2016 年半年度报告
公司代码：600388 公司简称：龙净环保
福建龙净环保股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人周苏华、主管会计工作负责人余莲凤及会计机构负责人（会计主管人
员）谢文革声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成本公司对投资者的实
质承诺，敬请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义 ............................................................................................................................. 3
第二节 公司简介 ..................................................................................................................... 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ......................................................................................... 4
第四节 董事会报告 ................................................................................................................. 6
第五节 重要事项 ................................................................................................................... 12
第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................... 18
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................................................... 19
第八节 财务报告 ................................................................................................................... 19
第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 107
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
利用高压电源产生强电场使烟气电离，进而使粉尘荷电后在电场力
电除尘技术 指
作用下向除尘电极沉积的除尘技术。
电袋复合除尘技 在一个箱体内紧凑安装电场区和滤袋区，有机结合静电除尘和过滤
指
术 除尘两种机理的一种除尘技术。
利用气体、液体或混合物料等手段吸收锅炉燃烧后烟气中的 SO2，
烟气脱硫技术 指
使其转化为无害或稳定物质的技术。
利用还原剂与烟气中的 NOX 化学反应而生成无害的氮气和水的技
烟气脱硝技术 指
术。
气力输送技术 指 用气体将颗粒状散料沿着密闭管道运输的一种技术。
英文 Build－Operate－Transfer 的缩写，即―建设－经营－移交‖，
BOT 指
公司的 BOT 是指烟气治理的 BOT 项目。
余热利用低低温 通过烟气余热利用装置，将烟气降温、电除尘及其自动控制技术有
指
电除尘技术 机结合形成的一种集高效收尘和节能于一体的高压静电除尘技术。
循环流化床干法 以循环流化床反应原理为基础，在高效反应器及配套的布袋除尘器
多污染物协同净 指 中把烟气的 SO2、SO3、HCl、HF、NOX 及其他酸性成分、重金属、
化集成技术 PM2.5、二噁英等多组分污染物进行高效脱除的技术。
采用喷淋水雾使收尘极板表面形成均匀流动水膜，粉尘荷电捕集后
湿式电除尘技术 指
通过水膜清除的一种高压静电除尘技术。
―203‖ 超 低 脱 硫 在一个塔内实现超低协同脱硫、除尘，实现脱硫效率 99.8%以上、
指
除尘技术 粉尘浓度 20 进 3 出的技术。
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 福建龙净环保股份有限公司
公司的中文简称 龙净环保
公司的外文名称 Fujian Longking Co.,LTD
公司的外文名称缩写 Longking
公司的法定代表人 周苏华
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 罗继永 邓勇强
联系地址 福建省龙岩市新罗区工业西路4号 福建省龙岩市新罗区工业西路4号
电话 0597－2210288 0597－2210288
传真 0597－2290903 0597－2290903
电子信箱 longkinghb@163.com longkinghb@163.com
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三、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司股票证券管理办公室
四、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 龙净环保 600388
五、 公司注册情况
注册登记日期 1998年2月23日
注册登记地点 福建省龙岩市新罗区陵园路81号
企业法人营业执照注册号 913500007053171557
税务登记号码 913500007053171557
组织机构代码 705317155-5
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年同
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
营业收入 2,929,807,506.53 2,466,616,016.56 18.78
归属于上市公司股东的净利润 196,878,316.24 172,187,466.58 14.34
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
173,949,727.92 159,203,211.68 9.26
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -221,952,146.28 187,384,214.40 -218.45
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 3,594,691,265.88 3,565,159,779.79 0.83
总资产 13,869,276,577.42 13,515,116,962.08 2.62
(二)主要财务指标
本报告期 上年 本报告期比上年同
主要财务指标
（1－6月） 同期 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.18 0.16 12.50
稀释每股收益（元／股） 0.18 0.16 12.50
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.16 0.15 6.67
加权平均净资产收益率（%） 5.41 5.37 增加0.04个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 4.78 4.96 减少0.18个百分点
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二、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -92,729.04
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 22,564,397.00
府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 578,077.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,830,752.10
少数股东权益影响额 -65,577.26
所得税影响额 -3,886,331.85
合计 22,928,588.32
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2016 年上半年，公司贯彻落实―从头再来‖的年度主题，紧抓煤电企业超低排放改造―提
速扩围‖和工业锅炉达标治理的市场机遇，深入开展―抢收抢种‖第三季行动，各项工作取得
新的进展，经营业绩再创历史新高。
余热利用低低温、湿式电除尘市场继续保持优势，烟气环保岛工程再获突破，国际业
务获得台化 LGGH 系统、韩国浦项电除尘、巴基斯坦和塞尔维亚出口成套等项目。低低温
电除尘技术获得福建省科技进步一等奖和专利一等奖，湿式电除尘通过国家工信部鉴定，
―863‖课题一次性通过验收。
加强超净电袋技术推广力度，保持电袋大机组竞争优势。完善超净电袋等新技术研发
工作，开展协同脱汞和脱除 SO3、嵌入式电袋、金属滤袋等新产品新技术研发，完成电袋
技术规范等行业文件的编写。
―203‖超低脱硫除尘技术不断创新，成为团队主打产品。脱硝催化剂再生业务市场逐步
形成，年内有望实现盈利，明后年将迎来发展良机。
围绕―干法超净产业链‖，按照工程化标准开展研发工作，环保石灰生产技术、催化裂
化一体化、玻璃窑高温除尘脱硝、电石渣制粉等一批新技术取得进展。
两印工程总包项目取得阶段性成果，年度任务均按既定计划有序推进。新疆 BOT 业务
受经济环境影响，项目公司发电量处于下滑趋势，收益有所下降，但总体平稳。
各中小团队面临复杂市场行情，以超净排放改造―提速扩围‖和工业锅炉达标治理为契
机，加大市场拓展力度，提升技术研发水平，稳步推进生产制造、设计安装、工程管理等
工作。公共平台发挥服务、支撑、监管的职能，保障公司平稳健康运行。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,929,807,506.53 2,466,616,016.56 18.78
营业成本 2,244,088,728.27 1,837,482,200.37 22.13
销售费用 76,363,040.17 70,296,501.11 8.63
管理费用 333,082,566.71 314,194,852.15 6.01
财务费用 13,558,425.34 24,736,910.40 -45.19
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经营活动产生的现金流量净额 -221,952,146.28 187,384,214.40 -218.45
投资活动产生的现金流量净额 29,252,474.99 -19,877,152.23 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -129,376,022.66 -338,981,172.78 不适用
研发支出 120,196,177.06 115,154,678.69 4.38
资产减值损失 14,386,633.99 -770,365.11 不适用
公允价值变动收益 0 109,105.02 -100.00
营业外收入 23,787,171.81 14,670,615.68 62.14
营业外支出 737,426.48 1,213,886.33 -39.25
所得税费用 44,640,494.21 33,881,064.72 31.76
财务费用变动原因说明:本期利息收入增加及汇兑损益减少所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期销售商品及提供劳务收到的现金减
少、银行承兑汇票增加以及支付的各项税费增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期收回联营企业的借款所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期偿还贷款支付的现金减少及上期现
金分红所致。
资产减值损失变动原因说明:本期按账龄计提坏账准备增加所致。
公允价值变动收益变动原因说明:上期持有的远期结售汇价值变动所致。
营业外收入变动原因说明:本期计入营业外收入的政府补助增加所致。
营业外支出变动原因说明:本期固定资产处置损失及对外捐赠减少所致。
所得税费用变动原因说明:本期利润增加应纳税所得额增加所致。
2、 资产负债情况分析
单位：元 币种：人民币
科目 期末数 期初数 变动比例（%）
预付款项 575,630,649.78 398,843,350.85 44.32
长期应收款 14,242,493.39 110,242,493.39 -87.08
短期借款 48,639,000.00 90,564,867.51 -46.29
应付职工薪酬 24,474,611.74 79,464,296.82 -69.20
应交税费 71,322,888.90 182,958,673.39 -61.02
应付利息 6,844,355.99 32,993,919.54 -79.26
应付股利 177,971,009.65 6,923,009.65 2470.72
一年内到期的非流动负债 563,419,561.11 96,105,579.55 486.25
应付债券 297,276,346.30 794,492,800.08 -62.58
其他综合收益 342,570.68 -3,358,599.17 不适用
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预付款项变动原因说明：主要是本期预付材料款、安装工程款增加所致。
长期应收款变动原因说明：本期联营企业归还借款所致。
短期借款变动原因说明：本期归还银行保证借款所致。
应付职工薪酬变动原因说明：本期支付上年计提未发放的薪金所致。
应交税费变动原因说明：本期缴纳期初应交增值税及企业所得税所致。
应付利息变动原因说明：本期支付按年计提的利息所致。
应付股利变动原因说明：公司 2015 年股东大会审议通过现金股利分配方案但尚未支付
所致。
一年内到期的非流动负债变动原因说明：本期将一年内到期的应付债券重分类至一年
内到期的非流动负债列报及归还部分当年到期的长期借款所致。
应付债券变动原因说明：本期将一年内到期的应付债券重分类至一年内到期的非流动
负债列报所致。
其他综合收益变动原因说明：外币财务报表折算差额所致。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） 增减（%）
减（%） 减（%）
环保设备 减少 2.28 个百
2,849,073,038.22 2,199,401,042.52 22.80 20.51 24.18
制造 分点
减少 4.06 个百
房地产 41,023,096.19 29,988,263.07 26.90 -12.11 -6.95
分点
增加 24.16 个
其他业务 39,711,372.12 14,699,422.68 62.98 -28.87 -56.96
百分点
减少 2.11 个百
合 计 2,929,807,506.53 2,244,088,728.27 23.40 18.78 22.13
分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） 增减（%）
减（%） 减（%）
除尘器、配
减少 1.02 个百
套设备及 1,609,312,706.29 1,212,662,770.43 24.65 14.34 15.90
分点
安装
脱硫、脱硝 减少 4.37 个百
1,148,690,911.69 925,890,807.34 19.40 35.31 43.07
工程项目 分点
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新 疆 BOT 增加 1.18 个百
34,585,438.38 16,938,277.30 51.02 -19.02 -20.93
项目 分点
脱硝催化 增加 22.72 个
23,283,755.93 14,020,299.61 39.79 623.37 425.26
剂 百分点
房产销售 减少 4.06 个百
及出租、物 41,023,096.19 29,988,263.07 26.90 -12.11 -6.95 分点
业管理
海 外 EPC 减少 3.21 个百
33,200,225.93 29,888,887.84 9.97 -46.19 -44.21
项目 分点
环保设备
运输、服 增加 19.72 个
15,363,058.96 7,284,260.81 52.59 -66.23 -76.15
务、边角料 百分点
销售等
增加 59.57 个
水力发电 8,389,375.35 2,703,601.74 67.77 165.44 -6.81
百分点
减少 19.54 个
其他 15,958,937.81 4,711,560.13 70.48 122.30 557.91
百分点
减少 2.11 个百
合 计 2,929,807,506.53 2,244,088,728.27 23.40 18.78 22.13
分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
出口 78,256,215.46 -40.87
东北 197,330,118.03 11.41
华南 392,458,350.56 107.48
华中 343,752,278.25 12.89
华北 401,396,428.17 -31.88
华东 868,935,461.28 28.96
西北 484,767,692.36 60.33
西南 162,910,962.42 66.14
合 计 2,929,807,506.53 18.78
(三) 核心竞争力分析
1、品牌优势
“龙净”牌电除尘器获得全国环保行业首个“中国名牌产品”称号，“龙净”商标获
得“中国驰名商标”称号，品牌知名度与美誉度享誉全国，在国内外市场中享有很高的声
誉。产品质量稳定可靠，在众多重点工程和出口项目中长期稳定应用，深受用户欢迎和好
评。
2、企业文化和人才优势
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公司以“以人为本”为企业文化核心，吸引聚集了一批行业内国际国内的顶级专家和
海归博士，自主培养了一批青年骨干人才，打造了一支拥有包括享受国务院特殊津贴专家、
教授级高级工程师和外籍博士在内的各类专业技术人员 2,000 余人、具有强大技术创新能
力、产品开发能力、市场开拓能力和项目执行能力的人才队伍。公司已实施的核心骨干股
权激励计划、正在实施的为期十年的员工持股计划，将人才个人利益与公司利益紧密相连，
为公司发展注入长效动力。在龙净文化的引领和激励下，龙净员工士气高昂，积极投入到
公司事业发展建设中。
3、研发平台和技术优势
公司设立实验研究中心、除尘设备设计研究院、脱硫脱硝设计研究院、电控设备设计
研究院等研发部门，配备一批国内领先的除尘、脱硫、脱硝、物料输送产品试验、检测及
设计仿真装置，专业开展各种大气污染控制技术试验研究和产品开发，为公司产品与技术
的不断创新提供强力支撑。建立了全国环保行业首家“国家级企业技术中心”，设立了“企
业博士后科研工作站”、“工业烟尘净化国家地方联合工程研究中心”等科研机构。被科
技部授予“国际科技合作基地”、“国家级创新型试点企业”。公司在除尘、脱硫、脱硝、
物料环保输送等环保主导产品上积累丰富的专业开发经验，保持在大气污染治理领域的技
术领先优势。“电袋复合除尘技术及产业化”获国家“科技进步二等奖”。循环流化床干
法多污染物协同净化集成技术、余热利用低低温电除尘、湿式电除尘、超净电袋、电袋加
湿式电除雾、单塔多区脱硫除尘等超净排放技术获得客户及环保部门的认可和重视，成为
国内大气污染治理领域技术及产品类型最全的环保企业。
4、产品及规模制造优势
公司产品在电力、建材、冶金、化工、轻工等众多行业中得到广泛应用，销往全国各
地，并出口日本、俄罗斯、巴西、泰国、菲律宾、印度尼西亚等四十多个国家和地区。以
数十年的环保产品设计、制造、安装、运营经验为客户提供质量可靠、性能稳定的环保产
品。贴近产品销售市场或原材料市场，在上海、西安、武汉、天津、宿迁、盐城、新疆、
厦门等多个城市建设了研发和生产基地，实现国内的全面布局，并通过规模化经营实现低
成本制造优势。
5、经营管理机制优势
公司施行“目标责任管理”的经营管理机制，进行内部市场化管理，充分激发活力，
并降低成本。年初按照“更加充分地信任、更加充分地授权、更加充分地激励、更加有效
地监管”的原则与各事业部（子公司）签订经济责任制，力求“管出利润、管住成本、管
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出活力和动力、管出健康和良性”；年终对照经济责任制进行考核与激励，促进各事业部
（子公司）之间“比、学、赶、超”，持续“大雄领军壮大，小雄异军突起”的局面。
(四) 投资状况分析
1、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元 币种：人民币
营业
公司名称 经营范围 注册资本 净资产 总资产 营业收入 净利润
利润
上海龙净环保科技 环保设备开发、生产及
16,082.00 49,317.63 94,148.79 31,773.67 1,138.25 1,620.60
工程有限公司 相关服务
武汉龙净环保工程 环保设备等的研发、设
13,000.00 16,118.05 70,236.08 22,424.00 602.93 543.23
有限公司 计、生产、销售、安装
龙净科杰环保技术 大气污染防治的技术
12,044.71 11,626.50 15,516.72 2,356.28 -243.09 -242.01
（上海）有限公司 咨询和服务
大气污染治理工程和
福建龙净脱硫脱硝
技术研发、相关设备设 8,000.00 31,009.02 94,158.89 20,834.80 1,622.86 1,353.68
工程有限公司
计制造等
沈阳市沈房房地产
房地产开发等 8,000.00 9,764.91 13,952.15 3,259.32 -545.91 -548.96
有限公司
西安西矿环保科技 除尘设备的开发、设
7,500.00 28,497.96 108,122.03 25,400.51 1,116.01 1,036.90
有限公司 计、制造等
江苏龙净科杰催化 烟气脱销催化剂再生
7,000.00 6,224.83 11,522.07 1,574.66 93.32 120.97
剂再生有限公司 及研发；环保设备销售
烟气脱硫设备、除尘设
天津龙净环保科技 备、大气污染防治设
7,000.00 6,545.29 40,078.21 5,834.34 -58.01 191.72
有限公司 备、气力输送设备设
计、制造、安装和销售
烟气脱硫设备、气力输
龙岩龙净机械制造 灰设备、除尘设备、大
6,000.00 8,155.16 33,988.51 12,117.57 358.67 268.28
有限公司 气污染防治设备的设
计、制造、销售及安装
宿迁龙净环保科技 环保机械、工程机械等
6,000.00 8,889.25 22,221.51 9,340.81 470.53 496.05
有限公司 的研发、生产、销售
武汉龙净环保科技 环保设备的设计、制
5,000.00 8,961.83 34,383.48 13,900.23 439.23 356.89
有限公司 造、销售
环保工程及设备的设
西矿环保工程有限
计、销售、咨询、技术 5,000.00 4,808.83 23,546.94 6,274.28 -223.07 -71.04
公司
服务及工程总承包
上海龙净房地产开
房地产开发、经营 3,000.00 3,193.28 6,817.46 720.72 784.77 784.10
发有限公司
厦门龙净环保技术 环保产品的研发与应
3,000.00 32,929.52 52,413.44 2,244.07 -375.18 -368.37
有限公司 用、制造、安装、销售
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2016 年半年度报告
盐城龙净环保科技 环保设备的设计、制
3,000.00 2,801.50 2,803.00 0 -33.57 -33.39
有限公司 造、销售
新疆龙净环保科技 环保设备的设计、制
3,000.00 2,248.90 8,439.68 1,403.86 5.47 7.88
有限公司 造、销售
福建龙净设备安装 环保设备安装、保温、
2,000.00 10,640.95 44,875.97 4,135.05 507.15 380.36
有限公司 维修、水电安装
节能技术及产品、环保
厦门龙净环保节能 产品、工业自动化系统
1,000.00 3,135.51 3,330.89 1,326.64 479.17 410.18
科技有限公司 的开发、应用、制造、
安装、销售
龙岩溪柄电站有限
水力发电 971.56 5,948.98 7,954.57 838.94 460.76 355.23
公司
厦门龙净环保物料 输送设备的研发、设
500 7,167.93 8,339.75 1,229.39 167.41 151.82
输送科技有限公司 计、制造等
袋笼、丝网、环境污染
福建龙净高精设备
防治设备等的研发、设 500 1,239.11 3,428.24 1,819.73 61.99 46.21
制造有限公司
计、制造等
电除尘器、袋除尘器、
西安西矿环保设备
增湿塔的安装、改造、 300 -403.45 1,502.33 354.40 -58.50 -73.59
安装有限公司
修理等
龙净环保香港有限
环保设备贸易 43.89 3,029.75 45,889.92 35.89 -125.86 -125.86
公司
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2015 年年度利润分配方案：以截止 2015 年 12 月 31 日本公司总股本 106,905 万股为
基数，向全体股东每 10 股派发现金 1.6 元（含税），共派发现金 171,048,000.00 元。该分
配方案经 2016 年 5 月 20 日召开的 2015 年年度股东大会审议通过，于 2016 年 7 月 8 日实
施完毕。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
第五节 重要事项
一、公司股权激励情况及其影响
√适用 □不适用
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
事项概述 查询索引
2015 年 3 月 17 日，公司完成第一期员工持股计划的股份 详见公司 2015 年 3 月
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2016 年半年度报告
购买。购买股数为 919,912 股（2015 年 6 月 5 日，送股及资本 18 日公告的《第一期员工
公积转增股本后股数为 2,299,780 股），占公司总股本的比例 持股计划购买完成的公告》
为 0.215%。 （临 2015-008）
2015 年 5 月 15 日，公司召开的 2014 年年度股东大会审 详见公司 2015 年 7 月
议通过《关于实施第二期员工持股计划的议案》，并于 2015 4 日公告的《关于第二期员
年 7 月 3 日完成第二期员工持股计划的股份购买，购买股数为 工持股计划购买完成的公
2,478,600 股，占公司总股本的比例为 0.23%。 告》（临 2015-024）
2016 年 5 月 20 日，公司召开的 2015 年年度股东大会审 详见公司 2016 年 6 月
议通过《关于实施第三期员工持股计划的议案》，并于 2016 18 日公告的《关于第三期
年 6 月 17 日完成第三期员工持股计划的股份购买，购买股数 员工持股计划购买完成的
为 3,660,700 股，占公司总股本的比例为 0.34 %。 公告》（临 2016-020）
(二) 报告期公司股权激励相关情况说明
公司员工持股计划情况
2014 年 9 月 11 日，本公司第六届董事会第二十三次会议审议通过《福建龙净环保股
份有限公司员工持股计划(草案)》、《福建龙净环保股份有限公司员工持股计划管理规则》。
上述两项议案经 2014 年 10 月 10 日召开的 2014 年第一次临时股东大会审议通过。员工持
股计划分十期实施，自 2014 年度起至 2023 年度止。2015 年 3 月 17 日，完成第一期员工
持股计划的股份购买；2015 年 5 月 15 日，召开的 2014 年年度股东大会审议通过《关于实
施第二期员工持股计划的议案》，并于 2015 年 7 月 3 日完成第二期员工持股计划的股份购
买；2016 年 5 月 20 日，召开的 2015 年年度股东大会审议通过《关于实施第三期员工持股
计划的议案》，并于 2016 年 6 月 17 日完成第三期员工持股计划的股份购买。
（1）报告期内持股员工的范围、人数及其变更情况
员工持股计划持有人包括公司高级管理人员、公司及子公司骨干员工。持有人在公司
或公司的子公司全职工作，领取薪酬，并签订劳动合同。第一期员工持股计划参与员工共
计 325 人；第二期员工持股计划参与员工共计 352 人；第三期员工持股计划参与员工共计
385 人。
报告期内各期持股计划员工范围、人数确定后未发生变更。
（2）实施员工持股计划的资金来源
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2016 年半年度报告
员工持股计划是公司中长期的奖励政策，每年以上一会计年度实现的净利润为基数，
提取 10%的奖励基金作为员工持股计划的资金来源。第一期员工持股计划资金总额为
34,292,811 元（扣除个人所得税后）；第二期员工持股计划资金总额为 37,779,821.63 元（扣
除个人所得税后）；第三期员工持股计划资金总额为 45,028,956.12 元（扣除个人所得税
后）。
（3）报告期内员工持股计划持有的股票总额及占上市公司股本总额的比例
第一期员工持股计划的股份购买股数为 919,912 股（2015 年 6 月 5 日，送股及资本公
积转增股本后股数为 2,299,780 股），占公司总股本的比例为 0.215%；第二期员工持股计
划的股份购买数量为 2,478,600 股，占公司总股本的比例为 0.23%；第三期员工持股计划的
股份购买数量为 3,660,700 股，占公司总股本的比例为 0.34%。
（4）资产管理机构的选任及变更情况
本公司授权董事会下设的股票证券管理办公室为员工持股计划管理方。报告期内资产
管理机构未发生变更。
二、重大关联交易
√适用 □不适用
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
对联营企业的应收应付款项
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末数 期初数
长期应收款 上海精盛房地产开发有限公司 14,242,493.39 110,242,493.39
该款项系投入联营企业房地产项目开发投资而由受让股东按股权比例承担的股东垫款，
初始金额为 174,881,544.00 元，初始披露详见临 2010-015 号公告，后续披露详见各期年报、
半年报。
三、重大合同及其履行情况
1、 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 被担保 担保金 担保 担保 担保 担保 担保是 担保是 担保逾 是否存 是否为 关
担保方
与上市 方 额 发生 起始日 到期日 类型 否已经 否逾期 期金额 在反担 关联方 联
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2016 年半年度报告
公司的 日期 履行完 保 担保 关
关系 (协议 毕 系
签署
日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的
0
担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公
0
司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 902.80
报告期末对子公司担保余额合计（B） 3,602.80
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 3,602.80
担保总额占公司净资产的比例(%) 1.00
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金
0
额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对
0
象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
截止2016年6月30日，公司对外实际发生的担保金额为
3,602.80万元（均为对控股子公司的担保），占公司最近一期
担保情况说明
经审计净资产1%。不存在其他应披露而未披露的重大或有事
项。无逾期担保事项发生。
四、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期
内的承诺事项
是否 是否
承诺时间 有履 及时
承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容
及期限 行期 严格
限 履行
公司第一大 福建省东正投资股份有限公司于
与首次公开 股东：福建 2000 年与公司签订了《避免同业竞
解决同业
发行相关的 省东正投资 争协议书》。协议约定：―福建省东 长期有效 否 是
竞争
承诺 股份有限公 正投资股份有限公司将不在中国境
司 内外以任何形式从事与公司主营业
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2016 年半年度报告
务或者主要产品相竞争或者构成竞
争威胁的业务活动，包括在中国境
内外投资、收购、兼并与公司主营
业务或者主要产品相同或者相似的
公司、企业或者其他经济组织；若
公司将来开拓新的业务领域，公司
享有优先权，福建省东正投资股份
有限公司将不再发展同类业务。‖
1、公司可以采取现金方式、股票方
式或者现金与股票相结合的方式分
配股利。公司董事会可以根据公司
当期的盈利规模、现金流状况及资
金需求状况，提议公司进行利润分
配。2、公司根据《公司法》等有关
法律、法规及《公司章程》的规定，
足额提取法定公积金、任意公积金
以后，在公司盈利且现金流量状况
能够满足公司持续经营和长期发展
的前提下，未来三年以现金方式累
计分配的利润原则上应不少于未来
分红 本公司 2015-2017 是 是
三年实现年均可分配利润的 30%，
具体每个年度的分红比例由董事会
其他承诺 根据公司年度盈利状况和未来资金
使用计划提出预案。 3、在确保足
额现金股利分配的前提下，公司可
以另行增加股票股利分配和公积金
转增股本等方式进行利润分配。4、
在每个会计年度结束后，由公司董
事会提出利润分配预案，并提交股
东大会进行审议表决。公司接受股
东、独立董事和监事会对公司利润
分配预案的建议和监督。
公司第一大
股东：福建
自 2015 年 7 月 10 日起六个月内不
其他 省东正投资 六个月内 是 是
减持公司股票。
股份有限公
司
五、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
报告期内，公司续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年年度财务审计
机构及内控审计机构。
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2016 年半年度报告
六、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海
证券交易所股票上市规则》及公司《章程》等法律、法规要求，不断完善法人治理结构，
建立现代企业制度，细化公司内部管理制度，加强信息披露，改进投资者关系管理工作，
进一步规范公司运作。
1、公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关要求，规范股东大会的
召集、召开和议事程序，充分保障所有股东特别是中小股东享有平等的知情权和应行使的
权利，维护股东的合法权益。
2、公司在业务、人员、资产、机构和财务方面与控股股东相互独立。控股股东通过股
东大会依法行使权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和生产经营活动的行为；
不存在侵占公司资产、损害公司和中小股东利益的情况，不存在影响公司业务、人员、资
产、机构独立性的情况，不存在与公司开展同业竞争的情况。
3、公司董事会严格按照《董事会议事规则》规范运作。公司董事以认真负责的态度出
席董事会和股东大会，依照议事规则履行职责，维护公司和全体股东的利益。公司董事会
下设战略、审计、提名、薪酬与考核专业委员会。报告期内各委员会严格按照《议事规则》
履行职责，发挥专业优势，为董事会决策提供意见或建议。
4、公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》规范运作。
各监事本着对股东负责的精神，对公司财务、重大投资决策以及公司董事、高级管理人员
履行职责的合法合规性进行监督并发表意见，维护公司及股东的合法权益。
5、公司充分尊重和维护债权人、职工、用户、供应商、社会等利益相关者的合法权益，
相互之间能够实现良好沟通，共同推进公司持续、稳定发展。
6、公司董事会秘书负责公司信息披露事务，严格按照法律、法规要求履行信息披露
义务。公司注重投资者关系管理工作，建立多种渠道与投资者沟通，认真接待投资者来访
和咨询，依法履行信息披露义务，确保信息披露真实、及时、准确、完整。
7、报告期内，公司严格按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定全面推进
内控体系完善工作，2016 年公司第七届董事会第九次会议审议通过《关于修订公司<内部
控制手册>的议案》。
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2016 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
二、股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 151,290
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 限售条 数量 股东性
股份
（全称） 增减 量 (%) 件股份 质
状态
数量
境内非
福建省东正投资股份有
0 183,525,140 17.17 0 质押 138,200,000 国有法
限公司
人
龙岩市国有资产投资经 国有法
0 84,050,000 7.86 0 质押 46,125,000
营有限公司 人
兴业全球基金－上海银
行－龙岩市国有资产投 0 9,272,135 0.87 0 无 其他
资经营有限公司
境内非
龙岩市电力建设发展公
0 8,491,445 0.79 0 无 国有法
司
人
境内非
龙岩市海润投资有限公
0 8,406,785 0.79 0 无 国有法
司
人
境内自
夏建文 6,414,096 6,414,096 0.60 0 无
然人
中国人寿保险股份有限
公司－分红－个人分红 6,024,516 6,024,516 0.56 0 无 其他
－005L－FH002 沪
中国农业银行股份有限
公司－中证 500 交易型
19,400 4,031,152 0.38 0 无 其他
开放式指数证券投资基
金
福建龙净环保股份有限
公司－第三期员工持股 3,660,700 3,660,700 0.34 0 无 其他
计划
香港中央结算有限公司 -128,330 3,093,508 0.29 0 无 其他
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
福建省东正投资股份有限公司 183,525,140 人民币普通股 183,525,140
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2016 年半年度报告
龙岩市国有资产投资经营有限公司 84,050,000 人民币普通股 84,050,000
兴业全球基金－上海银行－龙岩市国有资产
9,272,135 人民币普通股 9,272,135
投资经营有限公司
龙岩市电力建设发展公司 8,491,445 人民币普通股 8,491,445
龙岩市海润投资有限公司 8,406,785 人民币普通股 8,406,785
夏建文 6,414,096 人民币普通股 6,414,096
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分
6,024,516 人民币普通股 6,024,516
红－005L－FH002 沪
中国农业银行股份有限公司－中证 500 交易
4,031,152 人民币普通股 4,031,152
型开放式指数证券投资基金
福建龙净环保股份有限公司－第三期员工持
3,660,700 人民币普通股 3,660,700
股计划
香港中央结算有限公司 3,093,508 人民币普通股 3,093,508
(1)上述前十名股东、前十名无限售条件股东中，第
一大股东―福建省东正投资股份有限公司‖与其他股东之
间无关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露
管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东关联关系或一致行动的说明 (2) ―龙岩市国有资产投资经营有限公司‖与―兴业全
球基金－上海银行－龙岩市国有资产投资经营有限公
司‖为一致行动人。公司未知其他无限售条件流通股东之
间是否存在关联关系或一致行动人关系。
(3)报告期内，公司控股股东没有发生变化。
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
第八节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 福建龙净环保股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
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2016 年半年度报告
流动资产：
货币资金 七.1 1,925,732,747.77 2,302,619,875.72
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七.2 1,091,834,256.36 901,446,976.30
应收账款 七.3 2,037,679,625.44 1,958,824,277.75
预付款项 七.4 575,630,649.78 398,843,350.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七.5 322,319,350.99 271,610,072.57
买入返售金融资产
存货 七.6 6,190,267,069.36 5,877,014,609.28
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七.7 25,038,543.46 23,646,569.39
流动资产合计 12,168,502,243.16 11,734,005,731.86
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 七.8 14,242,493.39 110,242,493.39
长期股权投资 七.9 16,892,372.04 13,061,619.94
投资性房地产 七.10 60,344,435.12 61,177,312.40
固定资产 七.11 903,678,760.59 871,401,079.58
在建工程 七.12 276,773,707.37 285,878,281.98
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七.13 342,846,542.65 355,904,983.21
开发支出 七.14
商誉 七 15
长期待摊费用 七 16 46,774,498.43 45,859,860.38
递延所得税资产 七.17 39,221,524.67 37,585,599.34
其他非流动资产
非流动资产合计 1,700,774,334.26 1,781,111,230.22
资产总计 13,869,276,577.42 13,515,116,962.08
流动负债：
短期借款 七.18 48,639,000.00 90,564,867.51
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
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2016 年半年度报告
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七 19 98,783,602.14 121,666,928.92
应付账款 七.20 2,769,579,024.30 2,760,799,191.15
预收款项 七.21 5,826,634,095.39 5,385,209,931.55
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七.22 24,474,611.74 79,464,296.82
应交税费 七.23 71,322,888.90 182,958,673.39
应付利息 七.24 6,844,355.99 32,993,919.54
应付股利 七.25 177,971,009.65 6,923,009.65
其他应付款 七.26 142,004,215.25 147,102,744.21
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 七.27 563,419,561.11 96,105,579.55
其他流动负债
流动负债合计 9,729,672,364.47 8,903,789,142.29
非流动负债：
长期借款 七.28 1,053,267.50 1,053,267.50
应付债券 七.29 297,276,346.30 794,492,800.08
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 七.30 147,825,487.73 151,692,845.24
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 446,155,101.53 947,238,912.82
负债合计 10,175,827,466.00 9,851,028,055.11
所有者权益
股本 七.31 1,069,050,000.00 1,069,050,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七.32 522,464,616.60 522,464,616.60
减：库存股
其他综合收益 七.33 342,570.68 -3,358,599.17
专项储备
盈余公积 七.34 213,918,080.43 213,918,080.43
一般风险准备
未分配利润 七.35 1,788,915,998.17 1,763,085,681.93
归属于母公司所有者权益合计 3,594,691,265.88 3,565,159,779.79
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2016 年半年度报告
少数股东权益 98,757,845.54 98,929,127.18
所有者权益合计 3,693,449,111.42 3,664,088,906.97
负债和所有者权益总计 13,869,276,577.42 13,515,116,962.08
法定代表人：周苏华 主管会计工作负责人：余莲凤 会计机构负责人：谢文革
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:福建龙净环保股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 926,290,235.43 1,542,754,034.31
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 727,506,622.31 563,700,842.08
应收账款 十六.1 1,552,995,020.11 1,499,677,970.23
预付款项 165,221,741.43 127,069,531.00
应收利息
应收股利 77,458,559.55 71,114,099.88
其他应收款 十六.2 267,806,491.98 221,262,846.09
存货 4,419,429,519.23 3,825,518,932.85
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,274,749,669.62 1,142,951,271.58
流动资产合计 9,411,457,859.66 8,994,049,528.02
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十六.3 1,304,944,468.94 1,304,944,468.94
投资性房地产
固定资产 153,505,439.76 102,237,050.10
在建工程 73,009,288.22 117,420,192.48
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 205,761,045.13 211,417,859.79
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,283,897.17 4,350,763.97
递延所得税资产 17,536,403.71 15,432,683.68
其他非流动资产
非流动资产合计 1,759,040,542.93 1,755,803,018.96
资产总计 11,170,498,402.59 10,749,852,546.98
流动负债：
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2016 年半年度报告
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 52,733,078.19 21,100,000.00
应付账款 1,517,200,750.10 1,537,582,289.36
预收款项 4,914,155,124.40 4,442,868,757.69
应付职工薪酬 9,869,230.56 28,900,238.73
应交税费 47,177,391.26 136,264,531.67
应付利息 6,844,355.99 32,594,301.35
应付股利 177,971,009.65 6,923,009.65
其他应付款 15,734,465.79 12,623,114.99
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 498,433,801.11
其他流动负债 1,026,951,235.81 1,097,435,565.04
流动负债合计 8,267,070,442.86 7,316,291,808.48
非流动负债：
长期借款 1,053,267.50 1,053,267.50
应付债券 297,276,346.30 794,492,800.08
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 40,470,536.39 40,296,561.66
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 338,800,150.19 835,842,629.24
负债合计 8,605,870,593.05 8,152,134,437.72
所有者权益：
股本 1,069,050,000.00 1,069,050,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 521,289,056.27 521,289,056.27
减：库存股
其他综合收益 -1,114,469.26 -1,190,585.15
专项储备
盈余公积 213,918,080.43 213,918,080.43
未分配利润 761,485,142.10 794,651,557.71
所有者权益合计 2,564,627,809.54 2,597,718,109.26
负债和所有者权益总计 11,170,498,402.59 10,749,852,546.98
法定代表人：周苏华 主管会计工作负责人：余莲凤 会计机构负责人：谢文革
合并利润表
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2016 年半年度报告
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 七.36 2,929,807,506.53 2,466,616,016.56
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,715,195,434.82 2,279,101,167.54
其中：营业成本 七.36 2,244,088,728.27 1,837,482,200.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七.37 33,716,040.34 33,161,068.62
销售费用 七.38 76,363,040.17 70,296,501.11
管理费用 七.39 333,082,566.71 314,194,852.15
财务费用 七.40 13,558,425.34 24,736,910.40
资产减值损失 七.41 14,386,633.99 -770,365.11
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列） 七.42 109,105.02
投资收益（损失以―－‖号填列） 七.43 3,830,752.10 3,270,108.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,830,752.10 790,303.63
汇兑收益（损失以―－‖号填列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列） 218,442,823.81 190,894,062.67
加：营业外收入 七.44 23,787,171.81 14,670,615.68
其中：非流动资产处置利得 109,239.07 78,446.61
减：营业外支出 七 45 737,426.48 1,213,886.33
其中：非流动资产处置损失 201,968.11 410,566.08
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） 241,492,569.14 204,350,792.02
减：所得税费用 七.46 44,640,494.21 33,881,064.72
五、净利润（净亏损以―－‖号填列） 196,852,074.93 170,469,727.30
归属于母公司所有者的净利润 196,878,316.24 172,187,466.58
少数股东损益 -26,241.31 -1,717,739.28
六、其他综合收益的税后净额 3,701,169.85 -427,162.62
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 3,701,169.85 -427,162.62
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 3,701,169.85 -427,162.62
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
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2016 年半年度报告
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 3,701,169.85 -427,162.62
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 200,553,244.78 170,042,564.68
归属于母公司所有者的综合收益总额 200,579,486.09 171,760,303.96
归属于少数股东的综合收益总额 -26,241.31 -1,717,739.28
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.18 0.16
（二）稀释每股收益(元/股) 0.18 0.16
法定代表人：周苏华 主管会计工作负责人：余莲凤 会计机构负责人：谢文革
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十六.4 2,560,167,802.63 1,955,712,124.52
减：营业成本 2,145,210,436.63 1,574,226,854.59
营业税金及附加 19,375,624.52 20,232,661.04
销售费用 37,334,905.82 34,330,178.90
管理费用 177,479,739.09 171,115,656.22
财务费用 12,383,954.41 23,085,381.05
资产减值损失 14,992,057.75 -5,049,689.39
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列） 109,105.02
投资收益（损失以―－‖号填列） 十六.5 6,344,459.67 8,824,264.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以―－‖号填列） 159,735,544.08 146,704,451.80
加：营业外收入 9,884,784.72 6,517,205.63
其中：非流动资产处置利得 107,396.59
减：营业外支出 304,166.78 616,449.24
其中：非流动资产处置损失 179,821.26 166,531.92
三、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） 169,316,162.02 152,605,208.19
减：所得税费用 31,434,577.63 24,082,817.21
四、净利润（净亏损以―－‖号填列） 137,881,584.39 128,522,390.98
五、其他综合收益的税后净额 76,115.89 -476,094.53
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收
益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 76,115.89 -476,094.53
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
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2016 年半年度报告
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 76,115.89 -476,094.53
6.其他
六、综合收益总额 137,957,700.28 128,046,296.45
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：周苏华 主管会计工作负责人：余莲凤 会计机构负责人：谢文革
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,468,336,254.43 2,788,982,826.70
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,420,315.67 5,909,781.75
收到其他与经营活动有关的现金 七.47 40,823,272.62 77,763,537.79
经营活动现金流入小计 2,511,579,842.72 2,872,656,146.24
购买商品、接受劳务支付的现金 1,808,322,075.20 1,872,724,882.68
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 323,101,061.26 298,370,732.89
支付的各项税费 360,416,154.28 275,157,651.54
支付其他与经营活动有关的现金 七.47 241,692,698.26 239,018,664.73
经营活动现金流出小计 2,733,531,989.00 2,685,271,931.84
经营活动产生的现金流量净额 -221,952,146.28 187,384,214.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 830,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 568,233.39 75,963,315.50
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2016 年半年度报告
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七.47 96,000,000.00 8,233,750.98
投资活动现金流入小计 96,568,233.39 85,027,066.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 67,315,758.40 104,904,218.71
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 67,315,758.40 104,904,218.71
投资活动产生的现金流量净额 29,252,474.99 -19,877,152.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 21,639,000.00 58,426,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 21,639,000.00 58,426,000.00
偿还债务支付的现金 96,467,153.13 235,687,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,547,869.53 161,720,172.78
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 145,040.33 145,040.33
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 151,015,022.66 397,407,172.78
筹资活动产生的现金流量净额 -129,376,022.66 -338,981,172.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,678,399.78 -1,988,411.91
五、现金及现金等价物净增加额 -319,397,294.17 -173,462,522.52
加：期初现金及现金等价物余额 1,908,996,226.94 1,347,356,463.53
六、期末现金及现金等价物余额 1,589,598,932.77 1,173,893,941.01
法定代表人：周苏华 主管会计工作负责人：余莲凤 会计机构负责人：谢文革
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,817,187,480.76 1,983,424,363.77
收到的税费返还 2,291,603.31 5,898,153.62
收到其他与经营活动有关的现金 184,410,044.42 125,559,752.84
经营活动现金流入小计 2,003,889,128.49 2,114,882,270.23
购买商品、接受劳务支付的现金 1,587,056,398.01 1,501,552,348.93
支付给职工以及为职工支付的现金 132,203,771.76 128,999,589.89
支付的各项税费 259,305,778.92 179,600,147.28
支付其他与经营活动有关的现金 572,268,910.10 228,462,544.75
经营活动现金流出小计 2,550,834,858.79 2,038,614,630.85
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2016 年半年度报告
经营活动产生的现金流量净额 -546,945,730.30 76,267,639.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 830,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
189,960.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 189,960.00 830,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
13,513,030.28 16,203,284.32
金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 13,513,030.28 16,203,284.32
投资活动产生的现金流量净额 -13,323,070.28 -15,373,284.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 165,056,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,220,000.00 158,263,652.76
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 51,220,000.00 323,319,652.76
筹资活动产生的现金流量净额 -51,220,000.00 -323,319,652.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,166,732.78 -1,880,110.99
五、现金及现金等价物净增加额 -610,322,067.80 -264,305,408.69
加：期初现金及现金等价物余额 1,238,567,310.64 894,701,471.00
六、期末现金及现金等价物余额 628,245,242.84 630,396,062.31
法定代表人：周苏华 主管会计工作负责人：余莲凤 会计机构负责人：谢文革
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2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 专
其他权益工具 减： 少数股东权益 所有者权益合计
项 一般风
股本 优先 永续 其 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
储 险准备
股 债 他 股
备
一、上年期末余额 1,069,050,000.00 522,464,616.60 -3,358,599.17 213,918,080.43 1,763,085,681.93 98,929,127.18 3,664,088,906.97
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,069,050,000.00 522,464,616.60 -3,358,599.17 213,918,080.43 1,763,085,681.93 98,929,127.18 3,664,088,906.97
三、本期增减变动金
额（减少以―－‖号填 3,701,169.85 25,830,316.24 -171,281.64 29,360,204.45
列）
（一）综合收益总额 3,701,169.85 196,878,316.24 -26,241.31 200,553,244.78
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -171,048,000.00 -145,040.33 -171,193,040.33
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-171,048,000.00 -145,040.33 -171,193,040.33
的分配
4．其他
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2016 年半年度报告
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,069,050,000.00 522,464,616.60 342,570.68 213,918,080.43 1,788,915,998.17 98,757,845.54 3,693,449,111.42
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
项 风
股本 优 永 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 险
先 续 股
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 427,620,000.00 950,084,616.60 -3,757,963.29 172,940,616.91 1,598,839,028.81 98,183,964.85 3,243,910,263.88
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 427,620,000.00 950,084,616.60 -3,757,963.29 172,940,616.91 1,598,839,028.81 98,183,964.85 3,243,910,263.88
三、本期增减变动金额
641,430,000.00 -427,620,000.00 -427,162.62 -182,737,133.42 -1,862,779.61 28,782,924.35
（减少以―－‖号填列）
（一）综合收益总额 -427,162.62 172,187,466.58 -1,717,739.28 170,042,564.68
（二）所有者投入和减
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2016 年半年度报告
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 213,810,000.00 -354,924,600.00 -145,040.33 -141,259,640.33
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-141,114,600.00 -145,040.33 -141,259,640.33
的分配
4．其他 213,810,000.00 -213,810,000.00
（四）所有者权益内部
427,620,000.00 -427,620,000.00
结转
1．资本公积转增资本
427,620,000.00 -427,620,000.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,069,050,000.00 522,464,616.60 -4,185,125.91 172,940,616.91 1,416,101,895.39 96,321,185.24 3,272,693,188.23
法定代表人：周苏华 主管会计工作负责人：余莲凤 会计机构负责人：谢文革
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
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2016 年半年度报告
本期
其他权益工具
项目
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他
股 债
一、上年期末余额 1,069,050,000.00 521,289,056.27 -1,190,585.15 213,918,080.43 794,651,557.71 2,597,718,109.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,069,050,000.00 521,289,056.27 -1,190,585.15 213,918,080.43 794,651,557.71 2,597,718,109.26
三、本期增减变动金额
76,115.89 -33,166,415.61 -33,090,299.72
（减少以―－‖号填列）
（一）综合收益总额 76,115.89 137,881,584.39 137,957,700.28
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -171,048,000.00 -171,048,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-171,048,000.00 -171,048,000.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
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2016 年半年度报告
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,069,050,000.00 521,289,056.27 -1,114,469.26 213,918,080.43 761,485,142.10 2,564,627,809.54
上期
项目 其他权益工具 减：库 其他综合收益 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 储备
一、上年期末余额 427,620,000.00 948,909,056.27 -1,058,081.93 172,940,616.91 780,778,986.04 2,329,190,577.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 427,620,000.00 948,909,056.27 -1,058,081.93 172,940,616.91 780,778,986.04 2,329,190,577.29
三、本期增减变动金额（减
641,430,000.00 -427,620,000.00 -476,094.53 -226,402,209.02 -13,068,303.55
少以―－‖号填列）
（一）综合收益总额 -476,094.53 128,522,390.98 128,046,296.45
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 213,810,000.00 -354,924,600.00 -141,114,600.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
-141,114,600.00 -141,114,600.00
分配
3．其他 213,810,000.00 -213,810,000.00
（四）所有者权益内部结转 427,620,000.00 -427,620,000.00
1．资本公积转增资本（或
427,620,000.00 -427,620,000.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
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2016 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,069,050,000.00 521,289,056.27 -1,534,176.46 172,940,616.91 554,376,777.02 2,316,122,273.74
法定代表人：周苏华 主管会计工作负责人：余莲凤 会计机构负责人：谢文革
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2016 年半年度报告
三、公司基本情况
1、 公司概况
福建龙净环保股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖）系 1998 年 1 月经福建
省人民政府―闽政体股[1998]01 号‖《关于同意设立福建龙净股份有限公司的批复》批
准，由龙岩市国有资产管理局作为主发起人，联合龙岩市电力建设发展公司、中国电
能成套设备总公司等其他十家法人单位共同发起设立的股份有限公司，设立时本公司
股本总额为 5,000 万元。1999 年 11 月经福建省人民政府―闽政体股[1999]29 号‖《关于
同意福建龙净股份有限公司增资扩股及调整股权结构的批复》批准，本公司进行增资
扩股，扩股后的股本总额变更为 10,200 万元，并于 1999 年 12 月 7 日在福建省工商行
政管理局进行了工商变更登记，取得《企业法人营业执照》原注册号 3500001001680，
2008 年 6 月升位为 350000100018216）。2000 年 7 月 4 日本公司将公司名称由―福建
龙净股份有限公司‖更名为―福建龙净环保股份有限公司‖并办理工商变更登记。
2000 年 12 月 14 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]171 号文核准，
本公司在上海证券交易所以上网定价的发行方式向社会公开发行人民币普通股（A 股）
6,500 万股，每股面值 1 元人民币，发行价格为 7.20 元/股。2000 年 12 月 29 日，本公
司股票在上海证券交易所挂牌交易，证券简称为―龙净环保‖，证券代码为―600388‖。
本公司经福建省国有资产监督管理委员会《关于福建龙净环保股份有限公司股权分置
改革有关问题的批复》（国资产[2006]65 号）同意，于 2006 年 4 月 28 日经股权分置
改革相关股东会议表决审议通过股权分置改革方案，于 2006 年 5 月完成股权分置。
2009 年 4 月 29 日，中国证券监督管理委员会以《关于核准福建龙净环保股份有
限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2009]345 号），核准本公司非公开发行
不超过 5,740 万股新股。2009 年 5 月，本公司实际非公开发行股票 4,090 万股，每股
面值 1 元人民币，发行价格为 15.50 元/股，募集资金总额为 63,395.00 万元，扣除与
发行有关的费用 1,726.09 万元，实际募集资金总额 61,668.91 万元，其中计入股本 4,090
万元，计入资本公积 57,578.91 万元。
根据本公司 2010 年度第一次临时股东大会审议通过的《福建龙净环保股份有限
公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》和修改后章程的规定，本公司向吴京荣等
72 名自然人定向发行股票 599 万股（每股面值 1.00 元），自然人潘仁湖自动放弃认
购，本公司实际发行股票 591 万股，发行价格为 15.18 元/股，募集资金总额为 8,971.38
万元，其中计入股本 591 万元，计入资本公积 8,380.38 万元。
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2016 年半年度报告
根据本公司 2013 年 5 月 17 日召开的 2012 年年度股东大会决议，以截至 2012 年
12 月 31 日本公司总股本 21,381 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转
增 21,381 万股，转增后本公司总股本增至 42,762 万股。
根据本公司 2015 年 5 月 15 日召开的 2014 年年度股东大会决议，以截至 2014 年
12 月 31 日本公司总股本 42,762 万股为基数，每 10 股送红股 5 股，共派发红股 21,381
万股；向全体股东每 10 股转增 10 股，共转增 42,762 万股。2014 年度利润分配及资
本公积转增股本议案实施完毕后，本公司总股本为 106,905 万股。
2015 年 12 月 3 日本公司完成三证合一变更，取得福建省工商行政管理局颁发的
统一社会信用代码为 913500007053171557 的《营业执照》。
截至 2016 年 6 月 30 日，本公司注册资本及实收资本均为人民币 106,905 万元，
注册地址：龙岩市新罗区陵园路 81 号，法定代表人：周苏华。
本公司属环境保护行业，公司业务性质和主要经营范围包括：环境污染防治设备、
输送设备(不含特种设备）的设计、制造、销售、安装、调试；法律法规未规定许可
的，均可自主选择经营项目开展经营。(以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取
得有关部门的许可后方可经营)。
本公司的第一大股东为福建省东正投资股份有限公司，实际控制人为周苏华。
2、 合并财务报表范围
本报告期本公司合并财务报表的范围包括 22 家子公司和 8 家孙公司，与上年相
比本报告期合并范围未发生变更，子公司或孙公司的清单如下：
子（孙）公司名称 简称
福建龙净设备安装有限公司 龙净安装
龙岩溪柄电站有限公司 溪柄电站
福建龙净脱硫脱硝工程有限公司 脱硫脱硝
厦门龙净环保物料输送科技有限公司 物料输送
福建龙净高精设备制造有限公司 龙净高精
龙岩龙净环保机械有限公司 龙净机械
LONGKING ENGINEERING INDIA
印度龙净
PRIVATE LIMITED
新疆龙净环保科技有限公司 新疆龙净
上海龙净环保科技工程有限公司 上海工程
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2016 年半年度报告
子（孙）公司名称 简称
上海龙净房地产开发有限公司 上海房产
龙净科杰环保技术（上海）有限公司 上海科杰
江苏龙净科杰催化剂再生有限公司 江苏科杰
武汉龙净环保科技有限公司 武汉科技
武汉龙净环保工程有限公司 武汉工程
龙净环保香港有限公司 香港龙净
盐城龙净环保科技有限公司 盐城龙净
天津龙净环保科技有限公司 天津龙净
宿迁龙净环保科技有限公司 宿迁龙净
西安西矿环保科技有限公司 西矿环保
西安西矿环保设备安装有限公司 西矿安装
西安中电能源环保有限公司 中电能源
西安西矿环保工程有限公司 西矿工程
西安贝雷钢桥制造有限公司 西安贝雷
西安神力起重运输机械有限公司 西安神力
厦门龙净环保技术有限公司 厦门技术
厦门龙净物业服务有限公司 厦门物业
厦门龙净环保节能科技有限公司 厦门节能
厦门龙净酒店管理有限公司 厦门酒店
沈阳市沈房房地产开发有限公司 沈阳沈房
北京朗净天环境工程咨询有限公司 朗净天
子公司或孙公司的明细情况详见本附注六、合并范围的变动和本附注七、在其他
主体中的权益。
四、财务报表的编制基础
1、 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定
（统称―企业会计准则‖）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务
信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
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2016 年半年度报告
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史
成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 6 月
30 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度半年度的合并及公司经营成果和合并及公
司现金流量等有关信息。
2、 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、 营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所
处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的
货币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除
因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资
本公积股本溢价，资本公积股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资
成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调
整资本公积股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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2016 年半年度报告
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政
策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；
合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的
净资产账面价值的差额，调整资本公积股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收
益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合
并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得
的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处
置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投
资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算
时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购
买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计
入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者
权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
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2016 年半年度报告
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被
投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投
资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公
司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一
致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业
务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制
之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业
务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并
现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产
负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以―少数股东损益‖项目列示。少数股东分担的子公司的亏
损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股
东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权
的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
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2016 年半年度报告
对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合
并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面
价值的份额与商誉之和，形成的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
7、 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即
期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除―未分配利润‖外，其
他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即
期汇率近似的汇率折算。
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现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率
近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示
―汇率变动对现金及现金等价物的影响‖ 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的―其他综合收
益‖项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
9、 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具
的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项（附注五、11）、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，
采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相
关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意
图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余
成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损
益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产，包括应收账款和其他应收款等（附注五、11）。应收款项采用实际利率法，按摊
余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期
损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，
其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产
的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收
益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利
或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，
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按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相
关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该
合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的
自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算
该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该
工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具
是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、10。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计
提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生
的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的
事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
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①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确
已减少且可计量，包括：
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负
债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持
续时间超过 12 个月（含 12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公
允价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预
计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的
价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，
确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。
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本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下
该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售
金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损
益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且
客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的
账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方
（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别
下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产
和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
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融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易
在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资
产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入
的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大
化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允
价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济
利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益
的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的
情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是
在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，
是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、 应收款项
(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据 期末余额达到 800 万元（含 800 万元）以上的应收款项为
或金额标准 单项金额重大的应收款项。
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单项金额重大并单项计提 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观
坏账准备的计提方法 证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方
法）
销售货款及其他 账龄分析法
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及
未单独测试的单项金额不重大的应收款项，本公司将其按款项性质分为合并范围内应
收款项、应收出口退税及银行未达账、销售货款及其他。其中：对合并范围内应收款
项、对应收出口退税及银行未达账不计提坏账准备；对销售货款及其他采用账龄分析
法计提坏账准准备，具体如下：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1 1
1－2 年 5 5
2－3 年 20 20
3－4 年 40 40
4－5 年 60 60
5 年以上 100 100
(3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
12、 存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、开发成本、开发产
品、安装工程施工成本、包装物、低值易耗品等。
房地产开发企业的存货按实际成本进行初始计量。开发产品的实际成本包括土地
出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费
用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
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（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用加权平均法计价。产成品
及安装工程施工成本发出按具体辨认法计算成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为
基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常
按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素
已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品、包装物和周转材料领用时采用一次转销法摊销。
13、 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对子公司和合营企业的权益性投资。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合
并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作
为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股
权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支
付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益
性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资采用成本法核算；对联营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确
认为投资收益计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进
行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整
后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核
算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入
其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工
具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他
所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。
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本公司与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本
公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部
交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单
位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投
资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时
即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施
加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其
他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影
响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的
影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决
策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位
20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明
确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注五、19。
14、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司
投资性房地产包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资
产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、19。
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投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
15、 固定资产
(1)确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠
地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2)折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的
情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年
折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 15-40 3 2.43-6.47
机器设备 年限平均法 5-20 3 4.85-19.40
运输设备 年限平均法 5-15 0-5 6.33-20
办公设备 年限平均法 3-10 3-5 9.5-32.33
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金
额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、19。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预
计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资
产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
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16、 在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支
出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、19。
17、 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后
所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
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18、 无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括包括土地使用权、地下车位使用权、配电工程使用权、技术
入门费、软件和特许经营权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使
用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的
预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，
采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50 年 直线法
技术入门费 10 年 直线法
配电工程使用权 20 年 直线法
车位使用权 45.5 年 直线法
软件 2-10 年 直线法
烟气脱硫特许经营权（BOT） 20 年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无
形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、19。
(2)内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产
以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意
图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的
开发支出计入当期损益。
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本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成
项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
可使用状态之日转为无形资产。
19、 长期资产减值
对子公司和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地
产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公
司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确
定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行
减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产
组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可
收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的
资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资
产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值
损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可
收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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20、 长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不
能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属
于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的―应付职工薪酬‖项目和―长期应
付职工薪酬‖ 项目。
(1)短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基
准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公
积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相
关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债
将以折现后的金额计量。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指
向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设
定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金
计划（―年金计划‖），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重
大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
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(3)辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职
工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等
一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离
职后福利处理。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关
于设定提存计划的有关规定进行处理。
(5)员工持股计划
根据 2014 年第一次临时股东大会审议通过的《员工持股计划》，本公司实施的
员工持股计划分十期实施即在 2014 年至 2023 年的十年内，滚动设立十期各自独立存
续的员工持股计划。员工持股计划的资金来源为：首期员工持股计划资金以 2013 年
度的净利润为基数，提取 10%奖励基金。之后每一会计年度均以公司上一会计年度净
利润为基数提取 10%的奖励基金进入员工持股计划资金账户。
本公司将根据相关法律、法规规定，对员工持股计划进行成本计量和核算。当年
度计提的奖励基金根据权责发生制原则计入当期费用。
(6)其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关
于设定提存计划的有关规定进行处理。
22、 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大
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的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补
偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认
负债的账面价值。
23、 收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工
百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计
量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本
公司确认收入。
④建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法
确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合
同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在
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其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收
入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；
B、与合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区
分和可靠地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（2）收入确认的具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
本公司产品销售收入以产品已经发出并经客户初步验收确认作为收入确认的时
点。
本公司房地产销售收入以售房合同已经签订，商品房已经完工、验收后并且符合
商品销售收入确认的各项条件时予以确认。
24、 政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按
应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应
的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；
难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，
计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则
计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用
确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，
计入当期损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损
益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
25、 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直
接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得
税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异
是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确
认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂
时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产
生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额；
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（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转
回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负
债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、 租赁
经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生
的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或
当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
27、 其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要
会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计
估计和关键假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏
损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的
时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
建造合同
本公司根据建筑工程个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成本中
所涉实际成本估计建筑工程完工百分比，亦估计有关合同收益。鉴于建筑合同中所进
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行活动性质，进行活动之日及活动完成之日通常会归入不同的会计期间。本公司会随
着合同进程检讨并修订预算（若实际合同收益小于预计或实际合同成本，则计提合同
预计损失准备）中的合同收益及合同成本估计。
28、 重要会计政策和会计估计的变更
(1) 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2) 重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税产品销售增值额及加工、修理修配劳务; 技术培 17%;6%;11
训收入、技术服务收入; 安装收入; 不动产租赁收 %;5%;3%;
增值税
入、商品房销售收入; 发电收入、安装收入; 出口货 0%
物
1%或 5%
城市维护建设税 应交流转税额
或 7%
企业所得税 应纳税所得额 见下表
土地增值税 房地产销售收入
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
龙净安装 25%
溪柄电站 25%
脱硫脱硝 15%
物料输送 15%
龙净高精 25%
上海工程 15%
上海房产 25%
武汉科技 15%
武汉工程 15%
宿迁龙净 15%
西矿环保 15%
西矿安装 25%
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中电能源 25%
厦门技术 15%
厦门物业 25%
沈阳沈房 25%
龙净机械 25%
香港龙净 16.5%
朗净天 25%
天津龙净 25%
新疆龙净 25%
西矿工程 25%
厦门节能 15%
盐城龙净 25%
厦门酒店 25%
上海科杰 25%
江苏科杰 25%
西安贝雷 25%
西安神力 25%
2、 税收优惠
(1)企业所得税
本公司及本公司子公司脱硫脱硝、上海工程、武汉工程、武汉科技、西矿环保、
物料输送、厦门技术、厦门节能、宿迁龙净为高新技术企业，根据《企业所得税法》
的规定，2016 年度减按 15%的税率征收企业所得税。
本公司的子公司溪柄电站适用的企业所得税税率为 25%，该公司为社会福利企业，
根据《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92 号）规定享受相关
的税收优惠政策。
香港龙净系注册于香港特别行政区的有限公司，执行香港特别行政区法律，利得
税税率为 16.5%。
(2) 增值税
本公司的子公司龙岩溪柄电站根据《财政部 国家税务总局关于简并增值税征收
率政策的通知》（财税[2014]57 号）按照简易办法依照 3%征收率计算缴纳增值税；
同时经福建省民政厅确认为民政福利企业，根据《关于促进残疾人就业税收优惠政策
的通知》（财税[2007]92 号）之规定，享受限额即征即退增值税的优惠政策。根据《财
政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税【2016】36
号）规定建筑服务选择简易办法适用 3%征收率计算缴纳增值税。
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(3) 土地增值税
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出售
普通标准住宅增值额，未超过扣除项目金额之和 20%的，免缴土地增值税；增值额超
过 20%的，按税法规定的四级超率累进税率计缴。根据国家税务总局国税发[2010]53
号文的相关规定，本公司从事房地产开发的子公司按照房地产销售收入和预收房款的
1.5%或者 2%计提和预缴土地增值税，待项目全部竣工决算并实现销售后向税务机关
申请清算。
(4) 城建税
异地建安工程的营业税金及附加在项目所在地缴纳，城建税适用各地不同税率。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 732,708.40 808,462.86
银行存款 1,588,866,224.37 1,908,187,764.08
其他货币资金 336,133,815.00 393,623,648.78
合计 1,925,732,747.77 2,302,619,875.72
其中：存放在境外的款项总额 438,407,625.75 104,355,446.00
注：期末其他货币资金系银行承兑汇票、保函、信用证保证金等，因不能随时用
于支付，本公司在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物，除上述款项外，截至
2016 年 6 月 30 日，本公司不存在其他质押、冻结或者有潜在收回风险的款项。
2、 应收票据
(1)应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,084,254,256.36 857,362,976.30
商业承兑票据 7,580,000.00 44,084,000.00
合计 1,091,834,256.36 901,446,976.30
(2)期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 111,691,000.00
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商业承兑票据
合计 111,691,000.00
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 592,170,474.27
商业承兑票据 9,780,000.00
合计 601,950,474.27
(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
3、 应收账款
(1)应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 价值 比例 价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险
特征组合计
2,200,661,653.77 99.44 166,986,771.62 7.59 2,033,674,882.15 2,112,786,382.00 99.42 157,966,847.54 7.48 1,954,819,534.46
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准 12,382,303.64 0.56 8,377,560.35 67.66 4,004,743.29 12,382,303.64 0.58 8,377,560.35 67.66 4,004,743.29
备的应收账
款
合计 2,213,043,957.41 / 175,364,331.97 / 2,037,679,625.44 2,125,168,685.64 / 166,344,407.89 / 1,958,824,277.75
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 1,559,159,343.16 15,591,593.42 1.00
1至2年 321,601,591.66 16,080,079.59 5.00
2至3年 173,422,489.38 34,684,497.88 20.00
3至4年 58,664,416.14 23,465,766.46 40.00
4至5年 26,622,447.90 15,973,468.74 60.00
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5 年以上 61,191,365.53 61,191,365.53 100.00
合计 2,200,661,653.77 166,986,771.62
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 9,607,845.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 587,921.30
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 261,002,233.43 元，占应
收账款期末余额合计数的比例 11.79%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
2,610,022.33 元。
4、 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 492,473,403.25 85.55 336,251,919.21 84.31
1至2年 41,142,166.38 7.15 37,465,576.65 9.39
2至3年 18,699,387.55 3.25 7,368,990.46 1.85
3 年以上 23,315,692.60 4.05 17,756,864.53 4.45
合计 575,630,649.78 100.00 398,843,350.85 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 金额 年限 未结算的原因
南宁冀冠钢材有限公司 6,489,298.22 1-2 年 项目未结算
1-2 年：1,309,939.50；
八冶建设集团有限公司西南分公司 4,151,699.50
2-3 年：2,841,760.00
项目未结算
江苏江都安装工程有限公司 2,819,239.50 1-2 年 项目未结算
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2016 年半年度报告
单位名称 金额 年限 未结算的原因
扬州市苏中安装防腐有限公司 2,658,477.00 1-2 年 项目未结算
华北冶建工程建设有限公司 2,475,000.00 3 年以上 项目未结算
合 计 18,593,714.22
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 113,412,222.29 元，占
预付款项期末余额合计数的比例 19.70%。
5、 其他应收款
(1)其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 计提比
金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%) 例(%)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风
险特征组
合计提坏
354,887,334.73 99.62 32,567,983.74 9.18 322,319,350.99 299,315,841.40 99.52 27,705,768.83 9.26 271,610,072.57
账准备的
其他应收
款
单项金额
不重大但
单独计提
1,347,439.67 0.38 1,347,439.67 100.00 1,430,865.97 0.48 1,430,865.97 100.00
坏账准备
的其他应
收款
合计 356,234,774.40 / 33,915,423.41 / 322,319,350.99 300,746,707.37 / 29,136,634.80 / 271,610,072.57
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 278,402,237.28 2,784,022.37 1.00
1至2年 25,738,929.83 1,286,946.50 5.00
2至3年 14,054,138.42 2,810,827.68 20.00
3至4年 12,786,183.13 5,114,473.26 40.00
4至5年 8,335,330.35 5,001,198.21 60.00
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2016 年半年度报告
5 年以上 15,570,515.72 15,570,515.72 100.00
合计 354,887,334.73 32,567,983.74
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 4,778,788.61 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3)本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4)其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金等 235,247,594.03 178,546,071.54
工程项目备用金 72,791,225.53 78,735,085.55
代垫印尼项目材料款 24,469,098.54 18,731,452.68
应收增值税退税 4,153,478.34
代收代付款项 15,036,540.89 11,751,473.25
其他 8,690,315.41 8,829,146.01
合计 356,234,774.40 300,746,707.37
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
国电诚信招标
投标保证金 26,630,700.00 1 年以内 7.48 266,307.00
有限公司
北京国电工程
投标保证金 22,703,906.00 1 年以内 6.37 227,039.06
招标有限公司
中国电能成套
投标保证金 16,901,058.00 1 年以内 4.74 169,010.58
设备有限公司
华电招标有限
投标保证金 13,777,404.00 1 年以内 3.87 137,774.04
公司
Hubei
industrial 代垫材料款 13,418,431.49 1 年以内 3.77 134,184.31
construction
合计 / 93,431,499.49 / 26.23 934,314.99
6、 存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 213,795,405.21 1,671,151.72 212,124,253.49 153,955,839.32 2,704,206.04 151,251,633.28
在产品 5,872,205,681.10 5,107,378.49 5,867,098,302.61 5,592,856,803.40 5,107,378.49 5,587,749,424.91
库存商品 17,956,432.57 169,199.31 17,787,233.26 16,118,490.65 169,199.31 15,949,291.34
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
委托加工物资 666,874.89 56,269.77 610,605.12 390,625.83 56,269.77 334,356.06
开发产品 101,644,313.22 8,997,638.34 92,646,674.88 131,355,246.01 9,625,342.32 121,729,903.69
合计 6,206,268,706.99 16,001,637.63 6,190,267,069.36 5,894,677,005.21 17,662,395.93 5,877,014,609.28
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,704,206.04 1,033,054.32 1,671,151.72
在产品 5,107,378.49 5,107,378.49
库存商品 169,199.31 169,199.31
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
委托加工物资 56,269.77 56,269.77
开发产品 9,625,342.32 627,703.98 8,997,638.34
合计 17,662,395.93 1,660,758.30 16,001,637.63
存货跌价准备（续）
本期转回或转销存货跌价
存货种类 确定可变现净值的具体依据
准备的原因
原材料 原材料久置锈蚀 已使用或实现销售
在产品 发生成本已高于合同收入
库存商品 发生成本已高于可变现净值
委托加工物资 委托加工物资久置锈蚀
开发产品 发生成本已高于可变现净值 实现销售
合 计 -- X.X
（3）开发产品
单位：元 币种： 人民币
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末跌价准备
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2016 年半年度报告
运河湾 3 号 2013 年 131,355,246.01 29,710,932.79 101,644,313.22 8,997,638.34
7、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 23,522,554.60 21,867,400.82
预缴所得税 592,121.72 507,809.40
预缴其他税费 923,867.14 1,271,359.17
合计 25,038,543.46 23,646,569.39
8、 长期应收款
√适用 □不适用
(1) 长期应收款情况：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额 折
现
项目 坏账准 坏账准 率
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备 区
间
融资租赁款
其中：未实现
融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
上海精盛房地产开
14,242,493.39 14,242,493.39 110,242,493.39 110,242,493.39
发有限公司
合计 14,242,493.39 14,242,493.39 110,242,493.39 110,242,493.39 /
9、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其
减值
他
期初 权益法下确 其他综 宣告发放 计提 期末 准备
被投资单位 追加 减少 权
余额 认的投资损 合收益 现金股利 减值 其他 余额 期末
投资 投资 益
益 调整 或利润 准备 余额
变
动
一、合营企
业
小计
二、联营企
业
上海精盛房
地产开发有 13,061,619.94 3,830,752.10 16,892,372.04
限公司
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2016 年半年度报告
小计 13,061,619.94 3,830,752.10 16,892,372.04
合计 13,061,619.94 3,830,752.10 16,892,372.04
10、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 65,279,628.10 5,770,830.30 71,050,458.40
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建
工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 65,279,628.10 5,770,830.30 71,050,458.40
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 8,825,667.48 1,047,478.52 9,873,146.00
2.本期增加金额 775,195.56 57,681.72 832,877.28
（1）计提或摊销 775,195.56 57,681.72 832,877.28
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 9,600,863.04 1,105,160.24 10,706,023.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 55,678,765.06 4,665,670.06 60,344,435.12
2.期初账面价值 56,453,960.62 4,723,351.78 61,177,312.40
说明：本期折旧和摊销额 832,877.28 元。投资性房地产不存在减值迹象，本期无
需计提减值准备。
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
11、 固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 766,754,568.21 318,848,107.29 89,383,127.92 72,794,781.45 1,247,780,584.87
2.本期增加金额 52,817,785.91 7,390,761.70 8,211,094.54 4,702,939.95 73,122,582.10
（1）购置 534,299.16 3,749,677.95 8,211,094.54 4,454,661.24 16,949,732.89
（2）在建工程转入 52,283,486.75 3,574,890.61 248,278.71 56,106,656.07
（3）企业合并增加
其他增加 66,193.14 66,193.14
3.本期减少金额 16,016,856.52 6,117,536.95 2,129,082.00 579,005.50 24,842,480.97
（1）处置或报废 6,078,818.51 2,129,082.00 562,216.20 8,770,116.71
（2）其他减少 16,016,856.52 38,718.44 16,789.30 16,072,364.26
4.期末余额 803,555,497.60 320,121,332.04 95,465,140.46 76,918,715.90 1,296,060,686.00
二、累计折旧
1.期初余额 164,555,839.97 124,184,845.51 46,929,736.65 40,709,083.16 376,379,505.29
2.本期增加金额 14,477,425.83 11,456,403.98 4,426,189.29 5,202,959.78 35,562,978.88
（1）计提 14,477,425.83 11,456,403.98 4,426,189.29 5,202,959.78 35,562,978.88
（2）其他增加
3.本期减少金额 11,600,720.97 5,475,998.50 1,987,235.33 496,603.96 19,560,558.76
（1）处置或报废 1,689,318.67 1,987,235.33 355,478.98 4,032,032.98
（2）其他减少 11,600,720.97 3,786,679.83 141,124.98 15,528,525.78
4.期末余额 167,432,544.83 130,165,250.99 49,368,690.61 45,415,438.98 392,381,925.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 636,122,952.77 189,956,081.05 46,096,449.85 31,503,276.92 903,678,760.59
2.期初账面价值 602,198,728.24 194,663,261.78 42,453,391.27 32,085,698.29 871,401,079.58
说明：本期折旧额 35,562,978.88 元；本期由在建工程转入固定资产原价为
56,106,656.07 元。
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
主要系因市政府开发龙腾路占用公司的土地，面积尚
本公司房屋建筑物 21,006,061.00
未确定，故尚未办理房产证
龙净机械房屋建筑物 67,829,628.10 正在办理
武汉科技房屋建筑物 2,613,264.74 租赁土地，无土地使用权证，无法办理房产证
西矿工程房屋建筑物 57,489,838.31 土地使用权证未办理，无法办理房产证
溪柄电站房屋建筑物 180,523.31 手续不全，无法办理
72 / 108
2016 年半年度报告
新疆龙净房屋建筑物 27,200,382.54 正在办理
宿迁龙净房屋建筑物 4,722,596.26 正在办理
12、 在建工程
√适用 □不适用
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
武汉工业园 170,320,024.60 170,320,024.6 144,198,629.81 144,198,629.81
西矿环保工业园 24,139,050.82 24,139,050.82 19,433,807.16 19,433,807.16
新疆西黑山 BOT 项目 63,447,196.06 63,447,196.06 62,874,546.49 62,874,546.49
PM2.5 治理研发试验
43,630,814.40 43,630,814.40
车间及办公楼
宿迁龙净新办公楼 6,932,481.48 6,932,481.48 3,052,425.42 3,052,425.42
其他零星 11,934,954.41 11,934,954.41 12,688,058.70 12,688,058.70
合计 276,773,707.37 276,773,707.37 285,878,281.98 285,878,281.98
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程累 利息 本期
本期 其中： 资
计投入 资本 利息
期初 本期转入固定 其他 期末 工程 本期利 金
项目名称 预算数 本期增加金额 占预算 化累 资本
余额 资产金额 减少 余额 进度 息资本 来
比例 计金 化率
金额 化金额 源
(%) 额 (%)
武汉工业
238,789,300 144,198,629.81 25,839,452.46 170,038,082.27 71.21
园
西矿环保 自
139,804,000 19,433,807.16 7,978,461.19 3,273,217.53 24,139,050.82 92.06 注2
工业园 筹
新疆西黑 自
山 BOT 项 238,960,000 62,874,546.49 572,649.57 63,447,196.06 26.55 26.55 筹
目
PM2.5 治 自
理研发试 筹
31,230,000 43,630,814.40 7,394,025.35 51,024,839.75 163.38 注3
验车间及
办公楼
宿迁龙净 自
4,990,000 3,052,425.42 3,880,056.06 6,932,481.48 138.93 99.00
新办公楼 筹
合计 653,773,300 273,190,223.28 45,664,644.63 54,298,057.28 264,556,810.63 / / / /
注 1：武汉工业园项目总建设用地面积 83,891.84 平方米，总建筑面积 114,480.57
平方米，分三期建设。该项目于 2011 年 10 月开始动工建设，一期在 2014 年底竣工，
二期预计在 2016 年 11 月竣工，三期尚未开工。
注 2：截至 2016 年 6 月 30 日，西矿环保工业园一期工程已完工，二期工程基本
完工，正在收尾。
73 / 108
2016 年半年度报告
注 3：截至 2016 年 6 月 30 日，PM2.5 治理研发试验车间及办公楼已完工并投入
使用。
(3) 期末在建工程无需计提减值准备。
13、 无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
配电工程使 烟气脱硫特许经
项目 土地使用权 技术入门费 软件系统 车位使用权 合计
用权 营权（BOT）
一、账面原值
1.期初余额 243,849,864.59 43,072,185.53 491,781.00 10,250,476.61 1,005,000.00 167,489,701.79 466,159,009.52
2.本期增加金
370,384.56 370,384.56
额
(1)购置 370,384.56 370,384.56
(2)内部研发
(3)企业合并
增加
3.本期减少金
8,176,000.00 8,176,000.00
额
(1)处置
（2）其他减少 8,176,000.0 8,176,000.0
4.期末余额 235,673,864.59 43,072,185.53 491,781.00 10,620,861.17 1,005,000.00 167,489,701.79 458,353,394.08
二、累计摊销
1.期初余额 27,302,439.41 37,913,941.69 241,792.62 5,414,607.44 189,593.15 39,191,652.00 110,254,026.31
2.本期增加金
2,395,398.32 487,822.02 12,294.49 545,500.03 6,330.11 4,258,323.32 7,705,668.29
额
（1）计提 2,395,398.32 487,822.02 12,294.49 545,500.03 6,330.11 4,258,323.32 7,705,668.29
3.本期减少金
2,452,843.17 2,452,843.17
额
(1)处置
（2）其他减少 2,452,843.17 2,452,843.17
4.期末余额 27,244,994.56 38,401,763.71 254,087.11 5,960,107.47 195,923.26 43,449,975.32 115,506,851.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
208,428,870.03 4,670,421.82 237,693.89 4,660,753.70 809,076.74 124,039,726.47 342,846,542.65
值
74 / 108
2016 年半年度报告
2.期初账面价
216,547,425.18 5,158,243.84 249,988.38 4,835,869.17 815,406.85 128,298,049.79 355,904,983.21
值
说明：本期摊销额 7,705,668.29 元。
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
本公司土地使用权 12,885,682.68 注
溪柄电站土地使用权 5,111,297.49 历史遗留问题
西矿工程土地使用权 15,093,849.89 新开发地块，正在办理
注：本公司土地使用权未办妥权证的原因：主要系市政府开发龙腾路占用公司的
土地面积尚未确定，故尚未办理土地使用权证。
14、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 确认为 期末
项目
余额 内部开发支出 其他 无形资 转入当期损益 余额
产
费用化项
120,196,177.06 120,196,177.06 0
目
合计 120,196,177.06 120,196,177.06 0
15、 商誉
√适用 □不适用
(1) 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
西安神力 4,714,688.51 4,714,688.51
合计 4,714,688.51 4,714,688.51
(2) 商誉减值准备
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
西安神力 4,714,688.51 4,714,688.51
合计 4,714,688.51 4,714,688.51
75 / 108
2016 年半年度报告
16、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋租金 1,134,603.48 4,734,154.60 366,275.83 5,502,482.25
租赁房屋装修
12,572,585.38 680,000.00 2,415,640.75 10,836,944.63
费
保险费 35,310.41 630,800.50 429,560.73 236,550.18
酒店装修 30,233,439.45 2,072,215.02 28,161,224.43
零星工程 1,883,921.66 354,545.98 201,170.70 2,037,296.94
合计 45,859,860.38 6,399,501.08 5,484,863.03 46,774,498.43
17、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 209,937,103.03 33,234,933.45 197,847,333.74 31,709,708.12
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 4,613,766.66 1,153,441.67 4,613,766.66 1,153,441.67
不允许税前扣除的跨期工
资
合并未实现销售利润产生
30,777,470.00 4,833,149.55 30,039,470.00 4,722,449.55
的差异
合计 245,328,339.69 39,221,524.67 232,500,570.40 37,585,599.34
18、 短期借款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 48,639,000.00 90,564,867.51
信用借款
合计 48,639,000.00 90,564,867.51
19、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 98,783,602.14 121,666,928.92
76 / 108
2016 年半年度报告
合计 98,783,602.14 121,666,928.92
20、 应付账款
(1) 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款及工程款 2,754,552,161.47 2,739,672,602.35
运费 9,692,724.55 15,614,968.91
其他 5,334,138.28 5,511,619.89
合计 2,769,579,024.30 2,760,799,191.15
(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
未偿还或结
项目 期末余额
转的原因
四川川锅锅炉有限责任公司 15,517,000.00 项目未结算
西安经济技术开发区财政局 12,800,000.00 项目未结算
湖南兴业太阳能科技有限公司 10,900,030.81 项目未结算
庄信万丰雅佶隆（上海）环保技术有限公司 9,326,000.00 项目未结算
PT.Soiltech Indonesia 9,044,756.50 项目未结算
山东正泰工业设备安装有限公司 6,680,866.50 项目未结算
合计 64,268,653.81 /
21、 预收款项
(1) 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款及工程款 5,826,634,095.39 5,385,209,931.55
合计 5,826,634,095.39 5,385,209,931.55
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
未偿还或结
项目 期末余额
转的原因
中煤陕西榆林能源化工有限公司 117,336,765.28 未完工结算
山东魏桥铝电有限公司 102,995,789.19 未完工结算
中国联合工程公司 71,777,819.32 未完工结算
山东鲁电国际贸易有限公司 65,301,831.24 未完工结算
77 / 108
2016 年半年度报告
福建华电永安发电有限公司 53,426,869.33 未完工结算
中国成达工程有限公司 51,136,752.15 未完工结算
华电内蒙古能源有限公司土默特发电分公司 50,368,376.10 未完工结算
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 49,869,734.89 未完工结算
宝钢湛江钢铁有限公司 45,530,964.50 未完工结算
山西国峰煤电有限责任公司 45,265,492.62 未完工结算
哈尔滨电气国际工程有限责任公司 42,263,606.84 未完工结算
杭州杭联热电有限公司 41,123,143.53 未完工结算
天津钢铁集团有限公司 40,849,080.66 未完工结算
陕西新元洁能有限公司 40,016,223.78 未完工结算
滨州北海汇宏新材料有限公司 35,758,211.96 未完工结算
合计 853,020,661.39 /
22、 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 78,615,737.78 254,366,474.98 308,570,578.68 24,411,634.08
二、离职后福利-设定提存
848,559.04 16,222,943.61 17,008,524.99 62,977.66
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 79,464,296.82 270,589,418.59 325,579,103.67 24,474,611.74
(2) 短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补
75,409,436.60 226,435,698.33 279,769,220.10 22,075,914.83
贴
二、职工福利费 159,057.73 9,707,097.26 9,546,154.99 320,000.00
三、社会保险费 321,664.54 9,342,684.06 9,631,262.74 33,085.86
其中：医疗保险费 285,525.87 7,989,484.64 8,246,575.33 28,435.18
工伤保险费 15,461.57 810,093.94 823,402.29 2,153.22
生育保险费 20,677.10 543,105.48 561,285.12 2,497.46
四、住房公积金 283,592.00 7,283,764.48 7,543,564.48 23,792.00
五、工会经费和职工教育经
2,441,986.91 1,597,230.85 2,080,376.37 1,958,841.39
费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 78,615,737.78 254,366,474.98 308,570,578.68 24,411,634.08
78 / 108
2016 年半年度报告
(3) 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 668,634.80 14,702,242.77 15,311,005.47 59,872.10
2、失业保险费 40,924.46 1,031,301.17 1,069,120.07 3,105.56
3、企业年金缴费 138,999.78 489,399.67 628,399.45
合计 848,559.04 16,222,943.61 17,008,524.99 62,977.66
23、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 28,904,949.36 91,724,669.99
消费税
营业税 383,035.58 1,344,907.93
企业所得税 20,037,541.96 68,067,014.47
个人所得税 14,522,438.81 3,855,512.80
城市维护建设税 1,801,950.42 6,120,465.35
房产税 776,419.06 662,232.95
教育费附加及地方教育费附加 1,273,440.81 4,380,642.23
其他税种 3,623,112.90 6,803,227.67
合计 71,322,888.90 182,958,673.39
24、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 53,267.50
企业债券利息 6,844,355.99 32,541,033.85
短期借款应付利息 399,618.19
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 6,844,355.99 32,993,919.54
25、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 177,971,009.65 6,923,009.65
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 177,971,009.65 6,923,009.65
超过 1 年未支付的应付股利：
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2016 年半年度报告
股东名称 应付股利金额 未支付原因
龙岩市电力建设发展有限公司 6,582,260.60 国企改制手续不全，未领取
26、 其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证金、押金等 22,359,472.28 20,194,405.73
暂估款项 1,165,885.72 11,481,526.25
征地及拆迁补助款 103,023,693.00 103,023,693.00
代收代付款项 8,748,389.48 5,557,965.19
其他 6,706,774.77 6,845,154.04
合计 142,004,215.25 147,102,744.21
(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
袁秋生 3,140,418.06 暂估股权收购款，未结算
浙江菲达环保科技股份有限公司 1,000,000.00 代收代付，未结算
征地及拆迁补助款 103,023,693.00 土地收储手续未办理完毕
合计 107,164,111.06 /
27、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 64,985,760.00 96,105,579.55
1 年内到期的应付债券 498,433,801.11
1 年内到期的长期应付款
合计 563,419,561.11 96,105,579.55
注：一年内到期的长期借款为保证借款。
28、 长期借款
√适用 □不适用
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
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2016 年半年度报告
保证借款 64,985,760.00 96,105,579.55
信用借款
其他借款 1,053,267.50 1,053,267.50
减：一年内到期的长期借款 64,985,760.00 96,105,579.55
合计 1,053,267.50 1,053,267.50
长期借款分类的说明：其他借款系福建省龙岩市国有资产管理局（原持有本公司
股份，后股权已划转给龙岩市国有资产投资经营有限公司持有）根据―岩国资（1999）
50 号‖文件拨付的结构调整基金。
29、 应付债券
√适用 □不适用
(1) 应付债券
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
12 闽龙净 MTN1 498,433,801.11 497,641,333.02
14 龙净环保 MTN001 297,276,346.30 296,851,467.06
减：一年内到期的应付债券 498,433,801.11
合计 297,276,346.30 794,492,800.08
(2) 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初利息调 本期摊销 累计摊销利 期末利息调
债券 发行 债券 发行 期初 期末
面值 整 利息调整 息调整 整
名称 日期 期限 金额 余额 余额
12 闽龙净
500,000,000.00 2012-6-6 5 年 500,000,000.00 497,641,333.02 -2,358,666.98 792,468.09 5,933,801.11 -1,566,198.89 498,433,801.11
MTN1
14 龙净环
300,000,000.00 2014-4-11 5 年 300,000,000.00 296,851,467.06 -3,148,532.94 424,879.24 1,776,346.30 -2,723,653.70 297,276,346.30
保 MTN001
减：一年内
到期的应付 -2,358,666.98 792,468.09 5,933,801.11 -1,566,198.89 498,433,801.11
债券
合计 / / / 800,000,000.00 794,492,800.08 -3,148,532.94 424,879.24 1,776,346.30 -2,723,653.70 297,276,346.30
说明：根据中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》（中市协注〖2012〗
MTN119 号），本公司总额度人民币 8 亿元的中期票据已获得注册，注册额度自本通
知书发出之日起 2 年内有效，注册有效期内可分期发行中期票据，本公司于 2012 年 6
月 6 日公开发行首期公司债券，每份面值 100 元，发行总额为 50,000 万元，债券期限
为 5 年，票面利率为 5.45%，利息按年支付，计提利息时账挂应付利息。本公司于 2014
年 4 月 11 日公开发行第二期公司债券，每份面值 100 元，发行总额为 30,000 万元，
债券期限为 5 年，票面利率为 7.99%，利息按年支付，计提利息时账挂应付利息。本
公司应付债券属于其他金融负债，首期债券承销费用 750 万元和二期债券承销费用
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2016 年半年度报告
450 万元作为利息调整项计入应付债券初始金额，后续计量采用实际利率法，按摊余
成本计量。
30、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 151,692,845.24 9,383,879.00 13,251,236.51 147,825,487.73
合计 151,692,845.24 9,383,879.00 13,251,236.51 147,825,487.73 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他 期末余额 与资产相关/
助金额 外收入金额 变动 与收益相关
金太阳工程 16,118,205.75 1,193,941.20 14,924,264.55 与资产相关
北方综合性制造基
78,765,107.16 2,386,821.42 76,378,285.74 与资产相关
地建设配套补助
转炉炼钢干法煤气
除尘节能系统产业 4,405,770.47 326,353.38 4,079,417.09 与资产相关
化项目配套补助
年产再生失活催化
剂 2 万立方米项目 8,400,000.00 8,400,000.00 与资产相关
建设配套补助
新型高效电除尘器
生产智能化技术改 830,000.00 830,000.00 与资产相关
造项目建设补助
五家渠工业园区基
础设施配套专项补 2,237,283.31 24,100.00 2,213,183.31 与资产相关
助
战略性新兴产业配
1,469,916.89 110,116.24 1,359,800.65 与资产相关
套补助
龙州工业园基础设
37,803,108.81 1,181,347.15 36,621,761.66 与资产相关
施配套补助
低低温静电除尘技
691,200.00 172,800.00 518,400.00 与收益相关
术研发经费补助
工业烟气净化装置
气流和气固两相流
266,666.66 133,333.34 133,333.32 与收益相关
数值模拟研究及应
用经费补助
燃煤锅炉湿式脱硫
出口用卧式平板式
1,280,000.00 426,666.67 853,333.33 与收益相关
湿式静电除尘器技
术经费补助
静电除尘用脉冲高
800,000.00 53,333.33 746,666.67 与收益相关
压电源研发补助
一种湿法脱硫后湿 180,000.00 11,250.00 168,750.00 与收益相关
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2016 年半年度报告
式电除尘系统等专
利技术产业化运用
研发补助
除尘脱汞一体化的
电袋复合除尘技术 100,000.00 3,225.81 96,774.19 与收益相关
及产业化研发补助
其他 705,586.19 7,023,879.00 7,227,947.97 501,517.22 与收益相关
合计 151,692,845.24 9,383,879.00 13,251,236.51 147,825,487.73 /
31、 股本
单位：万元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 106,905 106,905
32、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 507,502,793.59 507,502,793.59
其他资本公积 14,961,823.01 14,961,823.01
合计 522,464,616.60 522,464,616.60
其他资本公积明细构成如下：
单位：元 币种：人民币
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
按照权益法核算的长期股权投
3,420,631.33 3,420,631.33
资产生的资本公积
原制度资本公积转入 11,541,191.68 11,541,191.68
合 计 14,961,823.01 14,961,823.01
33、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期计
期初 减：所 税后归 期末
项目 本期所得税前 入其他综合 税后归属于母
余额 得税 属于少 余额
发生额 收益当期转 公司
费用 数股东
入损益
一、以后不能重分
类进损益的其他综
合收益
其中：重新计算设
定受益计划净负债
和净资产的变动
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2016 年半年度报告
权益法下在被投资
单位不能重分类进
损益的其他综合收
益中享有的份额
二、以后将重分类
进损益的其他综合 -3,358,599.17 3,701,169.85 3,701,169.85 342,570.68
收益
其中：权益法下在
被投资单位以后将
重分类进损益的其
他综合收益中享有
的份额
可供出售金融资产
公允价值变动损益
持有至到期投资重
分类为可供出售金
融资产损益
现金流量套期损益
的有效部分
外币财务报表折算
-3,358,599.17 3,701,169.85 3,701,169.85 342,570.68
差额
-3,358,599.17
其他综合收益合计 3,701,169.85 3,701,169.85 342,570.68
34、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 213,918,080.43 213,918,080.43
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 213,918,080.43 213,918,080.43
35、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,763,085,681.93 1,598,839,028.81
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 1,763,085,681.93 1,598,839,028.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润 196,878,316.24 172,187,466.58
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 171,048,000.00 141,114,600.00
转作股本的普通股股利 213,810,000.00
期末未分配利润 1,788,915,998.17 1,416,101,895.39
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2016 年半年度报告
36、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,890,096,134.41 2,229,389,305.59 2,410,783,180.98 1,803,326,379.24
其他业务 39,711,372.12 14,699,422.68 55,832,835.58 34,155,821.13
合计 2,929,807,506.53 2,244,088,728.27 2,466,616,016.56 1,837,482,200.37
37、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 10,108,985.85 9,737,350.52
城市维护建设税 11,579,858.23 11,589,139.55
教育费附加 8,245,221.64 8,338,421.62
资源税
土地增值税 950,083.44 665,111.38
房产税（投资性房地产） 400,873.29 470,210.70
防洪费 2,355,198.60 2,306,138.46
其他 75,819.29 54,696.39
合计 33,716,040.34 33,161,068.62
38、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 22,815,088.35 17,296,934.46
办公费 4,494,479.04 4,350,594.82
广告宣传费 1,650,691.19 1,850,357.45
交通差旅费 17,277,890.80 17,885,136.96
经营活动费 7,600,572.15 4,920,718.75
业务招待费 19,538,450.29 19,010,896.47
资产折旧或摊销 336,513.07 356,699.19
咨询费 1,513,458.56 1,253,372.91
其他费用 1,135,896.72 3,371,790.10
合计 76,363,040.17 70,296,501.11
39、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 71,270,895.76 67,751,563.11
办公会务费 17,002,404.39 14,639,929.73
咨询费 1,988,534.10 4,344,553.73
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2016 年半年度报告
交通差旅费 12,697,912.46 11,151,904.43
研发费 120,196,177.06 115,154,678.69
业务招待费 11,447,265.40 11,651,840.63
税金保险 9,670,459.92 9,070,822.92
资产折旧或摊销 21,222,863.77 20,478,766.85
租赁费 378,859.83 2,426,962.46
员工持股计划 56,014,871.66 46,341,469.50
其他费用 11,192,322.36 11,182,360.10
合计 333,082,566.71 314,194,852.15
40、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 29,735,678.25 32,111,166.17
减：利息收入 17,894,746.65 13,297,023.21
承兑汇票贴息
汇兑损益 -786,964.43 2,848,091.08
手续费及其他 2,504,458.17 3,074,676.36
合计 13,558,425.34 24,736,910.40
41、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 14,386,633.99 -770,365.11
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 14,386,633.99 -770,365.11
42、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 109,105.02
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 109,105.02
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 109,105.02
43、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,830,752.10 790,303.63
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投
资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资
收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
远期售汇收益 2,479,805.00
合计 3,830,752.10 3,270,108.63
按权益法核算的长期股权投资收益如下：
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
本期上海精盛房地产开发有限公
上海精盛房地产开发有限公司 3,830,752.10 790,303.63
司收益增加
44、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 109,239.07 78,446.61 109,239.07
其中：固定资产处置利得 109,239.07 78,446.61 109,239.07
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 22,564,397.00 14,063,697.03 22,564,397.00
无法支付的应付款项 247.21 19,154.00 247.21
赔偿金收入 150,978.64 41,876.60 150,978.64
违约金收入 531,255.00 166,300.00 531,255.00
其他 431,054.89 301,141.44 431,054.89
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2016 年半年度报告
合计 23,787,171.81 14,670,615.68 23,787,171.81
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
2011 金太阳工程 1,193,941.20 865,000.02 与资产相关
建设阶段企业基础设
施配套费专项补助资 1,834,250.00 1,834,250.00 与资产相关
金
龙州工业园基础设施
1,181,347.15 与资产相关
配套补助
省外大型招投标项目
5,216,000.00 与收益相关
中标奖励
低低温静电除尘技术
172,800.00 与收益相关
研发经费补助
燃煤锅炉烟气电袋复
合细粒子高效铺集技 164,068.96 与收益相关
术与示范
工业烟气净化装置气
流和气固两相流数值
133,333.34 与收益相关
模拟研究及应用经费
补助
燃煤锅炉湿式脱硫出
口用卧式平板式湿式
426,666.67 与收益相关
静电除尘器技术购买
补助
高新成果转化财政拨
6,474,000.00 与收益相关
款
高新区 2014 年政策性
1,085,600.00 与收益相关
补贴款
产业扶持资金 599,800.00 与收益相关
转炉炼钢干法煤气除
尘节能系统产业化项 326,353.38 311,172.66 与资产相关
目配套补助
五家渠工业园区基础
24,100.00 与资产相关
设施配套专项补助
燃煤烟气循环流化床
脱硫脱汞一体化及多
1,113,168.44 与收益相关
污染物协同净化技术
研究与示范经费补助
燃煤电站 PM2.5 新型
湿式电除尘技术与装 1,069,434.68 与收益相关
备经费补助
新型环保圆管带式输
88,888.89 与收益相关
送机经费补助
烧结机智能化组污染
2,400,000.00 与收益相关
物烟气治理岛研发补
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2016 年半年度报告
助
产业振兴和技术改造
552,571.42 483,500.00 与收益相关
专项资金
地方战略性新型产业
3,020,000.00 与收益相关
发展专项资金
战略新兴产业培育资
110,116.24 88,170.83 与资产相关
金
宿豫区管委会税收奖
50,000.00 316,400.00 与收益相关
励
其他项目 3,019,448.64 2,473,711.51 与收益相关
合计 22,564,397.00 14,063,697.03 /
45、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 201,968.11 410,566.08 201,968.11
其中：固定资产处置损失 201,968.11 410,566.08 201,968.11
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 89,353.32 460,651.38 89,353.32
罚款及滞纳金支出 370,769.39 153,916.58 370,769.39
违约金、赔偿金 68,389.59 110,855.08 68,389.59
其他 6,946.07 77,897.21 6,946.07
合计 737,426.48 1,213,886.33 737,426.48
46、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 46,276,419.54 33,205,745.53
递延所得税费用 -1,635,925.33 675,319.19
合计 44,640,494.21 33,881,064.72
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 241,492,569.14
按法定/适用税率计算的所得税费用 36,223,885.37
子公司适用不同税率的影响 1,911,372.55
调整以前期间所得税的影响 7,312,628.67
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,799,825.85
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
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2016 年半年度报告
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,820,669.12
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -957,688.03
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以
-499,217.42
―-‖填列）
研究开发费加成扣除的纳税影响（以―-‖填列） -3,995,749.65
其他 24,767.75
所得税费用 44,640,494.21
47、 现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 18,697,039.49 27,808,667.56
银行利息收入 17,894,746.65 12,788,008.46
收到保函、银行承兑汇票、信用证保证金 196,050.00
其他收入 4,231,486.48 36,970,811.77
合计 40,823,272.62 77,763,537.79
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付保函、银行承兑汇票、信用证保证金 8,223,419.37 10,862,881.11
支付投标保证金等 60,504,291.36 41,704,286.70
期间费用 172,964,987.53 186,451,496.92
合计 241,692,698.26 239,018,664.73
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
上海精盛房地产开发有限公司 96,000,000.00 8,233,750.98
合计 96,000,000.00 8,233,750.98
48、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 196,852,074.93 170,469,727.30
加：资产减值准备 14,386,633.99 -770,365.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,395,856.16 36,675,795.85
无形资产摊销 7,705,668.29 7,989,712.05
长期待摊费用摊销 5,484,863.03 4,996,901.76
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2016 年半年度报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
92,729.04 332,119.47
―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -109,105.02
财务费用（收益以―－‖号填列） 28,948,713.82 33,355,429.71
投资损失（收益以―－‖号填列） -3,830,752.10 -3,270,108.63
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -1,635,925.33 658,953.44
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 16,365.75
存货的减少（增加以―－‖号填列） -311,591,701.78 -1,044,842,466.82
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -511,341,970.56 -95,698,873.80
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 316,581,664.23 1,077,580,128.45
其他
经营活动产生的现金流量净额 -221,952,146.28 187,384,214.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,589,598,932.77 1,173,893,941.01
减：现金的期初余额 1,908,996,226.94 1,347,356,463.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -319,397,294.17 -173,462,522.52
说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额 2,052,429,366.95 元。
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,589,598,932.77 1,908,996,226.94
其中：库存现金 732,708.40 808,462.86
可随时用于支付的银行存款 1,588,866,224.37 1,908,187,764.08
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,589,598,932.77 1,908,996,226.94
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
49、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
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2016 年半年度报告
货币资金
应收票据 111,691,000.00 注 1
存货
固定资产
无形资产
其他货币资金 336,133,815.00 注 2
合计 447,824,815.00 /
注 1： 应收票据系为本公司开具等额但单张票据面额较小的银行承兑汇票提供质
押担保。
注 2：其他货币资金系银行承兑汇票、保函、短期借款质押保证金和信用证保证
金。
50、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1) 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 11,164,942.50 6.6312 74,036,966.71
欧元 58,546.11 7.375 431,777.56
港币 191,063.20 0.8547 163,301.72
澳元 4.61 4.9452 22.80
印度卢比 37,577,084.66 0.0981 3,686,312.01
印度尼西亚盾 37,287,480,413.54 0.00050312559515 18,760,285.77
应收账款
其中：美元 3,250,540.74 6.6312 21,554,985.76
欧元
港币
澳元 120 4.9452 593.42
印度卢比 370,761,767.30 0.0981 36,371,729.37
印度尼西亚盾 97,421,040,456.88 0.00050312559515 49,015,018.96
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
其他应收款
印度卢比 1,805,520.79 0.0981 177,121.59
印度尼西亚盾 34,125,479,652.61 0.00050312559515 17,169,402.26
短期借款
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2016 年半年度报告
印度卢比 190,000,000.00 0.0981 18,639,000.00
应付账款
美元 951,921.65 6.6312 6,312,382.85
印度卢比 45,709,212.84 0.0981 4,484,073.78
印度尼西亚盾 39,469,818,851.25 0.00050312559515 19,858,276.10
一年内到期的非流动负债
美元 9,800,000.00 6.6312 64,985,760.00
(2) 境外经营实体说明
√适用 □不适用
被投资单位名称 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
香港龙净 香港 港币 经营所处的主要经济环境中的货币
JO. Bagus Karya – Fujian
Longking Co.Ltd（本公司印尼 印尼 印尼盾 经营所处的主要经济环境中的货币
项目联合体）
印度龙净 印度 印度卢比 经营所处的主要经济环境中的货币
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
4、 其他
报告期内，本公司合并范围未发生变动。
九、其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1)企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
龙净安装 龙岩 龙岩 安装 99.75 0.25 投资或设立
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2016 年半年度报告
西矿环保 西安 西安 制造 93.33 投资或设立
西矿安装 西安 西安 安装 10 90 投资或设立
武汉科技 武汉 武汉 制造 96.2 3.8 投资或设立
脱硫脱硝 厦门 厦门 制造 97.2 2.8 投资或设立
上海工程 上海 上海 制造 100 投资或设立
上海房产 上海 上海 房地产开发 90 9 投资或设立
厦门技术 厦门 厦门 制造 95 5 投资或设立
物料输送 厦门 厦门 制造 69 投资或设立
武汉工程 武汉 武汉 制造 98.52 投资或设立
中电能源 西安 西安 制造 100 投资或设立
厦门物业 厦门 厦门 物业管理 100 投资或设立
龙净高精 龙岩 龙岩 制造 100 投资或设立
龙净机械 龙岩 龙岩 制造 100 投资或设立
朗净天 北京 北京 咨询 100 投资或设立
天津龙净 天津 天津 制造 100 投资或设立
香港龙净 香港 香港 贸易 100 投资或设立
新疆龙净 乌鲁木齐 乌鲁木齐 制造 100 投资或设立
西矿工程 西安 西安 制造 100 投资或设立
厦门节能 厦门 厦门 制造 100 投资或设立
印度龙净 新德里 新德里 制造 100 投资或设立
盐城龙净 盐城 盐城 制造 100 投资或设立
厦门酒店 厦门 厦门 服务 100 投资或设立
上海科杰 上海 上海 制造 50 投资或设立
江苏科杰 盐城 盐城 制造 100 投资或设立
沈阳沈房 沈阳 沈阳 房地产开发 70 27.5 非同一控制取得
溪柄电站 龙岩 龙岩 水力发电 90 10 非同一控制取得
宿迁龙净 宿迁 宿迁 制造 99.67 0.33 非同一控制取得
西安贝雷 西安 西安 制造 100 非同一控制取得
西安神力 西安 西安 制造 100 非同一控制取得
(2)重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
西矿环保 6.67 691,612.02 17,897,531.75
武汉工程 1.48 80,398.23 145,040.33 2,282,249.55
上海科杰 50.00 -1,210,065.31 53,596,923.18
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:万元 币种:人民币
子公司名 期末余额 期初余额
称 流动资产 非流动资产资产合计 流动负债 非流动负债负债合计 流动资产 非流动资产资产合计 流动负债 非流动负债负债合计
西矿环保 89,896.21 18,225.82 108,122.03 79,624.07 79,624.07 86,322.26 19,681.11 106,003.37 78,542.31 78,542.31
武汉工程 43,922.51 26,313.57 70,236.08 54,118.03 54,118.03 54,134.80 23,752.82 77,887.62 61,663.85 61,663.85
上海科杰 6,978.14 8,538.58 15,516.72 3,890.22 3,890.22 5,722.56 8,648.88 14,371.44 2,502.92 2,502.92
续
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2016 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
经营活 经营活
子公司名称 综合收 综合收
营业收入 净利润 动现金 营业收入 净利润 动现金
益总额 益总额
流量 流量
西矿环保 25,400.51 1,036.90 1,036.90 2,061.22 20,866.72 462.72 462.72 7,351.94
武汉工程 22,424.00 543.23 543.23 1,721.76 16,541.46 330.57 330.57 5,488.43
上海科杰 2,356.28 -242.01 -242.01 851.33 334.97 -776.94 -776.94 -185.16
2、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1)重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业或
主要经 业务性 联营企业投资
合营企业或联营企业名称 注册地
营地 质 直接 间接 的会计处理方
法
房地产
上海精盛房地产开发有限公
上海 上海 开发经 20 权益法
司
营等
(2)重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产 339,279,067.90 756,130,111.97
其中：现金和现金等价物 47,265,590.95 187,394,524.95
非流动资产 170,349.98 213,276.41
资产合计 339,449,417.88 756,343,388.38
流动负债 254,987,557.65 691,035,288.64
非流动负债
负债合计 254,987,557.65 691,035,288.64
净资产 84,461,860.23 65,308,099.74
少数股东权益
归属于母公司股东权益 84,461,860.23 65,308,099.74
按持股比例计算的净资产份
16,892,372.04 13,061,619.94
额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面
16,892,372.04 13,061,619.94
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 306,642,146.68 226,723,940.00
财务费用 -347,105.67 4,398,916.66
所得税费用 6,432,775.76 1,432,435.30
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2016 年半年度报告
净利润 19,153,760.49 3,951,518.14
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业
的股利
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风
险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这
些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融
风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政
策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部
控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内
部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定
期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款
项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存
款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人
的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前
市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对
债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩
短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本
公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
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2016 年半年度报告
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的
11.79%（2015 年：12.27%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应
收款占本公司其他应收款总额的 26.23%（2015 年：21.12%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行
监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借
款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用
资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2016 年 6
月 30 日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 400,608.97 万元（2015 年 12 月
31 日：人民币 509,837.24 万元）。
期末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单
位：人民币万元）：
2016-6-30
项 目
一年以内 一年至五年以内 五年以上 合 计
金融负债：
短期借款 4,863.90 4,863.90
应付票据 9,878.36 9,878.36
应付账款 276,957.90 276,957.90
应付利息 684.44 684.44
应付股利 692.30 692.30
其他应付款 14,200.42 14,200.42
一年内到期的非流动负债 56,341.96 56,341.96
长期借款 105.33 105.33
应付债券 29,727.63 29,727.63
金融负债和或有负债合计 363,724.61 29,727.63 393,452.24
期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限
分析如下（单位：人民币万元）：
项 目 2015-12-31
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2016 年半年度报告
一年以内 一年至五年以内 五年以上 合 计
金融负债：
短期借款 9,056.49 9,056.49
应付票据 12,166.69 12,166.69
应付账款 276,079.92 276,079.92
应付利息 3,299.39 3,299.39
应付股利 692.30 692.30
其他应付款 14,710.27 14,710.27
一年内到期的非流动负债 9,610.56 9,610.56
长期借款 105.33 105.33
应付债券 79,449.28 79,449.28
金融负债和或有负债合计 325,720.95 79,449.28 405,170.23
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表
中的账面金额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动
的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承
诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。本公司
的借款和应付债券等长期带息债务主要是固定利率借款，因此本公司所承担的利率变
动市场风险不重大。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动
的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担
的外汇变动市场风险不重大。
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2016 年半年度报告
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货
币性项目说明。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回
报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返
还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016
年 6 月 30 日，本公司的资产负债率为 72.14%（2015 年 12 月 31 日：72.89%）。
十一、公允价值的披露
√适用 □不适用
1、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
2、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的
市场报价之外的可观察输入值。
3、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、
应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期
的长期借款、长期借款和应付债券等。
十二、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
福建省东正
福州 产业投资等 9,600 17.17 17.17
投资股份有
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2016 年半年度报告
限公司
本企业最终控制方是周苏华
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
董事、经理、财务总监及董事会秘书 其他
5、 关联交易情况
(1) 关联担保情况
√适用 □不适用
关联方担保情况参见本附注十三、2
(2) 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,075.54 1,041.71
本公司本期关键管理人员 27 人，上年同期关键管理人员 27 人。
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1) 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海精盛房地产
长期应收款 14,242,493.39 110,242,493.39
开发有限公司
十三、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的重要或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况
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2016 年半年度报告
建设工程施 福建省高级人 代垫款 276 万
本公司 重庆市名爵实业有限公司 执行中
工合同纠纷 民法院 元及利息
买卖合同纠 郑州仲裁委员 货 款 562.20
本公司 中电电建建设有限公司 审理中
纷 会 万元及利息
青岛用和恒立国际贸易有限 买卖合同纠 新疆昌高级人 货 款 748.50 一审胜诉，二
本公司
公司 纷 民法院 万元及利息 审审理中
承揽合同纠 大庆市龙凤区 增 补 货 款
本公司 中石油大庆石化分公司 一审审理中
纷 法院 468.4336 万
退回货款 223
北京万向新元科 承揽合同纠 牡丹江市阳明 万元并赔偿
本公司 一审审理中
技股份有限公司 纷 区法院 损 失 776.50
万元
买卖合同纠 武汉仲裁委员 质保金 119.60 调解结案，执
西矿环保 湖北鹏翔经贸发展有限公司
纷 会 万及利息 行中
调解结案，执
西矿环保 陕西略阳钢铁有限责任公司 合同纠纷 略阳人民法院 货款 495 万元
行中
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2016 年 6 月 30 日，本公司及子公司为下列单位贷款提供保证：
被担保单位 担保单位名称 授信额度 贷款余额
担保事项 贷款期限
名称 （万元） （万元）
一、子公司
授信额度连带责任保
西矿环保 本公司 4,000.00 1,700.00 2015.7.27-2016.7.26
证担保
授信额度连带责任保
上海科杰 上海工程 1,000.00 2015.7.3-2016.7.2
证担保
2,400.00
授信额度连带责任保
上海科杰 上海工程 300.00 2016.2.3-2017.2.2
证担保
合 计 6,400.00 3,000.00
除以上或有事项外，截至 2016 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露未披露的
重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截至 2016 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露未披露的重大资产负债表日后
事项。
十五、其他重要事项
1、 分部信息
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务主要
划分为环保设备制造业务与房地产业务类别。这些业务类别是以公司日常内部管理要
求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些业务类别的经营成果，以决
定向其分配资源及评价其业绩。
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2016 年半年度报告
由于本公司收入主要来源于中国境内，其主要资产亦位于中国境内，不同业务类
别由本公司管理层统一管理和调配，同时本公司业务和产品收入、毛利及净利润贡献
逾 98%为环保设备制造业务，房地产业务收入及毛利贡献比例小于 2%且房地产业务
净利润贡献比例小于 2%，故本公司无需披露更为详细的业务类别数据。
2、截至 2016 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露而未披露的重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1) 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组 合 计 提 坏 账 准 1,638,268,322.81 100 85,273,302.70 5.21 1,552,995,020.11 1,574,889,012.66 100.00 75,211,042.43 4.78 1,499,677,970.23
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 1,638,268,322.81 / 85,273,302.70 / 1,552,995,020.11 1,574,889,012.66 / 75,211,042.43 / 1,499,677,970.23
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 1,249,277,190.98 12,492,771.91 1.00
1至2年 211,623,501.12 10,581,175.06 5.00
2至3年 117,314,319.99 23,462,864.00 20.00
3至4年 29,687,715.04 11,875,086.02 40.00
4至5年 8,760,474.93 5,256,284.96 60.00
5 年以上 21,605,120.75 21,605,120.75 100.00
合计 1,638,268,322.81 85,273,302.70
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 10,062,260.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
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2016 年半年度报告
(3) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 259,450,504.47 元，占应
收账款期末余额合计数的比例 15.84%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
2,594,505.04 元。
2、 其他应收款
(1) 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 296,127,869.44 100 28,321,377.46 9.56 267,806,491.98 244,654,426.07 100.00 23,391,579.98 9.56 221,262,846.09
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 296,127,869.44 / 28,321,377.46 / 267,806,491.98 244,654,426.07 / 23,391,579.98 / 221,262,846.09
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 231,349,009.38 2,313,490.09 1.00
1至2年 20,218,326.40 1,010,916.32 5.00
2至3年 11,852,672.54 2,370,534.51 20.00
3至4年 11,756,260.75 4,702,504.30 40.00
4至5年 7,569,170.32 4,541,502.19 60.00
5 年以上 13,382,430.05 13,382,430.05 100.00
合计 296,127,869.44 28,321,377.46
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,929,797.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
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2016 年半年度报告
(3) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4) 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金等 214,661,572.08 159,859,995.31
工程项目备用金 44,163,852.76 47,474,386.31
代垫印尼项目材料款 24,469,098.54 18,731,452.68
应收 VAT 退税 4,153,478.34
代收代付款 9,268,521.46 7,964,913.81
其他 3,564,824.60 6,470,199.62
合计 296,127,869.44 244,654,426.07
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
国电诚信招标有限
投标保证金 26,630,700.00 1 年以内 8.99 266,307.00
公司
北京国电工程招标
投标保证金 22,703,906.00 1 年以内 7.67 227,039.06
有限公司
中国电能成套设备
投标保证金 16,901,058.00 1 年以内 5.71 169,010.58
有限公司
华电招标有限公司 投标保证金 13,777,404.00 1 年以内 4.65 137,774.04
Hubei industrial
代垫材料款 13,418,431.49 1 年以内 4.53 134,184.31
construction
合计 / 93,431,499.49 / 31.55 934,314.99
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投
1,304,944,468.94 1,304,944,468.94 1,304,944,468.94 1,304,944,468.94
资
对联营、合营
企业投资
合计 1,304,944,468.94 1,304,944,468.94 1,304,944,468.94 1,304,944,468.94
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(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单 本期 本期 持股比例 表决权 本期计提 减值准备
期初余额 期末余额
位 增加 减少 (%) 比例(%) 减值准备 期末余额
脱硫脱硝 77,760,000.00 77,760,000.00 97.20 100.00
西矿环保 70,000,000.00 70,000,000.00 93.33 93.33
上海工程 160,820,000.00 160,820,000.00 100.00 100.00
上海房产 27,000,000.00 27,000,000.00 90.00 99.00
武汉科技 48,100,000.00 48,100,000.00 96.20 100.00
溪柄电站 10,329,081.67 10,329,081.67 90.00 100.00
西矿安装 300,000.00 300,000.00 10.00 100.00
厦门技术 338,500,000.00 338,500,000.00 95.00 100.00
物料输送 3,450,000.00 3,450,000.00 69.00 69.00
龙净安装 19,950,000.00 19,950,000.00 99.75 100.00
沈阳沈房 77,140,000.00 77,140,000.00 70.00 97.50
武汉工程 128,080,000.00 128,080,000.00 98.52 98.52
宿迁龙净 70,090,000.00 70,090,000.00 99.67 100.00
朗净天 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
龙净机械 60,000,000.00 60,000,000.00 100.00 100.00
香港龙净 438,850.00 438,850.00 100.00 100.00
天津龙净 70,000,000.00 70,000,000.00 100.00 100.00
印度龙净 2,708,098.27 2,708,098.27 100.00 100.00
新疆龙净 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
厦门节能 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
盐城龙净 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
上海科杰 60,278,439.00 60,278,439.00 50.00 50.00
合计 1,304,944,468.94 1,304,944,468.94
注：本公司对以上被投资单位持股比例与表决权比例不一致，原因系本公司通过
下属子公司间接持有以上被投资单位股权所致。
4、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,544,216,895.55 2,130,536,735.41 1,944,112,523.31 1,570,122,865.09
其他业务 15,950,907.08 14,673,701.22 11,599,601.21 4,103,989.50
合计 2,560,167,802.63 2,145,210,436.63 1,955,712,124.52 1,574,226,854.59
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 6,344,459.67 6,344,459.67
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的
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投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投
2,479,805.00
资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 6,344,459.67 8,824,264.67
十七、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -92,729.04
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
22,564,397.00
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 578,077.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,830,752.10
所得税影响额 -3,886,331.85
少数股东权益影响额 -65,577.26
合计 22,928,588.32
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2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.41 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司
4.78 0.16 0.16
普通股股东的净利润
第九节 备查文件目录
1、载有董事长签名的2016年半年度报告正文。
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签
备查文件目录 名并盖章的2016年半年度财务报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文
件的正本及公告的原稿。
4、以上备查文件均完整置于公司股票证券管理办公室。
董事长：周苏华
董事会批准报送日期：2016 年 8 月 25 日
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