太原理工天成科技股份有限公司2008年半年度报告
目 录
一、重要提示……………………………………………………………………………1
二、公司基本情况………………………………………………………………………1
三、股本变动及股东情况………………………………………………………………2
四、董事、监事和高级管理人员………………………………………………………3
五、董事会报告…………………………………………………………………………3
六、重要事项……………………………………………………………………………5
七、财务会计报告（未经审计）………………………………………………………8
八、备查文件目录……………………………………………………………………44
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)本次会议采取通讯表决的方式进行，应参加表决董事9名，实际参加表决董事8名。董事刘锦奇先生未参加表决。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人杜文广先生、主管会计工作负责人阎志中先生及会计机构负责人（会计主管人员）张莉女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：太原理工天成科技股份有限公司
公司英文名称：TIANCHENG CO.，LTD. OF TAIYUAN UNIVERSITY OF TECHNOLOGY
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：太工天成
公司A股代码：600392
3、公司注册地址：太原市高新技术产业开发区亚日街2号
公司办公地址：太原市高新区南中环街路南太工天成工业园
邮政编码：030006
公司国际互联网网址：http://www.tichn.com
公司电子信箱：info@tichn.com
4、公司法定代表人：杜文广
5、公司董事会秘书：陈安宝
电话：0351-3183393
传真：0351-3186299
联系地址：山西省太原市平民路5（北）号
公司证券事务代表：杨红香
电话：0351-3182809
传真：0351-3186299
联系地址：山西省太原市平民路5（北）号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室和上海证券交易所
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,047,154,492.44 976,687,993.32 7.21
所有者权益（或股东权益） 477,968,370.66 462,296,022.01 3.39
每股净资产(元) 3.05 2.95 3.39
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 18,532,314.44 10,346,916.81 79.11
利润总额 18,474,222.69 18,381,790.80 0.50
净利润 15,672,348.65 16,403,500.99 -4.46
扣除非经常性损益后的净利润 12,666,491.29 10,663,563.27 18.78
基本每股收益(元) 0.10 0.15 -33.33
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.08 0.10 -20.00
稀释每股收益(元)
净资产收益率(%) 3.28 3.72 减少0.44个百分点
经营活动产生的现金流量净额 27,387,601.30 -55,149,265.42 149.66
每股经营活动产生的现金流量净额 0.17 -0.51 133.33
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融 2,995,037.73
机构对非金融企业收取的资金占用费除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 10,819.63
合计 3,005,857.36
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扣除非经常性损益项目和金额的说明：
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外：2,995,037.73元，系公司按照约定对未收回公司在收购柳林县庙湾联办煤矿等资产时对本公司形成的往来款及公司与山西发鑫集团有限公司之间的往来款，收取的资金占用费。
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 21,150户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(% 持股总数 报告期内 持有有限售条件股 质押或冻结的
) 增减 份数量 股份数量
太原理工大学 国有法人 28.67 44,897,611 0 29,237,611 0
山西宏展担保有限公司 境内非国有法人 6.70 10,488,332 0 1,681,268 0
中国农业银行－中邮核 2.66 4,172,688 0 未知
心优选股票型证券
陆思桦 1.32 2,070,000 0 未知
李小春 1.10 1,714,783 0 未知
卢彦宇 0.89 1,393,638 0 未知
石庭波 0.57 885,339 0 未知
倪建潮 0.46 717,100 0 未知
俞明之 0.41 640,000 0 未知
王若娟 0.38 600,030 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国农业银行－中邮核心优选股票型证券 4,172,688 人民币普通股
陆思桦 2,070,000 人民币普通股
李小春 1,714,783 人民币普通股
卢彦宇 1,393,638 人民币普通股
石庭波 885,339 人民币普通股
倪建潮 717,100 人民币普通股
俞明之 640,000 人民币普通股
王若娟 600,030 人民币普通股
黄春蕊 590,000 人民币普通股
华伟 547,518 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司前2名股东之间及与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变
动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司未知其他股东之间是否存在关联
关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 名称 售条件股份 可上市交易时间 新增可上市交易
数量 股份数量
1. 太原理工大学 29,237,611 2008年11月10日 29,237,611 ①持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起
，在24个月内不上市交易或者转让，在获得上市流
通权之日起24个月后的12个月之内通过证券交易所
挂牌交易出售的原非流通股股份占公司股份总数的
比例不超过10%。②持有的原非流通股股份自获得
上市流通权之日起60个月内，挂牌出售的价格不低
于8元/股（股权分置改革说明书公告前30日收盘均
价为7.98元/股）。当公司因利润分配或资本公积
金转增股本等导致股份或股东权益发生变化时，设
定的价格相应进行复权计算。
2. 山西宏展担保有 1,681,268 2008年11月10日 1,681,268 所持原非流通股份自改革方案实施之日起，在12个
限公司 月内不得上市交易或者转让；在前项规定期满后，
通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股份，出售
数量占公司股份总数的比例在12个月内不得超过5%
，在24个月内不得超过股份总数的10%。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
公司董事、监事、高级管理人员未持本公司股票。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2008年4月13日，经公司第三届董事会第十一次会议审议通过，张眉河先生辞去公司董事会秘书改聘其为公司副总经理；
2、2008年4月13日，经公司第三届董事会第十一次会议审议通过，聘任陈安宝先生为公司董事会秘书。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司继续强化对IT业务的管理，重点加强对拥有自主知识产权的产品的研发、生产和推广，进行核心竞争力的培养，使其竞争能力得到本质性的提高，经营规模和盈利能力迈上一个新台阶。在传感器及测控系统方面，公司作为系统解决方案集成商和产品供应商，在完善有关灌区、雨水情、地下水检测及大坝安检等系列解决方案应用的基础上，加大公司在该领域的自主产品的研发，将产品及方案推广到“金水工程”、水环境检测、灌区计量计费系统等国家大型项目中，先后在国家防汛抗旱指挥、黄委单位的有关项目中进行了应用，取得了较好的经济效益和社会效益；同时，进一步提高了产品性能和质量，传感器及RTU等测控产品市场销售情况良好。在软件与系统集成方面，公司加强业务基础建设，逐步向重点行业、重大项目集中拓展，在电力、交通、运营商、煤炭、城管等行业均取得长足的发展。在教育产品方面，公司在“源于教育、服务教育”方针的指导下，加大研发与创新力度，“视频展示台”、“多媒体中控”、“VGA分配器”等产品行销全国，并作为一些企业的OEM产品供应商。公司在IT业务上已形成了以自主知识产权为主的智能化电子产品、应用软件及网络系统为主营方向的产业格局。为公司持续、稳健发展奠定了基础。
报告期内，公司重点进行“焦炉气综合利用新工艺示范工程”项目的建设工作，该项目目前建设顺利，土建工程已全面展开，设备已陆续到货。该项目为公司自主开发的新技术示范工程，集成创新形成了多项具有自主知识产权的发明专利技术，属国内首创，既为焦炉气的高效合理利用树立了典范，又解决了我省焦化密集区域焦炉煤气排放对环境的严重破坏。项目实施后将为公司新增销售收入58,510万元/年，年创造税后利润9,661万元。
公司拟以非公开发行方式收购山西发鑫集团有限公司100%股权，目前，公司已将相关材料报送中国证监会。对该事项进展情况，公司将按照相关规定及时履行信息披露义务。发鑫集团是一家集选煤、焦化、发电为一体的综合企业，其立项建设的“60万吨/年捣固焦”，“120万吨/年重介洗煤”，“2*12MW中煤发电”等项目已于2008年6月5日通过了山西省环保局组织的竣工环保验收（环验[2008]30号），达产后将形成年产60万吨焦炭、3万吨焦油、0.61万吨粗苯等化产的生产能力。通过收购，公司将直接进入焦化生产行业，资产质量与盈利能力将大幅提高。同时，收购完成后，发鑫集团将为公司“焦炉气综合利用新工艺示范工程”项目在原材料供应及综合配套服务等方面提供有力保障，降低新建项目的固定资产投资及运行成本，增强公司发展煤化工产业的独立性、稳定性和核心竞争力。
报告期内，公司主营业务收入24,253.02万元，实现利润总额1,847.42万元。
(二)公司主营业务及其经营状况
报告期内，公司主营业务范围未发生变更。公司法定经营范围为：研制、开发、生产、销售、安装智能电子设备及其网络系统；研制、开发、生产、销售现代化教育设备及其软件、课件；承揽自动化工程，安全技防工程；综合技术服务、咨询；计算机及相关设备的租赁。承揽水利水电工程的咨询及自动化系统集成项目。经营本企业自产产品及技术的出口业务，代理出口将本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的产品；经营本企业所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。煤炭深加工；环保能源技术开发；焦炉尾气发电；水文仪器、岩土工程仪器的生产。
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收入比 营业成本比 毛利率比
) 上年同期增 上年同期增 上年同期
减(％) 减(％) 增减(%)
技术开发服务及软件 26,533,604.31 664,350.00 97.50 138.72 -38.47 7.21
计算机及辅助设备销售 109,628,979.71 106,123,987.50 3.20 29.87 32.08 -1.62
企业网络及信息化建设 31,977,687.11 26,701,405.50 16.50 43.64 41.10 1.50
传感器及测控系统 38,843,608.55 23,691,190.97 39.01 0.39 7.43 -3.99
教学设备及中小学信息化建设 31,812,743.38 26,630,445.00 16.29 -15.60 -12.22 -3.22
其他收入 3,733,588.11 210,014.31 94.38 1074.36 784.81 1.84
合计 242,530,211.17 184,021,393.28 24.12 13.86 10.21 2.51
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额1,664,552.97元。
2、公司在经营中出现的问题与困难
随着IT行业竞争日趋激烈，公司的IT业务面临较为激烈的市场竞争。公司将通过加强技术开发力度，不断推出新技术、新产品以提升公司的核心竞争力；提高产品质量并完善售后服务，为用户提供优质的产品和服务，以赢得广大消费者的信赖，逐步树立公司的品牌；对主要竞争对手进行了认真分析，并对市场进行细分，凭借公司独有的技术，以不同的产品占领不同的市场；利用自身的客户网络，培育客户战略关系，利用相关的业务优势，对有关客户提供个性化服务；加强销售网络体系及销售队伍建设，在开发省内市场的同时，不断开拓国内和国际市场，以广阔的市场优势来抵御日趋激烈的市场竞争。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
“焦炉气综合利用新工艺示范工程”项目
“焦炉气综合利用新工艺示范工程”项目是公司涉足煤化工业务的核心项目。该项目2006年11月完成可研编制，2006年12月获山西省发改委备案，2007年3月完成项目环境影响评价工作，2007年8月开始建设，项目拟总投资58,837万元。该项目立项以来，公司在技术研发及储备、人力资源配置、产业化准备、营销队伍及渠道建设等多个方面开展了大量卓有成效的工作，为项目的成功实施奠定了基础。目前，项目土建工作已全部展开，设备已开始陆续到货，项目建设进展顺利。
该项目为公司自主开发的新技术示范工程，集成创新形成了多项具有自主知识产权的发明专利技术，属国内首创，既为焦炉气的高效合理利用树立了典范，又解决了我省焦化密集区域焦炉煤气排放对环境的严重破坏。项目实施后将为公司新增销售收入58,510万元/年，年创造税后利润9,661万元。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规的规定及中国证监会、上海证券交易所的相关要求，不断健全完善公司内部制度，规范公司运作，已逐步形成较为完善的法人治理结构。
报告期内，公司股东会、董事会、监事会及经理层严格按照相关规定要求规范运作；能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益；根据中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》（中国证监会公告（2008）27号）和山西监管局《关于山西辖区2008年进一步深入推进公司治理专项活动有关工作的通知》（晋证监函[2008]96号）的要求，公司积极开展专项治理活动，并按照监管要求在规定限期内完成了问题整改，取得了较好成效。
从整体上看，公司运作和管理基本符合《上市公司治理准则》规定。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期无实施的利润分配方案执行情况。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
（1）销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名 关联交易 关联交易定 关联交易 关联交易金额 占同类交易 关联交易结 市场价格 关联交易对公
称 内容 价原则 价格 金额的比例( 算方式 司利润的影响
%)
太原理工 计算机及 市场价 市场价格 1,664,552.97 0.70 支票 1,664,552.97 很小
大学 配件
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1)、本公司向控股股东太原理工大学销售计算机及配件，交易价格与市场参考价格不存在差异；
2)、大额销货退回的详细情况：无
3）、关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的原因：质量保证，服务优质、方便。
4）、关联交易对上市公司独立性的影响：无影响。
5）、公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如有）：无依赖。
2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
太原理工大学 控股股东 147.55 870.93 1,155.21
山西天成大洋能源化 参股公司 2,277.38 3,833.74 3,100.00 0.00
工有限公司
山西发鑫集团有限公 拟收购公司 6,775.98 3,785.98
司
合计 9,200.91 7,619.72 3,970.93 1,155.21
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额2,424.93万元，余额3,833.74万元。
关联债权债务形成原因：公司与太原理工大学资金往来系正常经营销售形成；公司向山西天成大洋能源化工有限公司提供资金，系公司为了保证“年产40万吨甲醇及20万吨二甲醚项目”准备工作和建设的正常进行；公司向山西发鑫集团有限公司提供资金，系正常资金往来。
关联债权债务清偿情况：未全部清偿
与关联债权债务有关的承诺：山西天成大洋能源化工有限公司承诺：在2008年9月30日前全部归还其所使用的公司资金。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：对公司销售收入及利润影响较小。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 是否履行完 是否为关联
毕 方担保
太原化工股份有限公司 2007.10.31 6,000.00 连带责任担保 2007.10.31—2008. 否 否
10.31
太原中保房地产开发有限公司 2007.04.04 2,500.00 连带责任担保 2007.04.04—2008. 否 否
09.07
山西发鑫集团有限公司 2007.12.27 1,650.00 连带责任担保 2007.12.27—2008. 否 否
12.27
山西发鑫集团有限公司 2008.04.05 6,800.00 连带责任担保 2008.04.05—2009. 否 否
04.05
报告期内担保发生额合计 16,950.00
报告期末担保余额合计 16,950.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 3,000.00
报告期末对控股子公司担保余额合计 3,000.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 19,950.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 41.41
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
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说明：以上对外担保均存在反担保。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十二)承诺事项履行情况
股改承诺及履行情况：
1、太原理工大学承诺：其持有的原非流通股股份只有在同时满足以下条件时，方可通过证券交易所挂牌出售：（1）持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起，在24个月内不上市交易或者转让，在获得上市流通权之日起24个月后的12个月之内通过证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份占公司股份总数的比例不超过10%；（2）持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起60个月内，挂牌出售的价格不低于8元/股（股权分置改革说明书公告前30日收盘均价为7.98元/股）。当公司因利润分配或资本公积金转增股本等导致股份或股东权益发生变化时，设定的价格（即：8元）应进行复权计算后做相应调整。
报告期内，未发生违反上述相关承诺事项的情况。
2、山西宏展担保有限公司承诺：所持原非流通股份自改革方案实施之日起，在12个月内不得上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股份，出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不得超过5%，在24个月内不得超过股份总数的10%。
报告期内，未发生违反上述相关承诺事项的情况。
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。公司现聘任北京立信会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
2007年，公司提出向独立第三方增发股份收购山西发鑫集团资产的方案，已经董事会和股东会审议通过，公司拟以非公开发行方式向张振发和大同市通晋投资有限责任公司发行不超过5000万股的人民币普通股A股，收购其所拥有的发鑫集团100%股权，发行价格为8.51元/股。目前，公司已将相关材料报送中国证监会。对该事项进展情况，公司将按照相关规定及时履行信息披露义务。
发鑫集团是一家集选煤、焦化、发电为一体的综合企业，其立项建设的“60万吨/年捣固焦”，“120万吨/年重介洗煤”，“2*12MW中煤发电”等项目已于2008年6月5日通过了山西省环保局组织的竣工环保验收（环验[2008]30号），达产后将形成年产60万吨焦炭、3万吨焦油、0.61万吨粗苯等化产的生产能力。通过收购，公司将直接进入焦化生产行业，资产质量与盈利能力将大幅提高。同时，收购完成后，发鑫集团将为公司“焦炉气综合利用新工艺示范工程”项目在原材料供应及综合配套服务等方面提供有力保障，降低新建项目的固定资产投资及运行成本，增强公司发展煤化工产业的独立性、稳定性和核心竞争力。
(十六)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索
路径
临2008-01：关于国有股无偿划转的提示 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008年4月12日 上海证券交易所网站www.
性公告 《证券时报》 sse.com.cn
临2008-02：公司第三届董事会第十一次 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008年4月15日 上海证券交易所网站www.
会议决议公告暨召开2007年度股东大会 《证券时报》 sse.com.cn
的通知
临2008-03：公司第三届监事会第五次会 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008年4月15日 上海证券交易所网站www.
议决议公告 《证券时报》 sse.com.cn
公司2007年年度报告 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008年4月15日 上海证券交易所网站www.
《证券时报》 sse.com.cn
公司2008年第一季度报告 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008年4月24日 上海证券交易所网站www.
《证券时报》 sse.com.cn
临2008-04：公司2007年度股东大会决议 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008年5月7日 上海证券交易所网站www.
公告 《证券时报》 sse.com.cn
临2008-05：关于国有股无偿划转事宜获 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008年6月3日 上海证券交易所网站www.
得国务院国资委批复的公告 《证券时报》 sse.com.cn
临2008-06：关于国有股无偿划转过户手 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008年7月24日 上海证券交易所网站www.
续完成的公告 《证券时报》 sse.com.cn
临2008-07：公司第三届董事会第十三次 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008年7月29日 上海证券交易所网站www.
会议决议公告 《证券时报》 sse.com.cn
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合 并 资 产 负 债 表
编制单位：太原理工天成科技股份有限公司 2008年6月30日 金额单位：元
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项目 期末余额 年初余额 负债和股东权益 期末余额 年初余额
流动资产： —— —— 流动负债： —— ——
货币资金 133,286,882.28 167,754,363.64 短期借款 287,000,000.00 263,100,000.00
交易性金融资产 1,228,102.45 1,646,149.87 交易性金融负债 -
应收票据 13,940,000.00 23,629,600.00 应付票据 124,000,000.00 105,000,000.00
应收账款 211,766,474.61 167,686,839.00 应付账款 95,005,153.92 72,251,561.28
预付款项 174,222,562.69 144,466,435.45 预收款项 24,150,031.45 28,969,110.58
应收利息 应付职工薪酬 1,463,182.67 2,868,105.15
应收股利 应交税费 6,433,896.06 10,294,136.18
其他应收款 172,010,290.75 184,854,308.96 应付利息 - -
存货 115,617,987.34 107,219,324.44 应付股利 - -
一年内到期的非流动资产 其他应付款 21,157,122.59 22,951,611.95
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
其他流动负债 - -
流动资产合计 822,072,300.12 797,257,021.36 流动负债合计 559,209,386.69 505,434,525.14
非流动资产： —— —— 非流动负债： —— ——
可供出售金融资产 - 长期借款
持有至到期投资 - 应付债券
长期应收款 - 长期应付款
长期股权投资 22,189,139.90 22,189,139.90 专项应付款 -
投资性房地产 预计负债
固定资产 131,084,301.98 136,169,399.31 递延所得税负债 - -
工程物资 其他非流动负债 6,195,416.67 5,595,416.67
在建工程 52,676,286.71 1,690,545.71 非流动负债合计 6,195,416.67 5,595,416.67
固定资产清理 负债合计 565,404,803.36 511,029,941.81
生产性生物资产 股东权益： —— ——
油气资产 股本 156,600,000.00 156,600,000.00
无形资产 17,085,489.62 17,334,912.93 资本公积 153,150,426.52 153,150,426.52
开发支出 - - 减：库存股
商誉 22,340.78 22,340.78 盈余公积 24,890,172.60 24,890,172.60
长期待摊费用 未分配利润 143,327,771.54 127,655,422.89
递延所得税资产 2,024,633.33 2,024,633.33 归属于母公司所有者权 477,968,370.66 462,296,022.01
益合计
其他非流动资产 少数股东权益 3,781,318.42 3,362,029.50
非流动资产合计 225,082,192.32 179,430,971.96 股东权益合计 481,749,689.08 465,658,051.51
资产总计 1,047,154,492.4 976,687,993.32 负债和股东权益总计 1,047,154,492.4 976,687,993.32
4 4
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法定代表人：杜文广 主管会计工作负责人：阎志中 会计机构负责人：张莉
资 产 负 债 表
编制单位：太原理工天成科技股份有限公司 2008年6月30日 金额单位：元
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项目 期末余额 年初余额 负债和股东权益 期末余额 年初余额
流动资产： —— —— 流动负债： —— ——
货币资金 91,330,031.82 101,797,220.46 短期借款 261,000,000.00 252,000,000.00
交易性金融资产 201,120.00 交易性金融负债
应收票据 13,220,000.00 21,109,600.00 应付票据 86,000,000.00 105,000,000.00
应收账款 158,245,443.28 132,192,130.34 应付账款 56,994,633.81 56,877,662.71
预付款项 159,587,569.63 128,618,188.63 预收款项 17,032,596.79 19,415,888.92
应收利息 应付职工薪酬 824,085.10 2,248,075.01
应收股利 应交税费 4,685,172.98 9,631,010.03
其他应收款 155,005,879.68 202,526,752.82 应付利息
存货 86,149,718.51 82,923,430.60 应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款 100,349,561.08 20,112,094.16
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
其他流动负债 - -
流动资产合计 663,739,762.92 669,167,322.85 流动负债合计 526,886,049.76 465,284,730.83
非流动资产： —— —— 非流动负债： —— ——
可供出售金融资产 长期借款
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 长期应付款
长期股权投资 70,493,200.95 40,493,200.95 专项应付款
投资性房地产 预计负债
固定资产 129,720,209.18 134,912,794.94 递延所得税负债 - -
工程物资 其他非流动负债 5,895,416.67 5,595,416.67
在建工程 52,676,286.71 1,690,545.71 非流动负债合计 5,895,416.67 5,595,416.67
固定资产清理 负债合计 532,781,466.43 470,880,147.50
生产性生物资产 股东权益： —— ——
油气资产 股本 156,600,000.00 156,600,000.00
无形资产 16,412,809.75 16,639,830.61 资本公积 153,145,900.00 153,145,900.00
开发支出 减：库存股
商誉 盈余公积 24,890,172.60 24,890,172.60
长期待摊费用 未分配利润 67,186,946.85 58,949,691.33
递延所得税资产 1,562,216.37 1,562,216.37 归属于母公司所有者权 401,823,019.45 393,585,763.93
益
其他非流动资产 少数股东权益
非流动资产合计 270,864,722.96 195,298,588.58 股东权益合计 401,823,019.45 393,585,763.93
资产总计 934,604,485.88 864,465,911.43 负债和股东权益总计 934,604,485.88 864,465,911.43
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法定代表人：杜文广 主管会计工作负责人：阎志中 会计机构负责人：张莉
合并利润表
编制单位：太原理工天成科技股份有限公司 2008年1－6月 金额单位：元
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项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 242,530,211.17 213,016,438.51
其中：营业收入 242,530,211.17 213,016,438.51
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 223,379,849.31 202,482,888.53
其中：营业成本 184,021,393.28 166,970,382.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,507,257.87 2,046,030.87
销售费用 6,878,518.38 7,684,657.46
管理费用 16,842,559.14 11,930,127.11
财务费用 13,130,120.64 10,456,812.04
资产减值损失 - 3,394,878.71
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -618,047.42 451,911.99
投资收益（损失以“-”号填列） -638,545.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 434,296.01
汇兑收益（亏损以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 18,532,314.44 10,346,916.81
加：营业外收入 63,165.40 8,104,583.47
减：营业外支出 121,257.15 69,709.48
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 18,474,222.69 18,381,790.80
减：所得税费用 2,882,585.12 1,431,161.08
五、净利润（亏损以“-”号填列） 15,591,637.57 16,950,629.72
归属于母公司所有者的净利润 15,672,348.65 16,403,500.99
少数股东损益 -80,711.08 547,128.73
六、每股收益
（一）基本每股收益 0.10 0.15
（一）稀释每股收益 0.10 0.15
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法定代表人：杜文广 主管会计工作负责人：阎志中 会计机构负责人：张莉
母公司利润表
编制单位：太原理工天成科技股份有限公司 2008年1－6月 金额单位：元
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项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 156,830,640.07 131,907,589.81
减：营业成本 118,763,376.73 98,266,395.24
营业税金及附加 1,533,262.66 1,453,784.64
销售费用 3,771,874.24 5,648,515.27
管理费用 12,263,038.31 8,760,083.51
财务费用 10,663,966.15 8,440,918.57
资产减值损失 - -2,011,446.67
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 1,120.00
投资收益（损失以“-”号填列） 434,296.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 434,296.01
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,836,241.98 11,783,635.26
加：营业外收入 63,165.40 8,004,583.47
减：营业外支出 83,256.38 40,098.35
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损以“-”号填列） 9,816,151.00 19,748,120.38
减：所得税费用 1,578,895.48 911,760.15
四、净利润（亏损以“-”号填列） 8,237,255.52 18,836,360.23
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法定代表人：杜文广 主管会计工作负责人：阎志中 会计机构负责人：张莉
合并现金流量表
编制单位：太原理工天成科技股份有限公司 2008年1－6月 金额单位：元
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项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 234,194,838.16 194,522,609.82
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费用佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 -
收到其他与经营活动有关的现金 37,643,315.85 17,339,561.17
经营活动现金流入小计 271,838,154.01 211,862,170.99
购买商品、接受劳务支付的现金 177,681,697.84 234,965,780.37
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 9,935,442.80 7,068,572.83
支付的各项税费 11,641,662.31 11,686,576.19
支付其他与经营活动有关的现金 45,191,749.76 13,290,507.02
经营活动现金流出小计 244,450,552.71 267,011,436.41
经营活动产生的现金流量净额 27,387,601.30 -55,149,265.42
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法定代表人：杜文广 主管会计工作负责人：阎志中 会计机构负责人：张莉
合并现金流量表（续）
编制单位：太原理工天成科技股份有限公司 2008年1－6月 金额单位：元
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项目 本期金额 上期金额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 28,282,477.06
取得投资收益收到的现金 611,543.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 308,720.96
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - 29,202,741.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 45,104,729.55 35,636,795.86
投资支付的现金 2,700,000.00 751,911.99
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 47,804,729.55 36,388,707.85
投资活动产生的现金流量净额 -47,804,729.55 -7,185,966.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 189,100,000.00 91,100,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 417,717.67
筹资活动现金流入小计 189,100,000.00 91,517,717.67
偿还债务支付的现金 165,200,000.00 69,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,592,650.60 10,806,397.37
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 - 500,000.00
筹资活动现金流出小计 174,792,650.60 80,306,397.37
筹资活动产生的现金流量净额 14,307,349.40 11,211,320.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -6,109,778.85 -51,123,911.34
加：期初现金及现金等价物余额 107,316,254.43 80,695,841.11
六、期末现金及现金等价物余额 101,206,475.58 29,571,929.77
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法定代表人：杜文广 主管会计工作负责人：阎志中 会计机构负责人：张莉
母公司现金流量表
编制单位：太原理工天成科技股份有限公司 2008年1－6月 金额单位：元
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项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 148,268,596.81 123,974,661.26
收到的税费返还 -
收到其他与经营活动有关的现金 168,157,171.05 14,549,492.17
经营活动现金流入小计 316,425,767.86 138,524,153.43
购买商品、接受劳务支付的现金 144,156,993.88 116,395,486.98
支付给职工以及为职工支付的现金 5,758,174.93 4,971,951.96
支付的各项税费 8,836,343.53 10,208,859.26
支付其他与经营活动有关的现金 62,126,757.40 19,956,097.84
经营活动现金流出小计 220,878,269.74 151,532,396.04
经营活动产生的现金流量净额 95,547,498.12 -13,008,242.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 44,104,430.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 - 44,104,430.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 44,779,516.55 35,317,201.57
投资支付的现金 32,700,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 77,479,516.55 35,317,201.57
投资活动产生的现金流量净额 -77,479,516.55 8,787,228.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 152,000,000.00 80,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 417,130.26
筹资活动现金流入小计 152,000,000.00 80,417,130.26
偿还债务支付的现金 143,000,000.00 69,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,177,467.70 8,774,014.51
支付其他与筹资活动有关的现金 500,000.00
筹资活动现金流出小计 152,177,467.70 78,274,014.51
筹资活动产生的现金流量净额 -177,467.70 2,143,115.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 17,890,513.87 -2,077,898.43
加：期初现金及现金等价物余额 41,359,111.25 18,357,090.93
六、期末现金及现金等价物余额 59,249,625.12 16,279,192.50
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法定代表人：杜文广 主管会计工作负责人：阎志中 会计机构负责人：张莉
合 并 股 东 权 益 变 动 表
编制单位：太原理工天成科技股份有限公司 2008年1－6月 金额单位：元
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 其 少数股 所有者权益合计
股本 资本 减: 盈余公 一般 未分 他 东权益
公积 库 积 风险 配利
存 准备 润
股
一、上年年末余额 156,6 153,1 - 24,890 127,6 3,362, 465,658,051.51
00,00 50,42 ,172.6 55,42 029.50
0.00 6.52 0 2.89
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 156,6 153,1 - 24,890 127,6 3,362, 465,658,051.51
00,00 50,42 ,172.6 55,42 029.50
0.00 6.52 0 2.89
三、本年增减变动金 - - - - 15,67 - 419,28 16,091,637.57
额 2,348 8.92
.65
（一）净利润 15,67 -80,71 15,591,637.57
2,348 1.08
.65
（二）直接计入所有 - - - - - -
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资 -
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资 -
单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权 -
益项目相关的所得税
影响
4．其他 -
上述（一）和（二） - - - - 15,67 -80,71 15,591,637.57
小计 2,348 1.08
.65
（三）所有者投入和 - - - - - - 500,00 500,000.00
减少资本 0.00
1.所有者投入资本 500,00 500,000.00
0.00
2．股份支付计入所 -
有者权益的金额
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股 -
东）的分配
3．其他 -
（五）所有者权益内 - - - - - -
部结转
1．资本公积转增资 -
本（或股本）
2．盈余公积转增资 -
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏 -
损
4．其他 -
四、本年年末余额 156,6 153,1 - 24,890 143,3 - 3,781, 481,749,689.08
00,00 50,42 ,172.6 27,77 318.42
0.00 6.52 0 1.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：杜文广 主管会计工作负责人：阎志中 会计机构负责人：张莉
合 并 股 东 权 益 变 动 表（续）
编制单位：太原理工天成科技股份有限公司 2008年1－6月 金额单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
股本 资本公 减 盈余 一般 未分 其 股东
积 : 公积 风险 配利 他 权益
库 准备 润
存
股
一、上年年末余额 108,0 174,75 36,76 105, 31,62 456,569,798.64
00,00 0,426. 5,368 430, 3,991
0.00 52 .44 012. .26
42
加：会计政策变更 -44,9 173, 113,1 241,742.71
74.89 560. 57.51
09
前期差错更正 -
二、本年年初余额 108,0 174,75 - 36,72 105, - 31,73 456,811,541.35
00,00 0,426. 0,393 603, 7,148
0.00 52 .55 572. .77
51
三、本年增减变动 - - - 16,4 -25,3 -8,965,002.51
金额 03,5 68,50
00.9 3.50
9
（一）净利润 16,4 547,1 16,950,629.72
03,5 28.73
00.9
9
（二）直接计入所 - - - - - -
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资 -
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资 -
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权 -
益项目相关的所得
税影响
4．其他 -
上述（一）和（二 - - - - 16,4 547,1 16,950,629.72
）小计 03,5 28.73
00.9
9
（三）所有者投入 - - - - - - -25,9 -25,915,632.23
和减少资本 15,63
2.23
1.所有者投入资本 -25,9 -25,915,632.23
15,63
2.23
2．股份支付计入所 -
有者权益的金额
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股 -
东）的分配
3．其他 -
（五）所有者权益 - - - - - -
内部结转
1．资本公积转增资 -
本（或股本）
2．盈余公积转增资 -
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏 -
损
4．其他 -
四、本年年末余额 108,0 174,75 - 36,72 122, - 6,368 447,846,538.84
00,00 0,426. 0,393 007, ,645.
0.00 52 .55 073. 27
50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：杜文广 主管会计工作负责人：阎志中 会计机构负责人：张莉
股 东 权 益 变 动 表
编制单位：太原理工天成科技股份有限公司 2008年1－6月 金额单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
股本 资本公积 减:库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
股 计
一、上年年末余额 156,600,000. 153,145,900 - 24,890,172. 58,949,691 393,585,763.
00 .00 60 .33 93
加：会计政策变更
前期差错更正 -
二、本年年初余额 156,600,000. 153,145,900 - 24,890,172. 58,949,691 393,585,763.
00 .00 60 .33 93
三、本期增减变动金额 - 8,237,255. 8,237,255.52
52
（一）净利润 8,237,255. 8,237,255.52
52
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 -
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - - 8,237,255. 8,237,255.52
52
（三）所有者投入和减少资本 - - - - -
1.所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本期期末余额 156,600,000. 153,145,900 - 24,890,172. 67,186,946 401,823,019.
00 .00 60 .85 45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：杜文广 主管会计工作负责人：阎志中 会计机构负责人：张莉
股 东 权 益 变 动 表 （续）
编制单位：太原理工天成科技股份有限公司 2008年1－6月 金额单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
计
一、上年年末余额 108,000,000 174,750,426. 27,282,370. 110,719,47 420,752,273.
.00 52 86 5.74 12
加：会计政策变更 -44,974.89 -404,774.0 -449,748.90
1
前期差错更正 -
二、本年年初余额 108,000,000 174,750,426. - 27,237,395. 110,314,70 420,302,524.
.00 52 97 1.73 22
三、本期增减变动金额 - - - - 18,836,360 18,836,360.2
.23 3
（一）净利润 18,836,360 18,836,360.2
.23 3
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 -
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - - 18,836,360 18,836,360.2
.23 3
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -
1.所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - -
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本期期末余额 108,000,000 174,750,426. - 27,237,395. 129,151,06 439,138,884.
.00 52 97 1.96 45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：杜文广 主管会计工作负责人：阎志中 会计机构负责人：张莉
太原理工天成科技股份有限公司
二OO八年度中期财务报表附注
一、公司基本情况
本公司企业法人营业执照注册号为1400001006404。法定代表人：杜文广。注册地址：太原市迎泽西大街79号。
本公司经营范围：研制、开发、生产、销售、安装智能电子设备及其网络系统；研制、开发、生产、销售现代化教育设备及其软件、课件；承揽自动化工程，安全技防工程；综合技术服务、咨询；计算机及相关设备的租赁。承揽水利水电工程的咨询及自动化系统集成项目。经营本企业自产产品及技术的出口业务，代理出口将本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的产品；经营本企业所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。煤炭深加工；环保能源技术开发；焦炉尾气发电；水文仪器、岩土工程仪器的生产。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明。
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（二）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136号文和证监会计字[2007]10号文的规定，对《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定及《企业会计准则解释第1号》（财会【2007】14号）需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。
（三）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性
本公司在对财务报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
（六）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（七）外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
（八）外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
（九）金融资产和金融负债的核算方法
1．金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融资产和金融负债的确认和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5．金融资产的减值准备
（1）可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：占应收账款余额10％以上的款项。
对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收款项账龄 提取比例
1年以内 0.5%
1年－2年 5%
2年－3年 20%
3年以上 50%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十一）存货核算方法
1．存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。
2．发出存货的计价方法
（1）存货发出时按加权平均法计价。
（2）周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；
包装物采用一次摊销法。
3．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4．存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十二）投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
（十三）固定资产的计价和折旧方法
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、专用设备、运输设备、通用设备。
3．固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4．固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 35年 5% 2.71%
通用设备 5年 5% 19.00%
专用设备 5年 5% 19.00%
运输设备 5年 5% 19.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十四）在建工程核算方法
1．在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十五）无形资产核算方法
1．无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2．无形资产使用寿命及摊销
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
土地使用权按照权利尚可使用年限确定其使用寿命。
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
内部研究开发费用，于发生时先在“研发支出”项目中归集，年末费用化支出金额转入“管理费用”，达到预定用途形成无形资产的，转入“无形资产”项目中。
3．研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十六）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
1．长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
（十七）长期股权投资的核算
1．初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3．后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（十八）借款费用资本化
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
3．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十九）收入确认原则
1．销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
２．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）出租物业收入：
a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书
b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得
c.出租开发产品成本能够可靠地计量。
（二十）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（二十一）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
无
三、税项
（一）公司主要税种和税率
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税 种 税率 备注
增值税 17% 销售收入
营业税 3%、5% 网络工程收入3%，服务收入5%
城建税 7% 按应缴纳增值税、营业税
教育费附加 3% 按应缴纳增值税、营业税
价格调控基金 1.5% 按应缴纳增值税、营业税
河道维护管理费 1% 按应缴纳增值税、营业税
企业所得税 15%、25%、7.5%
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（二）房产税、土地使用税、印花税
房产税、土地使用税、印花税按国家税法规定缴纳。
（三）企业所得税
1999年度山西省高新技术企业认定委员会晋高认发[1998]07号认定本公司为高新技术企业，并经太原市地方税务局高新技术产业开发区并地税高新局综字（1998）第51号文批准，本公司1999年度、2000年度享受免征所得税的优惠政策，从2001年起执行15%所得税税率。
分公司及子公司适用所得税率明细如下：
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单位名称 与本公司关系 税率
北京分公司 分公司 25%
上海分公司 分公司 25%
深圳分公司 分公司 15%
智林分公司 * 分公司 15%
北京太工天成测控技术有限公司 子公司 7.5%
太原理工天成电子信息技术有限公司 ** 子公司 15%
山西天成自动控制工程有限公司 子公司 25%
太原理工天成软件科技有限公司 *** 子公司 15%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*智林分公司于2004年12月30日经太原高新技术产业开发区管理委员会以并高新管字[2004]96号文件认定为区内高新技术企业，免征2005年所得税，2006年起执行15%的所得税率。
**本公司所属控股子公司太原理工天成电子信息技术有限公司系山西省科学技术厅晋科工发（2001）96号文认定的高新技术企业，根据太原市地方税务局高新技术产业开发区分局并地税高新局税政字（2001）第58号“关于太原理工天成智林教育科技有限公司免征企业所得税报告的批复”，2001年1月1日至2002年12月31日免征企业所得税，从2003年起执行15%所得税税率。
***本公司所属控股子公司太原理工天成软件科技有限公司根据太原市地方税务局四分局并地税四分局税政发（2003）第19号文件通知，自2003年1月1日起至2003年12月31日止免征企业所得税，2004年起执行15%的所得税税率。
四、企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
（一）通过同一控制下的企业合并取得的子公司
无。
（二）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
无。
（三）非企业合并方式取得的子公司
本公司纳入合并范围的子公司，全部为本公司直接投资设立的公司，财务状况见下表：
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被投资单位全称 业务性 注册资本 经营范围 本公司年末 实质上构成 本公司合 本公司合 合并范围
质 实际投资额 对子公司的 计持股比 计享有的 内表决权
净投资的余 例 表决权比 比例
额 例
太原理工天成电子 贸易 6800万元 计算机、电教产品、计算 4183万元 6800万元 100% 100% 100%
信息技术有限公司 机软件及网络产品的开发
研制、生产、销售，自动
控制工程的技术咨询、培
训等。
太原理工天成软件 生产 1000万元 计算机软件及应用产品的 408万元 1000万元 100% 100% 100%
科技有限公司 研制、开发、生产及销售
，计算机系统集成、信息
系统工程、综合技术咨询
服务（国家专项规定的除
外）
山西天成自动控制 工程 300万元 自动化工程、电子工程、 240万元 240万元 80% 80% 80%
工程有限公司 机房工程、智能化电子产
品研发、生产，计算机软
件开发
北京太工天成测控 生产 500万元 自主选择法律未禁止的经 400万元 400万元 80% 80% 80%
技术有限公司 营项目开展经营活动
天成创新科技有限 贸易 100万元 95万元 95万元 95% 95% 95%
公司
太原天成科贸有限 贸易 500万元 450万元 450万元 90% 90% 90%
公司
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（四）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司
无。
（五）母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位
无。
（六）本年合并报表范围的变更情况
1．与上年相比本年新增合并单位1家，原因为：
太原理工天成电子信息技术有限公司新投资设立子公司太原天成科贸有限公司。该公司成立日期为2008年3月5日，注册资本1000万元，本公司占90%的股权，目前该公司实收资本为500万元，已经北京立信会计师事务所验资并出具京信（晋）验字［2008］第002号验资报告。
（七）子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况
无。
（八）少数股东权益和少数股东损益
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项目 年初金额 本期少数股东损益增 其他增减 期末金额
减
少数股东权益
1．山西天成自动控制工程有限公司 742,664.95 -68,557.24 674,107.71
2．北京太工天成测控技术有限公司 2,560,612.13 -2,250.16 2,558,361.97
3．天成创新科技有限公司 58,752.42 -8,547.53 50,204.89
4．太原天成科贸有限公司 -1,356.15 500,000.00 498,643.85
合计 3,362,029.50 -80,711.08 500,000.00 3,781,318.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他增减说明：
太原天成科贸有限公司为新成立公司，少数股东投资500,000.00元。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末数）
（一）货币资金
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项 目 期末数 年初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现 金 114,877.33 30,225.91
银行存款 101,091,598.25 107,286,028.52
其他货币资金 32,080,406.70 60,438,109.21
合 计 133,286,882.28 167,754,363.64
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1．其他货币资金分类表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末其他货币资金 金 额
存出投资款
信用证开证保证金
银行承兑汇票保证金 30,979,130.70
其他保证金 1,101,276.00
合 计 32,080,406.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）交易性金融资产
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项 目 期末公允价值 年初公允价值
工银添利B 201,120.00
益民红利成长混合型证券投资基金 840,006.78 1,336,640.45
德盛精选股票证券投资基金 186,975.67 309,509.42
合 计 1,228,102.45 1,646,149.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
交易性金融资产期末数比年初数减少418,047.42元，减少比例为25.40％，变动原因主要为：基金净值下跌。
（三）应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 13,940,000.00 23,629,600.00
合计 13,940,000.00 23,629,600.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收票据期末数比年初数减少9,689,600.00元，减少比例为41.01％，变动原因主要为：企业经营中票据结算量减少。
（四）应收账款
1．应收账款构成
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项目 期末数 年初数
账面余额 占总额比 坏账准 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备
例 备计提 计提比例
比例
1．单项金额重大并已单
独计提坏账准备的款项
2．单项金额非重大并已
单独计提坏账准备的款项
3．其他按账龄段划分为 221,278,779.0 100.00% 9,512,304. 177,199,143. 100.00% 9,512,304.
类似信用风险特征的款项 1 40 40 40
，
其中：1年以内 162,785,868.5 73.57% 0.50% 608,299.74 121,659,946. 68.66% 0.50% 608,299.74
1 92
1－2年 42,071,177.19 19.01% 5.00% 1,728,295. 34,565,919.3 19.50% 5.00% 1,728,295.
96 1 96
2－3年 6,641,443.16 3.00% 20.00% 2,207,286. 11,036,432.9 6.23% 20.00% 2,207,286.
59 6 59
3年以上 9,780,290.15 4.42% 50.00% 4,968,422. 9,936,844.21 5.61% 50.00% 4,968,422.
11 11
合计 221,278,779.0 100.00% 9,512,304. 177,199,143. 100.00% 9,512,304.
1 40 40 40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、期末应收帐款中应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项为3,564,306.06元
3、期末应收账款中欠款金额前五名
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债务人排名 金额 账龄 占应收账款总额的比例
第一名 7,725,881.80 1年以内 3.49%
第二名 6,551,342.00 1年以内 2.96%
第三名 5,740,000.00 1年以内 2.59%
第四名 5,500,000.00 1年以内 2.49%
第五名 5,229,280.00 1年以内 2.36%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、期末关联方应收账款占应收账款总金额的1.61％。
（五）预付账款
1．账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 龄 期末数 年初数
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 160,986,231.31 92.40% 131,352,674.36 90.92%
1－2年 9,455,238.66 5.43% 9,879,666.37 6.84%
2－3年 1,944,729.49 1.12% 993,017.49 0.69%
3年以上 1,836,363.23 1.05% 2,241,077.23 1.55%
合 计 174,222,562.69 100.00% 144,466,435.45 100.00%
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2．期末金额较大的预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 金 额
第一名 36,023,500.00
第二名 26,883,000.00
第三名 19,094,672.02
第四名 4,902,727.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3．期末预付账款中预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项为154,240.00元，详见本附注七。
（六）其他应收款
1．其他应收款构成
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期末数 年初数
项目 账面余额 占总额比 坏账准备 坏账准 账面余额 占总额比 坏账 坏账准备
例 计提比例 备 例 准备
计提
比例
1．单项金额重大
并已单独计提坏
账准备的款项
2．单项金额非重
大并已单独计提
坏账准备的款项
3．其他按账龄段 177,091,126.1 100.00% 5,080,835.3 189,935,144. 100. 5,080,835.35
划分为类似信用 0 5 31 00%
风险特征的款项
，
其中：1年以内 142,187,267.7 80.29% 0.50 761,852.56 152,370,512. 80.2 0.50% 761,852.56
5 % 36 2%
1－2年 28,339,369.27 16.00% 5.00 1,186,907.6 23,738,152.5 12.5 5.00% 1,186,907.63
% 3 1 0%
2－3年 3,524,852.37 1.99% 20.0 2,520,776.3 12,603,881.8 6.64 20.00 2,520,776.37
0% 7 7 % %
3年以上 3,039,636.71 1.72% 50.0 611,298.79 1,222,597.57 0.64 50.00 611,298.79
0% % %
合计 177,091,126.1 100.00% 5,080,835.3 189,935,144. 100. 5,080,835.35
0 5 31 00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．单项金额重大的其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项重大排名 金额
山西天成大洋能源化工有限公司 38,337,444.73
山西发鑫集团有限公司 37,859,770.50
山西博德电器公司 20,364,495.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3．以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本年又全额或部分收回的其他应收款
无。
4．本期实际核销的其他应收款
无。
5．期末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项为720,465.20 元，详见本附注七。
6．期末关联方其他应收款占其他应收款总金额的43.43％。
（七）存货及存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 18,672,175.86 15,611,622.87
在产品 1,054,405.96 5,612,164.71
库存商品 93,082,342.24 85,994,641.86
周转材料 2,809,063.28 895.00
合计 115,617,987.34 107,219,324.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（八）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 22,189,139.90 22,189,139.90
合计 22,189,139.90 22,189,139.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1．被投资单位主要信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持 本企业在被投 年末净资 本年营业 本年净
股比例 资单位表决权 产总额 收入总额 利润
比例
一、合营企业
二、联营企业
1．山西天成大洋能源化工有限公 太原市 工业 19% 19%
司
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2．按成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 期末账面余额 减值准备
山西天成大洋能源化 90,000,000.00 22,189,139.90 22,189,139.90
工有限公司
合计 90,000,000.00 22,189,139.90 22,189,139.90
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（九）固定资产原价及累计折旧
1．固定资产原价
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类 别 年初原价 本年增加 本年减少 期末原价
房屋及建筑物 113,987,925.39 - 113,987,925.39
通用设备 7,096,508.77 40,828.00 7,137,336.77
专用设备 31,955,973.04 251,965.00 32,207,938.04
运输设备 12,916,655.15 - 12,916,655.15
合 计 165,957,062.35 292,793.00 166,249,855.35
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2．累计折旧
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类 别 年初原价 本年增加 本年减少 期末原价
房屋及建筑物 4,862,584.86 1,550,466.03 6,413,050.89
通用设备 5,193,918.45 448,816.89 5,642,735.34
专用设备 10,892,059.14 2,457,178.53 13,349,237.67
运输设备 8,677,100.59 921,428.88 9,598,529.47
合 计 29,625,663.04 5,377,890.33 35,003,553.37
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3．固定资产减值准备
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类 别 年初数 本年增加 本年减少 期末数
房屋及建筑物
通用设备
专用设备 162,000.00 162,000.00
运输设备
合 计 162,000.00 162,000.00
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4．固定资产账面价值
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类 别 年初数 期末数
房屋及建筑物 109,125,340.53 107,574,874.50
通用设备 1,902,590.32 1,494,601.43
专用设备 20,901,913.90 18,696,700.37
运输设备 4,239,554.56 3,318,125.68
合 计 136,169,399.31 131,084,301.98
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5．闲置的固定资产
无。
6．用于担保的固定资产
无。
（十）在建工程
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工程项目名称 预算数 年初数 本年增加 本年减少 期末数 资金来 工程投入
转入固定资 其他减少 源 占预算比
产 例
河津煤化工项目 250,000,000.0 1,690,545.7 50,985,741.0 52,676,286.7 其他
（一期） 0 1. 0 1
合计 250,000,000.0 1,690,545.7 50,985,741.0 52,676,286.7 21.07%
0 1. 0 1
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1．计入工程成本的借款费用资本化金额
无。
2．在建工程减值准备
无。
（十一）无形资产
1．无形资产原价
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项目 年初原价 本年增加 本年减少 期末原价
商标 5,300.00 5,300.00
软件 3,725,376.00 3,725,376.00
专利技术 1,004,938.45 1,004,938.45
软件 467,395.00 39,600.00 506,995.00
感应式数字传感器专利权 600,000.00 600,000.00
电容式液位传感器专利权 2,705.00 2,705.00
磁致伸缩液位传感器 1,500.00 1,500.00
明渠水位流量测量仪 7,000.00 7,000.00
可无线操作的明渠水位流量测量仪 7,000.00 7,000.00
二极管钳位式三电平半桥变换器 6,000.00 6,000.00
高压变频器功率单元辅助电源启动器 1,500.00 1,500.00
土地使用权 16,194,876.40 16,194,876.40
专利技术 28,700.00 28,700.00
合计 22,052,290.85 22,091,890.85
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期末无用于抵押或担保的无形资产。
2．累计摊销
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项目 年初数 本年摊销 本年减少 期末数
商标 5,300.00 5,300.00
软件 3,725,376.00 3,725,376.00
专利技术 309,856.13 62,002.45 371,858.58
软件 3,894.96 23,369.76 27,264.72
感应式数字传感器专利权 414,286.11 28,571.34 442,857.45
电容式液位传感器专利权 2,705.00 2,705.00
磁致伸缩液位传感器 1,500.00 1,500.00
明渠水位流量测量仪 7,000.00 7,000.00
可无线操作的明渠水位流量测量仪 7,000.00 7,000.00
二极管钳位式三电平半桥变换器 6,000.00 6,000.00
高压变频器功率单元辅助电源启动器 1,500.00 1,500.00
土地使用权 204,259.72 175,079.76 379,339.48
专利技术 28,700.00 28,700.00
合计 4,717,377.92 289,023.31 5,006,401.23
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3．无形资产账面价值
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项目名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数 剩余摊销期限
商标 0.00
软件
专利技术 695,082.32 62,002.45 633,079.87 6年5个月
软件 463,500.04 39,600.00 23,369.76 479,730.28 9年5个月
感应式数字传感器专利权 185,713.89 28,571.34 157,142.55 2年9个月
电容式液位传感器专利权 0.00
磁致伸缩液位传感器 0.00
明渠水位流量测量仪 0.00
可无线操作的明渠水位流量 0.00
测量仪
二极管钳位式三电平半桥变 0.00
换器
高压变频器功率单元辅助电 0.00
源启动器
土地使用权 15,990,616.68 175,079.76 15,815,536.92 45年2个月
专利技术 0.00
合计 17,334,912.93 39,600.00 289,023.31 17,085,489.62
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（十二）商誉
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被投资单位名称 初始金额 形成来源 年初余额 本年变动 期末余额
太原理工天成电子信息技 22,340.78 股权收购 22,340.78
术有限公司
合计 22,340.78 22,340.78
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（十三）递延所得税资产和递延所得税负债
已确认的递延所得税资产
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项 目 期末数 年初数
1．坏账准备差异 2,000,333.33 2,000,333.33
2．固定资产累计折旧差异 0 0
3．固定资产减值准备差异 24,300.00 24,300.00
合 计 2,024,633.33 2,024,633.33
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（十四）资产减值准备
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 其他
一、坏账准备 14,593,139.75 14,593,139.75
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 162,000.00 162,000.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 14,755,139.75 14,755,139.75
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（十五）短期借款
1．短期借款
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借款类别 期末数 年初数
信用借款
质押借款
抵押借款
保证借款 287,000,000.00 263,100,000.00
商业承兑汇票贴现
合 计 287,000,000.00 263,100,000.00
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2．短期借款的其他说明：
(1)本公司借款261,000,000.00元，借款明细如下：
中国工商银行万柏林支行5,000,000.00元借款由太原中保集团实业有限公司提供借款保证；华夏银行太原分行45,000,000.00元借款由太原化工股份有限公司提供借款保证；建行河西支行70,000,000.00元借款由山西山晋商贸有限公司、太原化工股份有限公司提供借款保证；中国银行鼓楼支行40,000,000.00元借款由太原化工股份有限公司、山西天宏房地产开发有限公司及山西佳成咨讯有限公司提供借款保证；招商银行太原分行30,000,000.00元由山西发鑫集团有限公司提供借款保证；太原市商业银行南内环支行60,000,000.00元由太原市宏展机电设备天然气管道工程有限公司提供借款保证。
民生银行太原五一路支行11,000,000.00元借款，为国内保理业务（有追索权公开型），根据财政部财会（2003）14号文《关于企业与银行等金融机构之间从事应收债权融资等有关业务会计处理的暂行规定》，公司将收到款项记入银行存款，同时贷记短期借款11,000,000.00元。
(2)子公司太原理工天成电子信息技术有限公司借款26,000,000.00元，借款明细如下：
兴业银行太原市分行15,000,000.00元由太原理工天成科技股份有限公司提供借款保证。
民生银行太原五一路支行11,100,000.00元借款，为国内保理业务（有追索权公开型），根据财政部财会（2003）14号文《关于企业与银行等金融机构之间从事应收债权融资等有关业务会计处理的暂行规定》，公司将收到款项记入银行存款，同时贷记短期借款11,100,000.00元。
（十六）应付票据
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种 类 期末数 年初数
银行承兑汇票 124,000,000.00 105,000,000.00
合 计 124,000,000.00 105,000,000.00
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（十七）应付账款
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期末数 年初数
1年以内 81,090,267.60 60,625,533.66
1-2年 9,528,471.20 9,238,993.35
2-3年 3,588,555.64 1,671,140.63
3年以上 797,859.48 715,893.64
合 计 95,005,153.92 72,251,561.28
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1．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2．期末余额中无欠关联方款项。
3．账龄超过一年的大额应付账款
无。
（十八）预收账款
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期末数 年初数
1年以内 16,877,997.65 22,333,875.18
1-2年 4,477,167.48 3,190,802.08
2-3年 1,272,622.52 1,587,297.52
3年以上 1,522,243.80 1,857,135.80
合 计 24,150,031.45 28,969,110.58
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1．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2．账龄超过一年的大额预收账款
无。
（十九）应付职工薪酬
1．应付职工薪酬
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项 目 年初数 本年增加 本年支付 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,801,715.42 7,718,033.70 9,226,965.46 292,783.66
二、职工福利费 279,593.17 279,593.17
三、社会保险费 667,511.21 582,006.17 85,505.04
四、住房公积金 - 4,200.00 4,200.00 -
五、工会经费 705,162.06 150,665.44 125,249.90 730,577.60
六、职工教育经费 361,227.67 125,109.90 132,021.20 354,316.37
合 计 2,868,105.15 8,945,113.42 10,350,035.90 1,463,182.67
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（二十）应交税费
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税种 期末数 年初数 本年执行的法定税率
营业税 992,385.72 1,561,784.67 3%、5%
城建税 110,205.79 259,655.86 7%
所得税 2,644,328.95 4,591,354.50 15%、25%、7.5％
增值税 -167,273.77 1,051,949.28 17%
个人所得税 2,515,188.31 2,366,194.12
房产税 51,096.18 11,104.38 1.2%
印花税 51,908.88 109,202.62
河道维护费 27,864.80 129,003.28 1%
价格调控基金 30,028.21 57,702.08 1.5%
教育费附加 61,819.79 127,099.59 3%
土地使用税 116,343.20 29,085.80
合计 6,433,896.06 10,294,136.18
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（二十一）其他应付款
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项 目 期末数 年初数
1年以内 11,752,816.38 17,631,691.82
1-2年 6,982,520.18 3,088,642.73
2-3年 2,371,208.65 36,301.95
3年以上 50,577.38 2,194,975.45
合 计 21,157,122.59 22,951,611.95
其中：预提费用 637,137.50 920,995.75
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1．期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项为12,272,565.92元。详见本附注七。
2．期末余额中欠关联方款项为12,272,565.92元。详见本附注七。
3．账龄超过一年的大额其他应付款
无。
4．金额较大的其他应付款
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客户名称 金额 性质或内容
太原理工大学 12,272,565.92 往来款
太原市经济建设投资公司 2,250,000.00 往来款
山西师范大学 1,319,613.66 往来款
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5．按费用类别列示预提费用
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费用类别 期末数 年末结余原因
贷款利息 575,712.50 未到支付期
服务费 61,425.00 未到支付期
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（二十二）其他非流动负债
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拨款项目名称 年初数 本年新增 本年结转 期末数
政府拨款 5,595,416.67 600,000.00 6,195,416.67
合计 5,595,416.67 600,000.00 6,195,416.67
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其他非流动负债的其他说明：
（1）根据太原市高新技术开发区科技计划项目2003-34B合同，太原市高新技术开发区财政局拨入本公司感应式数字液位传感器及其自动化监控系统项目科技扶持资金4,570,000.00元，国家科技部资助该项目配套资金1,000,000.00元。本项目执行期2003年10月至2007年10月，以前年度已转入营业外收入5,105,833.33元，本期未转入营业外收入。
（2）根据太原高新区鼓励自主创新专项资金专利实施项目合同书，本公司收到自主创新专项资金250,000.00元。本项目起止时间为2006年至2008年，以前年度已转入营业外收入118,750.00元，本期未转入营业外收入。
（3）根据信息产业部信部运[2002]546号文件“关于下达2002年度电子信息产业发展基金第三批项目计划的通知”，本公司收到信息产业部拨入的电子信息产业发展基金500,000.00元，根据合同该项目完工后须经信息产业部验收，目前该项目尚未完成。
（4）根据山西省发展和改革委员会晋发改投资发[2004]866号文件 “关于转发下达2004年国家安排我省信息产业企业技术进步和产业升级专项、企业信息化专项国家预算内专项资金投资计划的通知”，由山西省发展和改革委员会下拔专项资金5,000,000.00元用于本公司感应式数字液位及其自动化监控系统项目的建设及设备的采购，目前该项目已建成。以前年度已转入营业外收入500,000.00元，本期未转入营业外收入。
（5）根据太原市科技项目合同书，为支持本公司科技项目产业化太原市科技局资助本公司300,000.00元，本项目起止时间为2008年4月至2009年4月。
（6）根据太原市高新区创新基金项目合同书，为支持本公司科技项目产业化太原市科技局资助本公司300,000.00元，本项目起止时间为2007年12月至2008年12月。
（二十三）股本
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项 目 年初数 本年变动增（+）减（－） 期末数
金额 比例％ 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例％
1．有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股 29,237,611 18.67 29,237,611 18.67
(3)其他内资持股 1,681,268 1.07 1,681,268 1.07
其中：境内非国有法人持股 1,681,268 1.07 1,681,268 1.07
境内自然人持股
(4)外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 30,918,879 19.74 30,918,879 19.74
2．无限售条件股份
(1)人民币普通股 125,681,121 80.26 125,681,121 80.26
(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
无限售条件股份合计 125,681,121 80.26 125,681,121 80.26
3．股份总数 156,600,000 100.00 156,600,000 100.00
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（二十四）资本公积
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项目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 期末数
股本溢价 153,145,900.00 153,145,900.00
其他资本公积 4526.52 4526.52
合计 153,150,426.52 153,150,426.52
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（二十五）盈余公积
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项目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 期末数
法定盈余公积 24,890,172.60 24,890,172.60
任意盈余公积
合计 24,890,172.60 24,890,172.60
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（二十六）未分配利润
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项 目 金额 提取或分配比例
调整前年初未分配利润 127,655,422.89
调整年初未分配利润（调增＋，调减－）
调整后年初未分配利润
加：本年净利润 15,672,348.65
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 143,327,771.54
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（二十七）营业收入及营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期发生数 上年同期发生数
主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计
营业收入 238,796,623. 3,733,588.11 242,530,211.1 212,698,514.5 317,924.00 213,016,438.
06 7 1 51
营业成本 183,811,378. 210,014.31 184,021,393.2 166,946,646.8 23,735.47 166,970,382.
97 8 7 34
营业利润 54,985,244.0 3,523,573.80 58,508,817.89 45,751,867.64 294,188.53 46,046,056.1
9 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1．按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 主营业务收入 主营业务成本
本期发生数 上年同期发生数 本期发生数 上年同期发生数
（1）工 业
（2）商 业
合计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
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项 目 主营业务收入 主营业务成本
本期发生数 上年同期发生数 本期发生数 上年同期发生数
技术开发服务及软件 26,533,604.31 11,115,038.25 664,350.00 1,079,734.60
计算机及辅助设备销售 109,628,979.71 84,414,523.68 106,123,987.50 80,345,312.64
教学设备及中小学信息化建设 31,812,743.38 37,691,104.35 26,630,445.00 30,336,799.94
企业网络及信息化建设 31,977,687.11 22,262,538.09 26,701,405.50 18,923,662.68
传感器及测控系统 38,843,608.55 38,691,497.19 23,691,190.97 22,052,870.90
能源收入 18,523,812.95 14,208,266.11
合计 238,796,623.06 212,698,514.51 183,811,378.97 166,946,646.87
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2．公司向前五名客户销售总额为51,890,812.52元，占公司本期全部营业收入的21.40%。
（二十八）营业税金及附加
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项目 计缴标准 本期发生数 上年同期发生数
营业税 3%、5% 2,161,452.57 1,782,576.60
城建税 7% 241,017.85 183,074.53
教育费附加 3% 104,787.45 80,379.74
合计 2,507,257.87 2,046,030.87
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（二十九）财务费用
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类别 本期发生数 上年同期发生数
利息支出 13,891,392.96 10,714,499.94
减：利息收入 1,121,590.68 414,959.68
手续费 361,119.30 157,271.78
减：汇兑收益 800.94
合计 13,130,120.64 10,456,812.04
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（三十）资产减值损失
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项 目 本期发生数 上年同期发生数
1．坏账损失 3,394,878.71
2．存货跌价损失
3．其 他
合 计 3,394,878.71
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（三十一）公允价值变动收益
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生数 上年同期发生数
1．企业合并
2．债务重组
3．非货币性资产交换
4．金融工具
5．交易性金融资产 -618,047.42 451,911.99
合 计 -618,047.42 451,911.99
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（三十二）营业外收入
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项 目 本期发生数 上年同期发生数
1．非流动资产处置利得合计
2．非货币性资产交换利得
3．债务重组利得
4．政府补助 7,744,583.33
5．盘盈利得
6．捐赠利得
7．高新区突出贡献奖 63,000.00 360,000.00
8．收购股权差额
9．其他 165.40 0.14
合 计 63,165.40 8,104,583.47
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（三十三）营业外支出
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项 目 本期发生数 上年同期发生数
1．非流动资产处置损失合计
2．非货币性资产交换损失
3．债务重组损失
4．公益性捐赠支出 50,000.00
5．非常损失
6．盘亏损失
7．价格调控基金 47,163.15 35,912.36
8．河道管理费 23,634.05 16,869.94
9．残疾人保障金
10．其他 459.95 16,927.18
合 计 121,257.15 69,709.48
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（三十四）所得税费用
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项目 本期发生数 上年同期发生数
本期所得税费用 2,882,585.12 3,285,816.84
递延所得税费用 -1,854,655.76
合 计 2,882,585.12 1,431,161.08
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（三十五）现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
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项目 本期发生额
存款利息收入 1,121,590.68
其他货币资金转入 28,357,702.51
其他 8,164,022.66
合 计 37,643,315.85
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2．支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 本期发生额
研发费 2,325,353.11
服务费 793,589.12
业务招待费 591,663.40
交旅费 1,855,365.80
办公费 1,339,138.04
汽车使用费 1,020,133.35
往来款 29,000,000.00
其他 8,266,506.94
合 计 45,191,749.76
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3．现金流量表补充资料
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项 目 本期发生额
净利润 15,591,637.57
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,377,890.33
无形资产摊销 289,023.31
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 618,047.42
财务费用（收益以“－”号填列） 10,850,213.15
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,938,662.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,302,144.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 22,361,597.06
其他
经营活动产生的现金流量净额 27,387,601.30
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六、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末数）
（一）应收账款
1．应收账款构成
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项目 期末数 年初数
账面余额 占总额比 坏账准 坏账准备 账面余额 占总额比 坏账准 坏账准备
例 备计提 例 备计提
比例 比例
1．单项金额重大并已单
独计提坏账准备的款项
2．单项金额非重大并已
单独计提坏账准备的款
项
3．其他按账龄段划分为 166,852,741.49 100.00% 8,607,298.2 140,799,428.5 100.00% 8,607,298.2
类似信用风险特征的款 1 5 1
项，
其中：1年以内 111,627,977.93 66.90% 0.50% 455,009.81 91,001,959.53 64.63% 0.50% 455,009.81
1－2年 39,326,474.70 23.57% 5.00% 1,524,923.9 30,498,478.49 21.66% 5.00% 1,524,923.9
2 2
2－3年 6,206,830.16 3.72% 20.00% 2,014,753.8 10,073,769.29 7.16% 20.00% 2,014,753.8
6 6
3年以上 9,691,458.70 5.81% 0.50% 4,612,610.6 9,225,221.24 6.55% 50.00% 4,612,610.6
2 2
合计 166,852,741.49 100.00% 8,607,298.2 140,799,428.5 100.00% 8,607,298.2
1 5 1
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2．单项金额重大的应收账款
无。
3．以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本年又全额或部分收回的应收账款
无。
4．本期实际核销的应收账款
无。
5．期末应收账款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项为3,564,306.06元，详见本附注七。
6．期末应收账款中欠款金额前五名
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债务人排名 期末数
金额 账龄 占应收账款总额的比例
第一名 7,725,881.80 1年以内 4.63%
第二名 6,551,342.00 1年以内 3.93%
第三名 5,740,000.00 1年以内 3.44%
第四名 5,500,000.00 1年以内 3.30%
第五名 5,113,150.00 1年以内 3.06%
合 计 30,630,373.80 18.36%
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7．期末关联方应收账款占应收账款总金额的2.14％。
（二）其他应收款
1．其他应收款构成
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项目 期末数 年初数
账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备 账面余额 占总额比 坏账准备 坏账准备
比例 计提比例 例 计提比例
1．单项金额重大并已单
独计提坏账准备的款项
2．单项金额非重大并已
单独计提坏账准备的款
项
3．其他按账龄段划分为 158,144,980.09 100.00% 3,139,100.41 205,665,853. 100.00% 3,139,100.
类似信用风险特征的款 23 41
项，
其中：1年以内 136,874,409.74 86.55% 0.50% 519,261.07 103,852,217. 50.50% 0.50% 519,261.07
62
1－2年 17,222,321.27 10.89% 5.00% 772,357.63 15,447,152.5 7.51% 5.00% 772,357.63
1
2－3年 1,008,612.37 0.64% 20.00% 831,256.28 4,156,281.41 2.02% 20.00% 831,256.28
3年以上 3,039,636.71 1.92% 50.00% 611,287.29 1,222,574.57 0.60% 50.00% 611,287.29
合计 158,144,980.09 100.00% 3,139,100.41 205,665,853. 100.00% 3,139,100.
23 41
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2．单项金额重大的其他应收款
无。
3．以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本年又全额或部分收回的其他应收款
无。
4．本期实际核销的其他应收款
无。
5．期末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项为720,465.20元，详见本附注七。
6．期末关联方其他应收款占其他应收款总金额的48.64％。
7．不符合终止确认条件的其他应收款的转移
无。
8．期末以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排
无。
（三）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 70,493,200.95 40,493,200.95
合计 70,493,200.95 40,493,200.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1．按成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本期投资增减额 期末账面余额
太原理工天成电子信息技术有限公司 7,776,000.00 11,826,274.64 30,000,000.00 41,826,274.64
山西天成大洋能源化工有限公司 90,000,000.00 22,189,139.90 22,189,139.90
太原理工天成软件科技有限公司 900,000.00 4,077,786.41 4,077,786.41
山西天成自动控制工程有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00
合计 101,076,000.00 40,493,200.95 30,000,000.00 70,493,200.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
。（四）营业收入及营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期发生数 上年同期发生数
主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计
营业收入 153,097,051. 3,733,588.11 156,830,640. 131,589,665. 317,924.00 131,907,589.8
96 07 81 1
营业成本 118,553,362. 210,014.31 118,763,376. 98,242,659.7 23,735.47 98,266,395.24
42 73 7
营业利润 34,543,689.5 3,523,573.80 38,067,263.3 33,347,006.0 294,188.53 33,641,194.57
4 4 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1．按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 主营业务收入 主营业务成本
本年发生数 上年同期发生数 本年发生数 上年同期发生数
（1）工 业
（2）商 业
合计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 主营业务收入 主营业务成本
本年发生数 上年同期发生数 本年发生数 上年同期发生数
技术开发服务及软件 14,603,472.00 5,107,140.00 540,000.00 600,000.00
计算机及辅助设备销售 69,659,661.92 53,090,379.34 67,426,144.21 51,051,526.84
企业网络及信息化建设 31,977,687.11 22,262,538.09 26,701,405.50 18,923,662.68
传感器及测控系统 30,142,741.11 34,972,859.25 17,575,336.69 18,753,913.59
教学设备及中小学信息化建设 6,713,489.82 11,491,146.20 6,310,476.02 6,395,173.39
能源收入 4,665,602.93 2,518,383.27
合计 153,097,051.96 131,589,665.81 118,553,362.42 98,242,659.77
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七、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方情况
１、存在控制关系的关联方
控制本公司的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名 注册地址 主营业务 与本企业关系 业务性质 法定代表人 组织机构代码
称
太原理 山西省太原市 理工及相关学科大专、本科、研究 控股股东 事业法人 谢克昌
工大学 迎泽西大街79 生、硕士研究生、博士研究生学历
号 教育、相关学科研究、继续教育、
专业培训、学术交流、相关农救会
服务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司对本公司的持股比例和表决权比例分别为28.67%和28.67%。
2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法人名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
太原理工大学 85087 85087
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
太原理工大学 4,489.76 28.67 4,489.76 28.67
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（二）关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．关联交易定价原则：合同价。
3．向关联方销售货物
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企业名称 本期金额 上年同期金额
金额（万元） 占年度（同期）同类交易百 金额（万元） 占年度（同期）同类交
分比（％） 易百分比（％）
太原理工大学 1,664,552.97 0.70 463,845.93 0.21
合计 1,664,552.97 0.70 463,845.93 0.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4．关联方往来款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 关联方 期末金额（万元） 占所属科目全部应收（付）款项余
额的比重（%）
本期末 上年末 本期末 上年末
应收账款： 太原理工大学 3,564,306.06 3,897,996.06 1.61 2.20
预付账款 太原理工大学 154,240.00 154,240.00 0.09 0.11
其他应收款： 太原理工大学 720,465.20 720,465.20 0.41 0.38
山西天成大洋能源化工有限公司 38,337,444.73 46,563,627.12 21.65 24.52
山西发鑫集团有限公司 37,859,770.50 13,000,000.00 21.38 6.84
预收账款 太原理工大学 523,185.00 1.81
其他应付款： 太原理工大学 12,272,565.92 5,038,710.50 58.01 21.95
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八、或有事项
截止2008年6月30日本公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
关联方：
山西发鑫集团有限公司 16,500,000.00 2008.12.27 无不利影响
山西发鑫集团有限公司 68,000,000.00 2009.4.5 无不利影响
小计 84,500,000.00
非关联方：
太原化工股份有限公司 60,000,000.00 2008.10.31 无不利影响
太原中保房地产开发有限公司 25,000,000.00 2008.9.7 无不利影响
小计 85,000,000.00
合计 169,500,000.00
九、承诺事项
无。
十、资产负债表日后事项
无
十一、其他事项说明
2007年，公司提出向独立第三方增发股份收购山西发鑫集团资产的方案，已经董事会和股东会审议通过，公司拟以非公开发行方式向张振发和大同市通晋投资有限责任公司发行不超过5000万股的人民币普通股A股，收购其所拥有的发鑫集团100%股权，发行价格为8.51元/股。目前，公司已将相关材料报送中国证监会。对该事项进展情况，公司将按照相关规定及时履行信息披露义务。
发鑫集团是一家集选煤、焦化、发电为一体的综合企业，其立项建设的“60万吨/年捣固焦”，“120万吨/年重介洗煤”，“2*12MW中煤发电”等项目已于2008年6月5日通过了山西省环保局组织的竣工环保验收（环验[2008]30号），达产后将形成年产60万吨焦炭、3万吨焦油、0.61万吨粗苯等化产的生产能力。通过收购，公司将直接进入焦化生产行业，资产质量与盈利能力将大幅提高。同时，收购完成后，发鑫集团将为公司“焦炉气综合利用新工艺示范工程”项目在原材料供应及综合配套服务等方面提供有力保障，降低新建项目的固定资产投资及运行成本，增强公司发展煤化工产业的独立性、稳定性和核心竞争力。
十二、本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：
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项目 金额
（一）计入当期损益的政府补助
（二）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,995,037.73
（三）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益；
（四）除上述各项之外的其他营业外收支净额 10,819.63
（五）中国证监会认定的其他非经常性损益项目
（六）所得税影响额
合计 3,005,857.36
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上列数据已扣除少数股东收益因素。
十三、净资产收益率与每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.28% 3.33% 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 2.65% 2.69% 0.08 0.08
东的净利润
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（一）计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为年初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
（二）本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股
（三）资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数发生的变化
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2008年8月23日批准报出。
八、备查文件目录
1.载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2.载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件正本及公告原稿。
董事长：杜文广
太原理工天成科技股份有限公司
2008年8月23日