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关于沈阳金山能源股份有限公司关联方
占用上市公司资金情况的专项审核报告
中瑞岳华专审字[2011]第 1046 号
沈阳金山能源股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了沈阳金山能源股份有限公司（以下简称“贵公司”）
及其子公司（以下简称“贵集团”）2010 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，
2010 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者
权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2010 年度控股股东
及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照
中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上
市 公 司 与 关 联 方 资 金 往 来 及 上 市 公 司 对 外 担 保 若 干 问 题 的 通 知 》（ 证 监 发
[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是
贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专项
审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师
审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存
在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新
计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审
核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵集团 2010 年度财务报表时所复
核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解贵集团 2010 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表
应当与已审的财务报表一并阅读。
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本审核报告仅供贵公司 2010 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他
目的。
中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张 琴
中国北京 中国注册会计师：何 文
2011 年 4 月 18 日
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附表
上市公司2010年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：沈阳金山能源股份有限公司 金额单位：人民币万元
非经营性资金占 占用方与上市公司的关联 上市公司核算的 2010年期初占用 2010年度累计占用发生 2010年度占用资 2010年度偿还累计 2010年期末占用
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
用 关系 会计科目 资金余额 金额（不含利息） 金的利息 发生额 资金余额
现大股东及其附
属企业
小 计 - - - - - - - -
前大股东及其附
属企业
小 计 - - - - - - - -
总 计 - - - - - - - -
其它关联资金往 往来方与上市公司的关联 上市公司核算的 2010年期初往来 2010年度往来累计发生 2010年度往来资 2010年度偿还累计 2010年期末往来
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
来 关系 会计科目 资金余额 金额（不含利息） 金的利息 发生额 资金余额
购买商品提供劳
国电南京自动化股份有限公司 受同一最终控制方控制 预付账款 108.46 108.46 经营性往来
务
大股东及其附属
辽宁华电检修工程有限公司 受同一最终控制方控制 预付账款 1,000.00 1,000.00 提供劳务 经营性往来
企业
中国华电工程（集团）有限公司 受同一最终控制方控制 预付账款 142.42 142.42 提供劳务 经营性往来
桓仁金山热电有限公司 控股子公司 委托贷款 2,000.00 25.22 25.22 2,000.00 委托贷款 非经营性往来
上市公司的子公
司及其附属企业
超过一年应收股
桓仁金山热电有限公司 控股子公司 应收股利 220.00 220.00 股利分红款
利
关联自然人及其
控制的法人
超过一年应收股
辽宁南票煤电有限公司 本公司合营企业 应收股利 900.00 900.00 股利分红款
其他关联方及其 利
附属企业
总 计 - - - 1,120.00 3,250.88 25.22 25.22 4,370.88
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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