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公司公告

万向德农:2009年半年度报告2009-08-21  

						万向德农股份有限公司

    600371

    2009 年半年度报告万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4

    五、董事会报告........................................................................ 5

    六、重要事项.......................................................................... 6

    七、财务报告.......................................................................... 8

    八、备查文件目录..................................................................... 60万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人管大源、主管会计工作负责人周佩梅及会计机构负责人(会计主管人员)于秀梅声明:

    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称:万向德农股份有限公司

    公司法定中文名称缩写:万向德农

    公司英文名称:WanXiang Doneed Co.,Ltd.

    2、 公司A 股上市交易所:上海证券交易所

    公司A 股简称:万向德农

    公司A 股代码:600371

    3、 公司注册地址:黑龙江省哈尔滨市南岗区玉山路18 号

    公司办公地址:黑龙江省哈尔滨市南岗区玉山路18 号

    邮政编码:150090

    公司国际互联网网址:www.wxdoneed.com

    公司电子信箱:wxdoneed@163.com

    4、 法定代表人:管大源

    5、 公司董事会秘书: 霍光

    电话: 0451--82368448

    传真: 0451--82368448

    E-mail:wxdoneed@163.com

    联系地址: 黑龙江省哈尔滨市南岗区玉山路18 号

    6、 公司信息披露报纸名称:《上海证券报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点:黑龙江省哈尔滨市南岗区玉山路18 号

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减(%)

    总资产 789,784,191.08 857,730,766.76 -7.92

    所有者权益(或股东权益) 321,459,605.93 326,411,006.36 -1.52

    每股净资产(元) 2.07 2.11 -1.90

    报告期(1-6 月) 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减(%)

    营业利润 39,623,157.51 26,893,342.43 47.33

    利润总额 40,382,510.15 26,849,007.42 50.41

    净利润 26,048,599.57 17,989,619.15 44.80万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    25,380,369.25 18,028,633.96 40.78

    基本每股收益(元) 0.17 0.12 41.67

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.16 0.12 33.33

    稀释每股收益(元) 0.17 0.12 41.67

    净资产收益率(%) 8.10 5.73 增加2.37 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    336,814,744.42 237,573,136.02 41.77

    每股经营活动产生的现金

    流量净额(元)

    2.17 1.53 41.83

    2、非经常性损益项目和金额

    单位:元 币种:人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 -106,191.47

    除上述各项之外的其他营业外收入

    和支出

    865,544.11

    所得税影响额 -91,122.32

    合计 668,230.32 损失为负数

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位:股

    报告期末股东总数 23,210 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或

    冻结的

    股份数

    量

    万向三农有限公司

    境内非国有

    法人

    61.20 94,860,105 0 63,860,000 无

    哈尔滨曼哈顿多元

    集团有限公司

    境内非国有

    法人

    1.74 2,703,266 0 0 无

    张彦华 境内自然人 0.58 900,000 -250,000 0 无

    张瑞岐 境内自然人 0.57 890,000 -93,500 0 无

    祁永清 境内自然人 0.40 621,950 621,950 0 无

    姜恩忠 境内自然人 0.33 514,242 514,242 0 无

    罗晓丽 境内自然人 0.20 310,831 14,800 0 无

    何志强 境内自然人 0.15 230,280 230,280 0 无

    陈智蓉 境内自然人 0.13 200,266 200,266 0 无

    曾秀琼 境内自然人 0.13 200,001 200,001 0 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件

    股份的数量

    股份种类万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    万向三农有限公司 31,000,105 人民币普通股

    哈尔滨曼哈顿多元集团有限公司 2,703,266 人民币普通股

    张彦华 900,000 人民币普通股

    张瑞岐 890,000 人民币普通股

    祁永清 621,950 人民币普通股

    姜恩忠 514,242 人民币普通股

    罗晓丽 310,831 人民币普通股

    何志强 230,280 人民币普通股

    陈智蓉 200,266 人民币普通股

    曾秀琼 200,001 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动

    的说明

    上述股东万向三农有限公司与哈尔滨曼哈顿多元集团有限公司之间

    不存在关联关系,万向三农有限公司与其他股东之间也不属于《上

    市公司收购管理办法》中规定的一致行动人;其他股东之间是否存

    在关联关系,以及是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一

    致行动人,公司未知。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情

    况

    序

    号

    有限售条件

    股东名称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市

    交易时间

    新增可

    上市交易股

    份数量

    限售条件

    1.

    万向三农

    有限公司

    63,860,000 2009 年11 月20 日63,860,000

    1、原非流通股自获得上市流通

    权之日起,在十二个月内不得上

    市交易或者转让;2、在前项规

    定期满后,通过证券交易所挂牌

    交易出售原非流通股股份,出售

    数量占公司股份总数的比例在

    十二个月内不得超过百分之五,

    在二十四个月内不得超过百分

    之十。

    2.

    万向三农

    有限公司

    6,745,343 2009 年11 月20 日6,745,343

    万向三农于2008 年11 月增持的

    本公司6,745,343 股股票,占本

    公司总股本的4.35%,自2008

    年11 月20 日本公司股权分置改

    革特别增持承诺完成后12 个月

    内不进行转让。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    报告期内,付辉先生辞去了公司第五届监事会主席职务,公司2008 年度股东大会选举简则成先生

    为公司第五届监事会监事,公司第五届监事会第七次会议选举简则成先生为公司第五届监事会主席。万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    五、董事会报告

    (一) 公司主营业务及其经营状况

    报告期内,公司实现销售收入357,778,364.68 元,同比下降14.64%;营业利润39,623,157.51

    元,同比增长47.33%;净利润26,048,599.57 元,同比增长44.80 %。

    1、报告期内公司总体经营情况

    2008 年我国玉米种子库存量较往年有所减少,供需矛盾略有缓和,但我国玉米种业市场供大于求

    的总体格局仍没有改变,企业竞争压力依然很大。而且,近年来种子购买市场也出现很大变化,即消

    费者购买期延后,市场启动时间后移。这种变化说明我国农民消费者在购买种子时更趋理性,购买盲

    从性降低,观察市场能力提高。同时,由于中外合资公司在经营理念、营销模式、种植方式等方面的

    创新,带给我国玉米种子行业许多新的变化,如单粒播产品和单粒播种技术就在许多地区得到大面积

    推广。为适应我国种业市场的种种变化,公司与时俱进,积极寻求在经营理念和营销模式等方面的创

    新。公司在不断完善产品结构的同时,积极补充新的优秀玉米品种。继2008 年补充了济研501、绥玉

    17 等玉米新品种后,报告期内又补充了益丰29、滑玉15 等玉米新品种,使公司玉米品种结构更趋合

    理。2008 年我国化肥市场经历了巨大的波动,这种波动给公司化肥业务带来较大的影响。报告期内,

    销售化肥产品2.05 万吨,与上年同期基本持平。

    2、经营中问题与困难及对策

    公司将在玉米种业现有经营基础上进一步挖掘潜力,积极创新,改良主营品种,提高产品质量和

    服务;同时加大科研育种投入,加强合作,积极引进优秀新品种;积极拓展品种延伸度,提升品牌价

    值,通过品牌精深化经营与品牌延伸,为公司创造新的业绩增长点,弱化市场竞争风险和压力。

    肥业业务将在德农体系内实施种肥联动营销模式,帮扶经销商、建立驻村代表、建设“德农”品

    牌试点,实现产品直供终端农户和种肥直销的渠道结构;在德农体系外,开展战略合作,借助德农现

    有优良渠道,实施“好种配好肥”,实现德农肥业产品的销售。测土配方是今后化肥行业的进步方向,

    公司会抓住这样的机会不断加强和完善肥业业务的开展,为公司增加新的利润增长点。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年增

    减(%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    营业利润率比

    上年增减(%)

    分行业

    种子行业 303,660,670.90 189,682,586.89 37.53 -15.85 -27.07

    增加9.61 个

    百分点

    化肥行业 53,935,501.78 54,438,950.89 -0.93 15.11 44.59

    减少20.58 个

    百分点

    分产品

    玉米 284,021,972.90 183,823,043.60 35.28 -16.00 -27.28

    增加10.04 个

    百分点

    油葵及牧

    草等种子

    产品

    19,638,698.00 5,859,543.29 70.16 -13.61 -19.75

    增加2.28 个

    百分点

    化肥产品 53,935,501.78 54,438,950.89 -0.93 15.11 44.59

    减少20.58 个

    百分点

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    东北地区 189,664,015.27 11.72

    西北地区 15,868,432.87 153.97

    华中及华北地区 152,063,724.54 -36.80万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    (二) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    报告期内,公司无非募集资金投资项目。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内,公司治理工作严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证

    券交易所股票上市规则》等法律法规以及《公司章程》等各项内部管理制度的要求执行,并根据中国

    证监会第57 号令《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》,修订了《公司章程》中有关利润分

    配的条款;根据中国证监会[2008]48 号公告,修订了《万向德农股份有限公司董事会审计委员会年度

    报告工作规程》。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面独立运作;公司控股股东

    及其关联方不存在占用公司资金情况;公司股东大会、董事会、监事会、董事会各专门委员会、公司

    管理层和公司内部职能机构规范运作、勤勉尽责;公司能够及时、准确、完整地披露相关信息,确保

    广大投资者及时了解公司的生产经营情况,维护公司及股东的利益。

    (二) 报告期内现金分红政策的执行情况

    1、公司现金分红政策内容

    根据中国证监会第57 号令《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》,修改了《公司章程》

    184 条“公司利润分配政策”,并经公司2008 年度股东大会审议通过。

    2、报告期内现金分红实施情况

    公司2008 年度股东大会审议通过了现金分红方案为:公司以155,000,000 股为基数,向全体股东

    每10 股派发现金红利2.00 元(含税),扣税后每10 股派发现金红利1.80 元,共计派发股利

    31,000,000.00 元。本次现金分红于2009 年6 月4 日实施完毕。

    (三) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有非上市金融企业股权情况

    所持对

    象名称

    初始投资金

    额(元)

    持有数量

    (股)

    占该公司

    股权比例

    (%)

    期末账面值

    (元)

    报告期损

    益(元)

    报告期所有

    者权益变动

    (元)

    会计核算

    科目

    股份来源

    万向财

    务有限

    公司

    117,000,000 78,000,000 6.5 117,000,000 0 117,000,000 长期股权

    投资 自有资金

    合计 117,000,000 78,000,000 / 117,000,000 0 117,000,000 / /

    (五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (六) 报告期内公司重大关联交易事项

    本报告期公司无重大关联交易事项。

    (七) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    本报告期公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (八) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    ①本公司控股股东万向三农承诺以7.5 元/股为基准价格,在股

    权分置改革方案实施后的两个月内,如果出现公司股票收盘价低

    于基准价格,万向三农将于下一个交易日开始在二级市场增持公

    司股票,直至增持的股份达到公司总股本的10%(即1550 万股)

    以上或公司股价高于7.5 元;如果两个月内万向三农增持的股份

    达不到公司总股本的10%(1550 万股),万向三农将在之后的

    24 个月内继续择机增持股份直至其增持的股份比例达到公司总

    股本的10%以上(上述基准价格遇到分红、转增、送股、配股等

    事项时,将进行除权除息调整)。万向三农承诺在增持计划完成

    后6 个月内不出售所增持的股份;

    ②原非流通股自获得上市流通权之日起,在十二个月内不得

    上市交易或者转让;

    ③在前项规定期满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流

    通股股份,出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超

    过百分之五,在二十四个月内不得超过百分之十。

    严格按承诺履行

    2009 年5 月20 日公司大股东万向三农有限公司持有本公司7,750,000 股有限售条件的流通股股

    票可以上市流通,同时,万向三农有限公司于2006 年9 月20 日至2006 年11 月20 日在二级市场上增

    持的本公司8,754,762 股股票,也于2009 年5 月20 日上市流通。报告期内,万向三农有限公司未在

    二级市场上减持其持有的本公司可上市流通股股票。

    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否

    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否

    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十一) 信息披露索引

    事项

    刊载的报刊名称及版

    面

    刊载日期

    刊载的互联网网

    站及检索路径

    万向德农股份有限公司第五届董

    事会第八次会议决议公告

    《上海证券报》C67 版2009 年3 月27 日 www.sse.com.cn万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    万向德农股份有限公司第五届监

    事会第六次会议决议公告

    《上海证券报》C67 版2009 年3 月27 日 www.sse.com.cn

    万向德农股份有限公司召开2008

    年度股东大会的会议通知

    《上海证券报》C67 版2009 年3 月27 日 www.sse.com.cn

    万向德农股份有限公司2008 年

    度报告摘要

    《上海证券报》C67、

    C68 版

    2009 年3 月27 日 www.sse.com.cn

    万向德农股份有限公司关于控股

    子公司北京德农种业有限公司获

    得高新技术企业认定的公告

    《上海证券报》C51 版2009 年4 月9 日 www.sse.com.cn

    万向德农股份有限公司2008 年

    度股东大会会议决议公告

    《上海证券报》C4 版 2009 年4 月22 日 www.sse.com.cn

    万向德农股份有限公司第五届监

    事会第七次会议决议公告

    《上海证券报》C4 版 2009 年4 月22 日 www.sse.com.cn

    万向德农股份有限公司2009 年

    第一季度报告

    《上海证券报》C22 版2009 年4 月24 日 www.sse.com.cn

    万向德农股份有限公司有限售条

    件的流通股上市流通的公告

    《上海证券报》B4 版 2009 年5 月15 日 www.sse.com.cn

    万向德农股份有限公司2008 年

    度利润分配实施公告

    《上海证券报》C22 版2009 年5 月21 日 www.sse.com.cn

    万向德农股份有限公司第五届董

    事会第十次会议决议公告

    《上海证券报》15 版 2009 年6 月27 日 www.sse.com.cn

    万向德农股份有限公司关于在万

    向财务有限公司办理贷款业务的

    关联交易公告

    《上海证券报》15 版 2009 年6 月27 日 www.sse.com.cn

    万向德农股份有限公司关于召开

    2009 年第一次临时股东大会的会

    议通知

    《上海证券报》15 版 2009 年6 月27 日 www.sse.com.cn

    七、财务报告

    (一) 财务报表万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:万向德农股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产:

    货币资金 110,131,209.73 97,135,344.61

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 241,817.79 217,603.39

    预付款项 35,467,895.38 89,847,257.64

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 14,699,505.06 18,223,424.54

    买入返售金融资产

    存货 313,744,275.15 337,408,955.69

    一年内到期的非流动

    资产

    891,352.92

    其他流动资产

    流动资产合计 474,284,703.11 543,723,938.79

    非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 117,000,000.00 117,000,000.00

    投资性房地产

    固定资产 148,168,799.31 153,082,653.40

    在建工程 2,262,452.95 1,584,481.86

    工程物资 854,711.91 39,124.50

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 37,402,772.89 33,141,415.73

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 8,407,630.35 7,674,267.88

    递延所得税资产 1,403,120.56 1,484,884.60万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    其他非流动资产

    非流动资产合计 315,499,487.97 314,006,827.97

    资产总计 789,784,191.08 857,730,766.76

    流动负债:

    短期借款 277,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 17,572,037.86 10,613,663.65

    预收款项 417,332,701.89 206,882,315.38

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 1,951,573.89 7,100,077.96

    应交税费 4,881,525.30 1,162,798.51

    应付利息

    应付股利 2,070,705.84 3,949,495.27

    其他应付款 2,161,785.82 5,402,455.80

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 445,970,330.60 512,110,806.57

    非流动负债:

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 3,647,000.00 1,848,000.00

    非流动负债合计 3,647,000.00 1,848,000.00

    负债合计 449,617,330.60 513,958,806.57

    股东权益:

    股本 155,000,000.00 155,000,000.00

    资本公积 8,877,538.90 8,877,538.90

    减:库存股

    盈余公积 20,346,180.39 20,346,180.39万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    一般风险准备

    未分配利润 137,235,886.64 142,187,287.07

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    321,459,605.93 326,411,006.36

    少数股东权益 18,707,254.55 17,360,953.83

    股东权益合计 340,166,860.48 343,771,960.19

    负债和股东权益合计 789,784,191.08 857,730,766.76

    公司法定代表人:管大源 主管会计工作负责人:周佩梅 会计机构负责人:于秀梅万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:万向德农股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产:

    货币资金 1,944,040.58 2,986,518.95

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 142,659.21 142,659.21

    预付款项 1,468,084.80 6,334,361.00

    应收利息

    应收股利 3,690,728.95 3,690,728.95

    其他应收款 15,141,631.56 25,349,820.16

    存货 324,674.88 342,733.87

    一年内到期的非流动

    资产

    700,093.68

    其他流动资产

    流动资产合计 22,711,819.98 39,546,915.82

    非流动资产:

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 277,705,573.45 277,705,573.45

    投资性房地产

    固定资产 52,530,034.07 55,180,678.76

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 14,781,907.77 10,489,478.35

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 7,743,270.45 7,092,906.86

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计 352,760,785.74 350,468,637.42

    资产总计 375,472,605.72 390,015,553.24

    流动负债:

    短期借款 84,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    应付账款 1,502,278.95 2,864,567.88

    预收款项 1,344,389.71 1,344,389.71

    应付职工薪酬 1,719,559.82 3,890,148.29

    应交税费 1,307,227.06 352,467.44

    应付利息

    应付股利 247,378.37 247,378.37

    其他应付款 114,527,311.05 20,380,534.96

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 120,648,144.96 113,079,486.65

    非流动负债:

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计

    负债合计 120,648,144.96 113,079,486.65

    股东权益:

    股本 155,000,000.00 155,000,000.00

    资本公积 22,090,280.74 22,090,280.74

    减:库存股

    盈余公积 20,346,180.39 20,346,180.39

    未分配利润 57,387,999.63 79,499,605.46

    外币报表折算差额

    股东权益合计 254,824,460.76 276,936,066.59

    负债和股东权益合计 375,472,605.72 390,015,553.24

    公司法定代表人:管大源 主管会计工作负责人:周佩梅 会计机构负责人:于秀梅万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目

    附

    注

    本期金额 上期金额

    一、营业总收入 357,778,364.68 419,162,863.80

    其中:营业收入 357,778,364.68 419,162,863.80

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 318,155,207.17 391,937,267.75

    其中:营业成本 244,152,134.81 308,344,409.13

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 60,190.87 133,161.56

    销售费用 42,652,934.23 55,069,370.61

    管理费用 22,015,394.60 22,101,681.50

    财务费用 3,972,271.04 6,288,644.95

    资产减值损失 5,302,281.62

    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填

    列)

    投资收益(损失以“-”号填列)

    -332,253.62

    其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -332,253.62

    汇兑收益(损失以“-”号填列)

    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 39,623,157.51 26,893,342.43

    加:营业外收入 907,235.31 5,416.34

    减:营业外支出 147,882.67 49,751.35

    其中:非流动资产处置净损失

    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 40,382,510.15 26,849,007.42

    减:所得税费用 11,256,399.29 6,230,177.01

    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 29,126,110.86 20,618,830.41

    归属于母公司所有者的净利润 26,048,599.57 17,989,619.15

    少数股东损益 3,077,511.29 2,629,211.26

    六、每股收益:

    (一)基本每股收益 0.17 0.12

    (二)稀释每股收益 0.17 0.12

    公司法定代表人:管大源 主管会计工作负责人:周佩梅 会计机构负责人:于秀梅万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 182,192.00 11,458,943.63

    减:营业成本 30,597.03 10,600,244.02

    营业税金及附加 214.09 124,537.93

    销售费用

    管理费用 7,974,876.82 1,499,976.10

    财务费用 1,016,885.11 9,940,915.10

    资产减值损失 4,518,000.00 1,207,688.66

    加:公允价值变动收益(损失以

    “-”号填列)

    投资收益(损失以“-”号

    填列)

    22,246,775.22 43,615,578.01

    其中:对联营企业和合营

    企业的投资收益

    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 8,888,394.17 31,701,159.83

    加:营业外收入

    减:营业外支出

    其中:非流动资产处置净损

    失

    三、利润总额(亏损总额以“-”号

    填列)

    8,888,394.17 31,701,159.83

    减:所得税费用

    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 8,888,394.17 31,701,159.83

    公司法定代表人:管大源 主管会计工作负责人:周佩梅 会计机构负责人:于秀梅万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量:

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    568,203,727.29 529,706,168.24

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    经营活动现金流入

    小计

    568,203,727.29 529,706,168.24

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    158,971,475.80 222,930,178.42

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金

    支付保单红利的现金万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    21,353,369.31 17,072,383.16

    支付的各项税费 11,875,213.53 8,182,639.01

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    39,188,924.23 43,947,831.63

    经营活动现金流出

    小计

    231,388,982.87 292,133,032.22

    经营活动产生的

    现金流量净额

    336,814,744.42 237,573,136.02

    二、投资活动产生的现金

    流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    67,000.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    67,000.00

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    9,240,799.54 6,002,345.50

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    9,240,799.54 6,002,345.50

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -9,173,799.54 -6,002,345.50

    三、筹资活动产生的现金

    流量:

    吸收投资收到的现金

    其中:子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 45,000,000.00 153,000,000.00

    发行债券收到的现金万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    45,000,000.00 153,000,000.00

    偿还债务支付的现金 322,000,000.00 313,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    37,645,079.76 9,678,936.13

    其中:子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    359,645,079.76 322,678,936.13

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -314,645,079.76 -169,678,936.13

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    12,995,865.12 61,891,854.39

    加:期初现金及现金

    等价物余额

    97,135,344.61 83,332,361.88

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    110,131,209.73 145,224,216.27

    公司法定代表人:管大源 主管会计工作负责人:周佩梅 会计机构负责人:于秀梅万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量:

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    51,174.61 12,892,636.66

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    240,067,533.35 49,618,651.34

    经营活动现金流入

    小计

    240,118,707.96 62,511,288.00

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    1,047,567.85

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    3,727,259.68 4,004,716.30

    支付的各项税费 741,338.43 3,463,019.85

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    138,842,016.24 57,832,417.07

    经营活动现金流出

    小计

    143,310,614.35 66,347,721.07

    经营活动产生的

    现金流量净额

    96,808,093.61 -3,836,433.07

    二、投资活动产生的现金

    流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    22,246,775.22 43,947,831.63

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    22,246,775.22 43,947,831.63

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    5,188,374.02 1,435,178.31

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    5,188,374.02 1,435,178.31

    投资活动产生的

    现金流量净额

    17,058,401.20 42,512,653.32

    三、筹资活动产生的现金

    流量:

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 53,000,000.00

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    53,000,000.00

    偿还债务支付的现金 84,000,000.00 93,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    30,908,973.18 1,184,292.38

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    114,908,973.18 94,184,292.38

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -114,908,973.18 -41,184,292.38

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    -1,042,478.37 -2,508,072.13

    加:期初现金及现金

    等价物余额

    2,986,518.95 6,017,095.70

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    1,944,040.58 3,509,023.57

    公司法定代表人:管大源 主管会计工作负责人:周佩梅 会计机构负责人:于秀梅合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减:

    库存

    股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    155,000,000.00 8,877,538.90 20,346,180.39 142,187,287.07 17,360,953.83 343,771,960.19

    加:同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    155,000,000.00 8,877,538.90 20,346,180.39 142,187,287.07 17,360,953.83 343,771,960.19

    三、本期增减

    变动金额(减

    少以“-”号

    填列)

    -4,951,400.43 1,346,300.72 -3,605,099.71

    (一)净利润 26,048,599.57 26,048,599.57

    (二)直接计

    入所有者权

    益的利得和

    损失

    3,077,511.29 3,077,511.29万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    1.可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2.权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3,077,511.29 3,077,511.29

    3.与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4.其他

    上述(一)和

    (二)小计

    26,048,599.57 3,077,511.29 29,126,110.86

    (三)所有者

    投入和减少

    资本

    1.所有者投

    入资本

    2.股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3.其他

    (四)利润分

    配

    -31,000,000.00 -1,731,210.57 -32,731,210.57

    1.提取盈余

    公积

    2.提取一般

    风险准备

    3.对所有者

    (或股东)的

    -31,000,000.00 -1,731,210.57 -32,731,210.57万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    分配

    4.其他

    (五)所有者

    权益内部结

    转

    1.资本公积

    转增资本(或

    股本)

    2.盈余公积

    转增资本(或

    股本)

    3.盈余公积

    弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末

    余额

    155,000,000.00 8,877,538.90 20,346,180.39 137,235,886.64 18,707,254.55 340,166,860.48

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减:

    库存

    股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    155,000,000.00 8,877,538.90 15,441,640.99 116,839,807.26 18,362,366.01 314,521,353.16

    加:同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会

    计政策变更万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    155,000,000.00 8,877,538.90 15,441,640.99 116,839,807.26 18,362,366.01 314,521,353.16

    三、本期增减

    变动金额(减

    少以“-”号

    填列)

    17,989,619.15 -837,877.57 17,151,741.58

    (一)净利润 17,989,619.15 2,629,211.26 20,618,830.41

    (二)直接计

    入所有者权

    益的利得和

    损失

    1.可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2.权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3.与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4.其他

    上述(一)和

    (二)小计

    17,989,619.15 2,629,211.26 20,618,830.41

    (三)所有者万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    投入和减少

    资本

    1.所有者投

    入资本

    2.股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3.其他

    (四)利润分

    配

    -3,467,088.83 -3,467,088.83

    1.提取盈余

    公积

    2.提取一般

    风险准备

    3.对所有者

    (或股东)的

    分配

    -3,467,088.83 -3,467,088.83

    4.其他

    (五)所有者

    权益内部结

    转

    1.资本公积

    转增资本(或

    股本)

    2.盈余公积

    转增资本(或

    股本)

    3.盈余公积

    弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末

    余额

    155,000,000.00 8,877,538.90 15,441,640.99 134,829,426.41 17,524,488.44 331,673,094.74

    公司法定代表人:管大源 主管会计工作负责人: 周佩梅 会计机构负责人:于秀梅万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减:库存

    股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 155,000,000.00 22,090,280.74 20,346,180.39 79,499,605.46 276,936,066.59

    加:会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 155,000,000.00 22,090,280.74 20,346,180.39 79,499,605.46 276,936,066.59

    三、本期增减变动金额(减少

    以“-”号填列)

    -22,111,605.83 -22,111,605.83

    (一)净利润 8,888,394.17 8,888,394.17

    (二)直接计入所有者权益的

    利得和损失

    1.可供出售金融资产公允价

    值变动净额

    2.权益法下被投资单位其他

    所有者权益变动的影响

    3.与计入所有者权益项目相

    关的所得税影响

    4.其他

    上述(一)和(二)小计 8,888,394.17 8,888,394.17

    (三)所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者权益

    的金额

    3.其他

    (四)利润分配 -31,000,000.00 -31,000,000.00

    1.提取盈余公积

    2.对所有者(或股东)的分-31,000,000.00 -31,000,000.00万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    配

    3.其他

    (五)所有者权益内部结转

    1.资本公积转增资本(或股

    本)

    2.盈余公积转增资本(或股

    本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 155,000,000.00 22,090,280.74 20,346,180.39 57,387,999.63 254,824,460.76

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减:库存

    股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 155,000,000.00 22,090,280.74 15,441,640.99 35,358,750.87 227,890,672.60

    加:会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 155,000,000.00 22,090,280.74 15,441,640.99 35,358,750.87 227,890,672.60

    三、本期增减变动金额(减

    少以“-”号填列)

    31,701,159.83 31,701,159.83

    (一)净利润

    (二)直接计入所有者权益

    的利得和损失

    31,701,159.83 31,701,159.83

    1.可供出售金融资产公允价

    值变动净额

    2.权益法下被投资单位其他

    所有者权益变动的影响

    31,701,159.83 31,701,159.83

    3.与计入所有者权益项目相

    关的所得税影响万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    4.其他

    上述(一)和(二)小计 31,701,159.83 31,701,159.83

    (三)所有者投入和减少资

    本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者权益

    的金额

    3.其他

    (四)利润分配

    1.提取盈余公积

    2.对所有者(或股东)的分

    配

    3.其他

    (五)所有者权益内部结转

    1.资本公积转增资本(或股

    本)

    2.盈余公积转增资本(或股

    本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 155,000,000.00 22,090,280.74 15,441,640.99 67,059,910.70 259,591,832.43

    公司法定代表人:管大源 主管会计工作负责人: 周佩梅 会计机构负责人:于秀梅(二) 公司基本情况

    万向德农股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”),原名称为黑龙江华冠科技股份有限

    公司,系经黑龙江省体改委黑体改复[1995]92 号文批准,于1995 年9 月13 日通过发起设立方式成立

    的股份有限公司,设立时公司股本总额为6,000 万股。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]86

    号文核准,2002 年8 月29 日,公司利用上海证券交易所交易系统,以每股人民币3.47 元的发行价,

    发行人民币普通股4,000 万股。发行后公司股本总额为人民币10,000 万股。

    2004 年6 月,公司股东万向集团公司将其持有的本公司股份36,812,500 股,占公司股本总额的

    23.75%全部转让给万向三农有限公司。公司股东黑龙江富华集团总公司将其持有的本公司股份

    9,610,000 股,占公司股本总额的6.2%协议转让给万向三农有限公司。

    2004 年11 月,公司股东黑龙江富华集团总公司将其持有的本公司股份32,937,500 股,占公司股

    本总额的21.25%协议转让给上海海博鑫惠国际贸易有限公司。

    2006 年5 月,公司股东上海海博鑫惠国际贸易有限公司将其持有的本公司股份32,937,500 股,

    占公司股本总额的21.25%协议转让给本公司股东万向三农有限公司。

    2006 年6 月,经2006 年第一次临时股东大会审议通过公司股权分置改革方案,并于2006 年9 月

    20 日实施完毕。

    公司经营范围:专门经营不再分装的包装种子;化肥零售;农产品及其精深加工产品、化工产品

    (不含危险品)的生产、销售;农业机械,汽车(不含小轿车)及配件,建筑材料,装饰材料的销售;

    畜牧业及畜产品加工;农业技术开发;计算机服务;企业管理服务;货物或技术进出口业务。

    公司目前主要产品包括:玉米、油葵、高梁、小麦、棉花等的杂交种子及亲本种子等。

    公司法人营业执照注册号为2300001100928,注册地址:黑龙江省哈尔滨市南岗区玉山路18 号。

    公司法定代表人:管大源。

    公司的母公司为万向三农有限公司,万向三农有限公司的实际控制人为鲁冠球。

    本财务报告于2009 年8 月20 日,经公司第五届董事会第十一次会议批准报出。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、

    股东权益变动和现金流量等有关信息。

    2、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    3、会计年度

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币。

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    (1) 计量属性

    本公司在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本,对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允

    价值计量的,以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。

    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。

    6、现金及现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知

    金额现金、价值变动风险很小的投资。万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    7、外币业务核算方法

    本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

    (1)汇兑差额的处理

    在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目,

    采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇

    率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日

    的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确

    定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含

    汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本

    化,计入符合资本化条件的资产的成本。

    (2)外币财务报表的折算

    本公司对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资

    产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期

    汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币

    财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定

    处理。

    8、金融资产和金融负债的核算方法

    (1)金融工具的确认

    本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。

    (2)金融资产的分类和计量

    ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投

    资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,

    相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

    ③金融资产的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量

    且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,

    计入当期损益。

    B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利

    得或损失,计入当期损益。

    C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利

    得或损失,计入当期损益。

    D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入资本公积,在该可供出售金融

    资产发行减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利,

    计入当期损益。

    ④金融资产的减值准备

    A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行

    检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。

    B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:

    a)发行方或债务人发生严重财务困难;

    b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

    c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

    d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

    e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

    f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评

    价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的

    债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下

    降、所处行业不景气等;

    g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法

    收回投资成本;

    h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    i)其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    C、金融资产减值损失的计量

    a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

    持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本计量的金融资产)的减值准备,按该金融资产预计未

    来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。

    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括在

    具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,无论单项

    金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减

    值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试,计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项,单

    独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,

    确认减值损失,计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额

    重大的应收款项,按类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额

    的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。

    本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率,结

    合现时情况确定本期应收款项账龄,组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准备。本

    期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下:

    应收款项账龄组合坏账准备计提比例

    应收款项账龄 坏账准备计提比例

    1 年以内 6%

    1-2 年 30%

    2-3 年 50%

    3 年以上 100%

    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢

    复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

    b)可供出售金融资产

    可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入资本

    公积的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工具挂钩并

    须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的

    账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为

    减值损失,计入当期损益。

    对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与

    确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报价且其公允

    价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产

    发生的减值损失,不予转回。

    (3)金融负债的分类和计量

    ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,

    相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    ③金融负债的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量

    且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,

    计入当期损益。

    B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。

    (4)金融工具公允价值的确定方法

    ①如果该金融工具存在活跃市场,则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

    ②如果该金融工具不存在活跃市场,则采用估值技术确定其公允价值。

    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

    本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有

    类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失

    率,结合现时情况确定本期应收款项账龄,组合

    计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏

    账准备。

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 帐龄分析法

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

    提方法

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    账龄分析法

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    1 年以内(含1 年) 6 6

    1-2 年 30 30

    2-3 年 50 50

    3 年以上 100 100

    计提坏账准备的说明

    公司的坏账核算采用备抵法,期末公司对应收款项(包括应收账款

    和其他应收款)按计提坏账准备。

    10、存货核算方法

    (1) 存货的分类

    本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程

    或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为材料采购、原材料、低值易耗品、包装物、库存

    商品等。

    (2) 发出存货的计价方法

    加权平均法

    (2)存货的确认:本公司存货同时满足下列条件的,予以确认:

    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;

    ②该存货的成本能够可靠地计量。

    (3)存货取得和发出的计价方法:本公司取得的存货按成本进行初始计量,发出按加权平均法确定发

    出存货的实际成本。

    (4) 低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法

    进行摊销。

    (5) 期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现

    净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    ①可变现净值的确定方法:

    本公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日

    后事项的影响等因素。

    为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材

    料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。

    企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础

    计算。

    ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。

    对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开

    计量的存货,合并计提存货跌价准备。

    (4) 存货的盘存制度

    永续盘存制

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1) 低值易耗品

    一次摊销法

    2) 包装物

    一次摊销法

    11、长期股权投资的核算方法

    (1) 初始计量

    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:

    ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

    A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,

    在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权

    投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本

    公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行

    企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。

    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作

    为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与

    所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并中发行

    权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存

    收益。

    B、非同一控制下的企业合并中,购买方区别下列情况确定合并成本:

    a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

    产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;

    b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和;

    c)购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本;

    d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能

    发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。

    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投

    资成本:

    A、 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

    括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但不

    包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、

    佣金等与权益性证券发行直接相关的费用,自权益性证券的溢价发行收入中扣除,溢价发行收入不足

    冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。

    C、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约

    定价值不公允的除外。

    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币

    性资产交换》确定。

    E、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》确

    定。

    ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单

    位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始

    投资成本。万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    (2) 后续计量及收益确认方法

    本公司在长期股权投资持有期间,根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否

    可靠取得等进行划分,并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响

    的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位能够实施控制以及对被投资单位不具有共同控制或

    重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。

    ①采用成本法核算的长期股权投资,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

    本公司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现

    金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    ②采用权益法核算的长期股权投资,本公司在取得长期股权投资以后,按照应享有或应分担的被投资

    单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣

    告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

    采用权益法核算的长期投资,本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及

    其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。

    被投资单位以后实现净利润的,公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享

    额。

    ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期

    股权投资,其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理;其他按照公司会计政策核

    算的长期股权投资,其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。

    ④本公司处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的

    长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投

    资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    本公司对外投资符合下列情况时,确定为投资单位具有共同控制:①任何一个合营方均不能单独控制

    合营企业的生产经营活动;②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意;③各合营方

    可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合

    营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

    本公司对外投资符合下列情况时,确定为对投资单位具有重大影响:①在被投资单位的董事会或类似

    权力机构中派有代表;②参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定;③与被投资

    单位之间发生重要交易;④向被投资单位派出管理人员;⑤向被投资单位提供关键技术资料。本公司

    直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具

    有重大影响。

    12、投资性房地产的核算方法

    (1)本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:

    ①已出租的土地使用权;

    ②持有并准备增值后转让的土地使用权;

    ③已出租的建筑物。

    (2)本公司投资性房地产同时满足下列条件的,予以确认:

    ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;

    ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

    (3)初始计量

    投资性房地产按照成本进行初始计量。

    ①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;

    ②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;

    ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。

    (4)后续计量

    本公司的投资性房地产采用成本模式计量。

    采用成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

    本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成

    本的,按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提,不予转回。万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    13、固定资产计价和折旧方法的计提方法

    (1) 固定资产计价和折旧方法

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高

    的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)

    提取折旧。

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下

    类别 折旧年限(年) 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 20-35 3 2.78-4.85

    机器设备 10-20 3 4.85-9.70

    电子设备 5-10 3 9.70-19.40

    运输设备 5-10 3 9.70-19.40

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的

    有形资产。

    (1)固定资产在同时满足下列条件时,按照成本进行初始计量:

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    (2)固定资产折旧

    与固定资产有关的后续支出,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规定的固定

    资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。

    本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。

    本公司在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与

    原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计

    净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。固定资产

    使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。

    (3)融资租入固定资产

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融

    资租赁。

    本公司融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者

    中较低者确定。

    本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时

    取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得

    租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    (4)固定资产的减值,按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    14、在建工程核算方法

    (1)本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。

    (2)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用

    和汇兑损益。

    (3)本公司在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使

    用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;待办理了竣

    工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

    (4)在建工程的减值,按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    15、无形资产的核算方法

    本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    (1)无形资产的确认

    本公司在无形资产同时满足下列条件时,予以确认:

    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;

    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同

    时满足下列条件的,确认为无形资产:

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

    存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形

    资产;

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    (2)无形资产的计量

    ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。

    ②无形资产的后续计量

    A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内摊销金额

    按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

    B、无形资产的减值,按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    本公司将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资

    产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用,并按项目受益期采用直线法平均摊销。

    17、资产减值的核算方法

    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外,其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

    当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    (2)企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,

    从而对企业产生不利影响。

    (3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金流

    量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。

    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量

    或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。

    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿命不确

    定的除外)等适用《企业会计准则第8 号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对

    其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计

    未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值

    减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单

    项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    资产组是企业可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。

    资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其

    他资产或者资产组的现金流入为依据。

    本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进

    行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

    18、借款费用资本化的核算方法

    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足下列条件

    时予以资本化,计入相关资产成本:万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    ① 资产支出已经发生;

    ② 借款费用已经发生;

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期的损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,暂停

    借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生

    产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状

    态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。以后

    发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    (2)借款费用资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减

    去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的

    资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资

    本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    19、股份支付及权益工具的处理方法

    (1) 股份支付的种类

    本公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的

    股份支付和以现金结算的股份支付。

    (2) 权益工具公允价值的确定方法

    (1)以权益工具结算的股份支付

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行

    权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,

    相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算

    的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权

    益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

    (2)以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值

    计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关

    成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以

    现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公

    司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    20、收入确认原则

    收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量,并同时满足下列条件时予以确认。

    (1)销售商品收入

    本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续

    管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠

    地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。

    (2)提供劳务收入

    ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地

    计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。

    确定提供劳务交易完工进度的方法:已完工作的测量已经发生的成本占估计总成本的比例。

    ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按

    相同金额结转劳务成本。

    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    务收入。

    (3)让渡资产使用权收入

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

    本公司在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使用权收入。

    21、确认递延所得税资产的依据

    ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣

    可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确

    认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。如果无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂

    时性差异的影响,使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现的,则不应确认递延所得税资产。

    ②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时

    性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    ③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的

    应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够

    的应纳税所得额时,转回减记的金额。

    22、合并报表合并范围发生变更的理由

    (1)合并范围

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

    母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,表明母公司能够控制被投资单位,

    将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围;母公司拥有被投资单位半数或以下的

    表决权,满足下列条件之一的,视为母公司能够控制被投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳

    入合并财务报表的合并范围:

    A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权;

    B、根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;

    C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;

    D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    有证据表明母公司不能控制被投资单位,不纳入合并财务报表的合并范围。

    (2)合并财务报表编制方法

    本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础,根据其他相关资料,按照权

    益法调整对子公司的长期股权投资后,抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合

    并报表的影响编制。

    (3)少数股东权益和损益的列报

    子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目

    下以“少数股东权益”项目列示。

    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项

    目列示。

    (4)超额亏损的处理

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时,如果

    子公司章程或协议规定少数股东有义务承担,并且少数股东有能力予以弥补的,该超额亏损冲减该少

    数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益,该子公司在以后期间实现的利润,在弥补了

    由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前,全部归属于母公司所有者权益。

    (5)当期增加减少子公司的合并报表处理

    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的

    期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的

    期初数。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、

    费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期

    末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、

    费用、利润纳入合并利润表。

    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量

    纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现

    金流量表。

    23、公司年金计划的主要内容及重大变化

    本公司尚无年金计划。

    24、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无

    (3) 会计差错更正

    无

    (四) 税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 销项税额 0、6%、13%、17%

    营业税 营业收入 5%

    城建税 应纳流转税额 7%

    企业所得税 应纳税所得额 7.5% 15% 25%

    2、税收优惠及批文

    1、 增值税销项税率为分别为0、6%、13%、17%,按扣除进项税额后的余额缴纳。根据《财政部、国

    家税务总局关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》(财税【2001】113 号)文的规定,子公

    司北京德农种业有限公司(以下简称“北京德农种业”)以及各下属分公司和子公司黑龙江德农种业

    有限公司(以下简称“黑龙江德农种业”)的种子销售免征增值税。

    2、 营业税税率为营业收入的5%。

    3、 城市维护建设税为应纳流转税额的7%,其中公司下属齐齐哈尔分公司按应纳流转税额的5%计缴。

    4、 教育费附加为应纳流转税额的3%。

    5、 企业所得税:

    (1)母公司企业所得税税率为25%。

    (2)子公司北京德农种业北京总部及其下属的9 家分公司所得税计缴实行统一计算、就地预缴、年终

    汇总清算的处理原则,其中:北京总部所得税税率7.5%;赤峰分公司免征企业所得税;武禾分公司、

    张掖分公司企业所得税税率为15%;松原分公司、安徽分公司符合企业所得税法中小型微利企业的相

    关条件,企业所得税税率为20%;山东分公司、通辽分公司、四平分公司、巴盟分公司企业所得税税

    率为25%。

    (3)子公司黑龙江德农种业有限公司、北京德农北方育种研究中心、甘肃万向德农马玲薯种业有限公

    司、北京万向德农肥业有限公司企业所得税税率为25%。

    (4)公司享受的企业所得税减免税优惠政策如下:

    1)根据北京市海淀区国税局“海国税所【2003】字第56518 号文件批准,北京德农种业符合京国税(1994)

    068 号文和京国税(1997)130 号文件规定,享受三免三减半的税收政策,实际企业所得税税率为7.5%。

    2)根据内蒙古自治区赤峰市地税局直属分局“赤地税直发【2005】201 号”文的批准,北京德农种业

    赤峰分公司于2005 年4 月被认定为国家级高新技术产业开发区外高新技术企业,根据政策规定自认定

    之日起,企业所得税免征五年,其2008 年度免征企业所得税。

    3)根据甘肃省武威市地税局关于企业享受西部大开发税收优惠政策申请审批表及武地税政审确字

    【2006】6 号文核定,北京德农种业武禾分公司符合《甘肃省地方税务局关于西部大开发有关税收政

    策具体实施意见的通知》(甘地税【2002】24 号)的规定,2008 年度享受15%的所得税优惠政策。

    4)根据甘肃省《张掖市国家税务局关于企业所得税税务处理事项批复通知书》(张市国税批字[2006]082万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    号)的批复,北京德农种业张掖分公司符合财政部、国家税务总局《关于西部大开发税收优惠政策问

    题的通知》(财税【2001】202 号)文件的规定,2008 年度享受15%的所得税优惠政策。

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围

    北京德农种业

    有限公司

    控股子公司

    北京市海

    淀区中关

    村南大街

    甲6 号铸

    诚大厦B

    座20 层

    种植、加工100,000,000

    生产、销售种子育种;货物

    进出口;代理进出口。

    黑龙江德农种

    业有限公司

    控股子公司

    哈尔滨市

    南岗区红

    旗大街

    198 号

    种植、加工46,000,000

    农作物种子的研制、生产、

    销售。

    北京德农北方

    育种研究中心

    控股子公司的

    控股子公司

    北京市通

    州区聚富

    苑民族工

    业区政府

    路西3 号

    开发、服务500,000

    种子育种、检疫的技术开

    发、技术服务;销售化肥。

    甘肃万向德农

    马铃薯种业有

    限公司

    控股子公司的

    控股子公司

    甘肃省民

    乐县北部

    滩工业开

    发园区

    种植、加工10,000,000

    马铃薯脱毒种薯的生产与

    经营,马铃薯的种植、销售、

    新品种的引进、选育、推广

    北京万向德农

    肥业有限公司

    控股子公司

    北京市海

    淀区中关

    村南大街

    甲6 号铸

    诚大厦B

    座2002

    商品销售 10,000,000 销售复混肥

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称

    期末实际投

    资额

    实质上构成对子公司

    的净投资的余额

    (资不抵债子公司适

    用)

    持股比例(%)

    表决权比

    例

    (%)

    是否合并报表

    北京德农种业

    有限公司

    92.78 92.78 是

    黑龙江德农种

    业有限公司

    89.13 89.13 是

    北京德农北方

    育种研究中心

    75 100 是

    甘肃万向德农

    马铃薯种业有

    限公司

    100 100 是

    北京万向德农

    肥业有限公司

    100 100 是万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    2、各重要子公司中少数股东权益情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 少数股东权益

    少数股东权益中用于冲

    减少数股东损益的金额

    从归属母公司当期损益中扣减

    少数股东承担的超额亏损

    北京德农种业有限

    公司

    14,168,695.06

    黑龙江德农种业有

    限公司

    4,538,559.49

    3、企业合并及合并财务报表的说明

    报告期内,公司财务报表合并范围未发生重大变化。

    4、合并报表范围发生变更的内容和原因

    报告期内,公司财务报表合并范围未发生重大变化。

    (六) 合并会计报表附注

    1、货币资金

    单位:元

    期末数 期初数

    项目

    人民币金额 人民币金额

    现金:

    人民币 1,364,454.82 1,385,990.06

    银行存款:

    人民币 108,766,754.91 92,848,890.55

    其他货币资金:

    人民币 2,900,464.00

    合计 110,131,209.73 97,135,344.61

    注:本期货币增加主要是预收种子货款增加。

    2、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金

    额重大

    的应收

    账款

    6,620,792.45 58.08 6,620,792.45 59.34 6,186,998.12 54.39 6,186,998.12 55.45

    单项金

    额不重

    大但按

    信用风

    险特征

    组合后

    该组合

    的风险

    较大的

    应收账

    款

    4,592,677.30 40.28 4,500,818.94 40.33 4,951,130.01 43.52 4,948,117.01 44.35

    其他不187,325.70 1.64 37,366.27 0.33 237,643.42 2.09 23,053.03 0.20万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    重大应

    收账款

    合计 11,400,795.45 / 11,158,977.66 / 11,375,771.55 / 11,158,168.16 /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    二至三年 183,716.72 4.00 91,858.36 6,026.00 0.12 3,013.00

    三年以上 4,408,960.58 96.00 4,408,960.58 4,945,104.01 99.88 4,945,104.01

    合计 4,592,677.30 100 4,500,818.94 4,951,130.01 100 4,948,117.01

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 应收账款前五名欠款情况

    单位:元 币种:人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    北京思农玉米研

    究开发中心

    客户 1,450,000.00 3 年以上 12.72

    四川德农正成公

    司

    客户 443,645.97 3 年以上 3.89

    齐华福(李娟) 客户 431,432.83 3 年以上 3.78

    呼和浩特蒙利达

    食品

    客户 347,838.90 3 年以上 3.05

    绥化东兴乳业食

    品有限公司

    客户 305,566.50 3 年以上 2.68

    合计 / 2,978,484.20 / 26.12

    3、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额

    重大的其

    他应收款

    项

    17,611,842.23 43.09 13,926,377.14 53.21 21,767,037.89 55.68 16,672,115.40 79.88

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的其

    他应收款

    1,621,795.80 3.97 1,593,724.45 6.09 2,194,274.83 5.61 1,926,430.68 9.23万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    项

    其他不重

    大的其他

    应收款项

    21,639,498.04 52.94 10,653,529.42 40.70 15,134,496.39 38.71 2,273,838.49 10.89

    合计 40,873,136.07 / 26,173,631.01 / 39,095,809.11 / 20,872,384.57 /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一至二年 2,944.55 0.18 883.37 77,610.00 3.54 23,283.00

    二至三年 52,020.32 3.21 26,010.15 675,179.80 30.77 461,662.65

    三年以上 1,566,830.93 96.61 1,566,830.93 1,441,485.03 65.69 1,441,485.03

    合计 1,621,795.80 100 1,593,724.45 2,194,274.83 100 1,926,430.68

    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位:元 币种:人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    齐齐哈尔农业生

    产资料宝丰经销

    处

    往来 6,000,000.00 二至三年 14.68

    黑龙江富华集团 往来 5,295,827.50 二至三年 12.96

    西安航天华威化

    工生物公司

    往来 3,528,000.00 三年以上 8.63

    长春万惠食品有

    限公司

    往来 1,218,000.00 一年以内 2.98

    齐齐哈尔市松林

    有限责任公司

    往来 990,000.00 三年以上 2.42

    合计 / 17,031,827.50 / 41.67

    4、预付账款

    (1) 预付账款账龄

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 33,238,439.30 93.72 85,547,965.41 95.21

    一至二年 518,747.84 1.46 1,848,520.83 2.06

    二至三年 173,254.85 0.49 681,447.90 0.76

    三年以上 1,537,453.39 4.33 1,769,323.50 1.97

    合计 35,467,895.38 100.00 89,847,257.64 100.00

    注:本期预付账款减少原因是部分往来款减少。万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    (2) 预付账款前五名欠款情况

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    前五名欠款单位合

    计及比例

    5,316,966.38 14.99

    (3) 预付账款主要单位

    单位:元 币种:人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    河南滑丰种业科

    技有限公司

    客户 2,000,000.00 一年以内 种子款

    黑龙江五建建筑

    工程有限公司

    客户 1,630,000.00 一年以内 工程款

    湖南新望建筑工

    程有限公司

    客户 596,966.38 一年以内 工程款

    合计 / 4,226,966.38 / /

    (4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    5、存货

    (1) 存货分类

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 8,552,916.64 50,412.71 8,502,503.93 60,444,026.84 50,412.71 60,393,614.13

    在产品 7,489,255.10 7,489,255.10 31,998,661.50 31,998,661.50

    库存商

    品 297,602,649.74 178,242.00 297,424,407.74 244,936,028.31 178,242.00 244,757,786.31

    周转材

    料 328,108.38 328,108.38 258,893.75 258,893.75

    合计 313,972,929.86 228,654.71 313,744,275.15 337,637,610.40 228,654.71 337,408,955.69

    (2) 存货跌价准备情况

    项目

    计提存货跌价准备的

    依据

    本期转回存货跌价准备的

    原因

    本期转回金额占该项存货期

    末余额的比例(%)

    库存商品

    可收回金额低于其账

    面价值的差额

    6、长期股权投资

    按成本法核算

    单位:元 币种:人民币

    被投

    资单

    位

    初始投资成

    本

    期初余额

    增减变

    动

    期末余额

    其中:

    本期减

    值准备

    减值准

    备

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    (%)

    万向

    财务

    117,000,000 117,000,000 117,000,000 6.5 6.5万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    有限

    公司

    按权益法核算

    单位:元 币种:人民币

    被投

    资单

    位

    初始投

    资成本

    期初余额

    增减

    变动

    期末余额

    其

    中:

    本期

    减值

    准备

    减值准备

    现金

    红利

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    (%)

    大庆

    华通

    化工

    科技

    有限

    公司

    46,075,486 35,044,999.54 35,044,999.54 35,044,999.54 48.98 48.98

    7、固定资产

    (1) 固定资产情况

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 254,572,328.92 2,465,672.69 785,958.00 256,252,043.61

    其中:房屋及建筑

    物 121,299,420.76 176,154.02 121,475,574.78

    机器设备 103,673,007.08 860,189.46 104,533,196.54

    运输工具 22,219,894.36 1,115,600.67 695,958.00 22,639,537.03

    办公设备 6,474,288.72 272,633.82 90,000.00 6,656,922.54

    其他 905,718.00 41,094.72 946,812.72

    二、累计折旧合计 73,891,746.94 7,127,370.46 533,801.68 80,485,315.72

    其中:房屋及建筑

    物 24,737,934.41 2,251,348.25 26,989,282.66

    机器设备 34,599,986.02 3,347,300.69 37,947,286.71

    运输工具 9,660,896.08 1,087,069.51 448,301.68 10,299,663.91

    办公设备 4,386,773.02 317,589.44 85,500.00 4,618,862.46

    其他 506,157.41 124,062.57 630,219.98

    三、固定资产净值

    合计 180,680,581.98 -4,661,697.77 252,156.32 175,766,727.89

    其中:房屋及建筑

    物 96,561,486.35 -2,075,194.23 94,486,292.12

    机器设备 69,073,021.06 -2,487,111.23 66,585,909.83

    运输工具 12,558,998.28 28,531.16 247,656.32 12,339,873.12

    办公设备 2,087,515.70 -44,955.62 4,500.00 2,038,060.08

    其他 399,560.59 -82,967.85 316,592.74

    四、减值准备合计 27,597,928.58 27,597,928.58

    其中:房屋及建筑

    物 2,941,221.11 2,941,221.11

    机器设备 24,653,608.64 24,653,608.64

    运输工具 3,098.83 3,098.83万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    办公设备

    其他

    五、固定资产净额

    合计 153,082,653.40 -4,661,697.77 252,156.32 148,168,799.31

    其中:房屋及建筑

    物 93,620,265.24 -2,075,194.23 91,545,071.01

    机器设备 44,419,412.42 -2,487,111.23 41,932,301.19

    运输工具 12,555,899.45 28,531.16 247,656.32 12,336,774.29

    办公设备 2,087,515.70 -44,955.62 4,500.00 2,038,060.08

    其他 399,560.59 -82,967.85 316,592.74

    8、在建工程

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额

    在建工程 2,262,452.95 2,262,452.95 1,584,481.86 1,584,481.86

    (1) 在建工程项目变动情况

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 预算数 期初数 本期增加

    工程投入占

    预算比例

    (%)

    资金来源 期末数

    马铃薯厂

    区工程 11,706,000.00 1,499,965.86 550,351.09 17.52 自筹 2,050,316.95

    果穗烘干

    设备 6,910,000.00 26,000.00 0.38 自筹 26,000.00

    油葵烘干

    设备 2,870,000.00 6,000.00 0.21 自筹 6,000.00

    育种中心

    加工厂工

    程

    9,117,000.00 84,516.00 95,620.00 1.98 自筹 180,136.00

    合计 30,603,000.00 1,584,481.86 677,971.09 / / 2,262,452.95

    9、工程物资

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    马铃薯厂区工程 39,124.50 816,006.50 419.09 854,711.91

    合计 39,124.50 816,006.50 419.09 854,711.91

    10、无形资产

    (1) 无形资产情况

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 49,102,505.77 6,188,000.00 55,290,505.77

    土地使用权 22,153,626.40 22,153,626.40

    品种使用权 18,478,279.37 6,150,000.00 24,628,279.37

    财务及物流软件 145,600.00 38,000.00 183,600.00

    商标使用权 8,325,000.00 8,325,000.00

    二、累计摊销合计 15,961,090.04 1,926,642.84 17,887,732.88万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    土地使用权 2,795,854.90 239,412.42 3,035,267.32

    品种使用权 9,852,553.02 1,027,950.82 10,880,503.84

    财务及物流软件 69,175.72 10,578.32 79,754.04

    商标使用权 3,243,506.40 648,701.28 3,892,207.68

    三、无形资产净值

    合计

    33,141,415.73 4,261,357.16 37,402,772.89

    土地使用权 19,357,771.50 -239,412.42 19,118,359.08

    品种使用权 8,625,726.35 5,122,049.18 13,747,775.53

    财务及物流软件 76,424.28 27,421.68 103,845.96

    商标使用权 5,081,493.60 -648,701.28 4,432,792.32

    四、减值准备合计

    土地使用权

    品种使用权

    财务及物流软件

    商标使用权

    五、无形资产净额

    合计

    33,141,415.73 4,261,357.16 37,402,772.89

    土地使用权 19,357,771.50 19,118,359.08

    品种使用权 8,625,726.35 13,747,775.53

    财务及物流软件 76,424.28 103,845.96

    商标使用权 5,081,493.60 4,432,792.32

    本期摊销额:1,926,642.84 元。

    11、长期待摊费用

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数

    房屋及土地租赁费 8,407,630.35 7,674,267.88

    合计 8,407,630.35 7,674,267.88

    12、递延所得税资产

    (1) 明细情况

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数

    坏账准备 1,403,120.56 630,974.00

    存货跌价准备 33,648.44

    抵销未实现内部销售损益 602,066.40

    其他长期负债(递延收益) 218,195.76

    合计 1,403,120.56 1,484,884.60

    13、资产减值准备明细

    单位:元 币种:人民币

    本期减少额

    项目 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销 合计

    期末账面余额

    一、坏账准备 32,030,552.73 5,302,055.94 37,332,608.67

    二、存货跌价准

    备

    228,654.71 228,654.71

    三、可供出售金

    融资产减值准

    备

    四、持有至到期万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    投资减值准备

    五、长期股权投

    资减值准备

    35,044,999.54 35,044,999.54

    六、投资性房地

    产减值准备

    七、固定资产减

    值准备

    27,597,928.58 27,597,928.58

    八、工程物资减

    值准备

    九、在建工程减

    值准备

    十、生产性生物

    资产减值准备

    其中:成熟生产

    性生物资产减

    值准备

    十一、油气资产

    减值准备

    十二、无形资产

    减值准备

    十三、商誉减值

    准备

    十四、其他

    合计 94,902,135.56 5,302,055.94 100,204,191.50

    14、短期借款

    (1) 短期借款分类

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 138,000,000.00

    保证借款 129,000,000.00

    信用借款 10,000,000.00

    合计 277,000,000.00

    短期借款减少原因是公司提前偿还借款所致。

    15、应付账款

    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    16、预收账款

    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    17、应付职工薪酬

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 6,507,355.51 14,922,321.00 19,966,528.29 1,463,148.22

    二、职工福利费 296,720.82 296,720.82

    三、社会保险费 1,512,256.94 1,512,256.94

    四、住房公积金 258,912.00 258,912.00万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    五、其他 592,722.45 43,477.95 147,774.73 488,425.67

    合计 7,100,077.96 17,033,688.71 22,182,192.78 1,951,573.89

    注:期末余额较年初余额减少原因是本期已发放。

    18、应交税费

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    增值税 110,489.28 151,574.41 销项税额

    消费税 0.00

    营业税 0.00 51,627.66 营业收入

    所得税 3,526,043.90 742,766.45 应纳税所得额

    个人所得税 1,191,798.37 90,896.75

    城建税 2,964.24 应纳流转税额

    教育费附加 1,638.29

    其他 53,193.75 121,330.71

    合计 4,881,525.30 1,162,798.51 /

    注:期末余额较期初增加的原因是本期企业所得税税率提高。

    19、应付股利

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数 未支付原因

    万向三农有限公司 1,731,210.57 3,610,000.00 尚未领取

    哈尔滨曼哈顿多元集团

    有限公司

    210,000.00 210,000.00 尚未领取

    刘怡秋等自然人 92,116.90 92,116.90 尚未领取

    上海东信投资管理有限

    公司

    24,478.37 24,478.37 尚未领取

    哈尔滨奥克斯有限责任

    公司

    12,900.00 12,900.00 尚未领取

    合计 2,070,705.84 3,949,495.27 /

    20、其他应付款

    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    21、股本

    单位:股

    期初数 变动增减 期末数

    数量

    比例

    (%)

    发行

    新股

    送股

    公积

    金转

    股

    其他小计 数量

    比例

    (%)

    股份总

    数

    155,000,000 100.00 0 0 0 0 0 155,000,000 100

    22、资本公积

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价(股本溢价) 8,168,595.92 8,168,595.92

    其他资本公积 708,942.98 708,942.98万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    合计 8,877,538.90 8,877,538.90

    23、盈余公积

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 20,346,180.39 20,346,180.39

    合计 20,346,180.39 20,346,180.39

    24、未分配利润

    单位:元 币种:人民币

    项目 金额 提取或分配比例(%)

    调整前 上年末未分配利润

    (2008 年期末数)

    142,187,287.07 /

    调整后 年初未分配利润 142,187,287.07 /

    加:本期净利润 26,048,599.57 /

    应付普通股股利 31,000,000.00

    期末未分配利润 137,235,886.64 /

    25、营业收入

    (1) 营业收入

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 357,596,172.68 416,634,992.12

    其他业务收入 182,192.00 2,527,871.68

    合计 357,778,364.68 419,162,863.80

    (2) 主营业务(分行业)

    单位:元 币种:人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    种子 303,660,670.90 189,682,586.89 360,847,280.62 260,092,782.38

    化肥 53,935,501.78 54,438,950.89 46,856,639.55 37,651,382.73

    淀粉 8,931,071.95 8,138,799.79

    合计 357,596,172.68 244,121,537.78 416,634,992.12 305,882,964.90

    (3) 主营业务(分产品)

    单位:元 币种:人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    玉米 284,021,972.90 183,823,043.60 338,115,988.87 252,790,751.76

    油葵及牧草等种

    子产品

    19,638,698.00 5,859,543.29 22,731,291.75 7,302,030.62

    化肥产品 53,935,501.78 54,438,950.89 46,856,639.55 37,651,382.73

    麦芽糊精及其他

    产品

    8,931,071.95 8,138,799.79

    合计 357,596,172.68 244,121,537.78 416,634,992.12 305,882,964.90

    (4) 主营业务(分地区)

    单位:元 币种:人民币

    地区名称 本期数 上年同期数万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    东北地区 189,664,015.27 139,681,685.23 169,771,346.78 130,399,105.86

    西北地区 15,868,432.87 5,598,431.60 6,248,260.00 4,693,151.61

    华中及华北地区 152,063,724.54 98,841,420.95 240,615,385.34 170,790,707.43

    合计 357,596,172.68 244,121,537.78 416,634,992.12 305,882,964.90

    (5) 公司前五名客户的销售收入情况

    单位:元 币种:人民币

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)

    石家庄万农种子经营

    部

    5,230,659.20 1.46

    青县农技推广站 4,244,419.00 1.19

    樊银瑞 3,581,922.00 1.00

    阿旗粒丰种业 3,105,569.00 0.87

    敖汉志波种子门市 3,027,272.00 0.85

    合计 19,189,841.20 5.37

    注:营业收入本期发生数与上年同期数相比下降14.64%,营业成本本期发生数与上年同期数相比下降

    20.82%,主要是本期种子毛利率上升所致。

    26、营业税金及附加

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    营业税 54,043.54 7,590.00 营业收入

    城建税 4,278.49 78,488.44 应纳流转税额

    教育费附加 1,868.84 47,083.12

    合计 60,190.87 133,161.56 /

    27、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位:元 币种:人民币

    本期金额 上期金额

    权益法核算的长期股权投资收益 -332,253.62

    合计 -332,253.62

    (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    大庆华通化工科技有限

    公司

    -332,253.62 计提了资产减值准备

    合计 -332,253.62 /

    28、资产减值损失

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 784,281.62

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他 4,518,000.00

    合计 5,302,281.62

    29、营业外收入

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 8,235.31 5,416.34

    其中:固定资产处置利得 8,235.31 5,416.34

    其他 899,000.00

    合计 907,235.31 5,416.34

    30、营业外支出

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 114,426.78

    其中:固定资产处置损失 114,426.78

    对外捐赠 17,451.73

    其他 33,455.89 32,299.62

    合计 147,882.67 49,751.35

    31、所得税费用

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按《企业所得税法》等规定的当

    期所得税

    11,256,399.29 6,662,178.89

    递延所得税调整 -432,001.88

    合计 11,256,399.29 6,230,177.01

    32、现金流量表项目注释

    (1) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位:元 币种:人民币

    项目 金额

    往来款等 39,188,924.23

    合计 39,188,924.23

    33、现金流量表补充资料

    单位:元 币种:人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量:

    净利润 29,126,110.86 20,618,830.41

    加:资产减值准备 5,302,055.94 -782,867.48

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    6,593,568.78 8,484,379.86万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    无形资产摊销 4,261,357.16 2,497,359.64

    长期待摊费用摊销 471,787.30 172,055.62

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    (收益以“-”号填列)

    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

    财务费用(收益以“-”号填列) 3,972,271.04 6,502,136.13

    投资损失(收益以“-”号填列) 332,253.62

    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -1,620,786.24

    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

    存货的减少(增加以“-”号填列) 23,664,680.54 24,807,414.78

    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 52,577,011.40 57,733,013.70

    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 210,845,901.40 118,829,345.98

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 336,814,744.42 237,573,136.02

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况:

    现金的期末余额 110,131,209.73 145,224,216.27

    减:现金的期初余额 97,135,344.61 83,332,361.88

    加:现金等价物的期末余额

    减:现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 12,995,865.12 61,891,854.39

    (七) 母公司会计报表附注

    1、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额

    重大的应

    收账款

    3,321,680.27 45.98 3,321,680.27 46.91 3,321,680.27 45.98 3,321,680.27 46.91

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的应

    收账款

    3,747,168.73 51.87 3,747,168.73 52.91 3,747,168.73 51.87 3,747,168.73 52.91

    其他不重

    大应收账

    款

    155,456.02 2.15 12,796.81 0.18 155,456.02 2.15 12,796.81 0.18

    合计 7,224,305.02 / 7,081,645.81 / 7,224,305.02 / 7,081,645.81 /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位:元 币种:人民币

    账龄 期末数 期初数万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    三年以上 3,747,168.73 100.00 3,747,168.73 3,747,168.73 100.00 3,747,168.73

    合计 3,747,168.73 100 3,747,168.73 3,747,168.73 100 3,747,168.73

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 应收账款前五名欠款情况

    单位:元 币种:人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    齐华福(李娟) 客户 431,432.83 3 年以上 3.78

    呼和浩特蒙利达食品 客户 347,838.90 3 年以上 3.05

    绥化东兴乳业食品有

    限公司

    客户 305,566.50 3 年以上 2.68

    齐齐哈尔天源冷饮厂 客户 281,800.27 3 年以上 2.47

    沈阳文奎添加剂商店 客户 193,145.00 3 年以上 1.69

    合计 / 1,559,783.50 / 13.67

    2、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重

    大的其他应

    收款项

    11,961,334.28 35.49 11,961,334.28 64.44 10,684,342.79 27.12 10,058,109.75 71.62

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的其他应

    收款项

    1,675,940.80 4.97 1,647,762.35 8.88 1,286,234.16 3.27 1,135,494.14 8.08

    其他不重大

    的其他应收

    款项

    20,066,832.71 59.54 4,953,379.60 26.68 27,423,719.44 69.61 2,850,872.34 20.30

    合计 33,704,107.79 / 18,562,476.23 / 39,394,296.39 / 14,044,476.23 /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    二至三年 56,356.90 3.36 28,178.45 301,480.04 23.44 150,740.02

    三年以上 1,619,583.90 96.64 1,619,583.90 984,754.12 76.56 984,754.12

    合计 1,675,940.80 100 1,647,762.35 1,286,234.16 100 1,135,494.14

    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位:元 币种:人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    北京万向德农肥

    业有限公司

    往来 15,304,820.25 一年以内 45.41

    黑龙江富华集团 往来 4,856,189.88 二至三年 14.41

    西安航天华威化

    工生物公司

    往来 3,528,000.00 三年以上 10.47

    长春万惠食品有

    限公司

    往来 1,218,000.00 一年以内 3.61

    齐齐哈尔市松林

    有限责任公司

    往来 990,000.00 三年以上 2.94

    合计 / 25,897,010.13 / 76.84

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位:元 币种:人民币

    被投资

    单位

    初始投资成本 期初余额

    增减变

    动

    期末余额

    其中:本

    期减值

    准备

    减值准

    备

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    (%)

    北京德

    农种业

    有限公

    司

    109,705,573.45 109,705,573.45 109,705,573.45 92.78 92.78

    黑龙江

    德农种

    业有限

    公司

    41,000,000.00 41,000,000.00 41,000,000.00 89.13 89.13

    北京万

    向德农

    肥业有

    限公司

    10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100

    万向财

    务有限

    公司

    117,000,000.00 117,000,000.00 117,000,000.00 6.50 6.50

    按权益法核算

    单位:元 币种:人民币

    被投

    资单

    位

    初始投资成

    本

    期初余额

    增减

    变动

    期末余额

    其中:

    本期

    减值

    准备

    减值准备

    现金

    红利

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    (%)

    大庆

    华通

    化工

    科技

    有限

    公司

    46,075,486.00 35,044,999.54 35,044,999.54 35,044,999.54 48.98 48.98

    4、营业收入万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    (1) 营业收入

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 8,931,071.95

    其他业务收入 182,192.00 2,527,871.68

    合计 182,192.00 11,458,943.63

    (2) 主营业务(分行业)

    单位:元 币种:人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    淀粉行业 8,931,071.95 8,138,799.79

    合计 8,931,071.95 8,138,799.79

    (3) 主营业务(分产品)

    单位:元 币种:人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    麦芽糊精及其他产品 8,931,071.95 8,138,799.79

    合计 8,931,071.95 8,138,799.79

    5、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位:元 币种:人民币

    本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 22,246,775.22 43,947,831.63

    权益法核算的长期股权投资收益 -332,253.62

    合计 22,246,775.22 43,615,578.01

    (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    北京德农种业有限公司43,947,831.63 22,246,775.22

    根据被投资企业经营情况确

    定

    合计 43,947,831.63 22,246,775.22 /

    6、现金流量表补充资料

    单位:元 币种:人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量:

    净利润 8,888,394.17 31,701,159.83

    加:资产减值准备 4,518,000.00

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    2,839,018.71 2,923,160.32

    无形资产摊销 707,570.58 707,570.58

    长期待摊费用摊销 349,730.09 50,046.84

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    (收益以“-”号填列)

    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    财务费用(收益以“-”号填列) 1,014,841.72 1,184,292.38

    投资损失(收益以“-”号填列) -22,246,775.22 -43,615,578.01

    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)

    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

    存货的减少(增加以“-”号填列) 19,858.65 10,451,556.07

    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 74,898,231.71 12,360,647.77

    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 25,819,223.20 -19,599,288.85

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 96,808,093.61 -3,836,433.07

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况:

    现金的期末余额 1,944,040.58 3,509,023.57

    减:现金的期初余额 2,986,518.95 6,017,095.70

    加:现金等价物的期末余额

    减:现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -1,042,478.37 -2,508,072.13

    (八) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    母公司

    名称

    企业类

    型

    注册

    地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资本

    母公司对本

    企业的持股

    比例(%)

    母公司对本

    企业的表决

    权比例(%)

    本企业

    最终控

    制方

    组织机构代

    码

    万向三

    农有限

    公司

    有限责

    任公司

    杭州

    萧山

    经济

    技术

    开发

    区

    鲁冠球

    实业投

    资;农、

    林、牧、

    渔业产

    品的生

    产、加

    工(除

    国家专

    项审批

    的除

    外);其

    他无需

    报经审

    批的一

    切合法

    项目。

    30,000.00 61.2 61.2 鲁冠球 70478908-9

    2、本企业的子公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全

    称

    企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本

    持股比例

    (%)

    表决权比

    例(%)

    组织机

    构代码

    北京德农

    种业有限

    公司

    有限责任

    公司

    北京市海

    淀区中关

    村南大街

    甲6 号铸

    诚大厦B

    座20 层

    于艳杰 种植、加工10,000.00 92.78 92.78 75415290-8

    黑龙江德有限责任哈尔滨市于艳杰 种植、加工4,600.00 89.13 89.13 75533038-2万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    农种业有

    限公司

    公司 南岗区红

    旗大街

    198 号

    北京德农

    北方育种

    研究中心

    其他

    北京市通

    州区聚富

    苑民族工

    业区政府

    路西3 号

    王雷 开发、服务50.00 75 100 75010330-8

    甘肃万向

    德农马铃

    薯种业有

    限公司

    有限责任

    公司

    甘肃省民

    乐县北部

    滩工业开

    发园区

    王雷 种植、加工1,000.00 100 100 66540935-3

    北京万向

    德农肥业

    有限公司

    有限责任

    公司

    北京市海

    淀区中关

    村南大街

    甲6 号铸

    诚大厦B

    座2002

    于艳杰 商品销售 1,000.00 100 100 67961609-7

    3、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    万向财务有限公司 集团兄弟公司 74290300-6

    4、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    本报告期公司无关联交易事项。

    (九) 股份支付

    无

    (十) 或有事项

    无

    (十一) 承诺事项

    无

    (十二) 资产负债表日后事项

    无

    (十三) 其他重要事项

    无

    (十四) 补充资料

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规

    定,本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下

    单位:元 币种:人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 -106,191.47

    除上述各项之外的其他营业外收入和支

    出

    865,544.11

    所得税影响额 -91,122.32

    合计 668,230.32 损失为负数万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及

    每股收益

    净资产收益率(%) 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    8.10 8.04 0.17 0.17

    扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    7.90 7.84 0.16 0.16

    3、境内外会计准则差异

    单位:元 币种:人民币

    净利润 净资产

    本期数 上期数 期初数 期末数

    按中国会计准则 26,048,599.57 17,989,619.15 326,411,006.36 321,459,605.93万向德农股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人签名的半年度报告文本

    2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本

    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿

    董事长:管大源

    万向德农股份有限公司

    2009 年8 月20 日