沈阳金山热电股份有限公司
2006年中期报告
目录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 4
五、管理层讨论与分析 4
六、重要事项 7
七、财务会计报告(未经审计) 10
八、备查文件目录 58
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人肖文先生，主管会计工作负责人周可为先生及会计机构负责人李先锋先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：沈阳金山热电股份有限公司 公司法定中文名称缩写：金山股份（G金山） 公司法定英文名称：SHENYANG JINSHAN THERMOELECTRIC CO.,LTD 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：金山股份（G金山） 公司A股代码：600396 3、 公司注册地址：沈阳市苏家屯区迎春街2号 公司办公地址：沈阳市和平区南五马路185巷1号 邮政编码：110006 公司国际互联网网址：www.600396.com 公司电子信箱：zqb@600396.com 4、 公司法定代表人：肖文 5、 董事会秘书：潘基平 电话：（024）23229022 传真：（024）23229139 E-mail：syjsrd@online.ln.cn 联系地址：沈阳市和平区南五马路185巷1号 公司证券事务代表：黄宾 电话：（024）23229287
传真：（024）23229139 E-mail：huangqi@mail.sy.ln.cn 联系地址：沈阳市和平区南五马路185巷1号 6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度
期末增减（％）
流动资产 440,215,706. 344,628,080. 27.74
69 70
流动负债 631,902,677. 409,116,792. 54.46
51 08
总资产 3,313,219,22 2,621,473,52 26.39
6.11 0.06
股东权益（不含少数 564,674,223. 547,822,856. 3.08
股东权益） 42 56
每股净资产(元) 2.56 2.48 3.23
调整后的每股净资产 2.53 2.47 2.43
(元)
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同期
月） 增减（％）
净利润 21,271,366.8 20,705,049.6 2.74
6 8
扣除非经常性损益的 17,949,050.1 19,073,418.3 -5.89
净利润 5 0
每股收益(元) 0.10 0.09 11.11
净资产收益率(%) 3.77 3.99 减少0.22个百分点
经营活动产生的现金 45,018,925.0 -11,349,911. 不适用
流量净额 4 05
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资产生损益 4,700,000.00
各种形式的政府补贴 428,400.00
以前年度已计提的短期投资跌价准备的转回 66,365.00
营业外收入 40,500.00
营业外支出 276,583.34
所得税影响数 1,636,364.95
合计 3,322,316.71
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三、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数（户） 14,250
前十名股东持股情况
股东名称 股东 持股 持股总 报告期内 持有有 质押
性质 比例 数 增减 限售条 或冻
(%) 件股份 结的
数量 股份
数量
丹东东方新能源有限 其他 20.0 44,314, 0 44,314, 未知
公司 5 256 256
丹东东辰经贸总公司* 其他 19.7 43,669, 0 43,669, 未知
6 460 460
深圳市联信投资有限 其他 12.2 27,157, 0 27,157, 未知
公司 9 284 284
沈阳市电通技术开发 其他 2.79 6,169,1 -1,416,6 未知
公司 22 12
中国人寿保险股份有 其他 2.35 5,190,0 5,190,08 未知
限公司 82 2
通泰国际投资有限公 其他 1.39 3,073,0 3,073,02 未知
司 20 0
国电电力发展股份有 其他 1.29 2,852,7 0 未知
限公司 36
沈阳八达通信科技开 其他 1.29 2,843,7 -2,570,5 未知
发公司 95 56
洋浦国能新源实业有 其他 1.11 2,463,8 2,463,86 未知
限公司 69 9
信诚四季红混合型证 其他 1.05 2,322,1 2,322,12 未知
券投资基金 25 5
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股 股份种类
份数量
沈阳市电通技术开发公司 6,169,122 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司 5,190,082 人民币普通股
通泰国际投资有限公司 3,073,020 人民币普通股
国电电力发展股份有限公司 2,852,736 人民币普通股
沈阳八达通信科技开发公司 2,843,795 人民币普通股
洋浦国能新源实业有限公司 2,463,869 人民币普通股
信诚四季红混合型证券投资基 2,322,125 人民币普通股
金
中国人寿保险(集团)公司 1,740,947 人民币普通股
海南简易创业投资有限公司 1,652,098 人民币普通股
上投摩根双息平衡混合型证券 1,579,000 人民币普通股
投资基金
上述股东关联关系或一致行动 上述股东中，中国人寿保险股份有限公司
关系的说明 与中国人寿保险(集团)公司为同一集团公
司企业，其他股东之间未知存在关联关系
或一致行动。
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*丹东东辰经贸总公司现持有公司19.89％股份，其中289,000股尚未过户；
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东 持有的 有限售条件股份可 限售条件
号 名称 有限售 上市交易情况
条件股 可上市交易 新增
份数量 时间 可上
市交
易股
份数
量
1 丹东东方新能源 44,314 2010年10月3 0
有限公司 ,256 1日
2 丹东东辰经贸总 11,050 2006年10月3 0 如果按照有关规定通
公司 ,000 1日 过证券交易所出售其
11,050 2007年10月3 0 所持股份，其出售价
,000 1日 格不低于每股5.8元（
21,858 2008年10月3 0 因公司送股、公积金
,460 1日 转增股本、配股、增
发新股及派现时，按
复权价计算）
3 深圳市联信投资 11,050 2006年10月3 0 如果按照有关规定通
有限公司 ,000 1日 过证券交易所出售其
11,050 2007年10月3 0 所持股份，其出售价
,000 1日 格不低于每股4.8元（
5,057, 2008年10月3 0 因公司送股、公积金
284 1日 转增股本、配股、增
发新股及派现时，按
复权价计算）
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2006年3月9日召开公司第三届董事会第十次会议，逐项表决并通过决议，解聘潘基平先生兼任的副总经理职务，解聘于学东先生兼任的总工程师职务，聘任郭宏先生为公司总工程师。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内，针对电煤价格高位运行的态势，公司通过开展节能降耗及加强燃料、生产管理以应对生产成本上升的情况；通过完善、健全并认真执行各项规章制度，夯实基础，强化安全生产，保证了设备的安全、稳定运行。
报告期内，公司及控股子公司、合营公司合计完成发电量83,396万千瓦时，同比增长60.74%；完成上网电量72,830万千瓦时，同比增长62.64%；公司实现主营业务收入21,608万元，同比增长34.21%。发电量和主营业务收入增长主要是公司合营公司辽宁南票劣质煤热电有限公司于2005年3月16日成立，本报告期比上年同期多确认2.5个月。该公司发电量同比增加27,838万千瓦时（按公司50%的投资比例计算为13,919万千瓦时），上网电量同比增加24,742万千瓦时（按公司50%的投资比例计算为12,371万千瓦时），供电收入同比增加7,843万元（按公司50%的投资比例计算为3,922万元）。
公司加强了对在建工程项目的管理，各在建工程项目进展顺利。报告期内，公司控股子公司辽宁康平金山风力发电有限责任公司和辽宁彰武金山风力发电有限责任公司二期扩建的发电机组已正式投入商业运营，其他在建项目均处于正常进展中。阜新金山煤矸石热电有限公司煤矸石热电项目正处于项目建设阶段，预计将有2－3台机组在年末前投产，其余机组将于2007年一季度投产；沈阳沈海热电有限公司二期扩建1台20万千瓦双抽供热机组预计将于2006年11月投产；白音华金山发电有限公司2台60万千瓦空冷发电机组正在建设，预计将于2008年末和2009年初各投产一台机组；桓仁金山热电有限公司#3炉扩建工程已完成工程量的60％，预计2007年供暖期前将投入使用。
报告期内，公司生产经营范围无变化。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分产 主营业务收入 主营业务成 毛利率 主营 主营业 毛利率比
品 本 (%) 业务 务成本 上年同期
收入 比上年 增减（%
比上 同期增 ）
年同 减（％
期增 ）
减（
％）
电力 152,962,006. 114,514,356 25.14 53.89 45.79 增加4.17
64 .54 个百分点
热力 54,636,540.9 38,061,052. 30.34 3.20 2.69 增加0.35
8 75 个百分点
挂网 8,477,408.03 0 － -2.14 － －
合计 216,075,955. 152,575,409 29.39 34.21 31.97 增加1.20
65 .29 个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0元人民币。
（1）电力产品主营业务收入同比增长53.89%，主营业务成本同比增长45.79%，主要原因是： ①公司合营公司辽宁南票劣质煤热电有限公司于2005年3月16日成立，本报告期主营业务收入及成本比上年同期多确认2.5个月，该公司供电收入及供电成本同比增加7,843万元、5,220万元（按本公司对其投资50%的比例计算为3,922万元、2,610万元）。 ②报告期内，公司控股子公司桓仁金山热电有限公司发电量及上网电量同比增加，该公司供电收入及供电成本同比增加904万元、819万元。 ③报告期内，公司控股子公司辽宁康平金山风力发电有限责任公司及辽宁彰武金山风力发电有限责任公司二期扩建工程并网发电，并且风资源情况好于上年同期，两控股子公司供电收入分别增加280万元及247万元。 （2）电力产品毛利率同比增加4.17%，主要原因是公司控股两个风电发电公司二期扩建工程并网发电，两个公司毛利率分别增长近8个百分点。 2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
辽宁地区 216,075,955.65 34.21
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3、对净利润产生重大影响的其他经营业务
单位:万元 币种:人民币
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其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)
股权转让 470 14.80
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报告期内，由于公司调整发展战略，将持有的国电电力大连庄河发电有限责任公司40%股权分别转让给北京能源投资（集团）有限公司及国电电力发展股份有限公司。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 主营业务利润及期间费用占利润总额比率增加，主要原因是公司合营公司辽宁南票劣质煤热电有限公司于2005年3月16日成立，本报告期比上年同期多确认2.5个月。
(三)公司投资情况 1、募集资金总体使用情况 报告期内，公司无募集资金使用情况。 2、非募集资金项目情况 （1）阜新金山煤矸石热电有限公司煤矸石热电项目 报告期内，公司对阜新金山煤矸石热电有限公司增加投资746万元。该项工程正在进行设备安装，#1、#2机组进入调试阶段，预计将有2－3台机组在年末前投产，其余机组将于2007年一季度投产。 （2）沈阳沈海热电有限公司二期工程 报告期内，公司对沈阳沈海热电有限公司二期扩建1台20万千瓦双抽供热机组增加投资1118万元，预计该项扩建工程于2006年11月竣工投产。 （3）白音华金山发电有限公司2台60万千瓦空冷发电机组项目 报告期内，公司与阜新矿业（集团）有限责任公司、中国电力投资集团公司及辽宁能源投资（集团）有限责任公司共同合资组建该公司，由其建设2台60万千瓦空冷发电机组。公司持有该公司31%股份，为第一大股东。截至报告期末，公司实际投资6,200万元人民币。目前，该公司的发电项目正在建设中，预计2台机组分别于2008年末和2009年初投产。 （4）内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司 报告期内，公司与阜新矿业（集团）有限责任公司共同合资组建内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司。公司持有20%的股份。截至报告期末，公司实际投资400万元人民币。预计该项目将于2008年达产。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理结构准则》等有关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，细化公司内部管理制度。 公司根据2006年1月1日正式颁布实施的新《公司法》、《证券法》及中国证券监督管理委员会《关于印发<上市公司章程指引>（2006年修订）的通知》和上海证券交易所2006年修订的《股票上市规则》，结合公司实际情况修改了《公司章程》。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
1、报告期内，公司根据2005年年度股东大会的决议，组织实施了2005年度利润分配方案。公司以2005年年末总股本22100万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.20元（含税）。分红派息实施公告刊登于2006年7月27日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站上。股权登记日为2006年8月1日，除息日为2006年8月2日，现金红利发放日为2006年8月8日。 2、资本公积金转增股本：报告期内，本公司未发生资本公积金转增股本。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
报告期内，公司分别向北京能源投资（集团）有限公司、国电电力发展股份有限公司转让公司所持有的国电电力大连庄河发电有限责任公司34％、6％股权。
公司所持有的国电电力大连庄河发电有限责任公司34％股权的帐面价值为6,800万元人民币，实际出售金额为7,199.5万元人民币，产生损益399.5万元人民币。公司所持有的国电电力大连庄河发电有限责任公司6％股权的帐面价值为1,200万元人民币，实际出售金额为1,270.5万元人民币，产生损益70.5万元人民币。
公司所持有的国电电力大连庄河发电有限责任公司40％股权转让金额为8470万元，产生损益470万元。 上述事项已于2006年5月15日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。 (五)报告期内公司重大关联交易事项
关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
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关联 与上市公 上市公司向关联方提供资 关联方向上市公司提供资
方名 司的关系 金 金
称 发生额 余额 发生额 余额
丹东 控股股东 0 0 0 7,100,000.0
东方 0
新能
源有
限公
司
合计 / 0 0 0 7,100,000.0
0
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元人民币。 (六)托管情况
本报告期公司无托管事项。 (七)承包情况
本报告期公司无承包事项。 (八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。 (九)担保情况
单位:元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 100,000,000.00
报告期末对控股子公司担保余额合计 322,485,460.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 322,485,460.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 57.11
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的 322,485,460.00
债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 40,148,348.29
上述三项担保金额合计* 322,485,460.00
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*“担保总额超过净资产50％部分的金额”包含在“直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额”内，故三项担保金额合计数不变。 上述担保都在正常履行之中，无逾期担保。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。 (十一)承诺事项履行情况
报告期内，无承诺事项。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，现聘任辽宁天健会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。
(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十四)其它重大事项
2006年7月24日，中国证券监督管理委员会以证监发行字【2006】53号文件核准了本公司非公开发行股票的申请。 (十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
第三届董事会第十次会议 《中国证券报》C13版、《上海 2006年3月11
决议 证券报》C9版、《证券时报》A2 日
1版
第三届监事会第四次会议 《中国证券报》C13版、《上海 2006年3月11
决议 证券报》C9版、《证券时报》A2 日
1版
为控股子公司提供贷款担 《中国证券报》C13版、《上海 2006年3月11
保 证券报》C9版、《证券时报》A2 日
1版
重大会计差错更正 《中国证券报》C13版、《上海 2006年3月11
证券报》C9版、《证券时报》A2 日
1版
对外投资进展情况 《中国证券报》C03版、《上海 2006年4月11
证券报》B16版、《证券时报》C 日
20版
股票交易异常波动 《中国证券报》C08版、《上海 2006年5月11
证券报》B24版、《证券时报》C 日
5版
临时停牌公告 《中国证券报》C10版、《上海 2006年5月12
证券报》B32版、《证券时报》C 日
08版
第三届董事会第十二次会 《中国证券报》C03版、《上海 2006年5月15
议决议 证券报》B16版、《证券时报》C 日
20版
召开2005年年度股东大会 《中国证券报》C03版、《上海 2006年5月15
通知 证券报》B16版、《证券时报》C 日
20版
前次募集资金使用情况说 《中国证券报》C03版、《上海 2006年5月15
明 证券报》B16版、《证券时报》C 日
20版
控股子公司发电机组投入 《中国证券报》A15版、《上海 2006年5月18
商业运营 证券报》B19版、《证券时报》A 日
3版
召开2005年年度股东大会 《中国证券报》C002版、《上海 2006年5月29
二次通知 证券报》B24版、《证券时报》A 日
15版
2005年年度股东大会决议 《中国证券报》C003版、《上海 2006年6月6
证券报》B18版、《证券时报》C 日
11版
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刊载的互联网网站及检索路径： 在上海证券交易所网站www.sse.com.cn首页“资料查询”中输入公司股票代码即可查询
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
2006年1-6月财务报表附注
1． 公司基本情况
沈阳金山热电股份有限公司（以下简称“本公司”）是经沈阳市经济体制改革委员会沈体改发【1998】52号文件批准，于1998年6月4日以沈阳市冶金国有资产经营有限公司作为主要发起人，联合沈阳线材厂、沈阳金天实业有限公司、沈阳冶金工业经济技术协作开发公司及沈阳钢铁总厂职工持股会共同发起设立。2001年3月，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2001】22号文件批准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股4,500万股，并于2001年3月28日在上海证券交易所挂牌交易。
2005年10月，本公司完成股权分置改革。本公司股本总额保持不变，截止2006年3月31日，本公司总股本为22,100万股。丹东东方新能源有限公司持有本公司股权20.05％，为本公司第一大股东；丹东东辰经贸总公司持有本公司股权19.89％，为本公司第二大股东；深圳市联信投资有限公司持有本公司股权12.29％，为本公司第三大股东。
本公司经营范围：火力发电；供暖、供热；粉煤灰、金属材料销售；小型电厂机、炉、电检修；汽车修理；热水养鱼；循环水综合利用；技术服务；水力发电；风力发电；风力发电设备安装及技术服务。本公司以火力发电、风力发电、供暖及供热为主营业务。
2． 主要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法
（沈阳金山热电股份有限公司及其控制子公司以下简称“本集团”）
⑴ 会计制度
本集团的财务报表是按照企业会计准则、《企业会计制度》、《合并会计报表暂行规定》及其他有关法规、制度和规定编制的。
⑵ 会计年度
采用公历制，自公历1月1日起至12月31日止。
⑶ 记账本位币
以人民币为记账本位币。
⑷ 记账基础及计价原则
以权责发生制为记账基础。各项资产均按取得、购建时的实际成本计价，如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。
⑸ 外币业务核算方法
外币业务以交易当日中国人民银行公布的汇价（以下简称“市场汇价”）的中间价折算成人民币入账。报表日以外币计价的货币性资产和负债按资产负债表日的市场汇价的中间价折算成人民币，所产生的汇兑损益与购建固定资产有关的，按借款费用资本化原则处理；属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期损益。
⑹ 现金等价物的确定标准
现金等价物指本集团持有的期限短（一般指从购入之日起三个月内到期）、流动性高、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资。
⑺ 合并财务报表的编制方法
合并财务报表包括本公司、本公司控制的子公司及本公司的合营公司的财务报表。
①本公司控制的子公司是指本公司占被投资公司表决权资本总额比例在50％（不含50%）以上或以下但具有实质控制权，并拥有决定其财务和经营决策权且准备长期持有的投资；
②本公司的合营公司是指本公司占被投资公司表决权资本总额比例为50％的投资。
合并财务报表是按《合并会计报表暂行规定》采用下列方法编制：
①对本公司控制的子公司、合营公司因与本公司采用会计制度不同产生的差异予以调整；
②对本公司控制的子公司、合营公司及本公司之间重大内部交易予以冲销；
③投资权益、相互往来及其未实现利润予以冲销；
④对未确认的被投资公司的亏损分担额，分别计入合并利润表及合并资产负债表股东权益项下的“未确认的投资损失”科目，以反映本公司未确认的子公司的投资亏损额；
⑤对合营公司的财务报表采用比例合并方法予以合并。
在编制合并财务报表时，下列子公司可以不包括在合并财务报表的合并范围之内：
①已准备关停并转的子公司；
②按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司；
③已宣告破产的子公司；
④准备近期售出而短期持有其半数以上的表决权资本的子公司；
⑤非持续经营的所有者权益为负数的子公司；
⑥受所在国外汇管制及其他管制，资金调度受到限制的境外子公司；
⑦符合财政部《关于合并财务报表合并范围请示的复函》规定的子公司。
报告期内，本集团的合并财务报表包括本公司及下列直接控股子公司及合营公司的财务报表：
本公司 本公司持有
公司名称 注册资本 主要业务 实际投资额 权益比例
辽宁康平金山风力
发电有限责任公司 47,500,000.00 风力发电 24,225,000.00 51％
辽宁彰武金山风力
发电有限责任公司 47,500,000.00 风力发电 24,225,000.00 51％
桓仁金山热电有限
公司 20,000,000.00 火力发电、供暖 16,000,000.00 80％
阜新金山煤矸石热
电有限公司 20,000,000.00 火力发电、供暖 98,770,000.00 51％
辽宁南票劣质煤热
电有限公司 170,000,000.00 火力发电 85,000,000.00 50％
本公司对上述控股子公司及合营公司全部纳入合并财务报表范围，无应合并而未合并的情况。
⑻ 短期投资的核算方法
短期投资按取得时实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。
短期投资持有期间收到股利或利息，冲减短期投资成本；在出售时，按所收到的价款与短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息后的余额，确认为当期投资损益。
于报告期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，并将市价低于成本的差额按各投资项目计提短期投资跌价准备。
⑼ 坏账损失的核算方法
本集团坏账损失的核算方法采用备抵法。
本集团采用账龄分析法及根据以往的经验、债务单位的财务及经营情况和现金流量情况、账款的当期及期后收回情况等，按报告期期末应收账款及其他应收款余额之可收回性进行坏账准备的估计及计提。具体提取比例如下：
账龄情况 坏账准备计提比例
一年以内 5％
一至二年 10％
二至三年 20％
三至四年 30％
四至五年 50％
五年以上 100％
对重大的应收款项采用个别审核其收回的可能性，并提取专项坏账准备；
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，确认为坏账损失，并冲销已提取的相应坏账准备。
⑽ 存货核算方法
存货包括原材料、低值易耗品等。存货取得时采用实际成本计价；原材料中的燃料及辅助材料发出采用月末一次“加权平均法”核算；低值易耗品采用“五五摊销法”核算；其他存货发出以实际成本计算。
根据本集团的生产特点，当期发生的生产成本全部转入当期主营业务成本，期末无在产品。
原材料中的燃料采用实地盘存制，其他存货采用永续盘存制。
于报告期末，本集团根据各项存货的可变现净值低于账面价值的差额提取存货跌价准备，当存货遭受毁损、陈旧过时等情况时，本集团根据实际情况作出估计后提取专项存货跌价准备或核销；存货跌价准备或核销均计入当期损益。
⑾ 长期股权投资
①对子公司、合营公司及联营公司的长期股权投资：
对子公司的长期股权投资是指本公司占被投资公司表决权资本总额比例在50％（不含50％）以上或以下但具有实质控制权，并拥有决定其财务和经营决策权且准备长期持有的投资；对合营公司的长期股权投资是指本公司占被投资公司表决权资本总额比例为50％的投资；对联营公司的长期股权投资是指除合并子公司以外，本公司直接或间接持有被投资公司表决权资本比例不低于20％且不高于50％，并对其财务和经营决策具有重大影响力的投资。
本公司对子公司、合营公司及联营公司的长期股权投资按权益法核算，即于取得时以初始成本计价，其后按应享有或应分担的被投资公司当年实际的净利润（当被投资公司为外商投资企业时则先扣除提取的职工奖励及福利基金），或发生的净亏损的份额（不考虑内部交易的未实现损益），调整投资的账面价值，并确认为当期损益。本公司按被投资公司宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少投资的账面价值。
本公司对按权益法确认的子公司、合营公司及联营公司发生的净亏损，一般以投资账面价值减至零为限。如果以后各期被投资公司实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
按权益法确认的子公司、合营公司及联营公司除因净利润（亏损）外所造成被投资公司股东权益的变动（如资产评估、接受捐赠资产或外币折算），本公司依所占份额调整长期股权投资的账面价值及资本公积。
②其他股权投资是指对被投资公司无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资，一般指投资总额占被投资公司表决权资本总额20％或以下，且无重大影响；或对被投资公司的投资虽占该公司表决权资本总额20％以上，但不具有重大影响。
本公司对其他股权投资采用成本法核算，按被投资公司宣告发放的现金股利确认投资收益。
③长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资公司所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额。初始投资时为股权投资借方差额，在投资期限内摊销。合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销；初始投资时为股权投资贷方差额，应计入资本公积。
④长期投资减值准备按单项分析法计提。
对长期股权投资采用成本法核算的，于报告期末，长期股权投资按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备并计入当期损益。
对长期股权投资采用权益法核算的，在期末检查各项长期股权投资时，对长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，应当计提减值准备。在计提减值准备时，如果长期股权投资初始投资成本等于或大于应享有被投资单位所有者权益份额的，应按当期应计提的长期股权投资减值准备计入当期损益；如果长期股权投资初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的，按当期应计提的长期股权投资减值准备冲减已计入资本公积的股权投资贷方差额，如尚有余额记入当期损益。如果前期计提减值准备时冲减了资本公积准备项目的，长期股权投资的价值于以后期间得以恢复，在转回已计提的股权投资减值准备时，应首先转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原冲减的资本公积准备项目，恢复的资本公积准备项目金额以原冲减的资本公积准备金额为限。
⑿ 固定资产及折旧
固定资产确认标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值较高。
固定资产按实际成本减累计折旧及减值准备计价。固定资产成本包括购买价及将该项资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产投入使用后发生的维修及保养支出于发生当年度予以费用化；提高固定资产原定的创利能力的后续支出予以资本化。
固定资产折旧以各项固定资产扣除5％的估计残值和已计提的减值准备后的成本根据估计的可使用年限按直线法计提。估计的可使用年限如下：
资产类别 估计使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 20-40年 2.38-4.85
热电设备 10-30年 3.17-9.70
供热管网 20年 4.75-4.85
运输设备 5-12年 7.92-19.40
电子设备 7年 13.57-13.86
其他设备 5-15年 6.33-19.40
下列固定资产不计提折旧：
①以经营租赁方式租入的固定资产；
②已提足折旧继续使用的固定资产。
固定资产处置时，其账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期损益。
于报告期末，本集团对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，将其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备并计入当期损益。如果有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值准备的各种因素发生了变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值的，对以前期间已计提的固定资产减值准备应当转回。转回已计提的固定资产减值准备后，固定资产的账面价值不应超过不考虑减值因素情况下计算确定的固定资产账面净值。
⒀ 在建工程核算方法
在建工程采用实际成本计价。当工程已达到预定可使用状态时结转为固定资产。
于报告期末，本集团对在建工程进行全面检查，对于长期停建并且预计未来三年内不会重新开工，在性能上及在技术上已经落后并且带来的经济利益具有很大的不确定性，以及其他足以证明已经发生减值的在建工程，则按其可收回金额低于其账面价值计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项资产计提，计入当期损益。
⒁ 借款费用
借款费用包括本集团因借款而发生的利息、折价或者溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。
为生产经营活动借入的款项所发生的借款费用计入当期损益。为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，予以资本化并计入所购建固定资产价值；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，于发生时直接计入当期损益。
从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起，到所购建固定资产达到预定可使用状态止，确认为资本化期间。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始；如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化连续进行。
借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间利息的资本化金额=至当期期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率。
⒂ 无形资产计价及摊销政策
无形资产主要包括土地使用权、专利权及非专利技术等。按取得时的实际成本计价。
无形资产的摊销期限以无形资产法定有效年限或受益年限或二者中孰短原则确定；无法确定法定有效年限或受益年限的，按不超过10年确定。在所确定的摊销期限内，采用直线法摊销。
于报告期末，本集团检查各项无形资产未来的经济获利能力，对预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单项资产计提，并计入当期损益。当表明无形资产发生减值的迹象全部消失或部分消失，而将以前年度已确认的减值损失予以全部或部分转回的，按不考虑减值因素情况下计算确定的无形资产账面价值与其可收回金额进行比较，以两者中较低者，与价值恢复前的无形资产账面价值之间的差额，借记“无形资产减值准备”科目，贷记“营业外支出一一计提的无形资产减值准备”科目。
⒃ 长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用是指开办费、装修改良支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。按实际发生额计入长期待摊费用核算。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
筹建期间内发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入损益。
⒄ 收入确认
本集团确认销售商品收入的实现条件：
①已将商品所有权主要风险和报酬转移给购货方；
②本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③与交易相关的经济利益能够流入企业；
④相关的收入和成本能够可靠的计量。
本集团各项收入确认的基础如下：
①供电、供暖、供汽收入：按照国家批准的价格及经对方认定的供应量予以确认。
②供暖挂网收入：本集团按照财政部财会【2003】16号文件《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》，对以前年度及当年收到的挂网费按十年分期确认收入。
此外，根据财政部财会【2003】16号文件的规定，如果本集团在提供服务的期间内终止提供服务或将该公共服务设施对外转让的，应将该部分尚未确认的挂网费余额全部确认为终止服务或转让当期的收入。
③提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认劳务收入的实现；如果劳务开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果做出可靠估计，按完工百分比法确认劳务收入的实现。
④让渡资产的使用权：在与交易相关的经济利益能够流入本集团且收入的金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
⒅ 职工社会保障
本集团按政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本集团并无其它重大职工福利承诺。
⒆ 企业所得税
依据财务报表的税前利润并依照税法的规定调整免税所得或不可抵扣的费用后所计算出的应纳税所得额计算。
所得税的会计处理采用应付税款法。
⒇ 会计政策变更原因、内容及其影响
报告期内，财政部下发财企[2006]67号文，规定“从2006年1月1日起，按照《公司法》组建的企业根据《公司法》第167条进行利润分配，不再提取公益金；同时，为了保持企业间财务政策的一致性，国有企业以及其他企业一并停止实际公益金制度。企业对2005年12月31日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用。”。此项会计政策变更已采用追溯调整法，本集团将2005年12月31日的公益金结余12,620,015.18元转作盈余公积金管理使用，本公司将2005年12月31日的公益金结余11,266,841.08元转作盈余公积金管理使用。该项会计政策变更对股东权益总额无影响。
3． 税项
⑴ 增值税
①供暖、供汽收入按13％计算增值税销项税；供电、金属材料及粉煤灰销售按17％计算增值税销项税。按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
②本公司控股子公司辽宁康平金山风力发电有限责任公司（以下简称“康平金山”）及辽宁彰武金山风力发电有限责任公司（以下简称“彰武金山”）根据财政部、国家税务总局下发的财税【2001】198号文件《关于部分资源综合利用及其他产品增值税政策问题的通知》的规定，对利用风力生产的电力实行按增值税应纳税额减半征收的政策。
⑵ 房产税、土地使用税
①自有房产的房产税按固定资产原值一定比例的1.20％计缴。
②土地使用税以计税土地面积按税法规定单位税额计缴。
⑶ 营业税
①2005年11月以前收到的挂网费收入按3％计缴营业税，依据辽地税函【2005】230号及沈地税函【2005】209号文件规定，2005年11月以后收到的挂网费收入按5％计缴营业税。
②相关的涉税业务按税法规定税率计缴营业税。
⑷ 所得税
本集团所得税税率为33％。
本公司控股子公司桓仁金山热电有限公司（以下简称“桓仁金山”）依据辽国税函【2006】67号文件实行自2004年度至2006年度免予征收企业所得税的政策。
4．货币资金
本集团
于2006年6月30日，本集团银行承兑汇票保证金存款9,346万元，其中本公司控股子公司阜新金山煤矸石热电有限公司（以下简称“阜新金山”）银行承兑汇票保证金存款7,391万元。
本公司
本公司货币资金期末余额较期初余额增加298.62％，主要原因是报告期内本公司筹资活动及投资活动现金流量净额大于经营活动现金流量净额所致。
于2006年6月30日，本公司银行承兑汇票保证金存款1,955万元。
5．短期投资
本集团
隆平高科、福建南纺及长江电力等公司实施了股权分置改革并支付了对价，截止2006年6月30日，本公司持有G隆平18000股、G南纺1800股、华国电际1000股、G长电1167股，长电（CWB1）175份。
报告期内，本公司合营公司辽宁南票劣质煤热电有限公司购买富国天时货币市场基金50,000份（按本公司对其投资50%的比例计算为25,000份）。于2006年6月30日，该基金万份净收益0.4657元。
短期投资跌价准备的增减变动情况如下：
短期股票投资的市价来源于深圳证券交易所及上海证券交易所2006年6月30日的收盘价。
报告期内，短期投资皆可随时变现，不存在投资变现的重大限制。
6．应收票据
本集团
报告期内，本公司及本公司合营公司辽宁南票劣质煤热电有限公司将持有的商业承兑汇票贴现，上述商业承兑汇票均已于2006年1月29日到期。
7．应收股利
本集团
本公司联营企业沈阳沈海热电有限公司（以下简称“沈阳沈海”）根据财企【2004】133号《财政部关于取消外商投资企业预分利润审批事项的通知》的规定，财政机关不再对外商投资企业预分利润事项进行审批，《外商投资企业执行新企业财务制度的补充规定》【（93）财工字第474号】第二十四条以及其他外商投资企业预分利润审批的有关规定相应废止。报告期内，沈阳沈海确认应付本公司现金股利3,500,000元，已支付2006年度现金股利1,500,000元及2005年度现金股利3,739,239.46元，尚未支付2,000,000元。
8．应收账款
⑴ 本集团之应收账款余额分析如下：
于2006年6月30日，本集团应收账款中欠款金额前五名的单位金额合计61,062,162.05元，占应收账款总额的65％。
本集团应收账款期末余额较期初余额增加364.88％，主要原因是应收电费存在结算周期及应收采暖费回款存在周期性所致，其中应收电费余额5,557万元占应收账款总额59.15%。
⑵ 本公司之应收账款余额分析如下：
于2006年6月30日，本公司应收账款中欠款金额前五名的单位金额合计24,561,919.09元，占应收账款总额的44.90％。
本公司应收账款期末余额较期初余额增加505.75％，主要原因是应收电费存在结算周期及应收采暖费回款存在周期性所致，其中应收电费余额1,907万元占应收账款总额34.86%。
于2006年6月30日，本集团及本公司应收账款余额中无应收持有本公司5％或以上表决权股份之主要股东的款项。
9．其他应收款
⑴ 本集团之其他应收款余额分析如下：
其他应收款期末余额较期初余额增加82.35％，主要原因是本公司之控股子公司阜新金山业务人员增加借款。
于2006年6月30日，本集团其他应收款中欠款金额前五名的单位金额合计3,047,250元，占其他应收款总额的57.88％。
⑵ 本公司之其他应收款余额分析如下：
于2006年6月30日，本公司其他应收款中欠款金额前五名的单位金额合计813,623.66元，占其他应收款总额的84.54％。
于2006年6月30日，本集团及本公司其他应收款余额中无应收持有本公司5％或以上表决权股份之主要股东的款项。
10．预付账款
本集团
预付账款期末余额较期初余额增加1674.15％，主要原因是本公司控股子公司阜新金山预付工程款增加6,318万元。
于2006年6月30日，本集团及本公司预付账款余额中无预付持有本公司5％或以上表决权股份之主要股东的款项。
11．存货
本集团
存货期末余额较期初余额减少25.22％，主要原因是报告期内本公司及本公司控股子公司桓仁金山生产耗用库存原煤，致使燃料期末余额较期初余额减少。
本公司
存货期末余额较期初余额减少21.77％，主要原因同上。
于2006年6月30日，存货不存在减值因素，故本集团未对其计提存货跌价准备。
12．待摊费用
本集团
待摊费用期末余额较期初余额增加66.89％，主要原因是报告期内支付的费用需下半年摊销。
13．长期股权投资
本集团
⑴ 对联营公司投资
①报告期内，沈阳沈海因二期扩建工程增加注册资本金，本公司增加投资1,118万元。
②报告期内，本公司与阜新矿业（集团）有限责任公司（以下简称“阜矿集团”）、中国电力投资集团公司及辽宁能源投资（集团）有限责任公司共同合资组建白音华金山发电有限公司（以下简称“白音华金山”）。本公司持有31%的股份。于2006年4月，本公司已支付投资款6,200万元。
③报告期内，本公司与阜矿集团共同合资组建内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司（以下简称“海州露天煤矿”）。本公司持有20%的股份。于2006年4月，本公司已支付投资款400万元。
④报告期内，由于本公司调整发展战略，将持有的国电电力大连庄河发电有限责任公司40%股权分别转让给国电电力发展股份有限公司及北京能源投资（集团）有限公司。
⑵ 股权投资差额
⑶ 股权投资准备
上述股权投资准备是2002年度本公司投资的沈阳沈海热电有限公司“资本公积”增加，本公司按持股比例增加。
本公司
⑴ 对联营公司、子公司、合营公司及投资
本公司将持有的辽宁南票劣质煤热电有限公司50％的股权以质押形式为本公司长期贷款5,000万元提供担保。本公司将持有的阜新金山51％的股权以质押形式为本公司控股子公司阜新金山长期贷款10,000万元提供辅助担保。
于2006年6月30日，本集团及本公司长期股权投资不存在减值因素，故未计提长期投资减值准备。
14．固定资产及累计折旧
本集团
固定资产原值期末余额较期初余额增加23.61%，主要原因是本公司控股子公司康平金山及彰武金山二期扩建工程已达到预定可使用状态并已进行工程决算转入固定资产，其中康平金山二期扩建工程固定资产12,095万元，彰武金山二期扩建工程固定资产12,135万元。
报告期内，在建工程结转入固定资产249,834,846.31元。
本公司合营公司辽宁南票劣质煤热电有限公司以热电设备原值14,164万元（按本公司对其投资50%的比例计算为7,082万元）作为其短期借款4,000万元（按本公司对其投资50%的比例计算为2,000万元）及长期借款2,000万元（按本公司对其投资50%的比例计算1,000万元）的抵押，截止报告期末，上述抵押设备累计折旧560万元（按本公司对其投资50%的比例计算为280万元），净值13,604万元（按本公司对其投资50%的比例计算为6,802万元）。该抵押物除此之外，本集团无其它用于抵押担保的固定资产。
除本公司供热管网因管线受腐蚀，在以前年度计提固定资产减值准备2,360,790.91元外，本集团及本公司其余固定资产在报告期内不存在减值因素，故未计提固定资产减值准备。
15．工程物资
本集团
工程物资期末余额较期初余额增加27.04％，主要原因是：⑴本公司控股子公司阜新金山增加预付大型设备款33,672万元；⑵本公司控股子公司康平金山二期扩建工程预付大型设备款期初余额8,251万元结转入在建工程；⑶本公司控股子公司彰武金山二期扩建工程预付大型设备款期初余额6,688万元结转入在建工程。
16．在建工程
本集团
在建工程期末余额较期初余额增加47.05％，主要原因是本公司控股子公司阜新金山处于电厂建设期。
⑴截止报告期末，阜新金山电厂建设累计支出总计148,998万元，其中：在建工程53,892万元、工程物资中预付大型设备款87,704万元及工程材料78万元、预付工程款6,400万元、固定资产816万元、开办费108万元，占预算242,400.00万元的61.47％。
⑵截止报告期末，康平金山及彰武金山二期扩建工程已达到预定可使用状态并已进行工程决算转入固定资产。
本集团在建工程期初余额中借款费用资本化金额为13,105,029.74元，报告期增加额中，本公司控股子公司阜新金山利息资本化金额27,334,431.00元，资本化率为5.508％；本公司控股子公司康平金山利息资本化金额2,402,410.00元，资本化率为5.760％；本公司控股子公司彰武金山利息资本化金额2,443,735.00元，资本化率为5.760％。
于2006年6月30日，在建工程无任何减值因素，故本集团未计提在建工程减值准备。
17．无形资产
本集团
于2006年6月30日，无形资产无任何减值因素，故本集团未计提无形资产减值准备。
无形资产中的其他项目由于为多个公司汇总分类列示，故剩余摊销年限无法计算。
18．长期待摊费用
本集团
开办费是本公司控股子公司阜新金山在筹建期间所发生的费用，待该公司开始生产经营的当月起一次记入损益。
19．短期借款
本集团
短期借款期末余额较期初余额增加186.11％，主要原因是报告期内本公司及本公司控股公司合营公司为应对日常资金周转增加借款。
于2006年6月30日，本集团无已到期未偿还的贷款。
20．应付票据
本集团
于2006年6月30日，应付票据均将于一年内到期。
应付票据期末余额较期初余额增加97.64％，主要原因是本公司控股子公司阜新金山购置设备使用票据结算，应付票据期末余额较期初余额增加6,782万元。
于2006年6月30日，本项目余额中无应付持有本公司5％或以上表决权股份之主要股东的款项。
21．应付账款
本集团
应付账款期末余额较期初余额增加49.15％，主要原因是本公司合营公司辽宁南票劣质煤热电有限公司燃料款延期支付所致。
于2006年6月30日，本项目无账龄超过三年的大额应付账款。
于2006年6月30日，本项目期末余额中无应付持有本公司5％或以上表决权股份之主要股东的款项。
22．预收账款
本集团
预收账款期末余额为1,048,452.50元，为预收采暖费及蒸汽款。
本集团预收账款期末余额较期初余额减少94.31%，主要原因是预收账款期初余额中属于预收2006年1-3月的采暖费及蒸汽费已于本报告期内结转收入。
于2006年6月30日，本项目期末余额中无账龄超过1年的预收账款。
于2006年6月30日，本项目期末余额中无预收持有本公司5％或以上表决权股份之主要股东的款项。
23．应付股利
本集团
应付股利期末余额较期初余额增加53.43％，主要原因是报告期内本公司依据2005年年末利润分配方案向全体股东每10股派发现金股利0.20元（含税）尚未支付的余额。
24．应交税金
本集团
报告期末，应交营业税及应交企业所得税为负数，主要原因是：2003年，本公司根据财政部财会【2003】16号文件的规定，挂网费收入按10年分期确认，本公司对以前年度财务报表进行了追溯调整，冲减了以前年度多确认的挂网费收入及相应的应交税金。
25．其他应交款
本集团
26．其他应付款
本集团
于2006年6月30日，其他应付款中应付设备及工程款项目期末余额较期初余额减少27.50％，主要原因是本公司合营公司辽宁南票劣质煤热电有限公司支付一期基建工程款。
于2006年6月30日，其他应付款中其他项目期末余额较期初余额增加27.56％，主要原因是本公司欠付白音华金山发电有限公司款项1,300万元。
于2006年6月30日，本项目无账龄超过三年的大额其他应付款。
于2006年6月30日，本项目期末余额中本公司及本公司控股子公司彰武金山欠持有本公司5％以上表决权股份之主要股东丹东东方新能源公司的款项710万元。
27．预提费用
本集团
贷款利息是本公司合营公司辽宁南票劣质煤热电有限公司预提的贷款利息。
28．递延收益
本集团
本项目是根据财政部财会【2003】16号文件规定，将挂网费收入按十年分期确认收入后尚未结转收入的余额。
29．一年内到期的长期负债
本集团
⑴本项目期末余额是：截至2006年6月30日，本公司控股子公司康平金山及彰武金山长期借款中一年内到期的负债683.40万元及524.80万元；本公司合营公司辽宁南票劣质煤热电有限公司长期借款中一年内到期的负债3,400万元（按本公司对其投资50%的比例计算为1,700万元），其中1,500万元为质押贷款（按本公司对其投资50%的比例计算为750万元），以辽宁南票劣质煤热电有限公司生产经营期间的电费收费权为质押；1,400万元为信用贷款（按本公司对其投资50%的比例计算为700万元）；500万元为抵押贷款（按本公司对其投资50%的比例计算为250万元），抵押物为辽宁南票劣质煤热电有限公司热电设备。
⑵本公司按持股比例对康平金山及彰武金山一年内到期的长期负债6,161,820.00元提供贷款担保。
30．长期借款
本集
长期借款期末余额较期初余额增长29.79%，主要原因是报告期内本公司控股子公司阜新金山增加贷款。
于2006年6月30日，本集团无已到期未偿还的贷款。
31．股本
本公司股份变动情况如下：
数量单位：股
32．资本公积
本集团
33．盈余公积
本集团
报告期内，依据财政部下发的财企[2006]67号文的规定，本集团将2005年12月31日的公益金结余12,620,015.18元转作盈余公积金管理使用。
34．未分配利润
本集团
报告期内，依据财政部下发的财企[2006]67号文的规定，本集团将2005年度提取的法定公益金3,443,026.72元转入法定盈余公积金。
报告期内，本公司依据2005年年末利润分配方案，以2005年年末总股本22,100万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.20元（含税）。
35．主营业务收入及主营业务成本
本集团
2006年1-6月，本集团向前五名客户销售的收入总额139,104,800.19元，占本集团主营业务收入64.38％。
报告期内，本集团未发生应于编制合并报表时抵销的内部收入及内部成本。
主营业务收入及主营业务成本报告期较上年同期分别增加34.21％、31.97％。主要原因是:
⑴本公司合营公司辽宁南票劣质煤热电有限公司于2005年3月份成立，上年同期主营业务收入及成本实际确认期为3.5个月，该公司供电收入及供电成本同比增加7,843万元、5,220万元（按本公司对其投资50%的比例计算为3,922万元、2,610万元）。
⑵报告期内，本公司控股子公司桓仁金山发电量及上网电量同比增加，该公司供电收入及供电成本同比增加904万元、819万元。
⑶报告期内，公司控股子公司康平金山风力发电有限责任公司及彰武金山风力发电有限责任公司二期扩建工程并网发电，并且风资源好于上年同期，两控股子公司供电收入分别增加280万元及247万元。
本公司
2006年1-6月，本公司向前五名客户销售的收入总额34,722,567.87元，占本公司主营业务收入45.38％。
36．主营业务税金及附加
本集团
主营业务税金及附加报告期较上年同期增加58.38％，主要原因是报告期内供电收入同比增加致使当期应交增值税同比增加，依当期应交增值税计提的城建税及教育费附加增加。
本公司
37．其他业务利润
本集团
38．管理费用
本集团
管理费用报告期与上年同期相比增长30.53%，主要原因是：⑴本公司合营公司辽宁南票劣质煤热电有限公司于2005年3月份成立，上年同期管理费用实际确认期为3.5个月，该公司管理费用同比增加220万元（按本公司对其投资50%的比例计算为110万元）；⑵本公司应收款项计提坏账准备同比增加151万元。
39．财务费用
本集团
财务费用利息支出报告期与上年同期相比增长56.52%，主要原因是：⑴本公司长短期贷款同比增加，故报告期比上年同期增加利息支出416万元；⑵本公司合营公司辽宁南票劣质煤热电有限公司于2005年3月份成立，上年同期利息支出实际确认期为3.5个月，该公司利息支出同比增加524万元（按本公司对其投资50%的比例计算为262万元）。
本公司
财务费用利息支出报告期与上年同期相比增加237.99%。主要原因见本附注39（本集团）。
40．投资收益（损失）
本集团
长期股权投资收益报告期与上年同期相比减少57.59%，主要原因是：沈阳沈海净利润报告期比上年同期下降。
报告期内，由于本公司调整发展战略，将持有的国电电力大连庄河发电有限责任公司40%股权分别转让给国电电力发展股份有限公司及北京能源投资（集团）有限公司，此次股权转让确认收益470万元。
2006年1-6月，本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
本公司
长期股权投资收益报告期较上年同期增加27.06％，主要原因是本公司合营公司辽宁南票劣质煤热电有限公司于2005年3月份成立，上年同期生产经营期为3.5个月，该公司净利润同比增加1,220万元，按本公司对其投资50%的比例计算为610万元。
本公司控股公司桓仁金山于2006年3月收到辽国税函【2006】67号文件实行自2004年度至2006年度免予征收企业所得税的政策。报告期内已将上年同期长期股权投资收益追遡调整。
于2006年1-6月，本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
41．补贴收入
本集团
本报告期内，本公司控股子公司依据财政相关文件确认财政补贴；
增值税减免是指本公司控股子公司康平金山及彰武金山主管税务局依据财税【2001】198号文，确定执行增值税应交税金减半征收方式。
42．营业外收入
本集团
43．营业外支出
本集团
44．所得税
本集团
所得税报告期较上年同期增加38.99％，主要原因是本公司合营公司辽宁南票劣质煤热电有限公司于2005年3月份成立，上年同期所得税实际确认期为3.5个月，该公司所得税同比增加570万元，按本公司对其投资50%的比例计算为285万元。
本公司控股公司桓仁金山于2006年3月收到辽国税函【2006】67号文件实行自2004年度至2006年度免予征收企业所得税的政策。报告期内已将上年同期所得税追遡调整。
45．收到的其他与经营活动有关的现金26,919,690.07元，其中金额较大的如下：
主要有：
存款利息收入 198.081.87
收财政补贴 840,000.00
收白音华金山发电有限公司的往来款 13,000,000.00
收到辽宁南票电厂的往来款 10,935,034.00
46．支付的其他与经营活动有关的现金8,718,572.91元，其中金额较大的如下：
主要有：
支付辽宁南票电厂的往来款 3,366,855.75
支付各项管理费用及营业费用 1,966,792.52
47．收到的其他与投资活动有关的现金4,147,198.02元，其中金额较大的如下：
主要有：
收到投标保证金 2,247,245.50
收到中标服务费 1,878,152.52
48．支付的其他与投资活动有关的现金14,735,615.52元，其中金额较大的如下：
主要有：
支付投标保证金 1,899,215.52
支付丹东东辰经贸总公司的往来款 12,830,000.00
49．关联方关系及交易
⑴存在控制关系的关联方
公司名称 注册地 主营业务 与本公司关系 经营性质 法定代表人
丹东东方新能源
有限公司 丹东市 新能源开发利用 第一大股东 有限责任 王建群
辽宁康平金山风力
发电有限责任公司 康平县 风力发电 子公司 有限责任 肖文
辽宁彰武金山风力
发电有限责任公司 彰武县 风力发电 子公司 有限责任 肖文
桓仁金山热电
有限公司 桓仁县 火力发电、供暖 子公司 有限责任 薛滨
阜新金山煤矸石热电
有限公司 阜新市 火力发电、供暖 子公司 有限责任 陈必成
辽宁南票劣质煤热电
有限公司 葫芦岛市 火力发电 合营公司 有限责任 李庆
⑵存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
2005年 本期 本期 2006年
公司名称 12月31日 增加 减少 6月30日
丹东东方新能源有限公司 507,953,900.00 - - 507,953,900.00
辽宁康平金山风力发电有 47,500,000.00 - - 47,500,000.00
限责任公司
辽宁彰武金山风力发电有 47,500,000.00 - - 47,500,000.00
限责任公司
桓仁金山热电有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00
阜新金山煤矸石热电有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00
辽宁南票劣质煤热电有限公司 170,000,000.00 - - 170,000,000.00
⑶存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
⑷不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 与本集团/本公司关系
丹东东辰经贸总公司 本公司股东
深圳市联信投资有限公司 本公司股东
沈阳沈海热电有限公司 本公司联营企业
白音华金山发电有限公司 本公司联营企业
内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司 本公司联营企业
国电康平发电有限公司 本公司联营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑸关联方交易余额
本集团
50．或有事项
⑴截止2006年6月30日，本公司为控股子公司康平金山长期贷款60,456,020.00元提供担保，其中一年以内到期贷款3,485,340.00元。
⑵截止2006年6月30日，本公司为控股子公司彰武金山长期贷款80,029,440.00元提供担保，其中一年以内到期贷款2,676,480.00元。
⑶截止2006年6月30日，本公司为控股子公司桓仁金山长期贷款8,200万元提供担保。
⑷截止2006年6月30日，本公司将持有的阜新金山51％的股权以质押形式为本公司控股子公司阜新金山长期贷款10,000万元提供辅助担保。
上述子公司的财务状况及经营成果均无异常情况。
51．承诺事项
报告期内，本集团无承诺事项。
52．资产负债表日后事项
于2006年7月10日，本公司向控股子公司阜新金山增加投资额2,200万元。
53．债务重组事项
本报告期内，本公司与部分债务人达成协议，债务人以实物资产447,000元，抵偿欠付本公司应收账款447,000元。
54．其他事项
⑴2006年3月15日，本公司控股子公司辽宁康平金山风力发电有限责任公司召开2005年年度股东会，审议2005年度利润分配预案的议案，决议向全体股东分配现金股利380万元（含税）。
⑵2006年3月15日，本公司控股子公司辽宁彰武金山风力发电有限责任公司召开2005年年度股东会，审议2005年度利润分配预案的议案，决议向全体股东分配现金股利340万元（含税）。
⑶2006年3月13日，本公司控股子公司辽宁南票劣质煤热电有限公司召开2006年临时股东会，审议2005年度利润分配预案的议案，决议向全体股东分配现金股利1,800万元（含税）。
⑷2006年6月5日，本公司召开2005年年度股东大会，会议通过了《关于2005年度利润分配预案的议案》。本公司依据此议案以2005年年末总股本22,100万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.20元（含税）。
55．扣除非经常性损益后的净利润
56．重分类
比较年度财务报表的部分项目已按本年度财务报表的披露方式进行了重分类。
补充资料
截至2006年6月30日止
一、资产减值准备明细表
一、资产减值准备明细表（续）
二、股东权益增减变动表
三、应交增值税明细表
四、全面摊簿和加权平均计算的净资产收益率及每股收益
下述财务指标的计算方法：
全面摊簿净资产收益率和每股收益的计算公式如下：
全面摊簿净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
全面摊簿每股收益=报告期利润÷期末股份总数
加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下：
P
ROE=
E0+NP÷2+ Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产； M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下：
P
EPS=
S0+SI+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；SI为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期回购或缩股等减少股份数； M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
五、比较合并会计报表各科目金额变动幅度超过30％，且该差异变动金额占本集团2006年6月30日资产总额5％或占2006年度利润总额10％以上的项目列示如下：
注1：固定资产原值期末余额较期初余额增加23.61%，主要原因是本公司控股子公司康平金山及彰武金山二期扩建工程已达到预定可使用状态并已进行工程决算转入固定资产。
注2：工程物资期末余额较期初余额增加27.04％，主要原因是：⑴本公司控股子公司阜新金山增加预付大型设备款；⑵本公司控股子公司康平金山及彰武金山二期扩建工程预付大型设备款结转入在建工程。
注3：在建工程期末余额较期初余额增加47.05％，主要原因是本公司控股子公司阜新金山处于电厂建设期。
注4：短期借款期末余额较期初余额增加186.11％，主要原因是报告期内本公司及本公司控股公司合营公司为应对日常资金周转增加借款。
注5：长期借款期末余额较期初余额增长29.79%，主要原因是报告期内本公司控股子公司阜新金山增加贷款。
注6：主营业务收入及主营业务成本报告期较上年同期分别增加34.21％、31.97％。主要原因是:⑴本公司合营公司辽宁南票劣质煤热电有限公司于2005年3月份成立，上年同期主营业务收入及成本实际确认期为3.5个月。⑵报告期内，本公司控股子公司桓仁金山发电量及上网电量同比增加。
注7：管理费用报告期与上年同期相比增长30.53%，主要原因是：⑴本公司合营公司辽宁南票劣质煤热电有限公司于2005年3月份成立，上年同期管理费用实际确认期为3.5个月；⑵本公司应收款项计提坏账准备同比增加。
注8：财务费用利息支出报告期与上年同期相比增长56.52%，主要原因是：⑴本公司长短期贷款同比增加；⑵本公司合营公司辽宁南票劣质煤热电有限公司于2005年3月份成立，上年同期利息支出实际确认期为3.5个月。
八、备查文件目录
(一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； (二)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿；
(三)公司章程文本。
董事长：肖文 沈阳金山热电股份有限公司 二OO六年八月二十二日
