关于沈阳金山能源股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
中瑞岳华专审字[2013]第 1336 号
目 录
1． 专项审核报告1
2．附表 3
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10)88095588
Office Address:3-9/F,West Tower of China Overseas
办公地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 Tel： +86(10)88095588
Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe
号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层 传真：+86(10)88091199
Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码：100077 Post Code:100077 Fax： +86(10)88091199
关于沈阳金山能源股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
中瑞岳华专审字[2013]第 1336 号
沈阳金山能源股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了沈阳金山能源股份有限公司（以下简称“贵公司”）
及其子公司（以下简称“贵集团”）2012 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债
表，2012 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的
所有者权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2012 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进
行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会
印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通
知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整
的审核证据是贵公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇
总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵集团 2012 年度财务报表时所
1
复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一
致。
为了更好地理解贵集团 2012 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总
表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供沈阳金山能源股份有限公司 2012 年度年报披露之目的使
用，不得用作任何其他目的。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张 琴
中国北京 中国注册会计师：郭 涛
2013 年 4 月 10 日
2
附表
上市公司2012年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：沈阳金山能源股份有限公司 金额单位：人民币万元
非经营 资金占用方名称 占用方与上市 上市公 期初占 报告期占 报告期 报告期偿 期末占 占用形成原 占用性质
性资金 公司的关联关 司核算 用资金 用累计发 占用资 还累计发 用资金 因
占用 系 的会计 余额 生金额 金的利 生额 余额
科目 （不含利 息（如
息） 有）
现大股东及其附属企业
小 —— —— —— —— ——
计 - - - - -
前大股东及其附属企业
小 —— —— —— —— ——
计 - - - - -
总 —— —— —— —— ——
计 - - - - -
其它关 资金往来方名称 往来方与上市 上市公 期初往 报告期往 报告期 报告期偿 期末往 往来形成原 往来性
联资金 公司的关联关 司核算 来资金 来累计发 往来资 还累计发 来资金 因 质
往来 系 的会计 余额 生金额 金的利 生额 余额
科目 （不含利 息（如
3
息） 有）
现大股 华电电力科学研究院 受同一实际控 预付账 预付劳务费 经营性
东及其 制人控制 款 290,000.0 290,000.00 往来
附属企 0
业
华电重工股份有限公司 受同一实际控 预付账 预付劳务费 经营性
制人控制 款 5,740,050. 5,740,050. - 往来
00 00
小计 —— —— —— —— ——
290,000.0 5,740,050. - 6,030,050. -
0 00 00
上市公 桓仁金山热电有限公司 控股子公司 应收股 子公司分配 非经营
司的子 利 5,400,000. 5,400,00 利润 性往来
公司及 00 0.00
其附属
企业
小计 —— —— —— —— ——
5,400,000. - 5,400,00 - -
00 0.00
关联自然人
4
小计 —— —— —— —— ——
- - - - -
其他关 内蒙古白音华海州露天 本公司联营企 其他应 合同往来款 经营性
联方及 煤矿有限公司 业 收款 766,622.9 100,000,00 100,766,62 - 往来
其附属 2 0.00 2.92
企业
沈阳市苏家屯区污水处 代管经营单位 其他应 售电及代垫 经营性
理厂 收款 290,247.6 1,787,099. 3,168,273. -1,090,92 社保往来 往来
0 42 02 6.00
沈阳市苏家屯区污水处 代管经营单位 其他应 支付收购资 非经营
理厂 收款 18,400,00 14,000,000 32,400,00 金款 性往来
0.00 .00 0.00
小计 —— —— —— —— ——
19,456,87 115,787,09 - 103,934,89 31,309,07
0.52 9.42 5.94 4.00
总 —— —— —— —— ——
计 25,146,87 121,527,14 5,400,00 109,964,94 31,309,07
0.52 9.42 0.00 5.94 4.00
法定代表人：彭兴宇 主管会计工作的负责人：周可为 会计机构负责人：杜建兴
5