金山股份：内部控制审计报告2013-04-11
沈阳金山能源股份有限公司
内部控制审计报告
中瑞岳华专审字[2013]第 1335 号
目 录
1、内部控制审计报告1
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10)88095588
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内部控制审计报告
中瑞岳华专审字[2013]第 1335 号
沈阳金山能源股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了沈阳金山能源股份有限公司（以下简称“贵公司”）2012 年 12 月 31 日
的财务报告内部控制的有效性。
一、贵公司对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制
评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董
事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降
低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，沈阳金山能源股份有限公司于 2012 年 12 月 31 日按照《企业内
部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
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（此页无正文）
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
2013 年 4 月 10 日
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沈阳金山能源股份有限公司 2012 年度
内部控制自评价报告
沈阳金山能源股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企
业内部控制评价指引》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等
法律法规，沈阳金山能源股份有限公司（以下简称“公司”或“金山
股份”）按照《内部控制手册》、《沈阳金山能源股份有限公司内部控
制评价办法》，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司内
部控制的有效性进行了评价。
一、董事会声明
本报告已于 2013 年 4 月 10 日经公司第六届董事会第 X 次会议审
议通过，公司董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没
有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
公司董事会对内部控制的建立、健全并维护其有效实施负责；监
事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；管理层负责组织领导公
司内部控制的日常运行；公司成立了以总经理为组长的内部控制工作
领导小组对内部控制的建立实施及日常工作具体负责。
公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合规合法、资产安
全、财务报告及其相关信息的真实完整、提高经营效率和效果、促进
企业实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述
目标提供合理保证。又因内部控制的有效性可能随公司内外部环境及
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经营情况的变化而改变，因此公司设置内部控制监督检查机制，由审
计委员会对内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况进行监督，
由监察审计部具体协调内部控制审计及其相关事宜，并对识别的内控
缺陷进行整改及监督整改措施的执行情况。
我公司在内部控制自我评价过程中未发现重大内部控制缺陷，认
定为控制有效。
二、内部控制评价工作的总体情况
公司明确了内部控制评价的组织领导体系与职责分工：董事会是
公司内部评价工作的最高决策机构，负责组织、领导、监督内部控制
评价工作，听取内部控制评价报告，审定重大缺陷、重要缺陷整改意
见，最终审定批准内部控制自我评价报告并对外披露。
董事会授权审计委员会对内部控制的执行情况进行监督，负责组
织实施内部控制评价工作，由监察审计部牵头、财务管理部参与组成
内部控制评价工作组，制定下发内部控制评价工作方案，围绕内部环
境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五要素对内部控
制的设计和执行情况进行自我评价。2013 年 3 月，公司根据内控评
价情况，编制了内部控制评价报告。
三、内部控制评价依据
公司根据《国务院批转证监会<关于提高上市公司质量意见>的通
知》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》、《上海证
券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规及规范性文件的规定和
要求，制定了《沈阳金山能源股份有限公司内部控制评价办法》、《沈
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阳金山能源股份有限公司内部控制自评价工作方案》等适用于自身企
业的内部控制评价规章制度，结合已经发布的其他相关制度，在内部
控制日常监督和专项评价的基础上，对内部控制进行有效性评价，并
依据评价的真实情况编制评价工作报告。
四、内部控制评价范围
公司对截至 2012 年 12 月 31 日（基准日），以及内部控制报告基
准日至内部控制报告发出日之间的内部控制有效性一并进行了评价。
本年度，对公司总部及各分（子）公司（以下简称“所属单位”）均
纳入内控自我评价范围内，并按照计划开展检查评价。
本次自我评价范围涵盖《沈阳金山能源股份有限公司内部控制手
册》中涉及到的公司总部及其他所属单位的各项业务和事项，包括但
不限于发展战略、人力资源、社会责任、资金活动、采购业务、资产
管理、销售业务、工程项目、担保业务、财务报告、预算管理、合同
管理、信息系统、燃煤管理等方面。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不
存在重大遗漏。
内部控制重点关注下列高风险领域：发展战略、社会责任、资金
活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、财务报告、合同
管理、燃煤管理。
五、内部控制评价程序和方法
公司内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部
控制评价办法规定的程序。主要包括以下几个步骤：
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1.成立内部控制检查评价工作组，制定内部控制评价实施计划；
2.实施内部控制评价工作，填制评价测试底稿；
3.对测试结果进行分析、评估内部控制缺陷重要性，编制内部控
制缺陷列表，提出整改建议、制定整改措施、时间表、确认岗位责任；
4.对整改结果进行再次评价测试，复核确认并出具现场评价结
论；
5.编制内部控制评价报告、报告与披露。
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图-1 内部控制评价流程
评价过程中，综合采用了个别访谈法、穿行测试法、抽样法、实
地查验法、专题讨论会法等。对于 IT 内部控制，通过获得具有关键
操作权限的系统用户清单，确定其用户功能设置与工作职责是否相
符，对比不相容岗位的用户权限是否存在交叉情况；通过询问、查询
等方式了解被检查单位系统配置的具体定义和业务操作的流程规范，
验证系统配置是否符合控制要求、系统功能是否有效执行以及业务操
作是否准确、及时、合规等。广泛收集公司内部控制设计和运行是否
有效的证据，如实填写检查评价工作底稿和汇总表，分析、识别内部
控制缺陷。
六、内部控制缺陷及其认定
（一）内部控制缺陷认定标准
公司董事会根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引对重大
缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司实际、风险偏好及
风险承受度等因素，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷认定标
准。内部控制缺陷认定标准设置定量标准和定性标准，同时达到定量、
定性标准的事项，从严认定缺陷。
1.公司根据自身的实际情况、管理现状和发展要求，分别制定内
部控制重大、重要、一般缺陷的定性标准。
2.公司对内控缺陷的定量认定标准以风险为导向，即假设缺陷一
旦发生所导致的风险事项所导致的错报、日常营运、安全事故等指标
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是否超出了已设定的比率，以此作为对内部控制执行有效性判断的定
量标准。
缺陷 缺陷认定标准
定义
等级 定性标准 定量标准
1、董事、监事和高层管理
人员滥用职权，发生贪污、
受贿、挪用公款等舞弊行
为；
2、公司因发现以前年度
存在重大会计差错，更正
已上报或披露的财务报
告；
3、公司审计委员会（或类
似机构）和内部审计机构
对内部控制监督无效； 财务报表的错报金额在如下区间：
4、外部审计师发现当期 1、 错报≥利润总额的 5%；
财务报告存在重大错报， 2、 错报≥资产总额的 3%；
一个或多个控制 3、 错报≥营业收入总额的 1%；
且内部控制运行未能发现
缺陷的组合，可能 4、 错报≥所有者权益总额的 1%。
重大 该错报；
导致企业严重偏
缺陷 5、缺乏民主决策程序，而 企业日常营运指标在如下区间：
离控制目标的情
导致重大失误； 1、 营运目标或关键业绩指标未完
形。
6、违反国家法律法规并 成率在 30%以上；
受到处罚； 2、 时间、人力或成本超出预算
7、中高级管理人员和高 20%。
级技术人员流失严重；
8、媒体频现负面新闻，涉
及面广，引起公众关注，
监管机构进行调查，对企
业声誉造成无法弥补的损
害；
9、重要业务缺乏制度控
制或制度体系失效；
10、内部控制重大或重要
缺陷未得到整改。
1、民主决策程序存在但 财务报表的错报金额落在如下区
一个或多个控制
不够完善，导致出现一般 间：
缺陷的组合，其严
失误； 1、利润总额的 3%≤错报<利润总额
重程度和经济后
重要 2、违反企业内部规章，形 的 5%；
果低于重大缺陷，
缺陷 成损失； 2、资产总额的 0.5%≤错报<资产总
但仍有可能导致
3、关键岗位业务人员严 额的 3%；
企业偏离控制目
重流失； 3、经营收入总额的 0.5%≤错报<经
标的情形。
4、媒体出现负面新闻，波 营收入总额的 1%；
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缺陷 缺陷认定标准
定义
等级 定性标准 定量标准
及局部区域，对企业声誉 4、所有者权益总额的 0.5≤错报<
造成一定损害； 所有者权益的 1%。
5、重要业务制度或系统
企业日常营运指标在如下区间：
存在缺陷；
1、 营运目标或关键业绩指标未完
6、内部控制重要或一般
成率介于 11%至 30%；
缺陷未得到整改。
2、 时间、人力或成本超出预算 6%
至 20%。
1、决策程序效率不高； 财务报表的错报金额落在如下区
2、违反内部规章，但未形 间：
成损失； 1、错报<利润总额的 3%；
3、一般岗位业务人员流 2、错报<资产总额的 0.5%；
除重大缺陷、重要 失严重； 3、错报<经营收入总额的 0.5%；
一般 4、错报<所有者权益总额的 0.5%。
缺陷之外的其他 4、媒体出现负面新闻，但
缺陷
控制缺陷。 影响不大； 企业日常营运指标在如下区间：
5、一般业务制度或系统 1、 日常营运指标或关键业绩指标
存在缺陷； 未完成率不足 10%；
6、一般缺陷未得到整改； 2、 时间、人力或成本未超出预算
7、存在其他缺陷。 5%以内。
（二）内部控制缺陷认定
内部环境
1.公司治理
公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规的要求，建立了规范
的公司治理结构和议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责
权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和
监督权。股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行
使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。董事
会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。董事会设立了提名
委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会四个专业委员
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会，以提高董事会运作效率。公司董事会由九名董事组成，外部董事
占四名，独立董事三名。由三名独立董事分别担任提名委员会、审计
委员会、薪酬与考核委员会的召集人，涉及专业的事项首先经过专业
委员会讨论通过，然后提交董事会审议，以利于独立董事更好的发挥
作用和提高董事会决策效率。监事会对股东大会负责，对公司财务和
高管履职情况进行检查监督。经理层负责组织实施股东大会、董事会
决议事项，主持企业日常经营管理工作。
2.机构设置及权责分配
公司机构设置实行“精简、协调、高效”原则。目前，公司设有
计划发展部、证券管理部、监察审计部、人力资源部、财务管理部、
安全生产部、市场营销部、工程建设部、党群工作部、总经理工作部
等共十个职能部门，各部门之间依据《沈阳金山能源股份有限公司本
部部门职责》的划分履行各自的职能，各部门间的职能清晰、权责明
确。其中，财务管理部是内部控制体系建设主导责任部门，监察审计
部是内部控制自我评价主导责任部门。
3.发展战略
公司制定了《沈阳金山能源股份有限公司战略规划管理办法》，
对战略规划的草拟、研讨、审核、审批、实施、滚动调整、执行情况
评估等进行了明确规定，并按相关流程制定公司的发展战略。计划发
展部作为战略管理归口部门，负责战略的制定、研讨、宣贯等工作。
4.人力资源
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公司根据《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规，结合公司实际
情况，建立了一整套人力资源管理制度，涵盖了员工的聘用、培训、
辞退、辞职、薪酬、考核、晋升、奖惩等方面。公司坚持“德才并举”
的用人标准，将员工的道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工
的重要标准，公司的全部一般管理岗位均实施竞聘上岗制度，能持续
实施培训和继续教育，以不断提升员工素质。
5.社会责任
公司重视履行社会责任，包括安全生产、环境保护、资源节约、
促进就业、员工权益保护等，做到经济效益与社会效益、短期效益与
长期利益、自身发展与社会发展相互协调，实现公司与员工、公司与
社会、公司与环境的健康和谐发展。
6.企业文化
公司一贯重视企业文化建设，先后编制《企业文化手册》、《企业
文化三年规划》等文件，形成公司中长期企业文化发展规划。公司以
“提供清洁能源、共建生态文明”为使命，以“成为‘企业卓越、员
工幸福’的能源上市公司”为愿景，以“诚信、求真、和谐、创新”
为核心价值观，以“自强求变、厚德求进”为企业精神，以“企业能
源、光明温暖”为形象宣传语，通过文化软实力，促进企业科学发展。
即，内部环境方面不存在重大缺陷。
风险评估
公司建立了风险评估机制，对风险管理的机构及职责、风险管理
的要素、风险评估的程序和方法等进行了明确的规定。
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公司根据战略规划、发展思路及设定的控制目标，持续收集相关
的信息，进行内部风险的识别，根据风险评估结果，权衡风险与收益，
确定适当的风险应对策略，付诸实施，并持续监控评估，将风险控制
在承受度内。
即，风险评估方面不存在重大缺陷。
控制活动
1．资金活动
（1）筹资方面，公司制定了《沈阳金山能源股份有限公司融资
管理制度》、《沈阳金山能源股份有限公司贷款、对外担保审批流程》、
《沈阳金山能源股份有限公司对外投资、贷款、担保联合会签管理制
度》、《沈阳金山能源股份有限公司资金管理暂行规定》等相关制度，
对通过债券融资、股权融资取得的融资资金进行有效的管理，包括融
资规划、融资决策和融资方式选择、融资资金合理使用，融资偿还以
及融资项目后评价方面进行了控制。
（2）投资方面，公司制定了《沈阳金山能源股份有限公司对外
投资管理办法》、《公司对外投资、贷款、对外担保联合汇签制度》、
《沈阳金山能源股份有限公司基本建设资金计划实施细则》、《沈阳金
山能源股份有限公司工程物资管理办法》、《工程建设质量管理程序》、
《电源工程建设进度管理程序》、《火电工程达标投产考核办法》等，
就投资方向与范围、资金来源、投资决策权限、投资管理程序、投资
计划和统一管理、财务管理及审计监督等有关内容做出了规定，保证
了公司对外投资的资金安全，确保了投资回报效果。
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（3）资金营运方面，公司及下属公司都设置了会计机构，严格
执行《企业会计准则》，制定了《沈阳金山能源股份有限公司财务会
计制度》、《沈阳金山能源股份有限公司会计基础工作规范》、《沈阳金
山能源股份有限公司会计核算业务流程》、《沈阳金山能源股份有限公
司会计电算化管理办法》、《沈阳金山能源股份有限公司费用借款、报
销管理规定》、《沈阳金山能源股份有限公司对外捐赠管理办法》等相
关制度，不断加强会计基础工作，明确了会计凭证、会计账簿和财务
报告的处理程序，保证会计资料真实完整；同时在货币资金管理的职
责分工、岗位设置、资金的收支和保管等方面建立了严格的授权批准
程序，办理货币资金业务的不相容岗位实行分离，相关机构和人员相
互制约，确保了货币资金的安全。
2.采购业务
（1）燃料采购方面，根据燃料管理面临的环境形势变化，公司
结合实际情况，对原有燃料管理体系进行了全面的整合完善，明确了
燃料管理职责，优化了燃料管理流程，细化了燃料采购计划、燃料采
购谈判、燃料合同管理、燃料价格管理、燃料调运、燃料验收、燃料
接卸、燃料储运、燃料耗用、燃料款结算、燃料信息综合管理、日经
营指标分析以及燃料效能监察、廉政建设等方面的管理工作。
（2）物资采购方面，公司制定了《沈阳金山能源股份有限公司
物资采购管理办法》、《沈阳金山能源股份有限公司物资出入库管理办
法》、《沈阳金山能源股份有限公司招投标管理办法》等相关制度，以
明确物资采购计划制定、采购申请、审核、审批、供应商管理、采购
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验收、采购出入库及存货的管理等相关职责和流程，能定期评价采购
过程中的薄弱环节，以确保物资采购按质按量按时满足生产经营需
求。
3.资产管理
公司制定了《沈阳金山能源股份有限公司固定资产管理办法》、
《沈阳金山能源股份有限公司无形资产管理办法》、《沈阳金山能源股
份有限公司燃煤机组检修管理办法》、《沈阳金山能源股份有限公司备
品备件管理办法》等管理制度，就固定资产、无形资产、存货等各种
资产的定义标准、资产的获取、资产计价、折旧和摊销、资产维护、
资产盘点、资产报废、资产处置、资产调拨、废旧物资综合利用及回
收等有关内容做出了详细规定，明确了相关部门和岗位的职责，确保
了实物资产的有效管理。
4.合同管理
公司依据《中华人民共和国合同法》等相关法律法规的规定，结
合公司的实际情况，制定了《沈阳金山能源股份有限公司合同管理办
法》，就各类合同的授权管理、起草、审核、签署、用印、变更、备
案、履行监督与评价等环节做出了详细规定，明确了相关职责和控制
程序。
5.销售业务
公司制定了《沈阳金山能源股份有限公司客户信用评价管理制
度》、《沈阳金山能源股份有限公司销售合同备案管理办法》、《沈阳金
山能源股份有限公司煤电企业灰（渣）综合利用管理办法》等内部控
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制制度和措施，就电力市场的预测分析，热量价格预测与供应分析，
工业副产品销售指导政策、定价机制、发货计量，营销费用预算与审
批，销售款项回收，发票开具等有关内容作了规定，为经营目标的实
现提供了保障。
6.工程项目
公司制定了《沈阳金山能源股份有限公司工程设计管理程序》、
《沈阳金山能源股份有限公司工程建设造价管理程序》、《沈阳金山能
源股份有限公司工程建设进度管理程序》、《沈阳金山能源股份有限公
司工程执行概预算实施管理程序》、《沈阳金山能源股份有限公司火电
工程招标管理实施细则》、《沈阳金山能源股份有限公司火电工程投产
达标考核办法》、《沈阳金山能源股份有限公司工程物资管理办法》、
《沈阳金山能源股份有限公司基建工程档案管理办法》、《沈阳金山能
源股份有限公司工程验收管理程序》等相关制度，就项目各部门职责
分工、项目申报审批、工程物资管理、工程结算、工程竣工决算、工
程决算审计、工程验收、工程项目日常监督等有关环节做出了规定，
起到了降低工程成本、提高工程质量等控制效果。
7.担保业务
公司制定了《沈阳金山能源股份有限公司对外担保管理办法》、
《沈阳金山能源股份有限公司贷款、对外担保的审批流程》、《沈阳金
山能源股份有限公司对外投资、贷款、担保联合会签制度》等制度，
就担保原则、担保方式和权限、担保经办、审核与审批、反担保措施、
担保监管等有关内容做出了规范管理。
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8.关联交易
为了规范管理交易管理、防范关联交易风险，公司严格执行《企
业会计准则第 36 号——关联方披露》、《上海证券交易所股票上市规
则》等有关法规，并制定了《沈阳金山能源股份有限公司关联交易管
理办法》，就关联方识别、关联交易审批程序、关联方信息披露、关
联股东对关联交易规避、关联方担保业务、具有关联关系的董事表决
权和代理权限制等内容做出了规定，有效确保了公司报告期内关联交
易的合理、合法和公允性。
9.全面预算
为了规范公司的预算管理，建立科学、合理、规范的全面预算管
理体系，依据《企业财务通则》结合公司实际，制定了《沈阳金山能
源股份有限公司预算管理办法》，明确了各职能部门和分（子）公司
在预算管理中的职责，规范了预算编制、审定、下达、执行、约束等
环节，并定期对各职能部门和所属单位的预算进行定期考核和评价。
即，控制活动方面不存在重大缺陷。
信息与沟通
公司制定了一系列的内、外部信息交流与沟通机制，能确保信息
及时、准确传递，为企业的经营决策提供充分依据。
公司建立了定期与不定期的业务与管理月报、专项报告等信息沟
通渠道，并通过各种例会、办公会等方式进行管理决策，保证及时有
效利用相关信息进行决策。
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为保持公司上下不同层级之间密切联系，保证信访者合法权益、
维护信访秩序，根据国务院《信访条例》和国家有关规定制定了《沈
阳金山能源股份有限公司纪检监察信访举报工作暂行办法》等相关制
度，明确了信访处理程序、办理时限和办结要求，确保职工与群众提
出的意见、建议和要求等得到有效落实。
为确保公司电子数据的安全、有效，公司制定了《网络建设与运
行维护管理标准》、《计算机机房管理标准》等相关制度，对计算机的
安全使用和维护，软件、数据及电子公文的传输、使用、备份、加密
等做了明确规定；为保证信息系统的高效运转，对系统开发、采购、
测试、运行与维护，对不同级别账户的开立、定期检查、清理、变更
等同样做出了明确规定，保证了信息系统有效稳定运行。
公司依据《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会对上市公
司财务报告披露的有关规定制定了《沈阳金山能源股份有限公司信息
披露管理制度》、《沈阳金山能源股份有限公司年报信息披露重大差错
责任追究制度》，就各期财务报告的编制、审核、披露的有关内容做
出了相关规定。为保证各类信息公告能以适当方式及时准确地向外部
信息使用者传递，公司界定信息公告由证券管理部负责编制、董事会
秘书进行审核、并经过法定审批程序后加以披露。同时公司设置专门
部门和岗位负责回答投资者所提出的相关问题。公司明确了信息保密
责任和义务。
即，信息与沟通方面不存在重大缺陷。
内部监督
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公司监事会对股东大会负责，对公司董事会会议召开程序、决议
事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高管依法履职情况、
公司内部控制体系建立健全情况等进行检查。
公司董事会下设的审计委员会，负责完善与监督内部监控系统的
有效运行，并受董事会委派，对公司内部控制的设计和执行情况进行
专项和常规检查；监察审计部负责制定详细的内部监督检查方案、执
行常规和专项审计任务，并向审计委员会报告。
公司各职能部门负责责任内的专业内部控制的建设、执行，对分
（子）公司进行相关专业领域的监督，并接受内部监督评价部门的监
督检查。
即，内部监督方面不存在重大缺陷。
七、内部控制缺陷整改
公司内部控制评价工作组、监察审计部与财务管理部汇总分析了
评价结果，将发现的内部控制缺陷分别向内部控制领导小组、公司管
理层汇报，并在全公司范围内通报，要求限时实施整改。各分（子）
公司在内控评价测试中发现的各类问题，均由内部控制工作小组组织
整改并进行复核、验证。本年度内，公司未发现重大内控缺陷，对于
检查中发现的其他内部控制缺陷，公司已采取相应的整改措施、制定
了相应的整改计划、明确了整改责任人，截止目前，整改已经完成。
据此，公司在原有内部控制基础上，根据二〇 一二年业务事项的实际
情况对公司原有制度进行了全面梳理和完善，使其既符合了国家及相
关监管机构的相关规定，又符合了企业实际业务需要。
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八、内部控制有效性结论
公司已经按照《内部控制基本规范》、《内部控制评价指引》及其
相关法律法规的要求，对截至 2012 年 12 月 31 日（基准日）期间的
内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价，不存在重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生对评价结论产生实质性影响的内部控制重大变化。
综上所述，报告期内，公司对纳入评价范围的业务和事项均已建
立了内部控制，并得到有效执行，公司所有重大方面达到了内部控制
的目标，不存在重大缺陷，内部控制有效。
内部控制状况是与公司的经营规模、内外部环境变化等相适应
的，并随着具体情况的变化而做出相应调整。未来，公司将继续完善
内部控制体系，规范内部控制制度的执行，强化内部控制监督检查，
促进公司健康、可持续发展。
沈阳金山能源股份有限公司董事会
2013 年 4 月 10 日
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