2016 年半年度报告
公司代码：600371 公司简称：万向德农
万向德农股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人管大源、主管会计工作负责人于秀梅 及会计机构负责人（会计主管人员）于秀
梅声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
报告期内，公司不进行中期利润分配和资本公积转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 其他
无
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 5
第五节 重要事项........................................................................................................................... 10
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 13
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 15
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 15
第九节 公司债券相关情况 ......................................................................................................... 105
第十节 财务报告........................................................................................................................... 16
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 106
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司或本公司、万向德农 指 万向德农股份有限公司
上交所或交易所 指 上海证券交易所
证监会 指 中国证券监督管理委员会
万向三农 指 万向三农集团有限公司
北京德农、德农种业 指 北京德农种业有限公司
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 万向德农股份有限公司
公司的中文简称 万向德农
公司的外文名称 WanxiangDoneed Co.,ltd
公司的法定代表人 管大源
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 祁堃
联系地址 黑龙江省哈尔滨市南岗区玉山
路18号
电话 0451-82368448
传真 0451-82368448
电子信箱 wxdenong@126.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 黑龙江省哈尔滨市南岗区玉山路18号
公司注册地址的邮政编码 150090
公司办公地址 黑龙江省哈尔滨市南岗区玉山路18号
公司办公地址的邮政编码 150090
公司网址 www.wxdoneed.com
电子信箱 wxdenong@126.com
报告期内变更情况查询索引 报告期内，公司基本情况未发生变更
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 黑龙江省哈尔滨市南岗区玉山路18号公司证券部
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报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 上海证券交易所 万向德农 600371 华冠科技
六、 其他有关资料
无
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 140,704,630.64 175,299,678.23 -19.73
归属于上市公司股东的净利润 28,478,841.98 9,950,470.84 186.21
归属于上市公司股东的扣除非经常性 28,051,207.58 6,673,076.17 320.36
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 184,918,063.78 127,465,057.47 45.07
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 402,088,017.82 392,566,326.32 2.43
总资产 797,474,348.24 761,037,082.98 4.79
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.13 0.05 160.00
稀释每股收益（元／股） 0.13 0.05 160.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.12 0.03 300.00
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 7.29 2.61 增加4.68个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 7.18 1.65 增加5.53个百分点
产收益率（%）
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
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非流动资产处置损益 402,912.27
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 42,474.13
收入和支出
少数股东权益影响额 -17,752.00
合计 427,634.40
四、 其他
无
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，国内玉米种子行业整体仍处于寒冬时期，种子库存高企，加上大量的私繁滥制，
玉米制种量和余种量均创新高。种子企业和品种及销售渠道多、乱、杂，市场竞争白热化。
在此行业大背景下，公司董事会通过落实各职能部门及分支机构经济责任指标、扩大线上销
售渠道的宣传、微信平台的推送、查处窜货、假种子销售等方式进一步推动产品销售，维护种子
市场销售秩序。同时，公司积极推进新品种的储备及试验，报告期内，公司共有 81 个玉米品种组
合参加各级试验，包括国家试验、省级试验、科企联合体试验和国家绿色通道。
报告期内，由于京科 968、德单 5 号等公司主推品种销售良好，公司整体盈利能力获得提升。
报告期内，公司实现营业收入 140,704,630.64 元，同比下降 19.73%；营业利润 29,156,271.65
元，同比增长 292.48%；归属于母公司所有者的净利润 28,478,841.98 元，同比增长 186.21%。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 140,704,630.64 175,299,678.23 -19.73
营业成本 93,766,945.35 126,985,248.93 -26.16
销售费用 15,332,720.66 17,056,386.71 -10.11
管理费用 14,974,544.07 19,819,607.68 -24.45
财务费用 -1,152,525.02 432,493.72 -366.48
经营活动产生的现金流量净额 184,918,063.78 127,465,057.47 45.07
投资活动产生的现金流量净额 12,930,583.31 3,172,250.76 307.62
筹资活动产生的现金流量净额 -5,850,152.64 -70,546,766.44 91.71
研发支出 6,604,976.93 7,483,934.15 -11.74
营业收入变动原因说明:主要是本期销量下降所致。
营业成本变动原因说明:主要是收购成本下降所致
销售费用变动原因说明:主要是销售数量减少导致相应费用减少所致。
管理费用变动原因说明:主要是本期控制费用支出,差旅费、招待费、会议费、咨询费等费用均有所
下降。
财务费用变动原因说明:主要是本期没有借款所致。
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经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期销售商品收到的现金增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期收到投资分红所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期没有偿还债务支出所致。
研发支出变动原因说明:主要是本期控制个别品种研发支出所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司利润构成和来源未发生重大变化。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
无
(3) 经营计划进展说明
报告期内，公司实现营业收入 140,704,630.64 元，同比下降 19.73 %，实现利润总额
29,601,658.05 元，同比增长 179.48 %，实现净利润 29,601,658.05 万元，同比增长 179.48%。
(4) 其他
无
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
种子 140,704,630.64 93,766,945.45 33.36 -19.73 -26.16 21.04
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
玉米 138,473,283.77 92,079,954.02 33.50 -12.05 -19.53 22.62
其他 2,231,346.87 1,686,991.43 24.40 -87.50 -86.56 -17.76
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
东北地区 52,862,921.08 6.92
西北地区 4,326,988.65 370.39
华中地区 83,514,720.91 -33.15
(三) 核心竞争力分析
（一）市场推广能力
“德农”品牌作为种业的一线品牌，在行业和各级销售渠道中，有很好的品牌知名度和美誉
度，并在主要玉米种植区设有销售与服务型分支机构，与众多经销商合作紧密，完善的销售网络
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能够快速完成品种的推广与销售，能及时为农民提供服务。遍布全国的三级销售网络和多年的品
牌效应为公司新产品推广打下坚实的基础。
（二）品种储备
报告期内，公司共有 81 个玉米品种组合参加各级试验，包括国家试验、省级试验、科企联合
体试验和国家绿色通道，为新品种储备奠定了基础。
（三）研发能力
公司在新品种选育方面，坚持自主研发和外购合作共同开展，积极运用单倍体育种技术进行
育种创新和广泛的对外合作。同时，公司积极开展品种定位试验，为品种推广提供科学有效的数
据。
（四）技术服务能力
公司不但有专业化技术服务团队常年活跃在一线基层，推进良种良法配套，帮助农户增产增
收，更建立了 400 技术服务电话和公司微信公众平台，为广大经销商、农户提供专业性技术服务
夯实了基础。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内未发生新增对外投资
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
报告期
期初持 期末持
所持对 最初投资金 期末账面价 报告期损益 所有者 会计核 股份来
股比例 股比例
象名称 额（元） 值（元） （元） 权益变 算科目 源
（%） （%）
动（元）
万向财 117,000,000 6.50 6.50 117,000,000 12,870,000 0 可供出 增资购
务有限 售金融 买
公司 资产
合计 117,000,000 / / 117,000,000 12,870,000 0 / /
持有金融企业股权情况的说明
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
(4) 其他
无
4、 主要子公司、参股公司分析
北京德农种业有限公司主营玉米、小麦、油葵种子的生产、销售和科研。注册资本 1.86 亿元
人民币，本公司持有 17,878.32 万股份，占股本总额的 96.12%。截止本报告期末，公司总资产
813,213,094.44 元，净资产 441,548,495.05 元，主营业务收入 140,704,630.64 元，主营业务利
润 46,937,685.29 元，净利润 28,938,558.53 元。
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2016 年 3 月 29 日召开的第七届董事会第十六次会议，审议通过了《公司 2015 年度利润分配
预案》。本次利润分配以 2015 年末总股本 225，060，000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现
金红利 0.26 元(含税)，派送现金股利 5,851,560.00 元，剩余未分配利润结转下一年度。
2016 年 4 月 22 日，公司 2015 年度股东大会审议通过了《公司 2015 年度利润分配方案》。
公司 2015 年度利润分配方案实施的股权登记日为 2016 年 6 月 17 日，除息日为 2016 年 6 月
20 日，现金红利发放日为 2016 年 6 月 20 日。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
无
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第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
河南金博士种业股份有限公司以植物新品 公告编号 ：2015-038 号
种侵权为由，向郑州市中级人民法院提起民事诉 2015-041 号
讼，要求本公司控股子公司北京德农及河南省农 2016-002 号
业科学院（以下简称“河南农科院”）承担侵权 2016-003 号
责任。该案于 2015 年 9 月 28 日由河南省郑州市 2016-004 号
中级人民法院作出一审判决，判令北京德农赔偿 2016-012 号
金博士 4950 万元及因制止侵权行为所支付法人 2016-015 号
合理开支 2 万元；河南农科院对上述赔偿在 300 2016-017 号
万元范围承担连带责任；驳回原告金博士的其他 披露网站：www.sse.com.cn
诉讼请求；案件受理费 289,426 元由北京德农负
担。北京德农对一审判决不服，向河南省高级人
民法院提起上诉。河南省高院受理了北京德
农提交的《上诉状》，并将择日开庭审理。
本案目前处于二审上诉阶段，对公司本
期利润数或期后利润数的影响存在不确定
性，视本案最终判决结果和后续执行结果而
定。
公司将根据诉讼的进展情况及时履行
信息披露义务。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项
无
(四) 其他说明
无
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2016 年 3 月 29 日经公司第七届董事会第十 公告编号 ：2016-007 号
六次会议审议通过了《公司及控股子公司在万向
财务有限公司办理存贷款业务》的议案。公司及
控股子公司拟向万向财务有限公司申请总额不
超过 2.5 亿元人民币的贷款授信额度，贷款期限
1 年。在此期限内，公司及控股子公司将根据公
司生产经营情况分期分批申请贷款，如有贷款余
额则存放在公司及控股子公司在万向财务有限
公司开立账户内。上述议案已经 2016 年 4 月 22
日召开的公司 2015 年度股东大会批准，目前尚
未发生贷款业务。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同或交易
无
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未能及 如未能
是否 是否
时履行应 及时履
承诺 承诺 承诺时间 有履 及时
承诺方 承诺内容 说明未完 行应说
背景 类型 及期限 行期 严格
成履行的 明下一
限 履行
具体原因 步计划
其他 股份 公司控 为共同维护资本市场， 2015 年 7 是 是
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承诺 限售 股股东 公司控股股东承诺自 月 10 日
2015 年 7 月 10 日公告 —2016 年
之日起未来 6 个月内不 1月9日
在二级市场减持本公
司股份。
其他 公司董 为体现社会责任，促进 2015 年 7 是 是
事长 资本市场持续稳定健 月 10 日
康发展，公司董事长管 —2016 年
大源先生承诺在 2015 1月9日
年 7 月 10 日公告之日
起未来 6 个月内以自筹
资金通过二级市场买
入的方式择机增持公
司股票不超过 20 万股，
并承诺本次增持的公
司股票，增持完成后六
个月内不减持。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司治理工作严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上
海证券交易所股票上市规则》等法律法规及《公司章程》的相关规定，规范公司运作。
报告期内，公司法人治理结构的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件
不存在差异。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
无
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
无
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
无
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 20,383
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结
股东名称 报告期内 比例 限售条 情况
期末持股数量 股东性质
（全称） 增减 (%) 件股份 股份 数
数量 状态 量
万向三农集团 0 109,730,873 48.76 0 境内非国有
无
有限公司 法人
高雅萍 0 4,878,535 2.17 0 未知 未知
天治基金－民 1,349,960 1,349,960 0.60 0 未知
生银行－长和
未知
1 号资产管理
计划
广发期货有限 0 1,325,430 0.59 0 未知
公司-广发期
未知
慧 1 期资产管
理计划
深圳前海领秀 1,171,410 1,171,410 0.52 0 未知
资本投资管理
有限公司－领
未知
秀资本 1 号多
策略证券投资
基金
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华融国际信托 20,301 1,160,000 0.52 0 未知
有限责任公司
-华融汇盈 未知
32 号证券投资
单一资金信托
徐越 1,120,000 1,120,000 0.50 0 未知 未知
交通银行－华 0 1,001,175 0.44 0 未知
夏蓝筹核心混
未知
合型证券投资
基金(LOF)
张鸣 1,000,000 1,000,000 0.44 未知 未知
季爱琴 0 982,930 0.44 未知 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
万向三农集团有限公司 109,730,873 人民币普 109,730,873
通股
高雅萍 4,878,535 人民币普 4,878,535
通股
天治基金－民生银行－长 1,349,960 人民币普 1,349,960
和 1 号资产管理计划 通股
广发期货有限公司-广发期 1,325,430 人民币普 1,325,430
慧 1 期资产管理计划 通股
深圳前海领秀资本投资管 1,171,410 1,171,410
人民币普
理有限公司－领秀资本 1 号
通股
多策略证券投资基金
华融国际信托有限责任公 1,160,000 1,160,000
人民币普
司-华融汇盈 32 号证券投
通股
资单一资金信托
徐越 人民币普
1,120,000 1,120,000
通股
交通银行－华夏蓝筹核心 1,001,175 人民币普 1,001,175
混合型证券投资基金(LOF) 通股
张鸣 1,000,000 人民币普 1,000,000
通股
季爱琴 982,930 人民币普 982,930
通股
上述股东关联关系或一致 上述股东中，万向三农集团有限公司与其他股东之间不属于《上
行动的说明 市公司收购管理办法》中规定的一致行动人；其他股东之间是否存
在关联关系，以及是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一
致行动人，公司未知。
表决权恢复的优先股股东 无
及持股数量的说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
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三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
管大源 董事长 123,000 199,930 76,930 履行公司股价
稳定方案确定
的承诺事项
其它情况说明
公司于 2015 年 7 月 11 日发布了《关于维护公司股价稳定方案的公告》，公司董事长管大源
先生拟于未来 6 个月内,以自筹资金通过二级市场买入的方式,择机增持公司股票不超过 20 万股，
并承诺本次增持的公司股票，增持完成六个月内不减持。
截止 2015 年 12 月 31 日，董事长管大源先生增持公司股票 123,000 股。2016 年 1 月 5 日、6
日、8 日管大源先生合计增持公司股票 76,930 股，管大源先生增持公司股份的计划已实施完毕。
（详见公司 2015-025、2016-001 号公告）
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
三、其他说明
无
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2016 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 万向德农股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 （七）1 337,105,469.84 145,106,975.39
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （七）5 1,080,868.31 974,131.31
预付款项 （七）6 13,950,113.34 1,865,564.62
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （七）9 4,450,345.58 3,639,645.88
买入返售金融资产
存货 （七）10 145,746,135.79 210,030,987.70
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 502,332,932.86 361,617,304.90
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 （七）12 122,000,000.00 122,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （七）15 3,763,698.42 3,763,698.42
投资性房地产
固定资产 （七）17 144,870,603.93 153,229,243.91
在建工程
工程物资
固定资产清理 500.00
生产性生物资产
油气资产
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2016 年半年度报告
无形资产 （七）23 21,266,705.75 23,932,578.86
开发支出
商誉
长期待摊费用 （七）26 3,239,907.28 3,772,439.44
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 295,141,415.38 306,697,960.63
资产总计 797,474,348.24 668,315,265.53
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （七）32 11,083,933.64 10,616,377.30
预收款项 （七）33 321,298,707.41 214,912,606.54
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （七）34 8,668,247.49 9,197,216.62
应交税费 （七）35 286,375.32 274,804.02
应付利息
应付股利 （七）37 339,495.27 339,495.27
其他应付款 （七）38 6,103,839.33 6,175,239.13
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 347,780,598.46 241,515,738.88
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 （七）46 17,500,000.00 17,500,000.00
递延收益 （七）47 13,168,262.88 13,168,262.88
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 30,668,262.88 30,668,262.88
负债合计 378,448,861.34 272,184,001.76
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2016 年半年度报告
所有者权益
股本 （七）48 225,060,000.00 225,060,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （七）50 30,905,986.49 30,905,986.49
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （七）54 43,811,588.01 43,811,588.01
一般风险准备
未分配利润 （七）55 102,310,443.32 79,681,753.98
归属于母公司所有者权益合计 402,088,017.82 379,459,328.48
少数股东权益 16,937,469.08 16,671,935.29
所有者权益合计 419,025,486.90 396,131,263.77
负债和所有者权益总计 797,474,348.24 668,315,265.53
法定代表人：管大源 主管会计工作负责人：于秀梅 会计机构负责人：于秀梅
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2016 年半年度报告
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:万向德农股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 18,163,009.94 9,883,325.24
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 (十七)2 48,542.69 13,460,722.48
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 18,211,552.63 23,344,047.72
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (十七)3 301,485,573.45 301,485,573.45
投资性房地产
固定资产 636,801.17 1,559,080.36
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 900,000.00 1,200,000.00
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 303,022,374.62 304,244,653.81
资产总计 321,233,927.25 327,588,701.53
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,677,533.38 2,677,533.38
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2016 年半年度报告
预收款项 500,000.00
应付职工薪酬 1,685,573.36 2,326,696.23
应交税费 207,691.61 230,618.30
应付利息
应付股利 247,378.37 247,378.37
其他应付款 1,966,085.23 1,969,756.83
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 6,784,261.95 7,951,983.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 6,784,261.95 7,951,983.11
所有者权益：
股本 225,060,000.00 225,060,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 22,090,280.74 22,090,280.74
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 43,811,588.01 43,811,588.01
未分配利润 23,487,796.55 28,674,849.67
所有者权益合计 314,449,665.30 319,636,718.42
负债和所有者权益总计 321,233,927.25 327,588,701.53
法定代表人：管大源 主管会计工作负责人：于秀梅 会计机构负责人：于秀梅
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2016 年半年度报告
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 140,704,630.64 175,299,678.23
其中：营业收入 （七）56 140,704,630.64 175,299,678.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 124,418,358.99 167,870,877.21
其中：营业成本 （七）56 93,766,945.35 126,985,248.93
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （七）57 10,416.47 11,690.63
销售费用 （七）58 15,332,720.66 17,056,386.71
管理费用 （七）59 14,974,544.07 19,819,607.68
财务费用 （七）60 -1,152,525.02 432,493.72
资产减值损失 （七）61 1,486,257.46 3,565,449.54
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （七）63 12,870,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,156,271.65 7,428,801.02
加：营业外收入 （七）64 925,617.80 3,536,727.68
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 （七）65 480,231.40 373,820.20
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,601,658.05 10,591,708.50
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,601,658.05 10,591,708.50
归属于母公司所有者的净利润 28,478,841.98 9,950,470.84
少数股东损益 1,122,816.07 641,237.66
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
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2016 年半年度报告
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 29,601,658.05 10,591,708.50
归属于母公司所有者的综合收益总额 28,478,841.98 9,950,470.84
归属于少数股东的综合收益总额 1,122,816.07 641,237.66
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.13 0.05
（二）稀释每股收益(元/股) 0.13 0.05
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：28,938,558.53 元, 上期
被合并方实现的净利润为： 8,881,408.07 元。
法定代表人：管大源 主管会计工作负责人：于秀梅 会计机构负责人：于秀梅
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2016 年半年度报告
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 1,124,335.23 1,572,666.32
财务费用 -27,240.20 -99,993.90
资产减值损失 -857,282.28
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -239,812.75 -1,472,672.42
加：营业外收入 902,912.27 3,256,693.05
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 73,720.20
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 663,099.52 1,710,300.43
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 663,099.52 1,710,300.43
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 663,099.52 1,710,300.43
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.003 0.01
（二）稀释每股收益(元/股) 0.003 0.01
法定代表人：管大源 主管会计工作负责人：于秀梅 会计机构负责人：于秀梅
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2016 年半年度报告
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 247,483,994.51 207,558,453.11
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计 247,483,994.51 207,558,453.11
购买商品、接受劳务支付的现金 41,099,085.82 49,507,261.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 13,505,847.03 16,119,307.79
支付的各项税费 1,074,107.85 3,141,804.39
支付其他与经营活动有关的现金 （七）67 6,886,890.03 11,325,022.22
（1）
经营活动现金流出小计 62,565,930.73 80,093,395.64
经营活动产生的现金流量净额 184,918,063.78 127,465,057.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 12,870,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长 750,000.00 4,290,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 13,620,000.00 4,290,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长 689,416.69 1,117,749.24
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
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2016 年半年度报告
投资活动现金流出小计 689,416.69 1,117,749.24
投资活动产生的现金流量净额 12,930,583.31 3,172,250.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 5,850,152.64 546,766.44
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 5,850,152.64 70,546,766.44
筹资活动产生的现金流量净额 -5,850,152.64 -70,546,766.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 191,998,494.45 60,090,541.79
加：期初现金及现金等价物余额 145,106,975.39 104,202,454.92
六、期末现金及现金等价物余额 337,105,469.84 164,292,996.71
法定代表人：管大源 主管会计工作负责人：于秀梅 会计机构负责人：于秀梅
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2016 年半年度报告
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 14,941,357.89
经营活动现金流入小计 14,941,357.89
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 724,601.11 517,358.39
支付的各项税费 138,387.75 905,658.69
支付其他与经营活动有关的现金 698,531.69 6,634,372.52
经营活动现金流出小计 1,561,520.55 8,057,389.60
经营活动产生的现金流量净额 13,379,837.34 -8,057,389.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期 750,000.00 4,290,000.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 750,000.00 4,290,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 750,000.00 4,290,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,850,152.64
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 5,850,152.64
筹资活动产生的现金流量净额 -5,850,152.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 8,279,684.70 -3,767,389.60
加：期初现金及现金等价物余额 9,883,325.24 60,223,640.20
六、期末现金及现金等价物余额 18,163,009.94 56,456,250.60
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2016 年半年度报告
法定代表人：管大源 主管会计工作负责人：于秀梅 会计机构负责人：于秀梅
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2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 减
专 般 少数股东权益 所有者权益合计
： 其他
优 永 项 风
股本 其 资本公积 库 综合 盈余公积 未分配利润
先 续 储 险
他 存 收益
股 债 备 准
股
备
一、上年期末余额 225,060 30,905,986.49 43,811,588.01 79,681,753.98 16,671,935.29 396,131,263.77
,000.00
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 225,060 30,905,986.49 43,811,588.01 79,681,753.98 16,671,935.29 396,131,263.77
,000.00
三、本期增减变动金额（减 22,628,689.34 265,533.79 22,894,223.13
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 28,478,841.98 1,122,816.07 29,601,658.05
（二）所有者投入和减少资 -857,282.28 -857,282.28
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他 -857,282.28 -857,282.28
（三）利润分配 -5,850,152.64 -5,850,152.64
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
28 / 106
2016 年半年度报告
3．对所有者（或股东）的 -5,850,152.64 -5,850,152.64
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 225,060 30,905,986.49 43,811,588.01 102,310,443.32 16,937,469.08 419,025,486.90
,000.00
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
减
项目 专 般
： 其他 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 项 风
股本 其 资本公积 库 综合 盈余公积 未分配利润
先 续 储 险
他 存 收益
股 债 备 准
股
备
一、上年期末余额 204,600 32,375,037.92 40,645,313.69 104,995,503.87 17,541,203.83 400,157,059.31
,000.00
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 204,600 32,375,037.92 40,645,313.69 104,995,503.87 17,541,203.83 400,157,059.31
,000.00
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2016 年半年度报告
三、本期增减变动金额（减 9,950,470.84 641,237.66 10,591,708.50
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 9,950,470.84 641,237.66 10,591,708.50
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 204,600 32,375,037.92 40,645,313.69 114,945,974.71 18,182,441. 410,748,767.81
,000.00 49
法定代表人：管大源 主管会计工作负责人：于秀梅 会计机构负责人：于秀梅
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2016 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 减：
其他
项目 优 永 库
股本 其 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存
他 收益
股 债 股
一、上年期末余额 225,060,0 22,090,280.74 43,811,588.01 28,674,849.67 319,636,718.42
00.00
加：会计政策变更
前期差错更正
-5,187,053.12 其他
二、本年期初余额 225,060,0 22,090,280.74 43,811,588.01 28,674,849.67 319,636,718.42
00.00
三、本期增减变动金额（减 -5,187,053.12 -5,187,053.12
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 663,099.52 663,099.52
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -5,850,152.64 -5,850,152.64
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -5,850,152.64 -5,850,152.64
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
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2016 年半年度报告
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 225,060,0 22,090,280.74 43,811,588.01 23,487,796.55 314,449,665.30
00.00
上期
其他权益工具 减：
其他
项目 优 永 库
股本 其 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存
他 收益
股 债 股
一、上年期末余额 204,600,0 22,090,280.74 40,645,313.69 28,003,980.83 295,339,575.26
00.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 204,600,0 22,090,280.74 40,645,313.69 28,003,980.83 295,339,575.26
00.00
三、本期增减变动金额（减 1,710,300.43 1,710,300.43
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 1,710,300.43 1,710,300.43
（二）所有者投入和减少资 204,600,0
本 00.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
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2016 年半年度报告
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 204,600,0 22,090,280.74 40,645,313.69 29,714,281.26 297,049,875.69
00.00
法定代表人：管大源 主管会计工作负责人：于秀梅 会计机构负责人：于秀梅
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2016 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
万向德农股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系经黑龙江省体改委黑体改复
[1995]92 号文批准，于 1995 年 9 月 13 日通过发起设立方式成立的股份有限公司，于 1995 年 9
月 13 日在黑龙江省工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照号 230000100003755。
公司设立时总股本为 6,000 万股，全部由发起人认购。经中国证券监督管理委员会证监发行
字[2002]86 号文核准，公司于 2002 年 8 月 29 日在上海证券交易所以每股人民币 3.47 元的发行
价，发行人民币普通股 4,000 万股。发行后公司股本总额为 10,000 万股，注册资本为 10,000 万
元。
2003 年 5 月 12 日，经 2002 年度股东大会审议通过，公司以 2002 年末总股本 10,000 万股为
基数向全体股东每 10 股派发红股 1 股转增 4.5 股。派发后公司股本总额为 15,500 万股，注册资
本为 15,500 万元。
2010 年 4 月 14 日，经 2009 年度股东大会审议通过，公司以 2009 年末总股本 15,500 万股为
基数向全体股东每 10 股派发红股 1 股。派发后公司股本总额为 17,050 万股，注册资本为 17,050
万元。
2013 年 5 月 16 日，经 2012 年度股东大会审议通过，公司以 2012 年末总股本 17,050 万股为
基数向全体股东每 10 股派发红股 2 股。派发后公司股本总额为 20,460 万股，注册资本为 20,460
万元。
2015 年 7 月 7 日，经 2014 年度股东大会审议通过，公司以 2014 年末总股本 20,460 万股为
基数向全体股东每 10 股派发红股 1 股。派发后公司股本总额为 22,506 万股，注册资本为 22,506
万元。
截止 2016 年 6 月 30 日，本公司注册资本为人民币 22,506 万元，实收资本为人民币 22,506
万元。
1．本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司注册地：黑龙江省哈尔滨市南岗区玉山路 18 号。
组织形式：股份有限公司。
总部地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区玉山路 18 号。
2．本公司的业务性质和主要经营活动
本公司属于农、林、牧、渔业。本公司及子公司（以下合称“本集团”）经营范围包括：农
业科学研究与试验发展，农业技术推广服务；农、林、牧产品销售；化肥销售；农业机械、汽车
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2016 年半年度报告
及配件销售；软件和信息技术服务；企业管理服务、社会经济咨询，实业投资；货物及技术进出
口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司主要产品为玉米、油葵、高梁、小麦、棉花等的杂交种子、亲本种子及化肥等。
3. 母公司以及集团最终母公司的名称
公司的母公司为万向三农集团有限公司，截止 2016 年 6 月 30 日持有公司 48.76%的股份；万
向三农集团有限公司的实际控制人为自然人鲁冠球先生。
4.财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：
本财务报告于 2016 年 8 月 25 日经公司第七届董事会第十八次会议批准报出。
2. 合并财务报表范围
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计3家，详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团
正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资
产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
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2016 年半年度报告
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在
企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相
关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当
期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他
债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券
溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务
报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应
不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列
情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交
易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、
按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，
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2016 年半年度报告
购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并
成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨
认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的
“合并财务报表”会计政策执行。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2015年12月
31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部
分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被
投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
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2016 年半年度报告
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产
负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在
报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公
司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转
为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权
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2016 年半年度报告
时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时
的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表
明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少
一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共
同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务
架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成
的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规
规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产
和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负
债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分
别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清
偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该
安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合
营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集
团分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13
（2）共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，
以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份
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2016 年半年度报告
额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营
发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确
认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该
部分损失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股
权投资计量的会计政策进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币
性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负
债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本
金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人
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民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，
确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10. 金融工具
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出
售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内
出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的
混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不
应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
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C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确
认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销
形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销
形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该
可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现
的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
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e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金
融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资
产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的
50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值
的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行
初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接
计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
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在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍
生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且
客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内
回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的
混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不
应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
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②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4） 金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产
的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止
确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确
认为一项金融资产。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集
团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利
是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终
止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额为非关联方的前五名或其他不属于上
述前五名，但期末单项金额占应收款项 10%（含
10%）以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减
值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值
的应收款项，包括在账龄组合中计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 6% 6%
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 30% 30%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
3－4 年
4－5 年
5 年以上
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 存在明显减值迹象且账龄较长、较难收回的应收
款项
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坏账准备的计提方法 根据现时情况分析确定坏账准备计提的比例
12. 存货
1） 存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗
品、包装物、在产品、库存商品等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均
法确定发出存货的实际成本。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一
次摊销法进行摊销。
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于
其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本
计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6） 存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
13. 划分为持有待售资产
（1）持有待售的确认标准
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本集团对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
②本集团相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经
取得股东大会或相应权力机构的批准；
③本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售的会计处理方法
持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通
过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是
一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊
至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。
本集团对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用
后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作为资
产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后
按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产
和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量
方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部
分进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本集团停止将其划
归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前
的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调
整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。
14. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1） 初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
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及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进
行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益
性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价
值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益
工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-
非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重
组》确定。
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③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投
资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投
资的初始投资成本。
（2） 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资
单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进
行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承
担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现
内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包
括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本集
团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投
资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
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③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实
施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核
算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，
与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，
按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政
策执行。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
（1）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要
包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
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①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采
用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将
投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金
额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
16. 固定资产
(1).确认条件
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量
折旧方法与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；
不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本集团的固定资产折旧方法为年限平均法
(2).
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 3 2.78-4.85
机器设备及其他 年限平均法 10-20 3 4.85-9.70
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的
租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的
借款费用和汇兑损益。
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（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到
预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；
待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
18. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足
下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购
建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
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19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直
线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
(2). 内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解
新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研
究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品
等。本集团主要系开发阶段支出：开发阶段支出是指项目立项后，产品或技术正式使用前的可直
接归属的支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
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⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20. 长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生
重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用
寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减
值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，
将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资
产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是
否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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21. 长期待摊费用
本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租
入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
22. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配
偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。本集团在职工为
其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要
求或允许计入资产成本的除外。
(2)、离职后福利的会计处理方法
（2）离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集
团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。
其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离
职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利
(3)、辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集
团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划
的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工
福利净负债或净资产。
23. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
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①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在
其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能
够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真
实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24. 股份支付
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权
益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后
立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职
工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依
据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，通过期权定价模型来
估计所授予的期权的公允价值。
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本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场
条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行
权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的
负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新
取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出
可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公
允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公
司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为
基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工
具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方
式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行
权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确
认的金额。
25. 优先股、永续债等其他金融工具
（1）金融负债与权益工具的区分
本集团根据所发行优先股、永续债等其他金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅
以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成
部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
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金融负债，是指符合下列条件之一的负债：向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；将来须用或可用企业自身权
益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；将来须
用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金
额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。本集团对全部现有同类别非衍生自身权益工具的
持有方同比例发行配股权、期权或认股权证，使之有权按比例以固定金额的任何货币换取固定数
量的该企业自身权益工具的，该类配股权、期权或认股权证分类为权益工具。其中，企业自身权
益工具不包括应按照企业会计准则的规定将可回售工具、发行方仅在清算时才有义务向另一方按
比例交付其净资产的金融工具分类为权益工具的金融工具，也不包括本身就要求在未来收取或交
付企业自身权益工具的合同。
权益工具，是指能证明拥有本集团或本集团某组成部分在扣除所有负债后的资产中的剩余权
益的合同。在同时满足下列条件的情况下，本集团将发行的金融工具分类为权益工具：该金融工
具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或
金融负债的合同义务；将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该
金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，本集团
只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。企业
自身权益工具不包括应按照企业会计准则的规定将可回售工具等特殊金融工具分类为权益工具的
金融工具，也不包括本身就要求在未来收取或交付企业自身权益工具的合同。
（2）附有或有结算条款的金融工具
附有或有结算条款的金融工具，指是否通过交付现金或其他金融资产进行结算，或者是否以
其他导致该金融工具成为金融负债的方式进行结算，需要由发行方和持有方均不能控制的未来不
确定事项（如股价指数、消费价格指数变动，利率或税法变动，发行方未来收入、净收益或债务
权益比率等）的发生或不发生（或发行方和持有方均不能控制的未来不确定事项的结果）来确定
的金融工具。
对于附有或有结算条款的金融工具，本集团不能无条件地避免交付现金、其他金融资产或以
其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的，分类为金融负债。但是，满足下列条件之一的，
本集团将其分类为权益工具：要求以现金、其他金融资产或以其他导致该工具成为金融负债的方
式进行结算的或有结算条款几乎不具有可能性，即相关情形极端罕见、显著异常或几乎不可能发
生；只有在发行方清算时，才需以现金、其他金融资产或以其他导致该工具成为金融负债的方式
进行结算；按照企业会计准则的规定分类为权益工具的可回售工具
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（3）存在结算选择权的衍生工具
对于存在结算选择权的衍生工具（例如，合同规定发行方或持有方能选择以现金净额或以发
行股份交换现金等方式进行结算的衍生工具），本集团将其确认为金融资产或金融负债，但所有
可供选择的结算方式均表明该衍生工具应当确认为权益工具的除外。
（4）复合金融工具
本集团对发行的非衍生工具进行评估，以确定所发行的工具是否为复合金融工具。对于复合
金融工具，本集团于初始确认时将各组成部分分别分类为金融负债、金融资产或权益工具。本集
团发行的一项非衍生工具同时包含金融负债成分和权益工具成分的，于初始计量时先确定金融负
债成分的公允价值（包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值），再从复合金融工
具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益工具成分的价值。
（5）特殊金融工具的区分
特殊金融工具包括可回售工具、发行方仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的
金融工具。
A、可回售工具
可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融
资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金
融工具。
符合金融负债定义，但同时具有下列特征的可回售工具，本集团分类为权益工具：赋予持有
方在企业清算时按比例份额获得该企业净资产的权利；该工具所属的类别次于其他所有工具类别，
即该工具在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对企业资产没有优先于其他工具
的要求权；该类别的所有工具具有相同的特征（例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算
回购或赎回价格的公式或其他方法都相同）；除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回
该工具的合同义务外，该工具不满足本准则规定的金融负债定义中的任何其他特征；该工具在存
续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该工具存续期内企业的损益、已确认净资产的变动、
已确认和未确认净资产的公允价值变动（不包括该工具的任何影响）。
B、发行方仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具
符合金融负债定义，但同时具有下列特征的发行方仅在清算时才有义务向另一方按比例交付
其净资产的金融工具，本集团分类为权益工具：赋予持有方在企业清算时按比例份额获得该企业
净资产的权利；该工具所属的类别次于其他所有工具类别；在次于其他所有类别的工具类别中，
发行方对该类别中所有工具都应当在清算时承担按比例份额交付其净资产的同等合同义务。产生
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上述合同义务的清算确定将会发生并且不受发行方的控制（如发行方本身是有限寿命主体），或
者发生与否取决于该工具的持有方。
分类为权益工具的特殊金融工具，除应当具有前述特征外，其发行方应当没有同时具备下列
特征的其他金融工具或合同：现金流量总额实质上基于企业的损益、已确认净资产的变动、已确
认和未确认净资产的公允价值变动（不包括该工具或合同的任何影响）；实质上限制或固定了上
述工具持有方所获得的剩余回报。在运用上述条件时，对于发行方与上述工具持有方签订的非金
融合同，如果其条款和条件与发行方和其他方之间可能订立的同等合同类似，不考虑该非金融合
同的影响。但如果不能做出此判断，则不将该工具分类为权益工具。
分类为权益工具的特殊金融工具，自不再具有前述的特征或不再满足前述规定条件之日起，
本集团将其重分类为金融负债，以重分类日该工具的公允价值计量，重分类日权益工具的账面价
值和金融负债的公允价值之间的差额确认为权益。分类为金融负债的特殊金融工具，自具有前述
的特征且满足前述规定条件之日起，本集团将其重分类为权益工具，以重分类日金融负债的账面
价值计量。
本集团组成部分发行的满足前述规定分类为权益工具的特殊金融工具，在合并财务报表中对
应的少数股东权益部分，分类为金融负债。
26、与回购本公司股份相关的会计处理方法
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，
购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，
依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部
分增加资本公积（股本溢价）。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股
成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成
本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，
同时进行备查登记。
27.收入
本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
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本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。
②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使
用权收入。
28.政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该
资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当
期损益。
29.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的
用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
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2016 年半年度报告
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
30.租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，
计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他
经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个
期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为
折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合
同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
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余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行
分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
31.其他重要的会计政策和会计估计
无
32.重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
33.其他
无
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 13%.17%
消费税
营业税 5%
城市维护建设税 7%
企业所得税 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
根据《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》（财税【2001】
113 号）文的规定，子公司北京德农种业有限公司以及各下属分公司的销售免征增值税。
3. 其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 85,606.70 268,086.29
银行存款 337,019,863.14 144,838,889.10
其他货币资金
合计 337,105,469.84 145,106,975.39
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
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2016 年半年度报告
货币资金期末余额较期初余额增加 132.32%主要是本期预收种子款增加所致。（以下附注未
经特别注明，期末余额指 2016 年 6 月 30 日账面余额，年初余额指 2015 年 12 月 31 日账面余额，
本期发生额指 2016 年 1-6 月金额，上期发生额指 2015 年 1-6 月金额，金额单位为人民币元）
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
无
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 1,220, 100 139,49 11.43 1,080, 1,106, 100 132,67 11.90 974,13
征组合计提坏 359.90 1.59 868.31 809.90 8.59 1.31
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
1,220, / 139,49 / 1,080, 1,106, / 132,67 / 974,13
合计
359.90 1.59 868.31 809.90 8.59 1.31
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 1,149,859.90 68,991.59 6.00
1至2年
2至3年
3 年以上 70,500.00 70,500.00 100
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 1,220,359.90 139,491.59
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 6,813.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 1,220,359.90 元，占应收账款
期末余额合计数的比例为 100%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 139,491.59 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
其他说明：
无
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额 期初余额
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2016 年半年度报告
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 13,338,513.34 95.62 1,767,459.62 94.74
1至2年 611,600.00 4.38
2至3年
3 年以上 98,105.00 5.26
合计 13,950,113.34 100 1,865,564.62 100
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
1 年以上的预付账款系尚未结算所致。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
截止期末按供应商归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 9,892,286.82 元，占预付款
项期末余额合计数的比例为 70.91%
其他说明
无
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
计提 账面 计提 账面
别 比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
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2016 年半年度报告
单 5,974,18 52.62 5,974,18 100 4,450,3 5,974,189. 52.6 5,974,189 100
项 9.88 9.88 45.58 88 2 .88
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
按 6,132,17 50.65 1,681,83 21.9 5,379,317. 47.3 1,739,671 32.3 3,639,645
信 6.93 1.35 7 16 8 .28 4 .88
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
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2016 年半年度报告
单
项
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
合 12,106,3 / 7,656,02 / 4,450,3 11,353,507 / 7,713,861 / 3,639,645
计 66.81 1.23 45.58 .04 .16 .88
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 4,718,370.89 283,105.31 6.00
1至2年 14,400.00 4,320.00 30.00
2至3年 10,000.00 5,000.00 50.00
3 年以上 1,389,406.04 1,389,406.04 100.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 6,132,176.93 1,681,831.35
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
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2016 年半年度报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 57,839.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 857,282.28 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
非关联方往来款 9,572,461.83 8,514,600.65
其他 2,533,904.98 2,838,906.39
合计 12,106,366.81 11,353,507.04
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
黑龙江富华 往来款 4,856,189.88 三年以上 40.11 4,856,189.88
集团有限公司
长春万惠食品 往来款 1,118,000.00 三年以上 9.23 1,118,000.00
有限公司
武禾种子管 往来款 1,100,000.00 一年以内 9.09 66,000.00
理管理站保证
金
甘州区种子产 往来款 1,080,000.00 一年以内 8.92 64,800.00
业联合会
施可丰 往来款 882,921.37 一年以内 7.29 52,975.28
合计 / 9,037,111.25 / 74.64 6,157,965.16
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
无
其他说明：
无
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2016 年半年度报告
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
项 期末余额 期初余额
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原 1,974,815.23 1,974,815.23 58,700,059.60 58,700,059.60
材
料
在 3,137,702.47 3,137,702.47 32,271,129.65 32,271,129.65
产
品
库 187,875,481.7 47,241,863.6 140,633,618.0 167,425,585.6 48,365,787.1 119,059,798.4
存 4 5 9 2 7 5
商
品
周
转
材
料
消
耗
性
生
物
资
产
建
造
合
同
形
成
的
已
完
工
未
结
算
资
产
合 192,987,999.4 145,746,135.7 258,396,774.8 48,365,787.1 210,030,987.7
计 4 9 7 7 0
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2016 年半年度报告
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料
在产品
库存商品 48,365,78 1,123,923 47,241,86
7.17 .52 3.65
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 48,365,78 1,123,923 47,241,86
7.17 .52 3.65
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
无
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工
具：
可供出售权益工
具：
按公允价值
计量的
按成本计量 122,000,000.00 122,000,000.00 122,000,000.00 122,000,000.00
的
合计 122,000,000.00 122,000,000.00 122,000,000.00 122,000,000.00
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2016 年半年度报告
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
在被
账面余额 减值准备
投资
被投 本期
本 本 本 本 单位
资 现金
期 期 期 期 期 期 持股
单位 期初 期末 红利
增 减 初 增 减 末 比例
加 少 加 少 (%)
万 117,000,000.00 117,000,000.00 6.5
向财
务有
限公
司
中 5,000,000.00 5,000,000.00 5
玉金
标记
（北
京）生
物技
术股
份有
限公
司
合计 122,000,000.00 122,000,000.00 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
13、 持有至到期投资
□适用 √不适用
14、 长期应收款
□适用 √不适用
15、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
被投 权益 其他 宣告
期初 其他 计提 期末 准备
资单 追加 减少 法下 综合 发放
余额 权益 减值 其他 余额 期末
位 投资 投资 确认 收益 现金
变动 准备 余额
的投 调整 股利
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资损 或利
益 润
一、合
营企
业
中 3,763 3,763
玉种 ,698. ,698.
企联 42 42
合（北
京）种
业技
术有
限公
司
小计 3,763 3,763
,698. ,698.
42 42
二、联
营企
业
大 35,04 35,04
庆华 4,999 4,999
通化 .54 .54
工科
技有
限公
司
小计 35,04 35,04
4,999 4,999
.54 .54
38,80 3,763 35,04
合计 8,697 ,698. 4,999
.96 42 .54
16、 投资性房地产
□适用 √不适用
17、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 128,095,727.16 113,451,862.42 8,572,999.11 8,719,909.23 258,840,497.92
2.本期增加
125,914.50 128,742.29 254,656.79
金额
（1）购置 125,914.50 128,742.29 254,656.79
（2）在建
工程转入
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（3）企业
合并增加
3.本期减少
1,134,622.33 1,134,622.33
金额
（1）处置
1,134,622.33 1,134,622.33
或报废
4.期末余额 126,961,104.83 113,451,862.42 8,698,913.61 8,848,651.52 257,960,532.38
二、累计折旧
1.期初余额 41,715,238.35 49,223,944.17 5,342,062.91 7,424,872.40 103,706,117.83
2.本期增加
2,094,270.60 5,001,063.93 387,395.46 283,479.05 7,766,209.04
金额
（1）计提 2,094,270.60 5,001,063.93 387,395.46 283,479.05 7,766,209.04
3.本期减少
287,534.60 287,534.60
金额
（1）处置
287,534.60 287,534.60
或报废
4.期末余额 43,521,974.35 54,225,008.10 5,729,458.37 7,708,351.45 111,184,792.27
三、减值准备
1.期初余额 467,643.49 1,427,578.84 623.20 9,290.65 1,905,136.18
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 467,643.49 1,427,578.84 623.20 9,290.65 1,905,136.18
四、账面价值
1.期末账面
82,971,486.99 57,799,275.48 2,968,832.04 1,131,009.42 144,870,603.93
价值
2.期初账面
85,912,845.32 62,800,339.41 3,230,313.00 1,285,746.18 153,229,243.91
价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
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18、 在建工程
□适用 √不适用
19、 工程物资
□适用 √不适用
20、 固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
清理 500
合计 500
其他说明：
无
21、 生产性生物资产
□适用 √不适用
22、 油气资产
□适用 √不适用
23、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原
值
1.期初 18,957,142.68 59,708,731.20 1,097,980.00 8,325,000.00 88,088,853.88
余额
2.本期
增加金额
(1)
购置
(2)
内部研发
(3)
企业合并增
加
3.本期
减少金额
(1)
处置
4.期末 18,957,142.68 59,708,731.20 1,097,980.00 8,325,000.00 88,088,853.88
余额
二、累计摊
销
1.期初 6,362,400.65 43,127,743.57 634,908.16 8,325,000.00 58,450,052.38
76 / 106
2016 年半年度报告
余额
2.本期 209,460.00 694,025.22 397,740.60 1,301,225.82
增加金额
（1） 209,460.00 694,025.22 397,740.60 1,301,225.82
计提
3.本期
减少金额
(1)
处置
4.期末 6,571,860.65 43,821,768.79 1,032,648.76 8,325,000.00 59,751,278.20
余额
三、减值准
备
1.期初 5,706,222.64 5,706,222.64
余额
2.本期 1,364,647.29 1,364,647.29
增加金额
（1） 1,364,647.29 1,364,647.29
计提
3.本期
减少金额
(1)
处置
4.期末 7,070,869.93 7,070,869.93
余额
四、账面价
值
1.期末 12,385,282.03 8,816,092.48 65,331.24 21,266,705.75
账面价值
2.期初 12,594,742.03 10,874,764.99 463,071.84 23,932,578.86
账面价值
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
德农种业通辽分公司办公楼占
959,429.62 正在办理当中
地
其他说明：
无
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2016 年半年度报告
24、 开发支出
□适用 √不适用
25、 商誉
□适用 √不适用
26、 长期待摊费用
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋及土 1,407,871.28 322,984.84 1,084,886.44
地租赁费
租入固定 2,364,568.16 209,547.32 2,155,020.84
资产改良
合计 3,772,439.44 532,532.16 3,239,907.28
其他说明：
无
27、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
□适用 √不适用
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额
递延所得税资产
递延所得税负债
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
28、 短期借款
□适用 √不适用
29、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
30、 衍生金融负债
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
31、 应付票据
□适用 √不适用
32、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付材料货款 5,050,901.05 2,359,260.15
应付基建设备款及其他 6,033,032.59 8,257,117.15
合计 11,083,933.64 10,616,377.30
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
33、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收种子款 321,298,707.41 214,412,606.54
其他 500,000.00
合计 321,298,707.41 214,912,606.54
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
34、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,158,894.36 3,022,463.70 3,660,010.51 8,521,347.55
二、离职后福利-设定提存 38,322.26 830,463.65 721,885.97 146,899.94
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 9,197,216.62 3,852,927.35 4,381,896.48 8,668,247.49
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2016 年半年度报告
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 8,782,598.95 2,409,284.96 3,022,753.21 8,169,130.70
补贴
二、职工福利费 80,313.80 80,313.80 -
三、社会保险费 11,631.36 231,332.89 231,291.69 11,672.56
其中：医疗保险费 10,099.73 196,230.08 196,188.88 10,140.93
工伤保险费 1,840.03 23,364.40 23,364.40 1,840.03
生育保险费 -308.40 11,738.41 11,738.41 -308.40
四、住房公积金 -31,208.13 240,993.66 258,489.66 -48,704.13
五、工会经费和职工教育 395,872.18 60,538.39 67,162.15 389,248.42
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 9,158,894.36 3,022,463.70 3,660,010.51 8,521,347.55
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 33,490.70 754,988.91 674,649.71 113,829.90
2、失业保险费 4,831.56 75,474.74 47,236.26 33,070.04
3、企业年金缴费
合计 38,322.26 830,463.65 721,885.97 146,899.94
其他说明：
35、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 113,870.72 92,792.65
消费税 -
营业税 5,128.19 19,135.72
企业所得税 -
个人所得税 55,154.29 69,792.59
城市维护建设税 2,166.30 2,678.24
房产税 58,850.18 56,777.18
其他 51,205.64 33,627.64
80 / 106
2016 年半年度报告
合计 286,375.32 274,804.02
其他说明：
无
36、 应付利息
□适用 √不适用
37、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 339,495.27 339,495.27
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
合计 339,495.27 339,495.27
38、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金、其他 4,082,419.64 4,152,419.64
非关联方往来款 2,021,419.69 2,022,819.49
合计 6,103,839.33 6,175,239.13
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
39、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
40、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
41、 长期借款
□适用 √不适用
42、 应付债券
□适用 √不适用
43、 长期应付款
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
44、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
45、 专项应付款
□适用 √不适用
46、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼 17,500,000.00 17,500,000.00 未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
合计 17,500,000.00 17,500,000.00 /
47、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 13,168,262.88 13,168,262.88 未到受益期
合计 13,168,262.88 13,168,262.88 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营 其他变动 期末余额 与资产相关/
助金额 业外收入金 与收益相关
额
与收益 400,000.00 400,000.00
相关的政
府补助
与资产 12,768,262.88 12,768,262.88
相关的政
府补助
合计 13,168,262.88 13,168,262.88 /
其他说明：
无
48、 股本
单位：元 币种：人民币
期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额
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2016 年半年度报告
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 225,060,000.00 225,060,000.00
数
49、 其他权益工具
□适用 √不适用
50、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 6,699,544.49 6,699,544.49
价）
其他资本公积 24,206,442.00 24,206,442.00
合计 30,905,986.49 30,905,986.49
51、 库存股
□适用 √不适用
52、 其他综合收益
□适用 √不适用
53、 专项储备
□适用 √不适用
54、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 43,811,588.01 43,811,588.01
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 43,811,588.01 43,811,588.01
55、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 79,681,753.98 104,995,503.87
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 79,681,753.98 104,995,503.87
加：本期归属于母公司所有者的净利 28,478,841.98 9,950,470.84
润
减：提取法定盈余公积
83 / 106
2016 年半年度报告
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 5,850,152.64
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 102,310,443.32 114,945,974.71
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
56、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 138,473,283.77 92,079,954.02 175,299,678.23 126,985,248.93
其他业务 2,231,346.87 1,686,991.33
合计 140,704,630.64 93,766,945.35 175,299,678.23 126,985,248.93
57、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 7,515.00
营业税 9,477.83 1,034.33
城市维护建设税 527.84 738.80
教育费附加 410.80
资源税
2,402.50
合计 10,416.47 11,690.63
58、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
金额 15,332,720.66 17,056,386.71
合计 15,332,720.66 17,056,386.71
59、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
84 / 106
2016 年半年度报告
金额 14,974,544.07 19,819,607.68
合计 14,974,544.07 19,819,607.68
60、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 578,833.33
利息收入 -1,214,223.15 -210,124.33
其他 61,698.13 63,784.72
合计 -1,152,525.02 432,493.72
61、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -908,309.21
二、存货跌价损失 489,430.49 3,565,449.54
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 1,905,136.18
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,486,257.46 3,565,449.54
62、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
63、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
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2016 年半年度报告
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资 12,870,000.00
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
合计 12,870,000.00
64、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 925,617.80 3,436,727.68
合计
其中：固定资产处置 425,617.80 3,436,727.68
利得
无形资产处置 500,000.00
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 100,000.00
合计 925,617.80 3,536,727.68
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
无
65、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处置
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
其他 480,231.40 373,820.20
86 / 106
2016 年半年度报告
合计 480,231.40 373,820.20
其他说明：
无
66、 其他综合收益
详见附注
67、 现金流量表项目
(1). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款等 6,886,890.03 11,325,022.22
合计 6,886,890.03 11,325,022.22
68、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 29,601,658.05 10,591,708.50
加：资产减值准备 2,343,539.74 3,565,487.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 7,518,970.74 7,882,975.33
性生物资产折旧
无形资产摊销 3,036,906.44 2,649,102.01
长期待摊费用摊销 232,532.16 607,579.00
处置固定资产、无形资产和其他长期 -3,279,218.33
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 529,562.69
投资损失（收益以“－”号填列） -12,870,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 64,284,851.91 81,411,001.39
经营性应收项目的减少（增加以 -641,863.06 -4,281,114.82
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 91,411,467.80 27,787,974.68
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 184,918,063.78 127,465,057.47
87 / 106
2016 年半年度报告
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 337,105,469.84 164,292,996.71
减：现金的期初余额 145,106,975.39 104,202,454.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 191,998,494.45 60,090,541.79
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 337,105,469.84 145,106,975.39
其中：库存现金 85,606.70 268,086.29
可随时用于支付的银行存款 337,019,863.14 144,838,889.10
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 337,105,469.84 145,106,975.39
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
69、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
70、 外币货币性项目
□适用 √不适用
71、 套期
□适用 √不适用
88 / 106
2016 年半年度报告
72、 其他
无
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
89 / 106
2016 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、 其他
无
90 / 106
2016 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
1、北京德 北京 北京市海淀 种植、加工 96.12 同一控制下
农种业有 区中关村南 合并
限公司 大街甲 6 号
铸诚大厦 B
座 20 层
2、黑龙江 黑龙江 哈尔滨市南 种植、加工 100 设立
德农种业 岗区红旗大
有限公司 街 198 号
3、北京德 北京 北京市通州 种子开发、 100 设立
农北方育 区聚富苑民 技术服务
种科技有 族工业区政
限公司 府路西 3 号
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
北京德农种业 3.88% 1,122,816.07 16,937,469.08
有限公司
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子 期末余额 期初余额
公
非流 非流
司 流动 非流动 资产 流动 负债 流动 非流动 资产 流动 负债
动负 动负
名 资产 资产 合计 负债 合计 资产 资产 合计 负债 合计
债 债
称
北 484, 329, 813, 340, 30,6 371, 351, 339, 691, 247, 30,6 278,
京 121, 091, 213, 996, 68,2 664, 704, 425, 129, 851, 68,2 520,
德 380. 714. 094. 336. 62.8 599. 012. 980. 993. 793. 62.8 056.
农 23 21 44 51 8 39 97 27 24 84 8 72
种
业
有
限
公
司
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2016 年半年度报告
子 本期发生额 上期发生额
公
司 综合收益 经营活动 综合收 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
名 总额 现金流量 益总额 现金流量
称
北 140,704, 28,938,5 28,938,5 171,538, 175,299, 8,881,4 8,881,4 135,522,
京 630.64 58.53 58.53 226.44 678.23 08.07 08.07 447.07
德
农
种
业
有
限
公
司
其他说明：
无
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
合营企业 业或联营
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
业名称 直接 间接 的会计处
理方法
一、合营企
业
中玉种企 北京 北京 农作物开发 12.50 权益法
联合（北
京）种业技
术有限公
司
二、联营企
业
大庆华通 大庆 大庆 化工 48.98 权益法
化工科技
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
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2016 年半年度报告
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司持有中玉种企联合（北京）种业技术有限公司 12.50%的股权以，对该公司的表决权比
例亦为 12.50%。虽然该比例低于 20%，但由于本集团在该公司董事会中派有代表并参与对公司财
务和经营政策的决策，所以本集团能够对其施加重大影响。
(2). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 3,763,698.42 3,763,698.42
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润 -83,633.89
--其他综合收益
--综合收益总额 -83,633.89
联营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
其他说明
注：大庆华通化工科技有限公司已经停止经营，公司对其长期股权投资已全额计提减值准备。
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
杭州萧山 实业投资 30,000.00 万 48.76 48.76
万向三农集
经济技术
团有限公司
开发区
本企业的母公司情况的说明
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2016 年半年度报告
公司的母公司为万向三农集团有限公司，万向三农集团有限公司的实际控制人为自然人鲁冠
球先生。
本企业最终控制方是鲁冠球
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
中玉种企联合（北京）种业技术有限公司 公司合营公司
大庆华通化工科技有限公司 公司参股公司
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
万向财务有限公司 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
无
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2016 年半年度报告
6、 关联方应收应付款项
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
无
8、 其他
无
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
无
5、 其他
无
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截至 2016 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
未决诉讼/仲裁
2014 年 8 月 19 日，河南金博士种业股份有限公司（下文简称“金博士”）以侵害植物新品
种权为由对我公司控股子公司北京德农种业有限公司（下文简称“北京德农”）及河南省农业科
学院（以下简称“河南农科院”）向河南省郑州市中级人民法院（下文简称“郑州中院”）提起
民事诉讼，郑州中院于 2015 年 9 月 28 日作出一审判决，判令北京德农赔偿金博士 4950 万元及因
制止侵权行为所支付法人合理开支 2 万元；河南农科院对上述赔偿在 300 万元范围承担连带责任；
驳回原告金博士的其他诉讼请求；案件受理费 289,426 元由北京德农负担。
北京德农对一审判决不服，向河南省高级人民法院提起上诉，河南高院已受理，并将择日开
庭审理，公司 2015 年年末已计提了 1,750 万元的预计负债。
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2016 年半年度报告
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
无
3、 其他
无
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
无
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、 其他
无
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
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2016 年半年度报告
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险 70,500.00 100 70,500.00 100 70,500.00 100 70,500.00 100
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
合计 70,500.00 / 70,500.00 / 70,500.00 / 70,500.00 /
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计
1至2年
2至3年
3 年以上 70,500.00 70,500.00 100
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 70,500.00 70,500.00 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 857,282.28 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
计提 账面 计提 账面
别 比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单 5,974,189. 82.4 5,974,18 100 5,974,189. 27.7 5,974,189. 100
项 88 5 9.88 88 7 88
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
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2016 年半年度报告
按 1,272,025. 17.5 1,223,48 96.18 48,542. 15,541,487 72.2 2,080,765. 13.3 13,460,722
信 51 5 2.82 69 .58 3 10 9 .48
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
单
项
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
合 7,246,215. / 7,197,67 / 48,542. 21,515,677 / 8,054,954. / 13,460,722
计 39 2.7 69 .46 98 .48
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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2016 年半年度报告
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 43,896.48 2,633.79 6%
1至2年 10,400.00 3,120.00 30%
2至3年
3 年以上 1,217,729.03 1,217,729.03 100%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 1,272,025.51 1,223,482.82 48,542.69
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 857,282.28 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
黑龙江富华集 往来款 4,856,189.88 三年以上 67.02 4,856,189.88
团有限公司
长春万惠食品 往来款 1,118,000.00 三年以上 15.43 1,118,000.00
有限公司
山东同创生物 往来款 650,000.00 三年以上 8.97 650,000.00
技术有限公司
国家粮食储备 往来款 142,058.00 三年以上 1.96 142,058.00
局武汉科学院
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上海化工机械 往来款 315,000.00 三年以上 4.35 315,000.00
厂
合计 / 7,081,247.88 / 97.73 7,081,247.88
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
其他说明：
无
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 期末余额 期初余额
目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对 301,485,573.4 301,485,573.4 301,485,573.4 301,485,573.4
子 5 5 5 5
公
司
投
资
对 35,044,999.54 35,044,999.5 35,044,999.54 35,044,999.5
联 4 4
营、
合
营
企
业
投
资
合 336,530,572.9 35,044,999.5 301,485,573.4 336,530,572.9 35,044,999.5 301,485,573.4
计 9 4 5 9 4 5
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期增 本期减
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
加 少
准备 余额
北京德农种 301,485,573.45 301,485,573.45
业有限公司
合计 301,485,573.45 301,485,573.45
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2016 年半年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
法下 其他 发放
投资 期初 其他 计提 期末 准备
追加 减少 确认 综合 现金
单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末
投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合
营企
业
小计
二、联 35,04
营企 4,999
业 .54
小计
35,04
合计 4,999
.54
其他说明：
无
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 402,912.27
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
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2016 年半年度报告
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 42,474.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额 -17,752.00
合计 427,634.40
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 7.29 0.13 0.13
利润
扣除非经常性损益后归属于 7.18 0.12 0.12
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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4、 其他
无
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2016 年半年度报告
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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第十一节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
财务报表。
备查文件目录
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
董事长：管大源
董事会批准报送日期：2016 年 8 月 25 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
106 / 106
