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关于沈阳金山能源股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
中瑞岳华专审字[2012]第 0862 号
沈阳金山能源股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了沈阳金山能源股份有限公司（以下简称“贵公司”）
及其子公司（以下简称“贵集团”） 2011 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，
2011 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者
权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2011 年度非经营性
资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审
核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监
发[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据
是贵公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专
项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵集团 2011 年度财务报表时所
复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一
致。
为了更好地理解贵集团 2011 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总
表应当与已审的财务报表一并阅读。
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本审核报告仅供沈阳金山能源股份有限公司 2011 年度年报披露之目的使用，
不得用作任何其他目的。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张琴
中国北京 中国注册会计师：郭涛
2012 年 3 月 26 日
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附表
上市公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：沈阳金山能源股份有限公司 金额单位：人民币万元
上市公司核 2011年期初 2011年度占用 2011年度 2011年期末
非经营性资金 占用方与上市公司的关 2011年度偿还
资金占用方名称 算的会计科 占用资金余 累计发生金 占用资金 占用资金余 占用形成原因 占用性质
占用 联关系 累计发生额
目 额 额 的利息 额
现大股东及其 -
附属企业 -
小 计 —— —— —— - - - - —— ——
前大股东及其
附属企业
小 计
总 计
上市公司 2011年期 2011年度往 2011年 2011年度偿 2011年期
其它关联资 往来方与上市公司的关
资金往来方名称 核算的会计 初往来资金 来累计发生 度往来资 还累计发生金 末往来资金 往来形成原因 往来性质
金往来 联关系
科目 余额 金额 金的利息 额 余额
国电南京自动化股份有限公司 受同一实际控制人控制 预付账款 108.46 108.46 - 预付劳务费 经营性往来
现大股东及其 辽宁华电检修工程有限公司 受同一实际控制人控制 预付账款 1,000.00 1,000.00 - 预付劳务费 经营性往来
附属企业 中国华电工程（集团）有限公司 受同一实际控制人控制 预付账款 142.42 142.42 - 预付劳务费 经营性往来
华电电力科学研究院 受同一实际控制人控制 预付账款 29.00 29.00 预付劳务费 经营性往来
上市公司的子 桓仁金山热电有限公司 控股子公司 委托贷款 2,000.00 2,000.00 - 已收回委托贷款 非经营性往来
公司及其附属
企业 桓仁金山热电有限公司 控股子公司 应收股利 380.00 160.00 540.00 子公司分配利润 非经营性往来
关联自然人
其他关联人及 -
其附属企业 -
总 计 —— —— —— 3,630.88 189.00 - 3,250.88 569.00 —— ——
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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