沈阳金山能源股份有限公司关于
       2011年度公司内部控制的自我评价报告


      根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》、《上市公司治理准则》、

《上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和章程制度的要求，沈阳金

山能源股份有限公司（以下简称“公司”）董事会及董事会审计委员会、公

司监察审计部对公司 2011 年度内部控制情况进行了全面深入的检查，对

2011 年度公司内控制度的执行、内部监督以及内部审计的执行情况进行了

认真评估。公司董事会本着对全体股东负责的态度，对公司的内部控制情

况进行了自我评价并出具此报告。


    一、公司基本情况


     公司成立于 1998 年 6 月，总股本 8500 万股。2001 年 3 月，经中国证

券监督管理委员会证监发行字【2001】22 号文件批准，公司首次向社会公

开发行人民币普通股 4500 万股，并于当月在上海证券交易所挂牌交易，总

股本 13000 万股。2004 年 5 月公司进行利润分配及公积金转增股本，公司

总股本达 22100 万股。2006 年 9 月公司以定向增发方式发行 4100 万股，

实施后总股本达 26200 万股。2007 年 9 月公司以资本公积转增股本，实施

后总股本达 34060 万股。2009 年 10 月 14 日，中国华电集团公司全资子公

司华电金山能源有限公司与丹东东方新能源有限公司股东签署《股权转让

协议》，华电金山能源有限公司成为沈阳金山能源股份有限公司间接控股


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股东。公司的经营范围为火力发电；供暖、供热；粉煤灰、金属材料销售；

电厂机、炉、电检修；循环水综合利用；技术服务；水力发电；风力发电

设备安装及技术服务。


     二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则


     为促进公司规范运作与健康发展，健全自我约束机制，提高决策效率

和公司的盈利能力，保障公司经营战略目标的实现，根据相关法律法规以

及公司章程的有关规定，按照建立现代企业制度的要求，在董事会、管理

层及公司员工的共同努力下，公司已经建立起一套较为有效的内部控制体

系，从公司的治理层面到各业务流程层面均建立了内部控制制度及必要的

内部监督机制，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关

信息的真实完整提供了合理、有效的保障。


    （一）公司建立内部控制制度的目标


    内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报

告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。


    （二）建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：


     1. 全面性原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公

司及其下属单位的各种业务和事项。


     2. 重要性原则：内部控制应当在全面控制风险的基础上，关注重要业

务事项和高风险领域。
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     3. 制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业

务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制，同时兼顾运营效率。


     4. 适应性原则：内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况

和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。


     5. 成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的

成本实现有效控制。


    三、公司内控制度的建立健全和有效运行情况


    （一）内部控制环境方面的主要制度及执行情况


     1. 完善的法人治理结构。根据《公司法》、《证券法》等法律法规要

求，公司建立了较为完善的法人治理结构，权力机构、决策机构、监督机

构与经理层之间权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作。

报告期内，及时制定了《内幕信息管理制度》、《新闻媒体采访管理办法》、

《重大事项内部报告制度》，修订了《内幕信息知情人登记管理制度》。


     2. 公司建立了独立董事制度，聘任了三名专业人士担任公司独立董

事。独立董事参与了公司的决策和监督，增强了董事会决策的科学性、客

观性，提高了公司的治理水平。


     3. 公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专业委员会，

从不同专业角度协助董事会作出决策和履行监督职能，并对董事会负责。



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     4. 规范的控股股东关系。公司在业务、资产、人员、财务、机构等方

面与控股股东完全独立，具有独立完整的业务体系和自主经营能力。公司

控股股东严格遵守《公司法》、《公司章程》等有关法律法规的相关规定，

履行出资人的权利、义务，不存在损害上市公司和其他股东合法权益的情

形。


     5. 合理的内部组织机构。公司结合生产经营的实际情况，设立了总经

理工作部、计划发展部、人力资源部、财务管理部、安全生产部、工程建

设部、市场营销部、监察审计部、证券管理部和党群工作部等十个部门。

各职能部门之间职责明确、相互制衡，使公司的经营管理能力能够适应公

司的可持续发展。


    （二）业务控制方面的主要制度及执行情况


     1. 财务管理方面


     公司规范了会计核算和财务管理，防范了资金风险，保证了财务信息

的真实可靠。公司为控制财务收支、加强内部管理的需要，建立了相关的

管理制度，使企业财务资源安全可靠。


     （1）在资金管理方面，制定了《沈阳金山能源股份有限公司货币资金

管理制度》、《沈阳金山能源股份有限公司费用借款、报销管理规定》等

制度，对资金的收取、缴存及使用等方面进行了规范。规定了各项费用的

报销流程，保证了费用支出的真实性、入账的及时性，防范了资金风险。



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    （2）在资产管理方面，公司建立了《沈阳金山能源股份有限公司固定

资产管理制度》，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，

确保财产安全。明确固定资产的保管人或使用人为安全责任人，严格限制

未经授权人员接触和处置财产，不定期对流动资产进行盘点，每年对所有

资产进行全面盘点，并与日常抽查相结合的方式进行控制。


    （3）在预决、决算管理方面，公司实行全面预、决算管理制度，制定

了《沈阳金山股份有限公司预算管理办法》和《沈阳金山能源股份有限公

司年度财务决算汇审管理办法》，明确预、决算管理的职责权限，规范预、

决算的编制、审定和具体执行程序，实行自上而下和自下而上相结合的预、

决算办法，年度预、决算经过总经理批准提交董事会审议后确定。公司定

期分析预算完成情况并进行差异控制。


    （4）在筹资管理方面，能较合理地确定筹资规模和筹资结构，选择恰

当的筹资方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。


    （5）公司还制定了《沈阳金山能源股份有限公司会计档案管理办法》、

《沈阳金山能源股份有限公司会计基础工作规范》、《日经营指标管理系

统审核实施办法》，规范了财务经营的日常管理工作。 设立档案室，确定

专人保管会计记录和重要业务记录。


    2. 投资管理方面


    公司制定了《对外投资管理制度》，对对外投资事项做出了明确规定，

公司重大对外投资事项按权限需经公司董事会、股东大会审议通过后方可

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实施。公司在对外投资方面形成了一套严密的投资决策机制，建立了有效

并集中的风险管理体系。


    3. 工程建设管理方面


    公司制定了《工程建设招标管理办法》、《火电工程建设安全管理程序》、

《火电工程建设进度管理程序》、《火电工程建设造价管理程序》、《火

电工程质量管理办法》等，规范了工程建设招投标管理过程、程序和方法

和，对火电工程建设的安全、工期和质量提出了明确要求，对控制工程造

价有了明确规定，使得公司工程建设项目能够在合理的投资造价范围内，

保质保量的完成，保证了公司的可持续发展。


    4. 内部审计管理方面


    公司根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规

定》等有关法律法规和公司章程的规定，制定了《内部审计制度》，规定

审计部对董事会审计委员会负责，向董事会审计委员会报告工作，对内部

审计机构和人员设置、内审部的职责和权限、审计工作程序、审计档案管

理、奖罚等作了规定。通过内部审计，促进了内部控制的建立健全，有效

地控制成本，改善经营管理，规避经营风险。


     5. 证券管理方面


    公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、

《上海证券交易所股票上市规则》的规定制定了《内幕信息知情人管理制


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度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《外部信息使用人管理

制度》、《董事会秘书工作制度》、《全资、控股公司股东会、董事会、

监事会会议规范办法》、《重大事项通报及披露管理办法》等管理制度，

董事会秘书为公司投资者关系管理的负责人，公司证券部是投资者关系管

理的职能部门，由董事会秘书领导，负责公司投资者关系的日常事务。公

司严格按制度进行重大事项通报、信息披露和管理投资者关系。


     6. 合同管理制度


     为加强公司合同管理，规范合同法律行为，减少合同失误，提高经济

效益，根据《合同法》及其他有关法规的规定，结合公司的实际情况，制

订了合同管理相关管理制度。要求公司在从事经济活动中，一律签订书面

合同。并对经济合同的签订、审核、履行、变更及解除，以及合同纠纷的

处理都有所规定，同时明确了合同管理中各部门和相关人员的权责。


     7. 募集资金使用和管理制度


     公司对募集资金的存放、使用、监管制定了严格的规定。为了规范募

集资金的管理，提高募集资金使用效率，公司制定了《募集资金使用管理

办法》，明确了募集资金的专户管理，募集资金计划使用流程，严格按上

市公司募集资金使用和管理的要求进行管理。募集资金使用和管理符合证

券法规的要求。


     8. 关联交易管理制度



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    公司制定了《关联交易管理办法》，关联交易的内部控制遵循诚实信用、

公平、公开、公正的原则，不存在损害公司及其他股东利益的情形。报告

期内，公司的关联交易均履行了必要的法律程序，并进行了公告。


     9. 对外担保管理制度


     公司制定了《对外担保管理制度》，公司对外担保的内部控制遵循了

平等、自愿、公平、诚信、互利的原则，严格控制担保风险。报告期内，

公司无对外担保的情形。


    四、内部控制监察审计部工作总结说明


     1. 公司监察审计部财务组成审计成员对公司及所属发电企业的经营

收支活动、会计核算控制和财务资金收支管理控制情况进行了内部审计，

审计人员对所属发电企业内部经营管理和活动控制情况的全面性、制衡性

和成本效益性进行了审查和评估，总体情况较好；审计人员根据审计过程

中发现所属发电企业内部管理存在的问题和风险隐患，出具相关报告，并

就具体的问题与审计对象进行了协调与沟通，提出了改进意见和建议，使

存在的问题得到了及时的沟通、协调、控制和改善。公司的内部控制审计

部独立于财务部门，直接对审计委员会负责。


     2. 公司监察审计部工程审计组成员对公司已建工程的决算和在建项

目的工程进度、工程质量和工程预算的控制和执行情况进行了内部审计。




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     3. 公司监察审计部经营管理及合同审计组成员对公司流程制度的执

行情况、财务核算管理和信息的披露情况、募集资金的管理和使用情况、

企业内部业务活动控制和风险管理情况进行了调查、审查和审核。


    4. 公司监察审计部廉政建设人员对公司董事、监事、高级管理人员和

企业核心管理人员和业务人员的勤政、廉政和合法执企的情况进行了审查

和审核。情况整体良好，公司高管、各岗位主要负责人和各级别的相关当

事人都能严格要求自己、忠于职守，遵守相关的法律法规和公司规章制度，

没有发现利用职权之便谋取不正当利益的行为以及其他损害公司和股东利

益的行为。


    通过内部审计，公司能够及时发现有关经营活动中存在的问题、提出整

改意见和建议、落实整改措施，促进了公司管理水平的提高，对防范和化

解企业经营风险和财务风险起到了积极作用。


     五、公司拟进一步规范和完善内部控制制度采取的措施


     公司已按照《公司法》、《企业内部控制基本规范》、《上市公司内

部控制指引》等法律法规的要求，加强风险管理和内部控制制度建设，取

得了一定的成效。公司现有的内部控制制度基本能够适应公司经营管理的

需要，但随着国家法律法规体系的逐步完善，公司的内控管理还需不断的

规范和完善，公司拟采取以下措施进一步规范和完善内部控制制度：


     （一）根据监管部门对内控工作不断细化的要求，公司将及时补充和

完善规范运作方面的制度建设。在经营管理中要不断检查内控缺陷和辨认

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存在的风险，及时根据相关法律法规的要求不断完善公司各项内部控制程

序，进一步健全和完善内部控制体系。


     （二）不断加强公司董事、监事、高级管理人员对公司治理、内部控

制等方面的学习，增强对优化公司治理和加强内部控制的重要性和必要性

的认识，提高董监高及相关人员的业务水平。


     （三）顺应公司规模不断扩大的需要，深入开展内部审计。加强内部

审计的工作力度和覆盖面，落实内部监督机制，使内部控制制度能更有效

的执行。


     （四）进一步完善风险管理系统，通过风险预警、风险识别、风险评

估、风险分析、风险报告等措施，对可能出现的风险进行有效的防范和控

制。


    六、公司独立董事对内部控制评价意见


     公司现行的内部控制制度较为完整、合理、有效，各项制度均能得到

充分有效的实施，能够满足公司当前经营管理和未来业务发展的需要，能

够保证公司经营活动的有序开展，能够确保公司发展战略和经营目标的全

面实施和充分实现，能保证公司会计资料的真实性、合法性、完整性，能

真实、准确、及时、完整的完成信息披露，确保公开、公平、公正的对待

所有投资者，切实保护公司和投资者的利益。


    七、公司内部控制自我评价


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     公司董事会认为：公司按照《企业内部控制基本规范》的要求，结合

自身经营特点，建立了比较完善的内部控制体系，并得到了有效的执行，

能够满足公司当前经营管理和未来业务发展的需要，能够对财务报告的真

实性、准确性提供合理的保证，能够对公司各项业务的健康运行及经营风

险的有效管控提供有力保障。从整体上看，公司的内部控制是完整、合理、

有效的，不存在重大缺陷。


     随着公司各项业务的不断发展，以及公司所处经营环境的不断变化，

公司的内部控制体系必须不断完善、更新才能适应经营管理的实际需要。

为此，公司将进一步健全和完善内部控制体系，使各项规章制度更加合理、

监督检查方法和评价标准更加科学，切实维护全体股东的利益。


     本报告已于2012年3月26日经公司第四届董事会第三十一次会议审议

通过，本公司董事会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承

担个别及连带责任。

     本公司未聘请会计师事务所对公司本年度的内部控制情况进行核实评

价。

     此议案，请予审议。




                                      沈阳金山能源股份有限公司董事会

                                           二O一二年三月二十六日




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