合并及公司资产负债表
2018年12月31日
编制单位：北京首都开发股份有限公司 单位：人民币元
期末数 期初数
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 五、1 32,738,886,629.44 3,903,635,280.41 22,649,004,221.42 5,125,005,151.30
以公允价值计量且其变动
- - - -
计入当期损益的金融资产
五、2
应收票据及应收账款 156,905,269.17 4,291,847.60 421,860,618.97 9,262,578.76
十三、1
其中：应收票据
五、2
应收账款 156,905,269.17 4,291,847.60 421,860,618.97 9,262,578.76
十三、1
预付款项 五、3 5,731,891,815.82 5,411,233,248.59 5,274,351,331.48 5,247,871,148.03
五、4
其他应收款 47,257,922,468.72 68,383,426,988.67 46,921,241,826.46 61,291,354,953.24
十三、2
其中：应收利息
五、4
应收股利 1,060,042,328.79 529,409,603.53 937,083,225.04 535,285,599.78
十三、2
存货 五、5 164,062,053,579.67 8,908,867,636.84 144,463,499,797.22 8,811,471,556.97
持有待售资产 - - - -
一年内到期的非流动资产 - - - -
其他流动资产 五、6 4,614,024,182.17 694,732,370.04 3,283,132,720.79 810,416,460.24
流动资产合计 254,561,683,944.99 87,306,187,372.15 223,013,090,516.34 81,295,381,848.54
非流动资产：
可供出售金融资产 五、7 1,208,954,261.43 1,500,000.00 677,344,602.92 1,500,000.00
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
五、8
长期股权投资 20,176,495,435.41 43,678,901,670.53 14,809,222,008.77 29,770,631,718.99
十三、3
投资性房地产 五、9 9,361,877,818.33 77,497,465.52 1,867,468,649.49 79,942,790.28
固定资产 五、10 830,259,118.30 5,773,958.71 820,288,454.67 6,422,320.20
在建工程 五、11 127,142,477.01 - 2,042,697.29 -
生产性生物资产 - - - -
油气资产
无形资产 五、12 86,261,684.68 3,628,449.69 78,799,363.35 4,580,910.66
开发支出 - - - -
商誉 五、13 18,736,622.33 - 9,741,105.75 -
长期待摊费用 五、14 95,406,915.75 - 70,375,445.51 -
递延所得税资产 五、15 4,901,344,022.09 - 4,199,642,444.55 -
其他非流动资产 五、16 42,538,024.44 2,039,119,016.70 160,448,292.37 42,569,223.06
非流动资产合计 36,849,016,379.77 45,806,420,561.15 22,695,373,064.67 29,905,646,963.19
资产总计 291,410,700,324.76 133,112,607,933.30 245,708,463,581.01 111,201,028,811.73
-1-
合并及公司资产负债表（续）
2018年12月31日
期末数 期初数
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 五、17 888,359,000.00 - 962,939,000.00 -
以公允价值计量且其变动计入当
- - - -
期损益的金融负债
应付票据及应付账款 五、18 8,746,547,796.53 1,824,977,285.71 5,998,342,434.21 1,223,500,159.98
预收款项 五、19 63,143,575,433.99 832,187,906.39 52,819,362,518.94 1,911,120,608.44
应付职工薪酬 五、20 361,744,649.91 55,713,776.46 299,133,184.66 52,656,441.49
应交税费 五、21 4,054,874,010.92 50,791,703.39 3,511,120,342.00 31,671,814.39
其他应付款 五、22 31,289,854,271.45 40,053,389,071.16 22,605,758,198.62 24,198,573,545.37
其中：应付利息 五、22 727,306,463.85 696,330,606.14 524,032,163.41 501,138,871.67
应付股利 五、22 7,913,702.14 4,763,769.05 110,653,507.00 4,763,769.05
持有待售负债 - - - -
一年内到期的非流动负债 五、23 35,114,839,486.99 10,204,259,530.00 19,251,972,494.00 11,562,901,494.00
其他流动负债 五、24 11,056,342,844.86 3,255,887,963.33 8,138,418,732.81 617,341,524.34
流动负债合计 154,656,137,494.65 56,277,207,236.44 113,587,046,905.24 39,597,765,588.01
非流动负债：
长期借款 五、25 53,154,519,387.26 18,897,000,000.00 62,692,011,422.48 21,060,000,000.00
应付债券 五、26 29,811,236,390.59 29,811,236,390.59 21,727,703,851.51 21,727,703,851.51
长期应付款 - - - -
长期应付职工薪酬 五、27 1,824,147.91 - 1,789,557.72 -
预计负债 - - - -
递延收益 五、28 13,424,000.00 - - -
递延所得税负债 五、15 105,779,996.47 - 62,733,277.93 -
其他非流动负债 - - - -
非流动负债合计 83,086,783,922.23 48,708,236,390.59 84,484,238,109.64 42,787,703,851.51
负债合计 237,742,921,416.88 104,985,443,627.03 198,071,285,014.88 82,385,469,439.52
股东权益：
股本 五、29 2,579,565,242.00 2,579,565,242.00 2,579,565,242.00 2,579,565,242.00
其他权益工具 五、30 7,985,000,000.00 7,985,000,000.00 7,985,000,000.00 7,985,000,000.00
其中：优先股
永续债 五、30 7,985,000,000.00 7,985,000,000.00 7,985,000,000.00 7,985,000,000.00
资本公积 五、31 7,474,209,635.52 9,798,926,802.37 8,563,127,977.54 9,756,232,381.46
减：库存股 - - - -
其他综合收益 五、32 56,690,572.47 - -852,593.64 -
专项储备 - - - -
盈余公积 五、33 1,934,746,046.42 1,385,592,329.80 1,934,746,046.42 1,385,592,329.80
未分配利润 五、34 10,856,092,690.86 6,378,079,932.10 9,653,562,885.57 7,109,169,418.95
归属于母公司股东权益合计 30,886,304,187.27 28,127,164,306.27 30,715,149,557.89 28,815,559,372.21
少数股东权益 22,781,474,720.61 - 16,922,029,008.24 -
股东权益合计 53,667,778,907.88 28,127,164,306.27 47,637,178,566.13 28,815,559,372.21
负债和股东权益总计 291,410,700,324.76 133,112,607,933.30 245,708,463,581.01 111,201,028,811.73
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
-2-
合并及公司利润表
2018 年度
编制单位：北京首都开发股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
五、35
一、营业收入 39,736,005,663.82 3,162,839,568.59 36,686,028,556.17 5,035,522,037.64
十三、4
五、35
减：营业成本 26,724,894,791.05 1,790,571,566.69 24,686,657,288.92 3,931,083,016.77
十三、4
税金及附加 五、36 3,807,055,656.38 253,554,137.79 4,305,819,394.48 429,968,034.10
销售费用 五、37 1,333,650,323.10 74,959,221.63 1,107,153,717.20 84,622,298.19
管理费用 五、38 1,104,881,783.58 152,236,604.13 818,506,070.57 137,807,454.74
研发费用 - - - -
财务费用 五、39 1,838,219,580.11 1,209,749,957.69 1,653,052,003.28 1,022,165,816.21
其中：利息费用 五、39 3,202,791,437.17 2,446,665,908.51 2,437,091,991.36 1,722,060,243.58
利息收入 五、39 1,439,481,510.76 1,297,952,817.95 874,999,321.81 778,336,634.57
资产减值损失 五、40 645,011,883.63 2,214,020.38 -88,348,367.44 -591,067.31
加：其他收益 五、41 17,297,766.19 5,663,847.33 4,897,714.39 452,830.19
五、42
投资收益(损失以“-”号填列） 1,416,280,713.82 1,547,207,589.26 1,050,082,567.97 2,488,464,401.44
十三、5
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 五、42 1,388,983,649.22 558,336,973.83 87,446,131.77 -43,814,976.03
公允价值变动收益(损失以“-”号填列） - - - -
资产处置收益(损失以“-”号填列） 五、43 201,558.35 - 404,763.89 126,683.75
二、营业利润(亏损以“-”号填列） 5,716,071,684.33 1,232,425,496.87 5,258,573,495.41 1,919,510,400.32
加：营业外收入 五、44 129,465,935.76 631,583.89 17,524,944.57 262,590.19
减：营业外支出 五、45 25,099,693.83 115,755.74 61,332,960.87 294,822.40
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列） 5,820,437,926.26 1,232,941,325.02 5,214,765,479.11 1,919,478,168.11
减：所得税费用 五、46 1,836,526,743.71 - 1,648,455,658.59 -
四、净利润(净亏损以“-”号填列） 3,983,911,182.55 1,232,941,325.02 3,566,309,820.52 1,919,478,168.11
（一）按经营持续性分类：
其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,983,911,182.55 1,232,941,325.02 3,566,309,820.52 1,919,478,168.11
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - -
（二）按所有权归属分类：
其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 3,166,560,617.16 1,232,941,325.02 2,315,581,887.45 1,919,478,168.11
少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 817,350,565.39 1,250,727,933.07
五、其他综合收益的税后净额 57,543,166.11 - -92,416,401.51 -89,050,000.00
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 57,543,166.11 - -92,416,401.51 -89,050,000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 57,543,166.11 - -92,416,401.51 -89,050,000.00
1、可供出售金融资产公允价值变动损益 53,061,039.16 -89,050,000.00 -89,050,000.00
2、外币财务报表折算差额 4,482,126.95 -3,366,401.51
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 4,041,454,348.66 1,232,941,325.02 3,473,893,419.01 1,830,428,168.11
归属于母公司股东的综合收益总额 3,224,103,783.27 1,232,941,325.02 2,223,165,485.94 1,830,428,168.11
归属于少数股东的综合收益总额 817,350,565.39 - 1,250,727,933.07 -
七、每股收益
（一）基本每股收益 1.0662 0.7124
（二）稀释每股收益
同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的净利润为：171,597,364.17元，上期被合并方实现的净利润为：-47,195,930.66元。
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
-3-
合并及公司现金流量表
2018年度
编制单位：北京首都开发股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 49,954,380,195.44 2,160,315,891.50 50,045,069,084.62 2,998,315,601.85
收到的税费返还 257,982,226.60 17,752,696.67 79,669,591.41 26,950,634.51
收到其他与经营活动有关的现金 五、47 39,399,359,209.11 62,691,970,021.75 36,009,812,349.06 80,855,328,136.71
经营活动现金流入小计 89,611,721,631.15 64,870,038,609.92 86,134,551,025.09 83,880,594,373.07
购买商品、接受劳务支付的现金 28,946,368,510.72 11,169,081,566.22 43,599,499,533.67 12,969,630,361.38
支付给职工以及为职工支付的现金 1,076,408,612.58 167,030,518.94 944,216,002.96 160,403,639.20
支付的各项税费 7,467,185,260.42 207,970,180.32 5,672,535,459.47 355,745,052.16
支付其他与经营活动有关的现金 五、47 40,478,554,404.82 42,482,376,724.30 56,654,330,939.64 80,780,092,408.77
经营活动现金流出小计 77,968,516,788.54 54,026,458,989.78 106,870,581,935.74 94,265,871,461.51
经营活动产生的现金流量净额 11,643,204,842.61 10,843,579,620.14 -20,736,030,910.65 -10,385,277,088.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 240,675,258.49 15,609,366.00 13,352,427.18 -
取得投资收益收到的现金 51,269,230.73 127,021,998.24 246,526,580.88 176,397,673.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
1,594,871.97 - 1,965,045.77 151,391.92
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 1,163,011,629.22 -
收到其他与投资活动有关的现金 五、47 - 368,406,014.15 440,793,478.06 -
投资活动现金流入小计 293,539,361.19 511,037,378.39 1,865,649,161.11 176,549,065.71
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 478,651,842.92 603,554.00 95,124,781.31 1,270,567.46
投资支付的现金 6,077,674,277.08 12,584,473,428.08 8,760,893,135.48 7,618,993,885.48
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,218,316,846.64 - - -
支付其他与投资活动有关的现金 五、47 1,401,276.65 2,332,286,320.00 27,900,000.00 749,039,000.00
投资活动现金流出小计 7,776,044,243.29 14,917,363,302.08 8,883,917,916.79 8,369,303,452.94
投资活动产生的现金流量净额 -7,482,504,882.10 -14,406,325,923.69 -7,018,268,755.68 -8,192,754,387.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,060,900,000.00 - 8,078,600,000.00 3,000,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 3,060,900,000.00 - 4,478,600,000.00 -
取得借款收到的现金 26,882,566,601.07 6,898,350,000.00 45,142,182,342.48 20,200,600,000.00
发行债券收到的现金 19,847,948,096.73 19,876,948,096.73 7,707,840,000.00 7,707,840,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 五、47 10,949,521.99 10,949,521.99 - -
筹资活动现金流入小计 49,802,364,219.79 26,786,247,618.72 60,928,622,342.48 30,908,440,000.00
偿还债务支付的现金 36,326,198,503.63 19,804,361,925.13 30,396,890,920.00 14,477,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,575,351,855.42 4,467,754,554.37 5,926,814,469.70 3,570,726,349.31
其中：子公司支付少数股东的现金股利 16,696,620.92 - 104,630,000.00 -
支付其他与筹资活动有关的现金 五、47 177,588,330.01 172,754,706.56 2,114,430,580.82 2,111,285,380.82
其中：子公司减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 44,079,138,689.06 24,444,871,186.06 38,438,135,970.52 20,159,611,730.13
筹资活动产生的现金流量净额 5,723,225,530.73 2,341,376,432.66 22,490,486,371.96 10,748,828,269.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,972,870.45 -3,470,843.90
五、现金及现金等价物净增加额 9,888,898,361.69 -1,221,369,870.89 -5,267,284,138.27 -7,829,203,205.80
加：期初现金及现金等价物余额 22,485,939,818.90 5,125,005,151.30 27,753,223,957.17 12,954,208,357.10
六、期末现金及现金等价物余额 32,374,838,180.59 3,903,635,280.41 22,485,939,818.90 5,125,005,151.30
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
-4-
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：北京首都开发股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
永续债
一、上年年末余额 2,579,565,242.00 7,985,000,000.00 8,563,127,977.54 - -852,593.64 - 1,934,746,046.42 9,653,562,885.57 16,922,029,008.24 47,637,178,566.13
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 2,579,565,242.00 7,985,000,000.00 8,563,127,977.54 - -852,593.64 - 1,934,746,046.42 9,653,562,885.57 16,922,029,008.24 47,637,178,566.13
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - -1,088,918,342.02 - 57,543,166.11 - - 1,202,529,805.29 5,859,445,712.37 6,030,600,341.75
（一）综合收益总额 57,543,166.11 3,166,560,617.16 817,350,565.39 4,041,454,348.66
（二）股东投入和减少资本 - - -1,088,918,342.02 - - - - - 6,338,833,079.09 5,249,914,737.07
1．股东投入的普通股 -900,000,000.00 6,354,900,000.00 5,454,900,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 -188,918,342.02 -16,066,920.91 -204,985,262.93
（三）利润分配 - - - - - - -1,964,030,811.87 -1,296,737,932.11 -3,260,768,743.98
1．提取盈余公积 -
2．对股东的分配 -1,547,739,145.20 -1,296,737,932.11 -2,844,477,077.31
3．其他 -416,291,666.67 -416,291,666.67
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4. 设定受益计划变动额结转留存收益 -
5．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以负号填列） -
（六）其他 -
四、本年年末余额 2,579,565,242.00 7,985,000,000.00 7,474,209,635.52 - 56,690,572.47 - 1,934,746,046.42 10,856,092,690.86 22,781,474,720.61 53,667,778,907.88
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
-5-
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：北京首都开发股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
永续债
一、上年年末余额 2,579,565,242.00 7,000,000,000.00 7,663,127,977.54 - 91,563,807.87 - 1,729,545,322.22 8,692,689,104.73 8,691,227,743.99 36,447,719,198.35
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 300,000,000.00 13,252,907.39 182,233,435.87 495,486,343.26
其他 -
二、本年年初余额 2,579,565,242.00 7,000,000,000.00 7,963,127,977.54 - 91,563,807.87 - 1,742,798,229.61 8,874,922,540.60 8,691,227,743.99 36,943,205,541.61
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 985,000,000.00 600,000,000.00 - -92,416,401.51 - 191,947,816.81 778,640,344.97 8,230,801,264.25 10,693,973,024.52
（一）综合收益总额 -92,416,401.51 2,315,581,887.45 1,250,727,933.07 3,473,893,419.01
（二）股东投入和减少资本 - 985,000,000.00 600,000,000.00 - - - 7,292,692,708.65 8,877,692,708.65
1．股东投入的普通股 600,000,000.00 7,193,100,000.00 7,793,100,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本 985,000,000.00 985,000,000.00
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 99,592,708.65 99,592,708.65
（三）利润分配 - - - - - - 191,947,816.81 -1,536,941,542.48 -312,619,377.47 -1,657,613,103.14
1．提取盈余公积 191,947,816.81 -191,947,816.81 -
2．对股东的分配 -989,837,639.56 -312,619,377.47 -1,302,457,017.03
3．其他 -355,156,086.11 -355,156,086.11
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4. 设定受益计划变动额结转留存收益 -
5．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以负号填列） -
（六）其他 -
四、本年年末余额 2,579,565,242.00 7,985,000,000.00 8,563,127,977.54 - -852,593.64 - 1,934,746,046.42 9,653,562,885.57 16,922,029,008.24 47,637,178,566.13
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
-6-
公司股东权益变动表
2018年度
编制单位：北京首都开发股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
永续债
一、上年年末余额 2,579,565,242.00 7,985,000,000.00 9,756,232,381.46 - - - 1,385,592,329.80 7,109,169,418.95 28,815,559,372.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 -
二、本年年初余额 2,579,565,242.00 7,985,000,000.00 9,756,232,381.46 - - - 1,385,592,329.80 7,109,169,418.95 28,815,559,372.21
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - 42,694,420.91 - - - - -731,089,486.85 -688,395,065.94
（一）综合收益总额 1,232,941,325.02 1,232,941,325.02
（二）股东投入和减少资本 - - 42,694,420.91 - - - - - 42,694,420.91
1. 股东投入的普通股 -
2. 其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 42,694,420.91 42,694,420.91
（三）利润分配 - - - - - - - -1,964,030,811.87 -1,964,030,811.87
1．提取盈余公积 -
2．对股东的分配 -1,547,739,145.20 -1,547,739,145.20
3．其他 -416,291,666.67 -416,291,666.67
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4. 设定受益计划变动额结转留存收益 -
5．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以负号填列） -
（六）其他 -
四、本年年末余额 2,579,565,242.00 7,985,000,000.00 9,798,926,802.37 - - - 1,385,592,329.80 6,378,079,932.10 28,127,164,306.27
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
-7 -
公司股东权益变动表
2018年度2018年度
编制单位：北京首都开发股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
永续债
一、上年年末余额 2,579,565,242.00 7,000,000,000.00 9,756,232,381.46 - 89,050,000.00 - 1,193,644,512.99 6,639,642,988.46 27,258,135,124.91
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 2,579,565,242.00 7,000,000,000.00 9,756,232,381.46 - 89,050,000.00 - 1,193,644,512.99 6,639,642,988.46 27,258,135,124.91
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 985,000,000.00 - - -89,050,000.00 - 191,947,816.81 469,526,430.49 1,557,424,247.30
（一）综合收益总额 -89,050,000.00 1,919,478,168.11 1,830,428,168.11
（二）股东投入和减少资本 - 985,000,000.00 - - - - - - 985,000,000.00
1. 股东投入的普通股 985,000,000.00 985,000,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - 191,947,816.81 -1,449,951,737.62 -1,258,003,920.81
1．提取盈余公积 191,947,816.81 -191,947,816.81 -
2．对股东的分配 -902,847,834.70 -902,847,834.70
3．其他 -355,156,086.11 -355,156,086.11
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4. 设定受益计划变动额结转留存收益 -
5．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以负号填列） -
（六）其他 -
四、本年年末余额 2,579,565,242.00 7,985,000,000.00 9,756,232,381.46 - - - 1,385,592,329.80 7,109,169,418.95 28,815,559,372.21
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
-8 -
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
北京首都开发股份有限公司（以下简称公司或本公司），曾用名北京天鸿宝业房地产股
份有限公司，成立于 1993 年 12 月 29 日，是经北京市经济体制改革委员会京体改字（93）
第 128 号文件和京体改委字（1993）第 152 号文件批准，以定向募集方式设立的股份有
限公司。公司设立时股本总额为 6,825 万股，出资方式全部为现金出资。
1996 年 12 月 24 日，经北京市人民政府办公厅京政办函〔1996〕145 号批准，将原以定
向募集方式设立的股份有限公司重新确定为以发起方式设立的股份有限公司，并于 1996
年 12 月 31 日在北京市工商行政管理局办理重新登记手续。
2001 年 1 月 15 日，本公司在上交所上网定价发行 4,000 万 A 股股票，2001 年 3 月 12 日
在上海交易所挂牌上市。
2002 年 4 月 25 日，根据公司 2001 年度股东大会审议通过的《股份公司 2001 年度利润分
配预案》，以 10,825 万股为基数，每 10 股送 6 股股票股利，每股面值 1 元，共分配 6,495
万元。
2006 年 1 月 19 日，根据公司股东大会通过的公司股权分置改革方案，公司流通股股东
每 10 股获得股票 3 股。
2006 年 6 月 14 日，根据公司 2005 年度股东大会审议通过的《股份公司 2005 年度利润分
配及资本公积金转增股本方案》，以 17,320 万股为基数，每 10 股转增 5 股，每股面值 1
元，共分配 8,660 万元。
根据公司 2007 年第二次临时股东大会决议，并经过 2007 年 12 月 27 日中国证券监督管
理委员会下发的证监公司字［2007］229 号《关于核准北京天鸿宝业房地产股份有限公
司向北京首都开发控股（集团）有限公司发行新股购买资产的批复》批准，公司向实际
控制人北京首都开发控股（集团）有限公司（以下简称 首开集团）非公开发行股票 55,000
万股购买其持有的 16 家下属公司股权，发行后的股本总额为 80,980 万股，变更后的注
册资本为人民币 80,980 万元，业经北京京都会计师事务所有限公司京都验字（2007）第
075 号验资报告予以验证，并于 2007 年 12 月 29 日办理了企业法人营业执照变更手续。
2008 年 4 月 11 日，本公司名称由北京天鸿宝业房地产股份有限公司更名为北京首都开
发股份有限公司。
根据公司 2008 年第三次临时股东大会决议，并经过 2009 年 5 月 31 日中国证券监督管理
委员会下发的证监许可［2009］450 号《关于核准北京首都开发股份有限公司非公开发
行股票的批复》批准，本公司非公开发行股票 33,995 万股，发行后的股本总额为 114,975
万股，变更后的注册资本为人民币 114,975 万元，业经北京京都天华会计师事务所有限
责任公司京都天华验字（2009）第 032 号验资报告予以验证，并于 2009 年 9 月 10 日办
理了企业法人营业执照变更手续。
－9－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据公司 2010 年年度股东大会决议，本公司以资本公积金转增股本，以 114,975.00 万股
为基数，每 10 股转增 3 股，变更后的注册资本为人民币 149,467.50 万元，业经京都天华
会计师事务所有限公司出具的京都天华验字（2011）第 0073 号报告验资报告予以验证，
并于 2011 年 5 月 30 日办理了企业法人营业执照变更手续。
根据公司 2012 年年度股东大会决议，本公司以资本公积金转增股本，以 149,467.50 万股
为基数，每 10 股转增 5 股，变更后的注册资本为人民币 224,201.25 万元，业经致同会计
师事务所（特殊普通合伙）出具的致同验字（2013）第 110ZC0143 号验资报告予以验证，
并于 2013 年 10 月 9 日办理了企业法人营业执照变更手续。
根据公司 2015 年第五次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会下发的证监
许可［2015］3028 号《关于核准北京首都开发股份有限公司非公开发行股票的批复》批
准，本公司非公开发行股票不超过 33,756 万股，发行后的股本总额为 257,956.52 万股，
变更后的注册资本为人民币 257,956.52 万元，业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）
于 2016 年 6 月 22 日出具致同验字（2016）第 110ZC0382 号验资报告予以验证，并于 2017
年 2 月 20 日办理营业执照变更手续。
公司企业法人营业执照注册号：110000005020731。
2016 年 3 月 10 日本公司变更统一社会信用代码：91110000101309074C。
公司注册地址：北京市东城区安定门外大街 183 号京宝花园二层。
公司法定代表人：潘利群。
本公司及子公司所属行业为房地产行业，主要业务为房地产开发及持有物业经营。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第八十次会议于 2019 年 4 月 11 日
批准。
2、合并财务报表范围
本年度合并财务报表范围包括本公司及 77 家二级子公司、27 家三级子公司、6 家四级
子公司，其中本年度增加 12 家二级子公司，2 家三级子公司，1 家四级子公司，具体情
况详见附注六、合并范围的变动和附注七、在其他主体中的权益。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
－10－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策见附注三、26。
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
关信息。
2、 会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、 营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主
要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币
为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值
的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减
的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积
（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并
方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他
综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、 合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
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在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合
以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，
结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资
账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每
一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他
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综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股
权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间
的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。在
丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
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资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目
采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期
汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的
汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变
动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项
目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
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的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其
初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期
损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
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允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
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③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超
过 12 个月（含 12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值
月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资
产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
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的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
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能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、 应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 4,000.00 万元（含 4,000.00 万元）
以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法
对单项金额不重大但债务人发生资金困难的应收款
项或已知可收回性存在不确定性的应收款项进行单 根据历史经验个别认定法
项测试并计提坏账准备。
（3）按组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
关联方组合 信用风险 不计提坏账准备
押金、保证金、备用金组合 款项性质 不计提坏账准备
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A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 0.00 0.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3 年以上 50.00 50.00
B、对其他组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：
组合名称 计提方法说明
关联方组合 款项回收不存在风险，个别认定后不予以计提坏账
押金、保证金、备用金组合 款项回收不存在风险，个别认定后不予以计提坏账
13、 存货
（1）存货的分类
本公司存货分为开发成本、开发产品、原材料、低值易耗品和库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
存货主要包括库存材料、开发产品等。存货按实际成本进行初始计量。开发产品的实际
成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发
生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其
实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
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14、 持有待售和终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值
减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税
资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取
得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极
可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年
内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司
是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在
个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司
所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于
公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认
的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增
加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营
企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未
被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合
营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条
件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为
持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
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（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、
能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于
“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有
待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使
用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重
新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，
在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续
经营损益列报。
15、 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
企业的投资，采用权益法核算。
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采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动
转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理
见附注三、14。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类
条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
16、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物、正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
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计入当期损益。
17、 固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-50 3-10 1.80-4.85
机器设备 10 3-10 9.00-9.70
运输设备 5-6 3-10 15.00-19.40
其他设备 5-10 3-10 9.00-19.40
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
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者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
18、 在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
19、 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
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借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
20、 无形资产
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 40-70 年 直线法 --
软件 10 年 直线法 --
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
21、 资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性
房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产
除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
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值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、 长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、 职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
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划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划
（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工
社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
本公司无设定受益计划。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。
24、 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
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面价值。
25、 永续债
（1）金融负债与权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类
为金融资产、金融负债或权益工具。
（2）永续债的会计处理
本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债
表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具
的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的
金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益
的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款
费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余
成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
26、 收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
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③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司房地产开发业务收入确认的具体方法如下：
本公司在进行房地产项目销售时，以该房产项目已达到买卖合同约定的交付条件并已
向购买方办理交付手续为时点，确认收入的实现。
本公司对自己拥有的划拨地进行一级土地开发后，由土地储备中心收储并进行公开挂牌
交易, 比照销售商品确认收入。
27、 政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计
入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成
本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、 递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、 经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
30、 维修基金
本公司按商品房销售款的一定比例向业主收取维修基金时，计入其他应付款核算；按规
定将收取的维修基金交付给土地与房屋管理部门时，减少代收的维修基金。
31、 资产证券化业务
本公司将基础资产对应的收款权、债权等资产证券化，一般将这些资产出售给特定目的
实体，然后再由该实体向投资者发行证券。证券化金融资产的权益以信用增级、次级债
券或其他剩余权益 （保留权益）的形式保留。保留权益在本公司的资产负债表内以公
允价值入账。证券化的利得或损失取决于所转移金融资产的账面价值，并在终止确认的
金融资产与保留权益之间按它们于转让当日的相关公允价值进行分配。证券化的利得或
损失记入当期损益。
在应用证券化金融资产的政策时，本公司已考虑转移至另一实体的资产的风险和报酬转
移程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：
①当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司将终止确认该金
融资产；
②当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司将继续确认该金融
资产；
③如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司将考虑对
该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司将终止确认该金融资产，
并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权，
则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
32、 重大会计判断和估计
本公司团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债
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表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
土地增值税
本公司根据国税发[2006]187 号文《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管
理有关问题的通知》基于清算口径累计计提了土地增值税，考虑到土地增值税有可能受
到各地税务局的影响，实际上的缴纳额可能高于或低于资产负债表日估计的数额，估计
额的任何增减变动都会影响以后年度的损益。
33、 重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15
号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：
A、资产负债表
将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；
将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；
将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；
将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；
将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；
将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；
将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
B、利润表
从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；
在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；
C、股东权益变动表
在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。
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财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
②根据财政部《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公司作为个
人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费
在“其他收益”中填列，对可比期间的比较数据进行调整，调增 2017 年度其他收益
298,250.52 元，调减 2017 年度营业外收入 298,250.52 元。
（2）重要会计估计变更
无。
四、税项
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 5、6、10、11、16、17
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
土地增值税 土地增值额 按土地增值额的超率累进税率 30-60
企业所得税 应纳税所得额 16.5、25
说明：本公司子公司首开和信国际有限公司（以下简称 和信国际）经营地点在香港，适
用的所得税税率为 16.5%。
五、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金 -- -- 1,373,886.55 -- -- 1,530,957.91
人民币 -- -- 1,373,886.55 -- -- 1,530,957.91
银行存款 -- -- 32,682,608,747.40 -- -- 22,647,472,942.45
人民币 -- -- 32,623,146,640.03 -- -- 22,597,803,973.38
美元 967,835.44 6.8632 6,642,448.19 200,680.68 6.5342 1,311,287.70
港币 60,282,651.43 0.8762 52,819,659.18 57,851,036.45 0.8359 48,357,681.37
其他货币资金 -- -- 54,903,995.49 -- -- 321.06
人民币 -- -- 54,903,995.49 -- -- 321.06
合 计 32,738,886,629.44 22,649,004,221.42
其中：存放在境
52,462,293.09 48,016,752.00
外的款项总额
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：本公司期末受限资金包括按揭贷款保证金、履约保证金、项目资本金等
364,048,448.85 元。
2、 应收票据及应收账款
项 目 期末数 期初数
应收票据 -- --
应收账款 156,905,269.17 421,860,618.97
合 计 156,905,269.17 421,860,618.97
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 181,303,050.53 82.32 37,072,831.36 20.45 144,230,219.17
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 38,937,813.34 17.68 26,262,763.34 67.45 12,675,050.00
账款
合 计 220,240,863.87 100.00 63,335,594.70 28.76 156,905,269.17
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 506,736,244.76 94.48 97,550,675.79 19.25 409,185,568.97
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 29,608,558.14 5.52 16,933,508.14 57.19 12,675,050.00
账款
合 计 536,344,802.90 100.00 114,484,183.93 21.35 421,860,618.97
（2）账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 40,781,598.37 22.49 -- -- 40,781,598.37
1至2年 79,329,073.81 43.75 7,932,907.39 10.00 71,396,166.42
2至3年 7,281,326.06 4.02 2,184,397.82 30.00 5,096,928.24
3 年以上 53,911,052.29 29.74 26,955,526.15 50.00 26,955,526.14
合 计 181,303,050.53 100.00 37,072,831.36 20.45 144,230,219.17
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（续）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 294,826,054.88 58.18 -- -- 294,826,054.88
1至2年 11,021,109.61 2.18 1,102,110.97 10.00 9,918,998.64
2至3年 19,979,876.54 3.94 5,993,962.96 30.00 13,985,913.58
3 年以上 180,909,203.73 35.70 90,454,601.86 50.00 90,454,601.87
合 计 506,736,244.76 100.00 97,550,675.79 19.25 409,185,568.97
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 14,702,703.49 元，转回的坏账准备金额 65,623,472.92 元。
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
占应收账款期
应收账款 坏账准备
单位名称 末余额合计数
期末余额 期末余额
的比例%
北京市保障性住房建设投资中心 69,598,241.70 31.60 8,659,146.81
北京市土地整理储备中心昌平区分中心 27,604,400.00 12.53 13,802,200.00
北京顺义新城地产开发有限公司 25,350,100.00 11.51 12,675,050.00
福州市国有房产管理中心 18,012,000.00 8.18 --
国土储备海淀分中心 15,000,000.00 6.81 7,500,000.00
合 计 155,564,741.70 70.63 42,636,396.81
3、 预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 5,720,383,966.54 99.80 5,273,070,078.93 99.98
1至2年 11,347,361.28 0.20 479,252.55 0.01
2至3年 160,488.00 0.00 190,000.00 0.00
3 年以上 -- -- 612,000.00 0.01
合 计 5,731,891,815.82 100.00 5,274,351,331.48 100.00
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（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
预付款项 占预付款项期末余额
单位名称
期末余额 合计数的比例%
北京市规划和国土资源管理委员会 2,751,070,000.00 48.00
太原市小店区坞城街道办事处 1,500,000,000.00 26.17
成都市公共资源交易服务中心 1,160,000,000.00 20.24
北京市密云区密云镇人民政府 285,000,000.00 4.97
葫芦岛打渔山泵业产业园区财政局 10,000,000.00 0.17
合 计 5,706,070,000.00 99.55
4、 其他应收款
项 目 期末数 期初数
应收利息 -- --
应收股利 1,060,042,328.79 937,083,225.04
其他应收款 46,197,880,139.93 45,984,158,601.42
合 计 47,257,922,468.72 46,921,241,826.46
（1）应收股利
项 目 期末数 期初数
国奥投资发展有限公司（以下简称 国奥投资） 430,098,428.79 430,098,428.79
北京首城置业有限公司（以下简称 首城置业） 229,943,900.00 100,000,000.00
北京方庄物业管理有限责任公司（以下简称 方
-- 1,108,800.00
庄物业）
天津海景实业有限公司（以下简称 天津海景） 400,000,000.00 400,000,000.00
北京首开丝路企业管理中心（有限合伙）（以下
-- 5,875,996.25
简称 首开丝路）
合 计 1,060,042,328.79 937,083,225.04
其中，重要的账龄超过 1 年的应收股利如下：
是否发生减值
项 目 期末数 账龄 未收回的原因
及其判断依据
国奥投资 430,098,428.79 3年以上 尚未支付 否
首城置业 100,000,000.00 3年以上 尚未支付 否
天津海景 400,000,000.00 1-2年 尚未支付 否
合 计 930,098,428.79
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（2）其他应收款
①其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
20,759,153,011.06 44.77 57,825,299.19 0.28 20,701,327,711.87
坏账准备的其他应收款
按 组合 计提坏 账准 备的
其他应收款
其中：账龄组合 460,561,225.94 0.99 85,245,861.82 18.51 375,315,364.12
关联方组合 24,018,728,570.63 51.79 -- -- 24,018,728,570.63
押金保证金备用
1,102,508,493.31 2.38 -- -- 1,102,508,493.31
金组合
组合小计 25,581,798,289.88 55.16 85,245,861.82 0.33 25,496,552,428.06
单 项金 额虽不 重大 但单
项 计提 坏账准 备的 其他 31,093,394.05 0.07 31,093,394.05 100.00 --
应收款
合 计 46,372,044,694.99 100.00 174,164,555.06 0.38 46,197,880,139.93
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
14,442,883,547.78 31.30 57,825,299.19 0.40 14,385,058,248.59
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：账龄组合 7,907,857,510.39 17.14 67,436,470.43 0.85 7,840,421,039.96
关联方组合 22,304,937,641.22 48.34 -- -- 22,304,937,641.22
押金保证金备用
1,453,741,671.65 3.15 -- -- 1,453,741,671.65
金组合
组合小计 31,666,536,823.26 68.63 67,436,470.43 0.21 31,599,100,352.83
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 30,455,109.42 0.07 30,455,109.42 100.00 --
应收款
合 计 46,139,875,480.46 100.00 155,716,879.04 0.34 45,984,158,601.42
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
成都佳逊投资有限公司（以下简称
2,947,145,439.53 -- -- 无减值迹像
成都佳逊）
深圳联新投资管理有限公司（以下
2,174,294,022.62 -- -- 无减值迹像
简称深圳联新）
北京龙湖中佰置业有限公司（以下
1,924,814,022.63 -- -- 无减值迹像
简称龙湖中佰）
广州市铭岳城房地产有限公司（以
1,784,488,600.00 -- -- 无减值迹像
下简称广州铭岳城）
北 京 保 利 营房 地 产 开发有 限 公 司
1,778,694,022.63 -- -- 无减值迹像
（以下简称北京保利营）
北京万科企业有限公司 1,062,157,994.35 -- -- 无减值迹像
中庚地产实业集团有限公司 785,499,600.00 -- -- 无减值迹像
北京永安佑泰房地产开发有限公司 716,346,878.55 -- -- 无减值迹像
福州中泓盛实业有限公司 687,272,000.00 -- -- 无减值迹像
福建保利投资发展有限公司 640,000,000.00 -- -- 无减值迹像
北京兴茂置业有限公司 612,500,000.00 -- -- 无减值迹像
北京住总集团有限责任公司 600,000,000.00 -- -- 无减值迹像
广州越茂置业有限公司 490,000,000.00 -- -- 无减值迹像
保利（北京）房地产开发有限公司 470,400,000.00 -- -- 无减值迹像
上海旌茂置业有限公司 454,787,014.73 -- -- 无减值迹像
广州市茂梁房地产有限公司 400,000,000.00 -- -- 无减值迹像
北京华润曙光房地产开发有限公司 395,600,000.00 -- -- 无减值迹像
北京千方集团有限公司 382,506,688.88 -- -- 无减值迹像
珠海市润乾房地产有限公司 362,045,565.00 -- -- 无减值迹像
苏州龙吟投资有限公司 338,269,888.20 -- -- 无减值迹像
北京建工地产有限责任公司 318,000,000.00 -- -- 无减值迹像
珠海市润诚房地产有限公司 298,721,794.78 -- -- 无减值迹像
福州绿榕投资发展有限公司 283,005,626.55 -- -- 无减值迹像
北京国门金桥置业股份有限公司 250,000,000.00 -- -- 无减值迹像
重庆龙湖企业拓展有限公司 190,000,000.00 -- -- 无减值迹像
融侨集团股份有限公司 107,038,553.42 -- -- 无减值迹像
厦门宸轶置业有限公司 84,240,000.00 -- -- 无减值迹像
美都能源股份有限公司 73,500,000.00 -- -- 无减值迹像
中国建筑第五工程局 50,000,000.00 -- -- 无减值迹像
－41－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京浩雍控股集团有限公司 40,000,000.00 -- -- 无减值迹像
京澳有限公司 57,825,299.19 57,825,299.19 100.00 破产债权
合 计 20,759,153,011.06 57,825,299.19
说明：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款主要是项目公司与参股股东的往
来款，不存在减值迹象。
B、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 166,453,373.30 36.15 -- -- 166,453,373.30
1至2年 143,987,618.41 31.26 14,398,761.88 10.00 129,588,856.53
2至3年 21,065,085.98 4.57 6,319,525.80 30.00 14,745,560.18
3 年以上 129,055,148.25 28.02 64,527,574.14 50.00 64,527,574.11
合 计 460,561,225.94 100.00 85,245,861.82 18.51 375,315,364.12
（续）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 7,738,472,996.03 97.86 -- -- 7,738,472,996.03
1至2年 33,325,952.59 0.42 3,332,595.25 10.00 29,993,357.34
2至3年 19,627,028.66 0.25 5,888,108.60 30.00 13,738,920.06
3 年以上 116,431,533.11 1.47 58,215,766.58 50.00 58,215,766.53
合 计 7,907,857,510.39 100.00 67,436,470.43 0.85 7,840,421,039.96
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 19,225,440.71 元，转回的坏账准备金额 777,764.69 元。
③其他应收款按款项性质披露
项 目 期末余额 期初余额
往来款 45,038,118,563.70 44,482,459,244.79
代收代付款 200,994,475.69 178,658,951.68
押金、保证金、备用金 1,102,508,493.31 1,453,741,671.65
股权收购款 17,217,434.00 17,217,434.00
应收业务款 8,879,755.80 1,844,100.00
其他 4,325,972.49 5,954,078.34
合 计 46,372,044,694.99 46,139,875,480.46
－42－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
④按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款期
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 末余额合计数
期末余额 期末余额
的比例(%)
成都佳逊 往来款 2,947,145,439.53 2年以内 6.36 --
深圳联新 往来款 2,174,294,022.62 3年以内 4.69 --
龙湖中佰 往来款 1,924,814,022.63 2年以内 4.15 --
北京保利营 往来款 1,778,694,022.63 3年以内 3.84 --
广州铭岳城 往来款 1,784,488,600.00 3年以内 3.85 --
合 计 10,609,436,107.41 22.89 --
5、 存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
开发成本 134,165,843,454.62 778,838,307.59 133,387,005,147.03 125,657,021,575.44 237,263,932.49 125,419,757,642.95
开发产品 30,930,689,610.79 258,873,242.41 30,671,816,368.38 19,307,451,289.95 266,448,049.03 19,041,003,240.92
其他商品
3,232,064.26 -- 3,232,064.26 2,738,913.35 -- 2,738,913.35
及耗材
合 计 165,099,765,129.67 1,037,711,550.00 164,062,053,579.67 144,967,211,778.74 503,711,981.52 144,463,499,797.22
（2）存货跌价准备
存货种类 期初数 本期计提 本期转回或转销 期末数
开发产品
葫芦岛国风海岸 128,344,421.34 -- 37,141,391.80 91,203,029.54
沈阳国风润城 64,923,017.45 22,093,419.49 57,261,733.75 29,754,703.19
扬州水印西堤 20,698,977.82 -- 20,698,977.82 --
贵阳紫郡 17,604,801.56 -- 8,632,978.87 8,971,822.69
苏州国风华府 3,617,746.29 -- -- 3,617,746.29
望京住宅及商业 21,930,639.90 -- -- 21,930,639.90
海门紫郡 8,582,771.14 -- 357,823.36 8,224,947.78
绵阳仙海龙湾 745,673.53 -- 745,673.53 --
首开金茂熙悦 -- 95,170,353.02 -- 95,170,353.02
开发成本
大连东港 H10 项目 210,669,800.00 -- -- 210,669,800.00
－43－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
沈阳国风润城 22,093,419.49 -22,093,419.49 -- --
绵阳仙海龙湾 4,500,713.00 -- -- 4,500,713.00
武汉东湖金茂府 -- 200,318,387.89 -- 200,318,387.89
上海央玺 -- 363,349,406.70 -- 363,349,406.70
合 计 503,711,981.52 658,838,147.61 124,838,579.13 1,037,711,550.00
存货跌价准备（续）
本期转回或转销
存货种类 确定可变现净值的具体依据
存货跌价准备的原因
开发产品 预计未来现金流净值与成本孰低 价格上涨或实现销售
可变现净值是依据该项目的估计总收入减去至完工时
开发成本 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 --
后的金额确定
（3）存货中当期借款费用资本化金额为 3,274,695,203.71 元。
（4）开发成本
预计竣工 预计总投
项目名称 开工时间 期末数 期初数 期末跌价准备
时间 资（亿元）
武汉东湖金茂府 2017 2022 129.63 8,754,975,543.07 8,099,760,640.03 200,318,387.89
上海央玺 2017 2019 98.58 8,331,494,214.13 7,799,631,652.30 363,349,406.70
首开杭州金茂府 2016 2019 97.00 8,104,672,957.85 7,270,007,133.56 --
和悦华锦 2018 2020 90.53 7,075,988,699.51 -- --
无锡蠡湖金茂府 2016 2021 80.00 6,540,594,797.83 -- --
万泉寺村 B、C 地块
2017 2019 132.81 4,202,608,607.68 2,790,751,824.27 --
棚户区改造项目
锦都家园 2016 2020 53.07 4,003,244,352.47 3,772,103,446.16 --
方庄大绿地 2013 2019 113.00 3,966,612,197.00 3,117,705,216.37 --
首开东城金茂府 2018 2020 51.14 3,854,730,045.54 -- --
广州白云天奕 2017 2019 43.72 3,836,842,372.83 3,519,464,485.30 --
乌山九巷 2017 2020 48.71 3,662,091,748.12 3,417,965,294.69 --
首开融侨首融府 2016 2020 32.00 2,934,547,390.71 2,700,836,860.51 --
首开金茂熙悦 2017 2019 31.87 2,736,844,325.84 -- --
崔各庄 0604 项目 2019 2021 42.87 2,645,446,825.86 -- --
和悦华玺 2018 2020 28.26 2,641,482,760.81 -- --
首开通州一号项目 2019 2022 41.80 2,480,020,947.55 -- --
太原国风樃樾 2010 2021 71.88 2,466,593,778.74 1,807,026,552.02 --
回龙观 G 区商业 -- -- -- 2,454,663,097.58 2,354,249,322.86 --
－44－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
首开紫樾花园 2016 2021 32.50 2,393,888,228.95 2,106,693,573.12 --
崔各庄 0603 项目 2019 2021 39.63 2,344,853,519.44 -- --
贵阳紫郡 2011 2019 83.22 2,294,912,817.72 2,058,836,582.77 --
2017TP05 2018 2021 40.00 2,264,180,952.73 2,190,000,000.00 --
熙悦安郡 2015 2019 31.08 2,251,170,296.58 1,845,863,278.42 --
棠颂 2015 2019 33.38 2,217,609,294.83 1,881,498,900.80 --
熙悦林语 2018 2021 101.80 2,232,299,546.98 7,190,631,550.28 --
香开连天广场 2016 2020 14.60 2,185,136,079.40 1,960,979,541.87 --
成都花照紫宸 2016 2020 62.70 2,157,919,710.48 2,162,258,876.26 --
厦门时代上城 2015 2022 94.77 1,882,169,639.99 1,623,885,975.98 --
如院 2016 2019 20.48 1,826,025,115.96 1,538,457,364.09 --
四季怡园 2015 2019 53.00 1,755,713,028.91 4,516,143,746.26 --
中晟景苑 2016 2019 25.20 1,665,689,724.21 1,474,833,239.88 --
葫芦岛国风海岸 2010 2024 84.04 1,638,129,765.22 1,392,492,485.87 --
建国门外华侨村二
2019 2023 69.00 1,608,994,214.36 1,561,981,395.29 --
期 5 号地
海口美墅湾 2016 2020 35.13 1,482,503,511.97 1,259,390,105.07 --
大连东港 H10 项目 2019 2022 40.00 1,687,566,256.18 1,684,465,912.90 210,669,800.00
东城金茂悦 2018 2020 25.00 1,469,982,996.14 1,267,885,792.67 --
熙悦观湖 2019 2021 20.61 1,198,761,617.74 -- --
望京土地、住宅及
2006 2019 9.74 1,184,524,041.47 758,143,118.63 --
商业
缇香郡 2013 2020 35.35 1,152,245,866.94 1,878,045,430.55 --
顺义区西丰乐棚改
2018 2021 46.59 1,000,998,188.91 -- --
项目
海门紫郡 2011 2019 16.20 986,053,292.17 702,625,600.97 --
沈阳国风润城 2010 2019 18.60 955,674,204.68 482,540,954.96 --
廊安土 2017-4 地块 2018 2022 15.00 953,975,610.31 952,280,603.19 --
城市之光 2017 2020 14.54 878,339,268.43 871,900,203.89 --
福州熙悦锦城 2016 2019 9.01 854,361,555.79 776,336,831.51 --
通州区宋庄镇保障
2016 2019 16.58 804,534,866.10 804,230,924.87 --
房项目
东西湖 095 地块 2019 2021 17.46 787,228,301.89 -- --
福州熙悦花园 2016 2019 7.77 719,816,494.95 673,257,767.55 --
绵阳仙海龙湾 2012 2019 40.00 718,340,571.20 699,408,596.23 4,500,713.00
首开龙湖天钜院 2018 2019 9.45 680,966,156.26 -- --
中晟新城 2013 2019 46.32 652,833,345.99 1,220,518,468.31 --
时代紫芳璞瑅 2011 2021 40.63 645,525,710.07 496,087,169.04 --
－45－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
廊坊国风悦都 2011 2021 20.00 641,011,690.42 1,049,038,199.84 --
景粼原著 2016 2019 6.50 548,820,433.41 6,487,658,705.08 --
杭 州 半 山 田 园
2019 2021 7.96 427,717,575.86 463,445,000.00 --
R21-06 地块
福州熙悦美地 2016 2019 3.87 401,197,468.54 360,777,714.63 --
首开国风尚城 2016 2021 18.00 348,571,192.80 346,876,870.80 --
畅顺园 2012 2019 5.84 259,619,996.36 320,096,111.36 --
回龙观项目 2006 2019 66.35 231,386,065.84 232,648,138.84 --
钰公馆 2017 2020 6.00 220,978,519.52 -- --
扬州中央都会 2011 2020 24.00 201,550,287.83 329,327,220.83 --
南菜园及 45 亩资金
2020 2022 4.21 120,962,534.61 120,785,746.37 --
平衡地块商品房
密云区长安新村和
南菜园新村旧城改 2019 2022 24.09 60,673,394.70 47,262,163.36 --
建
首开华润城 2015 2018 135.00 -- 11,101,420,673.43 --
厦门领翔上郡 2013 2018 64.93 -- 2,794,782,394.92 --
广州天宸原著二期 2015 2018 25.67 -- 2,230,295,369.33 --
福州香槟国际 2015 2018 19.82 -- 1,397,081,387.07 --
苏州玖珑花园 2013 2018 43.92 -- 1,287,471,070.52 --
畅颐园 2015 2018 10.67 -- 1,128,086,062.08 --
福州香开观海广场 2015 2018 -- -- 839,989,154.39 --
其他 -- -- -- 476,975,838.66 438,803,173.29 --
合 计 134,165,843,454.62 125,657,021,575.44 778,838,307.59
（5）开发产品
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末跌价准备
景粼原著 2018 801,616,008.82 6,934,225,611.41 408,964,316.31 7,326,877,303.92 --
12,297,622,425.8
首开华润城 2018 -- 7,878,345,497.17 4,419,276,928.70 --
7
厦门领翔上郡 2018 227,970,598.67 3,140,214,429.98 1,327,022,229.64 2,041,162,799.01 --
首开金茂熙悦 2018 -- 1,863,797,214.13 -- 1,863,797,214.13 95,170,353.02
香溪郡 2016 2,025,197,699.42 -15,807,734.12 201,773,589.99 1,807,616,375.31 --
福州香槟国际 2018 189,037,761.65 1,737,934,849.65 318,141,718.91 1,608,830,892.39 --
首开琅樾 2017 1,715,372,031.45 -- 580,045,454.57 1,135,326,576.88 --
方庄住宅及商
2000-2016 968,597,624.92 -- 53,413,438.58 915,184,186.34 --
业项目
缇香郡 2018 292,903,371.54 1,378,196,657.86 829,024,618.73 842,075,410.67 --
香开观海广场 2018 -- 1,185,813,786.61 462,937,373.90 722,876,412.71 --
熙悦广场 2017 1,099,132,351.75 -- 420,660,721.83 678,471,629.92 --
－46－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
广州天宸原著
2018 -- 2,680,748,550.60 2,079,541,853.83 601,206,696.77 --
二期
大连首开铂郡 2017 1,286,697,600.98 12,743,428.52 724,967,281.23 574,473,748.27 --
中晟新城 2018 67,658,961.05 778,457,496.79 317,483,056.56 528,633,401.28 --
回龙观住宅项
2007-2016 666,808,159.68 -- 208,170,666.51 458,637,493.17 --
目
葫芦岛国风海
2017 512,976,243.79 2,761,796.73 130,852,137.52 384,885,903.00 91,203,029.54
岸
苏州常青藤 2016 648,605,275.91 -- 276,229,383.42 372,375,892.49 --
苏州玖珑花园 2018 230,658,611.51 1,714,469,373.87 1,583,876,765.22 361,251,220.16 --
贵阳紫郡 2015-2017 736,669,110.90 355,401,104.99 738,149,062.68 353,921,153.21 8,971,822.69
太原国风上观 2014 334,789,373.04 -- 8,740,410.47 326,048,962.57 --
沈阳国风润城 2018 548,995,561.27 102,963,179.00 346,764,158.51 305,194,581.76 29,754,703.19
睿府家园 2013 503,233,810.01 -3,355,675.81 217,796,896.06 282,081,238.14 --
望京住宅及商
-- 249,492,117.82 1,684,386.00 1,911,751.59 249,264,752.23 21,930,639.90
业
首信祥和苑 2013-2014 236,563,435.03 -- 9,109,041.36 227,454,393.67 --
厦门领翔国际 2017 227,646,786.48 771,346.71 7,663,357.62 220,754,775.57 --
畅颐园 2018 -- 1,180,028,966.30 969,176,364.27 210,852,602.03 --
苏州国风华府 2015 247,703,385.18 -313,032.36 70,953,307.24 176,437,045.58 3,617,746.29
杭州望宸府 2017 716,666,202.95 -1,149,621.02 570,284,136.63 145,232,445.30 --
扬州水印西堤 2015 394,543,386.26 5,836,401.40 262,004,865.38 138,374,922.28 --
四季怡园 2018 -- 3,287,221,456.66 3,151,722,131.56 135,499,325.10 --
小屯馨城 2011-2015 117,241,221.82 -- -- 117,241,221.82 --
杭州德胜上郡 2017 841,068,937.82 -16,350,081.65 709,936,351.77 114,782,504.40 --
福州香开新城 2016 153,945,113.63 -- 50,711,131.26 103,233,982.37 --
熙兆嘉园 2014 163,844,639.15 -- 65,601,886.21 98,242,752.94 --
熙悦诚郡 2017 509,652,507.80 -- 420,601,008.56 89,051,499.24 --
海门紫郡 2014 133,817,835.37 6,795,034.24 59,528,835.24 81,084,034.37 8,224,947.78
广州天宸原著
2017 147,379,920.16 20,087,379.19 95,995,318.60 71,471,980.75 --
一期
熙悦尚郡 2017 126,193,517.70 -- 65,119,857.45 61,073,660.25 --
杭州国风美域 2016 110,300,523.56 4,693,913.98 65,860,336.00 49,134,101.54 --
成都花照紫宸 2017 431,000,827.92 -16,157,550.89 373,131,362.87 41,711,914.16 --
苏州狮山原著 2017 291,699,162.67 -- 260,240,426.94 31,458,735.73 --
城市之光 2016 127,669,690.75 -- 119,993,385.59 7,676,305.16 --
天璞家园 2017 446,123,117.65 -- 445,837,464.05 285,653.60 --
其他 -- 777,978,803.87 597,746,405.21 725,560,227.18 650,164,981.90 --
合 计 19,307,451,289.95 39,237,081,499.85 27,613,843,179.01 30,930,689,610.79 258,873,242.41
－47－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
进项税额 1,379,448,293.40 519,578,236.53
多交或预缴的增值税额 1,367,814,420.11 1,164,838,115.52
待认证进项税额 6,664,971.33 4,079,259.84
预交税费 1,856,009,540.73 1,591,343,215.47
预付保险费、维护费、修缮费等 1,494,332.24 1,786,498.25
其他 2,592,624.36 1,507,395.18
合 计 4,614,024,182.17 3,283,132,720.79
7、 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
其中：按公允价值计量 1,083,596,231.33 -- 1,083,596,231.33 -- -- --
按成本计量 174,737,630.10 49,379,600.00 125,358,030.10 726,224,202.92 48,879,600.00 677,344,602.92
合 计 1,258,333,861.43 49,379,600.00 1,208,954,261.43 726,224,202.92 48,879,600.00 677,344,602.92
（2）按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 1,008,458,880.14
公允价值 1,083,596,231.33
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 75,137,351.19
已计提减值金额 --
（3）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期现金
被投资单位
本期 本期 本期 本期 持股比 红利
期初 期末 期初 期末
增加 减少 增加 减少 例(%)
北京天鸿宝威
土地开发有限 1,500,000.00 -- -- 1,500,000.00 -- -- -- -- 15.00 1,835,741.57
责任公司
北京科技园建
设（集团）股份 108,000,000.00 -- -- 108,000,000.00 -- -- -- -- 5.12 6,149,253.72
有限公司
北京天鸿房地
15,858,030.10 -- -- 15,858,030.10 -- -- -- -- 5.00 2,105,275.80
产有限公司
绵阳洪源澳达
旅游投资有限 500,000.00 -- -- 500,000.00 -- 500,000.00 -- 500,000.00 -- --
公司
－48－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
南方证券 48,879,600.00 -- -- 48,879,600.00 48,879,600.00 -- -- 48,879,600.00 -- --
中信并购投资
基金（深圳）
381,486,572.82 -- 381,486,572.82 -- -- -- -- -- -- --
合伙企业（有
限合伙）
深圳市信中龙
成投资合伙企 60,000,000.00 -- 60,000,000.00 -- -- -- -- -- -- --
业（有限合伙）
芜湖高和融德
投资中心（有 110,000,000.00 -- 110,000,000.00 -- -- -- -- -- -- --
限合伙）
合 计 726,224,202.92 -- 551,486,572.82 174,737,630.10 48,879,600.00 500,000.00 -- 49,379,600.00 -- 10,090,271.09
本公司将中信并购投资基金（深圳）合伙企业（有限合伙）、深圳市信中龙成投资合伙
企业（有限合伙）、芜湖高和融德投资中心（有限合伙）按照公允价值计量。
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
期初已计提减值金额 48,879,600.00
本年计提 500,000.00
其中：从其他综合收益转入 --
本年减少 --
其中：期后公允价值回升转回 --
期末已计提减值金额 49,379,600.00
－49－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、 长期股权投资
本期增减变动 减值
被投资 其他综 计提 准备
期初余额 权益法下确认 其他权益 宣告发放现金 期末余额
单位 追加投资 减少投资 合收益 减值 其他 期末
的投资损益 变动 股利或利润 余额
调整 准备
①合营企业
北京发展大厦有限
公司（以下简称发 155,007,356.28 -- -- 2,178,436.61 -- -- -- -- -157,185,792.89 -- --
展大厦）
北京住总首开置业
有限公司（以下简 151,961,867.11 200,000,000.00 -- 150,920,592.43 -- -- -- -- -- 502,882,459.54 --
称住总首开）
北京首开野村不动
产管理有限公司
-- 30,000,000.00 -- 5,474,183.10 -- -- -- -- -- 35,474,183.10 --
（以下简称首开
野村）
北京首开美驰房地
产开发有限公司
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
（以下简称首开
美驰）
北京俊泰房地产开
发有限公司（以下 25,692,959.56 -- -- -3,185,098.79 -- -- -- -- -- 22,507,860.77 --
简称北京俊泰）
小 计 332,662,182.95 230,000,000.00 -- 155,388,113.35 -- -- -- -- -157,185,792.89 560,864,503.41 --
②联营企业
天津海景 474,619,419.74 -- -- -31,703,019.48 -- -- -- -- -- 442,916,400.26 --
北京朗泰房地产开
发有限公司（以下 644,146,322.03 -- -- 33,372,860.58 -- -- -- -- -- 677,519,182.61 --
简称朗泰房地产）
北京保利首开兴泰
置业有限公司（以
505,587,923.87 -- -- 74,284,808.93 -- -- 301,004,141.35 -- -- 278,868,591.45 --
下简称保利首开
兴泰）
－50－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京首开万科和泰
置业有限公司（以
205,878,388.46 -- -- -32,982,825.81 -- -- -- -- -- 172,895,562.65 --
下简称首开万科
和泰）
北京首开万科置业
有限公司（以下简 -- 144,000,000.00 -- 279,525,539.81 -- -- -- -- -- 423,525,539.81 --
称首开万科置业）
北京苏江聚富房地
产开发有限公司
18,820,469.51 -- 18,820,469.51 -- -- -- -- -- -- -- --
（以下简称苏江
聚富）
首城置业 986,098,222.74 -- -- 102,471,951.74 -- -- 129,943,900.00 -- -- 958,626,274.48 --
国奥投资 359,738,989.41 -- -- -88,996,714.15 -- -- -- -- -- 270,742,275.26 --
方庄物业 3,230,162.27 -- -- 477,076.91 -- -- -- -- -- 3,707,239.18 --
北京万城永辉置
业有限公司（以
-- -- -- 234,203,774.24 -- -- -- -- -- 234,203,774.24 --
下简称万城永
辉）
北京惠信端泰商
业地产有限公司
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
（以下简称惠信
端泰）
沈阳首开国盛投资
298,439,981.08 -- -- -262,289.29 -- -- -- -- -- 298,177,691.79 --
有限公司
北京尚泰信华房地
产开发有限公司
628,695,239.02 -- -- 279,968,137.46 -- -- -- -- -- 908,663,376.48 --
（以下简称尚泰
信华）
北京知泰房地产开
发有限责任公司
957,776,266.61 -- -- -12,848,653.94 -- -- -- -- -- 944,927,612.67 --
（以下简称知泰
房地产）
厦门琸泰置业有限
公司（以下简称厦 1,101,472,931.65 -- -- 620,490,608.76 -- -- -- -- -- 1,721,963,540.41 --
门琸泰）
－51－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
福州中庚房地产开
发有限公司（以下 16,813,374.18 -- -- -12,470,856.28 -- -- -- -- -- 4,342,517.90 --
简称福州中庚）
北京友泰房地产开
发有限公司（以下 22,371,562.02 -- -- -8,757,347.08 -- -- -- -- -- 13,614,214.94 --
简称友泰房地产）
北京首开寸草养老
服务有限公司（以 3,542,316.21 -- -- -3,542,316.21 -- -- -- -- -- -- --
下简称寸草养老）
无锡泰茂置业有限
公司（以下简称无 561,113.72 966,918,367.00 -- -40,946,733.55 -- -- -- -- -926,532,747.17 -- --
锡泰茂）
首开文投（北京）
文化科技有限公
11,159,845.61 -- -- 1,310,997.10 -- -- -- -- -- 12,470,842.71 --
司（以下简称首开
文投）
广州市君庭房地产
有限公司（以下简 1,120,043,860.05 -- -- -12,611,434.14 -- -- -- -- -- 1,107,432,425.91 --
称广州君庭）
苏州首龙置业有限
公司（以下简称苏 439,506,765.87 -- -- -7,472,459.03 -- -- -- -- -- 432,034,306.84 --
州首龙）
北京首开龙湖盈泰
置业有限公司（以
998,585,071.89 -- -- -1,718,676.28 -- -- -- -- -- 996,866,395.61 --
下简称首开龙湖
盈泰）
成都龙湖锦祥置业
有限公司（以下简 141,925,512.98 -- -- 63,853,776.44 -- -- -- -- -- 205,779,289.42 --
称成都龙湖锦祥）
苏州茂泰置业有限
公司（以下简称苏 845,270.04 972,000,000.00 -- -27,233,804.08 -- -- -- -- -945,611,465.96 -- --
州茂泰）
厦门煊泰置业有限
公司（以下简称厦 39,338,308.41 -- -- -5,368,505.28 -- -- -- -- -- 33,969,803.13 --
门煊泰）
厦门莹泰置业有限
公司（以下简称厦 1,059,257,534.16 -- -- -2,359,439.67 -- -- -- -- -- 1,056,898,094.49 --
门莹泰）
－52－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
厦门跃泰置业有限
公司（以下简称厦 620,217,129.38 -- -- -11,958,933.36 -- -- -- -- -- 608,258,196.02 --
门跃泰）
无锡润泰置业有限
公司（以下简称无 480,439,899.08 -- -- -13,241,380.23 -- 1,285,208.98 -- -- -- 468,483,727.83 --
锡润泰）
北京和信金泰房地
产开发有限公司
1,496,389,955.39 -- -- -5,597,549.10 -- -- -- -- -- 1,490,792,406.29 --
（以下简称和信
金泰）
北京首开万科物业
服务有限公司（以
1,249,979.17 -- -- 43,792.73 -- -- -- -- -- 1,293,771.90 --
下简称首开万科
物业）
苏州安茂置业有限
公司（以下简称苏 1,084,645,204.54 -- -- -17,787,528.49 -- -- -- -- -- 1,066,857,676.05 --
州安茂）
北京金良兴业房地
产开发有限公司
155,804,000.53 -- -- -9,387,543.58 -- -- -- -- -- 146,416,456.95 --
（以下简称金良
兴业）
北京潭柘兴业房地
产开发有限公司
100,139.36 -- -- -100,139.36 -- -- -- -- -- -- --
（以下简称潭柘
兴业）
首开丝路 566,266,873.58 300,000,000.00 -- 29,346,586.53 -- -- 29,310,260.42 -- -- 866,303,199.69 --
北京首开天恒文化
发展有限公司（以 32,991,793.26 -- -- -22,261.18 -- -- -- -- -- 32,969,532.08 --
下简称首开天恒）
成都隆中策置业
有限公司（以下简 -- 1,203,620,000.00 -- -115,697,317.03 -- -- -- -- -- 1,087,922,682.97 --
称成都隆中策）
福建省大广汽车
城发展有限公司
-- 126,422,200.00 -- -4,626,783.87 -- -- -- -- 20,274,584.88 142,070,001.01 --
（以下简称大广
汽车城）
－53－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
芜湖首开高和投
资管理有限公司
-- 1,225,000.00 -- 5,564.47 -- -- -- -- -- 1,230,564.47 --
（以下简称芜湖
高和）
厦门兆淳置业有
限公司（以下简称 -- 50,000.00 -- -50,000.00 -- -- -- -- -- -- --
厦门兆淳）
北京昌信硕泰置
业有限公司（以下 -- 20,000,000.00 -- -105,749.13 -- -- -- -- -- 19,894,250.87 --
简称昌信硕泰）
北京国家速滑馆
经营有限责任公
-- 51,470,046.08 -- -609,212.59 -- -- -- -- -- 50,860,833.49 --
司（以下简称北京
国家速滑馆）
北京滨湖恒兴房
地产开发有限公
-- 20,000,000.00 -- -697,791.48 -- -- -- -- -- 19,302,208.52 --
司（以下简称滨湖
恒兴）
北京城志置业有
限公司（以下简称 -- 441,000,000.00 -- -1,346,118.24 -- -- -- -- -- 439,653,881.76 --
城志置业）
苏州屿秀房地产
开发有限公司（以 -- 1,764,000.00 -- -1,764,000.00 -- -- -- -- -- -- --
下简称苏州屿秀）
深圳市熙梁投资
发展有限公司（以 -- 96,000,000.00 -- -4,408,873.84 -- -- -- -- -- 91,591,126.16 --
下简称深圳熙梁）
北京祐泰通达房
地产开发有限公
-- 5,000,000.00 -- -5,000,000.00 -- -- -- -- -- -- --
司（以下简称祐泰
通达）
北京房地钧洋房
地产开发有限公
-- 7,500,000.00 -- -7,500,000.00 -- -- -- -- -- -- --
司（以下简称房地
钧洋）
北京腾泰亿远置
业有限公司（以下 -- 216,000,000.00 -- -8,166,954.19 -- -- -- -- -- 207,833,045.81 --
简称腾泰亿远）
－54－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京远和置业有
限公司（以下简称 -- 202,500,000.00 -- -18,564,687.28 -- -- -- -- -- 183,935,312.72 --
远和置业）
北京厚泰房地产
开发有限公司（厚 -- 130,000,000.00 -- -24,458,407.51 -- -- -- -- -- 105,541,592.49 --
泰房地产）
北京碧和信泰置
业有限公司（以下 -- 33,072,464.00 -- -33,072,464.00 -- -- -- -- -- -- --
简称碧和信泰）
开茂置业（杭州）
有限公司（以下简 -- 1,075,000,000.00 -- -43,514,013.97 -- -- -- -- -- 1,031,485,986.03 --
称杭州开茂）
珠海市卓轩房地
-- 335,000,000.00 -- -- -- -- -- -- 12,932,266.98 347,932,266.98 --
产有限公司
北京合安房地产
开发有限责任公 -- 4,900,000.00 -- -42,740.33 -- -- -- -- -- 4,857,259.67 --
司
小 计 14,476,559,825.82 6,353,442,077.08 18,820,469.51 1,102,359,952.67 -- 1,285,208.98 460,258,301.77 -- -1,838,937,361.27 19,615,630,932.00 --
合 计 14,809,222,008.77 6,583,442,077.08 18,820,469.51 1,257,748,066.02 -- 1,285,208.98 460,258,301.77 -- -1,996,123,154.16 20,176,495,435.41 --
说明：
（1）被投资权益法单位北京千方置业有限公司（以下简称 千方置业）、廊坊市首开伟图房地产开发有限公司（以下简称廊坊伟图）、
北京骏泰置业有限公司（以下简称 北京骏泰）、北京开创金润置业有限公司（以下简称 开创金润）、北京万龙华开房地产开发有限公
司（以下简称 万龙华开）、北京辉广企业管理有限公司（以下简称 北京辉广）截至期末尚未实际出资。
（2）本期本公司追加对发展大厦、无锡泰茂、苏州茂泰的投资，并对其实现控制，本期纳入合并范围。
－55－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、 投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 在建工程 合 计
一、账面原值
1.期初余额 2,314,426,508.81 -- 2,314,426,508.81
2.本期增加金额 1,362,626,216.36 6,217,299,113.29 7,579,925,329.65
（1）外购 -- 430,151,607.77 430,151,607.77
（2）存货/固定资产转入 1,326,493,869.40 5,787,147,505.52 7,113,641,374.92
（3）企业合并增加 36,132,346.96 -- 36,132,346.96
3.本期减少金额 -- -- --
4.期末余额 3,677,052,725.17 6,217,299,113.29 9,894,351,838.46
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 446,957,859.32 -- 446,957,859.32
2.本期增加金额 65,206,379.09 -- 65,206,379.09
（1）计提或摊销 51,274,181.97 -- 51,274,181.97
（2）固定资产转入增加 13,932,197.12 -- 13,932,197.12
3.本期减少金额 -- -- --
4.期末余额 512,164,238.41 -- 512,164,238.41
三、减值准备
1.期初余额 -- -- --
2.本期增加金额 20,309,781.72 -- 20,309,781.72
计提 20,309,781.72 -- 20,309,781.72
3.本期减少金额 -- -- --
4.期末余额 20,309,781.72 -- 20,309,781.72
四、账面价值
1.期末账面价值 3,144,578,705.04 6,217,299,113.29 9,361,877,818.33
2.期初账面价值 1,867,468,649.49 -- 1,867,468,649.49
10、 固定资产
项 目 期末数 期初数
固定资产 830,259,118.30 820,288,454.67
固定资产清理 -- --
合 计 830,259,118.30 820,288,454.67
－56－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）固定资产
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计
一、账面原值
1.期初余额 1,251,153,285.88 30,032,867.34 39,216,439.76 148,762,156.00 1,469,164,748.98
2.本期增加金额 33,704,231.02 16,340,620.24 3,117,354.09 22,026,206.99 75,188,412.34
（1）购置 1,674,617.94 168,963.96 1,847,080.71 14,494,760.45 18,185,423.06
（2）存货转入 30,136,585.04 -- -- -- 30,136,585.04
（3）企业合并增加 1,893,028.04 16,171,656.28 1,270,273.38 7,531,446.54 26,866,404.24
3.本期减少金额 1,893,028.04 60,414.72 2,763,064.00 5,649,591.53 10,366,098.29
（1）处置或报废 -- 60,414.72 2,763,064.00 5,649,591.53 8,473,070.25
（2）其他减少 1,893,028.04 -- -- -- 1,893,028.04
4.期末余额 1,282,964,488.86 46,313,072.86 39,570,729.85 165,138,771.46 1,533,987,063.03
二、累计折旧
1.期初余额 477,186,530.88 24,375,259.15 26,944,192.48 111,224,834.04 639,730,816.55
2.本期增加金额 42,101,418.05 2,888,685.52 3,533,246.79 13,947,004.23 62,470,354.59
计提 42,101,418.05 2,888,685.52 3,533,246.79 13,947,004.23 62,470,354.59
3.本期减少金额 8,674.56 56,225.25 2,588,823.30 4,964,981.06 7,618,704.17
处置或报废 -- 56,225.25 2,588,823.30 4,964,981.06 7,610,029.61
其他减少 8,674.56 -- -- -- 8,674.56
4.期末余额 519,279,274.37 27,207,719.42 27,888,615.97 120,206,857.21 694,582,466.97
三、减值准备
1.期初余额 8,578,612.39 566,865.37 -- -- 9,145,477.76
2.本期增加金额 -- -- -- -- --
3.本期减少金额 -- -- -- -- --
4.期末余额 8,578,612.39 566,865.37 -- -- 9,145,477.76
四、账面价值
1.期末账面价值 755,106,602.10 18,538,488.07 11,682,113.88 44,931,914.25 830,259,118.30
2.期初账面价值 765,388,142.61 5,090,742.82 12,272,247.28 37,537,321.96 820,288,454.67
（2）暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 6,298,504.01 5,101,788.24 566,865.37 629,850.40 溜冰场设备
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、 在建工程
项 目 期末数 期初数
在建工程 127,142,477.01 2,042,697.29
在建工程
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
华侨村商业改造工程 5,687,971.00 -- 5,687,971.00 2,042,697.29 -- 2,042,697.29
酒店 121,454,506.01 -- 121,454,506.01 -- -- --
合 计 127,142,477.01 -- 127,142,477.01 2,042,697.29 -- 2,042,697.29
12、 无形资产
项 目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 80,584,185.89 16,373,269.36 96,957,455.25
2.本期增加金额 10,968,770.47 490,231.90 11,459,002.37
（1）购置 -- 398,763.97 398,763.97
（2）企业合并增加 -- 91,467.93 91,467.93
（3）其他增加 10,968,770.47 -- 10,968,770.47
3.本期减少金额 -- -- --
4.期末余额 91,552,956.36 16,863,501.26 108,416,457.62
二、累计摊销
1.期初余额 8,011,880.37 10,146,211.53 18,158,091.90
2.本期增加金额 2,081,878.27 1,914,802.77 3,996,681.04
计提 2,081,878.27 1,914,802.77 3,996,681.04
3.本期减少金额 -- -- --
4.期末余额 10,093,758.64 12,061,014.30 22,154,772.94
三、减值准备
1.期初余额 -- -- --
2.本期增加金额 -- -- --
3.本期减少金额 -- -- --
4.期末余额 -- -- --
四、账面价值
1.期末账面价值 81,459,197.72 4,802,486.96 86,261,684.68
2.期初账面价值 72,572,305.52 6,227,057.83 78,799,363.35
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北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13、 商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 企业合并 期末余额
商誉的事项 其他 处置 其他
形成
广州市湖品房地产有限
公司（以下简称广州湖 9,181,088.60 -- -- -- -- 9,181,088.60
品）
福州融城房地产开发有
限公司（以下简称福州 444,064.63 -- -- -- -- 444,064.63
融城）
力博国际建材会展（北
京）有限公司（以下简 115,952.52 -- -- -- -- 115,952.52
称力博国际）
苏州茂泰 -- 281,494.41 -- -- -- 281,494.41
兴茂置业（杭州）有限
公司（以下简称 杭州兴 -- 8,714,022.17 -- -- -- 8,714,022.17
茂）
合 计 9,741,105.75 8,995,516.58 -- -- -- 18,736,622.33
14、 长期待摊费用
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
本期摊销 其他减少
装修改造费 45,438,512.37 27,691,086.14 20,063,238.88 -- 53,066,359.63
临时设施 24,936,933.14 35,710,765.42 19,404,361.60 -- 41,243,336.96
其他 -- 1,500,445.56 403,226.40 -- 1,097,219.16
合 计 70,375,445.51 64,902,297.12 39,870,826.88 -- 95,406,915.75
15、 递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资
暂时性差异 产/负债 暂时性差异 产/负债
递延所得税资产：
三项费用 111,514,153.74 27,878,538.45 80,240,947.68 20,060,236.96
可弥补亏损 1,677,643,428.13 419,410,857.03 490,181,935.63 122,545,483.92
坏账准备 86,382,532.81 21,595,633.21 66,410,170.98 16,602,542.79
固定资产减值准备 270,000.00 67,500.00 270,000.00 67,500.00
预收账款预计利润 9,869,118,692.03 2,467,279,672.97 6,878,372,354.59 1,719,593,088.67
存货跌价准备 231,220,850.48 57,805,212.61 39,535,441.46 9,883,860.36
－59－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应付未付款项 6,002,151,451.13 1,500,537,862.76 7,274,579,376.06 1,818,644,843.96
内部交易未实现利润 33,973,307.32 8,493,326.83 34,653,481.85 8,663,370.46
完工清算成本差异 1,573,729,683.48 393,432,420.85 1,934,326,069.71 483,581,517.43
长期待摊费用摊销 19,371,989.52 4,842,997.38 -- --
小 计 19,605,376,088.64 4,901,344,022.09 16,798,569,777.96 4,199,642,444.55
递延所得税负债：
固定资产折旧 9,512.03 2,378.01 23,758.88 5,939.72
可供出售金融资产公允价
88,305,248.12 22,076,312.03 -- --
值变动
视同处置联营企业收益 214,377,131.76 53,594,282.94 105,084,920.00 26,271,230.00
存货税会差异 120,428,093.97 30,107,023.49 145,824,432.85 36,456,108.21
小 计 423,119,985.88 105,779,996.47 250,933,111.73 62,733,277.93
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 5,795,761,768.16 3,098,738,142.48
可抵扣亏损 2,440,572,385.40 3,021,368,151.47
合 计 8,236,334,153.56 6,120,106,293.95
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数
2018 年 -- 316,632,335.83
2019 年 244,200,500.65 503,166,202.70
2020 年 319,610,481.63 370,415,631.60
2021 年 665,710,707.50 697,998,295.06
2022 年 510,649,234.75 1,133,155,686.28
2023 年 700,401,460.87 --
合 计 2,440,572,385.40 3,021,368,151.47
16、 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
曙光花园车位 147,448,904.79 147,899,111.15
曙光花园车位减值准备 -133,229,888.09 -133,229,888.09
股权收购款 -- 117,457,800.00
－60－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
委托贷款 27,900,000.00 27,900,000.00
其他 419,007.74 421,269.31
合 计 42,538,024.44 160,448,292.37
17、 短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 888,359,000.00 962,939,000.00
18、 应付票据及应付账款
项 目 期末数 期初数
应付票据 422,834,053.31 179,998,612.00
应付账款 8,323,713,743.22 5,818,343,822.21
合 计 8,746,547,796.53 5,998,342,434.21
（1）应付票据
种 类 期末数 期初数
商业承兑汇票 404,914,053.31 179,998,612.00
银行承兑汇票 17,920,000.00 --
合 计 422,834,053.31 179,998,612.00
（2）应付账款
项 目 期末数 期初数
货款、工程款 8,050,073,724.73 5,690,969,389.00
销售代理及服务费 273,571,508.49 126,356,567.38
其他 68,510.00 1,017,865.83
合 计 8,323,713,743.22 5,818,343,822.21
19、 预收款项
项 目 期末数 期初数
售房款 63,070,493,938.87 52,766,328,100.63
物业租金等 73,081,495.12 53,034,418.31
合 计 63,143,575,433.99 52,819,362,518.94
－61－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预收款项中预售房产收款情况列示如下：
预计竣
项目名称 2018.12.31 2017.12.31 预售比例
工时间
景粼原著 8,021,838,083.79 4,199,904,552.76 2019 年 86.00%
首开杭州金茂府 5,355,724,978.00 2,196,831,505.00 2019 年 69.00%
首开华润城 4,701,397,333.00 11,562,099,829.71 2018 年 62.06%
成都花照紫宸 4,489,770,652.09 3,176,235,336.79 2020 年 97.03%
太原国风樃樾 4,194,747,488.81 2,924,382,604.81 2021 年 58.26%
福州香槟国际 3,585,226,593.30 3,144,037,470.88 2018 年 94.82%
无锡蠡湖金茂府 2,639,925,933.60 -- 2021 年 42.42%
熙悦安郡 2,585,376,429.10 785,871,024.00 2019 年 93.79%
厦门领翔上郡 2,393,026,667.90 3,471,653,412.99 2018 年 72.73%
武汉东湖金茂府 1,885,669,227.00 -- 2022 年 32.00%
首开尚樾 1,386,588,989.00 -- 2019 年 19.00%
和悦华锦 1,364,526,725.70 -- 2020 年 42.82%
首开融侨首融府 1,232,326,165.00 4,268,700.00 2020 年 33.77%
城市之光 1,229,348,631.88 172,192,891.00 2020 年 99.65%
和锦薇棠 1,134,988,809.70 373,318,606.00 2020 年 60.46%
中晟景苑 1,115,377,190.48 656,481,264.26 2019 年 70.51%
福州熙悦花园 1,086,783,418.00 8,940,051.00 2019 年 88.79%
福州熙悦美地 1,081,885,762.00 916,912,891.00 2019 年 80.87%
乌山九巷 1,069,843,561.01 604,161,315.00 2020 年 30.65%
四季怡园 1,010,863,347.98 3,495,771,600.15 2019 年 71.31%
香开观海广场 957,431,596.00 1,605,980,297.00 2018 年 90.95%
香开连天花园 863,862,670.00 -- 2020 年 50.94%
海口美墅湾 796,997,497.30 145,914,149.20 2020 年 32.44%
广州白云天奕 667,565,619.90 -- 2019 年 13.69%
福州熙悦锦城 636,413,209.00 492,550,263.00 2019 年 99.67%
海门紫郡 611,151,374.00 72,692,558.76 2019 年 67.37%
扬州中央都会 576,246,339.00 -- 2020 年 86.00%
广州天宸原著二期 435,209,552.00 -- 2018 年 66.43%
首开琅樾 397,234,866.87 682,678,406.79 2017 年 72.91%
和悦华玺 392,013,554.00 -- 2020 年 26.88%
香开连天广场 388,296,056.00 84,246,279.00 2020 年 34.61%
如苑 335,327,262.00 -- 2019 年 29.12%
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
缇香郡 313,683,909.36 971,629,749.94 2020 年 59.55%
东城金茂悦 309,258,863.00 -- 2020 年 29.75%
廊坊国风悦都 302,503,324.86 888,354,643.86 2021 年 47.06%
熙悦林语 261,907,519.60 -- 2021 年 42.13%
首开东城金茂府 245,976,612.00 -- 2020 年 10.00%
棠颂 218,281,632.00 -- 2019 年 9.60%
紫芳园五区 214,958,133.89 58,001,541.93 2021 年 48.14%
中晟新城 210,225,520.39 565,590,508.23 2019 年 77.26%
苏州玖珑花园 194,851,633.00 1,712,800,517.00 2018 年 96.28%
望京 D 区综合体育馆 189,284,200.00 189,284,200.00 -- --
贵阳紫郡 183,593,516.01 759,629,482.24 2019 年 35.90%
厦门时代上城 167,996,509.42 -- 2022 年 2.61%
葫芦岛国风海岸 163,208,545.54 53,702,930.00 2019 年 25.94%
首开金茂熙悦 146,421,868.00 -- 2019 年 9.37%
苏州常青藤 145,613,204.00 47,705,318.00 2016 年 88.07%
沈阳国风润城 140,896,178.00 2,476,471.00 2019 年 13.45%
畅顺园 117,298,373.54 117,298,373.54 2019 年 33.04%
其他项目 921,548,812.85 6,622,729,355.79 -- --
合 计 63,070,493,938.87 52,766,328,100.63
20、 应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 294,120,780.77 1,063,592,275.44 1,003,165,692.79 354,547,363.42
离职后福利-设定提存计划 3,875,734.60 97,778,099.50 96,335,508.60 5,318,325.50
辞退福利 1,136,669.29 1,973,022.43 1,230,730.73 1,878,960.99
合 计 299,133,184.66 1,163,343,397.37 1,100,731,932.12 361,744,649.91
（1）短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 271,184,060.31 895,808,451.89 842,839,862.80 324,152,649.40
职工福利费 11,857,649.94 41,021,424.23 34,432,012.59 18,447,061.58
社会保险费 4,452,607.34 45,489,360.42 45,404,166.98 4,537,800.78
其中：医疗保险费 4,140,740.56 40,470,682.78 40,386,565.21 4,224,858.13
工伤保险费 123,214.48 1,444,898.32 1,442,871.59 125,241.21
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
生育保险费 188,652.30 3,458,279.78 3,459,230.64 187,701.44
其他 -- 115,499.54 115,499.54 --
住房公积金 747,320.72 52,056,559.85 52,035,757.64 768,122.93
工会经费和职工教育经费 4,319,466.15 12,015,600.87 11,477,898.40 4,857,168.62
其他短期薪酬 1,559,676.31 17,200,878.18 16,975,994.38 1,784,560.11
合 计 294,120,780.77 1,063,592,275.44 1,003,165,692.79 354,547,363.42
（2）设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利
其中：基本养老保险费 3,252,868.87 75,646,351.72 74,681,476.08 4,217,744.51
失业保险费 375,496.43 2,874,078.21 2,861,593.80 387,980.84
企业年金缴费 247,369.30 19,257,669.57 18,792,438.72 712,600.15
合 计 3,875,734.60 97,778,099.50 96,335,508.60 5,318,325.50
21、 应交税费
税 项 期末数 期初数
增值税 574,685,580.82 648,541,571.24
城市维护建设税 44,625,650.06 34,688,174.83
教育费附加 32,059,681.88 25,524,548.48
企业所得税 2,222,666,765.83 2,284,834,363.40
个人所得税 14,990,976.24 12,507,077.07
房产税 1,352,761.61 1,342,504.59
土地增值税 1,158,335,781.27 497,954,116.08
土地使用税 3,504,247.03 3,296,282.79
其他 2,652,566.18 2,431,703.52
合 计 4,054,874,010.92 3,511,120,342.00
22、 其他应付款
项 目 期末数 期初数
应付利息 727,306,463.85 524,032,163.41
应付股利 7,913,702.14 110,653,507.00
其他应付款 30,554,634,105.46 21,971,072,528.21
合 计 31,289,854,271.45 22,605,758,198.62
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 37,293,357.71 22,893,291.74
企业债券利息 557,840,501.14 451,924,121.67
资产支持票据利息 65,480,025.00 49,214,750.00
短期融资券利息 66,692,580.00 --
合 计 727,306,463.85 524,032,163.41
（2）应付股利
项 目 期末数 期初数
亿方物业 1,250,884.31 1,250,884.31
北京城建集团有限责任公司 9,048.78 4,369,048.78
首开集团 4,763,769.05 91,753,573.91
北京住总集团有限责任公司 -- 7,630,000.00
北京北辰实业集团公司 1,890,000.00 4,410,000.00
清华同方股份有限公司 -- 1,240,000.00
合 计 7,913,702.14 110,653,507.00
（3）其他应付款
项 目 期末数 期初数
资金往来款 27,609,813,182.70 19,388,338,430.05
购房定金 1,152,145,197.90 1,672,043,227.71
收款权转让款 704,763,898.65 --
押金保证金 409,307,181.22 201,358,585.71
代收代付款 573,179,156.78 460,970,708.43
代建项目工程款 28,504,446.50 48,811,541.26
债券承销费 37,800,000.00 18,240,000.00
其他 39,121,041.71 181,310,035.05
合 计 30,554,634,105.46 21,971,072,528.21
其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 金额 未偿还或未结转的原因
保利（北京）房地产开发有限公司 1,849,700,000.00 资金往来款尚未结算
建发房地产集团有限公司 1,496,604,266.83 资金往来款尚未结算
广州市龙梁房地产有限公司 1,215,459,483.80 资金往来款尚未结算
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中粮地产（集团）股份有限公司 997,655,422.61 资金往来款尚未结算
华鑫国际信托有限公司 720,000,000.00 资金往来款尚未结算
广州铭岳城 330,146,400.00 资金往来款尚未结算
融侨集团股份有限公司 287,524,552.49 资金往来款尚未结算
北京五和万科置业有限公司 250,000,000.01 资金往来款尚未结算
北京世博宏业房地产开发有限公司 230,188,885.75 资金往来款尚未结算
中庚地产实业集团有限公司 208,610,396.70 资金往来款尚未结算
北京城乡建设集团有限责任公司 151,139,877.77 资金往来款尚未结算
福建福晟集团有限公司 128,866,117.81 资金往来款尚未结算
扬州市业恒城市建设投资管理有限公司 106,760,119.54 资金往来款尚未结算
合 计 7,972,655,523.31
23、 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 33,282,529,956.99 16,854,671,000.00
一年内到期的应付债券 1,832,309,530.00 2,397,301,494.00
合 计 35,114,839,486.99 19,251,972,494.00
（1）一年内到期的长期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 6,093,032,120.00 1,700,000,000.00
抵押借款 11,226,547,836.99 2,849,071,000.00
保证借款 10,619,000,000.00 10,020,000,000.00
信用借款 5,343,950,000.00 2,285,600,000.00
合 计 33,282,529,956.99 16,854,671,000.00
说明：公司用于抵押、质押的财产见附注五、49。
（2）一年内到期的应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
16 首开 ABN001 1,200,000,000.00 2016/10/21 3年 1,200,000,000.00
2017 年度第一期债权融资计划 800,000,000.00 2017/10/20 2年 800,000,000.00
小 计 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一年内到期的应付债券（续）
按面值计提
债券名称 期初余额 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
利息
16 首 开
1,114,020,000.00 -- 41,040,000.00 3,600,000.00 83,500,000.00 1,034,120,000.00
ABN001
2017 年度第一
期债权融资 798,257,096.00 -- 46,400,000.00 -67,566.00 -- 798,189,530.00
计划
合 计 1,912,277,096.00 -- 87,440,000.00 3,532,434.00 83,500,000.00 1,832,309,530.00
24、 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
预提工程成本 1,581,159,051.34 1,845,827,963.70
预提项目土地增值税 6,947,111,746.07 6,282,675,350.60
短期融资券 2,498,020,319.00 --
预提展销费、推广费、维护费 25,731,728.45 9,805,418.51
其他 4,320,000.00 110,000.00
合 计 11,056,342,844.86 8,138,418,732.81
（1）短期应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
2018 年度第一期超短期融资券
1,000,000,000.00 2018/3/14 270 天 1,000,000,000.00
（18 首开 SCP001）
2018 年度第一期短期融资券
1,500,000,000.00 2018/3/16 1年 1,500,000,000.00
（18 首开 CP001）
2018 年度第二期超短期融资券
1,000,000,000.00 2018/12/5 270 天 1,000,000,000.00
（18 首开 SCP002）
合 计 3,500,000,000.00 3,500,000,000.00
短期应付债券（续）
期初 按面值计提
债券名称 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
余额 利息
2018 年度第一期超短期融
-- 998,500,000.00 38,169,863.01 1,500,000.00 1,000,000,000.00 --
资券（18 首开 SCP001）
2018 年度第一期短期融资
-- 1,497,000,000.00 63,158,333.00 2,383,333.00 -- 1,499,383,333.00
券（18 首开 CP001）
2018 年度第二期超短期融
-- 998,500,000.00 3,534,247.00 136,986.00 -- 998,636,986.00
资券（18 首开 SCP002）
合 计 -- 3,494,000,000.00 104,862,443.01 4,020,319.00 1,000,000,000.00 2,498,020,319.00
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
25、 长期借款
项 目 期末数 利率区间 期初数 利率区间
质押借款 7,005,032,120.00 5.00-5.70 3,893,038,080.00 5.00
抵押借款 22,804,297,224.25 4.00-7.00 20,614,544,342.48 4.275-5.80
保证借款 45,223,770,000.00 4.275-7.80 48,193,500,000.00 4.2275-8.20
信用借款 11,403,950,000.00 4.41-7.21 6,845,600,000.00 4.41-7.20
小 计 86,437,049,344.25 79,546,682,422.48
减：一年内到期的长期借款 33,282,529,956.99 16,854,671,000.00
合 计 53,154,519,387.26 62,692,011,422.48
说明：长期借款的利率期间为 4.00%-7.80%；公司用于抵押、质押的财产详见附注五、49。
26、 应付债券
项 目 期末数 期初数
2014 年公开发行公司债 3,986,502,645.50 3,977,440,686.00
2015 年公司债券（第一期） 2,114,249,823.00 2,985,790,618.00
2016 年公司债券（第一期） 1,993,465,250.00 1,990,136,882.00
2016 年公司债券（第二期） 2,996,366,086.21 2,989,340,002.21
2016 年公司债券（第三期） 998,177,224.41 995,953,501.41
16 首开 ABN001 -- 1,114,020,000.00
2017 首开 MTN003 号中期票据 3,986,031,270.50 3,979,473,991.00
2017 首开购房尾款资产支持证券 2,901,084,296.89 2,897,291,074.89
2017 年度第一期债权融资计划 -- 798,257,096.00
2018 丽亭宝辰收益权资产支持计划 1,387,398,376.50 --
2018 年度第一期中期票据（18 首开
2,488,228,556.00 --
MNT001）
非公开发行 2018 公司债券（第一
2,987,188,731.58 --
期）
2018 年度第一期债权融资计划（18
497,721,050.00 --
京首开 ZR001）
2018 年度第二期债权融资计划（18
497,384,231.00 --
京首开 ZR002）
2018 年度第三期债券融资计划（18
2,977,438,849.00 --
京首开 ZR003）
合 计 29,811,236,390.59 21,727,703,851.51
－68－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
2014 年公开发行公司债 4,000,000,000.00 2015/6/3 5年 4,000,000,000.00
2015 年第一期中期票据 2,400,000,000.00 2015/6/24 3年 2,400,000,000.00
2015 年公司债券（第一期） 3,000,000,000.00 2015/10/27 5年 3,000,000,000.00
2016 年公司债券（第一期） 2,000,000,000.00 2016/1/11 5年 2,000,000,000.00
2016 年公司债券（第二期） 3,000,000,000.00 2016/9/5 3+2 年 3,000,000,000.00
2016 年公司债券（第三期） 1,000,000,000.00 2016/10/27 5年 1,000,000,000.00
16 首开 ABN001 1,200,000,000.00 2016/10/21 3年 1,200,000,000.00
2017 首开 MTN003 号中期票据 4,000,000,000.00 2017/6/15 3年 4,000,000,000.00
2017 首开购房尾款资产支持证券 2,910,000,000.00 2017/9/28 3年 2,910,000,000.00
2017 年度第一期债权融资计划 800,000,000.00 2017/10/20 2年 800,000,000.00
2018 丽亭宝辰收益权资产支持计
1,469,000,000.00 2018/1/17 3年 1,469,000,000.00
划
2018 年度第一期中期票据（18 首
2,500,000,000.00 2018/3/22 3+2 年 2,500,000,000.00
开 MNT001）
非公开发行 2018 公司债券（第一
3,000,000,000.00 2018/8/29 3年 3,000,000,000.00
期）
2018 年度第一期债权融资计划（18
500,000,000.00 2018/7/2 2年 500,000,000.00
京首开 ZR001）
2018 年度第二期债权融资计划（18
500,000,000.00 2018/9/25 2年 500,000,000.00
京首开 ZR002）
2018 年度第三期债券融资计划（18
3,000,000,000.00 2018/8/31 3年 3,000,000,000.00
京首开 ZR003）
小 计 35,279,000,000.00 35,279,000,000.00
应付债券（续）
按面值计提
债券名称 期初余额 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
利息
2014 年公开发行公
3,977,440,686.00 -- 192,000,000.00 9,061,959.50 -- 3,986,502,645.50
司债
2015 年第一期中期
2,397,301,494.00 -- 55,360,000.00 2,698,506.00 2,400,000,000.00 --
票据
2015 年 公 司 债 券
2,985,790,618.00 -- 139,923,616.00 4,459,205.00 876,000,000.00 2,114,249,823.00
（第一期）
2016 年 公 司 债 券
1,990,136,882.00 -- 87,800,000.00 3,328,368.00 -- 1,993,465,250.00
（第一期）
2016 年 公 司 债 券
2,989,340,002.21 -- 107,700,000.00 7,026,084.00 -- 2,996,366,086.21
（第二期）
2016 年 公 司 债 券
995,953,501.41 -- 35,700,000.00 2,223,723.00 -- 998,177,224.41
（第三期）
16 首开 ABN001 1,114,020,000.00 -- 41,040,000.00 3,600,000.00 83,500,000.00 1,034,120,000.00
2017 首开 MTN003
3,979,473,991.00 -- 195,600,000.00 6,557,279.50 -- 3,986,031,270.50
号中期票据
2017 首开购房尾款 2,897,291,074.89 -- 155,394,000.00 3,793,222.00 -- 2,901,084,296.89
－69－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产支持证券
2017 年度第一期债
798,257,096.00 -- 46,400,000.00 -67,566.00 -- 798,189,530.00
权融资计划
2018 丽亭宝辰收益
-- 1,435,248,000.00 82,284,800.00 1,110,376.50 48,960,000.00 1,387,398,376.50
权资产支持计划
2018 年度第一期中
期 票 据 （ 18 首 开 -- 2,485,000,000.00 106,166,667.00 3,228,556.00 -- 2,488,228,556.00
MNT001）
非公开发行 2018 公
-- 2,985,849,056.58 58,425,000.00 1,339,675.00 -- 2,987,188,731.58
司债券（第一期）
2018 年度第一期债
权融资计划（18 京 -- 497,000,000.00 16,500,000.00 721,050.00 -- 497,721,050.00
首开 ZR001）
2018 年度第二期债
权融资计划（18 京 -- 497,000,000.00 8,772,466.00 384,231.00 -- 497,384,231.00
首开 ZR002）
2018 年度第三期债
券融资计划（18 京 -- 2,974,800,000.00 66,751,667.00 2,638,849.00 -- 2,977,438,849.00
首开 ZR003）
小 计 24,125,005,345.51 10,874,897,056.58 1,395,818,216.00 52,103,518.50 3,408,460,000.00 31,643,545,920.59
减：一年内到期的
2,397,301,494.00 -- -- -- -- 1,832,309,530.00
应付债券
合 计 21,727,703,851.51 -- -- -- -- 29,811,236,390.59
说明：
（1）本公司于 2018 年以物业资产的运营收入发行平安首开丽亭宝辰信托收益权支持专
项计划，募集金额 14.69 亿元，产品存续期 12 年，每三年向优先级投资者提供回售选择
权。
（2）本公司于 2018 年向中国银行间交易商协会申请发行北京首都开发股份有限公司
2018 年度第一期中期票据 25 亿元，发行期限 3+2 年，采用固定利率方式付息，本期中
期票据不设担保。
（3）本公司于 2018 年面向合格投资者非公开发行 30 亿元公司债券，债券期限为 5 年，
附第 3 年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权。
（4）本公司于 2018 年在北京金融资产交易所有限公司发行以非公开方式挂牌募集资金
的债权性固定收益类产品，2018 年度第一期债权融资计划挂牌金额为 5 亿元，期限为 2
年，债权融资计划通过挂牌定价、集中配售的结果确定发行利率。
（5）本公司于 2018 年在北京金融资产交易所有限公司发行以非公开方式挂牌募集资金
的债权性固定收益类产品，2018 年度第二期债权融资计划挂牌金额为 5 亿元，期限为 2
年，债权融资计划通过挂牌定价、集中配售的结果确定发行利率。
（6）本公司于 2018 年在北京金融资产交易所有限公司发行以非公开方式挂牌募集资金
的债权性固定收益类产品，2018 年度第三期债权融资计划挂牌金额为 30 亿元，期限为 3
年，债权融资计划通过挂牌定价、集中配售的结果确定发行利率。
－70－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
27、 长期应付职工薪酬
项 目 期末数 期初数
辞退福利 3,703,108.90 2,926,227.01
减：一年内到期的长期应付职工薪酬 1,878,960.99 1,136,669.29
合 计 1,824,147.91 1,789,557.72
28、 递延收益
期初 本期新增补助 本期结转计入 期末 本期结转计入损 与资产相关/与
补助项目
余额 金额 损益的金额 余额 益的列报项目 收益相关
超 低 能 耗奖 励
-- 12,500,000.00 -- 12,500,000.00 -- 与资产相关
资金
废水处理奖励 -- 540,000.00 216,000.00 324,000.00 其他收益 与资产相关
建 筑 产 业现 代
化专项引导资 -- 600,000.00 -- 600,000.00 -- 与资产相关
金补助
合 计 -- 13,640,000.00 216,000.00 13,424,000.00
29、 股本
项 目 期初数 本期增减（+、-） 期末数
股份总数 2,579,565,242.00 -- 2,579,565,242.00
30、 其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具的基本情况：
发 行 在
发行 会计 股利率 发行 数 到期日或 转股 转换
外 的 金 金额
时间 分类 或利息率 价格 量 续期情况 条件 情况
融工具
权益
永续债 2016.5.20 5.5% -- -- 3,000,000,000.00 无 -- --
工具
权益
永续债 2016.12.30 4.8% -- -- 2,000,000,000.00 无 -- --
工具
权益
永续债 2017.3.14 5.10% -- -- 3,000,000,000.00 无 -- --
工具
合 计 8,000,000,000.00
说明：永续债为无期限或可续期委托贷款和中期票据，在未发生强制付息条款时，永续
债本金和利息可以递延，并不受递延次数的限制，强制付息条款为本公司向股东分配或
缴纳利润或者减少注册资本。
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具变动情况表：
发行在外 期初数 本期增加 本期减少 期末数
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
永续债 7,985,000,000.00 -- -- 7,985,000,000.00
31、 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 8,530,064,204.02 1,285,208.98 1,090,203,551.00 7,441,145,862.00
其他资本公积 33,063,773.52 -- -- 33,063,773.52
合 计 8,563,127,977.54 1,285,208.98 1,090,203,551.00 7,474,209,635.52
说明：
（1）本期资本公积增加 1,285,208.98 元，是本公司权益法单位无锡润泰的其他股东对其
增资导致本公司持股比例变动形成。
（2）本期资本公积减少 1,090,203,551.00 元，是本公司同一控制企业合并北京首开中晟
置业有限责任公司（以下简称 首开中晟）形成。
32、 其他综合收益
本期发生额
期末数
期初数 减：前期计入其 税后归 （3）=（1）
项 目 本期所得 减：所得 税后归属母
（1） 他综合收益当 属少数
税前发生额 税费用 公司（2） +（2）
期转入损益 股东
将重分类进损益的
其他综合收益
1.可供出售金融资产
-- 75,137,351.19 -- 22,076,312.03 53,061,039.16 -- 53,061,039.16
公允价值变动损益
2.外币财务报表折算
-852,593.64 4,482,126.95 -- -- 4,482,126.95 -- 3,629,533.31
差额
其他综合收益合计 -852,593.64 79,619,478.14 -- 22,076,312.03 57,543,166.11 -- 56,690,572.47
33、 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 1,934,746,046.42 -- -- 1,934,746,046.42
34、 未分配利润
提取或分配
项 目 本期发生额 上期发生额
比例
调整前 上期末未分配利润 9,653,562,885.57 8,692,689,104.73 --
－72－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- 182,233,435.87 --
调整后 期初未分配利润 9,653,562,885.57 8,874,922,540.60 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,166,560,617.16 2,315,581,887.45 --
减：提取法定盈余公积 -- 191,947,816.81 10.00
应付普通股股利 1,547,739,145.20 989,837,639.56 --
应付其他权益持有者的股利 416,291,666.67 355,156,086.11 --
期末未分配利润 10,856,092,690.86 9,653,562,885.57 --
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公
239,915,861.53 86,766,464.98 --
司的金额
说明：本期由于同一控制企业合并首开中晟，影响 2017 年期初未分配利润 182,233,435.87
元，影响 2018 年期初未分配利润 48,047,700.35 元。
35、 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 39,564,023,940.22 26,679,924,768.14 36,573,366,686.96 24,665,425,032.36
其他业务 171,981,723.60 44,970,022.91 112,661,869.21 21,232,256.56
（1）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房产销售 38,941,906,466.25 26,425,108,606.70 36,041,671,349.11 24,435,622,148.10
酒店物业经营等 622,117,473.97 254,816,161.44 531,695,337.85 229,802,884.26
合 计 39,564,023,940.22 26,679,924,768.14 36,573,366,686.96 24,665,425,032.36
（2）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京地区 21,844,866,736.94 15,782,341,211.21 17,987,305,067.21 11,191,750,664.14
京外地区 17,719,157,203.28 10,897,583,556.93 18,586,061,619.75 13,473,674,368.22
合 计 39,564,023,940.22 26,679,924,768.14 36,573,366,686.96 24,665,425,032.36
36、 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 237,572,283.48 433,577,530.72
城市维护建设税 177,315,779.77 166,997,763.82
－73－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
教育费附加 130,330,273.86 122,310,366.89
土地增值税 3,114,987,984.12 3,453,825,694.85
其他税费 146,849,335.15 129,108,038.20
合 计 3,807,055,656.38 4,305,819,394.48
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
37、 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
销售代理及策划费 433,587,561.88 493,073,089.91
广告宣传费 386,962,348.67 226,305,311.22
售楼处费用 188,270,396.34 134,843,447.76
人员费用 161,010,127.16 130,218,974.09
办公费用 76,010,745.19 52,612,719.49
酒店经营费用 10,462,392.93 10,406,896.14
促销费 -- 3,710,599.62
其他 77,346,750.93 55,982,678.97
合 计 1,333,650,323.10 1,107,153,717.20
38、 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人员管理 600,028,770.20 500,825,437.84
服务费 224,611,234.87 68,479,129.05
办公费用 140,954,464.26 115,975,662.83
办公用房费用 65,009,394.85 57,122,853.90
折旧及摊销 54,635,490.92 57,814,161.09
其他 19,642,428.48 18,288,825.86
合 计 1,104,881,783.58 818,506,070.57
39、 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息费用总额 6,477,486,640.88 4,344,335,900.26
减：利息资本化 3,274,695,203.71 1,907,243,908.90
利息费用 3,202,791,437.17 2,437,091,991.36
减：利息收入 1,439,481,510.76 874,999,321.81
－74－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
承兑汇票贴息 579,562.23 --
汇兑损益 -490,743.50 111,270.98
手续费及其他 17,324,268.99 16,995,903.77
担保及财务顾问费 57,279,861.91 73,623,734.32
未确认融资费用摊销 216,704.07 228,424.66
合 计 1,838,219,580.11 1,653,052,003.28
说明：利息资本化金额已计入存货。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率
为 4.97%（上期：5.82%）
40、 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -32,473,093.41 47,672,665.13
存货跌价损失 656,675,195.32 -136,021,032.57
可供出售金融资产减值损失 500,000.00 --
投资性房地产减值损失 20,309,781.72 --
合 计 645,011,883.63 -88,348,367.44
41、 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额
纳税、节能等奖励款 8,450,695.84 4,432,830.19
政府奖励汽车 -- 33,633.68
产业扶持资金 4,720,000.00 126,000.00
残疾人岗位补贴 106,324.60 7,000.00
个税返还款 4,020,745.75 298,250.52
合 计 17,297,766.19 4,897,714.39
42、 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,388,983,649.22 87,446,131.77
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,526,060.16 941,242,979.11
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 14,974,174.06 21,393,457.09
取得控制权时原持有股权按公允价值重新计量
16,848,950.70 --
产生的利得
合 计 1,416,280,713.82 1,050,082,567.97
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
43、 资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） 201,558.35 404,763.89
44、 营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
取得成本小于应享有被投资
101,599,735.62 -- 101,599,735.62
单位净资产份额形成的利得
违约金收入 18,365,539.20 15,253,121.47 18,365,539.20
无法支付的款项 7,104,663.72 140,941.75 7,104,663.72
其他 2,395,997.22 2,130,881.35 2,395,997.22
合 计 129,465,935.76 17,524,944.57 129,465,935.76
其中，政府补助明细如下：
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
老旧汽车政府补贴 10,000.00 166,000.00 与收益相关
45、 营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
违约赔偿款 12,537,832.00 3,038,930.98 12,537,832.00
对外捐赠 7,734,218.18 1,710,000.00 7,734,218.18
滞纳金、罚款 3,408,233.91 52,201,684.86 3,408,233.91
其他 1,419,409.74 4,382,345.03 1,419,409.74
合 计 25,099,693.83 61,332,960.87 25,099,693.83
46、 所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,413,994,423.58 3,123,458,014.92
递延所得税费用 -577,467,679.87 -1,475,002,356.33
合 计 1,836,526,743.71 1,648,455,658.59
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
－76－
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 5,820,437,926.26 5,214,765,479.11
按法定（或适用）税率计算的所得税费用
1,455,109,481.57 1,303,691,369.78
（利润总额*25%）
某些子公司适用不同税率的影响 -12,696.68 781.50
对以前期间当期所得税的调整 67,249,813.63 57,474,753.21
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -347,245,912.31 -21,863,584.63
无须纳税的收入（以“-”填列） -33,355,715.10 -5,348,364.27
不可抵扣的成本、费用和损失 31,073,102.84 86,931,107.04
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣
-113,978,067.57 -30,476,591.62
暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
775,088,356.57 241,812,974.09
纳税影响
其他 2,598,380.76 16,233,213.49
所得税费用 1,836,526,743.71 1,648,455,658.59
47、 现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
往来款项 38,024,458,691.93 35,617,155,859.73
利息收入 156,108,833.07 159,079,665.33
保证金、押金 1,163,490,516.17 167,712,132.24
收回受限货币资金 38,873,753.72 47,454,285.86
其他 16,427,414.22 18,410,405.90
合 计 39,399,359,209.11 36,009,812,349.06
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
往来款项 37,761,139,579.96 50,619,633,547.66
期间费用、支出 1,400,106,914.92 1,058,389,681.99
保证金、押金支出 815,662,000.35 4,905,819,675.98
支付受限货币资金 203,969,353.36 1,284,941.32
其他 297,676,556.23 69,203,092.69
合 计 40,478,554,404.82 56,654,330,939.64
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收购子公司现金净额 -- 440,793,478.06
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
发放委托贷款 -- 27,900,000.00
发放委托贷款的手续费 1,401,276.65 --
合 计 1,401,276.65 27,900,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
信托退保障基金 10,949,521.99 --
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
财务顾问费 11,193,754.83 18,070,610.82
贷款担保费 20,000,000.00 55,950,000.00
支付的筹资手续费 61,499,851.73 40,409,970.00
支付永续债 -- 2,000,000,000.00
信托业保障基金 84,894,723.45 --
合 计 177,588,330.01 2,114,430,580.82
48、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,983,911,182.55 3,566,309,820.52
加：资产减值准备 645,011,883.63 -88,348,367.44
固定资产折旧、投资性房地产折旧 114,344,703.12 116,613,221.12
无形资产摊销 3,996,681.04 3,995,050.59
长期待摊费用摊销 39,870,826.88 30,558,955.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-160,219.94 -404,763.89
益以“－”号填列）
－78－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 188,509.22 2,394,216.24
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --
财务费用（收益以“－”号填列） 1,399,753,901.81 1,054,163,722.17
投资损失（收益以“－”号填列） -1,416,280,713.82 -1,050,082,567.97
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -701,701,577.54 -1,477,845,771.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 43,046,718.54 2,843,414.90
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,242,006,316.62 -11,362,718,720.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,595,661,770.77 -28,074,093,110.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,470,490,770.13 16,540,583,989.93
其他 -101,599,735.62 --
经营活动产生的现金流量净额 11,643,204,842.61 -20,736,030,910.65
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 32,374,838,180.59 22,485,939,818.90
减：现金的期初余额 22,485,939,818.90 27,753,223,957.17
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 9,888,898,361.69 -5,267,284,138.27
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 2,621,273,551.00
其中：杭州兴茂 1,075,000,000.00
苏州茂泰 60,000,000.00
无锡泰茂 --
珠海市润梁房地产有限公司（以下简称珠海润梁） 260,000,000.00
发展大厦 136,070,000.00
首开中晟 1,090,203,551.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,402,956,704.36
其中：杭州兴茂 243,616,838.31
苏州茂泰 281,726,826.42
无锡泰茂 683,545,258.34
－79－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
珠海润梁 16,740,450.57
发展大厦 177,327,330.72
取得子公司支付的现金净额 1,218,316,846.64
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 32,374,838,180.59 22,485,939,818.90
其中：库存现金 1,373,886.55 1,530,957.91
可随时用于支付的银行存款 32,373,460,298.55 22,484,408,539.93
可随时用于支付的其他货币资金 3,995.49 321.06
二、现金等价物 -- --
三、期末现金及现金等价物余额 32,374,838,180.59 22,485,939,818.90
49、 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 364,048,448.85 保证金及项目资本金
存货 54,931,364,140.56 贷款抵押
长期股权投资 949,000,000.00 贷款抵押
投资性房地产 61,215,069.04 贷款抵押
合 计 56,305,627,658.45
50、 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 967,835.44 6.8632 6,642,448.19
港币 60,282,651.43 0.8762 52,819,659.18
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
股权取 股权 购买日至期 购买日至期
股权取得 购买日的
被购买方名称 股权取得成本 得比例 取得 购买日 末被购买方 末被购买方
时点 确定依据
（%） 方式 的收入 的净利润
收购 营业执照
杭州兴茂 2018.12.11 1,075,000,000.00 50 2018.12.11 -- --
股权 工商变更日
－80－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
收购 营业执照
苏州茂泰 2018.6.12 1,015,496,089.53 51 2018.6.12 -- -130,077,057.32
股权 工商变更日
收购 章程修改
无锡泰茂 2018.12.18 986,993,001.02 51 2018.12.18 -- --
股权 日期
收购 股权转让
珠海润梁 2018.12.11 260,000,000.00 50 2018.12.11 -- --
股权 协议
收购 营业执照
发展大厦 2018.3.5 310,628,812.77 50 2018.3.5 71,757,180.90 23,257,425.73
股权 工商变更日
（2）合并成本及商誉
项 目 杭州兴茂 苏州茂泰 无锡泰茂 珠海润梁 发展大厦
合并成本：
现金 1,075,000,000.00 60,000,000.00 -- 260,000,000.00 136,070,000.00
非现金资产的公
-- -- -- -- --
允价值
购买日之前持有
的股权于购买日的 -- 955,496,089.53 986,993,001.02 -- 174,558,812.77
公允价值
合并成本合计 1,075,000,000.00 1,015,496,089.53 986,993,001.02 260,000,000.00 310,628,812.77
减：取得的可辨认
净资产公允价值份 1,066,285,977.83 1,015,214,595.12 986,993,001.02 289,904,070.99 349,117,625.54
额
商誉/合并成本小
于取得的可辨认净
8,714,022.17 281,494.41 -- -29,904,070.99 -38,488,812.77
资产公允价值份额
的金额
－81－
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
被购买方的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：
杭州兴茂 苏州茂泰 无锡泰茂 珠海润梁 发展大厦
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产：
流动资产 4,125,654,902.80 4,124,946,502.80 4,438,039,122.13 4,438,039,122.13 8,353,061,256.27 8,355,011,256.27 1,020,733,823.26 936,434,884.65 186,159,685.27 186,159,685.27
非流动资产 6,063,996.25 6,063,996.25 1,559,441.64 1,559,441.64 87,533,527.87 87,533,527.87 11,235,966.12 11,235,966.12 217,139,392.35 68,364,050.35
负债：
流动负债 1,145,194,772.18 1,999,146,943.38 2,449,981,710.59 2,449,981,710.59 6,505,314,389.99 6,505,314,389.99 452,161,647.41 452,161,647.41 54,181,452.08 54,181,452.08
非流动负债 853,952,171.20 -- -- -- -- -- -- -- -- --
净资产 2,132,571,955.67 2,131,863,555.67 1,989,616,853.18 1,989,616,853.18 1,935,280,394.15 1,937,230,394.15 579,808,141.97 495,509,203.36 349,117,625.54 200,342,283.54
减：少数股东
1,066,285,977.84 1,065,931,777.83 974,402,258.06 955,016,089.53 948,287,393.13 948,930,539.95 289,904,070.98 247,754,601.68 -- --
权益
合并取得的净
1,066,285,977.83 1,065,931,777.84 1,015,214,595.12 1,034,600,763.65 986,993,001.02 988,299,854.20 289,904,070.99 247,754,601.68 349,117,625.54 200,342,283.54
资产
（4）购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所产生的利得或损失
购买日之前原持有股 购买日之前原持有股权在 购买日之前与原持有股权相
购买日之前原持有股权 购买日之前原持有股权
被购买方名称 权按公允价值重新计 购买日的公允价值的确定 关的其他综合收益转入投资
在购买日的账面价值 在购买日的公允价值
量产生的利得/损失 方法及主要假设 收益的金额
苏州茂泰 954,713,305.53 955,496,089.53 782,784.00 资产评估 --
无锡泰茂 988,299,854.20 986,993,001.02 -1,306,853.18 资产评估 --
发展大厦 157,185,792.89 174,558,812.77 17,373,019.88 资产评估 --
－82－
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
合并当期期 合并当期期
企业合并 交易构成同
被合并方 合并日的 初至合并日 初至合并日 上期被合并 上期被合并
中取得的 一控制下企 合并日
名称 确定依据 被合并方的 被合并方的 方的收入 方的净利润
权益比例 业合并的依据
收入 净利润
受同一最终控 2018 年 股权转让
首开中晟 100.00% 598,372,685.06 171,597,364.17 8,386,705.43 -47,195,930.66
制方控制 10 月 协议
（2）合并成本
项 目 首开中晟
货币资金 1,090,203,551.00
（3）被合并方的资产、负债
首开中晟在合并日、上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下：
首开中晟
项 目
合并日 上期期末
资产：
流动资产 6,437,025,437.63 5,186,224,232.97
非流动资产.. 58,626,935.72 58,852,727.96
负债：
流动负债 3,270,147,377.95 2,214,169,329.70
非流动负债 2,092,607,023.49 2,069,607,023.49
净资产 1,132,897,971.91 961,300,607.74
减：少数股东权益 -- --
合并取得的净资产 1,132,897,971.91 961,300,607.74
合并成本 1,090,203,551.00 --
合并差额（计入权益） 42,694,420.91 --
3、其他
（1）本期新设子公司包括北京博睿宏业房地产开发有限公司（以下简称 博睿宏业）、
北京融尚恒泰置业有限公司（以下简称 融尚恒泰）、首开隆泰（固安）美丽乡村建设
有限公司（以下简称 首开美丽乡村）、北京首开新奥置业有限公司（以下简称 新奥置
业）、北京金开连泰房地产开发有限公司（以下简称 金开连泰）、北京金开祯泰房地
产开发有限公司（以下简称 金开祯泰）、太原首润房地产开发有限公司（以下简称 太
原首润房地产）；新设孙公司包括北京庆泰置业有限公司、武汉明泰置业有限公司。
（2）本期同一控制企业合并首开中晟，首开中晟原子公司北京绿洲博园投资有限公司
纳入合并范围。
－83－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股/权益比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北 京 天 鸿 嘉 诚 房 地产 开
发有 限公司（ 以下简称 北京 北京 房地产开发 51.00 -- 投资设立
天鸿嘉诚）
北 京 首 开 天 成 房 地产 开
发有 限公司（ 以下简称 北京 北京 房地产开发 60.00 40.00 投资设立
首开天成）
北 京 城 市 开 发 集 团有 限
责任公司（以下简称 城 北京 北京 房地产开发 100.00 -- 同一控制下企业合并
开集团）
烟 台 天 鸿 时 代 房 地产 开
发有限责任公司（以下简 烟台 烟台 房地产开发 100.00 -- 同一控制下企业合并
称 烟台天鸿）
北 京 首 开 立 信 置 业股 份
有限公司（以下简称 首 北京 北京 房地产开发 76.39 8.00 同一控制下企业合并
开立信）
三 亚 天 鸿 度 假 村 有限 公
司（以下简称 三亚度假 三亚 三亚 酒店 95.89 -- 同一控制下企业合并
村）
北 京 宝 辰 饭 店 有 限公 司
北京 北京 酒店 100.00 -- 同一控制下企业合并
（以下简称 宝辰饭店）
北 京 燕 华 置 业 有 限公 司
北京 北京 房地产开发 75.00 -- 同一控制下企业合并
（以下简称 燕华置业）
商业地产 北京 北京 商业地产 100.00 -- 同一控制下企业合并
北 京 联 宝 房 地 产 有限 公
司（以下简称 联宝房地 北京 北京 房地产开发 61.50 -- 同一控制下企业合并
产）
苏 州 首 开 嘉 泰 置 业有 限
公司（以下简称 苏州嘉 苏州 苏州 房地产开发 100.00 -- 投资设立
泰）
苏 州 首 开 永 泰 置 业有 限
公司（以下简称 苏州永 苏州 苏州 房地产开发 100.00 -- 投资设立
泰）
扬 州 首 开 衡 泰 置 业有 限
公司（以下简称 扬州衡 扬州 扬州 房地产开发 100.00 -- 投资设立
泰）
太 原 首 开 龙 泰 置 业有 限
责任公司（以下简称 太 太原 太原 房地产开发 85.00 -- 投资设立
原龙泰）
沈 阳 首 开 盛 泰 置 业有 限
责任公司（以下简称 沈 沈阳 沈阳 房地产开发 100.00 -- 投资设立
阳盛泰）
厦 门 首 开 翔 泰 置 业有 限
公司（以下简称 厦门翔 厦门 厦门 房地产开发 100.00 -- 投资设立
泰）
贵 阳 首 开 龙 泰 房 地产 开
发有 限公司（ 以下简称 贵阳 贵阳 房地产开发 100.00 -- 投资设立
贵阳龙泰）
－84－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
绵 阳 首 开 兴 泰 置 业有 限
公司（以下简称 绵阳兴 绵阳 绵阳 房地产开发 100.00 -- 投资设立
泰）
北 京 首 开 荣 泰 置 业有 限
公司（以下简称 北京荣 北京 北京 房地产开发 100.00 -- 投资设立
泰）
首开中庚（福州）房地产
开发有限公司（以下简称 福州 福州 房地产开发 51.00 -- 投资设立
首开中庚）
廊 坊 市 首 开 志 泰 房地 产
开发有限公司（以下简称 廊坊 廊坊 房地产开发 100.00 -- 投资设立
廊坊志泰）
葫 芦 岛 首 开 宏 泰 房地 产
开发有限公司（以下简称 葫芦岛 葫芦岛 房地产开发 100.00 -- 投资设立
葫芦岛宏泰）
福 州 中 鼎 投 资 有 限公 司
福州 福州 房地产开发 40.00 -- 投资设立
（以下简称 福州中鼎）
海 门 锦 源 国 际 俱 乐部 有
限公司（以下简称 海门 海门 海门 房地产开发 100.00 -- 同一控制下企业合并
锦源）
苏 州 首 开 融 泰 置 业有 限
公司（以下简称 苏州融 苏州 苏州 房地产开发 75.00 -- 投资设立
泰）
沈 阳 首 开 京 泰 置 业有 限
公司（以下简称 沈阳京 沈阳 沈阳 房地产开发 100.00 -- 投资设立
泰）
苏 州 首 开 龙 泰 置 业有 限
公司（以下简称 苏州龙 苏州 苏州 房地产开发 70.00 -- 投资设立
泰）
北 京 首 开 万 科 房 地产 开
发有 限公司（ 以下简称 北京 北京 房地产开发 50.00 -- 投资设立
北京首开万科）
苏 州 依 湖 置 业 有 限公 司
苏州 苏州 房地产开发 50.00 -- 投资设立
（以下简称 苏州依湖）
北 京 首 开 保 利 仁 泰置 业
有限公司（以下简称 首 北京 北京 房地产开发 51.00 -- 投资设立
开保利仁泰）
大 连 中 嘉 房 地 产 开发 有
限公司（以下简称 大连 大连 大连 房地产开发 60.00 -- 非同一控制下企业合并
中嘉）
大 连 中 美 居 置 业 有限 公
司（以下简称 大连中美 大连 大连 房地产开发 95.00 -- 非同一控制下企业合并
居）
海 南 民 生 长 流 油 气储 运
有限公司（以下简称 海 海口 海口 房地产开发 100.00 -- 非同一控制下企业合并
南长流）
浙 江 美 都 置 业 有 限公 司
杭州 杭州 房地产开发 51.00 -- 非同一控制下企业合并
（以下简称 浙江美都）
北 京 东 银 燕 华 置 业有 限
公司（以下简称 东银燕 北京 北京 房地产开发 -- 51.00 非同一控制下企业合并
华）
北 京 锦 泰 房 地 产 开发 有
限公司（以下简称 锦泰 北京 北京 房地产开发 50.00 -- 投资设立
房地产）
广州湖品 广州 广州 房地产开发 50.00 -- 非同一控制下企业合并
广 州 市 君 梁 房 地 产有 限
公司（以下简称 广州君 广州 广州 房地产开发 50.00 -- 非同一控制下企业合并
梁）
－85－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北 京 昭 泰 房 地 产 开发 有
限公司（以下简称 昭泰 北京 北京 房地产开发 25.00 -- 投资设立
房地产）
北 京 首 开 盈 信 投 资管 理
有限公司（以下简称 首 北京 北京 投资管理 100.00 -- 投资设立
开盈信投资）
北 京 万 信 房 地 产 开发 有
限公司（以下简称 万信 北京 北京 房地产开发 34.00 -- 投资设立
房地产）
北京屹泰房地产开发有
限公司（以下简称 屹泰 北京 北京 房地产开发 50.00 -- 投资设立
房地产）
福 州 首 开 福 泰 投 资有 限
公司（以下简称 福州福 福州 福州 房地产开发 100.00 -- 投资设立
泰）
福州融城 福州 福州 房地产开发 51.00 -- 非同一控制下企业合并
和信国际 香港 香港 融资 100.00 -- 投资设立
北 京 首 开 旭 泰 房 地产 开
发有限责任公司（以下简 北京 北京 房地产开发 51.00 -- 投资设立
称 北京旭泰）
北 京 致 泰 房 地 产 开发 有
限公司（以下简称 北京 北京 北京 房地产开发 50.00 -- 投资设立
致泰）
力博国际 北京 北京 房地产开发 51.00 -- 非同一控制下企业合并
北 京 首 开 住 总 安 泰置 业
有限公司（以下简称 首 北京 北京 房地产开发 60.00 -- 投资设立
开住总安泰）
苏 州 首 开 润 泰 置 业有 限
公司（以下简称 苏州润 苏州 苏州 房地产开发 75.00 -- 投资设立
泰）
北 京 首 开 住 总 房 地产 开
发有限公司（以下简称首 北京 北京 房地产开发 50.00 -- 投资设立
开住总房地产）
天 津 首 开 全 泰 房 地产 开
发有限公司（以下简称天 天津 天津 房地产开发 100.00 -- 投资设立
津全泰）
北 京 达 泰 置 业 有 限公 司
北京 北京 房地产开发 100.00 -- 投资设立
（以下简称北京达泰）
成 都 首 开 恒 泰 置 业有 限
公司 （以下简 称成都恒 成都 成都 房地产开发 100.00 -- 投资设立
泰）
广 州 首 开 至 泰 置 业有 限
公司 （以下简 称广州至 广州 广州 房地产开发 100.00 -- 投资设立
泰）
北 京 和 信 兴 泰 房 地产 开
发有限公司（以下简称和 北京 北京 房地产开发 49.93 -- 投资设立
信兴泰）
南 京 达 泰 筑 茂 置 业有 限
公司 （以下简 称南京达 南京 南京 房地产开发 40.00 -- 投资设立
泰）
北 京 祐泰 置 业 有 限 公 司
北京 北京 房地产开发 100.00 -- 投资设立
（以下简称北京祐泰）
北 京 维 泰 置 业 有 限公 司
北京 北京 房地产开发 100.00 -- 投资设立
（以下简称北京维泰）
北 京 平 泰 置 业 有 限公 司
北京 北京 房地产开发 100.00 -- 投资设立
（以下简称北京平泰）
－86－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上 海 首 开 连 泰 置 业有 限
公司 （以下简 称上海连 上海 上海 房地产开发 100.00 -- 投资设立
泰）
北 京 首 开 新 城 置 业有 限
公司 （以下简 称新城置 北京 北京 房地产开发 70.00 -- 投资设立
业）
广 州 市 振 梁 房 地 产有 限
公司 （以下简 称广州振 广州 广州 房地产开发 50.00 -- 投资设立
梁）
厦 门 首 泰 股 权 投 资合 伙
企业（有限合伙）（以下 厦门 厦门 投资 55.00 -- 投资设立
简称厦门首泰合伙）
北 京 创 世 瑞 新 房 地产 开
发有限公司（以下简称创 北京 北京 房地产开发 34.00 -- 投资设立
世瑞新）
博睿宏业 北京 北京 房地产开发 34.00 -- 投资设立
融尚恒泰 北京 北京 房地产开发 55.00 -- 投资设立
首开美丽乡村 廊坊 廊坊 房地产开发 60.00 -- 投资设立
新奥置业 北京 北京 房地产开发 50.00 -- 投资设立
金开连泰 北京 北京 房地产开发 55.00 -- 投资设立
金开祯泰 北京 北京 房地产开发 55.00 -- 投资设立
太原首润房地产 太原 太原 房地产开发 50.00 -- 投资设立
苏州茂泰 苏州 苏州 房地产开发 51.00 -- 非同一控制下企业合并
无锡泰茂 无锡 无锡 房地产开发 51.00 -- 非同一控制下企业合并
杭州兴茂 杭州 杭州 房地产开发 50.00 -- 非同一控制下企业合并
发展大厦 北京 北京 出租经营 100.00 -- 非同一控制下企业合并
首开中晟 北京 北京 房地产开发 100.00 -- 同一控制下企业合并
说明：
A、本公司对联宝房地产的持股比例为 61.50%，表决权比例为 80%，持股比例和表决权
比例的差异原因为联宝房地产为外商投资企业，其最高权力机构为董事会，本公司董事
会成员占比为 80%。
B、根据本公司与中庚实业就福州中鼎的委托经营所签订的股权委托管理协议书，中庚
实业就其持有的福州中鼎 20.00%股权所对应的除股权处置权、收益权以外的全部股权权
利和义务委托本公司行使及承担。
C、根据章程约定，本公司在杭州兴茂董事会决议的表决权为 51%，在昭泰房地产董事
会决议的表决权为 57.14%，在锦泰房地产、广州湖品、广州君梁、屹泰房地产、北京致
泰、苏州依湖、北京首开万科、首开住总房地产、和信兴泰、万信房地产、创世瑞新、
博睿宏业董事会决议的表决权为 60%，在广州振梁董事会决议的表决权为 66.67%，能够
通过董事会对该等公司实施控制。
D、本公司与苏州鸿昌房地产开发有限公司（以下简称 鸿昌房地产）签订一致行动人协
议书，鸿昌房地产同意就南京达泰股东会和董事会中涉及减损鸿昌房地产所享有的公司
－87－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股东权益事项外的表决事项与本公司保持一致，本公司在南京达泰董事会决议的表决权
为 70%。
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例% 股东的损益 告分派的股利 益余额
昭泰房地产 75.00 47,146,017.03 146,237,932.11 3,813,394,676.17
北京旭泰 49.00 122,998,103.79 171,500,000.00 1,466,351,180.54
福州中鼎 40.00 -88,536,945.46 -- 596,642,735.21
博睿宏业 66.00 -24,997,516.07 -- 965,002,483.93
和信兴泰 50.07 -14,306,181.93 1,731,850,004.82
万信房地产 66.00 380,323,505.71 -- 465,230,200.10
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
昭泰房地产 16,538,066,550.97 556,175,169.20 17,094,241,720.17 12,009,715,485.28 -- 12,009,715,485.28
北京旭泰 11,388,790,268.69 1,521,671,062.52 12,910,461,331.21 8,489,241,201.52 1,428,666,700.00 9,917,907,901.52
福州中鼎 8,260,435,424.13 343,663,064.87 8,604,098,489.00 7,209,693,930.34 400,000,000.00 7,609,693,930.34
博睿宏业 8,123,758,054.27 40,463,864.86 8,164,221,919.13 5,302,096,943.48 1,400,000,000.00 6,702,096,943.48
和信兴泰 2,677,721,308.01 5,223,820,068.80 7,901,541,376.81 4,237,797,608.46 200,000,000.00 4,437,797,608.46
万信房地产 6,772,015,924.92 244,703,541.33 7,016,719,466.25 6,311,825,223.66 -- 6,311,825,223.66
续（1）：
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
昭泰房地产 12,637,057,508.07 112,040,230.57 12,749,097,738.64 4,512,448,950.31 3,020,000,000.00 7,532,448,950.31
北京旭泰 9,949,291,076.62 133,256,462.84 10,082,547,539.46 5,501,010,648.12 1,490,000,000.00 6,991,010,648.12
福州中鼎 7,438,551,186.59 287,001,469.12 7,725,552,655.71 4,433,586,521.29 2,150,000,000.00 6,583,586,521.29
博睿宏业 -- -- --- -- -- ---
和信兴泰 7,191,084,704.47 946,426.44 7,192,031,130.91 3,699,715,000.00 -- 3,699,715,000.00
万信房地产 12,811,265,674.44 280,862,887.03 13,092,128,561.47 12,963,482,054.81 -- 12,963,482,054.81
－88－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续（2）：
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
昭泰房地产 618,462,840.29 62,861,356.04 62,861,356.04 989,011,870.39 1,152,822,546.02 257,784,419.92 257,784,419.92 57,782,436.87
北京旭泰 976,181,736.28 251,016,538.35 251,016,538.35 -170,687,117.92 1,562,740,727.70 399,445,104.78 399,445,104.78 -3,383,386,857.33
福州中鼎 204,087,904.28 -147,561,575.76 -147,561,575.76 198,065,665.97 395,929,480.66 -40,169,028.32 -40,169,028.32 224,159,478.37
博睿宏业 -- -37,875,024.35 -37,875,024.35 -1,943,847,072.09 -- -- -- --
和信兴泰 -- -28,572,362.56 -28,572,362.56 406,048,931.10 -- -2,683,869.09 -2,683,869.09 -3,494,541,756.30
万信房地产 9,199,774,728.29 576,247,735.93 576,247,735.93 -79,122,266.15 -- -33,029,626.60 -33,029,626.60 4,348,907,536.74
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
尚泰信华 北京 北京 房地产 50.00 -- 权益法
厦门琸泰 厦门 厦门 房地产 -- 49.00 权益法
首开万科置业 北京 北京 房地产 50.00 -- 权益法
－89－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要联营企业的主要财务信息
尚泰信华 厦门琸泰 首开万科置业
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产 2,525,450,194.83 4,699,087,878.97 8,198,145,911.60 11,301,184,758.35 3,413,221,967.16 4,299,842,961.65
其中：现金和现金等价物 425,114,539.32 306,107,922.15 383,215,634.31 1,141,299,223.93 471,536,713.66 329,923,755.69
非流动资产 141,009.52 208,623.36 1,566,283.45 24,921,949.04 6,497.75 1,161.76
资产合计 2,525,591,204.35 4,699,296,502.33 8,199,712,195.05 11,326,106,707.39 3,413,228,464.91 4,299,844,123.41
流动负债 708,264,451.40 3,441,906,024.30 4,685,500,888.09 9,078,202,765.24 2,509,559,419.93 4,192,313,925.24
负债合计 708,264,451.40 3,441,906,024.30 4,685,500,888.09 9,078,202,765.24 2,509,559,419.93 4,192,313,925.24
净资产 1,817,326,752.95 1,257,390,478.03 3,514,211,306.96 2,247,903,942.15 903,669,044.98 107,530,198.17
其中：归属于母公司的所有制权益 1,817,326,752.95 1,257,390,478.03 3,514,211,306.96 2,247,903,942.15 903,669,044.98 107,530,198.17
按持股比例计算的净资产份额 908,663,376.48 628,695,239.02 1,721,963,540.41 1,101,472,931.65 451,834,522.49 53,765,099.09
对联营企业权益投资的账面价值 908,663,376.48 628,695,239.02 1,721,963,540.41 1,101,472,931.65 423,525,539.81 --
续：
尚泰信华 厦门琸泰 首开万科置业
项 目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
营业收入 3,841,099,938.18 -- 5,561,692,581.24 70,546.97 1,817,505,562.16 672,901,751.96
财务费用 -2,090,573.13 15,214,165.94 -1,344,332.73 -1,416,632.81 -1,044,663.35 466,145.22
所得税费用 186,645,424.98 -- 421,560,921.67 -16,816,992.58 169,683,549.10 23,850,131.44
净利润 559,936,274.92 -74,516,757.37 1,266,307,364.81 -52,075,577.53 508,138,846.81 52,847,123.19
综合收益总额 559,936,274.92 -74,516,757.37 1,266,307,364.81 -52,075,577.53 508,138,846.81 52,847,123.19
企业本期收到的来自联
-- -- -- -- -- --
营企业的股利
－90－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期发生额 期初数/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 560,864,503.41 332,662,182.95
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 155,388,113.35 -7,606,009.66
其他综合收益 -- --
综合收益总额 155,388,113.35 -7,606,009.66
联营企业：
投资账面价值合计 16,561,478,475.30 12,713,399,861.89
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -77,624,333.36 156,982,613.12
其他综合收益 -- --
综合收益总额 -77,624,333.36 156,982,613.12
说明：由于本期重要合营企业、联营企业发生了变化，上期披露的不重要的合营企业和
联营企业的汇总财务信息相应发生了变化。
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、可供出售金
融资产、其他非流动资产中的委托贷款、短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、
其他流动负债中的短期融资券、一年内到期的非流动负债、长期借款及应付债券。各项
金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理
和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别
和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面
临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风
险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决
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定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理按照董事会批准的政策开展。
本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司
的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务
状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况
等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司已采取政策只与信用
良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履
行合同义务而产生财务损失的风险。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信
用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还
因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十一、2 中披露。
本公司应收账款中，欠款金额前五名的应收账款占本公司应收账款总额的 70.63%（2017
年：53.68%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五名的其他应收款占本公司其他应收
款总额的 22.89%（2017 年：22.19%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2018 年 12 月 31
日，本公司尚未使用的银行借款额度为 839 亿元（2017 年 12 月 31 日：621 亿元）。
期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：
人民币万元）：
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期末数
项 目
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合 计
金融负债：
短期借款 88,836 -- -- -- 88,836
应付票据 42,283 -- -- -- 42,283
应付账款 832,371 -- -- -- 832,371
应付利息 72,731 -- -- -- 72,731
应付股利 791 -- -- -- 791
其他应付款 3,055,463 -- -- -- 3,055,463
一年内到期的非流动负债 3,511,484 -- -- -- 3,511,484
其他流动负债 1,105,634 -- -- -- 1,105,634
长期借款 -- 1,734,995 721,912 2,858,545 5,315,452
应付债券 -- 1,398,297 1,582,827 -- 2,981,124
金融负债和或有负债合计 8,709,593 3,133,292 2,304,739 2,858,545 17,006,169
期初，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：
人民币万元）：
期初数
项 目
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合 计
金融负债：
短期借款 96,294 -- -- -- 96,294
应付票据 18,000 -- -- -- 18,000
应付账款 581,834 -- -- -- 581,834
应付利息 52,403 -- -- -- 52,403
应付股利 11,065 -- -- -- 11,065
其他应付款 2,197,107 -- -- -- 2,197,107
一年内到期的非流动负债 1,925,197 -- -- -- 1,925,197
其他流动负债 813,842 -- -- -- 813,842
长期借款 -- 3,206,237 1,157,114 1,905,850 6,269,201
应付债券 -- 589,757 1,384,000 199,013 2,172,770
金融负债和或有负债合计 5,695,742 3,795,994 2,541,114 2,104,863 14,137,713
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（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金
融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利
率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通
过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短
期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项 目 本年数 上年数
固定利率金融工具
金融负债 7,205,138 5,178,402
其中：短期借款/短期融资券 338,638 96,294
浮动利率金融工具
金融负债 4,941,560 5,285,060
其中：短期借款 -- --
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司持有的外
币资产及负债占整体的资产及负债比例很小。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。
于 2018 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额列示如下（单位：人民币万元）：
外币负债 外币资产
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
美元 -- -- 664 131
港币 -- -- 5,282 4,836
合 计 -- -- 5,946 4,967
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本公司外币资产金额较小，目前未采取措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，
并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2018 年
12 月 31 日，本公司的资产负债率为 81.58%（2017 年 12 月 31 日：80.61%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负
债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本
公司的其他金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转
换，亦无转入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不
在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用成本确定其公允价值。
归入公允价值层级第三层次的公允价值计量的调节表
项 目 可供出售金融资产-权益工具
本期期初数 677,344,602.92
本期增加 490,000,000.00
本期减少 33,027,692.68
利得和损失总额 74,637,351.19
其中：计入其他综合收益 75,137,351.19
本期期末数 1,208,954,261.43
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（续）
项 目 可供出售金融资产-权益工具
上期期初数 618,733,333.34
利得和损失总额 --
其中：计入其他综合收益 --
上期期末数 618,733,333.34
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据及应收账
款、其他应收款、其他非流动资产中的委托贷款、短期借款、应付票据及应付账款、其
他应付款、一年内到期的长期借款、其他流动负债中的短期融资券、长期借款和应付债
券等。
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 持股比例% 表决权比例%
首开集团 北京 房地产 133,000.00 51.62 51.62
本公司最终控制方是：首开集团。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注七、1。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的孙公司有：
武汉首茂城置业有限公司（以下简称武汉首茂城）、福州中环房地产开发有限公司（以
下简称福州中环）、成都旭泰置业有限公司（以下简称 成都旭泰）、福州首开中庚投
资有限公司（以下简称 首开中庚投资）、福州首开榕泰置业有限公司（以下简称 福州
榕泰）、福州首开瑞泰房地产开发有限公司（以下简称福州瑞泰）、北京首开中阳政泰
置业有限公司（以下简称 中阳政泰）、北京首开亿信置业股份有限公司（以下简称 首
开亿信）。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
本公司合营企业和联营企业情况详见附注五、8。
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4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
北京首开天鸿集团有限公司（以下简称 首开天鸿） 同一最终控制方
北京亿方物业管理有限责任公司（以下简称 亿方物业） 同一最终控制方
北京市望京实业总公司（以下简称 望京实业） 同一最终控制方
北京市城市建设开发材料设备公司（以下简称 城开材料） 同一最终控制方
北京博维信物资贸易有限责任公司（以下简称 博维信） 同一最终控制方
北京博维信三瑞门窗制品有限责任公司（以下简称 三瑞门窗） 同一最终控制方
北京宏基建筑装饰工程有限公司（以下简称 宏基建筑） 同一最终控制方
北京世安住房股份有限公司（以下简称 世安股份） 同一最终控制方
方庄物业 同一最终控制方
北京岳安实业股份有限公司（以下简称 岳安实业） 同一最终控制方
海南天鸿投资控股有限公司（以下简称 海南天鸿） 同一最终控制方
北京宝晟住房股份有限公司（以下简称 宝晟股份） 同一最终控制方
福州市鸿腾房地产开发有限公司（以下简称 福州鸿腾） 联营企业之子公司
北京正德丰泽房地产开发有限公司（以下简称 正德丰泽） 联营企业之子公司
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
亿方物业 接受劳务 520.09 406.40
方庄物业 接受劳务 2,242.28 1,895.58
望京实业 接受劳务 1,151.94 405.35
首开文投 接受劳务 44.43 60.66
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
首开集团 提供劳务 117.92 117.92
首开万科和泰 提供劳务 225.04 210.48
住总首开 提供劳务 336.84 365.29
万城永辉 提供劳务 49.97 50.00
首开万科置业 提供劳务 225.04 --
天津海景 提供劳务 360.51 --
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厦门琸泰 提供劳务 5,750.55 --
尚泰信华 提供劳务 950.17 --
北京骏泰 提供劳务 132.10 --
成都龙湖锦祥 提供劳务 580.47 --
成都隆中策 提供劳务 301.89 --
首开龙湖盈泰 提供劳务 622.64 --
滨湖恒兴 提供劳务 169.81 --
碧和信泰 提供劳务 349.06 --
（2）关联租赁情况
①公司出租
本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益
承租方名称 租赁资产种类
（万元） （万元）
望京实业 房产 581.48 476.19
方庄物业 车库 -- 23.99
方庄物业 房产 -- 33.93
尚泰信华 房产 171.43 --
首开野村 房产 3,888.08 --
首开文投 房产 171.97 --
②公司承租
本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
出租方名称 租赁资产种类
（万元） （万元）
首开集团 办公楼 215.94 215.94
岳安实业 办公楼 102.10 102.10
首开集团 办公楼 480.48 480.48
首开集团 办公楼 221.32 221.32
首开天鸿 办公楼 246.77 217.01
首开天鸿 办公楼 49.96 6.08
世安股份 办公楼 180.81 --
惠信端泰 办公楼 970.11 --
惠信端泰 办公楼 9,620.59 --
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（3）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保是否已
被担保方 借款金额 担保金额 借款日期 还款日期
经履行完毕
武汉首茂城 990,870,000.00 1,836,000,000.00 2016/11/29 2019/11/29 否
商业地产 213,000,000.00 213,000,000.00 2014/7/24 2023/12/31 否
广州振梁 100,000,000.00 50,000,000.00 2017/9/30 2022/9/24 否
广州振梁 500,000,000.00 250,000,000.00 2017/10/17 2022/9/24 否
广州振梁 60,000,000.00 30,000,000.00 2017/11/30 2022/9/24 否
广州振梁 40,000,000.00 20,000,000.00 2017/12/1 2022/9/24 否
广州振梁 300,000,000.00 150,000,000.00 2017/12/6 2022/9/24 否
广州君梁 480,000,000.00 240,000,000.00 2017/1/6 2020/1/3 否
广州君梁 490,000,000.00 245,000,000.00 2017/1/13 2020/1/3 否
广州君梁 20,000,000.00 10,000,000.00 2017/1/26 2020/1/3 否
广州君梁 9,900,000.00 4,950,000.00 2017/2/22 2020/1/3 否
福州中环 200,000,000.00 80,000,000.00 2018/10/30 2021/10/29 否
福州中环 30,000,000.00 12,000,000.00 2018/10/31 2021/10/29 否
福州中环 170,000,000.00 68,000,000.00 2018/11/1 2021/10/29 否
福州中鼎 400,000,000.00 160,000,000.00 2016/6/28 2019/6/27 否
福州中鼎 600,000,000.00 240,000,000.00 2016/10/12 2019/10/11 否
首开中庚投资 273,000,000.00 139,230,000.00 2017/1/6 2020/1/6 否
首开中庚投资 510,500,000.00 260,355,000.00 2017/10/30 2020/10/30 否
福州榕泰 100,000,000.00 51,000,000.00 2016/12/16 2019/12/13 否
福州榕泰 82,500,000.00 42,075,000.00 2016/12/22 2019/12/15 否
福州榕泰 37,500,000.00 19,125,000.00 2017/1/20 2019/12/15 否
福州榕泰 10,000,000.00 5,100,000.00 2017/1/20 2019/12/13 否
福州福泰 1,166,000,000.00 1,166,000,000.00 2017/11/2 2019/11/1 否
福州福泰 139,000,000.00 139,000,000.00 2017/11/16 2019/11/1 否
福州瑞泰 710,000,000.00 710,000,000.00 2018/9/12 2024/9/17 否
城开集团 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00 2017/6/29 2019/6/29 否
城开集团 850,000,000.00 850,000,000.00 2018/1/12 2021/1/12 否
城开集团 1,347,000,000.00 1,347,000,000.00 2018/1/15 2030/1/15 否
城开集团 650,000,000.00 650,000,000.00 2018/2/7 2021/2/7 否
城开集团 200,000,000.00 200,000,000.00 2018/2/8 2021/2/8 否
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北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
城开集团 3,900,000,000.00 3,900,000,000.00 2018/3/20 2025/3/19 否
城开集团 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 2018/4/27 2025/3/19 否
城开集团 500,000,000.00 1,000,000,000.00 2018/10/25 2020/4/25 否
成都旭泰 1,192,000,000.00 607,920,000.00 2017/5/17 2027/5/16 否
成都旭泰 730,000,000.00 372,300,000.00 2018/3/12 2020/9/11 否
首开住总房地产 212,000,000.00 106,000,000.00 2016/4/26 2019/5/11 否
首开住总房地产 100,000,000.00 50,000,000.00 2017/1/11 2019/1/11 否
首开住总房地产 100,000,000.00 50,000,000.00 2017/3/9 2019/3/9 否
首开住总安泰 1,500,000,000.00 900,000,000.00 2016/8/3 2019/8/2 否
中阳政泰 1,600,000,000.00 1,600,000,000.00 2017/7/13 2027/7/13 否
中阳政泰 2,400,000,000.00 2,400,000,000.00 2017/7/13 2027/7/13 否
中阳政泰 200,000,000.00 200,000,000.00 2017/9/8 2027/7/13 否
中阳政泰 400,000,000.00 400,000,000.00 2018/3/29 2028/3/28 否
首开亿信 500,000,000.00 500,000,000.00 2016/6/27 2021/6/27 否
首开亿信 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 2017/4/13 2020/4/12 否
首开亿信 70,000,000.00 70,000,000.00 2017/5/2 2022/5/2 否
首开亿信 80,000,000.00 80,000,000.00 2017/7/5 2022/7/5 否
首开亿信 80,000,000.00 80,000,000.00 2017/8/7 2022/8/7 否
首开亿信 100,000,000.00 100,000,000.00 2017/8/29 2022/8/29 否
首开亿信 170,000,000.00 170,000,000.00 2017/9/19 2022/9/19 否
北京俊泰 1,700,000,000.00 850,000,000.00 2017/9/17 2025/9/17 否
寸草养老 400,000.00 400,000.00 2017/9/1 2027/8/31 否
寸草养老 6,800,000.00 6,800,000.00 2018/2/6 2019/2/5 否
寸草养老 7,091,638.61 7,091,638.61 2018/10/23 2019/12/12 否
广州君庭 -- 300,000,000.00 -- -- 否
福州中庚 280,000,000.00 140,000,000.00 2017/2/10 2020/2/10 否
福州中庚 50,000,000.00 25,000,000.00 2017/8/23 2020/2/10 否
福州中庚 223,000,000.00 111,500,000.00 2017/9/28 2020/2/10 否
无锡泰茂 3,400,000,000.00 1,666,000,000.00 2016/11/14 2019/11/14 否
天津海景 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 2018/08/31 2021/08/30 否
天津海景 500,000,000.00 500,000,000.00 2018/12/19 2021/12/18 否
和信金泰 625,000,000.00 312,500,000.00 2018/5/17 2022/5/16 否
和信金泰 137,500,000.00 68,750,000.00 2018/5/17 2043/5/16 否
城志置业 1,080,000,000.00 529,200,000.00 2018/5/31 2021/5/31 否
－100－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：上述关联担保中，本公司为商业地产提供的担保系因商业地产承购合并范围内其
他公司的商业物业而提供的贷款阶段性保证，本公司对商业地产取得所购房屋的所有权
证并向贷款银行办妥抵押登记之前所产生的所有应付款项提供阶段性连带责任保证。其
余关联担保均为贷款担保。
②本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 借款金额 担保金额 借款日期 还款日期
经履行完毕
首开集团 125,000,000.00 125,000,000.00 2016/2/25 2019/2/25 否
首开集团 700,000,000.00 700,000,000.00 2016/4/29 2019/4/29 否
首开集团 560,000,000.00 560,000,000.00 2016/7/5 2019/7/4 否
首开集团 5,000,000,000.00 5,000,000,000.00 2017/5/25 2022/4/25 否
首开集团 637,000,000.00 637,000,000.00 2017/6/20 2019/9/13 否
首开集团 662,500,000.00 662,500,000.00 2017/11/27 2022/4/27 否
首开集团 400,000,000.00 400,000,000.00 2017/12/31 2027/12/31 否
首开集团 270,000,000.00 270,000,000.00 2018/6/22 2021/6/21 否
首开集团 255,000,000.00 255,000,000.00 2018/6/22 2021/6/21 否
首开集团 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 2018/6/28 2027/12/31 否
首开集团 700,000,000.00 700,000,000.00 2018/12/14 2023/12/14 否
首开集团 700,000,000.00 700,000,000.00 2018/12/18 2021/12/18 否
首开集团 500,000,000.00 500,000,000.00 2018/12/19 2023/12/14 否
首开集团 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00 2018/12/21 2020/12/31 否
城开集团 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 2017/1/20 2022/1/19 否
城开集团 600,000,000.00 600,000,000.00 2017/5/31 2019/5/31 否
城开集团 200,000,000.00 200,000,000.00 2017/6/16 2019/6/16 否
城开集团 500,000,000.00 500,000,000.00 2017/6/29 2019/6/16 否
城开集团 600,000,000.00 600,000,000.00 2017/7/7 2019/7/7 否
说明：本期本公司支付首开集团担保费 1,886.79 万元。
（4）关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额
拆入：
和信金泰 1,796,000,000.00
杭州开茂 1,570,000,000.00
首开集团 1,500,984,114.00
首开龙湖盈泰 1,200,000,000.00
－101－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
厚泰房地产 702,053,082.55
天津海景 650,000,000.00
首开万科置业 585,000,000.00
厦门琸泰 553,700,000.00
城志置业 490,000,000.00
成都龙湖锦祥 490,000,000.00
厦门莹泰 459,000,000.00
碧和信泰 455,659,464.00
成都隆中策 275,400,000.00
知泰房地产 257,400,000.00
住总首开 250,000,000.00
腾泰亿远 246,000,000.00
苏州茂泰 233,400,000.00
尚泰信华 225,000,000.00
厦门跃泰 220,500,000.00
远和置业 202,500,000.00
苏州安茂 183,750,000.00
无锡润泰 175,900,000.00
岳安实业 170,600,000.00
大广汽车城 158,670,000.00
万龙华开 110,000,000.00
厦门煊泰 98,000,000.00
深圳熙梁 96,000,000.00
福州中庚 94,250,000.00
苏州屿秀 70,950,000.00
万城永辉 66,000,000.00
昌信硕泰 20,000,000.00
保利首开兴泰 19,600,000.00
苏州首龙 14,700,000.00
北京骏泰 13,806,900.00
珠海卓轩 12,640,000.00
金良兴业 8,000,000.00
惠信端泰 3,138,843.96
首开野村 926,503.73
－102－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
拆出：
成都隆中策 1,392,300,000.00
首开龙湖盈泰 1,330,150,000.00
首开集团 1,266,683,067.47
杭州开茂 1,124,941,325.00
天津海景 809,446,666.66
福州鸿腾 449,955,000.00
正德丰泽 426,758,276.69
苏州茂泰 365,191,934.80
福州中庚 345,000,000.00
和信金泰 324,967,076.60
朗泰房地产 310,000,000.00
苏州屿秀 210,855,862.52
首开万科和泰 188,000,000.00
万龙华开 169,652,675.13
无锡润泰 158,581,600.00
厚泰房地产 97,031,400.00
碧和信泰 96,025,000.00
惠信端泰 82,064,609.17
万城永辉 75,000,000.00
厦门莹泰 71,400,000.00
保利首开兴泰 68,600,000.00
祐泰通达 65,000,000.00
远和置业 57,337,500.00
广州君庭 50,000,000.00
首开野村 40,524,984.01
开创金润 38,000,000.00
珠海卓轩 32,575,000.00
友泰房地产 32,300,000.00
金良兴业 26,000,000.00
滨湖恒兴 23,000,000.00
深圳熙梁 21,974,400.00
苏州首龙 14,700,000.00
房地钧洋 9,375,000.00
－103－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
厦门煊泰 4,900,000.00
（5）向联营合营企业收取利息情况
关联方 2018 年收取资金占用费
无锡润泰 44,774,280.13
友泰房地产 21,540,865.60
远和置业 48,667,580.22
祐泰通达 92,814,780.51
万龙华开 122,564,889.21
正德丰泽 30,514,199.58
苏州安茂 44,728,557.51
杭州开茂 68,104,030.53
首开万科和泰 25,709,469.18
潭柘兴业 53,606,333.33
惠信端泰 15,126,765.42
金良兴业 17,431,546.97
北京骏泰 13,025,377.35
成都隆中策 49,891,569.19
房地钧洋 29,184,471.34
厚泰房地产 89,530,737.42
苏州屿秀 11,692,786.71
城志置业 234,858.38
开创金润 137,883,978.22
碧和信泰 108,743,911.81
福州中庚 14,891,510.28
苏州茂泰 54,706,945.00
杭州兴茂 84,078,065.12
无锡泰茂 41,102,564.00
首开美驰 34,675,000.00
首城置业 933,333.33
（6）向关联方支付的利息情况
关联方 支付利息
首开集团 13,542,326.39
首开丝路 303,972,975.59
－104－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（7）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 23 人，上期关键管理人员 24 人，支付薪酬情况见下表：
项 目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬 1,317.60 1,325.13
（8）其他关联交易
①本期本公司向首开集团收购首开中晟 100%股权。
②首开丝路以前年度为本公司提供委托贷款 500,000 万元，本期新增委托贷款 300,000 万
元，截至期末首开丝路累计为本公司提供委托贷款 800,000 万元。
③本公司以前年度为潭柘兴业提供委托贷款 2,790 万元，本期无新增，截至期末本公司
累计为潭柘兴业提供委托贷款 2,790 万元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 万龙华开 1,598,443,979.48 -- 1,410,000,000.00 --
其他应收款 祐泰通达 1,455,314,780.51 -- 1,297,500,000.00 --
其他应收款 广州君庭 1,265,024,400.00 -- 1,215,024,400.00 --
其他应收款 开创金润 1,260,883,978.22 -- 1,085,000,000.00 --
其他应收款 城志置业 1,206,105,844.44 -- -- --
其他应收款 滨湖恒兴 1,146,800,000.00 -- 1,122,000,000.00 --
其他应收款 首开龙湖盈泰 1,146,750,000.00 -- 990,000,000.00 --
其他应收款 成都隆中策 1,068,157,569.19 -- -- --
其他应收款 碧和信泰 952,924,947.81 -- -- --
其他应收款 厦门煊泰 924,537,718.28 -- 1,017,614,920.32 --
其他应收款 福州鸿腾 907,618,800.00 -- -- --
其他应收款 首开美驰 742,281,866.81 -- 707,335,658.34 --
其他应收款 潭柘兴业 732,492,196.07 -- 678,885,862.74 --
其他应收款 厦门莹泰 711,606,592.63 -- 1,148,187,051.22 --
其他应收款 首开万科和泰 703,646,021.37 -- 489,469,351.99 --
其他应收款 无锡润泰 666,410,012.51 -- 638,392,686.49 --
其他应收款 厚泰房地产 651,909,054.87 -- 1,294,800,000.00 --
其他应收款 远和置业 591,852,870.20 -- -- --
－105－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款 苏州安茂 586,846,240.36 -- 725,867,682.85 --
其他应收款 友泰房地产 583,669,052.36 -- 529,828,186.76 --
其他应收款 厦门跃泰 520,215,742.63 -- 740,696,201.22 --
其他应收款 苏州首龙 492,513,565.00 -- 492,513,565.00 --
其他应收款 福州中庚 482,880,893.84 -- 217,239,383.56 --
其他应收款 正德丰泽 426,758,276.69 -- -- --
其他应收款 金良兴业 407,340,151.67 -- 363,908,604.70 --
其他应收款 惠信端泰 362,403,603.73 -- 374,386,101.37 --
其他应收款 房地钧洋 351,059,471.34 -- -- --
其他应收款 北京骏泰 326,049,907.67 -- 324,662,807.67 --
其他应收款 杭州开茂 313,332,359.72 -- -- --
其他应收款 首城置业 282,808,733.33 -- -- --
其他应收款 腾泰亿远 246,000,000.00 -- 492,000,000.00 --
其他应收款 北京俊泰 230,119,000.00 -- 230,119,000.00 --
其他应收款 苏州屿秀 151,598,649.23 -- -- --
其他应收款 深圳熙梁 128,128,112.30 -- -- --
其他应收款 千方置业 126,458,815.00 -- 126,458,815.00 --
其他应收款 住总首开 112,300,355.21 -- 157,777,438.54 --
其他应收款 万城永辉 75,529,661.00 -- 529,961.00 --
其他应收款 珠海卓轩 19,935,000.00 -- -- --
其他应收款 天津海景 14,647,709.76 -- -- --
其他应收款 和信金泰 12,932,386.65 -- 1,483,965,310.05 --
其他应收款 尚泰信华 11,859,959.75 -- -- --
其他应收款 首开万科置业 2,385,403.00 -- 115,551,540.55 --
其他应收款 知泰房地产 70,288.00 -- -- --
其他应收款 成都龙湖锦祥 -- -- 73,942,111.68 --
其他应收款 无锡泰茂 -- -- 964,922,822.44 --
其他应收款 苏州茂泰 -- -- 1,796,358,177.73 --
应收股利 国奥投资 430,098,428.79 -- 430,098,428.79 --
应收股利 首城置业 229,943,900.00 -- 100,000,000.00 --
应收股利 天津海景 400,000,000.00 -- 400,000,000.00 --
应收股利 方庄物业 -- -- 1,108,800.00 --
应收股利 首开丝路 -- -- 5,875,996.25 --
－106－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 望京实业 5,147,465.00 10,278,847.00
应付账款 博维信 3,602,430.80 2,637,860.80
应付账款 世安股份 2,550,000.00 2,550,000.00
应付账款 亿方物业 1,031,606.20 20,550,213.20
应付账款 城开材料 599,999.62 3,603,474.00
应付账款 三瑞门窗 256,311.78 131,693.28
应付账款 宏基建筑 150,000.00 150,000.00
其他应付款 海南天鸿 -- 68,532,393.52
其他应付款 首城置业 -- 18,124,600.00
其他应付款 万城永辉 -- 373,625,327.78
其他应付款 首开万科和泰 -- 500,000.00
其他应付款 厦门琸泰 2,456,565,307.37 1,902,884,848.78
其他应付款 首开集团 1,658,184,043.17 1,373,268,858.45
其他应付款 尚泰信华 750,000,000.00 525,000,000.00
其他应付款 首开万科置业 471,679,559.45 567,574,100.00
其他应付款 朗泰房地产 420,000,000.00 700,213,168.49
其他应付款 成都龙湖锦祥 416,057,888.32 --
其他应付款 保利首开兴泰 336,120,632.37 617,287,848.44
其他应付款 知泰房地产 299,767,733.45 42,367,733.45
其他应付款 住总首开 226,456,666.69 163,657,361.12
其他应付款 天津海景 150,000,000.00 285,352,290.24
其他应付款 大广汽车城 138,270,000.00 --
其他应付款 昌信硕泰 19,600,000.00 --
其他应付款 世安股份 12,552,703.39 12,552,703.39
其他应付款 和信金泰 1,169,680.00 --
其他应付款 宝晟股份 1,049,036.80 --
其他应付款 惠信端泰 238,949.82 --
其他应付款 城志置业 20,936.42 --
－107－
北京首都开发股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十一、 承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司已竞得土地项目中有部分尚未支付全部地价款，相关
合同内容及执行情况如下表：
宗地编号 宗地位置 总价款 已支付额 尚未支付额
TF （ 07/05 ）：
四川省成都市天府新区 2,875,649,040.00 1,160,000,000.00 1,715,649,040.00
2018-30
北京市顺义区后沙峪镇顺义
SY00-0019-0075 4,500,000,000.00 2,250,000,000.00 2,250,000,000.00
新城第 19 街区
SY02-0103-6004 、
北京市顺义区高丽营镇于庄 2,040,000,000.00 98,800,000.00 1,941,200,000.00
SY02-0103-6007
北京市昌平区沙河镇七里渠
CP00-1600-0015 6,900,000,000.00 402,270,000.00 6,497,730,000.00
南北村
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
本公司为关联方提供债务担保形成的或有负债见附注十、5（3）。
此外，本公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供按揭贷款担保。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
2019 年 4 月 11 日本公司董事会通过利润分配预案：拟以 2018 年 12 月 31 日公司
2,579,565,242 股总股本为基数，每 10 股派发现金红利 4 元（含税），预计支付现金红利
1,031,826,096.80 元。该预案将在股东大会审议通过后实施。
截至 2019 年 4 月 11 日止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项 目 期末数 期初数
应收票据 -- --
应收账款 4,291,847.60 9,262,578.76
合 计 4,291,847.60 9,262,578.76
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
按账龄组合计提坏账准备
4,883,580.00 100.00 591,732.40 12.12 4,291,847.60
的应收账款
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
按账龄组合计提坏账准备
10,960,734.31 100.00 1,698,155.55 15.49 9,262,578.76
的应收账款
（2）账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 984,222.00 20.15 -- -- 984,222.00
1至2年 3,390,285.00 69.42 339,028.50 10.00 3,051,256.50
2至3年 9,163.00 0.19 2,748.90 30.00 6,414.10
3 年以上 499,910.00 10.24 249,955.00 50.00 249,955.00
合 计 4,883,580.00 100.00 591,732.40 12.12 4,291,847.60
（续）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 7,548,192.00 68.86 -- -- 7,548,192.00
1至2年 20,289.00 0.19 2,028.90 10.00 18,260.10
3 年以上 3,392,253.31 30.95 1,696,126.65 50.00 1,696,126.66
合 计 10,960,734.31 100.00 1,698,155.55 15.49 9,262,578.76
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 336,269.60 元，转回的坏账准备金额 1,442,692.75 元。
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余额 坏账准备
单位名称
期末余额 合计数的比例% 期末余额
北京市通州区住房保障事务中心 3,224,496.00 66.03 --
北京燕侨物业管理有限公司 712,500.00 14.59 --
个人 499,910.00 10.24 249,955.00
－109－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
个人 170,000.00 3.48 --
北京市均豪物业管理股份有限公司 100,000.00 2.05 --
合 计 4,706,906.00 96.39 249,955.00
2、其他应收款
项 目 期末数 期初数
应收利息 -- --
应收股利 529,409,603.53 535,285,599.78
其他应收款 67,854,017,385.14 60,756,069,353.46
合 计 68,383,426,988.67 61,291,354,953.24
（1）应收股利
项 目 期末数 期初数
首开丝路 -- 5,875,996.25
天津海景 400,000,000.00 400,000,000.00
商业地产 129,409,603.53 129,409,603.53
合 计 529,409,603.53 535,285,599.78
其中，重要的账龄超过 1 年的应收股利如下：
是否发生减值
项 目 期末数 账龄 未收回的原因
及其判断依据
天津海景 400,000,000.00 1-2年 尚未支付 否
商业地产 129,409,603.53 3年以上 尚未支付 否
合 计 529,409,603.53
（2）其他应收款
①其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
1,381,859,193.98 2.04 -- -- 1,381,859,193.98
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 44,906,833.96 0.06 5,320,785.54 11.85 39,586,048.42
关联方组合 66,027,045,698.26 97.30 -- -- 66,027,045,698.26
押金和保证金组合 405,526,444.48 0.60 -- -- 405,526,444.48
－110－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合小计 66,477,478,976.70 97.96 5,320,785.54 0.01 66,472,158,191.16
合 计 67,859,338,170.68 100.00 5,320,785.54 0.01 67,854,017,385.14
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
378,018,672.80 0.62 -- -- 378,018,672.80
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 4,986,550,226.49 8.21 2,000,342.01 0.04 4,984,549,884.48
关联方组合 55,044,994,543.13 90.60 -- -- 55,044,994,543.13
押金和保证金组合 348,506,253.05 0.57 -- -- 348,506,253.05
组合小计 60,380,051,022.67 99.38 2,000,342.01 0.00 60,378,050,680.66
合 计 60,758,069,695.47 100.00 2,000,342.01 0.00 60,756,069,353.46
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 9,191,538.63 20.47 -- -- 9,191,538.63
1至2年 30,921,395.32 68.86 3,092,139.53 10.00 27,829,255.79
2至3年 841,520.00 1.87 252,456.00 30.00 589,064.00
3 年以上 3,952,380.01 8.80 1,976,190.01 50.00 1,976,190.00
合 计 44,906,833.96 100.00 5,320,785.54 11.85 39,586,048.42
（续）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 4,981,756,326.48 99.90 -- -- 4,981,756,326.48
1至2年 841,520.00 0.02 84,152.00 10.00 757,368.00
2至3年 300,000.00 0.01 90,000.00 30.00 210,000.00
3 年以上 3,652,380.01 0.07 1,826,190.01 50.00 1,826,190.00
合 计 4,986,550,226.49 100.00 2,000,342.01 0.04 4,984,549,884.48
③本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,320,443.53 元。
－111－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
④其他应收款按款项性质披露
项 目 期末余额 期初余额
往来款 67,438,186,490.56 60,378,150,569.81
代收代付款 15,092,387.43 30,924,966.09
押金、保证金、备用金 405,526,444.48 348,506,253.05
其他 532,848.21 487,906.52
合 计 67,859,338,170.68 60,758,069,695.47
⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额
厦门翔泰 往来款 5,143,275,165.71 3年以内 7.58 --
首开亿信 往来款 3,411,575,201.64 3年以内 5.03 --
中阳政泰 往来款 3,000,000,000.00 1年以内 4.42 --
北京旭泰 往来款 2,114,145,439.53 2年以内 3.12 --
东银燕华 往来款 1,979,187,078.68 3年以内 2.92 --
合 计 15,648,182,885.56 23.07 --
3、长期股权投资
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 30,800,038,973.33 -- 30,800,038,973.33 19,985,140,995.40 -- 19,985,140,995.40
对合营企业投资 538,356,642.64 -- 538,356,642.64 306,969,223.39 -- 306,969,223.39
对联营企业投资 12,340,506,054.56 -- 12,340,506,054.56 9,478,521,500.20 -- 9,478,521,500.20
合 计 43,678,901,670.53 -- 43,678,901,670.53 29,770,631,718.99 -- 29,770,631,718.99
（1）对子公司投资
本期计提减 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 期末余额
首开天成 60,000,000.00 -- -- 60,000,000.00 -- --
天鸿嘉诚 15,300,000.00 -- -- 15,300,000.00 -- --
城开集团 4,674,525,289.44 -- -- 4,674,525,289.44 -- --
烟台天鸿 123,182,758.12 -- -- 123,182,758.12 -- --
首开立信 108,290,105.64 -- -- 108,290,105.64 -- --
三亚度假村 19,494,508.93 -- -- 19,494,508.93 -- --
宝辰饭店 5,812,677.64 -- -- 5,812,677.64 -- --
－112－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
燕华置业 116,627,270.86 -- -- 116,627,270.86 -- --
商业地产 882,468,308.90 -- -- 882,468,308.90 -- --
联宝房地产 85,429,187.33 -- -- 85,429,187.33 -- --
苏州嘉泰 220,000,000.00 -- -- 220,000,000.00 -- --
苏州永泰 100,000,000.00 -- -- 100,000,000.00 -- --
扬州衡泰 703,965,800.00 -- -- 703,965,800.00 -- --
太原龙泰 255,000,000.00 -- -- 255,000,000.00 -- --
沈阳盛泰 301,200,000.00 -- -- 301,200,000.00 -- --
厦门翔泰 300,000,000.00 -- -- 300,000,000.00 -- --
贵阳龙泰 200,000,000.00 22,500,000.00 -- 222,500,000.00 -- --
北京荣泰 200,000,000.00 -- -- 200,000,000.00 -- --
绵阳兴泰 200,000,000.00 -- -- 200,000,000.00 -- --
福州中鼎 36,096,622.97 -- -- 36,096,622.97 -- --
首开中庚 153,000,000.00 -- -- 153,000,000.00 -- --
廊坊志泰 500,000,000.00 -- -- 500,000,000.00 -- --
葫芦岛宏泰 645,329,400.00 -- -- 645,329,400.00 -- --
海门锦源 647,678,700.00 -- -- 647,678,700.00 -- --
苏州融泰 75,000,000.00 -- -- 75,000,000.00 -- --
沈阳京泰 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 -- --
苏州龙泰 70,000,000.00 -- -- 70,000,000.00 -- --
苏州依湖 26,682,307.00 -- -- 26,682,307.00 -- --
大连中嘉 150,000,000.00 -- -- 150,000,000.00 -- --
大连中美居 389,559,200.00 -- -- 389,559,200.00 -- --
首开保利仁泰 255,000,000.00 -- -- 255,000,000.00 -- --
北京首开万科 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 -- --
海南长流 718,000,000.00 -- -- 718,000,000.00 -- --
浙江美都 102,052,951.65 -- -- 102,052,951.65 -- --
锦泰房地产 45,000,000.00 -- -- 45,000,000.00 -- --
广州湖品 107,470,443.74 -- -- 107,470,443.74 -- --
广州君梁 88,481,895.70 -- -- 88,481,895.70 -- --
昭泰房地产 1,250,000,000.00 -- -- 1,250,000,000.00 -- --
首开盈信投资 100,000,000.00 -- -- 100,000,000.00 -- --
万信房地产 68,000,000.00 -- -- 68,000,000.00 -- --
屹泰房地产 43,175,016.65 -- -- 43,175,016.65 -- --
－113－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
福州融城 102,000,000.00 -- -- 102,000,000.00 -- --
福州福泰 20,000,000.00 -- -- 20,000,000.00 -- --
和信国际 48,940,752.00 -- -- 48,940,752.00 -- --
北京旭泰 1,377,000,000.00 -- -- 1,377,000,000.00 -- --
北京致泰 600,000,000.00 -- -- 600,000,000.00 -- --
力博国际 6,999,887.19 -- -- 6,999,887.19 -- --
首开住总安泰 288,773,439.36 -- -- 288,773,439.36 -- --
苏州润泰 75,000,000.00 -- -- 75,000,000.00 -- --
首开住总房地产 205,204,472.28 200,000,000.00 -- 405,204,472.28 -- --
北京达泰 -- 10,000,000.00 -- 10,000,000.00 -- --
成都恒泰 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 -- --
广州至泰 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 -- --
和信兴泰 1,747,500,000.00 -- -- 1,747,500,000.00 -- --
南京达泰 1,900,000.00 158,100,000.00 -- 160,000,000.00 -- --
广州振梁 850,000,000.00 -- -- 850,000,000.00 -- --
厦门首泰合伙 500,000,000.00 -- -- 500,000,000.00 -- --
博睿宏业 -- 510,000,000.00 -- 510,000,000.00 -- --
创世瑞新 -- 340,000,000.00 -- 340,000,000.00 -- --
金开连泰 -- 605,000,000.00 -- 605,000,000.00 -- --
金开祯泰 -- 550,000,000.00 -- 550,000,000.00 -- --
新城置业 -- 21,000,000.00 -- 21,000,000.00 -- --
新奥置业 -- 25,000,000.00 -- 25,000,000.00 -- --
首开中晟 -- 5,132,897,971.91 -- 5,132,897,971.91 -- --
杭州兴茂 -- 1,075,000,000.00 -- 1,075,000,000.00 -- --
发展大厦 -- 293,255,792.89 -- 293,255,792.89 -- --
无锡泰茂 -- 926,532,747.17 -- 926,532,747.17 -- --
苏州茂泰 -- 945,611,465.96 -- 945,611,465.96 -- --
合 计 19,985,140,995.40 10,814,897,977.93 -- 30,800,038,973.33 -- --
说明：被投资子公司天津全泰、北京祐泰、北京维泰、北京平泰、上海连泰、融尚恒泰、
首开美丽乡村、太原首润房地产截至期末尚未实际出资。
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动 减值准
被投资单位 期初余额 减少 权益法下确 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减值 期末余额 备期末
追加投资 其他 余额
投资 认的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 准备
①合营企业
发展大厦 155,007,356.28 -- -- 2,178,436.61 -- -- -- -- -157,185,792.89 -- --
住总首开 151,961,867.11 200,000,000.00 -- 150,920,592.43 -- -- -- -- -- 502,882,459.54 --
首开野村 -- 30,000,000.00 -- 5,474,183.10 -- -- -- -- -- 35,474,183.10 --
小 计 306,969,223.39 230,000,000.00 -- 158,573,212.14 -- -- -- -- -157,185,792.89 538,356,642.64 --
②联营企业
无锡泰茂 561,113.72 966,918,367.00 -- -40,946,733.55 -- -- -- -- -926,532,747.17 -- --
苏州茂泰 845,270.04 972,000,000.00 -- -27,233,804.08 -- -- -- -- -945,611,465.96 -- --
苏江聚富 18,820,469.51 -- 18,820,469.51 -- -- -- -- -- -- --
和信金泰 1,496,389,955.39 -- -- -5,597,549.10 -- -- -- -- -- 1,490,792,406.29 --
朗泰房地产 644,146,322.03 -- -- 33,372,860.58 -- -- -- -- -- 677,519,182.61 --
尚泰信华 628,695,239.02 -- -- 279,968,137.46 -- -- -- -- -- 908,663,376.48 --
首开龙湖盈泰 998,585,071.89 -- -- -1,718,676.28 -- -- -- -- -- 996,866,395.61 --
首开万科和泰 205,878,388.46 -- -- -32,982,825.81 -- -- -- -- -- 172,895,562.65 --
首开万科置业 -- 144,000,000.00 -- 279,525,539.81 -- -- -- -- -- 423,525,539.81 --
祐泰通达 -- 5,000,000.00 -- -5,000,000.00 -- -- -- -- -- -- --
广州君庭 1,120,043,860.05 -- -- -12,611,434.14 -- -- -- -- -- 1,107,432,425.91 --
天津海景 474,619,419.74 -- -- -31,703,019.48 -- -- -- -- -- 442,916,400.26 --
杭州开茂 -- 1,075,000,000.00 -- -43,514,013.97 -- -- -- -- -- 1,031,485,986.03 --
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
厦门兆淳 -- 50,000.00 -- -50,000.00 -- -- -- -- -- -- --
保利首开兴泰 505,587,923.87 -- -- 74,284,808.93 -- -- 301,004,141.35 -- -- 278,868,591.45 --
成都龙湖锦祥 141,925,512.98 -- -- 63,853,776.44 -- -- -- -- -- 205,779,289.42 --
苏州首龙 439,506,765.87 -- -- -7,472,459.03 -- -- -- -- -- 432,034,306.84 --
城志置业 -- 441,000,000.00 -- -1,346,118.24 -- -- -- -- -- 439,653,881.76 --
芜湖高和 -- 1,225,000.00 -- 5,564.47 -- -- -- -- -- 1,230,564.47 --
昌信硕泰 -- 20,000,000.00 -- -105,749.13 -- -- -- -- -- 19,894,250.87 --
寸草养老 3,542,316.21 -- -- -3,542,316.21 -- -- -- -- -- -- --
深圳熙梁 -- 96,000,000.00 -- -4,408,873.84 -- -- -- -- -- 91,591,126.16 --
首开文投 11,159,845.61 -- -- 1,310,997.10 -- -- -- -- -- 12,470,842.71 --
友泰房地产 22,371,562.02 -- -- -8,757,347.08 -- -- -- -- -- 13,614,214.94 --
碧和信泰 -- 33,072,464.00 -- -33,072,464.00 -- -- -- -- -- -- --
知泰房地产 957,776,266.61 -- -- -12,848,653.94 -- -- -- -- -- 944,927,612.67 --
惠信端泰 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
厚泰房地产 -- 130,000,000.00 -- -24,458,407.51 -- -- -- -- -- 105,541,592.49 --
首开万科物业 1,249,979.17 -- -- 43,792.73 -- -- -- -- -- 1,293,771.90 --
腾泰亿远 -- 216,000,000.00 -- -8,166,954.19 -- -- -- -- -- 207,833,045.81 --
房地钧洋 -- 7,500,000.00 -- -7,500,000.00 -- -- -- -- -- -- --
远和置业 -- 202,500,000.00 -- -18,564,687.28 -- -- -- -- -- 183,935,312.72 --
苏州安茂 1,084,645,204.54 -- -- -17,787,528.49 -- -- -- -- -- 1,066,857,676.05 --
滨湖恒兴 -- 20,000,000.00 -- -697,791.48 -- -- -- -- -- 19,302,208.52 --
金良兴业 155,804,000.53 -- -- -9,387,543.58 -- -- -- -- -- 146,416,456.95 --
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京国家速滑馆 -- 51,470,046.08 -- -609,212.59 -- -- -- -- -- 50,860,833.49 --
苏州屿秀 -- 1,764,000.00 -- -1,764,000.00 -- -- -- -- -- -- --
首开丝路 566,266,873.58 300,000,000.00 -- 29,346,586.53 -- -- 29,310,260.42 -- -- 866,303,199.69 --
潭柘兴业 100,139.36 -- -- -100,139.36 -- -- -- -- -- -- --
小 计 9,478,521,500.20 4,683,499,877.08 18,820,469.51 399,763,761.69 -- -- 330,314,401.77 -- -1,872,144,213.13 12,340,506,054.56 --
合 计 9,785,490,723.59 4,913,499,877.08 18,820,469.51 558,336,973.83 -- -- 330,314,401.77 -- -2,029,330,006.02 12,878,862,697.20 --
说明：被投资权益法单位千方置业、廊坊伟图、北京骏泰、开创金润、万龙华开、北京辉广截至期末尚未实际出资。
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,000,285,664.30 1,781,627,059.13 4,945,603,653.85 3,918,412,729.92
其他业务 162,553,904.29 8,944,507.56 89,918,383.79 12,670,286.85
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 990,245,977.37 2,532,279,377.47
权益法核算的长期股权投资收益 558,336,973.83 -43,814,976.03
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 1,835,741.57 --
处置长期股权投资产生的投资收益 -3,211,103.51 --
合 计 1,547,207,589.26 2,488,464,401.44
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额
非流动性资产处置损益 -4,563,203.27
计入当期损益的政府补助 17,307,766.19
对非金融企业收取的资金占用费 62,842,094.62
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 118,448,686.32
价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
171,597,364.17
的当期净损益
受托经营取得的托管费收入 1,179,245.28
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,995,287.58
非经常性损益总额 369,807,240.89
减：非经常性损益的所得税影响数 6,054,752.16
非经常性损益净额 363,752,488.73
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税
3,246,910.45
后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 360,505,578.28
说明：经本公司管理层决定，自 2018 年度起，将本公司向联营、合营项目公司收取的资
金占用费认定为经常性损益。
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、净资产收益率和每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率% 基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.87 1.0662
扣除非经常性损益后归属于公司
10.31 0.9264
普通股股东的净利润
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2019 年 4 月 11 日
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