券营业部，公司正在开展服务部规范为营业部的各项工作。

    (二) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    单位:元 币种:人民币

    募集

    年份

    募集方式 募集资金总额

    本报告期已使用募

    集资金总额

    已累计使用募集资

    金总额

    尚未使用

    募集资金

    总额

    尚未使用

    募集资金

    用途及去

    向

    2009

    新增股份

    吸收合并

    4,263,622,449.34 4,263,622,449.34 4,263,622,449.34 0 无

    合计 / 4,263,622,449.34 4,263,622,449.34 4,263,622,449.34 0 /

    2009 年1 月20 日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]62 号文《关于核准

    重庆长江水运股份有限公司重大资产重组及吸收合并西南证券有限责任公司的批复》核

    准，本公司向于2009 年2 月向原西南有限全体股东合计发行人民币普通股股票

    1,658,997,062 股，每股面值1 元，发行价格为2.57 元/股。原西南有限全体股东以2008

    年3 月31 日为基准日，以所持有的原西南有限100%的股权所对应的净资产协商作价42.64

    亿元认购该等股份。2009 年2 月14 日，原西南有限与公司办理了全部资产、负债、业务

    及人员的交割手续，实际交易账面净资产已全部到位，并经重庆天健会计师事务所重天健

    验[2009]3 号《验资报告》验证。2009 年2 月17 日，公司新增1,658,997,062 股股份已

    在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续。同日，公司吸收合

    并西南有限的工商变更登记在重庆市工商行政管理局办理完毕。本次发行完成后，本公司

    总股本变更为1,903,854，562 股。

    2、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。2009 年半年度报告全文

    - 18 -

    第六节 重要事项

    (一) 公司治理的情况

    公司在完成重大资产出售暨新增股份吸收合并西南有限后，根据上市公司和证券公司

    监管的相关法律法规修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、

    《监事会议事规则》、董事会专门委员会工作细则，明确了各治理层的职责和议事规则，

    形成了股东大会、董事会、监事会和经理层相互分离、相互制衡的公司治理结构，使各层

    次在各自的职责、权限范围内，各司其职，各负其责，确保了公司的规范运作，使公司治

    理结构得到了较大的改善和优化。

    报告期内，公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》召集、召开股东大会，

    确保所有股东，特别是中小股东享有平等的地位，能够充分行使自己的权利。公司控股股

    东按照法律、法规及《公司章程》的规定行使其享有的权利，不存在超越股东大会直接或

    间接干预公司的决策和经营活动的情形，在人员、资产、财务、机构和业务方面与公司明

    确分开。

    公司董事严格遵守其公开做出的承诺，忠实、诚信、勤勉履行职责。公司董事由股东

    大会根据《公司章程》选聘，公司董事会向股东大会负责，董事会严格按照《公司章程》

    和《董事会议事规则》召集、召开会议，并行使职权。董事会下设战略、审计、风险控制、

    薪酬与提名、关联交易决策等五个专门委员会，为董事会决策提供更为专业的决策参考，

    在董事会的科学决策中发挥重要作用。

    公司监事会按照法律、法规及《公司章程》规定履行自己的职责，对公司财务、公司

    董事会和公司高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权

    益。为加强监事会监督职能，公司专设监事会办公室，作为监事会的日常办事机构，协助

    监事会履行职责，确保监事会各项工作的推进和落实。

    公司制定了《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》、《董事会秘书工

    作细则》，指定董事会秘书为信息披露工作、接待股东来访和咨询等投资者关系管理事务

    的负责人，并设董事会办公室为专门的办事机构；严格按照法律、法规和《公司章程》的

    规定，真实、准确、完整、及时地披露信息，确保所有股东都有平等的机会获得信息。公

    司制定了《关联交易管理办法》，以规范公司关联交易行为，维护公司股东和债权人的合

    法权益，保护中小投资者的合法权益。同时，公司还制订了《独立董事工作制度》、《董2009 年半年度报告全文

    - 19 -

    事会审计委员会年报工作规则》等工作制度，建立了独立董事报告制度，强化了独立董事

    的作用，对《公司章程》和议事规则形成有效补充，建立起了较为完善的制度体系。

    (二) 重大诉讼仲裁事项

    1、本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    2、公司以前年度未结案的重大诉讼、仲裁事项如下：

    2004 年6 月，紫光创新投资有限公司（以下简称紫光创投）及8 个自然人（账户名

    义持有人）向重庆市第一中级人民法院起诉公司股票交易纠纷案，要求公司赔偿损失约

    8,700 万元（共8 起案件）。2007 年7 月，法院驳回了其中二起案件的诉讼请求，二原告

    已向重庆市高级人民法院提起上诉，二审在审理中。其他6 个自然人的案件尚未判决。

    上述未结案的诉讼事项系西南有限2006 年重组前的遗留问题，根据西南有限2006

    年重组时公司全体股东签订的《西南证券有限责任公司增资重组框架协议》、《西南证券

    有限责任公司增资扩股协议》约定：因重组前遗留问题而导致的诉讼、仲裁或行政处罚等

    产生的损失由公司重组前老股东承担，老股东应分得红利须先用于弥补上述损失。在公司

    吸收合并西南有限的重组方案中，西南有限重组前老股东就继续履行原承诺和约定出具了

    相关承诺，因此，上述案件的审理结果不会对本公司净利润构成影响。该事项本公司在《重

    庆长江水运股份有限公司重大资产出售暨新增股份吸收合并西南证券有限责任公司报告

    书》中进行了披露。

    (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、证券投资情况

    币种:人民币

    序

    号

    证券

    品种

    证券

    代码

    证券

    简称

    初始投资金额

    （元）

    持有数量

    （股）

    期末账面值

    （元）

    占期末

    证券投

    资比例

    （％）

    报告期损益

    （元）

    1

    LOF

    基金

    150007

    同庆

    B

    331,657,446.44 335,718,820.00 325,647,255.40 54.55 -7,280,933.00

    2

    LOF

    基金

    150006

    同庆

    A

    194,000,299.63 194,009,988.00 200,412,317.60 33.57 6,669,457.14

    3

    公司

    债券

    122011

    08 金

    发债

    12,606,452.99 116,880.00 13,384,313.06 2.24 925,727.62

    4

    公司

    债券

    126018

    08 江

    铜债

    17,547,000.00 175,470.00 12,932,595.70 2.17 189,482.76

    5

    认购

    权证

    580026

    江铜

    CWB1

    7,077,623.51 3,824,950.00 12,312,514.05 2.06 19,381,581.552009 年半年度报告全文

    - 20 -

    6 股票 601318

    中国

    平安

    11,055,917.16 230,000.00 11,375,800.00 1.91 5,609,498.81

    7 股票 601857

    中国

    石油

    6,217,021.69 450,000.00 6,516,000.00 1.09 532,046.40

    8

    公司

    债券

    122991

    08 海

    航债

    5,114,000.00 51,140.00 5,638,807.09 0.94 819,695.94

    9

    公司

    债券

    126015

    08 康

    美债

    3,816,604.25 47,920.00 3,840,709.23 0.64 82,825.94

    10 股票 600132

    重庆

    啤酒

    251,976.33 79,845.00 1,577,737.20 0.26 23,031,137.09

    期末持有的其他证券投资 2,734,143.78 - 3,331,405.36 0.56 39,955,445.83

    报告期已出售证券投资损益 - - - - 150,673,087.24

    合计 592,078,485.78 - 596,969,454.69 100 240,589,053.32

    2、持有其他上市公司股权情况

    单位:元 币种:人民币

    证券代

    码

    证券简称 初始投资金额

    占该公

    司股权

    比例

    （％）

    期末账面值

    报告

    期损

    益

    报告期所有

    者权益变动

    会计核

    算科目

    股份来

    源

    000718 苏宁环球 171,000,000 2.11 372,909,600 0 218,409,600

    可供出

    售金融

    资产

    非公开

    增发

    000725 京东方A 699,999,998.40 3.52 749,249,010 0 49,249,012

    可供出

    售金融

    资产

    非公开

    增发

    3、持有非上市金融企业股权情况

    币种:人民币

    所持对象

    名称

    初始投资金

    额（元）

    持有数量

    （股）

    占该

    公司

    股权

    比例

    （%）

    期末账面值

    （元）

    报告期损益

    （元）

    报告期所有者

    权益变动（元）

    会计核

    算科目

    股份

    来源

    重庆银行

    股份有限

    公司

    1,000,000 975,516 0.048 1,000,000 - -

    长期股

    权投资

    股权

    投资

    银华基金

    管理有限

    公司

    29,000,000 58,000,000 29 182,735,822.06 34,100,005.46 -16,113,533.19

    长期股

    权投资

    发起

    人

    注：本报告内所取银华基金财务数据均为2009 年1-5 月。2009 年半年度报告全文

    - 21 -

    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    2009年1月20日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]62号文《关于核准重

    庆长江水运股份有限公司重大资产重组及吸收合并西南证券有限责任公司的批复》核准，

    本公司实施了重大资产重组及吸收合并西南有限的重组方案（具体方案详见2009年2月4

    日上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）《重庆长江水运股份有限公司重大资

    产出售暨新增股份吸收合并西南证券有限责任公司报告书》）。2009年2月14日，公司完

    成与西南有限以及长运有限的资产、人员交割手续。2009年2月17日，公司新增

    1,658,997,062股股份已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记

    手续。同日，公司吸收合并西南有限的工商变更登记在重庆市工商行政管理局办理完毕。

    通过本次重大资产重组暨吸收合并，公司将原有缺乏持续盈利能力的资产置出公司，

    承接了西南有限的全部资产、业务和人员，彻底改变了公司原有业务盈利能力不足、持续

    经营困难的状况，扩大了公司资产规模、优化了公司资产结构和盈利模式，为公司业绩持

    续增长奠定了坚实基础。

    (五) 报告期内公司重大关联交易事项

    报告期内，公司无重大关联交易事项。

    (六) 重大合同及其履行情况

    报告期内，除公司重大资产重组及吸收合并西南有限[详见本报告第六节第（四）款]

    以外，公司未发生或以前年度发生延续到报告期的的重大交易、托管、承包、租赁其他公

    司资产或其他公司托管、承包、租赁、重大担保事项、重大委托他人进行现金资产管理、

    重大合同等事项。

    （七）公司关联方资金占用和对外担保情况

    报告期内，本公司不存在关联方资金占用和对外担保情况。

    (八) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其

    履行情况2009 年半年度报告全文

    - 22 -

    （1）股改承诺

    重庆市涪陵区资产经营公司、华融投资有限公司、温州新城投资管理有限公司、北

    海现代投资股份有限公司及北京和泉投资顾问公司均承诺：所持有的原非流通股股份自股

    权分置改革方案实施之日起，在十八个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满后，通

    过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月

    内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。四川省港航开发有限责任公司、成

    都天府国际旅行社有限责任公司承诺：所持有的原非流通股股份自股权分置改革方案实施

    之日起，在十二个月内不上市交易或者转让。

    履行情况：

    公司股权分置改革时原非流通股股东所持股份按其承诺在限售期内未上市交易或者

    转让，规定期满后出售数量也未超过承诺比例。

    （2）重大资产重组时所作承诺

    A、重庆渝富承诺，原持有的西南有限15.6%股权转换的存续公司股票，在本次吸收

    合并完成及公司持有的存续公司股票获得上市流通权之日起的三十六个月内，不上市交易

    及转让；受让中国建投的西南有限41.03%股权，及该等股权在本次吸收合并完成后转换

    的存续公司股票，自受让该股权之日起六十个月内不上市交易及转让。中国建投和重庆国

    际信托有限公司承诺，在本次吸收合并完成及其持有的存续公司股票获得上市流通权之日

    起的三十六个月内，不上市交易及转让。

    履行情况：

    报告期内，上述股东均遵守承诺未交易或转让。

    B、重庆渝富承诺，承担原西南有限过渡期亏损，即如果西南有限在过渡期间[自转

    让基准日（2008 年3 月31 日）起至交割日（交割日若发生于月中，则以当月之最后一

    日为准（2009 年2 月28 日）]的净利润为负数，则重庆渝富将以现金足额向存续公司弥

    补该等亏损。

    履行情况：

    公司和重庆渝富共同委托天健光华（北京）会计师事务所对原西南有限过渡期间（自

    2008 年4 月1 日起至2009 年2 月28 日止）的损益进行了专项审计，天健光华于2009 年

    4 月出具《西南证券有限责任公司吸收合并过渡期间损益情况专项审计报告》（天健光华

    审（2009）专字第100017 号）。经审计，原西南有限在上述过渡期间的净利润为

    164,917,460.22 元。2009 年半年度报告全文

    - 23 -

    C、关于购买西南有限权属瑕疵房产的承诺：重庆国创投资管理有限公司于2008 年2

    月29 日出具了《关于受让西南证券有限责任公司尚未办理权属变更登记或欠缺权属证明

    的资产之承诺函》。

    履行情况：

    重庆国创投资管理有限公司受让西南有限尚未办理权属变更登记或欠缺权属证明的

    资产事宜已依照承诺办理完成。

    D、公司及其董事、监事、高管人员关于加大信息披露及投资者教育的承诺：西南证

    券上市以后，将严格遵守有关法律法规关于信息披露的各项规定，诚信地履行上市公司

    的信息披露义务；同时，还将结合证券公司的特点，在定期报告中充分披露客户资产保

    护状况，以及由证券公司业务特点所决定的相关风险及风险控制、风险管理情况、公司

    合规检查、业务开展等信息。西南证券将进一步采取切实措施，强化对投资者的风险揭

    示和风险教育。

    履行情况：公司严格遵守有关法律及关于信息披露的各项规定，制订了《西南证券股

    份有限公司信息披露事务管理制度》，真实、准确、完整地编制定期和临时报告，并及时、

    公平地履行了上市公司信息披露义务。同时，公司制订了合规管理制度，采取切实措施，

    加强业务风险控制及管理，加强合规建设，在定期报告中披露了公司合规管理工作的情况。

    E、西南证券及其股东、董事、监事、高管人员关于修改公司章程的承诺：在西南证

    券上市后三个月内，将召开股东大会修改公司章程，并在章程中载明未经中国证监会批准，

    任何机构和个人不得直接或间接持有公司5%以上股份，否则应限期改正，未改正前，相

    应股份不具有表决权。

    履行情况：公司于2009 年3 月5 日召开2009 年第一次临时股东大会，审议通过了《关

    于修改〈公司章程〉的议案》，在《公司章程》中载明了：“未经中国证监会批准，任何

    机构和个人不得直接或间接持有公司5%以上股份，否则应限期改正，未改正前，相应股

    份不具有表决权。”

    F、西南证券及其董事、监事、高管人员关于进一步完善动态的风险监控机制的承诺：

    西南证券上市以后，将严格按照《证券公司风险控制指标管理办法》规定，完善风险管理

    制度，健全风险监控机制，建立对风险的实时监控系统，加强对风险的动态监控，增强识

    别、度量、控制风险的能力，提高风险管理水平。2009 年半年度报告全文

    - 24 -

    履行情况：公司严格按照《证券公司风险控制指标管理办法》与《证券公司风险控制

    指标动态监控系统指引》要求，制订了公司《净资本与风险控制指标管理办法》和《净资

    本与风险控制指标监控实施细则》，明确了净资本监控系统的系统维护、数据管理和实时

    监控职责，进一步完善了以净资本为核心的风险控制指标体系，加强了对净资本及风险控

    制指标的动态监控，增强识别、度量、控制风险的能力，提高了风险管理水平。

    2、截至报告期末，尚未完全履行的业绩承诺：

    在本公司重大资产重组及吸收合并西南有限的方案中，为充分保护上市公司股东的利

    益，本公司和重庆渝富于2008 年12 月1 日签署了《补偿协议书》，约定：根据《上市公

    司重大资产重组管理办法》，公司应当在本次合并实施完毕后3 年内的年度报告中单独披

    露实际盈利数与中联资产评估有限公司出具中联评咨字【2008】第289 号《西南证券有限

    责任公司估值报告书》（以下简称《估值报告》）中利润预测数的差异情况，并由会计师

    事务所对此出具专项审核意见。根据会计师事务所的专项审核意见，如果公司在本次合并

    实施完毕后3 年内（含本次合并实施当年，即2009、2010、2011 年）实际实现的净利润

    累计数未达到《估值报告》中预测的该3 个年度净利润的累计数，重庆渝富将对公司进行

    补偿，但因不可抗力导致的除外。

    根据上述补偿协议，本公司2009－2011 年实现的净利润累计数应达到145,605.95

    万元，否则重庆渝富应就净利润差额对存续公司给予补偿。

    3、 截至报告期末，不存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺。

    (九) 聘任、解聘会计师事务所情况

    本次半年度财务报告未经审计。

    (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改

    情况

    报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国

    证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明2009 年半年度报告全文

    - 25 -

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十二)重大期后事项

    报告期后，本报告第六节第（二）款所述紫光创投及8 个自然人股票交易纠纷案进展

    如下：2009 年7 月，重庆市高级人民法院分别出具（2009）渝高法民终字第55 号判决书、

    （2009）渝高法民终字第56 号民事判决书，驳回了二原告的诉讼请求（诉讼标的

    30,335,798.49 元）。

    (十三) 信息披露索引

    事项 刊载日期刊载的报刊名称及版面

    刊载的互联网网站及检索路

    径

    *ST 长运2008 年度业绩预盈公告 20090116

    《中国证券报》B03,《上

    海证券报》C6

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    *ST 长运有限售条件的流通股上市

    公告

    20090117

    《中国证券报》C007,《上

    海证券报》12

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    *ST 长运关于重大资产出售暨新增

    股份吸收合并西南证券有限责任公

    司获中国证券监督管理委员会核准

    的

    20090123

    《中国证券报》C11,《上

    海证券报》C3

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    *ST 长运股票交易异常波动公告 20090202

    《中国证券报》D002,《上

    海证券报》A23

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    *ST 长运关于吸收合并西南证券有

    限责任公司现金选择权实施公告

    20090203

    《中国证券报》D003,《上

    海证券报》C7

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    *ST 长运重大资产出售暨新增股份

    吸收合并西南证券有限责任公司报

    告书(摘要)

    20090204 《上海证券报》C9

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    *ST 长运收购报告书(中国建投) 20090204 《上海证券报》C11

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    *ST 长运收购报告书(重庆渝富) 20090204 《上海证券报》C13

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    *ST 长运股票交易异常波动公告 20090205

    《中国证券报》A12,《上

    海证券报》C7

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    *ST 长运关于吸收合并西南证券有

    限责任公司现金现金选择权实施的

    20090205

    《中国证券报》A12,《上

    海证券报》C7

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）2009 年半年度报告全文

    - 26 -

    第一次提示性公告

    *ST 长运关于吸收合并西南证券有

    限责任公司现金现金选择权实施的

    第二次提示性公告

    20090210

    《中国证券报》C10,《上

    海证券报》C14

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    重庆长江水运股份有限公司2008

    年度报告摘要

    20090212

    《中国证券报》C10,《上

    海证券报》C10、C11

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    关于第五届董事会第十九次会议决

    议公告

    20090212

    《中国证券报》C10,《上

    海证券报》C10

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    关于第五届监事会第九次会议决议

    公告

    20090212

    《中国证券报》C10,《上

    海证券报》C10

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    关于召开二00 八年年度股东大会

    的通知

    20090212

    《中国证券报》C10,《上

    海证券报》C10

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    现金选择权实施结果公告 20090213

    《中国证券报》C11,《上

    海证券报》C18

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    重庆长江水运股份有限公司重大资

    产出售暨吸收合并西南证券有限责

    任公司实施进展情况的公告

    20090217

    《中国证券报》A14,《上

    海证券报》C4

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    长运股份第六届董事会第一次会议

    决议公告

    20090217

    《中国证券报》A14,《上

    海证券报》C4

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    长运股份第六届监事会第一次决议

    公告

    20090217

    《中国证券报》A14,《上

    海证券报》C4

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    长运股份2009 年第一次临时股东

    大会通知

    20090217

    《中国证券报》A14,《上

    海证券报》C4

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    长运股份股东减持股份的公告 20090218

    《中国证券报》B,《上海

    证券报》C30

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    西南证券关于重庆长江水运股份吸

    收合并西南有限责任公司实施进展

    公告

    20090219

    《中国证券报》B08,《上

    海证券报》C8

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    西南证券股份有限公司关于办理完

    毕工商变更登记公告

    20090219

    《中国证券报》B08,《上

    海证券报》C8

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    西南证券股份有限公司关于申请撤

    销股票交易特别处理的公告

    20090225

    《中国证券报》D005,《上

    海证券报》C32

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    西南证券股份有限公司关于撤销股20090225 《中国证券报》D005,《上上海证券交易所网站2009 年半年度报告全文

    - 27 -

    票交易特别处理和变更证券简称的

    公告

    海证券报》C32 （http://www.sse.com.cn）

    西南证券关于2008 年度业绩情况

    说明的公告

    20090226

    《中国证券报》C12,《上

    海证券报》C8

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    2008 年度股东大会决议公告 20090306

    《中国证券报》D028,《上

    海证券报》C15

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    2009 年第一次临时股东大会决议公

    告

    20090306

    《中国证券报》D028,《上

    海证券报》C15

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    关于独立董事吴军任先任职资格获

    批的公告

    20090319

    《中国证券报》B01,《上

    海证券报》C39

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    第六届董事会第二次会议决议公告 20090324

    《中国证券报》D025,《上

    海证券报》C8

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    第六届董事会第三次会议决议公告 20090424

    《中国证券报》D003,《上

    海证券报》C40

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    第六届监事会第二次会议决议公告 20090424

    《中国证券报》D003,《上

    海证券报》C40

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    第六届董事会第四次会议决议公告 20090507

    《中国证券报》D005,《上

    海证券报》C16

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    董事刘晶女士任职资格获批公告 20090527

    《中国证券报》B04,《上

    海证券报》C17

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    关于设立北京、上海分公司获批的

    公告

    20090605

    《中国证券报》D008,《上

    海证券报》C32

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    第六届董事会第五次会议决议公告 20090609

    《中国证券报》D017,《上

    海证券报》C8

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    关于召开公司2009 年第二次临时

    股东大会的公告

    20090609

    《中国证券报》D017,《上

    海证券报》C8

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    关于认购京东方A 非公开发行股票

    的公告

    20090609

    《中国证券报》D017,《上

    海证券报》C8

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    关于解除股份质押的公告 20090619

    《中国证券报》D010,《上

    海证券报》C14

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    2009 年第二次临时股东大会决议公

    告

    20090625

    《中国证券报》D008,《上

    海证券报》C9

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）2009 年半年度报告全文

    - 28 -

    第七节 财务报告

    （未经审计）

    （一）财务报表（附后）

    （二）财务表附注（附后）

    第八节 备查文件

    （一）载有公司法定代表人签字和公司盖章的公司2009 年半年度报告全文文本

    （二）载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签字并公司盖章的公司

    2009 年半年度财务会计报告

    （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的文本

    （四）公司章程文本

    （五）其他有关资料

    西南证券股份有限公司

    董事长：蒋 辉

    总 裁：王珠林

    二〇〇九年八月十四日财务报表

    - １ -

    西南证券股份有限公司财务报告

    （2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日）

    目 录

    1、资产负债表 财务报表第2 页

    2、利润表 财务报表第3 页

    3、现金流量表 财务报表第4 页

    4、股东权益变动表 财务报表第5-6 页

    5、财务报表附注 财务报表附注1-40 页财务报表

    - ２ -

    资产负债表（未经审计）

    2009 年6 月30 日

    编制单位：西南证券股份有限公司 单位：人民币元

    资 产 注释 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日负债和所有者权益 注释 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    资产： 负债：

    货币资金 六、1 5,693,861,660.95 5,210,435,344.09 短期借款

    其中：客户资金存款 4,946,902,177.39 3,370,663,842.28 其中：质押借款

    结算备付金 六、2 854,913,114.50 1,296,849,928.10 拆入资金

    其中：客户备付金 676,379,247.57 1,211,859,340.66 交易性金融负债

    拆出资金 衍生金融负债

    交易性金融资产 六、3 1,483,071,551.95 316,838,574.54 卖出回购金融资产款

    衍生金融资产 代理买卖证券款 六、13 5,474,614,474.22 4,435,332,555.28

    买入返售金融资产 代理承销证券款

    应收利息 应付职工薪酬 六、14 148,345,082.17 76,061,540.74

    存出保证金 六、4 81,115,348.30 49,783,769.76 应交税费 六、15 116,056,662.90 50,285,164.08

    可供出售金融资产 六、5 1,124,413,610.15 473,528,499.70 应付利息

    持有至到期投资 预计负债 3,300,000.00

    长期股权投资 六、6 215,161,683.18 229,692,532.60 长期借款 六、16 819,911.00 856,151.00

    投资性房地产 六、7 10,626,964.15 10,880,303.41 应付债券

    固定资产 六、8 345,976,705.15 373,804,303.66 递延所得税负债 六、11 63,615,883.08 9,237,978.89

    无形资产 六、9 6,361,240.31 8,521,539.82 其他负债 六、17 116,418,095.30 136,461,910.44

    其中：交易席位费 3,502,074.02 4,833,373.45 负债合计 5,919,870,108.67 4,711,535,300.43

    递延所得税资产 六、11 6,707,192.91 36,447,933.56 所有者权益：

    其他资产 六、10 37,553,294.01 20,690,758.64 实收资本 六、18 1,903,854,562.00 1,903,854,562.00

    资本公积 六、19 1,556,429,056.74 1,363,105,308.67

    减：库存股

    盈余公积 六、20 97,455,092.73 97,455,092.73

    一般风险准备 六、21 58,965,098.53 58,965,098.53

    交易风险准备 六、22 58,965,098.53 58,965,098.53

    未分配利润 六、23 264,223,348.36 -166,406,973.01

    所有者权益合计 3,939,892,256.89 3,315,938,187.45

    资产总计 9,859,762,365.56 8,027,473,487.88 负债和所有者权益总计 9,859,762,365.56 8,027,473,487.88

    公司法定代表人：王珠林 主管会计工作的公司负责人：王珠林 公司会计机构负责人：邓勇财务报表

    - ３ -

    利润表（未经审计）

    2009 年1-6 月

    编制单位：西南证券股份有限公司 单位：人民币元

    项 目 注释 2009 年1－6 月2008 年1－6 月（调整后）

    一、营业收入 866,569,872.43 433,845,935.04

    手续费及佣金净收入 六、24 498,731,012.14 354,566,638.52

    其中：代理买卖证券业务净收入 378,855,398.21 327,180,515.73

    证券承销业务净收入 101,550,480.57 11,913,526.62

    受托客户资产管理业务净收入

    利息净收入 六、24 51,471,138.09 53,962,456.53

    投资收益（损失以“-”号填列） 六、25 283,515,611.22 38,858,432.72

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 34,100,005.46 48,124,742.24

    公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、26 30,916,192.81 -12,459,609.06

    汇兑收益（损失以“-”号填列） 9,439.23 -3,249,045.83

    其它业务收入 1,926,478.94 2,167,062.16

    二、营业支出 329,234,209.48 253,691,896.73

    营业税金及附加 六、27 42,125,989.65 21,395,008.91

    业务及管理费 六、28 286,854,880.57 232,043,548.56

    资产减值损失 - -

    其他业务成本 253,339.26 253,339.26

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 537,335,662.95 180,154,038.31

    加： 营业外收入 六、29 57,527.74 5,808,218.26

    减：营业外支出 六、30 3,517,621.36 2,144,672.44

    四、利润总额（亏损以“-”号填列） 533,875,569.33 183,817,584.13

    减：所得税费用 六、31 103,245,247.96 44,158,323.84

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 430,630,321.37 139,659,260.29

    六、每股收益

    （一）基本每股收益 0.23 0.07

    （二）稀释每股收益 0.23 0.07

    七、其他综合收益 六、32 197,360,568.23 -19,107,833.23

    八、综合收益总额 627,990,889.60 120,551,427.06

    归属于母公司所有者的综合收益总额 627,990,889.60 120,551,427.06

    归属于少数股东的综合收益总额

    公司法定代表人：王珠林 主管会计工作的公司负责人：王珠林 公司会计机构负责人：邓勇财务报表

    - ４ -

    现金流量表（未经审计）

    2009 年1-6 月

    编制单位：西南证券股份有限公司 单位：人民币元

    项目 注释 2009 年1－6 月 2008 年1－6 月

    一、经营活动产生的现金流量：

    处置交易性金融资产净增加额 239,193,923.20

    收取利息、手续费及佣金的现金 613,581,687.38 513,172,095.83

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到其他与经营活动有关的现金 六、33 1,204,901,404.54 124,175,402.09

    经营活动现金流入小计 2,057,677,015.12 637,347,497.92

    处置交易性金融资产净减少额 18,629,410.08

    支付利息、手续费及佣金的现金 63,379,536.50 104,643,000.78

    支付给职工以及为职工支付的现金 76,677,447.47 176,748,960.02

    支付的各项税费 157,330,159.85 274,323,939.64

    支付的其他与经营活动有关的现金 六、34 1,766,205,272.54 233,205,785.17

    经营活动现金流出小计 2,063,592,416.36 807,551,095.69

    经营活动产生的现金流量净额 -5,915,401.24 -170,203,597.77

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 50,213,538.65 65,770,129.08

    收到的其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 50,213,538.65 65,770,129.08

    投资支付的现金

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,772,394.15 8,502,349.22

    支付的其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 2,772,394.15 8,502,349.22

    投资活动产生的现金流量净额 47,441,144.50 57,267,779.86

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    发行债券收到的现金

    收到的其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金 36,240.00 2,869,572.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金

    支付的其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 36,240.00 2,869,572.00

    筹资活动产生的现金流量净额 -36,240.00 -2,869,572.00

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 六、35 41,489,503.26 -115,805,389.91

    加：期初现金及现金等价物余额 6,507,285,272.19 9,820,704,928.64

    六、期末现金及现金等价物余额 6,548,774,775.45 9,704,899,538.73

    公司法定代表人：王珠林 主管会计工作的公司负责人：王珠林 公司会计机构负责人：邓勇财务报表

    - ５ -

    所有者权益变动表（未经审计）

    2008 年1-6 月

    编制单位：西南证券股份有限公司 单位：人民币元

    项目 实收资本 资本公积

    减：

    库

    存股

    盈余公积 一般风险准备交易风险准备 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,903,854,562.00 1,415,278,764.58 83,248,840.46 44,758,846.26 44,758,846.26 -265,850,738.85 3,226,049,120.71

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 1,903,854,562.00 1,415,278,764.58 83,248,840.46 44,758,846.26 44,758,846.26 -265,850,738.85 3,226,049,120.71

    三、本年增减变动金额（减少以

    “一”号填列）

    -19,107,833.23 139,659,260.29 120,551,427.06

    (一)净利润 139,659,260.29 139,659,260.29

    (二)直接计入所有者权益的利得

    和损失

    -19,107,833.23 -19,107,833.23

    1.可供出售金融资产公允价值变

    动净额

    -19,107,833.23 -19,107,833.23

    (1)计入所有者权益的金额 -19,107,833.23 -19,107,833.23

    (2)转入当期损益的金额

    2.现金流量套期工具公允价值变

    动净额

    (1)计入所有者权益的金额

    (2)转入当期损益的金额

    (3)计入被套期项目初始确认金

    额中的金额

    3.权益法下被投资单位其他所有

    者权益变动的影响

    4.与计入所有者权益项目相关的

    所得税影响

    5.其他

    上述(一)和(二)小计 -19,107,833.23 139,659,260.29 120,551,427.06

    (三)所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者权益的金

    额

    3.其他

    (四)利润分配

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.提取交易风险准备

    4.对所有者(或股东)的分配

    5.其他

    (五)所有者权益(或股东权益)内部

    结转

    1.资本公积转增资本(或股本)

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.一般风险准备弥补亏损

    5.其他

    四、本年年末余额 1,903,854,562.00 1,396,170,931.35 83,248,840.46 44,758,846.26 44,758,846.26 -126,191,478.56 3,346,600,547.77

    公司法定代表人：王珠林 主管会计工作的公司负责人：王珠林 公司会计机构负责人：邓勇财务报表

    - ６ -

    所有者权益变动表（未经审计）

    2009 年1-6 月

    编制单位：西南证券股份有限公司 单位：人民币元

    项目 实收资本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积 一般风险准备交易风险准备 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,903,854,562.00 1,363,105,308.67 97,455,092.73 58,965,098.53 58,965,098.53 -166,406,973.01 3,315,938,187.45

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 1,903,854,562.00 1,363,105,308.67 97,455,092.73 58,965,098.53 58,965,098.53 -166,406,973.01 3,315,938,187.45

    三、本年增减变动金额（减少以

    “一”号填列）

    193,323,748.07 430,630,321.37 623,954,069.44

    (一)净利润 430,630,321.37 430,630,321.37

    (二)直接计入所有者权益的利得

    和损失

    193,323,748.07 193,323,748.07

    1.可供出售金融资产公允价值变

    动净额

    193,323,748.07 193,323,748.07

    (1)计入所有者权益的金额 193,323,748.07 193,323,748.07

    (2)转入当期损益的金额

    2.现金流量套期工具公允价值变

    动净额

    (1)计入所有者权益的金额

    (2)转入当期损益的金额

    (3)计入被套期项目初始确认金

    额中的金额

    3.权益法下被投资单位其他所有

    者权益变动的影响

    4.与计入所有者权益项目相关的

    所得税影响

    5.其他

    上述(一)和(二)小计 193,323,748.07 430,630,321.37 623,954,069.44

    (三)所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者权益的金

    额

    3.其他

    (四)利润分配

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.提取交易风险准备

    4.对所有者(或股东)的分配

    5.其他

    (五)所有者权益(或股东权益)内部

    结转

    1.资本公积转增资本(或股本)

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.一般风险准备弥补亏损

    5.其他

    四、本年年末余额 1,903,854,562.00 1,556,429,056.74 97,455,092.73 58,965,098.53 58,965,098.53 264,223,348.36 3,939,892,256.89

    公司法定代表人：王珠林 主管会计工作的公司负责人：王珠林 公司会计机构负责人：邓勇财 务 报 表 附 注

    一、 公司简介

    西南证券股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系重庆长江水运股份有限

    公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]62号文核准，吸收合并西南证券有限责任

    公司（以下简称“西南有限”）而成。

    原西南有限系经中国证券监督管理委员会证监机构字[1999]32号及证监机构字

    [1999]114号文核准，以原重庆国际信托投资公司证券部、原重庆市证券公司、原重庆有

    价证券公司和原重庆证券登记有限责任公司的全部净资产为基础，联合其它股东(均以现

    金出资)共同发起设立。西南有限成立于1999年12月28日，成立时注册资本112,820.99万

    元。2002年11月，经中国证券监督管理委员会证监机构字[2002]332号文核准，注册资本

    金增加至163,043.12万元。2006年8月，经中国证券监督管理委员会证监机构字[2006]185

    号文核准，公司减少注册资本金81,521.56万元用于弥补历年亏损，减资后公司注册资本

    金为81,521.56万元。2006年12月，经中国证券监督管理委员会证监机构字［2006］250

    号文核准，公司增加注册资本至233,661.56万元。

    2009 年1 月20 日，中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]62 号文核准重庆长江

    水运股份有限公司（以下简称长运股份）通过向原西南有限全部股东发行股份

    1,658,997,062 股人民币普通股吸收合并西南有限。吸收合并完成后，西南有限依法注销，

    公司由“重庆长江水运股份有限公司”更名为“西南证券股份有限公司”，注册资本变更

    为190,385.46 万元，并依法承继西南有限（含分支机构）的各项证券业务资格。

    公司注册地址为重庆市渝中区临江支路2号合景国际大厦A幢。营业执照号为

    500000000001505。法定代表人为公司总裁王珠林。经营范围为：证券经纪，证券投资咨

    询，与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问，证券承销与保荐，证券自营，证券资产

    管理，证券投资基金代销。

    二、 财务报表编制基础

    1、财务报表的编制原则财务报表附注

    - 1 -

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准

    则》、具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财

    务报表。

    2、公司与长运股份吸收合并相关会计处理

    以西南证券为合并方主体对长运股份进行同一控制下的企业合并，会计处理采用了权

    益结合法。

    （1）吸收合并日为2009 年1 月20 日。

    （2）会计上购买方的认定：按会计业务的实质以西南有限作为会计上的合并方。

    （3）会计上被购买方的认定：按会计业务的实质以长运股份作为会计上的被合并方。

    （4）会计处理依据：财政部2008 年12 月26 日财会函[2008]60 号文件规定“企业

    购买上市公司，被购买的上市公司不构成业务的，购买企业应按照权益性交易的原则进行

    处理”。

    本财务报告于2009 年8 月14 日经本公司第六届董事会第六次会议批准报出。

    三、 遵循企业会计准则的声明

    公司的财务报表已按照企业会计准则编制，真实、完整地反映了公司2009年6月30日

    的财务状况、2009年1－6月的经营成果和现金流量。

    四、 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    1、会计期间

    会计年度自公历1月1日起至12月31日止，本报告起止日期自2009年1月1日至2009年6

    月30日。

    2、记账本位币

    以人民币为记账本位币。

    3、记账基础和会计要素计量属性财务报表附注

    - 2 -

    以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照

    准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，将

    予以特别说明。

    4、计量属性在本年发生变化的报表项目及本年采用的计量属性

    按附注四、3所述进行会计要素计量，报表项目在本报表期间的计量属性未发生变化。

    5、外币业务核算方法

    公司采用外币分账制核算外币业务。发生外币业务时，分别以不同的币种按照原币记

    账。期末，根据各种分账核算的外币账户余额编制外币财务报表，各币种按报表日中国人

    民银行公布的中间价和国家外汇管理局提供的纽约外汇汇率将有关外币金额折合为人民

    币并编制本外币汇总报表。公司发生外汇买卖业务时的外汇买卖差价，各币种汇总编制财

    务报表时发生的汇兑差额，均作为汇兑损益计入当期损益。

    6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准

    将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额

    现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。

    7、金融资产和金融负债的分类及计量方法

    （1）金融资产分类

    金融资产在初始确认时，按照公允价值计量并划分为下列四类：以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产。除以公

    允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，初始确认时还将加上可直接归属于该金

    融资产购置的相关交易费用。

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括交易性金融资产。将购入目的是为了在近期内出售的金融资产确认为交易性金融

    资产。

    B、持有至到期投资

    持有至到期投资是指具有固定到期日及固定或可确定回收金额，且公司有明确意图和

    能力持有至到期的非衍生金融资产。本会计期间，若公司于到期日前出售或重分类了较大财务报表附注

    - 3 -

    金额的持有至到期投资（较大是指相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大，下同），

    对该类投资的剩余部分也将进行重分类。同时在本会计期间或前两个会计年度，于到期日

    前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资，在本年间，不再将该金融资产划分为持有

    至到期投资，但满足下列条件的出售或分类除外：

    Ⅰ.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日在三个月内，市场利率变化对该

    项投资的公允价值没有显著影响。

    Ⅱ.根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩

    余部分予以出售或重分类。

    Ⅲ.出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事

    项所引起。

    C、应收款项

    本公司应收款项按合同或协议价款作为初始入账金额。公司收回应收款项时，按取

    得的价款和应收款项账面价值之间的差额，确认为收益。

    D、可供出售金融资产

    可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为

    应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的其他金

    融资产。

    （2）金融资产的后续计量

    A、持有至到期投资和应收款项后续计量时，以实际利率法计算的摊余成本。其在终

    止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。

    B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，对

    存在活跃市场的交易品种，如报表日有成交市价，以当日收盘价作为其公允价值，如报表

    日无成交市价、且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，以最近交易日收盘价作为公

    允价值；如果报表日无成交市价、且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，在谨慎性

    原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定公允价值。附有限售条件的股票等投资的公

    允价值，按照《关于证券投资基金执行〈企业会计准则〉估值业务及份额净值计价有关事

    项的通知》（证监会计字［2007］21号）中规定的原则予以确定。公允价值变动形成的收

    益或损失计入当期损益。财务报表附注

    - 4 -

    C、可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，参照交易性金融资产公允价值确

    定原则进行确认公允价值，公允价值变动形成的收益或损失，除减值损失和外币货币性金

    融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认或发生减值时转

    出，计入当期损益。

    可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额及采用实际利率法计算的可供出售金

    融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发

    放股利时计入当期损益。

    D、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本后

    续计量。

    （3）金融资产减值

    资产负债表日,对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的其他类金融资产的账

    面价值进行检查，判断是否发生减值：

    A、以摊余成本计量的金融资产

    资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发

    生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值准备和资产减值损失并计入当期损

    益。

    资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项（单项金额100万元，含100万元以

    上的）单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值

    的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额

    非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资

    产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。应收款项按不同客户的信

    用风险划分的信用风险组合，确定计提比例如下：

    信用风险特征 计提比例

    1年以内 5%

    1-2年 10%

    2-3年 30%

    3-4年 50%

    4-5年 80%财务报表附注

    - 5 -

    5年以上 100%

    资产负债表日，对持有至到期投资按单项投资进行减值测试。若单项测试未发生减值

    时，将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

    以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如该金融资产价值已恢复，且客观上与

    确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失将以转回后的账面价值不超过假定不计

    提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本为限予以转回，并计入当期损益。

    B、以成本计量的金融资产

    无法可靠地计量公允价值而以成本计量的无市价权益工具投资发生减值时，将该权益

    工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现

    值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失以后期间不予转回。

    C、以公允价值计量的可供出售金融资产

    可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计

    损失，予以转出计入当期损益。该转出的累计损失，按可供出售金融资产的初始取得成本

    扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额确定。

    （4）金融负债分类

    金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融负债、其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性

    金融负债（即为交易而持有的负债）。

    （5）金融负债的后续计量

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，公允价

    值按照取得日或发行日的市场情况和当前市场情况，或其他类似债务工具（即有类似的剩

    余期限、现金流量模式、标价币种、信用风险、担保和利率基础等）的当前市场利率确定。

    债务人的信用风险和适用的信用风险贴水在债务工具发行后没有改变的，可使用基准利率

    估计当前市场利率确定债务工具的公允价值。债务人的信用风险和相应的信用风险贴水在

    债务工具发行后发生改变的，参考类似债务工具的当前价格或利率，并考虑金融工具之间

    的差异调整，确定债务工具的公允价值。公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益。

    其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。其在终止确认、发生减

    值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。财务报表附注

    - 6 -

    8、客户交易结算资金会计核算方法

    （1）客户交易结算资金与公司自有资金分开核算，并在“货币资金”项目中单设明

    细科目核算，公司代理客户买卖证券收到的客户交易结算资金，全额存入公司指定的银行

    账户，同时确认为一项负债，与客户进行相关的结算。

    （2）公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成

    交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和

    应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券

    成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金

    等手续费增加客户交易结算资金。

    （3）公司代理客户买卖证券的手续费收入，在与客户办理上述买卖证券款项清算时

    确认收入。

    （4）公司向客户统一结息，增加客户交易结算资金。

    9、证券承销业务核算方法

    （1）对于以全额包销方式进行代理发行证券的业务，在按承购价格购入待发售证券

    时，确认为一项资产，公司将证券转售给投资者时，按发行价格抵减承购价及相关发行费

    用后确认为证券承销收入。承销期结束后，如有未售出的证券，按承购价格转为公司持有。

    （2）对于以余额包销方式进行代理发行证券的业务，公司在收到代发行人发售的证

    券时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。发行人结算发行价款时，按约定收取

    的手续费抵减相关发行费用后确认。承销期结束后，如有未售出的证券，按约定的承销价

    格转为公司持有。

    （3）对于以代销方式进行代理发行证券的业务，公司在收到代发行人发售的证券时，

    只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。代发行证券的手续费收入，在承销业务提供

    的相关服务完成时确认为收入。

    10、代兑付债券核算方法

    代兑付债券业务指公司接受证券发行人的委托对其发行的债券到期进行债券兑付的

    业务。按兑付方式分为代垫资金兑付和预收资金兑付。兑付的债券和收到的兑付资金分别

    核算，在向委托单位交付已兑付的债券时，同时冲销相关的资产负债项目，代兑付债券的财务报表附注

    - 7 -

    手续费收入于代兑付债券业务提供的相关服务完成时确认收入。

    11、受托投资管理业务核算方法

    受托投资管理业务是指公司接受客户委托负责经营管理受托资产的业务。公司受托经

    营管理资产，按实际受托管理资产的金额，同时确认一项资产和一项负债；对受托管理的

    资产进行证券买卖，按代买卖证券业务的会计核算进行处理。合同到期，公司与委托单位

    结算时，按合同规定比例计算的应由公司享有收益或承担的损失，确认为当期损益计入受

    托投资管理收益。

    期末，公司按照受托投资管理合同的规定，合理地确认和计量预计负债。编制资产负

    债表时，经营受托管理资产形成的资产和负债在该表的附表“受托投资管理业务表”中单

    独反映，不纳入公司资产负债表内反映。

    12、长期股权投资核算方法

    （1）长期股权投资

    公司的长期股权投资包括对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资以及对

    被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能

    可靠计量的权益性投资，取得时以初始投资成本计价。

    后续计量时，对被投资单位能够实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影

    响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认

    净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资

    成本小于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同

    时调整长期股权投资的成本。

    取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认

    投资损益并调整长期股权投资的账面价值。

    （2）长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法

    期末时，若由于被投资单位经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于账

    面价值，则按单项长期股权投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准财务报表附注

    - 8 -

    备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    13、投资性房地产

    （1）投资性房地产分类

    公司投资性房地产全部系已出租的房屋及建筑物。

    （2）投资性房地产计量

    按取得时的成本进行初始计量，取得时的成本包括买价、相关税费和可直接归属于该

    资产的支出，以及为使投资性房地产达到预定可使用状态前所必要的支出。

    公司按成本模式进行后续计量，采用直线法分类计提折旧（摊销），资产分类、估计

    经济使用年限、年折旧率（年摊销率）及预计净残值率如下：

    类别 估计经济使用年限 年折旧或摊销率(%) 预计净残值率(%)

    投资性房地产 30 3.2 3

    已计提减值准备的投资性房地产在计提折旧（摊销）时，按照其账面价值，以及尚可

    使用年限重新计算确定折旧率（摊销率）和折旧额（摊销额）。

    （3）投资性房地产减值准备确认标准和计提方法

    期末时，对投资性房地产逐项进行检查，根据各项投资性房地产预计给公司带来未来

    经济利益的能力，按单项投资性房地产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准

    备，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    14、固定资产计价和折旧方法

    （1）固定资产标准

    同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；

    ②使用年限超过一年。

    （2）固定资产计价

    按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保

    险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。

    融资租入固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两

    者中较低者作为入账价值。财务报表附注

    - 9 -

    （3）固定资产分类和折旧方法

    采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净

    残值率如下：

    固定资产类别 估计经济使用年限(年) 年折旧率(%) 预计净残值率(%)

    房屋及建筑物 30-35 3.23-2.77 3

    电子通讯设备 3-5 32.33-19.40 3

    机器设备 5-10 19.40-9.70 3

    交通运输设备 4-6 24.25-16.17 3

    办公设备 3-6 32.33-16.17 3

    已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的原价扣除与此相关

    的减值准备和累计折旧以后的账面价值，再扣除预计净残值后的余额，在剩余预计使用年

    限内计提折旧。

    （4）固定资产减值准备确认标准和计提方法

    期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长

    期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面

    价值的差额提取固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    15、在建工程核算方法

    在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。

    期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额

    低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间

    不予转回。

    16、无形资产核算方法

    （1）无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    （2）无形资产按照成本进行初始计量。其中：外购无形资产的成本，包括购买价款、

    相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。投资者投入无形资

    产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。财务报表附注

    - 10 -

    （3）使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期

    间内分期平均摊销，计入当期损益。公司的无形资产类别及摊销期限如下：

    项 目 预计使用年限 摊销年限

    交易席位费 -- 10年

    软 件 -- 5年

    使用寿命不确定的无形资产不摊销，直接在期末进行减值测试。

    （4）期末时，根据各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形

    资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确

    认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，

    则将其一次性转入当期费用。

    17、长期待摊费用核算方法

    长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。

    如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全

    部转入当期损益。长期待摊费用的类别及摊销期限如下：

    长期待摊费用类别 摊销年限

    租入固定资产改良 5年

    网络工程费 5年

    其 他 5年

    18、职工薪酬核算方法

    （1）职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关

    支出。

    （2）在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的

    劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。

    （3）在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减

    而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而

    产生的预计负债，同时计入当期损益：a.公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自

    愿裁减建议，并即将实施。b.公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    19、预计负债核算方法财务报表附注

    - 11 -

    如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计负

    债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公

    司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

    20、收入确认原则

    （1）手续费及佣金收入

    代买卖证券手续费收入：于服务已经提供及收取金额可以合理估算时予以确认。

    代兑付债券手续费收入：于代兑付债券业务完成且实际收讫价款或取得收款证据时

    予以确认。

    代保管证券手续费收入：于代保管服务完成且实际收讫价款或取得收款证据时予以

    确认。

    证券承销收入：以全额承购包销方式出售代发行的证券在将证券转售给投资者时，

    按发行价格抵减承购价及相关发行费用后确认为证券承销收入；以余额承购包销或代销方

    式进行承销业务的证券于发行结束后，与发行人结算发行价款时，按约定收取的手续费抵

    减相关发行费用后确认。

    受托资产管理收益：受托资产管理业务收入于委托资产管理合同到期与委托单位结

    算收益或损失时，按合同规定的比例计算应由本公司享有的收益或承担的损失，确认为当

    期的收益及损失。

    （2）利息收入

    按资金使用时间和实际利率，在相关收入能够可靠计量，相关经济利益能够流入时，

    予以确认。

    （3）其他业务收入

    包括咨询服务、转让无形资产等业务，以合同签订并执行到期时、劳务已提供、资

    产已转让时确认为收入。

    （4）投资收益

    公司交易性金融资产、可供出售金融资产持有期间的利息或现金股利，在取得时确认

    为投资收益，持有至到期投资在持有期间按摊余成本和实际利率计算利息收入，计入投资财务报表附注

    - 12 -

    收益；处置上述金融资产时，将取得价款与资产账面价值之间的差额确认为投资收益，同

    时转出原公允价值变动部分计入投资收益。

    采用成本核算的长期股权投资，按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于公司

    的部分确认收益；采用权益法核算长期股权投资的，根据被投资单位实现的净利润或经调

    整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。

    21、所得税的会计处理方法

    所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算，递延税

    项根据财务报表中资产和负债的账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计税基础的差

    额产生的暂时性差异计算：

    （1）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差

    异是由商誉或在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易

    中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生

    的；

    （2）可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产只在很可能取得用来抵扣可抵税暂时

    性差异的应纳税所得额限度内予以确认，但是可抵税暂时性差异是由在某一既不影响应纳

    税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下

    （除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生时的不确认递延所得税资产。

    资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使用的所得

    税率计量。与直接记入权益的项目有关的递延所得税作为权益项目处理，其他递延所得税

    记入当期损益。

    22、主要会计政策和会计估计及会计差错更正

    （1）会计政策变更：本期会计政策未发生变更。

    （2）会计估计变更：本期会计估计未发生变更。

    （3）会计差错更正：本期未发生会计差错变更。

    23、企业合并

    （1）同一控制下的企业合并财务报表附注

    - 13 -

    对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在

    被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或

    发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    （2）非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制

    权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交

    易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生

    的各项直接相关费用计入企业合并成本。

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

    认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，

    经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入

    当期损益。

    23、合并财务报表的编制方法

    （1）合并方法

    以母公司及纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母

    子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并财务报表。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认

    净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公

    司，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，自合并当期的

    期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较报表按前

    述原则进行调整。

    （2）合并范围的确定原则

    除公司（母公司）外，将满足下述条件的单位或主体的财务报表纳入合并范围：除有

    证据表明公司不能控制被投资单位外，公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以

    上的表决权；或公司拥有被投资单位半数或以下的表决权但公司对其具有实质控制权。

    24、分部报告财务报表附注

    - 14 -

    本公司以内部组织结构、管理要求、内部管理制度为依据确定经营分部，以经营分部

    为基础确定报告分部。

    五、 税项

    1、所得税

    全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》

    （“新所得税法”)，新所得税法自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适用的企业所得

    税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。

    按照《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉

    的通知》（国税发〔2008〕28号）的规定，西南证券执行跨地区分摊缴纳企业所得税的办

    法，公司根据各分支机构资产总额、工资总额以及营业收入，分别按照30%，35%，35%的

    权重确定分摊比例，报重庆市国家税务局批准后各分支机构据此缴纳。

    深圳地区3家营业部2009年1－6月按照当地执行的20%税率预缴，年底由公司总部进行

    汇算清缴。

    2、营业税

    按应税收入的5%计缴。

    （1）根据财政部、国家税务总局联合发布的财税【2004】203号文件精神，从2005

    年1月1日起准许证券公司代收的以下费用从其营业税计税营业额中扣除。

    A、为证券交易所代收的证券交易监管费；

    B、代理他人买卖证券代收的证券交易所经手费；

    C、为中国证券登记结算公司代收的股东账户开户费（包括A股和B股）、特别转让股

    票开户费、过户费、B股结算费、转托管费。

    （2）根据财政部、国家税务总局联合发布的财税【2006】172号《关于证券投资者保

    护基金有关营业税问题的通知》，从2006年11月1日起，准许证券公司上缴的证券投资保

    护基金从其营业税计税营业额中扣除。

    3、城市维护建设税

    公司总部及大部分营业部按应纳流转税额部分的7%计缴，深圳地区税率为1%，重庆财务报表附注

    - 15 -

    荣昌营业部税率为5%。

    4、教育费附加

    按应纳流转税额部分的3%计缴。

    六、 财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）

    1、货币资金

    （1）明细列示如下：

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    币种 原币 汇率（折）人民币原币汇率 （折）人民币

    库存现金 人民币 309,078.29 309,078.29 426,473.27 426,473.27

    银行存款

    其中：公司自有 人民币 722,597,269.78 722,597,269.78 1,816,221,369.25 1,816,221,369.25

    港币 10,558,326.48 0.8815 9,307,164.79 10,303,845.26 0.8818 9,085,930.75

    美元 2,158,399.67 6.8319 14,745,970.71 2,053,921.01 6.8346 14,037,728.54

    小计 746,650,405.28 1,839,345,028.54

    经纪业务客户 人民币 4,845,230,808.58 4,845,230,808.58 3,282,000,263.51 3,282,000,263.51

    港币 52,550,213.80 0.8815 46,323,013.46 49,939,271.92 0.8818 44,036,449.98

    美元 8,101,458.65 6.8319 55,348,355.34 6,529,588.97 6.8346 44,627,128.79

    小计 4,946,902,177.38 3,370,663,842.28

    人民币 5,568,137,156.65 5,568,137,156.65 5,098,648,106.03 5,098,648,106.03

    港币 63,108,540.28 0.8815 55,630,178.25 60,243,117.18 0.8818 53,122,380.73

    美元 10,259,858.32 6.8319 70,094,326.05 8,583,509.98 6.8346 58,664,857.33

    合 计

    总计 5,693,861,660.95 5,210,435,344.09

    （2）期末公司银行存款中包括：港币定期存款10,000,000.00 元（折合人民币

    8,815,000.00 元）；美元定期存款2,112,327.78 元（折合人民币14,431,212.16 元）。

    2、结算备付金

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    项目

    币种 原币 汇率（折）人民币原币汇率 （折）人民币财务报表附注

    - 16 -

    公司

    自有

    人民币 178,533,866.93 178,533,866.93 84,990,587.44 84,990,587.44

    小计 178,533,866.93 84,990,587.44

    经纪业

    务客户

    人民币 644,589,137.19 644,589,137.19 1,192,327,655.58 1,192,327,655.58

    港币 29,976,059.09 0.8815 26,423,896.08 13,825,893.83 0.8818 12,191,673.18

    美元 785,464.41 6.8319 5,366,214.30 1,073,949.01 6.8346 7,340,011.90

    小计 676,379,247.57 1,211,859,340.66

    合计 人民币 823,123,004.12 823,123,004.12 1,277,318,243.02 1,277,318,243.02

    港币 29,976,059.09 0.8815 26,423,896.08 13,825,893.83 0.8818 12,191,673.18

    美元 785,464.41 6.8319 5,366,214.30 1,073,949.01 6.8346 7,340,011.90

    总计 854,913,114.50 1,296,849,928.10

    注：期末数较期初数下降34.08%，主要系存放在登记结算公司的客户备付金减少。

    3、交易性金融资产

    2009年6月30日 2008年12月31日

    种 类

    投资成本公允价值投资成本 公允价值

    交易性债券投资 924,561,054.50 921,898,522.34 35,884,228.65 37,567,091.85

    交易性权益工具投资 20,259,058.96 22,800,942.56 230,704,869.45 202,424,778.00

    交易性基金投资 525,657,746.07 526,059,573.00 67,581,137.17 66,557,000.00

    交易性衍生金融工具

    投资

    7,077,623.51 12,312,514.05 9,394,914.13 10,289,704.69

    合 计 1,477,555,483.04 1,483,071,551.95 343,565,149.40 316,838,574.54

    注1：期末数较期初数上升368.08%，主要系证券投资规模和浮动盈亏增加所致。

    注2：交易性金融资产变现不存在重大限制之情形。

    4、存出保证金

    项 目 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    交易保证金 81,115,348.3 49,783,769.76

    其中：上海证券交易所 4,221,035.78 9,748,874.79

    深圳证券交易所 76,894,312.52 40,034,894.97

    其 他

    合 计 81,115,348.30 49,783,769.76

    注：期末数较期初数上升62.94%，主要系公司日均交易量增长所致。财务报表附注

    - 17 -

    5、可供出售金融资产

    2009年6月30日 2008年12月31日

    项 目

    投资成本 公允价值投资成本 公允价值

    可供出售债券 300,373,023.29 300,493,200.00

    可供出售权益工具 870,999,998.40 1,122,158,610.15 175,056,000.00 171,285,299.70

    可供出售基金 2,525,000.00 2,255,000.00 2,525,000.00 1,750,000.00

    合 计 873,524,998.40 1,124,413,610.15 477,954,023.29 473,528,499.70

    注1：可供出售权益工具中，公司持有3,600万股苏宁环球定向增发股份，限售期截至2009年11月

    26日；持有29,166.67万股京东方定向增发股份，限售期截至2010月06月08日。依据证监会计字[2007]34

    号《关于证券公司执行<企业会计准则>有关核算问题的通知》，附有限售条件的股票等投资的公允价

    值，应当按《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》（证

    监会计字[2007]21号）（以下简称“21号文”）中规定的原则确定。注2：期末数较期初数上升137.45%，

    主要系公司参与京东方A股定向增发增加投资规模及公允价值增加所致。

    6、长期股权投资

    （1）明细列示如下：

    被投资单位名称 初始投资金额2008年12月31日本期增加 本期减少 2009年6月30日

    一、按成本法核算

    恒达钢业法人股（1） 73,200.00 73,200.00 73,200.00

    华侨实业法人股（1） 897,595.92 897,595.92 897,595.92

    重庆银行股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

    渝高科技法人股 300,000.00 300,000.00 300,000.00

    深圳市芙浪特证券投资公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

    四川天华法人股 100,000.00 100,000.00 100,000.00

    蓝星玻璃法人股 291,665.20 291,665.20 291,665.20

    小计 4,662,461.12 4,662,461.12 4,662,461.12

    二、按权益法核算

    （一）合营企业

    上海国弘创新投资有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

    小 计 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

    （二）联营企业

    银华基金管理有限公司 29,000,000.00 197,266,671.48 35,682,689.23 50,213,538.65 182,735,822.06财务报表附注

    - 18 -

    小 计 29,000,000.00 197,266,671.48 35,682,689.23 50,213,538.65 182,735,822.06

    总 计 63,662,461.12 231,929,132.60 35,682,689.23 50,213,538.65 217,398,283.18

    注1：长期股权投资中对恒达钢业、华侨实业合计账面价值为934,195.92元的投资未取得权属证明。

    注2：上海国弘创新投资有限公司2008 年7 月因自行停止经营超过六个月以上被上海工商管理部

    门吊销营业执照。目前，该公司税务注销手续在办理中。

    （2）合营、联营企业投资列示如下：

    被投资单位名称 注册地业务性质 公司持股比例 公司表决权比例

    一、合营企业

    上海国弘创新投资有限公司 上海

    资产经营与投

    资管理

    50% 50%

    二、联营企业

    银华基金管理有限公司 深圳 基金管理 29% 29%

    被投资单位名称

    期末净资产

    （万元）

    本期营业收入

    （万元）

    本期净利润

    （万元）

    本期公司分得的

    现金红利（万元）

    一、合营企业

    上海国弘创新投资有限公司

    二、联营企业

    银华基金管理有限公司 62,466.60 27,282.30 11,758.62 5,021.35

    （3）长期股权投资减值准备列示如下：

    被投资单位名称

    2008年12月31

    日

    本期增加 本期减少

    2009年6月30

    日

    转回 转销

    渝高科技法人股 150,000.00 150,000.00

    恒达钢业法人股 36,600.00 36,600.00

    深圳市芙浪特证券投资公司 2,000,000.00 2,000,000.00

    四川天华法人股 50,000.00 50,000.00

    合 计 2,236,600.00 2,236,600.00

    7、投资性房地产

    （1）分类列示如下：

    项 目 2008年12月31日本期增加本期减少 2009年6月30日

    一、原价合计 15,673,050.00 15,673,050.00财务报表附注

    - 19 -

    房屋及建筑物 15,673,050.00 15,673,050.00

    二、累计折旧合计 4,792,746.59 253,339.26 5,046,085.85

    房屋及建筑物 4,792,746.59 253,339.26 5,046,085.85

    三、账面价值合计 10,880,303.41 253,339.26 10,626,964.15

    房屋及建筑物 10,880,303.41 253,339.26 10,626,964.15

    （2）报告期内无应提取减值准备情况。

    8、固定资产

    （1）分类列示如下：

    项 目 2008 年12 月31 日本期增加本期减少 2009 年6 月30 日

    一、原价合计 738,671,535.19 3,618,247.55 96,529,041.56 645,760,741.18

    房屋及建筑物 533,045,680.56 83,150,363.07 449,895,317.49

    电子通讯设备 146,093,498.86 1,977,056.00 2,828,416.39 145,242,138.47

    交通运输设备 29,223,968.46 8,371,166.60 20,852,801.86

    机器设备 12,422,287.84 1,038,135.85 945,894.70 12,514,528.99

    办公设备 17,886,099.47 603,055.70 1,233,200.80 17,255,954.37

    二、累计折旧合计 285,512,397.13 20,081,229.62 27,478,458.08 278,115,168.67

    房屋及建筑物 121,543,633.74 9,576,308.09 13,485,648.57 117,634,293.26

    电子通讯设备 112,046,711.13 7,780,356.44 2,798,857.08 117,028,210.49

    交通运输设备 26,672,245.50 355,466.48 8,120,031.61 18,907,680.37

    机器设备 10,039,957.50 974,330.01 898,670.44 10,115,617.07

    办公设备 15,209,849.26 1,394,768.60 2,175,250.38 14,429,367.48

    三、减值准备合计 79,354,834.40 57,685,967.04 21,668,867.36

    房屋及建筑物 79,354,834.40 57,685,967.04 21,668,867.36

    四、账面价值合计 373,804,303.66 -16,462,982.07 11,364,616.44 345,976,705.15

    房屋及建筑物 332,147,212.42 -9,576,308.09 11,978,747.46 310,592,156.87

    电子通讯设备 34,046,787.73 -5,803,300.44 29,559.31 28,213,927.98

    交通运输设备 2,551,722.96 -355,466.48 251,134.99 1,945,121.49

    机器设备 2,382,330.34 63,805.84 47,224.26 2,398,911.92

    办公设备 2,676,250.21 -791,712.90 -942,049.58 2,826,586.89财务报表附注

    - 20 -

    （2）截止2009 年6 月30 日，公司有原值为117.50 万元、净值为90.51 万元的房产

    被抵押，详见“附注六、16”。

    （3）报告期内，公司将原值8261万元、净值为1452万元产权存在瑕疵的房产，根据

    公司吸收合并原西南有限时北京天健兴业资产评估有限公司对该等房产的评估价，以1139

    万元的价格转让给重庆国创投资管理公司，计入营业外支出313万元。

    （4）报告期内无应提取减值准备情况。

    9、无形资产

    （1） 分类列示如下：

    项目 2008 年12 月31 日本期增加本期减少 2009 年6 月30 日

    一、原价合计 36,005,836.43 36,005,836.43

    交易席位费 31,031,836.43 31,031,836.43

    软 件 4,974,000.00 4,974,000.00

    二、累计摊销额合计 27,484,296.61 2,160,299.51 29,644,596.12

    交易席位费 26,198,462.98 1,331,299.43 27,529,762.41

    软 件 1,285,833.63 829,000.08 2,114,833.71

    三、无形资产账面价值合计 8,521,539.82 2,160,299.51 6,361,240.31

    交易席位费 4,833,373.45 1,331,299.43 3,502,074.02

    软 件 3,688,166.37 829,000.08 2,859,166.29

    （2）交易席位费明细如下：

    项目 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    一、原价合计 31,031,836.43 31,031,836.43

    1、上海证券交易所 20,137,688.38 20,137,688.38

    其中：A 股 17,690,000 17,690,000

    B 股 2,447,688.38 2,447,688.38

    2、深圳证券交易所 10,894,148.05 10,894,148.05

    其中：A 股 10,476,290.42 10,476,290.42

    B 股 417,857.63 417,857.63

    二、累积摊销额合计 26,198,462.98 1,331,299.43 27,529,762.41

    1、上海证券交易所 17,381,477.16 562,304.14 17,943,781.3财务报表附注

    - 21 -

    其中：A 股 15,470,599.23 333,922.82 15,804,522.05

    B 股 1,910,877.93 228,381.32 2,139,259.25

    2、深圳证券交易所 8,816,985.82 768,995.29 9,585,981.11

    其中：A 股 8,485,682.98 734,041.24 9,219,724.22

    B 股 331,302.84 34,954.05 366,256.89

    三、交易席位费账面价值

    合计

    4,833,373.45 1,331,299.43 3,502,074.02

    1、上海证券交易所 2,756,211.22 562,304.14 2,193,907.08

    其中：A 股 2,219,400.77 333,922.82 1,885,477.95

    B 股 536,810.45 228,381.32 308,429.13

    2、深圳证券交易所 2,077,162.23 768,995.29 1,308,166.94

    其中：A 股 1,990,607.44 734,041.24 1,256,566.2

    B 股 86,554.79 34,954.05 51,600.74

    （3）报告期内无应提取减值准备情况。

    10、其他资产

    （1）其他资产列示如下：

    （2） 其他应收款

    a．账龄结构列示如下：

    2009年6月30日 2008年12月31日

    账龄

    金 额 比例(%) 坏账准备金 额 比例(%) 坏账准备

    1年以内 22,201,849.60 87.47 577,332.55 3,657,553.48 37.08 175,283.37

    1－2年 564,719.68 2.22 56,471.97 1,405,988.89 14.26 42,349.76

    2－3年 198,890.41 0.78 59,667.12 979,295.56 9.93 259,030.67

    3－4年 330,924.06 1.30 165,462.03 457,074.96 4.63 98,790.48

    4－5年 112,513.26 0.45 90,010.61 1,813,958.57 18.39 1,200,040.00

    项 目 2009年6月30日 2008年12月31日

    其他应收款 22,459,952.73 6,939,328.18

    在建工程 3,731,386.94 2,803,026.00

    长期待摊费用 11,361,954.34 10,948,404.46

    合 计 37,553,294.01 20,690,758.64财务报表附注

    - 22 -

    5年以上 1,974,360.00 7.78 1,974,360.00 1,548,760.00 15.71 1,147,810.00

    合 计 25,383,257.01 100.00 2,923,304.28 9,862,631.46 100.00 2,923,304.28

    注1：期末其他应收款中用于新设营业部验资的15,000,000.00 元款项及押金未计提坏

    账准备。

    b．按其他应收款客户类别列示如下：

    类 别 2009年6月30日 2008年12月31日

    金 额 比例(%) 坏账准备金 额比例(%) 坏账准备

    单项金额重大的 16,038,513.26 63.19 1,038,513.26 1,162,896.66 11.79 58,144.83

    单项不重大但按信

    用风险特征组合后

    该组合风险较大的

    其他不重大的 9,344,743.75 36.81 1,884,791.02 8,699,734.80 88.21 2,611,451.45

    合 计 25,383,257.01 100.00 2,923,304.28 9,862,631.46 100 2,669,596.28

    c．欠款金额前五名项目的欠款金额合计为17,635,823.39 元，占其他应收款总额的

    69.48%，其账龄情况如下：

    欠款单位名称 欠款金额账龄 款项性质

    新设营业部验资款 15,000,000.00 1年以内

    和兴证券 1,038,513.26 5年以上 往来款

    重庆国际信托投资股份有限公司 597,310.13 5年以上 原法人股投资款

    郑勇 500,000.00 4-5年 保证金

    杨卓颖 500,000.00 2-3年 保证金

    合 计 17,635,823.39

    （3） 长期待摊费用

    项 目 2008 年12 月31 日本期增加额本期减少额 2009 年6 月30 日

    一、原价合计 110,057,554.52 3,185,789.53 113,243,344.05

    租入固定资产改良 95,660,417.36 3,037,722.53 98,698,139.89

    网络工程 1,525,984.15 148,067.00 1,674,051.15

    其 他 12,871,153.01 12,871,153.01

    二、累计摊销合计 99,109,150.06 2,772,239.65 101,881,389.71

    租入固定资产改良 88,164,249.04 2,450,567.41 90,614,816.45财务报表附注

    - 23 -

    网络工程 1,148,814.38 33,763.93 1,182,578.31

    其 他 9,796,086.64 287,908.31 10,083,994.95

    三、长期待摊费用账面价

    值合计

    10,948,404.46 413,549.88 11,361,954.34

    租入固定资产改良 7,496,168.32 587,155.12 8,083,323.44

    网络工程 377,169.77 114,303.07 491,472.84

    其 他 3,075,066.37 287,908.31 2,787,158.06

    11、递延所得税资产及递延所得税负债

    （1）明细列示如下：

    明 细 项 目 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    递延所得税资产 6,707,192.91 36,447,933.56

    递延所得税负债 63,615,883,08 9,237,978.89

    注1：递延所得税资产期末数较期初数减少81.60%，主要系本期末公允价值增加转回应纳税暂时性

    差异所致。

    注2：递延所得税负债期末数较期初数上升588.63%，主要系本期末公允价值增加造成应纳税暂时

    性差异增加。

    （2）引起可抵扣暂时性差异的项目

    项 目 期末暂时性差异额期初暂时性差异额

    长期股权投资减值准备 2,236,600.00 2,236,600.00

    固定资产减值准备 21,668,867.36 79,354,834.40

    坏账准备 2,923,304.28 2,923,304.28

    预计负债 3,300,000.00

    预计的上市费用 5,060,000.00

    交易性金融资产公允价值变动损失 26,726,574.86

    可供出售金融资产公允价值变动损失 5,619,220.75

    其他可抵扣暂时性差异 20,571,200.00

    合 计 26,828,771.64 145,791,734.29

    （3）引起应纳税暂时性差异的项目

    项 目 期末暂时性差异额期初暂时性差异额

    交易性金融资产公允价值变动 5,516,068.91

    可供出售金融资产公允价值变动 250,888,611.75财务报表附注

    - 24 -

    股权投资损益调整 -1,941,148.34 78,522,820.60

    12、资产减值准备

    项 目 2008年12月31日 本期增加本期转回数其他减少数 2009年6月30日

    一、坏账准备 2,923,304.28 2,923,304.28

    二、长期股权投资

    减值准备

    2,236,600.00 2,236,600.00

    三、固定资产减值

    准备

    79,354,834.40 57,685,967.04 21,668,867.36

    合 计 84,514,738.68 57,685,967.04 26,828,771.64

    13、代理买卖证券款

    项 目 2009年6月30日2008年12月31日

    个人客户 5,344,011,311.84 4,401,969,558.03

    法人客户 130,603,162.38 33,362,997.25

    合 计 5,474,614,474.22 4,435,332,555.28

    14、应付职工薪酬

    项 目 2008 年12 月31 日本期增加本期支付2009 年6 月30 日

    工资、奖金、津贴 73,031,583.69 158,790,897.48 85,833,326.83 145,989,154.34

    社会保险费 -113,646.21 5,697,526.99 5,581,940.12 1,940.66

    住房公积金 183,330.51 4,814,858.45 5,094,239.23 -96,050.27

    工会经费及教育经费 2,960,272.75 655,108.83 1,165,344.14 2,450,037.44

    合 计 76,061,540.74 169,958,391.75 97,674,850.32 148,345,082.17

    注：期末数较期初数增加95.03%，主要系根据公司薪酬制度，本期计提了职工薪酬。

    15、应交税费

    税 种 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    企业所得税 74,734,839.18 34,228,168.59

    营业税 6,652,470.38 3,660,862.09

    城市维护建设税 409,385.79 220,274.54

    个人所得税 1,245,797.76 1,867,303.73

    房产税 205,688.46 197,727.01

    教育费附加 218,691.08 98,204.68

    代扣利息税 -54,227.78 661,538.32财务报表附注

    - 25 -

    投资者保护基金 32,560,916.38 9,340,811.62

    其他 83,101.65 10,273.50

    合 计 116,056,662.90 50,285,164.08

    注：期末数较期初数增加130.80%，主要系计提本期所得税及其他税费。

    16、长期借款

    单位名称 2009年6月30日 2008年12月31日期 限 年利率

    借款

    条件

    备注

    工行广州市第三支行 819,911.00 856,151.00 2001.1.11-2020.1.10 5.31%

    按揭

    贷款

    合 计 819,911.00 856,151.00

    17、其他负债

    注1：其他应付款期末余额中无应付持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项。

    注2：其他应付款期末余额中无金额较大的应付拟上市公司或已上市公司款项。

    18、股本

    2008年12月31日 本年变动增（+）减（-） 2009年6月30日

    股份类别

    金 额

    持股比

    例

    发行新

    股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计 金 额

    持股比

    例

    有限售条

    件股份

    1,697,321,562.00 89.15% -33,922,204.00 -33,922,204.00 1,663,399,358.00 87.37%

    其中：国家

    股持有股

    份

    16,645,171.00 0.87% -12,242,875.00 -12,242,875.00 4,402,296.00 0.23%

    境内

    法人持股

    1,680,676,391.00 88.28% -21,679,329.00 -21,679,329.00 1,658,997,062.00 87.14%

    无限售条

    件股份

    206,533,000.00 10.85% 33,922,204.00 33,922,204.00 240,455,204.00 12.63%

    其中：人民

    币普通股

    206,533,000.00 10.85% 33,922,204.00 33,922,204.00 240,455,204.00 12.63%

    合 计 1,903,854,562.00 100% 1,903,854,562.00 100%

    注：根据2007 年11 月21 日西南证券有限责任公司（以下简称“西南证券”）与重庆长江水运

    股份有限公司（以下简称“长运股份”）签订的《重庆长江水运股份有限公司吸收合并西南证券有限

    责任公司之协议书》以及2008 年8 月20 日签订的《关于变更吸收合并协议部分条款的协议书》、相

    关的股东大会决议、修改后章程，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]62 号文《关于核准

    项 目 2009年6月30日 2008年12月31日

    其他应付款 115,906,456.80 135,950,271.94

    代兑付债券款 511,638.50 511,638.50

    合 计 116,418,095.30 136,461,910.44财务报表附注

    - 26 -

    重庆长江水运股份有限公司重大资产重组及吸收合并西南证券有限责任公司的批复》的核准，长运股

    份以新增股份换取西南证券股东持有的全部权益，吸收合并西南证券。

    上述股本变动已经重庆天健会计师事务所以重天健验 [2009]3号予以验证。

    19、资本公积

    项 目 2008年12月31日本期增加本期减少 2009年6月30日

    股本溢价 955,386,169.08 955,386,169.08

    其他资本公积 407,719,139.59 261,487,525.85 68,163,777.78 601,042,887.66

    其中：可供出售金融资产公允价值变动 -5,619,220.75 256,507,832.50 250,888,611.75

    可供出售金融资产公允价值变动计

    入权益的所得税

    1,404,805.18 64.126.958.12 -62,722,152.94

    权益法下被投资单位其他所有者权

    益变动的影响

    -3,523,832.11 4,979,693.35 1,455,861.24

    其他 415,457,387.27 4,036,819.66 411,420,567.61

    合 计 1,363,105,308.67 261,487,525.85 68,163,777.78 1,556,429,056.74

    20、盈余公积

    项 目 2008年12月31日 本期增加本期减少2009年6月30日

    法定盈余公积 97,455,092.73 97,455,092.73

    合 计 97,455,092.73 97,455,092.73

    21、一般风险准备

    项 目 2008年12月31日 本期增加本期减少 2009年6月30日

    一般风险准备 58,965,098.53 58,965,098.53

    合 计 58,965,098.53 58,965,098.53

    22、交易风险准备

    项 目 2008年12月31日 本期增加本期减少 2009年6月30日

    交易风险准备 58,965,098.53 58,965,098.53

    合 计 58,965,098.53 58,965,098.53

    23、未分配利润

    项 目 本期利润分配比例（%） 2009年6月30日 2008年12月31日

    期初未分配利润 -166,406,973.01 -265,850,738.85

    加：本期净利润 430,630,321.37 142,062,522.65财务报表附注

    - 27 -

    其他转入

    减：提取法定盈余公积 10 14,206,252.27

    提取一般风险准备 10 14,206,252.27

    提取交易风险准备 10 14,206,252.27

    应付优先股股利

    提取任意盈余公积

    应付普通股股利

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 264,223,348.36 -166,406,973.01

    24、营业收入及营业成本

    （1）手续费及佣金净收入

    注：本期手续费及佣金净收入较上期数增加144,164,373.62元，增加幅度40.66%，主要原因为本

    期证券市场交易量上升，经纪业务收入增加和证券承销业务增加所致。

    （2）利息净收入

    25、投资收益

    项 目 2009年1－6月2008年1－6月

    项 目 2009年1－6月2008年1－6月

    手续费及佣金收入 519,468,205.10 372,074,436.74

    其中：代理买卖证券业务 394,765,803.74 340,901,040.57

    证券承销业务 106,377,268.00 15,700,800.00

    手续费及佣金支出 20,737,192.96 17,507,798.22

    其中：代理买卖证券业务 15,910,405.53 13,720,524.84

    证券承销业务 4,826,787.43 3,787,273.38

    手续费及佣金净收入 498,731,012.14 354,566,638.52

    项 目 2009年1－6月2008年1－6月

    利息收入 62,015,313.28 84,922,373.80

    其中：存放同业利息收入 62,015,313.28 84,922,373.80

    利息支出 10,544,175.19 30,959,917.27

    其中：客户保证金利息支出 10,544,175.19 30,759,044.82

    利息净收入 51,471,138.09 53,962,456.53财务报表附注

    - 28 -

    成本法核算的长期股权投资收益

    权益法核算的长期股权投资收益 34,100,005.46 48,124,742.24

    处置长期股权投资产生的投资收益

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 127,363.19 30,000.00

    持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 50,000.00

    处置交易性金融资产取得的投资收益 239,193,923.40 -18,659,410.08

    处置可供出售金融资产取得的投资收益 10,094,319.17 9,313,100.56

    子公司清算收益

    合 计

    283,515,611.22 38,858,432.72

    注：期末数较期初数增加629.61%，主要系本期证券投资业务实现收益同比增加。

    26、公允价值变动损益

    注：期末数较期初数增加主要系本期末交易性金融资产公允价值同比增加。

    27、营业税金及附加

    注：期末数较期初数增加96.90%，主要系本期应税收入同比增加。

    28、业务及管理费

    金额较大的费用列示如下：

    项 目 2009年1－6月2008年1－6月增减百分比

    职工薪酬 166,175,543.17 116,253,384.35 42.94%

    折 旧 15,514,007.65 14,275,879.25 8.67%

    项 目 2009年1－6月2008年1－6月

    交易性金融资产公允价值变动损益 30,916,192.81 -12,459,609.06

    合 计 30,916,192.81 -12,459,609.06

    项 目 2009年1－6月2008年1－6月

    营业税 38,279,145.69 19,131,932.50

    城市建设维护税 2,657,280.23 1,606,117.02

    教育费附加 1,189,563.73 656,959.39

    合 计 42,125,989.65 21,395,008.91财务报表附注

    - 29 -

    业务招待费 6,093,418.35 7,613,001.90 -19.96%

    费用摊销 3,997,050.99 4,303,655.83 -7.12%

    租赁费 9,900,286.36 9,207,837.35 7.52%

    咨询费 1,726,491.67 2,133,545.10 -19.08%

    邮电费 5,878,394.22 5,265,545.66 11.64%

    公杂费 5,357,197.45 5,120,467.24 4.62%

    劳动保险费 11,834,505.71 9,591,504.47 23.39%

    29、营业外收入

    项 目 2009年1－6月2008年1－6月

    固定资产清理收入 27,017.12 29,995.25

    清理账户收入 5,554,964.09

    其他 30,510.62 223,258.92

    合 计 57,527.74 5,808,218.26

    30、营业外支出

    31、所得税费用

    项 目 2009年1－6月2008年1－6月

    本年所得税费用 101,866,230.73 44,262,187.01

    递延所得税费用 1,379,017.23 -103,863.17

    合 计 103,245,247.96 44,158,323.84

    32、其他综合收益

    项 目 2009年1－6月2008年1－6月

    处置固定资产净损失 248,534.99 533,318.61

    证券交易差错损失 4,008.21

    违约、赔偿及滞纳金 83,597.43 257,284.11

    捐赠支出 21,000.00 1,288,900.00

    出售房屋损失 3,131,123.82

    其 他 33,365.12 61,161.51

    合 计 3,517,621.36 2,144,672.44财务报表附注

    - 30 -

    项 目 2009年1－6月 2008年1－6月

    可供出售金融资产当期利得（损失）金额 256,507,832.50 -25,477,110.97

    前期记入其他综合收益当期转入利润的金额

    按照权益法核算的被投资单位其他综合收益中所享有的份额 6,639,591.80

    与计入其他综合收益项目相关的所得税影响 -65,786,856.07 6,369,277.74

    合 计 197,360,568.23 -19,107,833.23

    33、本期收到的其他与经营活动有关的现金

    本期收到的其他与经营活动有关的现金1,204,901,404.54元，主要项目列示如下：

    项 目 金 额

    代买卖证券款增加净额 1,039,281,918.94

    收到可供出售金融资产的投资收益 10,094,319.17

    34、本期支付的其他与经营活动有关的现金

    本期支付的其他与经营活动有关的现金1,766,205,272.54元，主要项目列示如下：

    项 目 金 额

    交易性金融资产的投资 829,561,310.35

    可供出售金融资产的投资 699,999,998.40

    支付的各类税金 157,330,159.85

    支付的各类费用 79,313,803.94

    35、现金及现金等价物

    项 目 2009年1－6月2008年1－6月

    一、现金 6,548,774,775.45 9,704,899,538.73

    其中：库存现金 309,078.29 395,557.42

    可随时用于支付的银行存款 5,693,552,582.66 9,704,503,981.31

    可随时用于支付的其他货币资金

    可用于支付的存放中央银行款项

    可用于支付的存放中国证券登记结算公司款854,913,114.50 4,918,312,064.01

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资财务报表附注

    - 31 -

    三、本期末现金及现金等价物余额* 6,548,774,775.45 9,704,899,538.73

    七、 补充资料

    （一）现金流量表补充资料

    补充资料 2009年1－6月 2008年1－6月

    净利润 430,630,321.37 139,659,260.29

    加：资产减值准备

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

    产折旧 15,514,007.65 14,275,879.25

    无形资产摊销 1,331,230.23 1,502,911.25

    长期待摊费用摊销 2,665,820.76 2,800,744.58

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

    失（收益以“-”号填列） 3,131,123.82 -3,663,545.82

    固定资产报废损失（收益以“-”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -30,916,192.81 12,459,609.96

    财务费用（收益以“-”号填列） 200,872.45

    投资损失（收益以“-”号填列） -283,515,611.00 -38,858,432.72

    递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 29,740,741.00 -217,781.01

    递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 54,377,904.00 -12,061,314.58

    交易性金融资产的减少（增加以“-”号填列） -1,166,232,977.00 57,991,212.34

    经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -16,369,497.40 -1,353,935.07

    经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 953,727,728.14 -342,939,078.69

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -5,915,401.24 -170,203,597.77

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产财务报表附注

    - 32 -

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 6,548,774,775.45 9,704,899,538.73

    减：现金的期初余额 6,507,285,272.19 9,820,704,928.64

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 41,489,503.26 -115,805,389.91

    （二）分部报告

    1、本公司以内部组织结构、管理要求、内部管理制度为依据确定经营分部，以经营

    分部为基础确定报告分部。公司的主要分部为证券经纪业务、证券投资业务、投资银行业

    务及其他业务。

    2、分部利润表

    2009年1－6月

    项目

    证券经纪业务 证券投资业务 投资银行业务 其他业务

    合计

    一、营业收入 408,780,853.21 267,685,997.74 129,911,050.13 60,191,971.35 866,569,872.43

    其中：手续费及佣金净收入 386,670,688.75 1,680,000.00 115,300,480.57 -4,920,157.18 498,731,012.14

    投资收益 235,064,915.58 48,450,695.64 283,515,611.22

    二、营业支出 89,471,105.82 16,537,091.31 81,039,137.86 142,186,874.49 329,234,209.48

    三、营业利润 319,309,747.39 251,148,906.43 48,871,912.27 -81,994,903.14 537,335,662.95

    四、资产总额 6,355,689,298.15 498,525,005.55 108,871,365.91 2,896,676,695.95 9,859,762,365.56

    五、负债总额 5,493,121,067.78 67,205,551.26 55,597,807.23 303,945,682.4 5,919,870,108.67

    2008年1－6月

    项目

    证券经纪业务 证券投资业务 投资银行业务 其他业务

    合计

    一、营业收入 365,237,551.69 -28,062,560.07 19,415,975.94 80,504,013.31 437,094,980.87

    其中：手续费及佣金净收入 338,319,042.96 19,413,526.62 -3,165,931.06 354,566,638.52

    投资收益 -16,254,977.58 55,113,410.30 38,858,432.72

    二、营业支出 84,917,585.32 2,078,159.07 73,251,671.95 93,444,480.39 253,691,896.73

    三、营业利润 280,319,966.37 -30,140,719.14 -53,835,696.01 -12,940,467.08 183,403,084.14财务报表附注

    - 33 -

    四、资产总额 7,797,028,099.77 -12,970,537.90 -38,105,536.07 2,745,905,984.28 10,491,858,010.08

    五、负债总额 6,946,471,354.34 5,981,201.61 10,041,143.35 182,763,764.01 7,145,257,463.31

    3、分部资产负债表

    2009年6月30日

    项目

    证券经纪业务 证券投资业务 投资银行业务 其他业务

    抵销 合计

    一、资产总额 6,354,500,037.09 499,625,005.55 108,871,365.91 3,467,369,815.02 -570,603,858.01 9,859,762,365.56

    货币资金 4,964,039,965.05 594,000.00 1,837,101.05 727,390,594.85 5,693,861,660.95

    其中：客户资金

    存款

    4,946,902,177.39 4,946,902,177.39

    结算备付金 676,379,247.57 2,151,952,379.34 1,124,546.28 -1,974,543,058.69 854,913,114.50

    其中：客户备付

    金

    676,379,247.57 676,379,247.57

    交易性金融资

    产

    596,969,454.69 886,102,097.26 1,483,071,551.95

    存出保证金 76,551,812.64 4,563,535.66 81,115,348.30

    可供出售金融

    资产

    1,124,413,610.15 1,124,413,610.15

    长期股权投资 215,161,683.18 215,161,683.18

    投资性房地产 10,626,964.15 10,626,964.15

    固定资产 80,478,689.10 74,145.02 1,305,082.81 264,118,788.22 345,976,705.15

    无形资产 2,038,432.53 4,322,807.78 6,361,240.31

    其中：交易席位

    费

    2,038,432.53 1,463,641.49 3,502,074.02

    递延所得税资

    产

    6,707,192.91 6,707,192.91

    其他资产 555,011,890.20 -3,374,378,583.65 -781,497,461.49 4,209,021,306.96 -570,603,858.01 37,553,294.01

    一、负债总额 5,493,121,067.77 67,205,551.26 55,597,807.23 303,945,682.41 5,919,870,108.67

    代理买卖证券

    款

    5,474,614,474.22 5,474,614,474.22

    应付职工薪酬 4,120,300.14 1,987,379.95 53,514,326.99 88,723,075.09 148,345,082.17

    应交税费 6,366,057.63 1,273,276.14 1,057,773.69 107,359,555.44 116,056,662.90

    预计负债 0.00

    长期借款 819,911.00 819,911.00

    递延所得税负

    债

    63,944,895.17 156,275.00 -485,287.09 63,615,883.08

    其他负债 7,200,324.78 869,431.55 108,348,338.97 116,418,095.30

    2008年12月31日

    项目

    证券经纪业务 证券投资业务 投资银行业务 其他业务

    抵销 合计

    一、资产总额

    5,029,123,265.03 -301,928.73 28,104,172.18 3,541,151,837.37 -570,603,857.97 8,027,473,487.88

    货币资金 3,384,292,890.18 1,329,263.91 1,824,813,190.00 5,210,435,344.09

    其中：客户资金

    存款

    3,370,663,842.28 3,370,663,842.28

    结算备付金 1,211,852,293.25 2,169,981,395.37 1,124,546.28 -2,086,108,306.80 1,296,849,928.10

    其中：客户备付

    金

    1,211,859,340.66 1,211,859,340.66

    交易性金融资 309,472,474.54 7,366,100.00 316,838,574.54财务报表附注

    - 34 -

    产

    存出保证金 48,311,217.33 1,472,552.43 49,783,769.76

    可供出售金融

    资产

    173,035,299.70 300,493,200.00 473,528,499.70

    长期股权投资 229,692,532.60 229,692,532.60

    投资性房地产 10,880,303.41 10,880,303.41

    固定资产 90,497,081.26 51,113.74 1,266,000.18 281,990,108.48 373,804,303.66

    无形资产 3,013,526.25 5,508,013.57 8,521,539.82

    其中：交易席位

    费

    3,154,127.04 1,679,246.41 4,833,373.45

    递延所得税资

    产

    10,760,305.98 25,687,627.58 36,447,933.56

    其他资产 291,156,256.76 -2,663,602,518.06 -283,474,938.19 3,247,215,816.10 -570,603,857.97 20,690,758.64

    一、负债总额 4,465,433,725.54 2,007,346.50 22,325,123.06 221,769,105.33 4,711,535,300.43

    代理买卖证券

    款

    4,435,332,555.28 4,435,332,555.28

    应付职工薪酬 8,539,666.65 -18,740.03 19,106,908.10 48,433,706.02 76,061,540.74

    应交税费 4,600,417.17 -1,156,238.40 2,508,585.25 44,332,400.06 50,285,164.08

    预计负债 3,300,000.00 3,300,000.00

    长期借款 856,151.00 856,151.00

    递延所得税负

    债

    3,182,324.93 98,744.18 5,956,909.78 9,237,978.89

    其他负债 16,104,935.44 610,885.53 119,746,089.47 136,461,910.44

    （三）净资产收益率及每股收益

    2009年1-6月净资产收益率 2009年1-6月每股收益 2008年1-6月净资产收益率 2008年1-6月每股收益

    当期净利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股

    收益

    稀释每股

    收益

    全面摊薄 加权平均 基本每股

    收益

    稀释每股

    收益

    归属于公司普通股股东的净

    利润

    10.93% 10.93% 0.23 0.23 4.17% 4.17% 0.07 0.07

    扣除非经营性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    11.00% 11.00% 0.23 0.23 4.09% 4.09% 0.07 0.07

    上述财务指标的计算方法：

    1、全面摊薄的净资产收益率＝P÷E

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    2、 加权平均净资产收益率＝P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润及直接计入权益的可供出售金融资产公

    允价值变动；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股

    等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归

    属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告

    期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易

    或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末

    的月份数。财务报表附注

    - 35 -

    3、基本每股收益和稀释每股收益

    基本每股收益（EPS）＝P÷S

    S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税

    率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普

    通股加权平均数)

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净

    利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转

    增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；

    Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份

    下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    因公司不存在稀释性潜在普通股,故公司稀释每股收益等于基本每股收益。

    （四）非经常性损益

    1、根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性

    公告第1号——非经常性损益（2008）》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如

    下：

    非经常性损益项目 2009 年1－6 月 2008 年1－6 月

    非流动资产处置损益 -3,359,386.71 -497,330.80

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -100,706.91 4,160,876.62

    小计 -3,460,093.62 3,663,545.82

    所得税影响额 865,023.41 -915,886.46

    扣除所得税影响后的非经常性损益 -2,595,070.21 2,747,659.36

    其中：归属于上市公司股东的非经常性损益-2,595,070.21 2,747,659.36

    归属于少数股东的非经常性损益

    2、重大非经常性损益项目说明：

    公司报告期无重大非经常性损益项目。

    八、 关联方关系及其交易

    （一）存在控制关系的关联方及交易

    1、存在控制关系的关联方

    关联方名称

    注册

    地点

    注册资本

    （万元）

    主营业务 与公司关系 经济性质

    法定代

    表人

    重庆渝富资重庆 11,204.904 市政府授权范围内的资产收购、处置及相关产业投控股股东

    有限责任公

    司

    何智亚财务报表附注

    - 36 -

    产经营管理

    有限公司

    资，投资咨询，财务顾问，企业重组兼并顾问及代理，

    企业和资产托管（国家法律法规规定须取得前置审批

    的，在未取得审批前不得经营）。

    上海国弘创

    新投资有限

    公

    上海 6,000

    对工业、农业、高新技术产业、旅游业、房地产业的

    投资，资产经营与投资管理（金融业务除外）

    存在控制关

    系的合营企

    业

    有限责任公

    司

    季文

    2、存在控制关系的关联方注册资本及其变动

    关联方名称

    期初数(万元) 本期增加本期减少 期末数(万元)

    重庆渝富资产经营管理有限公司 112,049.04

    112,049.04

    上海国弘创新投资有限公司 6,000.00 6,000.00

    3、存在控制关系的关联方所持股份的变动

    期初数(万元) 本期增加 本期减少 期末数(万元)

    关联方名称

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    重庆渝富资产经营管理有

    限公司

    93,953.68 49.35 93,953.68 49.35

    上海国弘创新投资有限公

    司

    3,000 50.00 3,000 50.00

    4、存在控制关系的关联方往来

    关联方 期初数 ) 本年借方发生

    额

    本年贷方发生额 期末数

    其他应付款：

    重庆渝富资产经营管理有限公司 5,000.00 5,000.00 -

    上海国弘创新投资有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00

    （二）不存在控制关系的关联方及交易

    1、不存在控制关系的关联方

    关联方名称 与公司关系

    银华基金管理有限公司 公司联营企业

    中国电信集团重庆市电信公司 公司股东

    2、不存在控制关系的关联方交易

    关联方 期初数 本年借方发生额本年贷方发生额 期末数

    其他应收款：财务报表附注

    - 37 -

    银华基金管理有限公司 1,162,896.66 1,162,896.66

    其他应付款

    中国电信集团重庆市电信公司 180,000.00 180,000.00

    九、 或有事项

    （一）紫光创投、刘林琳等诉西南证券股票交易交易纠纷案

    2004 年6 月，紫光创新投资有限公司（以下简称紫光创投）及8 个自然人（账户名

    义持有人）向重庆市第一中级人民法院起诉公司股票交易纠纷案，要求公司赔偿损失约

    8,700 万元（共8 起案件）。2007 年7 月月，重庆市第五中级人民法院驳回了其中二起案

    件的诉讼请求，二原告已向重庆市高级人民法院提起上诉，二审在审理中。其他6 个自然

    人的案件尚未判决。

    （二）海运贸易诉西南证券股票、刘溪桥交易纠纷案

    2006 年7 月，海运贸易公司向深圳市中级法院起诉公司股票交易纠纷案，要求公司

    及刘溪桥连带返还股票，诉讼标的合计港币6,588,288.00 元。2009 年5 月，经广东省高

    级法院二审审理后调解结案，我公司向原告赔偿港币290 万。目前，调解书已生效，在执

    行中。

    上述未结案的诉讼事项系西南有限2006 年重组前的遗留问题，根据西南有限2006

    年重组时公司全体股东签订的《西南证券有限责任公司增资重组框架协议》、《西南证券

    有限责任公司增资扩股协议》约定：因重组前遗留问题而导致的诉讼、仲裁或行政处罚等

    产生的损失由公司重组前老股东承担，老股东应分得红利须先用于弥补上述损失。在公司

    吸收合并西南有限的重组方案中，西南有限重组前老股东就继续履行原承诺和约定出具了

    相关承诺，因此，上述案件的审理结果不会对本公司净利润构成影响。该事项本公司在《重

    庆长江水运股份有限公司重大资产出售暨新增股份吸收合并西南证券有限责任公司报告

    书》中进行了披露。

    （三）其他诉讼案件（公司作为被告方）

    案件 金额（万元） 进展情况 说明

    银河证券席位费纠纷案 134 中止审理

    根据《西南证券有限责任公

    司增资重组框架协议》约

    定，上述未决诉讼如果给公财务报表附注

    - 38 -

    蒋光全诉公司投资咨询案 11.2 二审

    綦江国债服务部国债纠纷案 521 二审

    黄可等租赁合同纠纷案 420 一审

    截止2009年6月30日，公司没有其他需要披露的重大或有事项。

    十、 承诺事项

    截止2009年6月30日，公司没有需要披露的重大承诺事项。

    十一、资产负债表日后事项中的非调整事项

    报告期后，财务报表附注第九项第（一）款所述清华紫光及刘林琳等8 人股票交易纠

    纷系列案进展如下：20009 年7 月8 日，重庆市高级人民法院出具（2009）渝高法民终字

    第56 号民事判决书，驳回刘琳琳的诉讼请求（诉讼标的3,192,682.53 元）；2009 年7

    月22 日，重庆市高级人民法院出具（2009）渝高法民终字第55 号判决书，驳回清华紫光

    的诉讼请求（诉讼标的27,206,115.96 元）。

    截止2009年8月14日，公司没有其他需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整

    事项。

    十二、其他重大事项

    2009年1月20日，中国证监会下发了《关于核准重庆长江水运股份有限公司重大资产

    重组及吸收合并西南证券有限责任公司的批复》（证监许可[2009]62号）。2009年2月14

    日，公司和西南证券有限责任公司、长江水运有限责任公司分别签订了资产和人员交接协

    议，完成了交接手续；2009年2月17日，西南证券有限责任公司股东所持股权已换股折算

    为公司股份，并已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续。

    除上述事项外，截止2009年6月30日公司没有其他需要披露的重要事项。

    十三、风险管理

    1、风险管理政策和组织架构财务报表附注

    - 39 -

    （1）风险管理政策，主要包括对各种风险的来源、正式风险治理组织和科学的监督

    流程及其定期复核制度，以及在严格职责分离、监督和控制基础上各相关业务部门、高级

    管理人员和风险管理职能部门之间的沟通和协作等。

    为保证公司战略目标的实现，对公司战略制定和经营活动中存在的风险进行管理，公

    司按照《公司法》、《证券公司内部控制指引》等相关要求，制定了《西南证券股份有限

    公司内部控制制度》，确定公司风险管理策略。按照《公司法》、《证券公司治理准则（试

    行）》和公司章程的规定，公司建立了较为完善的法人治理结构。股东大会是公司的最高

    权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。董事会是公司的常设决策机构，向股东大

    会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。

    监事会是公司的监督机构，负责对公司董事以及对董事、高级管理人员执行公司职务的行

    为进行监督。公司总裁由董事会聘请，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理

    活动，组织实施董事会决议。

    根据《公司法》、《证券法》、《证券公司治理准则（试行）》及中国证券监督管理

    委员会相关规章制度的要求，公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、

    《监事会议事规则》等重大规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会和总裁办公会的

    程序，及重大事项决策等行为的合法、合规、真实、有效。

    （2）风险组织架构，结合公司的实际，公司设投资银行事业部、场外交易市场部、

    证券投资管理部、资产管理部、研究发展中心、经纪业务事业部、信息技术中心、财务资

    金部、合规与风险管理部、人力资源部、总裁办公室等部门，并制定了相应的岗位职责，

    各职能部门之间职责明确，相互牵制。

    公司建立健全了合规与风险管理的组织体系，成立合规与风险管理部履行合规与风险

    管理职责，形成了公司董事会、经理层、合规与风险管理部门、各业务部门风险管理信息

    沟通的报告制度。公司《内部控制制度》、《合规管理制度》、《授权管理办法》以及《合规

    审查风险评估作业指导书》、《经纪业务风险监控作业指导书》、《自营业务风险监控作业指

    导书》、《净资本监控及测算作业指导书》、《信息技术风险管理监控作业指导书》等一系列

    制度的建立，完善了公司合规与风险管理的内控制度。

    合规与风险管理部开展对公司制度和流程的合规审查和风险评估，对公司合同、向监

    管机构报送的有关材料和公司开展的各项新业务进行合规性审查并提出意见；对公司合

    同、自有资金支付所涉及的授权权限进行审核；对公司经纪业务、自营业务等业务运行进

    行风险监控，对公司内部防火墙的有效性进行检查，督促各部门及分支机构严格遵守国家

    法律、法规和公司既定的各项规章制度，防范和化解经营风险；建立了以净资本为核心的

    风险控制指标体系，对公司净资本、自有资金、客户资金的变化进行监控，评估各项业务财务报表附注

    - 40 -

    的风险状况。

    公司为了加强审计稽核工作，根据《证券公司内部控制指引》“证券公司负责监督检

    查部门的高级管理人员不得兼管业务部门”的相关规定，由不直接管理业务部门的副总裁

    直接分管审计部，做到了业务与监督相制约。审计部根据公司经营理念、经营模式的变化，

    及时调整了对营业部的审计内容，以“不合规帐户的清理、新开户的合规”作为审计的重

    点，减少财务审计抽查面，加强业务审计覆盖面，此举完全符合了国家监管部门以及公司

    自身发展的需要，发挥了审计部门在风险控制体系中的重要作用。

    2、信用风险

    根据债务人的经营情况、现金流量情况，本公司对其他应收款已充分计提了坏账准备，

    将该类金融资产的信用风险降低至最低水平。

    根据被投资单位的经营情况、现金流量情况以及公开市场股份交易价格，本公司对可

    供出售金融资产进行公允价值计量及减值准备测试，将该类金融资产的信用风险降低至最

    低水平。

    截止2009年6月30日，本公司不存在信用风险。

    3、流动风险

    截止2009年6月30日，本公司不存在流动风险。

    4、市场风险

    本公司可供出售金融资产、交易性金融资产因股票市场价格变动而发生公允价值波

    动。