南通江山农药化工股份有限公司
2021 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-113
北京注册会计师协会
业务报告统一编码报备系统
业务报备统一编码： 110101362022244004599
南通江山农药化工股份有限公司 2021 年度
报告名称：
审计报告
报告文号： XYZH/2022SUAA20073
被审（验）单位名称： 南通江山农药化工股份有限公司
会计师事务所名称： 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
业务类型： 财务报表审计
报告意见类型： 无保留意见
报告日期： 2022 年 04 月 16 日
报备日期： 2022 年 04 月 12 日
陈正军(320600070014),
签字人员：
季昊楠(110101300244)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)
说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北
京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。
南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
南通江山农药化工股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经江苏省人民政府苏政
复[1997]173 号文批准，由南通产业控股集团有限公司（原名南通工贸国有资产经营有限
公司、南通精华集团有限公司，以下简称南通产控）、天津绿保农用化学科技开发有限公
司、沈阳化工研究院、江苏省农业生产资料集团有限责任公司和南通江山农药化工股份有
限公司工会（原南通农药厂工会）等 5 家单位共同发起，于 1998 年 1 月 21 日设立的股份
有限公司，原注册资本为人民币 11,000 万元。
2000 年 12 月 26 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]182 号文批准，本公
司向社会公众发行人民币普通股（A 股）4,000 万股，并于 2001 年 1 月 10 日在上海证券
交易所挂牌上市。2000 年 12 月 29 日本公司换领注册号为 3200001104129 号的《企业法人
营业执照》，注册资本为人民币 15,000 万元。本公司根据 2001 年度股东大会决议以 2001
年 12 月 31 日总股本为基数，用资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股，注册资本由
15,000 万元增加到 18,000 万元，于 2002 年 9 月 2 日换领《企业法人营业执照》。本公司
根据 2003 年度股东大会决议以 2003 年 12 月 31 日总股本为基数，用资本公积向全体股东
每 10 股转增 1 股，注册资本由 18,000 万元增加到 19,800 万元，已经上海万隆众天会计
师事务所有限公司审验，出具万会业字[2004]第 1236 号《验资报告》，并于 2004 年 12
月 27 日换领《企业法人营业执照》。
经本公司 2006 年 5 月 15 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过，本公司全体
非流通股股东以向流通股股东每 10 股支付 3.5 股共计支付 1,848 万股为对价而获得非流
通股的流通权。2007 年 8 月 23 日原控股股东南通产控将持有本公司 11,174.4 万股股份中
的 5,544 万股股份转让给中化国际（控股）股份有限公司。
2008 年中化国际（控股）股份有限公司通过上海证券交易所二级市场共增持本公司股
份 2,349,418 股，中化国际（控股）股份有限公司共持有本公司股份 57,789,418 股，占
公司总股本的 29.19%，增持后中化国际（控股）股份有限公司为本公司第一大股东。
根据《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》（国办发
[2015]50 号）的文件要求，本公司于 2016 年 1 月 19 日换领了《营业执照》，统一社会信
用代码为 91320600138299113X。
本公司根据 2016 年 4 月 11 日股东大会决议，以 2015 年末总股本为基数，用资本公
积向全体股东每 10 股转增 5 股，注册资本增加至 29,700 万元，于 2016 年 6 月 15 日换领
了《营业执照》。
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南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018 年 7 月至 2018 年 9 月，南通产控及其一致行动人南通投资管理有限公司（以下
简称南通投资公司）通过上海证券交易所集中竞价及大宗交易系统增持本公司股份
11,561,288 股，合计持有本公司 88,175,007 股，控制本公司 29.69%表决权，第一大股东
变更为南通产控。2019 年南通产控继续增持本公司股份，南通产控及其一致行动人持股比
例增至 29.79%。
2018 年 9 月 29 日，中化国际与四川省乐山市福华作物保护科技投资有限公司（以下
简称四川福华科技）签订了股份转让协议，协议转让所持本公司股份 8,668.41 万股，占
公司总股本的 29.19%。于 2018 年 11 月 16 日在中国证券登记结算有限责任公司完成股权
过户登记手续，四川福华科技成为本公司第二大股东。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司股本总数为 29,700 万股，详见附注六、34、“股
本”。
本公司法定代表人为薛健，本公司注册地址为江苏省南通市经济技术开发区江山路
998 号。
本公司及各子公司主要从事农药、化工行业产品制造，主要产品包括：草甘膦、敌敌
畏、敌百虫、丁乙草胺等农药产品及烧碱、三氯化磷、双甘膦、氯甲烷、阻燃剂等化工产
品以及热电联产蒸汽。
本公司的经营范围包括：化学农药、有机化学品、无机化学品、高分子聚合物、纳米
材料、耐火绝热产品制造、加工、销售（国家有专项规定的办理审批手续后经营）。经营
本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设
备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业
务。化学技术咨询服务。工业盐的零售。在港区内从事货物装卸、仓储经营。（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括南通南沈植保科技开发有限公司（以下简称南沈科技公
司）、江苏江盛国际贸易有限公司（以下简称江盛国际公司）、江山新加坡有限公司（以
下简称江山新加坡公司）、哈尔滨利民农化技术有限公司（以下简称哈利民公司）、南通
江山新能科技有限公司（以下简称江山新能公司）、江山（美国）有限公司（以下简称江
山美国公司）等 6 家公司。与上年相比，本年因投资设立增加了江山美国公司。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
三、 财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是
合理的。
四、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款
项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研
发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排为合营企业。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易日的即期汇率近似的汇率将外币金额折算为人民币金额。于资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算
差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生当期的平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合
收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生当期的平均汇率折算。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，
其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值
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损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得
或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得
或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始
确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当
期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分
类。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账
面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集
团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉
入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不
属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额
的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通
过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他
金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩
余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融
工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其
结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除
本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具
的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
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付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11. 金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款等按照其适用的预期信用损失计量方
法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行
计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未
发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于其他应收款采用相当于未来 12 个月内、
或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。购买或源生已发生信用减值的金融资
产，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率额及该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违
约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产
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负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显
著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，
证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始
确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且
有依据的信息，包括前瞻性信息。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的金融资产单独进
行减值测试，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务
人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不
同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
本集团在资产负债表日计算各类金融资产的预期信用损失，如果该预期信用损失大于
当前减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”，贷
记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收款项等金融资产无法收回，经批准予以核销
的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”或“应收票据”或
“其他应收款”等。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损
失”。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合，根据以前年度的实际信
用损失，并考虑本年的前瞻性信息，以单项评估和组合为基础计量预期信用损失。
项目 确定组合的依据及计量预期信用损失
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行，未发生信用减值
商业承兑汇票 与“应收账款”组合划分相同，以组合为基础计量预期信用损失
②应收款项
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，
在组合的基础上评估信用风险，不同组合的确定依据和预期信用损失：
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项目 确定组合的依据及计量预期信用损失
对于已购买信用保险的应收款项，以具有类似信用风险特征组合的预
组合 1(购买信用保险客
期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，同时以未赔付率为限，测算确
户组合)
定损失准备。
除已单独计量损失准备和已购买信用保险的应收账款和其他应收款
组合 2（其他客户组 外，本集团根据以前年度与之相同或相类似的具有类似信用风险特征
合） 的应收账款、其他应收款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信
息，确定损失准备
对于参与经营管理的关联方形成的应收款项，以具有类似信用风险特
组合 3(关联方组合) 征组合的预期信用损失为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的
预期，确定损失准备。
组合 4（信用风险极低 根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据，其他应收款中代
的金融资产组合） 扣代缴款项、应收出口退税以及因发票未到的暂挂款项。
组合 1(购买信用保险客户组合)：预期信用损失率
账龄 应收账款预期信用损失率 其他应收款预期信用损失率
未逾期-逾期 30 天以内 5% ） 5%
逾期 30 天以上 根据赔付率测算预计损失率 根据赔付率测算预计损失率
组合 2（其他客户组合）：预期信用损失率
账龄 应收账款预期信用损失率 其他应收款预期信用损失率
1 年以内 5% 5%
1至2年 10% 10%
2至3年 30% 30%
3至4年 50% 50%
4至5年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
组合 3（关联方组合）：预期信用损失率
账龄 应收账款预期信用损失率 其他应收款预期信用损失率
1 年以内 ） 3% ） 3%
1至2年 8% 8%
2至3年 25% 25%
3至4年 40% 40%
4至5年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
组合 4（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、
考虑前瞻性信息，预期信用损失率为 0。
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12. 应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票
据和应收账款等。本集团将收到的既以持有收取现金流量为目的又以出售为目的银行承兑
汇票分类为应收款项融资列示。
应收款项融资后续计量确定，鉴于银行承兑汇票的期限不超过一年，资金时间价值因
素对其公允价值的影响不重大，本集团认为该部分银行承兑汇票的年末公允价值等于其面
值。
13. 存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、包装物、低值易耗
品、委托加工物资等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
14. 合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务
的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得
成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成
本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生
的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费
等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
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（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准
则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让
与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
15. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向
被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子
交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合
收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
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础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原
计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政
策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
16. 投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使
用权、已出租的建筑物等。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用与房屋建筑物或土地使用权一致的方法计提折旧或摊销。
17. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电器设备、仪器及仪表、运输工具等
等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值
率、折旧率如下：
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序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 10-40 5.00 9.50—2.38
2 机器设备 8-15 5.00 11.88—6.33
3 电气设备 6-15 5.00 15.83—6.33
4 仪器及仪表 5-12 5.00 19.00—7.92
5 运输工具 6-12 5.00 15.83—7.92
6 机修用及保全设备 5-15 5.00 19.00—6.33
7 通信类设备 5-12 5.00 19.00—7.92
8 其他 5-10 5.00 19.00—9.50
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团合同能源管理的资产按照租赁模式处理，依据租赁资产上的主要风险和报酬是
否已经转移给承租人（用能单位），将该项租赁区分为融资租赁或者经营租赁。
18. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
19. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已
经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开
始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资
本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过
程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的
购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20. 使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
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（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四
项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁
激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生
的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累
计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债
的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的
当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损
益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消
耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
21. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、商标等，按取得时的实际
成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但
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在其财务报表中未确认的专利技术、商标等无形资产，在对被购买方资产进行初始确认
时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年
限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按
其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及
摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3） 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发
支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报
22. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集
团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末
均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以
上的各项费用，包括电解槽离子膜、数据信息处理、离子膜电槽改造等。该等费用在受益
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期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目
的摊余价值全部转入当期损益。
24. 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
25. 租赁负债
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团
提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出
租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始
直接费用之和的利率。/本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现
率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资
产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集
团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”
资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环
境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率
为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的
利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③
因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用
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的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债
进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动
（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用
原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后
的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折
现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，
采用修订后的折现率折现）。
26. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、
生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在
职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期
损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职
工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当
期损益或相关资产成本。
本集团的设定受益计划，具体为 1998 年前参加工作的老职工在退休后享受每月定额
住房补贴。本集团聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算
假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确
定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本集团将设定受益计划所产生的义务按现值列
示，并将当期服务成本计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
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职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债
确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
27. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
28. 收入确认原则和计量方法
（1）收入确认原则
本集团的营业收入主要包括销售商品收入和提供劳务收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同
中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
1. 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
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2. 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3. 在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并
按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计
能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1. 本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2. 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3. 本集团已将该商品的实物转移给客户。
4. 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5. 客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产
以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款
项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列
示。
（2）收入确认的具体标志
本集团销售草甘膦、酰胺类除草剂、烧碱、蒸汽等商品的业务通常仅包括转让商品的
履约义务，内销业务在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本集团
在该时点确认收入实现；对于外销业务在商品完成海关报关手续并取得提单时，确认收入
实现。本集团给予客户的信用期通常为 30-270 天，与行业惯例一致，不存在重大融资成
分。
29. 政府补助
本集团的政府补助包括项目补贴、贷款贴息、政府奖励等。其中，与资产相关的政府
补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关
的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定
补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政
府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
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财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收
益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照按照合理、系统的方法分期计入
当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关
的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
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31. 租赁
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在
合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为
确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使
用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。
（2）本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债
的确认和计量见“20.使用权资产”以及“25.租赁负债”。
1）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效
日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额
的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上
述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩
小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相
应调整使用权资产的账面价值。
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2）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产
租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产
成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始
日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将
该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期
届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的
购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以
合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用
寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值
几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤租赁资产性质
特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，
本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失
由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人
有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。本集团的租赁均为经营租赁。
经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在
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租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
32. 安全生产费
本集团根据《财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发<企业安全生产费用提取
和使用管理办法>的通知》（财企[2012]16 号）的规定，按第八条危险品生产与储存企业
以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照规定标准平均逐月提取安全生
产费用。
安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成
固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用
状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额
的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
33. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
相关会计政策变更已经本公司 会计政策变更对本集
财政部于 2018 年 12 月 7 日
发布了《企业会计准则第 21 第八届董事会第九次会议于 团期初净资产无重大
号——租赁》（财会 2021 年 4 月 17 日决议批准。本 影响，对报表项目的
〔2018〕35 号）（以下简称 集团于 2021 年 1 月 1 日起开始 影响见附注四、33
“新租赁准则”）。
执行前述新租赁准则 之（3）
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执行新租赁准则的主要变化和影响为：本集团确认“使用权资产”和“租赁负债”。
（2） 重要会计估计变更
无。
（3） 2021 年（首次）起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
1）合并资产负债表
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 847,842,335.27 847,842,335.27
交易性金融资产 312,129.21 312,129.21
衍生金融资产
应收票据 49,963,963.39 49,963,963.39
应收账款 752,736,029.34 752,736,029.34
应收款项融资 75,879,005.32 75,879,005.32
预付款项 99,386,383.70 99,386,383.70
其他应收款 5,102,853.83 5,102,853.83
其中：应收利息
应收股利
存货 524,522,706.38 524,522,706.38
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 103,596,581.38 103,596,581.38
流动资产合计 2,459,341,987.82 2,459,341,987.82
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 255,501,379.23 255,501,379.23
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 25,727,895.29 25,727,895.29
固定资产 1,238,982,557.16 1,238,982,557.16
在建工程 252,021,479.35 252,021,479.35
使用权资产 6,503,647.64 6,503,647.64
无形资产 212,080,798.12 212,080,798.12
开发支出
商誉 98,822,520.80 98,822,520.80
长期待摊费用 20,418,237.67 20,418,237.67
递延所得税资产 32,717,722.04 32,717,722.04
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
其他非流动资产
非流动资产合计 2,136,272,589.66 2,142,776,237.30 6,503,647.64
资产总计 4,595,614,577.48 4,602,118,225.12 6,503,647.64
流动负债：
短期借款 528,410,362.47 528,410,362.47
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 752,692,952.55 752,692,952.55
应付账款 508,215,210.17 508,215,210.17
预收款项 822,088.48 822,088.48
合同负债 323,394,372.29 323,394,372.29
应付职工薪酬 90,577,720.94 90,577,720.94
应交税费 8,298,133.73 8,298,133.73
其他应付款 73,762,293.18 73,762,293.18
其中：应付利息 678,681.68 678,681.68
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 19,000,000.00 20,292,500.75 1,292,500.75
其他流动负债 28,497,485.65 28,497,485.65
流动负债合计 2,333,670,619.46 2,334,963,120.21 1,292,500.75
非流动负债：
长期借款 85,463,296.70 85,463,296.70
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,211,146.89 5,211,146.89
长期应付款
长期应付职工薪酬 56,276,778.78 56,276,778.78
预计负债
递延收益 28,297,755.19 28,297,755.19
递延所得税负债 59,336,514.53 59,336,514.53
其他非流动负债
非流动负债合计 229,374,345.20 234,585,492.09 5,211,146.89
负债合计 2,563,044,964.66 2,569,548,612.30 6,503,647.64
股东权益：
股本 297,000,000.00 297,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 145,370,233.11 145,370,233.11
减：库存股
其他综合收益 -8,876,944.73 -8,876,944.73
专项储备 1,362,046.47 1,362,046.47
盈余公积 276,313,233.78 276,313,233.78
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
未分配利润 1,267,200,315.52 1,267,200,315.52
归属于母公司股东权益合计 1,978,368,884.15 1,978,368,884.15
少数股东权益 54,200,728.67 54,200,728.67
股东权益合计 2,032,569,612.82 2,032,569,612.82
负债和股东权益总计 4,595,614,577.48 4,602,118,225.12 6,503,647.64
合并资产负债表调整情况说明：分别确认使用权资产 6,503,647.64 元、租赁负债
5,211,146.89 元，一年内到期的非流动负债 1,292,500.75 元。
2）母公司资产负债表
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 787,095,249.88 787,095,249.88
交易性金融资产 312,129.21 312,129.21
衍生金融资产
应收票据 47,475,870.39 47,475,870.39
应收账款 746,837,299.68 746,837,299.68
应收款项融资 75,469,005.32 75,469,005.32
预付款项 84,924,067.51 84,924,067.51
其他应收款 4,782,532.06 4,782,532.06
其中：应收利息
应收股利
存货 365,293,870.67 365,293,870.67
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 43,028,154.15 43,028,154.15
流动资产合计 2,155,218,178.87 2,155,218,178.87
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 690,167,238.22 690,167,238.22
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 16,186,950.92 16,186,950.92
固定资产 1,093,984,014.98 1,093,984,014.98
在建工程 236,930,180.35 236,930,180.35
使用权资产 357,630.04 357,630.04
无形资产 100,793,487.90 100,793,487.90
开发支出
商誉
长期待摊费用 20,418,237.67 20,418,237.67
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
递延所得税资产 31,056,126.30 31,056,126.30
其他非流动资产
非流动资产合计 2,189,536,236.34 2,189,893,866.38 357,630.04
资产总计 4,344,754,415.21 4,345,112,045.25 357,630.04
流动负债：
短期借款 528,410,362.47 528,410,362.47
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 752,692,952.55 752,692,952.55
应付账款 478,513,229.61 478,513,229.61
预收款项 822,088.48 822,088.48
合同负债 233,255,300.77 233,255,300.77
应付职工薪酬 87,731,758.86 87,731,758.86
应交税费 4,569,002.88 4,569,002.88
其他应付款 54,654,829.14 54,654,829.14
其中：应付利息 622,966.67 622,966.67
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 19,000,000.00 19,174,666.35 174,666.35
其他流动负债 20,347,002.14 20,347,002.14
流动负债合计 2,179,996,526.90 2,180,171,193.25 174,666.35
非流动负债：
长期借款 85,463,296.70 85,463,296.70
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 182,963.69 182,963.69
长期应付款
长期应付职工薪酬 56,276,778.78 56,276,778.78
预计负债
递延收益 28,297,755.19 28,297,755.19
递延所得税负债 47,868,581.15 47,868,581.15
其他非流动负债
非流动负债合计 217,906,411.82 218,089,375.51 182,963.69
负债合计 2,397,902,938.72 2,398,260,568.76 357,630.04
股东权益：
股本 297,000,000.00 297,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 143,934,265.71 143,934,265.71
减：库存股
其他综合收益 -8,188,900.00 -8,188,900.00
专项储备
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
盈余公积 276,313,233.78 276,313,233.78
未分配利润 1,237,792,877.00 1,237,792,877.00
股东权益合计 1,946,851,476.49 1,946,851,476.49
负债和股东权益总计 4,344,754,415.21 4,345,112,045.25 357,630.04
母公司资产负债表调整情况说明：分别确认使用权资产 357,630.04 元、租赁负债
182,963.69 元，一年内到期的非流动负债 174,666.35 元。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按销售税率计算销项税
增值税 额，并按扣除当期允许抵扣的进 13%、9%、6%[注]
项税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、21%、17%
从价计征，按房产原值一次减除
从价计征，按房产原值计缴；从
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计
租计征，按租金收入计缴
征的，按租金收入的 12%计缴
土地使用税 占用土地的实际面积 4 元、5 元、8 元/平方米
注：根据《关于取消部分商品出口退税的通知》（财税[2010]57 号），本公司出口草
甘膦视同内销产品计提销项税额。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
南通江山农药化工股份有限公司（本公司） 25%
南通南沈植保科技开发有限公司 25%
江苏江盛国际贸易有限公司 25%
江山新加坡有限公司 17%[注 1]
哈尔滨利民农化技术有限公司 25%
南通江山新能科技有限公司 25%
江山（美国）有限公司 21%[注 2]
注 1：江山新加坡有限公司系 2013 年 9 月经新加坡商业注册局(ACRA)注册登记的境外
公司，适用的企业所得税税率为 17%。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 2：江山（美国）有限公司注册地为美国特拉华州，按 21%的税率就应纳税所得额
计缴联邦企业所得税。
2. 税收优惠
（1）增值税
本公司出口产品享受“免、抵、退”税收优惠政策。根据《关于提高部分产品出口退
税率的公告》（财政部 税务总局公告 2020 年第 15 号），自 2020 年 3 月 20 日起，本公
司出口农药产品（草甘膦原药除外）适用出口退税率为 9%，出口化工产品阻燃剂和苯基胍
适用出口退税率为 13%。
（2）企业所得税
1）根据《财政部国家税务总局安全监管总局关于公布<安全生产专用设备企业所得税
优惠目录（2008 年版）>的通知》（财税[2008]118 号）、《财政部国家税务总局国家发
展和改革委员会关于公布<节能节水专用设备企业所得税优惠目录（2008 年版）和环境保
护专用设备企业所得税优惠目录（2008 年版）>的通知》（财税[2008]115 号），本公司
购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，符合税务部门审核要求
的，可以按投资额的 10%抵免当年企业所得税应纳税额，不足抵免的可以向以后不得超过
5 个纳税年度结转。
2）根据《企业所得税法》第三十三条规定，本公司综合利用资源，生产符合国家产
业政策规定的工业氯甲烷、甲缩醛所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减按 90%计
入收入总额。
3）根据新加坡国内税务局（IRAS）规定，对新加坡内外资企业正常应税收入的前
10,000 元（以新加坡币计算，下同）给予 75%的减免，对 10,000 元至 300,000 元之间的
收入给予 50%的减免。江山新加坡有限公司获享该项所得税优惠。
4）本公司于 2019 年 11 月 7 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家
税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR201932001385，自
2019 年至 2021 年，有效期限三年，本公司按 15％的税率计缴企业所得税。
5）哈利民公司于 2021 年 9 月 18 日取得黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国
家税务总局黑龙江省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202123000482，有
效期限三年，自 2021 年至 2024 年减按 15%的税率计缴企业所得税。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6）根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财税[2019]13 号）文，江盛国际公司符合小微企业的认定条件，应纳税所得额不超过
100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。2021 年 4
月 9 号财政部、税务总局联合发布了《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的
公告》（财税[2021]12 号）公告，针对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部
分，财税〔2019〕13 号文件第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2021 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2021 年 12 月 31 日，“本年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年” 系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 15,484.35 29,569.92
银行存款 1,097,215,192.11 714,458,339.76
其他货币资金 145,853,072.07 133,354,425.59
合计 1,243,083,748.53 847,842,335.27
其中：存放在境外的款项总额 3,888,062.84 5,023,617.21
注：本集团存放境外的货币资金 3,888,062.84 元，系江山新加坡公司和江山美国公
司的货币资金。
其他货币资金年末余额主要系开具银行承兑汇票保证金。
使用受到限制的货币资金
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 145,849,578.24 133,354,425.59
合计 145,849,578.24 133,354,425.59
2. 交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 12,418,747.58 312,129.21
其中：其他（衍生金融工具） 12,418,747.58 312,129.21
合计 12,418,747.58 312,129.21
注：其他（衍生金融工具）为本公司持有的远期外汇合约。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 147,919,988.39 49,963,963.39
商业承兑汇票
合计 147,919,988.39 49,963,963.39
（2） 年末已用于质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 147,919,988.39
商业承兑汇票
合计 147,919,988.39
（3） 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
4. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 （%） 金额 例（%）
按单项计提坏账准备 62,765.90 0.01 62,765.90 100.00 -
按组合计提坏账准备 792,781,634.33 99.99 34,881,386.99 4.40 757,900,247.34
其中：购买信用保险
16,783,867.30 2.12 839,193.36 5.00 15,944,673.94
客户组合
其他客户组合 534,706,331.42 67.44 26,803,450.56 5.01 507,902,880.86
关联方组合 241,291,435.61 30.43 7,238,743.07 3.00 234,052,692.54
合计 792,844,400.23 100.00 34,944,152.89 4.41 757,900,247.34
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 103,852,179.61 13.14 7,973,219.18 7.68 95,878,960.43
按组合计提坏账准备 686,246,015.47 86.86 29,388,946.56 4.28 656,857,068.91
其中：购买信用保险
41,403,638.21 5.24 2,070,181.91 5.00 39,333,456.30
客户组合
其他客户组合 395,267,967.07 50.03 19,831,532.35 5.02 375,436,434.72
关联方组合 249,574,410.19 31.59 7,487,232.30 3.00 242,087,177.89
合计 790,098,195.08 100.00 37,362,165.74 4.73 752,736,029.34
1） 按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
HAMPTON PUGH COMPANY,LLC 62,765.90 62,765.90 100.00 拖欠尾款
合计 62,765.90 62,765.90 100.00
2） 按组合计提应收账款坏账准备
① 购买信用保险客户组合
年末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
未逾期-逾期 30 天以内 16,783,867.30 839,193.36 5.00
逾期 30 天以上
合计 16,783,867.30 839,193.36 5.00
② 其他客户组合
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 534,634,611.42 26,731,730.56 5.00
5 年以上 71,720.00 71,720.00 100.00
合计 534,706,331.42 26,803,450.56 5.01
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③ 关联方组合
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 241,291,435.61 7,238,743.07 3.00
合计 241,291,435.61 7,238,743.07 3.00
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 792,709,914.33
4-5 年 62,765.90
5 年以上 71,720.00
合计 792,844,400.23
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 转销或 年末余额
计提 收回或转回 外币折算
核销
坏账准备 37,362,165.74 -2,051,664.90 -366,347.95 34,944,152.89
合计 37,362,165.74 -2,051,664.90 -366,347.95 34,944,152.89
（4） 本年无实际核销的应收账款。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
年末余额合 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
计数的比例 年末余额
(%)
单位 1 441,990,177.30 1 年以内（含 1 年） 55.75 22,099,508.87
单位 2 218,861,030.30 1 年以内（含 1 年） 27.60 6,565,830.91
单位 3 22,430,405.31 1 年以内（含 1 年） 2.83 672,912.16
单位 4 17,703,336.50 1 年以内（含 1 年） 2.23 885,166.83
单位 5 10,514,852.88 1 年以内（含 1 年） 1.33 525,742.64
合计 711,499,802.29 89.74 30,749,161.41
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（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
金融资产转移方式 终止确认的应收账款金额 终止确认相关的利得或损失
应收账款买断[注] 370,178,622.95 236,159.28
合计 370,178,622.95 236,159.28
注：于 2021 年，本公司之子公司江山新加坡有限公司向新加坡星展银行有限公司
（以下简称“DBS”)以不附追索权的方式转让了应收账款 56,838,629.00 美元，折合人民
币 370,178,622.95 元，相关的损失（保理费）为人民币 236,159.28 元。年末尚未到期已
转让应收账款金额 56,838,629.00 美元，折合人民币 370,178,622.95 元。
5. 应收款项融资
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 60,855,147.80 75,879,005.32
合计 60,855,147.80 75,879,005.32
年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 575,067,195.79
商业承兑汇票
合计 575,067,195.79
6. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 38,848,970.36 99.21 99,367,185.07 99.98
1－2 年 309,704.80 0.79 18,406.70 0.02
2－3 年 637.93
3 年以上 154.00 0.00 154.00
合计 39,158,829.16 100.00 99,386,383.70 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%)
单位 1 11,040,000.00 1 年以内 28.19
单位 2 7,995,000.00 1 年以内 20.42
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%)
单位 3 3,300,000.00 1 年以内 8.43
单位 4 2,880,000.00 1 年以内 7.35
单位 5 2,521,321.10 1 年以内 6.44
合计 27,736,321.10 70.83
7. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,439,281.20 5,102,853.83
合计 1,439,281.20 5,102,853.83
7.1 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 18,891.70 29,738.90
押金及保证金 1,835,838.42 2,881,086.38
单位往来及其他 166,309.86 2,982,161.59
合计 2,021,039.98 5,892,986.87
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 合计
个月预期 期信用损失(未 期信用损失(已
信用损失 发生信用减值) 发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 790,133.04 790,133.04
2021 年 1 月 1 日其他应
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 -207,641.25 -207,641.25
本年转回
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 合计
个月预期 期信用损失(未 期信用损失(已
信用损失 发生信用减值) 发生信用减值)
本年转销
本年核销
其他变动（外币折算） -733.01 -733.01
2021 年 12 月 31 日余额 581,758.78 581,758.78
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 175,598.26
1-2 年 848,000.00
2-3 年 684,661.25
3-4 年 60,000.00
5 年以上 252,780.47
合计 2,021,039.98
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 计提 收回或 转销或 外币折算 年末余额
转回 核销
坏账准备 790,133.04 -207,641.25 -733.01 581,758.78
合计 790,133.04 -207,641.25 -733.01 581,758.78
（5） 本年无实际核销的其他应收款。
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
南通市经济技术开发
押金及保证金 666,595.00 1-3 年 32.98% 123,578.50
区财政局
HTSG-CAPITACOM 6BR
307,268.13 2-3 年 15.20% 92,180.44
COLL 押金及保证金
南通能达水务有限公
240,000.00 1-2 年 11.88% 24,000.00
司 押金及保证金
苏州市自来水有限公
押金及保证金 226,000.00 1-2 年 11.18% 22,600.00
司
江苏炜赋集团建设开 押金及保证金 120,000.00 2-4 年 5.94% 48,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
发有限公司
合计 1,559,863.13 77.18% 310,358.94
（7） 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8. 存货
（1） 存货分类
年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 447,435,378.82 447,435,378.82
库存商品 429,903,913.37 410,098.99 429,493,814.38
周转材料 11,878,989.67 11,878,989.67
自制半成品 146,116,919.46 146,116,919.46
合计 1,035,335,201.32 410,098.99 1,034,925,102.33
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 248,515,752.75 248,515,752.75
库存商品 211,127,114.28 697,583.27 210,429,531.01
周转材料 10,261,913.92 10,261,913.92
委托加工物资 474,336.29 474,336.29
自制半成品 54,841,172.41 54,841,172.41
合计 525,220,289.65 697,583.27 524,522,706.38
注:存货年末余额较年初增加主要系本年度原材料价格、库存商品单位成本上涨所
致，以及储备量增加。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 697,583.27 -99,784.99 187,699.29 410,098.99
合计 697,583.27 -99,784.99 187,699.29 410,098.99
9. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣或预交的增值税 76,899,879.62 52,956,101.14
预缴企业所得税 640,480.24
国债逆回购 50,000,000.00
合计 76,899,879.62 103,596,581.38
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 长期股权投资
本年增减变动 减值准备年
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益变 宣告发放现金 计提减值准 其 年末余额 末余额
追加投资
投资 的投资损益 收益调整 动 股利或利润 备 他
联营合营企业：
南通江天化学股
80,707,380.04 11,389,881.12 2,530,500.00 89,566,761.16
份有限公司
江苏优普生物化
学科技股份有限 172,038,301.40 12,732,306.84 12,623,985.00 172,146,623.24
公司
苏州华微特粉体
13,198,314.18
技术有限公司
南通江山中外运
2,755,697.79 2,705,954.13 5,461,651.92
港储有限公司
南通产控邦盛创
业投资合伙企业 15,000,000.00 13,206.38 15,013,206.38
（有限合伙）
合计 255,501,379.23 15,000,000.00 26,841,348.47 15,154,485.00 282,188,242.70 13,198,314.18
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11. 投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.年初余额 52,405,443.78 52,405,443.78
2.本年增加金额
3.本年减少金额 2,895,475.99 2,895,475.99
（1）处置 2,895,475.99 2,895,475.99
4.年末余额 49,509,967.79 52,405,443.78
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 26,677,548.49 26,677,548.49
2.本年增加金额 2,198,358.27 2,198,358.27
（1）计提或摊销 2,198,358.27 2,198,358.27
3.本年减少金额 2,024,321.82 2,024,321.82
4.年末余额 26,851,584.94 26,851,584.94
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 22,658,382.85 22,658,382.85
2.年初账面价值 25,727,895.29 25,727,895.29
（2） 未办妥产权证书的投资性房地产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
包材厂房 7,833,767.20 2017 年度完工的新建资产，尚在办理中
12. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 1,268,926,427.80 1,238,982,557.16
固定资产清理
合计 1,268,926,427.80 1,238,982,557.16
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12.1 固定资产
（1） 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电气设备 仪器及仪表 运输工具 通信类设备 其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 804,062,458.47 1,992,138,877.77 463,028,396.02 192,567,938.08 23,268,557.98 4,898,709.17 93,669,900.61 3,573,634,838.10
2.本年增加金额 59,002,323.31 167,307,040.86 12,515,338.36 11,330,899.17 828,014.17 424,318.88 4,367,581.16 255,775,515.91
（1）购置 473,139.79 31,962,401.50 5,257,713.88 4,579,978.80 828,014.17 424,318.88 3,465,833.70 46,991,400.72
（2）在建工程转入 58,529,183.52 135,344,639.36 7,257,624.48 6,750,920.37 901,747.46 208,784,115.19
3.本年减少金额 5,438,140.40 113,204,411.21 17,351,368.96 7,861,900.46 4,412,310.84 144,740.46 2,788,343.56 151,201,215.89
（1）处置或报废 5,438,140.40 113,204,411.21 17,351,368.96 7,861,900.46 4,412,310.84 144,740.46 2,788,343.56 151,201,215.89
4.年末余额 857,626,641.38 2,046,241,507.42 458,192,365.42 196,036,936.79 19,684,261.31 5,178,287.59 95,249,138.21 3,678,209,138.12
二、累计折旧
1.年初余额 406,879,329.55 1,350,073,965.26 379,647,297.65 115,829,903.40 14,289,948.73 4,023,259.70 39,254,664.12 2,309,998,368.41
2.本年增加金额 37,581,504.68 122,113,859.47 13,641,483.67 14,875,961.90 1,735,636.81 186,162.81 10,299,214.95 200,433,824.29
（1）计提 37,581,504.68 122,113,859.47 13,641,483.67 14,875,961.90 1,735,636.81 186,162.81 10,299,214.95 200,433,824.29
3.本年减少金额 2,259,913.08 93,146,872.75 15,726,426.53 7,204,172.24 3,662,252.49 123,735.35 1,335,249.68 123,458,622.12
（1）处置或报废 2,259,913.08 93,146,872.75 15,726,426.53 7,204,172.24 3,662,252.49 123,735.35 1,335,249.68 123,458,622.12
4.年末余额 442,200,921.15 1,379,040,951.98 377,562,354.79 123,501,693.06 12,363,333.05 4,085,687.16 48,218,629.39 2,386,973,570.58
三、减值准备
1.年初余额 8,126,376.13 16,452,263.46 35,256.25 1,715.12 38,301.57 24,653,912.53
2.本年增加金额 -
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项目 房屋及建筑物 机器设备 电气设备 仪器及仪表 运输工具 通信类设备 其他 合计
3.本年减少金额 1,062,200.42 1,266,222.03 14,635.22 1,715.12 2,344,772.79
（1）处置或报废 1,062,200.42 1,266,222.03 14,635.22 1,715.12 2,344,772.79
4.年末余额 7,064,175.71 15,186,041.43 20,621.03 38,301.57 22,309,139.74
四、账面价值
1.年末账面价值 408,361,544.52 652,014,514.01 80,609,389.60 72,535,243.73 7,320,928.26 1,092,600.43 46,992,207.25 1,268,926,427.80
2.年初账面价值 389,056,752.79 625,612,649.05 83,345,842.12 76,736,319.56 8,978,609.25 875,449.47 54,376,934.92 1,238,982,557.16
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（2） 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 10,327,697.88 3,173,684.42 7,064,175.71 89,837.75
机器设备 33,515,332.59 16,975,434.04 15,186,041.43 1,353,857.12
电气设备 275,926.86 253,341.35 20,621.03 1,964.48
其他 104,721.93 59,381.87 38,301.57 7,038.49
合计 44,223,679.26 20,461,841.68 22,309,139.74 1,452,697.84
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
项目 经营租赁 合同能源管理 合计
机器设备 1,758,301.78 90,473,117.55 92,231,419.33
电气设备 130,121.65 711,003.26 841,124.91
仪器及仪表 30,175,499.20 30,175,499.20
其他 49,179.48 49,179.48
合计 1,937,602.91 121,359,620.01 123,297,222.92
（4） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
含磷母液三期包装间等 1,061,599.86 2017 年度完工的新建资产，尚在办理中
6 号炉主厂房等 8,081,006.01 2017 年度完工的新建资产，尚在办理中
纳米厂房等 2,444,890.19 2017 年度完工的新建资产，尚在办理中
7#炉脱硫工艺楼 3,785,594.41 2019 年度完工的新建资产，尚在办理中
年产 7600 吨高效绿色植保
19,619,591.00 2021 年完工的新建资产，正在办理中
产品技术改造项目厂房
年产 7600 吨高效绿色植保
3,687,978.36 2021 年完工的新建资产，正在办理中
产品技术改造项目控制室
合计 38,680,659.83
13. 在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 367,795,519.88 240,280,084.16
工程物资 1,785,605.28 11,741,395.19
合计 369,581,125.16 252,021,479.35
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13.1 在建工程
（1） 在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
年产 7600 吨高效绿色
植保产品技术改造项目 95,370,948.72 95,370,948.72
福华通达合同能源管理
项目 28,671,386.56 28,671,386.56
阻燃剂及其配套中间体
132,011,843.05 132,011,843.05 23,245,048.65 23,245,048.65
项目
工业酸资源综合利用技
4,400,109.70 4,400,109.70 11,618,407.30 11,618,407.30
改项目
制剂提升及包装仓储智
85,815,779.13 85,815,779.13 20,448,125.95 20,448,125.95
能化技术改造项目
159t/d 危废处置装置升
102,464,863.24 102,464,863.24 34,608,769.72 34,608,769.72
级改造项目（一期）
新能综合楼 282,957.70 282,957.70
其他项目 42,819,967.06 42,819,967.06 26,317,397.26 26,317,397.26
合计 367,795,519.88 367,795,519.88 240,280,084.16 240,280,084.16
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他
年产 7600 吨高效绿
色植保产品技术改造 95,370,948.72 13,388,464.09 108,759,412.81
项目
福华通达合同能源管
理项目 28,671,386.56 2,938,230.80 31,609,617.36
工业酸资源综合利用
技改项目[注] 11,618,407.30 1,573,391.78 6,557,718.06 2,233,971.32 4,400,109.70
制剂提升及包装仓储
智能化技术改造项目 20,448,125.95 72,660,283.36 7,292,630.18 85,815,779.13
阻燃剂及其配套中间
体项目 23,245,048.65 108,766,794.40 132,011,843.05
159t 危废处置装置升
级改造项目 34,608,769.72 67,856,093.52 102,464,863.24
合计 213,962,686.90 267,183,257.95 154,219,378.41 2,233,971.32 324,692,595.12
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（续表）
工程累计投 利息资 其中：本 本年利息
工程 资金
工程名称 预算数（元） 入占预算比 本化累 年利息资 资本化率
进度 来源
例（%） 计金额 本化金额 （%）
年产 7600 吨高效绿色
植 保 产 品 技 术改 造 项 122,404,500.00 102.15 转固 自筹
目
福 华 通 达 合 同能 源 管
理项目 175,000,000.00 99.99 转固 自筹
工 业 酸 资 源 综合 利 用
技改项目 128,949,500.00 13.33 在建 自筹
制 剂 提 升 及 包装 仓 储
智能化技术改造项目 119,884,700.00 77.91 部分转固 自筹
阻 燃 剂 及 其 配套 中 间
体项目 221,480,000.00 49.61 在建 自筹
159t 危废处置装置升级
改造项目 250,000,000.00 40.99 在建 自筹
合计 1,017,718,700.00
注：工业酸资源综合利用技改项目经综合评估后，更改了部分项目设计，已投入工程支
出 2,233,971.32 元转至“营业外支出”。
13.2 工程物资
年末余额 年初余额
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用设备 1,593,676.08 1,593,676.08 9,175,303.44 9,175,303.44
专用材料 191,929.20 191,929.20 2,566,091.75 2,566,091.75
合计 1,785,605.28 1,785,605.28 11,741,395.19 11,741,395.19
14. 使用权资产
项目 土地 机器设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 357,630.04 6,146,017.60 6,503,647.64
2.本年增加金额 1,162,744.10 1,162,744.10
（1）新增租赁 1,162,744.10 1,162,744.10
3.本年减少金额
4.年末余额 357,630.04 7,308,761.70 7,666,391.74
二、累计折旧
1.年初余额
2.本年增加金额 178,815.01 1,281,345.52 1,460,160.53
（1）计提 178,815.01 1,281,345.52 1,460,160.53
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项目 土地 机器设备 合计
3.本年减少金额
4.年末余额 178,815.01 1,281,345.52 1,460,160.53
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 178,815.03 6,027,416.18 6,206,231.21
2.年初账面价值 357,630.04 6,146,017.60 6,503,647.64
15. 无形资产
（1）无形资产明细
项目 土地使用权 专有技术 专利权 商标权 软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 197,176,907.32 60,550,000.00 6,286,100.00 58,317,300.00 7,878,908.58 330,209,215.90
2.本年增加金额 1,359,292.04 1,359,292.04
(1)购置 1,359,292.04 1,359,292.04
3.本年减少金额
4.年末余额 197,176,907.32 60,550,000.00 6,286,100.00 58,317,300.00 9,238,200.62 331,568,507.94
二、累计摊销
1.年初余额 54,316,011.73 49,131,158.38 819,035.84 11,663,460.00 2,198,751.83 118,128,417.78
2.本年增加金额 3,989,379.32 5,957,656.50 409,517.92 5,831,730.00 855,701.16 17,043,984.90
(1)计提 3,989,379.32 5,957,656.50 409,517.92 5,831,730.00 855,701.16 17,043,984.90
3.本年减少金额
4.年末余额 58,305,391.05 55,088,814.88 1,228,553.76 17,495,190.00 3,054,452.99 135,172,402.68
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 138,871,516.27 5,461,185.12 5,057,546.24 40,822,110.00 6,183,747.63 196,396,105.26
2.年初账面价值 142,860,895.59 11,418,841.62 5,467,064.16 46,653,840.00 5,680,156.75 212,080,798.12
注：本年截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无通过内部研发形成的无形资产。
（2）本集团无未办妥产权证书的土地使用权情况。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16. 商誉
（1） 商誉原值
本年增加
被投资单位名称 年初余额 本年减少 年末余额
（企业合并）
南通南沈植保科技开
发有限公司 4,416,644.93 4,416,644.93
哈尔滨利民农化技术 98,822,520.80 98,822,520.80
有限公司
合计 103,239,165.73 103,239,165.73
（2） 商誉减值准备
本年增加 本年减少 年末余额
被投资单位名称 年初余额
计提 其他 处置 其他
南通南沈植保科技开
发有限公司[注] 4,416,644.93 4,416,644.93
哈尔滨利民农化技术
有限公司
合计 4,416,644.93 4,416,644.93
注：2001 年本公司溢价收购南通南沈植保科技开发有限公司 92.24%的股权，2003 年对
其进行增资，增资后本公司占其注册资本的 71.89%，投资成本为 16,583,480.00 元，其所占
相应比例的净资产为 12,166,835.07 元，商誉为 4,416,644.93 元。2011 年度该公司拆迁、
土地被政府收回，以前年度收购股权的主要溢价因素消失，本公司已于 2011 年末对其商誉全
额计提减值准备。
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司于 2019 年 9 月完成对哈利民公司的并购，于评估基准日的评估范围，是哈利民公
司形成商誉相关的资产组，包括了固定资产、无形资产、在建工程等。该资产组与购买日所
确定的资产组一致。
资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用了江苏华信资产评估有限公司于
2022 年 4 月 15 日出具的苏华评报字[2022]第 195 号《南通江山农药化工股份有限公司进行
商誉减值测试涉及的哈尔滨利民农化技术有限公司资产组可收回金额资产评估报告》的评估
结果。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
公司 2021 年末对商誉相关的资产组进行减值测试，先将该归属于母公司的商誉调整为包
括归属于少数股东权益的商誉在内的全部商誉，调整资产组的账面价值，然后将调整后的资
产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包含商誉）是否发生了减值。与商
誉相关的资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司
批准的五年期现金流量预测为基础。
商誉减值测试关键参数：评估预测期按 5 年考虑，即从 2022 年 1 月至 2026 年 12 月，预
测期的增长率分别为 18.59%、6.15%、5.46%、4.15%、2.88%，稳定期增长率持平，利润率根
据预测的收入、成本、费用等计算，折现率为 14.34%。
对哈利民公司商誉减值测试情况如下：
项目 金额
商誉账面余额① 98,822,520.80
商誉减值准备余额
商誉账面价值③=①-② 98,822,520.80
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ 48,673,778.90
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=③+④ 147,496,299.70
资产组的账面价值⑥ 102,240,536.80
包含整体商誉的资产组的公允价值⑦=⑤+⑥ 249,736,836.50
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧ 305,700,000.00
商誉减值损失(大于 0 时）⑨=⑦-⑧
（5） 商誉减值测试的影响
本公司收购哈利民公司 67%股权时约定未来收购剩余 33%的股权，以 2019 年至 2021 年平
均净利润为基础，为保证哈利民公司稳定持续投入，并保证其三年的盈利水平，本公司承诺
该期间平均三项费用率如高于 9.7%则按 9.7%模拟确定。2021 年，哈利民公司的三项费用率
为 7.19%。
以 2021 年 12 月 31 日为基准日，苏华评报字[2022]第 195 号资产评估报告的评估结果反
映与商誉相关的资产组账面价值为 10,224.05 万元，包含未确认归属于少数股东的商誉价值
14,749.63 万元，合计 24,973.68 万元。与商誉相关的资产组可收回金额为 30,570.00 万
元。因此本公司收购哈利民公司的商誉不存在减值。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17. 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
离子膜二期 9,351,368.90 4,228,481.52 5,122,887.38
同花顺金融数据信息处理 124,528.31 41,509.44 83,018.87
离子膜电槽改造 10,942,340.46 2,158,947.48 8,783,392.98
合计 20,418,237.67 6,428,938.44 13,989,299.23
18. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
信用减值准备 34,944,152.89 6,304,307.97 37,362,165.74 5,927,991.27
资产减值准备 35,917,552.91 5,387,632.94 38,549,809.98 5,782,471.50
递延收益 30,935,270.19 4,640,290.53 28,297,755.19 4,244,663.28
应付款项 19,463,335.00 2,962,106.54 18,014,623.76 2,719,769.84
应付职工薪酬 140,132,156.89 22,605,100.97 91,927,847.75 13,798,108.97
内部交易未实现利润 16,113,327.64 2,416,999.15 1,631,447.85 244,717.18
合计 277,505,795.52 44,316,438.10 215,783,650.27 32,717,722.04
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
固定资产（500 万元以下） 454,120,208.59 69,817,581.77 321,559,920.46 48,233,988.07
非同一控制下企业合并资产评
62,284,929.53 9,909,500.09 69,926,309.47 11,055,707.08
估增值
交易性金融资产公允价值变动 12,418,747.58 1,862,812.14 312,129.20 46,819.38
合计 528,823,885.70 81,589,894.00 391,798,359.13 59,336,514.53
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
其他应收款坏账准备 581,758.78 790,133.04
合计 581,758.78 790,133.04
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19. 其他非流动资产
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 1,757,765.73 1,757,765.73
合计 1,757,765.73 1,757,765.73
20. 短期借款
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 23,410,362.47
保证借款[注] 200,000,000.00 200,000,000.00
信用借款 100,500,000.00 305,000,000.00
应计利息 247,715.27
合计 300,747,715.27 528,410,362.47
注：截至 2021 年 12 月 31 日，保证借款系本公司向中国进出口银行江苏省分行获取的借
款 200,000,000.00 元，由南通产控为本公司提供全额连带责任保证担保。
21. 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 950,733,949.05 752,692,952.55
商业承兑汇票
合计 950,733,949.05 752,692,952.55
注：年末无已到期未支付的应付票据。
22. 应付账款
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
原辅材料款 538,324,495.41 279,993,382.70
工程、设备款 197,471,785.77 167,856,053.37
其他 85,571,339.05 60,365,774.10
合计 821,367,620.23 508,215,210.17
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（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
上海金通灵动力科技有限公司 1,280,447.77 设备款未结算
南通十建集团有限公司 1,032,687.28 工程款未结算
太原锅炉集团有限公司 882,000.00 设备款未结算
南通经济技术开发区控股集团有限公司 821,996.54 工程款未结算
南通一建集团有限公司 786,240.91 工程款未结算
合计 4,803,372.50
23. 预收款项
项目 年末余额 年初余额
预收货款 2,763,622.22 822,088.48
合计 2,763,622.22 822,088.48
24. 合同负债
项目 年末余额 年初余额
预收产品销售款 339,271,077.03 323,394,372.29
合计 339,271,077.03 323,394,372.29
25. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 87,490,570.73 352,080,944.77 273,735,021.45 165,836,494.05
离职后福利-设定提存计划 2,336,256.69 46,609,741.60 28,092,623.47 20,853,374.82
辞退福利 750,893.52 372,596.48 470,490.00 653,000.00
一年内到期的其他福利
合计 90,577,720.94 399,063,282.85 302,298,134.92 187,342,868.87
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 65,535,964.32 277,671,829.38 204,243,414.57 138,964,379.13
职工福利费 36,094.79 16,936,443.54 16,936,443.54 36,094.79
社会保险费 1,386,883.86 15,797,139.19 15,806,087.05 1,377,936.00
其中：医疗保险费 1,142,655.10 13,832,054.60 13,841,189.09 1,133,520.61
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工伤保险费 102,646.87 1,934,179.85 1,934,101.41 102,725.31
生育保险费 141,581.89 30,904.74 30,796.55 141,690.08
住房公积金 32,177,605.00 32,177,605.00
工会经费和职工教育经费 20,531,627.76 9,497,927.66 4,571,471.29 25,458,084.13
合计 87,490,570.73 352,080,944.77 273,735,021.45 165,836,494.05
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 2,265,465.75 45,762,530.59 27,245,466.55 20,782,529.79
失业保险费 70,790.94 847,211.01 847,156.92 70,845.03
合计 2,336,256.69 46,609,741.60 28,092,623.47 20,853,374.82
26. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 1,384,633.60 19,514.56
企业所得税 85,773,039.23 2,636,151.17
个人所得税 7,818,725.83 2,579,740.53
城市维护建设税 96,924.36 1,366.02
教育费附加 69,231.68 975.73
房产税 1,085,827.98 1,035,429.82
土地使用税 1,459,362.29 1,459,339.92
环境保护税 156,690.88 315,406.98
其他 232,031.95 250,209.00
合计 98,076,467.80 8,298,133.73
27. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 199,876.47 678,681.68
应付股利
其他应付款 70,028,554.32 73,083,611.50
合计 70,228,430.79 73,762,293.18
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27.1 应付利息
（1） 应付利息分类
项目 年末余额 年初余额
长期借款应付利息 137,133.33
短期借款应付利息 485,833.34
应收账款保理利息 199,876.47 55,715.01
合计 199,876.47 678,681.68
（2） 无已逾期未支付的利息。
27.2 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
应付代扣费用 755,608.16 1,065,941.03
履约保证金 8,859,182.16 10,254,989.56
蒸汽保证金 38,790,800.00 40,320,800.00
包装物押金 1,558,040.00 1,348,040.00
安全保证金 494,900.00 356,100.00
拆借款[注] 17,671,406.00 17,671,406.00
其他 1,898,618.00 2,066,334.91
合计 70,028,554.32 73,083,611.50
注：拆借款系子公司哈利民公司向老股东（本公司收购其股权前股东）借入，至 2022 年
1 月 20 日，已全部归还。
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
侯英芳 4,000,640.00 拆借款未到还款时间
刘志民 3,312,560.00 拆借款未到还款时间
张文华 2,702,880.00 拆借款未到还款时间
刘洪艳 2,571,840.00 拆借款未到还款时间
王昌余 2,286,080.00 拆借款未到还款时间
合计 14,874,000.00
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28. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 19,000,000.00
一年内到期的租赁负债 1,546,807.68 1,292,500.75
合计 1,546,807.68 20,292,500.75
29. 其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
待转销项税额 27,162,140.79 28,497,485.65
合计 27,162,140.79 28,497,485.65
30. 长期借款
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 83,000,000.00
信用借款 302,463,296.70 2,463,296.70
应计利息 291,666.66
合计 302,754,963.36 85,463,296.70
31. 租赁负债
项目 年末余额 年初余额
土地租赁 182,963.69
设备租赁 4,764,735.67 5,028,183.20
合计 4,764,735.67 5,211,146.89
32. 长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬分类
项目 年末余额 年初余额
离职后福利-设定受益计划净负债 57,049,778.78 54,392,778.78
辞退福利 1,320,000.00 1,884,000.00
其他长期福利
合计 58,369,778.78 56,276,778.78
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（2） 设定受益计划变动情况---设定受益计划义务现值
项目 本年发生额 上年发生额
年初余额 57,027,672.30 57,818,236.30
计入当期损益的设定受益成本 2,318,000.00 2,277,000.00
1.当期服务成本 398,000.00 336,000.00
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示）
4.利息净额 1,920,000.00 1,941,000.00
计入其他综合收益的设定受益成本 2,941,000.00 296,000.00
1.精算利得（损失以“－”表示） 2,941,000.00 296,000.00
其他变动 -3,310,000.00 -3,363,564.00
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利 -3,310,000.00 -3,363,564.00
年末余额 58,976,672.30 57,027,672.30
（3） 设定受益计划变动情况---设定受益计划净负债（净资产）
项目 本年发生额 上年发生额
年初余额 57,027,672.30 57,818,236.30
计入当期损益的设定受益成本 2,318,000.00 2,277,000.00
计入其他综合收益的设定受益成本 2,941,000.00 296,000.00
其他变动 -3,310,000.00 -3,363,564.00
年末余额 58,976,672.30 57,027,672.30
减：一年内到期的职工薪酬 606,893.52 750,893.52
（4） 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
根据相关会计准则的要求，折现率假设是以评估日相当于计划久期的国债收益率来确
认。福利增长率假设是本公司参照过去的福利增长经验以及对未来福利增长的预期而决定
的。离职率假设是本公司参照过去的员工离职经验及未来的预期而决定的。
下表为资产负债表日所使用的主要精算假设：
资产负债表日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
年折现率-内退福利计划 3.00% 3.50%
年折现率-退休福利计划 2.50% 2.75%
内退生活年增长率 2.00% 2.00%
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
资产负债表日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
五险一金企业缴费增长率 8.00% 8.00%
退休人员综合补贴（房帖）年增长率 0.00% 0.00%
年离职率 0.60% 0.60%
下表为 2021 年 12 月 31 日所使用的重大假设的定量敏感性分析：
项目 本年发生额 上年发生额
下列假设改变，设定受益计划义务增加 辞退福利 退休福利 辞退福利 退休福利
折现率假设降低 50 个基点 18,000.00 3,736,000.00 26,000.00 3,514,000.00
福利增长率假设提高 50 个基点 17,000.00 3,834,000.00 25,000.00 3,625,000.00
死亡率假设改为原假设的 95% 619,000.00 1,000.00 546,000.00
33. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 28,297,755.19 10,450,000.00 7,812,485.00 30,935,270.19
合计 28,297,755.19 10,450,000.00 7,812,485.00 30,935,270.19
（2） 政府补助项目
本年
本年计 其 与资产
冲减
年初 本年新增补 入营业 本年计入其 他 年末 相关/与
政府补助项目 成本
余额 助金额 外收入 他收益金额 变 余额 收益相
费用
金额 动 关
金额
热电 1-5#炉循环流化床 与资 产
9,436,917.00 3,600,000.00 2,314,635.56 10,722,281.44
锅炉烟气净化治理 相关
与资 产
IDA 清洁治理生产 3,323,253.00 3,850,000.00 1,941,058.32 5,232,194.68
相关
2010 年清洁专项—酰胺 与资 产
1,800,000.00 900,000.00 900,000.00
类除草剂技改 相关
热电锅炉烟气超低排放 与资 产
6,278,815.00 810,169.32 5,468,645.68
环保技改 相关
与资 产
危险废物焚烧处置 700,000.00 350,000.04 349,999.96
相关
2012 年环境保护专项资 与资 产
457,140.65 228,571.44 228,569.21
金-酰胺类改造 相关
与资 产
稀硫酸循环利用技改 517,500.00 90,000.00 427,500.00
相关
含磷母液资源化回收磷 与资 产
449,043.00 85,100.88 363,942.12
产品技改(二期) 相关
工业企业技术改造专项 与资 产
141,225.80 141,225.80 0.00
基金-5#炉扩建 相关
28000 吨农药制剂及助剂 与资 产
312,858.00 83,428.56 229,429.44
技改 相关
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本年
本年计 其 与资产
冲减
年初 本年新增补 入营业 本年计入其 他 年末 相关/与
政府补助项目 成本
余额 助金额 外收入 他收益金额 变 余额 收益相
费用
金额 动 关
金额
含磷母液资源化回收磷 与资 产
320,000.00 80,000.04 239,999.96
产品技改 相关
2010 年度市区工业企业 与资 产
125,829.32 125,829.32 0.00
技改 相关
与资 产
东区配电系统节能改造 83,168.56 28,514.88 54,653.68
相关
2014 年节能和工业循环 与资 产
76,039.21 19,009.92 57,029.29
经济获省奖励配套补助 相关
利用太阳能干燥农药生
15,445.56 29,602.66 与资产
化尾水除磷含水湿渣节 45,048.22 相关
能改造
RTO 尾气焚烧项目（省 与资产
4,230,917.43 474,495.36 3,756,422.07
级污染防治资金） 相关
7000 吨/年高效绿色植保 与资产
3,000,000.00 125,000.00 2,875,000.00
产品技术改造项目 相关
合计 28,297,755.19 10,450,000.00 7,812,485.00 30,935,270.19
34. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 送 公积金 其 小 年末余额
新股 股 转股 他 计
股份总额 297,000,000.00 297,000,000.00
35. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 81,308,310.73 81,308,310.73
其他资本公积 64,061,922.38 64,061,922.38
合计 145,370,233.11 145,370,233.11
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36. 其他综合收益
本年发生额
项目 减：前期计入 减：前期计入其 税后归
年初余额 本年所得税 减：所得税 税后归属于 年末余额
其他综合收益 他综合收益当期 属于少
前发生额 费用 母公司
当期转入损益 转入留存收益 数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益 -8,188,900.00 -2,941,000.00 -441,150.00 -2,499,850.00 -10,688,750.00
其中：重新计量设定受益计划变动额 -8,188,900.00 -2,941,000.00 -441,150.00 -2,499,850.00 -10,688,750.00
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
其他
二、将重分类进损益的其他综合收益 -688,044.73 -290,888.27 -290,888.27 -978,933.00
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 -688,044.73 -290,888.27 -290,888.27 -978,933.00
其他
其他综合收益合计 -8,876,944.73 -3,231,888.27 -441,150.00 -2,790,738.27 -11,667,683.00
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37. 专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 1,362,046.47 49,168,559.39 47,917,175.53 2,613,430.33
合计 1,362,046.47 49,168,559.39 47,917,175.53 2,613,430.33
38. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 276,313,233.78 69,200,492.96 345,513,726.74
合计 276,313,233.78 69,200,492.96 345,513,726.74
39. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 1,267,200,315.52 1,354,555,105.42
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额 1,267,200,315.52 1,354,555,105.42
加：本年归属于母公司所有者的净利润 816,452,808.96 334,934,906.61
减：提取法定盈余公积 69,200,492.96 33,219,696.51
提取任意盈余公积
应付普通股股利 445,500,000.00 389,070,000.00
转作股本的普通股股利
本年年末余额 1,568,952,631.52 1,267,200,315.52
40. 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,506,606,547.13 4,021,829,235.94 4,341,971,311.23 3,528,307,355.19
其他业务 977,153,960.70 902,602,242.17 779,386,467.94 743,053,670.87
合计 6,483,760,507.83 4,924,431,478.11 5,121,357,779.17 4,271,361,026.06
（2）合同产生的收入情况
合同分类 收入 成本
商品类型 6,483,760,507.83 4,924,431,478.11
其中：农药产品 3,906,895,114.62 2,819,236,545.73
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合同分类 收入 成本
化工产品 967,118,814.96 649,765,675.95
热电产品 591,068,555.60 520,387,879.00
贸易 874,620,457.64 859,144,183.79
其他 144,057,565.01 75,897,193.64
按经营地区分类 6,483,760,507.83 4,924,431,478.11
其中：国内 4,525,763,825.11 3,572,308,718.93
国外 1,957,996,682.72 1,352,122,759.18
合计 6,483,760,507.83 4,924,431,478.11
41. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 766,557.26 413,101.72
教育费附加 547,540.91 295,072.67
房产税 4,707,946.66 4,508,260.49
土地使用税 5,965,425.17 5,965,335.71
车船使用税 16,789.68 17,183.52
印花税 2,075,692.15 1,369,065.10
环境保护税 919,151.48 1,277,999.15
其他 760.00
合计 14,999,863.31 13,846,018.36
42. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
广告销售宣传费 2,759,960.90 1,727,493.23
仓储费 5,536,245.99 4,314,129.12
出口费用 258,733.45 224,879.30
职工薪酬 20,945,111.62 11,830,304.31
办公差旅费 3,648,286.98 3,492,008.36
保险费 1,932,720.06 4,200,571.79
业务招待费 2,490,169.51 3,043,876.41
折旧费 17,567.22 16,075.06
租赁费 558,000.00 600,000.00
咨询服务费 2,920,518.85 221,996.09
其他 1,500,727.56 275,476.14
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项目 本年发生额 上年发生额
合计 42,568,042.14 29,946,809.81
43. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
修理费 127,292,826.26 101,655,515.27
职工薪酬 81,392,943.34 69,941,669.60
折旧费用与长期待摊费用 10,038,300.04 11,105,892.95
无形资产摊销 11,075,192.71 10,907,829.49
咨询费 11,010,274.86 4,918,415.12
物料消耗 3,434,930.13 4,761,916.99
办公差旅费 5,914,706.58 5,035,421.55
保险费 1,542,335.41 1,710,823.70
业务招待费 1,552,219.41 1,245,408.30
车辆使用费 4,114,777.56 4,155,782.78
重组费用 30,216,426.06
其他 10,751,036.26 8,938,790.44
合计 298,335,968.62 224,377,466.19
44. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
人员人工费用 76,721,336.56 40,422,469.56
直接投入费用 113,310,938.02 83,759,919.41
折旧费用与长期待摊费用 14,921,474.86 17,318,282.25
无形资产摊销费用 5,957,656.50 5,957,656.46
装备调试费用与试验费用 21,555,595.37 12,656,610.25
委托外部研究开发费用 1,622,641.50 5,306,860.15
其他费用 3,206,118.54 3,962,331.75
合计 237,295,761.35 169,384,129.83
45. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
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项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 22,305,905.90 29,430,520.72
减：利息收入 9,439,725.83 5,460,123.08
加：汇兑损失 13,600,097.17 24,553,492.38
其他支出 1,391,394.08 1,476,230.18
合计 27,857,671.32 50,000,120.20
46. 其他收益
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
政府补助[注] 13,848,205.00 11,519,798.11
合计 13,848,205.00 11,519,798.11
注：政府补助明细详见本附注“六、59 政府补助”相关内容。
47. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 26,841,348.47 45,811,738.37
处置交易性金融资产取得的投资收益 12,405,550.23 1,977,544.32
理财产品的投资收益[注] 6,722,973.11 3,421,157.93
合计 45,969,871.81 51,210,440.62
注：理财产品的投资收益系投资结构性存款和国债逆回购取得的收益。
48. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 12,106,618.37 312,129.21
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 12,106,618.37 312,129.21
合计 12,106,618.37 312,129.21
49. 信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 2,051,664.90 -16,839,713.50
其他应收款坏账损失 207,641.25 -233,137.57
合计 2,259,306.15 -17,072,851.07
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50. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 99,784.99 1,165,767.02
长期股权投资减值损失 -3,198,314.18
合计 99,784.99 -2,032,547.16
51. 资产处置收益（损失以“－”号填列）
本年 上年 计入本年非经常
项目
发生额 发生额 性损益的金额
非流动资产处置收益 182,490.25 211,361.57 182,490.25
其中：划分为持有待售的非流动资
产处置收益
未划分为持有待售的非流动资产
处置收益 182,490.25 211,361.57 182,490.25
其中：固定资产处置收益 182,490.25 211,361.57 182,490.25
合计 182,490.25 211,361.57 182,490.25
52. 营业外收入
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废利得 88,495.58 4,377.36 88,495.58
罚款收入 130,710.00 76,880.00 130,710.00
拆迁补偿收入 67,940.00 247,803.90 67,940.00
其他 36,541.25 50,672.97 36,541.25
合计 323,686.83 379,734.23 323,686.83
53. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 27,208,343.57 15,572,680.02 27,208,343.57
对外捐赠支出 1,000,000.00 2,303,753.39 1,000,000.00
其他 42,536.69 272,475.74 42,536.69
合计 28,250,880.26 18,148,909.15 28,250,880.26
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54. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 146,944,213.22 23,748,771.19
递延所得税费用 11,011,861.71 21,131,411.43
合计 157,956,074.93 44,880,182.62
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 984,810,806.12
按法定/适用税率计算的所得税费用 147,721,620.92
子公司适用不同税率的影响 18,653,291.05
调整以前期间所得税的影响 372,796.23
非应税收入的影响 -2,037,428.17
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,549,341.02
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
-31,256.14
抵扣亏损的影响
所得税减免优惠的影响 -8,272,289.98
所得税费用 157,956,074.93
55. 其他综合收益
详见本附注“六、36 其他综合收益”相关内容。
56. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
银行存款利息收入 8,186,451.36 7,391,874.64
各类政府补贴收入 15,832,891.00 9,224,673.53
租金收入 5,969,458.62 3,226,141.19
经营性保证金及押金 755,480.35 10,628,011.40
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项目 本年发生额 上年发生额
票据保证金 22,043,254.13
其他往来等 12,107,432.17 619,751.26
合计 64,894,967.63 31,090,452.02
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
修理费 72,521,097.97 72,694,886.07
试验检测费 12,112,027.69 17,711,951.94
票据保证金 34,540,173.00 237,693.81
咨询费 10,335,567.12 6,812,532.83
技术开发费 630,900.00 5,488,000.00
广告宣传费 2,113,571.80 1,533,428.97
办公费 1,900,894.78 2,679,791.70
银行手续费 1,366,101.12 1,474,179.46
业务招待费 3,466,213.73 4,375,991.88
差旅费 4,685,400.44 4,273,744.50
租赁费 2,476,930.66 5,310,662.64
其他费用往来等 46,858,186.84 33,011,033.80
合计 193,007,065.15 155,603,897.60
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
外汇期权费 170,630.96
合计 170,630.96
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 826,854,731.19 343,941,182.46
加：资产减值准备 -99,784.99 2,032,547.16
信用减值损失 -2,259,306.15 17,072,851.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 204,092,343.09 184,630,867.80
无形资产摊销 17,043,984.90 16,865,485.95
长期待摊费用摊销 6,428,938.44 4,319,003.92
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“-”填列） -182,490.25 -211,361.57
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 27,208,343.57 15,568,302.66
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -12,106,618.37 -312,129.21
财务费用（收益以“-”填列） 12,241,911.20 54,901,441.58
投资损失（收益以“-”填列） -45,969,871.81 -51,210,440.62
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -12,039,866.06 3,711,087.19
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 22,253,379.47 17,415,009.42
存货的减少（增加以“-”填列） -510,114,911.67 133,273,313.23
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -225,356,452.14 -357,823,383.43
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 685,800,702.39 322,998,968.25
其他
经营活动产生的现金流量净额 993,795,032.81 707,172,745.86
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,097,234,170.29 714,487,909.68
减：现金的年初余额 714,487,909.68 529,597,351.24
加：现金等价物的年末余额 50,000,000.00
减：现金等价物的年初余额 50,000,000.00 49,579,472.40
现金及现金等价物净增加额 332,746,260.61 185,311,086.04
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 1,097,234,170.29 714,487,909.68
其中：库存现金 15,484.35 29,569.92
可随时用于支付的银行存款 1,097,215,192.11 714,458,339.76
可随时用于支付的其他货币资金 3,493.83
现金等价物 50,000,000.00
其中：三个月内到期的债券投资 50,000,000.00
年末现金和现金等价物余额 1,097,234,170.29 764,487,909.68
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
57. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 145,849,578.24 系开具银行承兑汇票保证金
应收票据 147,919,988.39 系开具银行承兑汇票质押于票据池
合计 293,769,566.63
58. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 337,478,205.52
其中：美元 52,771,830.04 6.3757 336,457,356.79
欧元 0.07 7.2197 0.51
新加坡元 12,650.59 4.7179 59,684.22
泰铢 5,027,008.39 0.1912 961,164.00
应收账款 449,742,113.90
其中：美元 70,540,037.00 6.3757 449,742,113.90
其他应收款 355,271.95
其中：美元 52,672.84 6.3757 335,826.23
新加坡元 4,121.69 4.7179 19,445.72
应付账款 756,317.41
其中：美元 118,625.00 6.3757 756,317.41
其他应付款 127,587.26
其中：美元 20,011.49 6.3757 127,587.26
（2） 境外经营实体
江山新加坡有限公司系由本公司于 2013 年 9 月在新加坡投资设立的全资子公司。公司
注册和经营地均为新加坡。因该公司定位于从事农药化工产品贸易业务，为方便贸易结
算，该公司采用美元为记账本位币，本年该公司记账本位币未有变化。
江山（美国）有限公司系由本公司于 2019 年 8 月在美国投资设立的全资子公司。公司
注册和经营地均为美国。因该公司定位于从事农药的登记、销售、贸易、品牌管理、技术
咨询业务，为方便贸易结算，该公司采用美元为记账本位币，本年该公司记账本位币未有
变化。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
59. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
计入当期损益
种类 金额 列报项目 的金额
一、与资产相关的政府补助
危险废物焚烧处置项目 3,500,000.00 递延收益 350,000.04
酰胺类除草剂技改项目 9,000,000.00 递延收益 900,000.00
2010 年度市区工业企业技术改造项目 1,300,000.00 递延收益 125,829.32
工业企业技术改造专项基金—5#炉扩建项目 1,384,000.00 递延收益 141,225.80
IDA 清洁治理生产 11,950,000.00 递延收益 1,941,058.32
2012 年环境保护专项资金—酰胺类改造 2,000,000.00 递延收益 228,571.44
含磷母液资源化回收磷产品技改项目 800,000.00 递延收益 80,000.04
热电 1—5#炉循环流化床锅炉烟气净化治理工
23,305,000.00 递延收益 2,314,635.56
程
28000 吨农药制剂及助剂技改项目 730,000.00 递延收益 83,428.56
利用太阳能干燥农药生化尾水除磷含水湿渣节
130,000.00 递延收益 15,445.56
能改造
东区配电系统节能改造 240,000.00 递延收益 28,514.88
含磷母液资源化回收磷产品技改项目(二期) 800,000.00 递延收益 85,100.88
2014 年节能和工业循环经济项目获省奖励项目
160,000.00 递延收益 19,009.92
配套补助
稀硫酸循环利用技术改造项目 810,000.00 递延收益 90,000.00
热电锅炉烟气超低排放环保技术改造 8,000,000.00 递延收益 810,169.32
RTO 尾气焚烧项目（省级污染防治资金） 4,310,000.00 递延收益 474,495.36
7000 吨/年高效绿色植保产品技术改造项目 3,000,000.00 递延收益 125,000.00
小计 71,419,000.00 7,812,485.00
二、与收益相关的政府补助
2018 年度省级减煤工作奖补资金 1,476,877.00 其他收益 1,476,877.00
2019 年港口粉尘综合治理专项资金 79,000.00 其他收益 79,000.00
2019 年绿色金融奖补资金 37,600.00 其他收益 37,600.00
2019 年稳岗补贴 2,849.00 其他收益 2,849.00
2020 年度省级绿色金融奖补 32,000.00 其他收益 32,000.00
2020 年工业企业综合奖补 128,000.00 其他收益 128,000.00
2020 年关于鼓励工业经济发展的若干政策兑现 340,000.00 其他收益 340,000.00
2020 年商务发展专项资金（外贸） 200,000.00 其他收益 200,000.00
2020 年稳岗补贴 373,130.00 其他收益 373,130.00
2021 年哈尔滨市高企认定奖补资金 250,000.00 其他收益 250,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入当期损益
种类 金额 列报项目 的金额
2021 年省技术转移奖补经费 112,500.00 其他收益 112,500.00
2021 年稳岗返还 20,234.45 其他收益 20,234.45
2021 企业研发投入后补助资金 90,000.00 其他收益 90,000.00
2021 省商务发展专项第一批资金 540,500.00 其他收益 540,500.00
产学研合作资助 50,000.00 其他收益 50,000.00
代扣代缴手续费返还 186,605.41 其他收益 186,605.41
地方经济发展贡献增量奖励 526,950.00 其他收益 526,950.00
企业有效发明专利五年以上补助 3,000.00 其他收益 3,000.00
市财政工贸处企业自主投保出口信保 690,300.00 其他收益 690,300.00
市财政金融处 2020 年度省级绿色金融奖补 3,200.00 其他收益 3,200.00
市劳动就业管理中心就业补贴 20,000.00 其他收益 20,000.00
市人才服务中心见习补贴 115,460.84 其他收益 115,460.84
收到政府薪金补贴 29,513.30 其他收益 29,513.30
危险化学品信息化平台建设企业奖补资金 250,000.00 其他收益 250,000.00
研发投入奖补资金 330,000.00 其他收益 330,000.00
以工代训补贴 94,000.00 其他收益 94,000.00
知识产权奖补资金 54,000.00 其他收益 54,000.00
小计 6,035,720.00 6,035,720.00
合计 13,848,205.00 13,848,205.00
（2） 无政府补助退回情况。
七、合并范围的变化
经本公司第七届董事会第十九次会议审议通过，以自有资金在美国特拉华州多佛市设
立江山（美国）有限公司，即 Jiangshan America LLC，投资金额 500,000 美元，持股比例
100%，经营范围：农药及化工产品销售、国际贸易等。于 2019 年 8 月完成注册登记，本公
司于 2021 年 6 月 24 日完成首次出资 50,000 美元。本公司自 2021 年 6 月 24 日开始合并其
财务报表。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经 业务 持股比例（%） 取得方式
子公司名称 注册地
营地 性质 直接 间接
南通南沈植保科技开发有限公司 南通 南通 工业生产 100.00 非同一控制合并
江苏江盛国际贸易有限公司 南通 南通 商品流通 100.00 设立
江山新加坡有限公司 新加坡 新加坡 商品流通 100.00 设立
哈尔滨利民农化技术有限公司 哈尔滨 哈尔滨 工业生产 67.00 非同一控制合并
南通江山新能科技有限公司 南通 南通 工业生产 100.00 设立
江山（美国）有限公司 美国 美国 商品流通 100.00 设立
（2） 重要的非全资子公司
本年向少数股
少数股东 本年归属于少 年末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
持股比例 数股东的损益 权益余额
股利
哈尔滨利民农化技术有限公司 33% 10,401,922.23 11,213,173.78 54,005,830.36
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（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额 年初余额
子公司名称 非流 非流
流动 非流 资产 流动 负债 流动 非流 资产 流动 负债
资产 动资产 合计 负债 动负 合计 资产 动资产 合计 负债 动负 合计
哈尔滨利民农化 债 债
技术有限公司 366,583,830.88 35,862,438.50 402,446,269.38 294,828,648.17 432,964.19 295,261,612.36 216,068,502.25 32,332,262.20 248,400,764.45 146,708,453.12 412,226.30 147,120,679.42
合计 366,583,830.88 35,862,438.50 402,446,269.38 294,828,648.17 432,964.19 295,261,612.36 216,068,502.25 32,332,262.20 248,400,764.45 146,708,453.12 412,226.30 147,120,679.42
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称
综合收益总 经营活动 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 现金流量 额 金流量
哈尔滨利民农化技术有限公司 301,778,341.21 38,016,149.39 38,016,149.39 87,295,486.09 275,435,174.84 33,979,314.50 33,979,314.50 56,987,315.28
合计 301,778,341.21 38,016,149.39 38,016,149.39 87,295,486.09 275,435,174.84 33,979,314.50 33,979,314.50 56,987,315.28
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2. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业
主要
注册 （%） 或联营企业
合营企业或联营企业名称 经营 业务性质 投资的会计
地
地 直接 间接 处理方法
南通江天化学股份有限公司 南通 南通 工业生产 15.025 权益法
江苏优普生物化学科技股份有限公司 南通 南通 工业生产 27.978 权益法
苏州华微特粉体技术有限公司 苏州 苏州 技术服务 29.50 权益法
南通江山中外运港储有限公司 南通 南通 仓储物流 50.00 权益法
南通产控邦盛创业投资合伙企业（有 南通 南通 投资 30.27 权益法
限合伙）
（2） 重要合营或联营企业的主要财务信息
年末余额 / 本年发生额
项目
江山中外运 苏州华微特[注] 江天化学 优普生物
流动资产 12,241,331.05 441,072,801.99 399,242,161.58
其中：现金和现金等价物 10,578,204.45 185,442,687.22 153,039,300.97
非流动资产 983,842.88 335,713,489.29 418,915,381.34
资产合计 13,225,173.93 776,786,291.28 818,157,542.92
流动负债 2,301,870.09 102,995,521.11 199,074,096.15
非流动负债 77,474,118.00 3,790,633.69
负债合计 2,301,870.09 180,469,639.11 202,864,729.84
少数股东权益
归属于母公司股东权益 10,923,303.84 596,316,652.17 615,292,813.08
按持股比例计算的净资产份额 5,461,651.92 89,566,761.16 172,146,623.24
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 5,461,651.92 89,566,761.16 172,146,623.24
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项目 年末余额 / 本年发生额
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 19,567,011.81 709,974,754.86 352,051,100.55
财务费用 -59,261.74 5,232,862.53 -983,080.44
所得税费用 1,818,764.38 12,296,079.97 7,782,667.33
净利润 5,411,908.26 75,825,895.54 44,857,250.80
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 5,411,908.26 75,825,895.54 44,857,250.80
本年度收到的来自联营企业的股
利 2,530,500.00 12,623,985.00
（续表）
年初余额 / 上年发生额
项目
江山中外运 苏州华微特 江天化学 优普生物
流动资产 6,945,782.15 894,252.45 415,329,757.77 411,697,007.15
其中：现金和现金等价物 5,299,585.82 232,591.40 284,897,171.62 192,499,121.38
非流动资产 383,885.34 1,478,968.42 345,809,664.02 331,677,367.48
资产合计 7,329,667.49 2,373,220.87 761,139,421.79 743,374,374.63
流动负债 1,818,271.91 2,068,493.36 175,475,603.24 126,757,234.51
非流动负债 48,331,061.92 1,711,494.97
负债合计 1,818,271.91 2,068,493.36 223,806,665.16 128,468,729.48
少数股东权益
归属于母公司股东权益 5,511,395.58 304,727.51 537,332,756.63 614,905,645.15
按持股比例计算的净资产份额 2,755,697.79 89,894.62 80,707,380.05 172,038,301.40
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 -89,894.62
对联营企业权益投资的账面价
值 2,755,697.79 80,707,380.04 172,038,301.40
存在公开报价的联营企业权益
投资的公允价值 161,349,500.00
营业收入 8,205,619.95 682,641.47 437,705,981.44 441,100,942.49
财务费用 -68,731.09 151.74 3,636,708.87 -4,521,956.56
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额 / 上年发生额
项目
江山中外运 苏州华微特 江天化学 优普生物
所得税费用 27,888.86 9,197,662.51 21,900,021.34
净利润 511,395.58 535,039.34 55,005,268.81 124,565,677.98
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 511,395.58 535,039.34 55,005,268.81 124,565,677.98
本年度收到的来自联营企业的
股利 2,651,000.00 16,831,980.00
注：本公司已对苏州华微特全额计提长期股权投资减值准备，该公司本年不再编制财
务报表。
九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
(1) 市场风险
1)汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元有关，除本集团及下属子公司以美元等进行采购和销
售及美元融资外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2021年12月31日，除
下表所述资产及负债的美元、欧元、澳元、新加坡元、泰铢余额外，本集团的资产及负债
均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产
生影响。
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
货币资金-美元 52,771,830.04 5,070,523.16
货币资金-欧元 0.07
货币资金-新加坡元 12,650.59 16,424.30
货币资金-澳元 20.93
货币资金-泰铢 5,027,008.39 4,486,116.28
应收账款-美元 70,540,037.00 71,208,268.38
应收账款-欧元 1,049,090.00
预付账款-美元 1,146.20 2,261.83
其他应收款-美元 52,672.84 54,232.68
其他应收款-新加坡元 4,121.69
短期借款-美元 3,587,850.00
应付账款-美元 118,625.00 400,364.73
合同负债-美元 4,008,263.00 4,453,590.27
合同负债-澳元 3,593,820.00 958,500.00
其他流动负债-美元 296,100.14 323,762.53
其他应付款-美元 20,011.49
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2021年1-12月，本集团开展了远期结售汇合约等金融衍生品交易，以降低外币资产敞
口，锁定汇率风险。
2) 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现
金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时
的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2021年12月31日，本集团的带
息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为100,500,000.00元，及人民币
计价的固定利率合同，金额为500,000,000.00元。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）价格风险
本集团以市场价格采购化工原料等物资，以市场价格销售农药、化工等产品，因此受
到此等价格波动的影响。
(2) 信用风险
于2021年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失及本集团承担的财务担保，具体包
括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额
前五名外，本集团无其他重大信用集中风险（详见本附注六、4“应收账款”）。
本集团通过对应收款项投保信用保险以合理规避风险，管理层认为本集团所承担的信
用风险已经大为降低。
(3) 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2021年12月31日金额：
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 一年以内 一到三年 三年以上 合计
金融资产
货币资金 1,243,083,748.53 1,243,083,748.53
交易性金融资产 12,418,747.58 12,418,747.58
应收票据 147,919,988.39 147,919,988.39
应收账款 757,900,247.34 757,900,247.34
应收款项融资 60,855,147.80 60,855,147.80
其他应收款 1,439,281.20 1,439,281.20
金融负债
短期借款 300,747,715.27 300,747,715.27
应付票据 950,733,949.05 950,733,949.05
应付账款 821,367,620.23 821,367,620.23
其他应付款 70,228,430.79 70,228,430.79
一年内到期的非
流动负债 1,546,807.68 1,546,807.68
租赁负债 2,925,129.57 1,839,606.10 4,764,735.67
长期借款 291,666.66 300,000,000.00 2,463,296.70 302,754,963.36
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是
独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
2021 年度 2020 年度
项目 汇率变动 对净利润的影 对股东权益的 对净利润的影 对股东权益的影
响 影响 响 响
美元 对人民币升值 1% 6,678,036.83 6,678,036.83 4,406,992.88 4,406,992.88
对人民币贬值 1% -6,678,036.83 -6,678,036.83 -4,406,992.88 -4,406,992.88
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2021 年度 2020 年度
项目 汇率变动 对净利润的影 对股东权益的 对净利润的影 对股东权益的影
响 影响 响 响
新加坡元 对人民币升值 1% 672.60 672.60 809.95 809.95
对人民币贬值 1% -672.60 -672.60 -809.95 -809.95
澳元 对人民币升值 1% -48,080.19 -48,080.19
对人民币贬值 1% 48,080.19 48,080.19
欧元 对人民币升值 1% 84,189.47 84,189.47
对人民币贬值 1% -84,189.47 -84,189.47
泰铢 对人民币升值 1% 8,169.89 8,169.89 9,774.53 9,774.53
对人民币贬值 1% -8,169.89 -8,169.89 -9,774.53 -9,774.53
(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负
债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
2021 年度 2020 年度
项目 利率变动 对净利润的影 对股东权益 对净利润的影 对股东权益的
响 的影响 响 影响
浮动利率借款 增加 1% -854,250.00 -854,250.00 -909,500.00 -909,500.00
浮动利率借款 减少 1% 854,250.00 854,250.00 909,500.00 909,500.00
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十、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
允价值计量 允价值计量 允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 — — — —
（一）交易性金融资产 12,418,747.58 12,418,747.58
1. 以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 12,418,747.58 12,418,747.58
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产 12,418,747.58 12,418,747.58
（二）应收款项融资 60,855,147.80 60,855,147.80
持续以公允价值计量的资产总额 73,273,895.38 73,273,895.38
2. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
（1）本公司与中国工商银行签署 1,800.00 万美元的外汇交易合约，协定远期汇率为
6.5660 至 6.6001；与中国银行签署 6,100.00 万美元的外汇交易合约，协定远期汇率为
6.392700 至 6.604820：与中国农业银行签署 4,500.00 万美元的外汇交易合约，协定远期
汇率为 6.4908 至 6.5904。截至 2021 年 12 月 31 日，中国银行和工商根据现金流量折现法
估值技术，输入值为远期外汇利率，参数为报告年末的可观察远期汇率。
（2）本集团的应收款项融资，期限较短，面值与公允价值相近。
十一、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 大股东情况
（1） 大股东
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对本公司 对本公司
注册资本
大股东名称 注册地 业务性质 的持股比 的表决权
（万元）
例(%) 比例(%)
南通产业控股集团有限公司 南通 国有资产经营 128,000.00 29.30 29.79
四川省乐山市福华作物保护科 作物保护科技
乐山 30,132.00 27.19 27.19
技投资有限公司 项目投资
注：南通产业控股集团有限公司的实际控制人为南通市国有资产监督委员会，南通
产控表决权比例包含一致行动人南通投资有限公司持有本公司股本比例的 0.49%；四川省
乐山市福华作物保护科技投资有限公司的实际控制人为张华先生和 Lei Wang 女士。
（2） 大股东的注册资本及其变化
大股东名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
南通产业控股集团有限公司 128,000.00 128,000.00
四川省乐山市福华作物保护
科技投资有限公司 20,000.00 10,132.00 30,132.00
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额（万元） 持股比例（%）
大股东名称
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
南通产业控股集团有限公司 8,847.07 8,847.07 29.79% 29.79%
四川省乐山市福华作物保护
科技投资有限公司 8,074.41 8,668.41 27.19% 29.19%
注：年末南通产控持股比例包含一致行动人南通投资有限公司持有本公司股份 145.10
万股，占股本的比例为 0.49%。
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企
业”相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额
的合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
南通江天化学股份有限公司 联营企业
江苏优普生物化学科技股份有限公司 联营企业
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合营或联营企业名称 与本公司关系
苏州华微特粉体技术有限公司 联营企业
南通产控邦盛创业投资合伙企业（有限合伙） 联营企业
南通江山中外运港储有限公司 合营企业
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
四川省乐山市福华农科投资集团有限责任公司 第二大股东的母公司
四川省乐山市福华通达农药科技有限公司 与第二大股东受同一控制人控制
四川福思达生物技术开发有限责任公司 与第二大股东受同一控制人控制
乐山市福华通达贸易有限公司 与第二大股东受同一控制人控制
乐山市农福贸易有限公司 与第二大股东受同一控制人控制
南通国泰创业投资有限公司 受第一大股东控制
南通醋酸化工股份有限公司 其他关联方
中化南通石化储运有限公司 其他关联方
上海金通灵动力科技有限公司 受第一大股东控制
张文华 子公司的少数股东
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
南通江天化学股份有限公司 加工费、农药原料 18,287,212.12 8,964,103.73
苏州华微特粉体技术有限公司 技术服务 679,245.28
四川省乐山市福华通达农药科技有限公司 农药原料、产品 120,236,792.12 53,538,488.08
四川福思达生物技术开发有限责任公司 技术服务 566,037.72 2,981,131.99
南通江山中外运港储有限公司 码头服务费 12,280,588.02 6,560,828.42
乐山市农福贸易有限公司 农药产品 2,708,533.74
南通国泰创业投资有限公司 劳务 85,298.13 622,250.40
南通醋酸化工股份有限公司 农药原料 2,335,415.04
153,791,343.1
合计 76,054,581.64
5
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（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
南通江天化学股份有限公司 化工产品 2,840,822.74 5,316,690.20
江苏优普生物化学科技股份有限公司 化工产品 2,753,515.62 874,403.70
四川省乐山市福华通达农药科技有限公 销售农药、原料、
司 20,664,948.82 25,644,401.29
加工费
乐山市福华通达贸易有限公司 销售原料 851,352,971.90 581,296,193.69
乐山市农福贸易有限公司 加工费 2,913,210.66 7,587,950.68
南通江山中外运港储有限公司 电力 481,148.92 220,102.23
南通醋酸化工股份有限公司 化工产品、蒸汽费 68,244,256.48 62,989,617.72
中化南通石化储运有限公司 蒸汽费 930,971.03 447,350.64
合计 950,181,846.17 684,376,710.15
2. 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（1） 受托管理/承包情况
受托方 受托资 受托起始 受托终 托管收益 本年确认的托
委托方名称
名称 产类型 日 止日 定价依据 管收益
四川省乐山市福华通 资产委托
达农药科技有限公司 本公司 经营管理 2021-1-15 2022-1-15 协商确定 2,830,188.68
因四川福华科技的控股股东四川省乐山市福华农科投资集团有限责任公司承诺将其控
股子公司四川省乐山市福华通达农药科技有限公司（以下简称“福华通达”）资产和业务
委托给上市公司经营等方式解决同业竞争问题。福华通达与本公司签订了《资产委托经营
管理合同》，将其资产和业务委托本公司经营管理，本公司代为行使除处置权、抵押权、
受益权以外的全部经营管理权能，委托期限暂定 2 年，福华通达每年末一次性支付固定管
理费 300 万元（含税），业经本公司 2019 年第一次临时股东大会批准。
上述 2 年委托经营管理已经到期，本公司与福华通达签订资产托管协议之补充协议，
将《资产委托经营管理合同》的委托经营管理期限延长一年，业经本公司 2020 年度股东
大会批准。
3. 关联租赁情况
租赁资产 本年确认的 上年确认的
出租方名称 承租方名称
种类 租赁收益 租赁收益
FH AGROCHEMICAL
江山新加坡有限公司 INTERNATIONAL TRADE PTE 办公场所 126,143.68 131,539.96
LTD
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租赁资产 本年确认的 上年确认的
出租方名称 承租方名称
种类 租赁收益 租赁收益
南通江山农药化工股 码头房屋建
份有限公司
南通江山中外运港储有限公司
筑物及设备 2,593,302.76 1,739,469.04
4. 关联担保情况
（1） 作为担保方
担保是否已
被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
江山新加坡有限公司 USD30,000,000.00 2016-4-28 2022-4-27 否
江山新加坡有限公司 USD13,000,000.00 2021-5-27 2022-5-26 是
本公司于 2016 年 4 月 28 日与中国农业银行股份有限公司新加坡分行签订了保证合
同，为江山新加坡有限公司向中国农业银行股份有限公司新加坡分行申请的综合授信提供
担保，被担保债务的本金限额为 3,000 万美元，担保方式为连带保证方式，担保期限为 6
年。
本公司于 2021 年 5 月 27 日与华侨银行有限公司续签了保证合同，为江山新加坡
有限公司向华侨银行有限公司申请的综合授信提供担保，被担保债务的本金限额为 1,300
万美元，担保方式为连带保证方式，担保到期日为 2022 年 5 月 26 日。
截至 2021 年 12 月 31 日，江山新加坡有限公司无向中国农业银行股份有限公司新加
坡分行及华侨银行取得的借款。
（2）作为被担保方
担保是否
担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
南通产业控股集团有限公司 200,000,000.00 2020-5-28 2021-5-27 是
南通产业控股集团有限公司 200,000,000.00 2021-5-27 2022-5-26 否
因本公司向中国进出口银行江苏省分行借款需要，由南通产业控股集团有限公司提供
2 亿元（含利息）最高额连带责任担保。于 2020 年 5 月 28 日，本公司向中国进出口银行
江苏省分行取得借款 2 亿元，借款期限至 2021 年 5 月 27 日。
因本公司向中国进出口银行江苏省分行借款需要，由南通产业控股集团有限公司提供
2 亿元（含利息）最高额连带责任担保。于 2021 年 5 月 27 日，本公司向中国进出口银行
江苏省分行取得借款 2 亿元，借款期限至 2022 年 5 月 26 日。
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5. 关联方资金拆借
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 备注
拆入
无偿借款，2022年1
张文华 2,702,880.00 2020-4-16 2022-1-31
月20日已归还。
6. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 3,260.48 万元 1,076.21万元
注：关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员。包括董
事、总经理、财务总监、主管各项事务的副总经理，以及行使类似政策职能的人员。
7. 合同能源管理服务
为提升福华通达的工艺水平，降低生产成本，本公司与福华通达按照“合同能源管
理”模式就福华通达盐磷化工循环产业园区内项目开展节能降耗技改服务合作，并于 2019
年签订《技术改造合同能源管理服务框架协议》。本公司利用在磷化工制造技术、工艺能
力方面的优势为福华通达盐磷化工循环产业园区提供技术改造服务，包括但不限于组织技
术服务、工程改造、项目管理等。合作内容包括草甘膦节能改造、烧碱节能升级改造、甲
缩醛综合利用、污水三级深度处理等技术改造项目。公司预计项目投入约 17,500.00 万
元 ，至 2021 年 12 月 31 日已投入约 17,499.00 万元（含税），已完工结转六个子项的固
定资产原值 15,525.39 万元（不含税）。
2021 年度，本公司取得分享的节能效益 44,955,800.00 元。
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
江苏优普生物化学科技股份
115,667.20 5,783.36
有限公司
乐山市福华通达贸易有限公
司 218,861,030.30 6,565,830.91 235,831,262.90 7,074,937.89
四川省乐山市福华通达农药
22,430,405.31 672,912.16 12,708,631.87 381,258.96
科技有限公司
98
南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
乐山市农福贸易有限公司 684,628.40 20,538.85
南通醋酸化工股份有限公司 16,289.96 814.50 3,592,960.16 179,648.01
合计 241,307,725.57 7,239,557.57 252,933,150.53 7,662,167.07
应收票据
四川省乐山市福华通达农药
科技有限公司 11,000,000.00
合计 11,000,000.00
应收款项
融资
四川省乐山市福华通达农药
科技有限公司 73,000,000.00 25,000,000.00
合计 73,000,000.00 25,000,000.00
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
应付账款
南通江天化学股份有限公司 1,217,769.90 421,815.48
四川省乐山市福华通达农药科技有限公司 509,152.00 509,152.00
南通江山中外运港储有限公司 1,473,403.71 849,786.96
南通醋酸化工股份有限公司 919,362.00
上海金通灵动力科技有限公司 1,280,447.77 1,280,447.77
合计 5,400,135.38 3,061,202.21
应付票据
南通醋酸化工股份有限公司 289,190.00
南通江天化学股份有限公司 1,386,000.00
合计 1,675,190.00
合同负债
江苏优普生物化学科技股份有限公司 13,633.27
合计 13,633.27
其他应付款
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
张文华 2,702,880.00 2,702,880.00
合计 2,702,880.00 2,702,880.00
十二、 或有事项
1、为其他单位提供的债务担保
如附注十一、（二）、4“关联担保情况”所述，公司为江山新加坡有限公司向中国
农业银行股份有限公司新加坡分行申请综合授信 3,000.00 万美元，向华侨银行有限公司
申请综合授信 1,300 万美元提供连带责任担保。
目前，江山新加坡有限公司经营正常。
2、其他或有负债
截至 2021 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十三、 承诺事项
1、根据《南通江山农药化工股份有限公司与丰信国际投资有限公司（香港）、侯英
芳、刘志民、刘洪艳、王昌余、刘艳、王秀丽与张文华、王秀丽、郑全军、边疆、黄炜
棋、孙丽超、孙志超、李艳华、赵彦斌、潘瑞、李平关于哈尔滨利民农化技术有限公司之
股权转让协议》约定，本公司承诺在 2022 年 1 月启动对哈利民公司剩余 33%股权收购的审
计评估工作，承诺在获取国资监管部门和董事会批复后实施上述工作，并于 2022 年 6 月
30 日前完成交割并支付转让款，承诺如在收购哈利民公司剩余 33%股权前对外转让之前已
收购股权的，应当先行收购 33%的股权。
2、本公司与南通天润健康管理有限公司签署房屋租赁合同，本公司将旧厂址内的北
楼整幢和姚港路 35 号办公区内与以上产权相关的地面道路及所有必要的设施出租给南通
天润健康管理有限公司，用于开办养老院。房屋租赁期为 2015 年 8 月 10 日至 2020 年 8
月 9 日。租赁期内，本公司承诺除政府拆迁等不可抗力外，本公司不得变更合同租期。租
赁期满后，双方可协商续租，租赁期可延长至 2023 年 8 月 9 日，南通天润健康管理有限
公司在同等条件下可优先续租。续租合同另行协调。
3、本公司与江苏申新爱思开包装有限公司签订厂房租赁合同，本公司将包材厂房及
配套设施出租给江苏申新爱思开包装有限公司，用于为本公司制剂中心所需 PET、PE 瓶的
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
配套生产。房屋租赁期为 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，年租金总额为 158.4 万
元。
4、本公司与南通天诚清洁能源有限公司签订公共管廊租赁合同，本公司将港口三区
公共管廊出租给南通天诚清洁能源有限公司，用于架设成品油管道。管廊租用期为 2020
年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。年租金 30 万元，逐年递增 5%，三年租赁期满后，如双
方无异议可顺延执行。
5、本公司与南通江山中外运港储有限公司签订江山码头租赁协议，本公司将位于南
通经济技术开发区江山路 998 号的自备散货码头有偿租赁给江山中外运公司从事货物装卸
使用。房屋租赁期为 2020 年 4 月 30 日至 2039 年 11 月 27 日止。租赁费用每年不含税人
民币 260 万元（其中房屋租赁费 2 万元，建筑物租赁费 180 万元，设备租赁费 78 万
元）。
十四、 资产负债表日后事项
1. 利润分配情况
项目 内容
拟分配的利润或股利 于 2022 年 4 月 16 日，本公司第八届董事会第十七次
会议审议通过 2021 年度利润分配预案，鉴于 2021 年
半 年 度 已 向 公 司 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利
10.00 元（含税），2021 年末不再进行利润分配，也
不进行公积金转增股本。
2. 重要的非调整事项
（1）限制性股票激励计划
2022 年 4 月 11 日，经本公司第八届董事会第十六次会议审议通过，本公司拟向本公
司的董事、高级管理人员及其他领导班子成员、中级管理人员、核心技术（业务及管理）
人员，事业部/子公司领导班子成员和核心技术（业务及管理）人员等 80 人授予限制性股
票 885.06 万股人民币 A 股普通股，占公司股本总额的 2.98%。其中，首次授予 840.81 万
股，占本次限制性股票授予总量的 95.00%；预留 44.25 万股，占本次限制性股票授予总量
的 5.00%。向激励对象定向发行 A 股普通股。首次授予限制性股票的授予价格为每股
24.03 元，即满足授予条件后，激励对象可以每股 24.03 元的价格购买本公司向激励对象
增发的公司限制性股票。本激励计划有效期为限制性股票授予之日起至所有限制性股票解
除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过 60 个月。
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本次激励计划尚待股东大会审议通过。
（2）对外投资
2022 年 4 月 11 日，经本公司第八届董事会第十六次会议审议通过，本公司拟与与南
通经济技术开发区控股集团有限公司（以下简称“开控集团”）合作，合资组建“南通江
能公用事业服务有限公司”（以下简称“江能公用”），作为实施供热产能项目及今后运
营的主体。合资公司注册资本为人民币 10,000 万元，本公司拟以现金方式出资人民币
6,500 万元，占江能公用公司注册资本的 65%；开控集团拟以现金方式出资人民币 3,500
万元，占江能公用公司注册资本的 35%。
股东双方同意江能公用 公司统一对外销售营业 执照业务范围内的产品 和服务，
股东任何一方从事同业的应将上述产品（自用的除外）全部销售给江能公用公司，
股东向江能公用公司销售产品的价格在聘请专业中介机构评估的基础上须经双方共
同认可。
3. 会计政策变更
财政部于 2021 年 12 月 30 日印发《企业会计准则解释第 15 号》（以下简称“解释
15 号”），规范了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副
产品对外销售（以下统称试运行销售）的应当按照《企业会计准则第 14 号——收入》、
《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计
处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成
本或者研发支出。
该解释“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副
产品对外销售的会计处理”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行，在首次施行该解释的财务
报表列报最早期间的期初至解释施行日之间发生的试运行销售，企业应当按照解释的规定
进行追溯调整。
本集团自施行日起执行《企业会计准则解释第 15 号》，执行解释 15 号对本集团报
告期内财务报表无重大影响。
4. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债
表日后事项。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十五、 其他重要事项
1. 分部信息
本公司化工、农药产品系连续化生产，关联度高，热电主要为生产配套，部分中间品
用于对外销售，会计集中核算，无分部报告。
2. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
为解决第二大股东四川福华科技公司关联企业四川省乐山市福华通达农药科技有限公
司与上市公司之间的同业竞争问题，经本公司第八届董事会第八次会议决议通过，本公司
拟以发行股份及支付现金的方式购买四川省乐山市福华农科投资集团有限责任公司及其一
致行动人嘉丰国际投资有限公司等持有的福华通达 100%股权。
因 2021 年下半年以来标的公司主产品草甘膦市场环境发生重大变化等原因，于 2021
年 12 月 6 日，经本公司第八届董事会第十五次会议审议通过了《关于终止重大资产重
组事项的议案》，同意公司终止此次重大资产重组事项。
2021 年 12 月，四川福华科技公司减持本公司股份 5,940,000 股，占本公司总股本的
2%，计划在 2022 年 1 月 25 日至 7 月 24 日减持不超过 17,820,000 股，不超过本公司总股
本的 6%。已于 2022 年 1 月 25 日至 2 月 8 日，以集中竞价交易方式减持 2,970,000 股，占
本公司总股本的 1%。
于 2022 年 3 月 22 日，四川福华科技公司向乐山市五通桥区发展产业投资有限公司转
让 17,790,300 股，占本公司总股本 5.99%。该转让事项尚未完成股份过户登记。
截至 2021 年 12 月 31 日，股东四川省乐山市福华作物保护科技投资有限公司已将其
持有的本公司 70,253,143 股进行质押，占其所持本公司股份的 87.01%，占本公司总股本
的 23.65%。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 （%） 金额 例（%）
按单项计提坏账准备 62,765.90 0.01 62,765.90 100.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 （%） 金额 例（%）
按组合计提坏账准备 749,274,183.62 99.99 23,442,085.89 3.13 725,832,097.73
其中：购买信用保险 16,783,867.30 2.24 839,193.36 5.00 15,944,673.94
客户组合
其他客户组合 28,002,451.88 3.74 1,468,256.60 5.24 26,534,195.28
关联方组合 704,487,864.44 94.01 21,134,635.93 3.00 683,353,228.51
合计 749,336,949.52 100.00 23,504,851.79 3.14 725,832,097.73
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 （%） 金额 （%）
按单项计提坏账准备 103,852,179.61 13.36 7,973,219.18 7.68 95,878,960.43
按组合计提坏账准备 673,501,006.16 86.64 22,542,666.91 3.35 650,958,339.25
其中：购买信用保险
41,403,638.21 5.33 2,070,181.91 5.00 39,333,456.30
客户组合
其他客户组合 72,071,498.22 9.27 3,671,708.91 5.09 68,399,789.31
关联方组合 560,025,869.73 72.04 16,800,776.09 3.00 543,225,093.64
合计 777,353,185.77 100.00 30,515,886.09 3.93 746,837,299.68
1） 按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 （%） 计提理由
HAMPTON PUGH COMPANY,LLC 62,765.90 62,765.90 100.00 拖欠尾款
合计 62,765.90 62,765.90 100.00
2） 按组合计提应收账款坏账准备
① 购买信用保险客户组合
年末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
未逾期-逾期 30 天以内 16,783,867.30 839,193.36 5.00
逾期 30 天以上
合计 16,783,867.30 839,193.36 5.00
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
② 其他客户组合
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 27,930,731.88 1,396,536.60 5.00
5 年以上 71,720.00 71,720.00 100.00
合计 28,002,451.88 1,468,256.60 5.24
③ 关联方组合
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 704,487,864.44 21,134,635.93 3.00
合计 704,487,864.44 21,134,635.93 3.00
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 749,202,463.62
4-5 年 62,765.90
5 年以上 71,720.00
合计 749,336,949.52
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 计提 收回或转 年末余额
转销或核销
回
坏账准备 30,515,886.09 -7,011,034.30 23,504,851.79
合计 30,515,886.09 -7,011,034.30 23,504,851.79
（4） 本年无实际核销的应收账款。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
年末余额合 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
计数的比例 年末余额
(%)
单位 1 420,589,912.01 1 年以内（含 1 年） 56.13 12,617,697.36
单位 2 218,861,030.30 1 年以内（含 1 年） 29.21 6,565,830.91
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占应收账款
年末余额合 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
计数的比例 年末余额
(%)
单位 3 33,064,721.00 1 年以内（含 1 年） 4.41 991,941.63
单位 4 22,430,405.31 1 年以内（含 1 年） 2.99 672,912.16
单位 5 17,703,336.50 1 年以内（含 1 年） 2.36 885,166.83
合计 712,649,405.12 95.10 21,733,548.89
（6） 本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 9,099,199.83 4,782,532.06
合计 9,099,199.83 4,782,532.06
2.1 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 18,891.70 29,738.90
押金及保证金 1,510,281.89 2,556,627.77
单位往来及其他 8,290,927.35 2,942,857.39
合计 9,820,100.94 5,529,224.06
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个 整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 合计
月预期信用 期信用损失(未 期信用损失(已
损失 发生信用减值) 发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 746,692.00 746,692.00
2021 年 1 月 1 日其他应
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个 整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 合计
月预期信用 期信用损失(未 期信用损失(已
损失 发生信用减值) 发生信用减值)
--转回第一阶段
本年计提 -25,790.89 -25,790.89
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2021 年 12 月 31 日余额 720,901.11 720,901.11
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 8,291,927.35
1-2 年 848,000.00
2-3 年 377,393.12
4-5 年 60,000.00
5 年以上 242,780.47
合计 9,820,100.94
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 746,692.00 -25,790.89 720,901.11
合计 746,692.00 -25,790.89 720,901.11
（5） 本年无实际核销的其他应收款。
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数
年末余额
的比例（%）
南通江山新能科技有限 合并范围内
公司 8,224,683.35 1 年以内 83.75 246,740.50
关联方款项
南通市经济技术开发区
财政局 履约保证金 666,595.00 1-3 年 6.79 123,578.50
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数
年末余额
的比例（%）
南通能达水务有限公司 保证金 240,000.00 1-2 年 2.44 24,000.00
苏州市自来水有限公司 保证金 226,000.00 1-2 年 2.30 22,600.00
江苏炜赋集团建设开发
有限公司 保证金 120,000.00 2-4 年 1.22 48,000.00
合计 9,477,278.35 96.50 464,919.00
（7） 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
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3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 434,989,978.98 434,989,978.98 434,665,858.98 434,665,858.98
对联营、合营企业投资 295,386,556.89 13,198,314.18 282,188,242.71 268,699,693.42 13,198,314.18 255,501,379.24
合计 730,376,535.87 13,198,314.18 717,178,221.69 703,365,552.40 13,198,314.18 690,167,238.22
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
南通南沈植保科技开发有限公司 29,346,510.00 29,346,510.00
江苏江盛国际贸易有限公司 10,148,879.00 10,148,879.00
江山新加坡有限公司 2,760,075.00 2,760,075.00
哈尔滨利民农化技术有限公司 214,400,000.00 214,400,000.00
南通江山新能科技有限公司 178,010,394.98 178,010,394.98
江山（美国）有限公司 324,120.00 324,120.00
合计 434,665,858.98 324,120.00 434,989,978.98
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南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动 减值准备年
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益变 宣告发放现金 计提减值准 其 年末余额 末余额
追加投资
投资 的投资损益 收益调整 动 股利或利润 备 他
联营合营企业：
南通江天化学股
80,707,380.04 11,389,881.12 2,530,500.00 89,566,761.16
份有限公司
江苏优普生物化
学科技股份有限 172,038,301.40 12,732,306.84 12,623,985.00 172,146,623.24
公司
苏州华微特粉体
13,198,314.18
技术有限公司
南通江山中外运
2,755,697.79 2,705,954.13 5,461,651.92
港储有限公司
南通产控邦盛创
业投资合伙企业 15,000,000.00 13,206.38 15,013,206.38
（有限合伙）
合计 255,501,379.23 15,000,000.00 26,841,348.47 15,154,485.00 282,188,242.70 13,198,314.18
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,190,798,855.04 3,041,478,276.79 3,998,370,552.26 3,278,239,464.76
其他业务 1,282,902,360.65 1,215,326,814.84 775,031,471.89 726,928,574.70
合计 5,473,701,215.69 4,256,805,091.63 4,773,402,024.15 4,005,168,039.46
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 27,766,140.72 21,747,803.22
权益法核算的长期股权投资收益 26,841,348.47 45,811,738.37
处置交易性金融资产取得的投资收益 12,405,550.23 2,987,425.84
理财产品的投资收益 5,726,028.52 1,956,727.08
合计 72,739,067.94 72,503,694.51
十七、 财务报告批准
本财务报告于 2022 年 4 月 16 日由本公司董事会批准报出。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -26,937,357.74
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 13,848,205.00
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 6,722,973.11
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
24,512,168.60
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 2,830,188.68
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -807,345.44
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