沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
沈阳金山能源股份有限公司
600396
2014 年半年度报告
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沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人彭兴宇、主管会计工作负责人周可为及会计机构负责人（会计主管人员）
杜建兴声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 8
第五节 重要事项......................................................................................................................... 14
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 23
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 28
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................. 29
第十节 备查文件目录 ............................................................................................................... 124
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沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、本集团 指 沈阳金山能源股份有限公司
沈阳金山能源股份有限公司金山
沈阳分公司 指
热电分公司
丹东公司 指 丹东金山热电有限公司
白音华公司 指 白音华金山发电有限公司
阜新公司 指 阜新金山煤矸石热电有限公司
辽宁康平金山风力发电有限责任
辽宁康平公司 指
公司
辽宁彰武金山风力发电有限责任
辽宁彰武公司 指
公司
康平华电 指 康平华电风力发电有限公司
彰武华电 指 彰武华电风力发电有限公司
华润热电 指 沈阳华润热电有限公司
内蒙古白音华海州露天煤矿有限
内蒙海州矿 指
公司
华电集团 指 中国华电集团公司
燃煤发电机组每供出 1 千瓦时电
供电煤耗 指 能平均耗用的标准煤量，单位为：
克╱千瓦时或 g/kwh
机组实际发电量折合成机组额定
利用小时数 指
容量时的运行小时数
电厂（发电机组）在报告期内生
产的电能量，简称“电量”。它是
发电机组经过对一次能源的加工
发电量 指
转换而生产出的有功电能数量，
即发电机实际发出的有功功率与
发电机实际运行时间的乘积
根据国家节能减排有关政策，关
上大压小 指 停能耗高的小火电机组后，可以
投资建设能耗低的大型发电机组
热力单位，即 1,000,000,000 焦或
吉焦 指
百万千焦
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 沈阳金山能源股份有限公司
公司的中文名称简称 金山股份
公司的外文名称 SHENYANG JINSHAN ENERGY CO.，LTD
公司的法定代表人 彭兴宇
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 薛滨 黄宾
沈阳市和平区南五马路 183 号 沈阳市和平区南五马路 183 号
联系地址
泰宸商务大厦 B 座 23 层 泰宸商务大厦 B 座 23 层
电话 024-83996005 024-83996041
传真 024-83996039 024-83996039
电子信箱 bin-xue@hdjse.com.cn bin-huang@hdjse.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 沈阳市苏家屯区迎春街 2 号
公司注册地址的邮政编码 110101
沈阳市和平区南五马路 183 号泰宸商务大厦 B 座
公司办公地址
22-26
公司办公地址的邮政编码 110006
公司网址 http://www.chd.com.cn/stock.jsp?id=758&company=jsgf
电子信箱 zqb600396@126.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 金山股份 600396
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 2,209,461,029.43 2,051,009,591.49 7.73
归属于上市公司股东的净利润 219,230,351.93 112,134,453.50 95.51
归属于上市公司股东的扣除非经常
217,255,913.49 105,171,085.68 106.57
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 760,001,167.68 815,230,247.13 -6.77
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,047,624,202.43 1,319,941,476.38 55.13
总资产 15,169,442,267.69 14,932,584,216.39 1.59
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.2570 0.1646 56.14
稀释每股收益（元／股） 0.2570 0.1646 56.14
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.2547 0.1544 64.96
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 11.56 9.4 增加 2.16 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
11.46 8.84 增加 2.62 个百分点
资产收益率（%）
注 1：报告期本公司采用网下配售方式向特定对象非公开发行 93,732,193 股人民币普通股，实
施了送红股及资本公积转增股本 434,332,193.00 股，本报告期主要财务指标以此为基础计算。
注 2：报告期本公司实施了利润分配方案，送红股及资本公积转增股本，按企业会计准则要求，
已重新计算上年同期基本每股收益，2013 年 1-6 月基本每股收益为 0.1646 元。
1、营业收入本报告期较上年同期增加的主要原因是子公司白音华金山发电有限公司和丹东金山
热电有限公司发电量较上年同期增加所致。
2、归属于上市公司股东的净利润本报告期较上年同期增加的主要原因是煤炭价格下降，单位发
电燃料成本降低、度电边际贡献增加所致。
3、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润本报告期较上年同期增加的主要原因同
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沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
上。
4、经营活动产生的现金流量净额本报告期较上年同期减少主要原因是公司加大对经营性应付款
的清理力度，采购商品接受劳务产生的现金流出增加及本期回收的采暖费和挂网面积较上年同
期减少。
5、归属于上市公司股东的净资产本报告期比上年同期增加主要原因是非公开发行及本期实现净
利润增加所致。
6、总资产本期末比上年末增加主要原因是在建工程所需要的投入资金较上年同期减少而使货币
资金增加所致。
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 4,155.96
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 1,767,197.70
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 212,678.08
少数股东权益影响额 16,686.02
所得税影响额 -26,279.32
合计 1,974,438.44
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，受全国经济增速放缓影响，煤炭市场持续低迷行情，公司发电量表现较为平稳。
公司继续把降低能耗指标作为企业管理水平提升的主要标志，不断创新安全生产、营销管理的
方法和手段；抓住机遇促进结构调整和项目发展。
2014 年上半年完成发电量 647,950.00 万千瓦时，同比增长 6.75％；完成上网电量 588,611.5
万千瓦时，同比增长 7.1％；供热量完成 4,644,083.87 百万吉焦，同比增长 10.34％；实现营业
收入 220,946.10 万元，同比增长 7.73%；实现营业利润 34,059.21 万元，同比增长 67.19%；实
现归属于上市公司股东的净利润 21,923.04 万元，同比增长 95.51%。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,209,461,029.43 2,051,009,591.49 7.73
营业成本 1,481,118,245.05 1,452,334,251.87 1.98
管理费用 84,040,525.20 91,678,115.10 -8.33
财务费用 319,636,705.58 342,803,050.18 -6.76
经营活动产生的现金流量净额 760,001,167.68 815,230,247.13 -6.77
投资活动产生的现金流量净额 -148,058,491.18 -454,464,467.16 67.42
筹资活动产生的现金流量净额 -248,795,433.18 -179,735,371.82 -5.14
营业收入变动原因说明：营业收入本报告期较上年同期增加的主要原因是子公司白音华金
山发电有限公司和丹东金山热电有限公司发电量较上年同期增加所致。
管理费用变动原因说明：本报告期管理费用较上年同期下降的主要原因是公司为了加强一
线生产经营力量，对人员岗位进行调整，减少管理人员比例，增加一线力量，导致本期管理性
职工薪酬较上年同期下降。
财务费用变动原因说明：报告期财务费用较上年同期减少的主要原因是公司加强资金管控
力度及时清偿到期债务，减少资金占用金额，综合资金成本率较上年同期下降所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本报告期经营活动产生的现金流量净额较上
年同期减少的主要原因是见报告前述。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本报告期投资活动产生的现金流量净额较上
年同期增加的主要原因是基建工程陆续完工，资金支付逐渐减少。
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筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本报告期筹资活动产生的现金流量净额较上
年同期减少的主要原因是公司偿还到期债务并加强资金管理减少资金占用金额所致。
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
金额（元） 占利润总额 金额（元） 占利润总额的
的比例(%) 比例(%)
主营业务利润 704,881,480.83 205.18 579,982,831.48 270.37
其他业务利润 7,400,840.50 2.15 6,961,005.94 3.25
期间费用 403,677,230.78 117.50 434,481,165.28 202.54
投资收益 34,457,841.20 10.03 55,156,837.23 25.71
营业外收支净额 2,958,704.54 0.86 10,801,066.44 5.04
利润总额 343,550,876.39 100.00 214,514,342.20 100.00
报告期与上年同期相比，利润构成变化不大，各项目占利润总额的比重均有所下降，主要原因
是本报告期利润总额较上年同期增加。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 4.49
电力行业 2,154,833,939.06 1,434,223,683.78 33.44 5.42 -1.25
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 4.55
电力销售 1,924,856,704.52 1,237,365,004.48 35.72 4.38 -2.51
个百分点
增加 5.43
供热销售 218,366,225.49 196,858,679.3 9.85 14.02 7.55
个百分点
挂网费 11,611,009.05 100.00 303.08
增加 4.50
合计 2,154,833,939.06 1,434,223,683.78 33.45 5.44 -1.25
个百分点
报告期内，本公司主营业务收入及成本分别较上年同期增加 5.42％、减少 1.25％，主要原
因是：
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（1）电力收入及成本同比分别增加 4.38％、减少 2.51％，原因是由于公司发电量较上年同
期增加导致收入增加；煤炭采购成本降低导致燃料费较上年同期下降。
（2）供热收入及成本同比增加 14.02％、7.55％，原因是由于公司所属子公司丹东金山热
电有限公司本报告期供暖面积增加导致供热收入及供热成本较上年同期增加。
（3）电力毛利率和供热毛利率同比分别增加 4.55 个百分点和 5.43 个百分点，主要原因是
煤炭价格较上年同期有所下降。
（4）挂网费收入比上年同期增加 303.08%，主要原因是公司所属子公司丹东金山热电有限
公司确认的挂网收入较上年同期增加。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
辽宁地区 1,515,080,867.53 1.93
内蒙古地区 639,753,071.53 14.82
合计 2,154,833,939.06 5.44
（1）内蒙古地区的营业收入全部是公司所属子公司白音华金山发电有限公司的电力收入。
该公司售电量较同期增加导致电力收入同比增加。
（2）辽宁地区营业收入较上年同期增加主要原因是公司所属子公司丹东金山热电有限公司
本报告期发电量、供热面积以及挂网面积较上年同期有所增加所致。
(三) 核心竞争力分析
1、公司拥有经验丰富的电力管理人员和技术人员，可以保持机组运行质量，提高机组检修
水平，全方位确保电力、热力产品的生产顺利进行，保持公司正常生产经营工作的持续运转。
2、公司通过全资、控股其他企业扩大自身发展规模，严格按照现代化企业管理制度，以配
合实际组织项目实施和资金调度、燃煤采购等方面运作，发挥整体优势，节约成本，实现专业
化、规模化经营。
3、通过建立共同的愿景和目标，定期开展技术培训和文化交流，培养团队合作精神，保证
生产经营活动的协调、有序和高效进行。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内投资情况：报告期内增加投资额为 15,400.00 万元，上年同期投资额为 2,000.00 万元，
投资额增减变动 13,400.00 万元，投资额增减幅度为 670%。
占被投资公司
被投资的公司名称 主要经营活动 备注
权益的比例(%)
报告期增
丹东金山热电有限公司 电力、热力 100
加投资
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
单位:元 币种:人民币
本报告期已使 尚未使用募集
募集年 募集方 已累计使用募 尚未使用募
募集资金总额 用募集资金总 资金用途及去
份 式 集资金总额 集资金总额
额 向
非公开
2014 574,299,184.18 574,299,184.18 574,299,184.18 0
发行
合计 / 574,299,184.18 574,299,184.18 574,299,184.18 0 /
(2) 募集资金承诺项目使用情况
单位:元 币种:人民币
是否变 募集资金拟投 募集资金本报告 募集资金累计实
承诺项目名称
更项目 入金额 期投入金额 际投入金额
丹东金山 2×30 万千瓦热电联产
否 450,000,000.00 154,000,000.00 450,000,000.00
项目
收购白音华金山 30%的股权 否 420,000,000.00 124,299,184.18
合计 / 870,000,000.00 154,000,000.00 574,299,184.18
4、 主要子公司、参股公司分析
（1）子公司经营情况及业绩分析 （金额单位：万元）
发电量 上网电量
控股公司 业务 主要产品及 注册
总资产 净资产 净利润 （千千瓦 （千千瓦
名称 性质 服务 资本
时） 时）
电力；风力发
辽宁康平
电设备安装
金山风力 风力
及技术服务 4750 13,270.47 3,821.68 -322.38 12,170.00 11,750.00
发电有限 发电
咨询；风力发
责任公司
电技术培训
电力；风力发
辽宁彰武
电设备安装
金山风力 风力
及技术服务 4750 13,030.49 3,461.35 -287.59 13,200.00 12,950.00
发电有限 发电
咨询；风力发
责任公司
电技术培训
康平华电 风力
电力 4159 21,749.80 4,107.38 -51.62 14,280.00 13,720.00
风力发电 发电
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有限公司
彰武华电
风力
风力发电 电力 4291 22,243.87 4,126.98 -164.02 11,730.00 11,510.00
发电
有限公司
丹东金山
供暖供
供热有限 热力 300 15,986.09 1,809.96 -146.08 0 0
热供汽
公司
阜新金山
火力
煤矸石热
发电、供 电力、热力 53658 252,614.01 73,790.17 4903.99 1,483,080 1,336,690
电有限公
暖
司
丹东金山 火力
热电有限 发电、供 电力、热力 38100 342,881.85 63,256.89 5933.16 1,446,200 1,319,250
公司 暖
白音华金
火力
山发电有 电力 101622 500,620.58 161,340.84 20574.84 2,375,740 2,179,335
发电
限公司
（2）来源于单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以
上数据。
（金额单位：万元）
主要
业务 产品 注册
参股公司名称 总资产 净资产 净利润 营业收入 营业利润
性质 及服 资本
务
沈阳华润热电 供热、 电力、
56638 105,118.06 79,991.30 13,485.53 61,795.72 17,775.75
有限公司 发电 热力
白音华金山发电 火力
电力 101622 500,620.58 161,340.84 20574.84 64,132.25 20,573.58
有限公司 发电
丹东金山热电 供热、 电力、
38100 342,881.85 63,256.89 5933.16 56,069.60 5,770.06
有限公司 发电 热力
阜新金山煤矸石 供热、 电力、
53658 252,614.01 73,790.17 4903.99 47,772.75 7,111.53
热电有限公司 发电 热力
（3）单个子公司或参股公司的经营业绩与上一年度报告期内相比变动在 30%以上，且对公司合并经
营业绩造成重大影响的原因分析。
（金额单位：万元）
增减率
单位名称 本期净利润 上期净利润 变动原因
（%）
根据本公司第五届董事会第二次会议及 2013 年
度第一次临时股东大会决议，沈阳苏家屯金山热
沈阳苏家屯金山 电有限公司于 2013 年 8 月 1 日起终止经营，其
3189.86 -100
热电有限公司 日常经营业务及整体资产、负债和权益全部并入
本公司及下属沈阳金山能源股份有限公司金山
热电分公司。
丹东金山供热
-146.08 -3.83 -3718.54 本报告期该公司没有供暖补贴收入
有限公司
丹东金山热电
5933.16 626.96 846.33 公司强化管理，抢发电量，煤价及煤耗指标下降
有限公司
内蒙古白音华海
574.29 12329.42 -95.34 煤炭销售价格下降
州露天煤矿有限
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沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
公司
彰武华电风力
-164.02 0 -100 于 2014 年 2 月份投产
发电有限公司
康平华电风力
-51.62 0 -100 于 2014 年 2 月份投产
发电有限公司
辽宁康平金山风
力发电有限责任 -322.38 -75.14 -329.07 发电量减少
公司
辽宁彰武金山风
力发电有限责任 -287.59 -108.52 -165 发电量减少
公司
白音华金山发电
20574.84 10284.71 100.05 公司强化管理，抢发电量，煤价及煤耗指标下降
有限公司
二、 利润分配或资本公积金转增预案
报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2014 年 4 月 24 日，公司 2013 年度股东大会审议通过了《公司 2013 年度利润分配议案》。
本次分配以 434,332,193 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税），送 5 股,
转增 5 股。上述分配方案的股权登记日为 2014 年 5 月 15 日，除权除息日为 2014 年 5 月 16 日，
现金红利发放日为 2014 年 5 月 22 日，已实施完毕。
三、 其他披露事项
董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
单位:元 币种:人民币
报告期内：
诉讼(仲
裁)是否
起诉(申 应诉(被申 诉讼仲 诉讼(仲裁)涉
诉讼(仲裁)基本情况 形成预计 诉讼(仲裁)进展情况
请)方 请)方 裁类型 及金额
负债及金
额
阜新公司于 2012 年 12 月 16
日向辽宁省沈阳市中级人民
法院提起诉讼，沈阳市中级人
民法院于 2013 年 1 月 4 日受
"2008 年 1 月，原告与被告二 理了该案。2013 年 5 月 10 日
签订《阜新金山电厂燃煤供 9 时，该案在辽宁省沈阳市中
应合同》，约定由被告二承担 级人民法院民事庭第 23 号法
原告燃煤的供应工作，原告 庭开庭。被告一、被告二的代
按发电量与其结算，价格为 理人均参加了诉讼。庭审中被
0.173/kw.h( 含 税 含 厂 内 运 告二即阜蒙县驿达经贸有限
费)。合同签订后，被告二给 公司对管辖提出异议，被告代
原告供煤至 2008 年 6 月末。 理律师认为该案应由仲裁机
在此期间，原告共向被告一、 构来审理，而不应该进行诉
被 告 二 付 款 198,566,711.70 讼，理由是燃煤供应合同第六
元，但三方一直未结算。为 条第二项对纠纷的处理进行
解决此事，2008 年 8 月，原 了约定，由仲裁机构来解决纠
被告一：沈
告又与被告一、被告二签订 纷。阜新公司代理律师认为该
阳铁道煤炭
阜新金 《协议书》，约定三方于 2008 合同条款约定并不明确，没有
经销有限公
山煤矸 年 10 月 11 日之前将账目对 约定明确的仲裁机构，不能适
司 被告二： 民 事 诉
石热电 清，被告二于 2008 年 10 月 30,072,452.96 否 用该条款来处理纠纷。法庭针
阜新市蒙古 讼
有限公 13 日前依据对账结果一次结 对双方的代理意见，决定休
族自治县驿
司 清并付款。但虽经原告屡次 庭，等待法院作出管辖争议的
达经贸有限
催促，被告始终不予配合对 裁定。2013 年 5 月 13 日辽宁
公司
账和结算。原告经初步计算 省沈阳市中级人民法院做出
多 支 付 被 告 二 款 项 裁定：驳回原告阜新公司的起
30,072,452.96 元，为维护自 诉。案件受理费退回。阜新公
己的合法权益，于 2012 年 12 司及代理律师不服辽宁省沈
月 16 日依法向人民法院提起 阳市中级人民法院这一裁定，
诉讼。诉讼请求：1、请求法 在上诉期内向辽宁省高级人
院判令被告一、被告二与原 民法院提出上诉，辽宁省高级
告核对账目；2、请求法院判 人民法院于 2013 年 10 月 21
令 被 告 二 返 还 原 告 日做出裁定：维持原判。阜新
30,072,452.96 元;3、请求法院 公司不服该裁定，于 2013 年
判令被告二承担本案诉讼 11 月 8 日向最高人民法院提起
费。" 再审申请。最高人民法院于
2014 年 7 月 4 日作出裁定：驳
回阜新金山煤矸石热电有限
公司的再审申请。阜新公司拟
通过仲裁方式解决此事。
14
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
(1）采购商品/接受劳务的关联交易
单位：元
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交易
关联方 价方式及决
内容 金额 易金额的 金额 金额的比例
策程序
比例（%） （%）
辽宁华
电检修
注3 注3 12,268,755.32 100 14,696,937.60 100
工程有
限公司
中国华
电工程
（集 注2 注2 81,319,600.00 100
团）有
限公司
内蒙古
白音华
海州露
注1 注1 178,262,000.02 100 173,124,765.04 19.59
天煤矿
有限公
司
内蒙古
白音华
海州露
注4 注4 362,606.86 26.86 622,369.23 58.1
天煤矿
有限公
司
注 1：子公司白音华金山发电有限公司报告期燃煤采购均来自于内蒙古白音华海州露天煤矿有
限公司，并通过阜矿集团彰武煤炭销售有限公司进行购销交易，定价原则为市场价。阜矿集团
彰武煤炭销售有限公司与内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司同受阜矿集团控制。
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沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
注 2：中国华电工程（集团）有限公司 2012 年度通过招标中标白音华金山发电有限公司及丹东
金山热电有限公司烟气脱硝系统建设，工程基本完工。
注 3：2014 年辽宁华电检修工程有限公司（以下简称"华电检修"）为公司之控股子公司白音华
公司提供机组日常维护检修、大小修等服务。此项业务于 2010 年度通过公开招标方式确定，交
易价格参照市场价格，按不高于市场价格确定。2014 年，华电检修为丹东公司提供机组日常维
护检修、大小修服务，此项业务于 2012 年度通过公开招标方式确定，交易价格参照市场价格，
按不高于市场价格确定。
注 4：内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司通过疏水管网及附属设施向白音华公司提供生产用
水，按照协议价格 2.95 元/吨收取。
（2）与沈阳市苏家屯区污水处理有限公司污水处理厂交易
项 目 2014 年上半年交易金额 2013 年上半年交易金额 备注
垫付基建资金及经营借款 10,925,378.33 4,000,000.00
购买中水水费支出 2,430,000.00 2,248,205.16 1.8 元/吨
售电收入 930,916.80 764,821.54 0.66 元/度
代收代付职工社保往来款 557,008.13 22,705.34
沈阳市苏家屯区污水处理有限公司（以下简称"污水处理厂"）是苏家屯政府负责投资建设
的污水处理厂，该污水处理厂将生活污水处理后，制造出符合电厂使用的一级 A 中水。目前沈
阳公司与苏家屯区政府按照双方签订的《关于沈阳市苏家屯区污水处理有限公司污水处理厂租
赁、收购框架协议书》约定，沈阳公司已经全面接管了污水处理厂的生产经营，并且正在积极
推进收购污水处理厂的进程。沈阳公司按照国家环保部要求，发电及供热生产必须使用污水处
理后的一级 A 中水，污水处理厂因供电线路问题一直无法取得社会用电，只能依靠沈阳公司为
其生产中水提供必要的电力供应，因双方经济业务需要，沈阳公司与污水处理厂签订了供电、
供水协议，并按照市场公允价格为对方提供供电、供水业务。
（3）销售商品/提供劳务关联交易
关联交易定价 本年发生额
关联交易内
关联方 原则及决策程 占同类交易金
容 金额
序 额的比例
中国华电集团公司 见下注 见下注 444,000.00 100%
辽宁华电铁岭发电有
销售燃煤 市场协议价 46,268,110.22 95.69%
限公司
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沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
注 1：根据本公司第五届董事会第五次会议审议通过的《关于受托管理辽宁华电铁岭发电
有限公司股权的议案》，本公司于 2013 年 4 月 25 日与中国华电集团公司签订了《股权委托管
理协议》。协议规定：委托管理费每年 100.00 万元（未满一年按每年 365 天均摊计算每日托管
费用），并按年支付（每满一年支付）；托管期限为中国华电集团公司将铁岭公司股权全部转
让或铁岭公司解散或清算时终止；在托管期间本公司不承担被托管单位正常经营过程中产生的
亏损，也不享受正常经营过程中实现的盈利。
注 2：报告期内，本公司煤业分公司与辽宁华电铁岭发电有限公司签订燃煤购销协议，合
计销售煤炭 25.41 万吨，平均单价 182.10 元/吨。
2、 临时公告未披露的事项
单位:元 币种:人民币
关联
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联交易方 关联关系 交易
类型 内容 定价原则 金额
价格
国电南京自动化股份有限
集团兄弟公司 接受劳务 技术服务 市场价 100,000.00
公司
南京国电南自美卓控制系
集团兄弟公司 接受劳务 技术服务 市场价 162,100.00
统有限公司
华电电力科学研究院 集团兄弟公司 接受劳务 技术服务 市场价 220,000.00
南京华盾电力信息安全测
集团兄弟公司 接受劳务 技术服务 市场价 44,000.00
评有限公司
合计 / / 526,100.00
(二) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
向关联方提供资金（应收） 关联方向上市公司提供资金（应付）
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
沈阳市苏家屯
区污水处理有 本公司代管
36,293,908 9,426,295 45,720,204 0 0 0
限公司污水处 单位
理厂
中国华电集团
最终控制方 684,932 -500,000 184,932 0 0 0
公司
辽宁华电铁岭 集团兄弟
0 26,486,500 26,486,500 0 0 0
发电有限公司 单位
沈阳华润热电
联营公司 0 18,687,353 18,687,353 0 0 0
有限公司
中国华电财务 集团兄弟
0 0 0 440,000,000 190,000,000 630,000,000
有限公司 单位
辽宁华电检修 集团兄弟
0 0 0 18,939,477.70 -4,012,917.08 14,926,560.62
工程有限公司 单位
中国华电工程
集团兄弟
（集团）有限公 0 0 0 69,333,925.43 -11,881,955.10 57,451,970.33
单位
司
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沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
向关联方提供资金（应收） 关联方向上市公司提供资金（应付）
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
内蒙古白音华
海州露天煤矿 联营企业 0 0 0 6,430,037.00 362,606.86 6,792,643.86
有限公司
丹东东方新能
母公司 0 0 0 0 12,831,108.90 12,831,108.90
源有限公司
丹东东辰经贸 母公司全资
0 0 0 0 6,583,094.70 6,583,094.70
有限公司 子公司
辽宁华电铁岭 集团兄弟
0 0 0 0 45,974,740.34 45,974,740.34
发电有限公司 单位
2、 临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系 期初 发生 期末
期初余额 发生额 期末余额
余额 额 余额
华电金山能源有 间接控股
440,000,000.00 -100,000,000.00 340,000,000.00
限公司 股东
国电南京自动化 集团兄弟
14,267,055.11 1,306,316.70 15,573,371.81
股份有限公司 公司
华电电力科学研 集团兄弟
9,927,320.00 -2,812,000.00 7,115,320.00
究院 公司
南京国电南自新
集团兄弟
能源科技有限公 1,825,280.00 0.00 1,825,280.00
公司
司
黑龙江龙电电力 集团兄弟
27,221,422.33 -215,311.00 27,006,111.33
设备有限公司 公司
华电水务工程有 集团兄弟
7,496,500.00 -1,000,000.00 6,496,500.00
限公司 公司
华电重工股份有 集团兄弟
3,826,700.00 0.00 3,826,700.00
限公司 公司
山东华电节能技 集团兄弟
816,000.00 0.00 816,000.00
术有限公司 公司
中国华电集团物 集团兄弟
902,743.60 -476,005.40 426,738.20
资有限公司 公司
丹东东方新能源
控股股东 65,000,000.00 85,000,000.00 150,000,000.00
有限公司
南京国电南自风
集团兄弟
电自动化技术有 256,600.00 0.00 256,600.00
公司
限公司
南京南瑞继保工 集团兄弟
445,000.00 -222,500.00 222,500.00
程技术有限公司 公司
郑州科润机电工 集团兄弟
3,000,000.00 -600,000.00 2,400,000.00
程有限公司 公司
华电融资租赁有 集团兄弟
197,664,598.21 197,664,598.21
限公司 公司
中国华电集团有 间接控股
66,850,000.00 0.00 66,850,000.00
限公司 股东
合计 641,834,621.04 178,645,098.51 820,479,719.55
关联债权债务形成原因
18
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
1）中国华电集团公司向沈阳公司和丹东公司提供专项资金，用于开展节能减
排工作，无常使用年限为 5 年。
2）沈阳华润热电有限公司报告期内分配股利，公司应收股利余额款
3）华电金山能源有限公司向公司提供委贷借款的资金。
4）丹东东方新能源有限公司向公司提供的往来资金。
5）其余为企业正常经营活动中发生的设备采购款及工程款项。
除中国华电集团公司的资金占用五年以后偿还，其余款项公司根据资金情况和
关联债权债务清偿情况
合同约定，适时偿还。
中国华电集团公司提供 6,685.00 万元专项资金，并承诺可以无偿使用期限五
与关联债权债务有关的承诺
年，期满后一次性归还集团公司。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况 依据协议资金占用成本不高于银行同期贷款利率，保证了公司资金周转需要，
的影响 对公司的经营成果及财务状况无不良影响。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
单位:万元 币种:人民币
托管收 托管收
委托方名 受托方 托管收 是否关 关联关
托管资产情况 托管起始日 益确定 益对公
称 名称 益 联交易 系
依据 司影响
实际托
中国华电 辽宁华电铁岭 影响较 间接控
本公司 2013 年 4 月 25 日 44.40 管日期 是
集团公司 发电有限公司 小 股股东
计算
根据本公司第五届董事会第五次会议审议通过的《关于受托管理辽宁华电铁岭发电有限公
司股权的议案》，本公司于 2013 年 4 月 25 日与中国华电集团公司签订了《股权委托管理协议》。
协议规定：委托管理费每年 100.00 万元（未满一年按每年 365 天均摊计算每日托管费用），并
按年支付（每满一年支付）；托管期限为中国华电集团公司将铁岭公司股权全部转让或铁岭公司
解散或清算时终止；在托管期间本公司不承担被托管单位正常经营过程中产生的亏损，也不享
受正常经营过程中实现的盈利。本报告期确认托管收入 50 万元，计提营业税金及附加 5.6 万元。
2、 承包情况
本报告期公司无承包事项。
3、 租赁情况
19
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
是否
租赁资 租赁资产涉 关联关
出租方名称 租赁方名称 租赁起始日 租赁终止日 关联
产情况 及金额 系
交易
锅炉及
工银金融租 丹东金山热
热网加 300,000,000 2011 年 1 月 4 日 2016 年 1 月 3 日 否
赁有限公司 电有限公司
热器
工银金融租 丹东金山热
汽轮机 100,000,000 2012 年 8 月 15 日 2017 年 8 月 14 日 否
赁有限公司 电有限公司
阜新金山煤
华电融资租 锅炉及 集团兄
矸石热电有 200,000,000 2014 年 4 月 30 日 2019 年 4 月 30 日 是
赁有限公司 发电机 弟公司
限公司
（1）2011 年 3 月 27 日，子公司丹东公司与工商银行工银金融租赁有限公司（以下简称"工
银租赁公司"）签订融资租赁合同，合同约定工银租赁公司分三次支付给丹东公司 3 亿元（双方
约定的租赁资产全部转让价款），本公司以售后租回的方式向工银租赁公司转让租赁资产（锅炉
及热网加热器设备），租赁期限为 5 年，每 3 个月支付一次租金，租赁利率采用中国人民银行公
布的人民币同期贷款基准利率下浮 15%，租赁资产的留购价格为 1 元。根据合同约定，租赁资
产自收到第一笔转让价款之日转归工银租赁公司所有。
（2）2012 年 12 月 15 日，子公司丹东公司与工商银行工银金融租赁有限公司（以下简称"
工银租赁公司"）签订融资租赁合同，合同约定工银租赁公司分二次支付给丹东公司 1 亿元（双
方约定的租赁资产全部转让价款），本公司以售后租回的方式向工银租赁公司转让租赁资产（汽
轮机），租赁期限为 5 年，每 3 个月支付一次租金，租赁利率采用中国人民银行公布的人民币同
期贷款基准利率下浮 15%，租赁资产的留购价格为 1 元。根据合同约定，租赁资产自收到第一
笔转让价款之日转归工银租赁公司所有。
（3）2014 年 4 月 30 日，子公司阜新金山煤矸石热电有限公司与华电融资租赁有限公司签
订融资租赁合同，合同约定华电融资租赁有限公司一次性支付给阜新金山煤矸石热电有限公司
2 亿元（双方约定的租赁资产全部转让价款），本公司以售后租回的方式向华电融资租赁有限公
司转让租赁资产（锅炉及发电机），租赁期限为 5 年，每 3 个月支付一次租金，租赁利率 6.4%，
租赁资产的留购价格为 1 元。根据合同约定，租赁资产自收到转让价款时归华电融资租赁有限
公司所有。
(二) 担保情况
20
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
担保
发生 担保
方与 担 是否 是否
日期 担保 担保 是否 担保 担保
担保 上市 被担 保 存在 为关 关联关
担保金额 (协 起始 到期 已经 是否 逾期
方 公司 保方 类 反担 联方 系
议签 日 日 履行 逾期 金额
的关 型 保 担保
署 完毕
系
日)
内蒙
沈阳 古白 连
金山 音华 2007 2007 2021 带
能源 公司 海洲 年 3 年 3 年 3 责 联营公
209,400,000.00 否 否 否 是
股份 本部 露 天 月 27 月 27 月 26 任 司
有限 煤矿 日 日 日 担
公司 有限 保
公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 209,400,000.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,016,194,915.39
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 1,225,594,915.39
担保总额占公司净资产的比例(%) 59.85
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担
1,016,194,915.39
保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 201,782,814.18
上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,217,977,729.57
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
承 是否 是否
承诺时
承诺 诺 有履 及时
承诺方 承诺内容 间及期
背景 类 行期 严格
限
型 限 履行
1、华电财务是依据《企业集团财务公司管
理办法》等相关法规设立的企业集团财务公
司，已建立健全内部控制、财务会计等相关
制度，其所有业务活动均遵照相关法律法规
其他 其 中国华电 长期有
的规定，运作情况良好，你公司在华电财务 否 是
承诺 他 集团公司 效
的相关存贷款业务具有安全性。在后续运营
过程中，华电财务将继续按照相关法律法规
的规定规范运作。
2、鉴于你公司在资产、业务、人员、财务、
21
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
承 是否 是否
承诺时
承诺 诺 有履 及时
承诺方 承诺内容 间及期
背景 类 行期 严格
限
型 限 履行
机构等方面均独立于华电集团，你公司根据
相关监管规定和业务开展的实际需要自主
决策与华电财务之间的存贷款业务，并依照
相关法律法规及公司章程的规定履行内部
程序，华电集团不对你公司的相关决策进行
干预。
3、根据《企业集团财务公司管理办法》的
规定，在华电财务出现支付困难的紧急情况
时，华电集团将按照解决支付困难的实际需
要，相应增加华电财务的资本金，确保你公
司在华电财务存款的安全。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
报告期内，公司治理符合《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、《上
市公司章程指引》等法律法规的要求，公司治理较为完善，运作规范，不存在重大问题或失误。
22
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比
其 比例
数量 例 发行新股 送股 公积金转股 小计 数量
他 (%)
(%)
一、有限售
0 0 93,732,193 46,866,096.5 46,866,096.5 187,464,386 187,464,386 21.58
条件股份
1、国家持股
2、国有法人
27,932,193 13,966,096.5 13,966,096.5 55,864,386 55,864,386 6.43
持股
3、其他内资
65,800,000 32,900,000 32,900,000 131,600,000 131,600,000 15.15
持股
其中：境内
非国有法人 65,800,000 32,900,000 32,900,000 131,600,000 131,600,000 15.15
持股
境内自
然人持股
４、外资持
股
其中：境外
法人持股
境外自
然人持股
二、无限售
条件流通股 340,600,000 100 0 170,300,000 170,300,000 340,600,000 681,200,000 78.42
份
1、人民币普
340,600,000 100 0 170,300,000 170,300,000 340,600,000 681,200,000 78.42
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总
340,600,000 100 93,732,193 217,166,096.5 217,166,096.5 528,064,386 868,664,386 100
数
2、 股份变动情况说明
（1）本公司采用网下配售方式向特定对象非公开发行 93,732,193 股人民币普通股，每股面值
1.00 元，每股发行价格 6.26 元。于 2014 年 1 月 2 日，本公司收到最终认购对象股东缴入的出
23
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
资款。
（2）根据 2014 年 3 月 27 日公司董事会审议通过的利润分配方案，公司于 2014 年 5 月 21
日执行利润分配方案，以当前总股本 434,332,193 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 5 股，
增加股本 217,166,096.5 元；以当前总股本 434,332,193 股为基数，向全体股东每 10 股转增 5 股，
资本公积转增股本 217,166,096.5 元。
(二) 限售股份变动情况
单位：股
期初限售股 报告期末限
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 售股数
丹东东方新能源有限公司 55,864,386 55,864,386 定向增发 2017 年 1 月 8 日
工银瑞信基金－工商银行－陕西
省国际信托－盛唐 17 号定向投资 48,000,000 48,000,000 定向增发 2015 年 1 月 8 日
集合资金信托计划
前海人寿保险股份有限公司－自
47,600,000 47,600,000 定向增发 2015 年 1 月 8 日
有资金华泰组合
长信基金－兴业银行－鸿盛 6 号
31,400,000 31,400,000 定向增发 2015 年 1 月 8 日
资产管理计划
工银瑞信基金－工商银行－上海
4,600,000 4,600,000 定向增发 2015 年 1 月 8 日
正海国鑫投资中心（有限合伙）
合计 187,464,386 187,464,386 / /
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 51,461
前十名股东持股情况
持股 持有有限售
报告期内 质押或冻结的
股东名称 股东性质 比例 持股总数 条件股份数
增减 股份数量
(%) 量
丹东东方新能源有
国有法人 19.69 171,081,452 55,864,386 55,864,386 无
限公司
丹东东辰经贸有限
国有法人 10.10 87,774,596 43,887,298 0 无
公司
深圳市联信投资有 境内非国
7.12 61,834,138 30,917,069 0 无
限公司 有法人
工银瑞信基金－工
商银行－陕西省国
境内非国
际信托－盛唐 17 号 5.53 48,000,000 48,000,000 48,000,000 未知
有法人
定向投资集合资金
信托计划
前海人寿保险股份
境内非国
有限公司－自有资 5.48 47,600,000 47,600,000 47,600,000 未知
有法人
金华泰组合
24
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
长信基金－兴业银
境内非国
行－鸿盛 6 号资产管 3.61 31,400,000 31,400,000 31,400,0000 未知
有法人
理计划
云南国际信托有限
公司－云信成长 境内非国
0.62 5,344,920 5,344,920 0 未知
2007-2 号(第八期)集 有法人
合资金信托计划
工银瑞信基金－工
商银行－上海正海 境内非国
0.53 4,600,000 4,600,000 4,600,0000 未知
国鑫投资中心（有限 有法人
合伙）
境内自然
王志力 0.33 3,130,000 299,999 0 未知
人
境内自然
王雁洪 0.32 2,736,666 2,736,666 0 未知
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
丹东东方新能源有限公司 115,217,066 人民币普通股 115,217,066
丹东东辰经贸有限公司 87,774,596 人民币普通股 87,774,596
深圳市联信投资有限公司 61,834,138 人民币普通股 61,834,138
云南国际信托有限公司－云信成长
5,344,920 人民币普通股 5,344,920
2007-2 号(第八期)集合资金信托计划
王志力 3,130,000 人民币普通股 3,130,000
王雁洪 2,736,666 人民币普通股 2,736,666
孙海艳 2,550,000 人民币普通股 2,550,000
张建松 2,312,320 人民币普通股 2,312,320
陈成 2,260,600 人民币普通股 2,260,600
王智 1,966,000 人民币普通股 1,966,000
1、丹东东辰经贸有限公司是丹东东方新能源有限公司的全资
子公司，具有关联关系及一致行动关系。其他股东之间未知是
否存在关联关系或一致行动人关系。
上述股东关联关系或一致行动的说明 2、工银瑞信基金－工商银行－陕西省国际信托－盛唐 17 号定
向投资集合资金信托计划与工银瑞信基金－工商银行－上海
正海国鑫投资中心（有限合伙）同为工银瑞信基金管理有限公
司管理。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东 持有的有限售条件股份
可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
号 名称 数量
间 股份数量
丹东东方新能源
1 55,864,386 2017 年 1 月 8 日 55,864,386
有限公司
工银瑞信基金－
2 48,000,000 2015 年 1 月 8 日 48,000,000
工商银行－陕西
25
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
省国际信托－盛
唐 17 号定向投资
集合资金信托计
划
前海人寿保险股
3 份有限公司－自 47,600,000 2015 年 1 月 8 日 47,600,000
有资金华泰组合
长信基金－兴业
4 银行－鸿盛 6 号资 31,400,000 2015 年 1 月 8 日 31,400,000
产管理计划
工银瑞信基金－
工商银行－上海
5 4,600,000 2015 年 1 月 8 日 4,600,000
正海国鑫投资中
心（有限合伙）
工银瑞信基金－工商银行－陕西省国际信托－盛
唐 17 号定向投资集合资金信托计划与工银瑞信
上述股东关联关系或一致行动的说明
基金－工商银行－上海正海国鑫投资中心（有限
合伙）同为工银瑞信基金管理有限公司管理。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
26
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
27
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
28
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:沈阳金山能源股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
附 注 六
货币资金 729,540,473.15 366,393,229.83
（一）
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
附 注 六
应收票据 0 700,000.00
（二）
附 注 六
应收账款 440,657,738.51 473,873,792.72
（四）
附 注 六
预付款项 62,897,839.79 13,212,131.87
（六）
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
附 注 六
应收股利 18,687,353.16
（三）
附 注 六
其他应收款 99,130,216.25 64,917,040.65
（五）
买入返售金融资产
附 注 六
存货 131,379,954.74 150,689,525.61
（七）
一年内到期的非流动
资产
附 注 六
其他流动资产 32,105,909.69 33,102,833.48
（八）
流动资产合计 1,514,399,485.29 1,102,888,554.16
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
29
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
附 注 六
长期股权投资 468,248,757.54 485,478,269.50
（十）
投资性房地产
附 注 六
固定资产 12,789,718,145.13 12,572,942,991.43
（十一）
附 注 六
在建工程 226,667,489.71 600,265,954.40
（十二）
附 注 六
工程物资 1,633,673.33 1,531,790.04
（十三）
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
附 注 六
无形资产 103,387,798.15 104,826,850.67
（十四）
开发支出
商誉
附 注 六
长期待摊费用 730,255.70 822,702.78
（十五）
附 注 六
递延所得税资产 64,656,662.84 63,827,103.41
（十六）
其他非流动资产
非流动资产合计 13,655,042,782.40 13,829,695,662.23
资产总计 15,169,442,267.69 14,932,584,216.39
流动负债：
附 注 六
短期借款 2,422,000,000.00 2,742,000,000.00
（十八）
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
附 注 六
应付账款 1,003,302,634.48 1,066,268,874.82
（十九）
附 注 六
预收款项 48,045,776.97 159,648,608.00
（二十）
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
附 注 六
应付职工薪酬 17,860,810.29 9,730,876.81
（ 二 十
30
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
一）
附 注 六
应交税费 （ 二 十 -97,467,344.16 -134,455,664.85
二）
附 注 六
应付利息 （ 二 十 1,312,888.87
三）
附 注 六
应付股利 （ 二 十 79,309,008.99 94,855,416.02
四）
附 注 六
其他应付款 （ 二 十 446,110,195.86 381,103,370.19
五）
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动 附 注 六
（ 二 十 1,085,610,666.24 1,068,370,666.24
负债
六）
附 注 六
其他流动负债 （ 二 十 166,052,179.93 167,668,759.83
七）
流动负债合计 5,172,136,817.47 5,555,190,907.06
非流动负债：
附 注 六
长期借款 （ 二 十 6,582,026,000.00 6,934,561,000.00
八）
应付债券
附 注 六
长期应付款 （ 二 十 281,240,004.99 138,333,332.51
九）
附 注 六
专项应付款 66,850,000.00 66,850,000.00
（三十）
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,930,116,004.99 7,139,744,332.51
负债合计 12,102,252,822.46 12,694,935,239.57
所有者权益（或股东权
益）：
附 注 六
实收资本（或股本） （ 三 十 868,664,386.00 340,600,000.00
一）
31
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
附 注 六
资本公积 （ 三 十 459,107,712.51 196,403,798.94
二）
减：库存股
专项储备
附 注 六
盈余公积 （ 三 十 73,850,467.51 73,850,467.51
三）
一般风险准备
附 注 六
未分配利润 （ 三 十 646,001,636.41 709,087,209.93
四）
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
2,047,624,202.43 1,319,941,476.38
权益合计
少数股东权益 1,019,565,242.80 917,707,500.44
所有者权益合计 3,067,189,445.23 2,237,648,976.82
负债和所有者权益
15,169,442,267.69 14,932,584,216.39
总计
法定代表人：彭兴宇 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：杜建兴
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:沈阳金山能源股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 253,345,182.56 15,666,122.71
交易性金融资产
应收票据 700,000.00
附 注 十
应收账款 83,951,841.29 95,375,637.86
四（一）
预付款项 21,746,420.24 35,353.90
应收利息
应收股利 20,038,011.94 1,350,658.78
附 注 十
其他应收款 95,717,943.18 61,470,414.44
四（二）
存货 23,915,236.00 22,693,218.81
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 9,636,484.78 10,398,807.57
32
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
流动资产合计 508,351,119.99 207,690,214.07
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
附 注 十
长期股权投资 2,096,268,557.84 1,959,498,069.80
四（三）
投资性房地产
固定资产 2,219,459,187.28 2,261,280,145.14
在建工程 12,064,158.34 10,374,831.99
工程物资 1,496,037.90
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 91,557,674.46 92,738,106.18
开发支出
商誉
长期待摊费用 31,689.45 50,703.11
递延所得税资产 52,067,136.16 52,067,136.16
其他非流动资产
非流动资产合计 4,471,448,403.53 4,377,505,030.28
资产总计 4,979,799,523.52 4,585,195,244.35
流动负债：
短期借款 1,575,000,000.00 1,645,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 97,622,947.45 138,665,622.11
预收款项 47,057,838.69 31,863,927.67
应付职工薪酬 3,978,170.10 3,538,520.58
应交税费 292,766.32 6,237,798.88
应付利息 1,312,888.87
应付股利 21,331,533.62 1,917,330.02
其他应付款 154,624,669.57 71,980,051.93
一年内到期的非流动
341,010,000.00 366,010,000.00
负债
其他流动负债 15,595,598.22 17,016,422.47
流动负债合计 2,257,826,412.84 2,282,229,673.66
非流动负债：
33
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
长期借款 1,139,220,000.00 1,245,350,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 41,690,000.00 41,690,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,180,910,000.00 1,287,040,000.00
负债合计 3,438,736,412.84 3,569,269,673.66
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 868,664,386.00 340,600,000.00
资本公积 491,418,882.81 228,714,969.24
减：库存股
专项储备
盈余公积 72,847,447.65 72,847,447.65
一般风险准备
未分配利润 108,132,394.22 373,763,153.80
所有者权益（或股东权益）
1,541,063,110.68 1,015,925,570.69
合计
负债和所有者权益
4,979,799,523.52 4,585,195,244.35
（或股东权益）总计
法定代表人：彭兴宇 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：杜建兴
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,209,461,029.43 2,051,009,591.49
附 注 六
其中：营业收入 （ 三 十 2,209,461,029.43 2,051,009,591.49
五）
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,903,326,698.78 1,902,453,152.96
附 注 六
其中：营业成本 （ 三 十 1,481,118,245.05 1,452,334,251.87
五）
利息支出
34
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
附 注 六
营业税金及附加 （ 三 十 16,060,463.05 11,731,502.20
六）
销售费用
附 注 六
管理费用 （ 三 十 84,040,525.20 91,678,115.10
七）
附 注 六
财务费用 （ 三 十 319,636,705.58 342,803,050.18
八）
附 注 六
资产减值损失 2,470,759.90 3,906,233.61
（四十）
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填 附 注 六
（ 三 十 34,457,841.20 55,156,837.23
列）
九）
其中：对联营企业和合营企 附 注 六
（ 三 十 34,457,841.20 55,156,837.23
业的投资收益
九）
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 340,592,171.85 203,713,275.76
附 注 六
加：营业外收入 （ 四 十 3,312,270.50 11,894,823.37
一）
附 注 六
减：营业外支出 （ 四 十 353,565.96 1,093,756.93
二）
其中：非流动资产处置损失 44.04 762,728.52
四、利润总额（亏损总额以“－”号
343,550,876.39 214,514,342.20
填列）
附 注 六
减：所得税费用 （ 四 十 22,462,782.10 37,602,722.31
三）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 321,088,094.29 176,911,619.89
归属于母公司所有者的净利润 219,230,351.93 112,134,453.50
35
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
少数股东损益 101,857,742.36 64,777,166.39
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2570 0.1646
（二）稀释每股收益 0.2570 0.1646
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益
219,230,351.93 112,134,453.5
总额
归属于少数股东的综合收益总额 101,857,742.36 64,777,166.39
法定代表人：彭兴宇 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：杜建兴
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
附 注 十
一、营业收入 480,109,843.30 66,898,179.78
四（四）
附 注 十
减：营业成本 366,121,335.66 68,225,739.52
四（四）
营业税金及附加 4,168,596.63 193,478.21
销售费用
管理费用 33,655,356.07 17,845,774.84
财务费用 92,828,396.56 46,958,332.12
资产减值损失 1,519,785.21 2,404,258.42
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号 附 注 十
34,457,841.20 55,156,837.23
填列） 四（五）
其中：对联营企业和合营
34,457,841.20 55,156,837.23
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,274,214.37 -13,572,566.10
加：营业外收入 585,083.96 407.00
减：营业外支出 174,132.46 833,756.78
其中：非流动资产处置损失 762,728.52
三、利润总额（亏损总额以“－”号
16,685,165.87 -14,405,915.88
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,685,165.87 -14,405,915.88
五、每股收益：
（一）基本每股收益
36
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 16,685,165.87 -14,405,915.88
法定代表人：彭兴宇 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：杜建兴
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
2,455,563,611.13 2,417,105,324.75
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 1,502,875.91
收到其他与经营活动 附 注 六
（ 四 十 26,685,592.68 29,029,394.54
有关的现金
五）、1
经营活动现金流入
2,483,752,079.72 2,446,134,719.29
小计
购买商品、接受劳务
1,367,905,402.20 1,254,870,888.97
支付的现金
37
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
126,634,091.13 126,982,168.64
工支付的现金
支付的各项税费 188,142,913.83 213,596,936.89
支付其他与经营活动 附 注 六
（ 四 十 41,068,504.88 35,454,477.66
有关的现金
五）、2
经营活动现金流出
1,723,750,912.04 1,630,904,472.16
小计
经营活动产生的 附 注 六
（ 四 十 760,001,167.68 815,230,247.13
现金流量净额
六）、1
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
33,000,000.00 13,785,631.12
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 148,200.00 120,728.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
421,343.86
有关的现金
投资活动现金流入
33,148,200.00 14,327,702.98
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 178,911,691.18 460,731,386.83
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
38
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动 附 注 六
（ 四 十 2,295,000.00 8,060,783.31
有关的现金
五）、3
投资活动现金流出
181,206,691.18 468,792,170.14
小计
投资活动产生的
-148,058,491.18 -454,464,467.16
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 575,849,184.18
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,575,000,000.00 1,086,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动 附 注 六
（ 四 十 300,000,000.00 260,000,000.00
有关的现金
五）、4
筹资活动现金流入
2,450,849,184.18 1,346,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 2,086,128,333.14 921,778,512.11
分配股利、利润或偿
398,516,284.22 343,956,859.71
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
34,960,610.63 1,170,000.00
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动 附 注 六
（ 四 十 215,000,000.00 260,000,000.00
有关的现金
五）、5
筹资活动现金流出
2,699,644,617.36 1,525,735,371.82
小计
筹资活动产生的
-248,795,433.18 -179,735,371.82
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
附 注 六
五、现金及现金等价物净
（ 四 十 363,147,243.32 181,030,408.15
增加额
六）、2
加：期初现金及现金
366,393,229.83 334,248,247.97
等价物余额
六、期末现金及现金等价 729,540,473.15 515,278,656.12
39
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
物余额
法定代表人：彭兴宇 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：杜建兴
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
583,196,644.45 2,402,899.15
收到的现金
收到的税费返还 762,322.78
收到其他与经营活动
9,282,166.75 31,332,856.49
有关的现金
经营活动现金流入
593,241,133.98 33,735,755.64
小计
购买商品、接受劳务
392,733,952.07 10,976,206.53
支付的现金
支付给职工以及为职
51,184,568.97 10,199,274.96
工支付的现金
支付的各项税费 61,709,111.37 656,544.71
支付其他与经营活动
24,600,113.19 42,622,099.66
有关的现金
经营活动现金流出
530,227,745.60 64,454,125.86
小计
经营活动产生的 附 注 十
63,013,388.38 -30,718,370.22
现金流量净额 四（六）
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
33,000,000.00 15,315,631.12
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 148,200.00 120,728.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
40
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
投资活动现金流入
33,148,200.00 15,436,359.12
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 31,100,308.56 1,921,825.20
的现金
投资支付的现金 154,000,000.00 20,000,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
2,295,000.00 7,348,217.71
有关的现金
投资活动现金流出
187,395,308.56 29,270,042.91
小计
投资活动产生的
-154,247,108.56 -13,833,683.79
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 575,849,184.18
取得借款收到的现金 1,065,000,000.00 240,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
300,000,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
1,940,849,184.18 240,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 1,266,130,000.00 150,000,000.00
分配股利、利润或偿
130,806,404.15 40,325,333.35
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
215,000,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
1,611,936,404.15 190,325,333.35
小计
筹资活动产生的
328,912,780.03 49,674,666.65
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
237,679,059.85 5,122,612.64
增加额
加：期初现金及现金
15,666,122.71 22,981,666.76
等价物余额
六、期末现金及现金等价 253,345,182.56 28,104,279.40
41
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
物余额
法定代表人：彭兴宇 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：杜建兴
42
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本（或 专项储 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 备 他
股 准备
一、上年年末余额 340,600,000.00 196,403,798.94 73,850,467.51 709,087,209.93 917,707,500.44 2,237,648,976.82
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 340,600,000.00 196,403,798.94 73,850,467.51 709,087,209.93 917,707,500.44 2,237,648,976.82
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 528,064,386.00 262,703,913.57 -63,085,573.52 101,857,742.36 829,540,468.41
号填列）
（一）净利润 219,230,351.93 101,857,742.36 321,088,094.29
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
219,230,351.93 101,857,742.36 321,088,094.29
小计
（三）所有者投入
93,732,193.00 479,870,010.07 573,602,203.07
和减少资本
1．所有者投入资
93,732,193.00 479,870,010.07 573,602,203.07
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
43
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
本期金额
项目
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
额
3．其他
（四）利润分配 -282,315,925.45 -282,315,925.45
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-282,315,925.45 -282,315,925.45
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
434,332,193.00 -217,166,096.50 217,166,096.50
内部结转
1．资本公积转增
217,166,096.50 -217,166,096.50
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他 217,166,096.50 217,166,096.50
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 868,664,386.00 459,107,712.51 73,850,467.51 646,001,636.41 1,019,565,242.80 3,067,189,445.23
44
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本（或 专项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
股本） 储备
股 准备
一、上年年末余额 340,600,000.00 195,159,613.36 67,974,787.97 533,129,130.39 834,479,323.19 1,971,342,854.91
加：会
计政策变更
前 期
差错更正
其他
二、本年年初余额 340,600,000.00 195,159,613.36 67,974,787.97 533,129,130.39 834,479,323.19 1,971,342,854.91
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 1,866,600.00 112,134,453.50 66,570,566.39 180,571,619.89
号填列）
（一）净利润 112,134,453.50 64,777,166.39 176,911,619.89
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
112,134,453.50 64,777,166.39 176,911,619.89
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
45
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
上年同期金额
项目
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 1,866,600.00 1,793,400.00 3,660,000.00
四、本期期末余额 340,600,000.00 197,026,213.36 67,974,787.97 645,263,583.89 901,049,889.58 2,151,914,474.80
法定代表人：彭兴宇 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：杜建兴
46
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 减：库 专项 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备 准备
一、上年年末余额 340,600,000.00 228,714,969.24 72,847,447.65 373,763,153.80 1,015,925,570.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 340,600,000.00 228,714,969.24 72,847,447.65 373,763,153.80 1,015,925,570.69
三、本期增减变动金额（减少
528,064,386.00 262,703,913.57 -265,630,759.58 525,137,539.99
以“－”号填列）
（一）净利润 16,685,165.87 16,685,165.87
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 16,685,165.87 16,685,165.87
（三）所有者投入和减少资本 93,732,193.00 479,870,010.07 573,602,203.07
1．所有者投入资本 93,732,193.00 479,870,010.07 573,602,203.07
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -282,315,925.45 -282,315,925.45
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-282,315,925.45 -282,315,925.45
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 434,332,193.00 -217,166,096.50 217,166,096.50
1．资本公积转增资本（或股 217,166,096.50 -217,166,096.50
47
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
本期金额
项目 减：库 专项 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备 准备
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 217,166,096.50 217,166,096.50
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 868,664,386.00 491,418,882.81 72,847,447.65 108,132,394.22 1,541,063,110.68
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 减：库 专项 一般风险 所有者权益合
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润
存股 储备 准备 计
一、上年年末余额 340,600,000.00 164,497,979.58 66,971,768.11 354,942,037.94 927,011,785.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 340,600,000.00 164,497,979.58 66,971,768.11 354,942,037.94 927,011,785.63
三、本期增减变动金额（减
-14,405,915.88 -14,405,915.88
少以“－”号填列）
（一）净利润 -14,405,915.88 -14,405,915.88
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -14,405,915.88 -14,405,915.88
48
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 340,600,000.00 164,497,979.58 66,971,768.11 340,536,122.06 912,605,869.75
法定代表人：彭兴宇 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：杜建兴
49
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
二、公司基本情况
沈阳金山能源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为沈阳金山热电股份有
限公司，是经沈阳市经济体制改革委员会沈体改发[1998]52 号文件批准，于 1998 年 6 月 4 日以
沈阳市冶金国有资产经营有限公司作为主要发起人，联合沈阳线材厂、沈阳金天实业有限公司、
沈阳冶金工业经济技术协作开发公司及沈阳钢铁总厂职工持股会共同发起设立，公司设立时总
股本为 8,500 万股，并于 1998 年 6 月 4 日取得沈阳市工商行政管理局核发的注册号为
210100000005365 企业法人营业执照。本公司及所属子公司统称本集团，主要从事发电运营，
属于电力行业。
2001 年 3 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]22 号文件批准，本公司首次向
社会公开发行人民币普通股 4,500 万股，并于 2001 年 3 月 28 日在上海证券交易所挂牌交易，
股票代码 600396，2004 年 4 月，公司股东会决议通过以 2003 年末总股本 13,000 万股为基数，
向全体股东每 10 股送红股 2 股、同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，总计新增股份
9,100 万股。2006 年 9 月，本公司以非公开发行方式向 8 家特定机构投资者发行 4,100 万股人民
币普通股(A 股)，募集资金总额为 25,420 万元。2007 年 8 月，公司股东会决议通过 2007 年 6
月 30 日总股本 26,200 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股，总计新增股份 7,860
万股。
截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司股本总额为 868,664,386.00 万元，其中：丹东东方新能
源有限公司（以下简称“丹东东方新能源”）持有本公司 16.91％股权，为本公司第一大股东；
丹东东辰经贸有限公司（以下简称“丹东东辰”）持有本公司 12.89％股权，为本公司第二大股
东；深圳市联信投资有限公司（以下简称“深圳联信”）持有本公司 9.08％股权，为本公司第三
大股东。
本公司总部注册地址：沈阳市苏家屯区迎春街 2 号，办公地址：沈阳市和平区南五马路 183
号泰辰商务大厦 B 座 22-23 层。本公司及子公司（统称“本集团”）经营范围：火力发电；供暖、
供热；粉煤灰、金属材料销售；小型电厂机、炉、电检修；循环水综合利用；技术服务；水力
发电；风力发电；风力发电设备安装及技术服务；煤炭购销等。公司以火力发电、风力发电、
供暖及供热为主营业务。
本公司控股股东为丹东东方新能源有限公司，最终控制方为中国华电集团公司。
本财务报表业经本公司董事会于 2014 年 8 月 20 日决议批准报出。
三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
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沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
(一) 财务报表的编制基础：
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于
2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准
备。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2013
年 12 月 31 日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集
团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
(三) 会计期间：
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本
集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方
控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
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沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
2、非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已
存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易
分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当
期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收
益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买
方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成
本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而
未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存
在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延
所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的
财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及
全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
2、合并财务报表编制的方法
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从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范
围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并
资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比
数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的期初数和对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少
数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数
股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担
的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权
益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权
时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权
投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本
附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限
短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风
险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
1、外币交易的折算方法
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本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的
当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外
币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币
性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售
的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金
额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入
当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
(九) 金融工具：
1、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价
是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公
允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
2、金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以
及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关
交易费用计入初始确认金额。
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为
了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集
团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工
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具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已
载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管
理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
（2）持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算
其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期
间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的
利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来
现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收
取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
（3）贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷
款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值
损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益
并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
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3、金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单
独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额
确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资
产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
（2）可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明
该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确
认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
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融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的
对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终
止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认
部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期
损益。
5、金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值
的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
（2）其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3） 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有
指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进
行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金
额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进
行后续计量。
6、金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集
团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
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债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
7、衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生
工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌
入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，
作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行
单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债。
8、金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分
别列示，不予相互抵销。
9、权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，
在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集团不确认
权益工具的公允价值变动额。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司将应收供电款项、金额在 400 万元以上的
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收供热费、金额在 200 万元以上的其他应收款
项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括
在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款
项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款
项组合中进行减值测试。
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2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
基于本公司应收供电款项以前年度回收情况，本
6 个月以内的应收供电款项 公司对账龄在 6 个月以内的应收供电款项不计提
坏账准备；
是根据应收账款账龄的长短来估计坏账损失的方
法。通常而言，应收账款的账龄越长，发生坏账
的可能性越大。为此，将企业的应收账款按账龄
账龄分析
长短进行分组，分别确定不同的计提百分比估算
坏账损失，使坏账损失的计算结果更符合客观情
况。
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的
应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明
其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
项
备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款
项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还
款义务的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
6 个月以内的应收供电款项 账龄分析法
账龄分析 账龄分析法
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款
其他方法
项
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
这是针对每项应收款项的实际情况分别估计坏账
损失的方法。在同一 会计 期间内运用个别认定
个别认定法
法的应收账款应从其他方法计提坏账准备的应收
账款中剔除。
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的
应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明
其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
单项计提坏账准备的理由 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款
项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还
款义务的应收款项。
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的
应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明
坏账准备的计提方法 其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。
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(十一) 存货：
1、存货的分类
本集团存货主要包括原材料、燃料、低值易耗品等。原材料主要包括原料及辅助材料、备
品备件、维修材料等；燃料包括发电用燃煤、燃油等。
2、发出存货的计价方法
其他存货在取得时按实际成本计价，包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出计
价方法分别为：原材料发出采用先进先出法计价；燃料耗用采用加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与
可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按
单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货
价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价
准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品：五五摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在
合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企
业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行
的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期
股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证
券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或
原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的
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费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠
计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1） 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或
者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位
宣告发放的现金股利或利润确认。
（2） 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份
额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本
集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予
以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收
益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损
失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现
净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，
如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
（3）收购少数股权
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在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表
编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相
关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由
成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确
定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当
期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资
产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计
提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十三) 固定资产：
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
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2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-40 5 2.38-6.33
发电及供热设备 10-30 5 3.17-9.50
输电线路 30 5 3.17
变电设备 10-30 5 3.17-9.50
配电线路设备 10-30 5 3.17-9.50
通讯线路及设备 7-20 5 4.75-13.57
自动化控制及仪器
7-18 5 5.28-13.57
仪表
检修及维护设备 3-15 5 6.33-31.67
生产管理用工器具 15 5 6.33
运输设备 12 5 7.92
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存
在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的
现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现
率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能
转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折
旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。
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5、其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可
靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支
出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当
期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理。
(十四) 在建工程：
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可
使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转
为固定资产。
在建工程减值准备的计提方法是，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在
减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存
在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的
现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现
率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十五) 借款费用:
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根
据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入
当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
可销售状态的固定资产等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过
3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
(十六) 无形资产：
1、无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入
本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时
计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用
权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则
将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备
累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会
计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限
的无形资产的摊销政策进行摊销。
2、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
对于使用寿命有限的无形资产本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值
迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存
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在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的
现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现
率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十七) 长期待摊费用：
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
(十八) 预计负债：
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担
的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变
成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过
合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况
下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
(十九) 收入：
本集团收入指在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的
经济利益的总流入。主要包括电力产品、热力产品销售收入、挂网费收入、提供劳务收入以及
让渡资产使用权收入等。
1、电力产品销售收入
本集团于每月月末，根据购售电双方共同确认的上网电量和国家有关部门批准执行的上网
电价以及竞价电价确认电力产品销售收入。
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2、热力产品销售收入
本集团于月末，根据购售双方确认的售热量和物价部门批准的热价确认热力产品销售收入；
热力产品销售收入包括向用户供热应收取的热力收入，以及用户未返回热电厂的回水收入。
3、使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
4、利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
5、挂网费收入
按财政部财会[2003]16 号文件规定，挂网费收入按十年分期确认收入。
(二十) 政府补助：
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得
的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补
助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款
划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特
定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例
进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中
对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确
凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金
额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有
权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且
预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公
开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普
惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补
助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以
合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并
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在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期
损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系
根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
2、递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但
按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得
额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确
认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性
差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税
暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此
外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预
见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对
于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
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能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3、所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
(二十二) 经营租赁、融资租赁：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能
转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
1、本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始
直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2、本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始
直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当
期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
3、本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费
用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内
到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
4、本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长
期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
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(二十三) 持有待售资产：
若本集团已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，
且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧
或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资
产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号——资
产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项
经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，
本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置
组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认
的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十五) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
电力销售及粉煤灰销售收入按
17%的税率计算增值税销项税，
供暖及供汽收入按 13%计算增
增值税 销售收入
值税销项税，并按扣除当期允许
抵扣的进项税额后的差额计缴
增值税。
消费税 营业额 5%
营业税 实际缴纳的流转税 5%
城市维护建设税 应纳税所得额 25%
企业所得税 实际缴纳的流转税 3%
其他 按照国家有关规定计缴。
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沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 税收优惠及批文
1、子公司辽宁康平金山风力发电有限责任公司（以下简称“康平金山风电”）及辽宁彰武
金山风力发电有限责任公司（以下简称“彰武金山风电”）根据财政部、国家税务总局下发的财
税[2008]156 号文件《关于资源综合利用及其他产品增值税税收政策的通知》的规定，对销售利
用风力生产的电力实现的增值税实行即征即退 50%的政策。
2、本公司及子公司阜新金山煤矸石热电有限公司（以下简称“阜新公司”）、丹东金山供热
有限公司（以下简称“丹东金山供热”）根据财政部、国家税务总局下发的财税[2011]118 号文
件《关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》的规定，自 2011
年供暖期至 2015 年 12 月 31 日，对供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入继续免征增值
税。自 2011 年 7 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，对向居民供热而收取采暖费的供热企业，为居
民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税
3、企业所得税优惠
根据《中华人民共和国企业所得税实施条例》的规定以及财税[2011]58 号文件精神，子公
司白音华金山发电有限公司（以下简称“白音华公司”）符合西部大开发企业所得税税收优惠政
策及国家产业政策调整目录（2011 年度）电力条款中第四项：缺水地区单机 60 万 KW 及以上
大型空冷机组电站建设，可以享受“两免三减半”税收优惠政策。白音华公司自 2010 年度起享
受企业所得税“免二减三”的税收优惠政策，本年度实际执行税率为 7.5%。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
是
持股 否
子公 表决
注册 业务 经营范 期末实际 合
子公司全称 司类 注册资本 权比 少数股东权益
地 性质 围 出资额 比例 并
型 例(%)
(%) 报
表
火力
全 资 火力发
丹东金山热 辽 宁 发
子 公 38,100.00 电、供 55,000.00 100.00 100.00 是
电有限公司 丹东 电、
司 热
供热
辽宁康平金 控 股
辽 宁 风力 风力发
山风力发电 子 公 4,750.00 2,422.50 51.00 51.00 是 1,872.62
康平 发电 电
有限公司 司
辽宁彰武金 控 股
辽 宁 风力 风力发
山风力发电 子 公 4,750.00 3,372.50 71.00 71.00 是 1,003.79
彰武 发电 电
有限公司 司
阜新金山煤 控 股 辽 宁 火力 53,658.00 火力发 27,365.58 51.00 51.00 是 36,157.18
71
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
子公司全称 子公 注册 业务 注册资本 经营范 期末实际 持股 表决 是 少数股东权益
矸石热电有 子司类公 地
阜新 性质
发 电围供
、 出资额 权比 否
限公司 司型 电、 热 比例 例(%) 合
供热 (%) 并
康平华电风 全 资 报
辽 宁 风力 风力发
力发电有限 子 公 4,159.00 4,159.00 100.00 100.00 是表
康平 发电 电
公司 司
彰武华电风 全 资
辽 宁 风力 风力发
力发电有限 子 公 4,291.00 4,291.00 100.00 100.00 是
彰武 发电 电
公司 司
2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
业 表决
持股 是否
子公司全 子公司 注册 务 经营范 期末实际 权比
注册资本 比例 合并 少数股东权益
称 类型 地 性 围 出资额 例
(%) 报表
质 (%)
火
白音华金
控股子 内 蒙 力 火力发
山发电有 101,622.00 66,191.40 61.00 61.00 是 62,922.93
公司 古 发 电
限公司
电
3、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
持股
期末实 表决 是否 少数
子公司 业务性 注册
子公司全称 注册地 经营范围 际出资 权比 合并 股东
类型 质 资本 比例
额 例(%) 报表 权益
(%)
热力生
丹东金山供 全资子 热力生产销
辽宁丹东 产销售 300.00 300.6348 100.00 100.00 是
热有限公司 公司 售等
等
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 35,165.28 19,353.63
银行存款：
人民币 729,505,307.87 366,373,876.20
合计 729,540,473.15 366,393,229.83
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 0 700,000.00
合计 0 700,000.00
72
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
(三) 应收股利：
单位：元 币种：人民币
未收回的 相关款项是
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原因 否发生减值
账龄一年
以内的应 51,687,353.16 33,000,000.00 18,687,353.16
收股利
合计 51,687,353.16 33,000,000.00 18,687,353.16 / /
(四) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%) (%)
单 项 金
额 重 大
并 单 项
计 提 坏 7,435,288.65 1.63 7,435,288.65 100.00 7,435,288.65 1.53 7,435,288.65 100.00
账 准 备
的 应 收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按 账 龄
分 析 法
61,738,442.86 13.55 7,466,019.93 12.09 26,493,814.00 5.45 4,859,349.54 18.34
计 提 的
部分
六 个 月
以 内 的
386,385,315.58 84.82 452,239,328.26 93.02
应 收 供
电款项
组 合 小
448,123,758.44 98.37 7,466,019.93 1.67 478,733,142.26 98.47 4,859,349.54 1.02
计
合计 455,559,047.09 / 14,901,308.58 / 486,168,430.91 / 12,294,638.19 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
于发达国家对碳排放
减排义务承诺的减
弱，本集团依据相关
合同确认的 CDM 碳
排放减排交易收益存
在较大回收风险。鉴
瑞典 CAB 公司 7,435,288.65 7,435,288.65 100
于上述款项可能形成
事实坏账损失，本集
团于以前年度就该笔
款项进行单项认定并
全额计提资产减值准
备
合计 7,435,288.65 7,435,288.65 / /
73
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 46,107,709.89 74.68 2,305,385.49 20,215,793.87 76.30 1,010,789.69
1 年以内小
46,107,709.89 74.68 2,305,385.49 20,215,793.87 76.30 1,010,789.69
计
1至2年 9,644,610.86 15.62 964,461.09
2至3年 2,848,967.68 10.75 569,793.54
3至4年 2,557,069.66 4.14 767,120.90
4至5年 300,572.27 1.13 150,286.13
5 年以上 3,429,052.45 5.55 3,429,052.45 3,128,480.18 11.82 3,128,480.18
合计 61,738,442.86 99.99 7,466,019.93 26,493,814.00 100.00 4,859,349.54
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 坏账准备
六个月以内的应收供电款
其中：国网辽宁省电力公司 247,071,916.58
国家电网公司东北分部 139,313,399.00
合计 386,385,315.58
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款说明
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款为账龄为 6 个月以内的应收供电款项，无坏账
风险，不计提坏账准备。
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
国网辽宁省电力
247,074,423.42 六个月以内 54.24
有限公司
国家电网公司东
139,313,399.00 六个月以内 30.58
北分部
丹东临港经济开
9,644,610.86 一至两年 2.12
发有限公司
瑞典 CAB 公司 7,435,288.65 二至四年 1.63
丹东市人民政府
2,557,069.66 三至四年 0.56
办公室
74
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 / 406,024,791.59 / 89.13
(五) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 23,000,000.00 17.76 23,000,000.00 100.00 23,000,000.00 25.01 23,000,000.00 100.00
的其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其中：按账龄
分析法计提 12,192,266.66 11.83 3,928,003.74 32.22 14,037,046.48 15.26 4,063,914.23 28.95
的部分
依据情况具
90,865,953.33 88.17 54,943,908.40 59.73
体分析款项
组合小计 103,058,219.99 81.75 3,928,003.74 3.81 68,980,954.88 74.99 4,063,914.23 5.89
合计 126,058,219.99 / 26,928,003.74 / 91,980,954.88 / 27,063,914.23 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
子公司阜新金山
热电公司应收阜
新蒙古族自治县
驿达经贸有限公
阜新蒙古族自治 司欠款 2,300.00 万
县驿达经贸有限 23,000,000.00 23,000,000.00 100 元，鉴于该欠款存
公司 在较大的回收风
险，本集团根据诉
讼进展情况于以
前年度已全额计
提了坏账准备。
合计 23,000,000.00 23,000,000.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 8,240,252.25 52.72 412,012.62 6,635,808.06 47.27 331,790.39
1 年以内
8,240,252.25 52.72 412,012.62 6,635,808.06 47.27 331,790.39
小计
75
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
1至2年 700,578.89 4.48 70,057.89 281,238.42 2.02 28,123.84
2至3年 89,076.42 0.57 17,815.28 520,000.00 3.70 104,000.00
4至5年 6,000,000.00 38.39 3,000,000.00 6,000,000.00 42.74 3,000,000.00
5 年以上 600,000.00 3.84 600,000.00 600,000.00 4.27 600,000.00
合计 15,629,907.56 100.00 4,099,885.79 14,037,046.48 100.00 4,063,914.23
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 坏账准备
依据情况具体分析款项其中：沈
阳市苏家屯区污水处理有限公 45,720,203.53
司污水处理厂
依据情况具体分析款项其中：沈
18,650,000.00
阳市苏家屯区人民政府
依据情况具体分析款项其中：辽
26,495,749.80
宁华电铁岭发电有限公司
合计 90,865,953.33
说明
报告期末应收沈阳市苏家屯区污水处理有限公司污水处理厂往来款主要系苏家屯金山公司
根据相关协议垫付的建设资金与因经营需要发生的借款，沈阳市苏家屯区污水处理有限公司污
水处理厂目前由沈阳金山热电分公司代管，预计上述款项可以全额收回，故未计提坏账准备。
报告期应收沈阳市苏家屯区人民政府 18,650,000.00 元，系原苏家屯金山公司支付的土地拆
迁补偿款，随土地使用权办理将转入相关土地购置成本，因此未计提坏账准备。
报告期应收辽宁华电铁岭发电有限公司 26,495,749.80 元，系金山煤业分公司为辽宁华电铁
岭发电有限公司垫付的采购燃煤运输费用，预计该款项可以全额收回，故未计提坏账准备。
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
沈阳市苏家屯区
污水处理有限公 本集团代管单位 45,720,203.53 见下注 67.68
司
辽宁华电铁岭发
集团内兄弟单位 26,486,499.80 1 年以内 39.21
电有限公司
阜新蒙古自治县
驿达经贸有限公 非关联方 23,000,000.00 3 年以上 34.05
司
76
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
沈阳市苏家屯区
非关联方 18,650,000.00 3-4 年 27.61
人民政府
辽宁南票煤电有
非关联方 6,000,000.00 5 年以上 8.88
限公司
合计 / 119,856,703.33 / 177.43
注
沈阳市苏家屯区污水处理有限公司期末余额中，1 年以内金额 14,411,129.53 元,1-2 年金额
15,787,099.42 元,2-3 年金额 5,221,974.58 元,3 年以上金额 10,300,000.00 元。
(六) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 54,702,705.36 86.97 10,276,688.09 77.78
1至2年 5,259,690.65 8.36 130,150.00 0.99
2至3年 130,150.00 0.21
3 年以上 2,805,293.78 4.46 2,805,293.78 21.23
合计 62,897,839.79 100.00 13,212,131.87 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
阜新矿业集团彰
武煤炭销售有限 非关联方 45,159,084.94 1 年以内 预付燃煤款项
公司
福建龙净环保股
非关联方 5,000,000.00 1 年以内 工程未结算
份有限公司
辽宁省电力有限
公司丹东供电分
非关联方 4,342,249.02 1 年以内 预付换热站电费
公司客户服务中
心
阜新市工业设备
非关联方 2,200,000.00 3 年以上 工程未结算
安装公司
清能科技有限公
非关联方 2,000,000.00 1 年以内 工程未结算
司
合计 / 58,701,333.96 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 预付款项的说明：
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沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
报告期预付款项中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款
项。
(七) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 80,983,676.34 80,983,676.34 78,626,699.62 78,626,699.62
燃料 45,891,654.56 45,891,654.56 67,599,607.08 67,599,607.08
低值易耗品 4,504,623.84 4,504,623.84 4,463,218.91 4,463,218.91
合计 131,379,954.74 131,379,954.74 150,689,525.61 150,689,525.61
(八) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
企业所得税 27,889,184.43 31,547,238.14
预付财产保险费 2,470,037.38 694,222.12
应收补贴款 956,801.73 281,618.06
预付物业费、租赁费 789,886.15 579,755.16
合计 32,105,909.69 33,102,833.48
1、年末将预缴的企业所得税重分类到其他流动资产项目列示；
2、年末应收补贴款余额系康平金山风电和彰武金山风电根据财政部、国家税务总局下发的财税
[2008]156 号文件《关于资源综合利用及其他产品增值税税收政策的通知》的规定，对即征即退
50%的增值税确认为应收补贴款。
(九) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企
业在
本企 被投
被投资单位 业持 资单 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
名称 股比 位表 总额
例(%) 决权
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
沈阳华润热
26.00 26.00 1,051,180,620.34 251,267,637.68 799,912,982.66 617,957,248.54 134,855,281.64
电有限公
内蒙古白音
华海州露天
20.00 20.00 5,307,171,240.47 3,573,209,339.13 1,733,961,901.34 843,147,688.73 5,742,933.15
煤矿有限公
司
78
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
(十) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被
投资
在被投
单位
被投资单 本期现金红 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决
位 利 持股比
权比
例（％）
例
（％）
沈阳华润
热电有限 148,759,050.73 221,780,302.99 -18,378,098.59 203,402,204.4 51,687,353.16 26.00 26.00
公司
内蒙古白
音华海州
117,660,000.00 263,697,966.51 1,148,586.63 264,846,553.14 20.00 20.00
露天煤矿
有限公司
(十一) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
14,290,645,134.84 461,759,364.20 14,752,404,499.04
计：
其中：房屋及建
筑物
机器设备
运输工具
发电及供
8,572,421,294.94 459,176,630.93 9,031,597,925.87
热设备
输电线路 10,977,949.66 10,977,949.66
变电设备 1,328,170,085.47 1,328,170,085.47
配电线路
142,868,749.55 25,676.93 142,894,426.48
设备
通讯线路
37,993,576.55 37,993,576.55
及设备
自动化控
466,535,633.44 88,741.88 466,624,375.32
制及仪器仪表
检修及维
185,550,150.23 185,550,150.23
护设备
生产管理
6,803,574.20 228,916.26 7,032,490.46
用工器具
运输设备 67,621,378.68 693,710.00 68,315,088.68
非生产用
19,988,343.74 261,214.74 20,249,558.48
设备及器具
房屋 1,199,850,321.14 1,275,695.68 1,201,126,016.82
79
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
建筑物 2,251,864,077.24 8,777.78 2,251,872,855.02
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合
1,691,250,675.59 244,984,210.50 1,936,234,886.09
计：
其中：房屋及建
筑物
机器设备
运输工具
其中：发
1,045,007,101.95 152,212,786.40 1,197,219,888.35
电及供热设备
输
3,129,411.36 181,659.02 3,311,070.38
电线路
变电
148,294,922.52 21,230,419.44 169,525,341.96
设备
配电
16,996,404.89 2,274,471.65 19,270,876.54
线路设备
通讯线
12,688,527.76 2,228,485.27 14,917,013.03
路及设备
自动化
97,227,294.95 15,641,873.57 112,869,168.52
控制及仪器仪表
检修及
36,715,057.46 6,033,258.26 42,748,315.72
维护设备
生产管理
2,698,901.48 296,002.85 2,994,904.33
用工器具
运输
26,975,862.48 2,284,842.56 29,260,705.04
设备
非生产用
6,646,655.85 1,162,246.07 7,808,901.92
设备及器具
房
104,728,069.14 14,261,902.17 118,989,971.31
屋
建筑
190,142,465.75 27,176,263.24 217,318,728.99
物
三、固定资产账
12,599,394,459.25 / / 12,816,169,612.95
面净值合计
其中：房屋及建
/ /
筑物
机器设备 / /
运输工具 / /
其中：发
7,527,414,192.99 / / 7,834,378,037.52
电及供热设备
输电线路 7,848,538.30 / / 7,666,879.28
变电设备 1,179,875,162.95 / / 1,158,644,743.51
配电线路 125,872,344.66 / / 123,623,549.94
80
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
设备
通讯线路
25,305,048.79 / / 23,076,563.52
及设备
自动化控
369,308,338.49 / / 353,755,206.80
制及仪器仪表
检修及维
148,835,092.77 / / 142,801,834.51
护设备
生产管理
4,104,672.72 / / 4,037,586.13
用工器具
运输设备 40,645,516.20 / / 39,054,383.64
非生产用
13,341,687.89 / / 12,440,656.56
设备及器具
房屋 1,095,122,252.00 / / 1,082,136,045.51
建筑物 2,061,721,611.49 / / 2,034,554,126.03
四、减值准备合
26,451,467.82 / / 26,451,467.82
计
其中：房屋及建
/ /
筑物
机器设备 / /
运输工具 / /
其中：发
23,851,714.49 / / 23,851,714.49
电及供热设备
输电线路 / /
变电设备 519,122.01 / / 519,122.01
配电线路
/ /
设备
通讯线路
425,499.87 / / 425,499.87
及设备
自动化控
1,655,131.45 / / 1,655,131.45
制及仪器仪表
检修及维
/ /
护设备
生产管理
/ /
用工器具
运输设备 / /
非生产用
/ /
设备及器具
房屋 / /
建筑物 / /
五、固定资产账
12,572,942,991.43 / / 12,789,718,145.13
面价值合计
其中：房屋及建
/ /
筑物
机器设备 / /
81
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
运输工具 / /
其中：发
7,503,562,478.50 / / 7,810,526,323.03
电及供热设备
输电线路 7,848,538.30 / / 7,666,879.28
变电设备 1,179,356,040.94 / / 1,158,125,621.50
配电线路
125,872,344.66 / / 123,623,549.94
设备
通讯线路
24,879,548.92 / / 22,651,063.65
及设备
自动化控
367,653,207.04 / / 352,100,075.35
制及仪器仪表
检修及维
148,835,092.77 / / 142,801,834.51
护设备
生产管理
4,104,672.72 / / 4,037,586.13
用工器具
运输设备 40,645,516.20 / / 39,054,383.64
非生产用
13,341,687.89 / / 12,440,656.56
设备及器具
房屋 1,095,122,252.00 / / 1,082,136,045.51
建筑物 2,061,721,611.49 / / 2,034,554,126.03
本期折旧额：244,984,210.50 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：367,640,867.51 元。
2、 通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
发电及供热设备 824,360,000.65 106,653,343.20 717,706,657.45
融资租入固定资产说明
所有权受到限制的固定资产情况说明：
于 2013 年 12 月 31 日，子公司丹东金山热电公司账面原值为 46,773.00 万元的发电及供热
设备系融资租赁租入，该部分设备的所有权归出租方所有，于租赁到期日丹东金山热电有限公
司有权按 1 元的留购价格回购。截止 2014 年 6 月 30 日，该项融资租赁对应的长期应付款为
182,742,073.02 元（附注七、44）和一年内到期的长期应付款为 86,666,666.24 元（附注七、40）。
于 2014 年 6 月 30 日，子公司阜新金山煤矸石热电有限公司账面原值为 35,663.00 万元的发
电及供热设备系融资租赁租入，该部分设备的所有权归出租方所有，于租赁到期日阜新金山煤
矸石热电有限公司有权按 1 元的留购价格回购。截止 2014 年 6 月 30 日，该项融资租赁对应的
长期应付款为 197,664,598.21 元（附注七、44）和一年内到期的长期应付款为 12,500,000.00 元
82
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
（附注七、40）。
3、 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
非生产用设备及器具 785,954.20
房屋 4,198,742.74
未办妥产权证书的固定资产情况：本集团子公司白音华公司、阜新公司、沈阳公司三企业
的相关基本建设工程相关资产产权证书正在办理。
(十二) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工
226,667,489.71 226,667,489.71 600,265,954.40 600,265,954.40
程
83
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程投
其中：本期
入占预 工程 利息资本化 资金来
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 利息资本化 期末数
算比例 进度 累计金额 源
金额
（％）
康平华电上
自筹及
沙金台电风 207,950,000.00 194,434,880.93 -11,355,046.80 183,079,834.13 100.00 100.00 8,352,653.84 1,115,194.56
借款
电项目
彰武华电后
自筹及
新秋风电项 215,420,000.00 193,331,935.21 182,462,045.10 10,869,890.11 100.00 100.00 8,395,643.05 1,143,883.30
借款
目
华电彰武风 项 目 自有资
938,324.10 402,450.02 1,340,774.12
电项目 前期 金
丹东热电二 项 目 自有资
132,070,211.00 132,070,211.00
期项目 前期 金
阜新煤矸石 工 程
自有资
电厂建设工 2,682,900,000 28,750,975.91 暂 时 28,750,975.91
金
程 停止
丹东热电城
自有资
市集中供暖 350,340,000.00 10,338,381.08 1,994,571.94 86.95 100.00 12,332,953.02
金
热网工程
白 音 华
2*60 万 千 项 目 自有资
4,243,733.58 2,241,188.61 6,484,922.19
瓦二期扩建 前期 金
项目
苏家屯掺烧 项 目 自有资
3,000,000.00 3,259,724.54 3,259,724.54
污泥项目 前期 金
阜新双山子
项 目 自有资
风电场工程 2,686,903.52 122,329.30 2,809,232.82
前期 金
项目
阜新娘及营
项 目 自有资
子风电场工 3,334,219.46 352,881.00 3,687,100.46
前期 金
程项目
白音华职工 23,340,000.00 12,662,735.76 2,409,507.21 64.58 85.00 自有资 15,072,242.97
84
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
公寓及活动 金
中心
白音华储灰 自有资
19,950,000.00 10,514,118.00 550,000.00 50.29 65.00 11,064,118.00
场续建工程 金
白音华临时
自有资
过渡烟囱设 3,200,000.00 3,000,000.00 266,434.00 102.00 100.00 3,266,434.00
金
置
一般技改工 自有资
8,850,000.00 699,811.31 7,927,977.65 2,098,988.28 6,528,800.68
程 金
合计 3,514,950,000.00 600,265,954.40 4,912,292.93 367,640,867.51 10,869,890.11 / / 16,748,296.89 2,259,077.86 / 226,667,489.71
注 1：其他减少 10,869,890.11 元系子公司彰武华电风力发电有限公司取得增值税发票迟于工程决算暂估，取得发票后做进项税抵扣导致的减少
金额。
注 2：阜新煤矸石电厂建设工程是备用水源供水工程老龙口水库工程，考虑此项工程效益情况目前暂时停止施工。
85
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
3、 重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
全部完工交付使用并已转入固
康平华电上沙金台电风电项目 100%
定资产
全部完工交付使用并已转入固
彰武华电后新秋风电项目 100%
定资产
工程进度以实际结算进度为基
白音华职工公寓及活动中心 85%
础估计
工程进度以实际结算进度为基
白音华储灰场续建工程 65%
础估计
本报告期末各项在建工程不存在减值迹象，无需计提减值准备。
(十三) 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 1,531,790.04 1,783,756.09 2,914,281.50 401,264.63
专用设备 452,430.44 128,887.86 323,542.58
预付大型设备款 816,960.00 816,960.00
其他 91,906.12 91,906.12
合计 1,531,790.04 3,145,052.65 3,043,169.36 1,633,673.33
(十四) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 128,491,430.13 98,574.36 128,590,004.49
其中：土地使用权 121,500,553.45 121,500,553.45
电脑软件 6,005,532.68 6,104,107.04
铁路使用权 985,344.00 985,344.00
二、累计摊销合计 23,664,579.46 1,537,626.88 25,202,206.34
其中：土地使用权 21,694,095.83 1,215,005.54 22,909,101.37
电脑软件 1,915,742.27 295,250.67 2,210,992.94
铁路使用权 54,741.36 27,370.67 82,112.03
三、无形资产账面
104,826,850.67 -1,439,052.52 103,387,798.15
净值合计
其中：土地使用权 99,806,457.62 -1,215,005.54 98,591,452.08
电脑软件 4,089,790.41 -196,676.31 3,893,114.10
铁路使用权 930,602.64 -27,370.67 903,231.97
四、减值准备合计
其中：土地使用权
电脑软件
铁路使用权
五、无形资产账面
104,826,850.67 -1,439,052.52 103,387,798.15
价值合计
86
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
其中：土地使用权 99,806,457.62 -1,215,005.54 98,591,452.08
电脑软件 4,089,790.41 -196,676.31 3,893,114.10
铁路使用权 930,602.64 -27,370.67 903,231.97
本期摊销额：1,537,626.88 元。
(十五) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
租入固定资
385,000.40 22,458.31 362,542.09
产改良支出
道路使用权 245,836.01 6,397.23 239,438.78
铁路土地租
141,163.26 44,577.88 96,585.38
金
办公楼装修
50,703.11 19,013.66 31,689.45
费
合计 822,702.78 92,447.08 730,255.70
(十六) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 11,356,091.45 11,115,135.46
可抵扣亏损 38,170,132.15 38,170,132.15
长期股权投资差额摊销 13,709,550.80 13,709,550.8
尚未支付职工薪酬 24,035.00 24,035.00
与资产有关的政府补助 1,396,853.44 808,250.00
小计 64,656,662.84 63,827,103.41
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 312,981,779.3 306,882,069.91
本公司长期股权投资差额摊
8,658,663.61 8,658,663.61
销
本公司固定资产减值准备 2,394,949.94 2,394,949.94
风电公司固定资产折旧时间
372,895.82 248,597.21
性差异
本公司坏账准备 5,447,911.50 3,928,126.29
风电公司应收款项坏账准备 7,054,264.28 7,077,785.28
合计 336,910,464.45 329,190,192.24
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
87
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
2012 新增可抵扣亏损未
2017 年 126,380,235.24 126,380,235.24
确认递延所得税资产
2013 年新增可抵扣亏损
2018 年 180,501,834.67 180,501,834.67
未确认递延所得税资产
2014 年新增可抵扣亏损
2019 年 6,099,709.39
未确认递延所得税资产
合计 312,981,779.3 306,882,069.91 /
(十七) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 39,358,552.42 2,470,759.90 41,829,312.32
二、存货跌价准
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
26,451,467.82 26,451,467.82
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 65,810,020.24 2,470,759.90 68,280,780.14
(十八) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
88
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期末数 期初数
质押借款 97,000,000.00 97,000,000.00
信用借款 2,325,000,000.00 2,645,000,000.00
合计 2,422,000,000.00 2,742,000,000.00
本集团年末无已到期未偿还的短期借款。
(十九) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付基建工程及设备款 597,158,847.09 603,861,963.04
应付燃料款 210,764,169.23 259,966,483.05
应付材料款 125,683,769.25 118,975,255.81
应付修理款 14,186,791.07 30,273,060.07
其他小额款项 55,509,057.84 53,192,112.85
合计 1,003,302,634.48 1,066,268,874.82
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
报表日后是
债权人名称 金额 未偿还的原因
否归还
中国华电工程（集团）有限公司 48,378,987.78 工程未决算 否
华锐风电科技（集团）股份有限
36,952,010.00 设备款，未到付款期 否
公司
北京巴布科克.威尔科克斯有限公
17,660,000.00 设备款，未到付款期 否
司
沈阳铁路分局辽阳线桥建筑安装 建筑工程款，未到付
8,350,501.00 否
公司 款期限
中国能源建设集团东北电力第一
7,343,388.68 工程款,未到付款期 否
工程公司
建筑工程款，未到付
沈阳铁路分局建筑工程总公司 6,893,892.00 否
款期限
华电水务公司 6,496,500.00 设备款，未到付款期 否
北京北重汽轮电机有限责任公司 4,760,000.00 设备款，未到付款期 否
合 计 136,835,279.46
(二十) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收采暖费 1,390,930.37 159,029,741.35
预收蒸汽款 562,019.98 463,656.93
89
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
预收粉煤灰款 118,086.28 155,209.72
煤炭销售款 45,974,740.34
合计 48,045,776.97 159,648,608.00
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因
因为按表计量热费，预收的热费未
阜新市清河门区供热公司 443,953.00
抵减完
阜新市仁和物业有限公司乌龙 因为按表计量热费，预收的热费未
181,521.00
分公司 抵减完
合 计 625,474.00
(二十一) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 673,039.99 87,890,564.98 87,890,564.98 673,039.99
二、职工福利费 5,266,829.41 5,266,829.41
三、社会保险费 4,529,461.51 38,674,714.16 29,697,638.42 13,506,537.25
其中：1.基本养老保险 11,773.00 20,459,582.75 16,137,394.59 4,333,961.16
2.企业年金（补充养老
277.63 6,323,277.71 5,500,836.39 822,718.95
保险）
3.基本医疗保险费 30,553.97 6,567,129.15 5,308,505.71 1,289,177.41
4.补充医疗保险 4,228,332.03 2,808,071.57 957,237.64 6,079,165.96
5.失业保险费 258,091.54 1,585,744.96 1,124,520.89 719,315.61
6.工伤保险 303.58 692,085.30 461,754.90 230,633.98
7.生育保险 129.76 238,822.72 207,388.30 31,564.18
四、住房公积金 964,150.84 17,655,577.16 18,489,404.16 130,323.84
五、辞退福利
六、其他
七、工会经费 2,074,851.31 1,757,811.32 1,840,102.62 1,992,560.01
八、职工教育经费 1,489,373.16 1,098,508.94 1,029,532.90 1,558,349.20
九、劳动保护费 635,238.96 635,238.96
十、残疾人就业保障金 556,100.00 556,100.00
合计 9,730,876.81 153,535,344.93 145,405,411.45 17,860,810.29
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 673,039.99 元。
工会经费和职工教育经费金额 3,550,909.21 元。
(二十二) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
90
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
增值税 -108,619,163.34 -146,949,467.68
消费税
营业税 -660,290.00 -205,474.58
企业所得税 5,889,598.40 2,915,172.38
个人所得税 5,409,735.49 1,473,527.45
城市维护建设税 926,840.30 2,492,842.46
教育费附加 515,839.42 971,724.74
地方教育费附加 362,708.66 687,816.46
房产税 -2,178,881.35 1,193,480.05
土地使用税 64,480.66 949,993.02
印花税 623,411.90 1,633,134.75
其他 198,375.70 381,586.10
合计 -97,467,344.16 -134,455,664.85
房产税报告期末借方余额系子公司白音华金山发电有限公司报告期内预缴房产税。
(二十三) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 1,312,888.87
合计 1,312,888.87
(二十四) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
阜新矿业（集团）有限
32,709,321.75 32,709,321.75
责任公司
辽宁能源投资（集团）
24,770,461.86 59,031,072.49
有限责任公司
深圳市东电投资有限公
1,560,000.00 1,560,000.00
司
辽宁省节能技术开发公
497,691.76 1,197,691.76
司
沈阳东方铜业有限责任
357,330.02 357,330.02
公司
丹东东方新能源有限公
12,831,108.90
司
丹东东辰经贸有限公司 6,583,094.70
合计 79,309,008.99 94,855,416.02 /
(二十五) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付资金拆借款 150,000,000.00 65,000,000.00
应付工程质保金 277,202,561.16 295,601,820.89
91
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
应付保证金 12,603,300.83 13,995,057.34
其他小额款项小计 6,304,333.87 6,506,491.96
合计 446,110,195.86 381,103,370.19
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 报告期末金额 性质内同
东北电业管理局第四工程公司 67,784,987.70 工程款质保金
北京巴布科克.威尔科克斯有限公司 28,740,000.00 设备款质保金
中国水利水电第六工程局有限公司 15,641,173.40 工程款质保金
山东济南发电设备厂(山东济南发电设备厂有限 9,500,000.00 设备款质保金
公司)
北京朗新明环保科技有限公司 5,477,757.00 工程款质保金
合 计 127,143,918.10
(二十六) 1 年内到期的非流动负债：
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 986,444,000.00 981,704,000.00
1 年内到期的长期应付款 99,166,666.24 86,666,666.24
合计 1,085,610,666.24 1,068,370,666.24
2、 1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 644,044,000.00 677,504,000.00
保证借款 62,600,000.00 87,600,000.00
信用借款 279,800,000.00 216,600,000.00
合计 986,444,000.00 981,704,000.00
(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
始日 日 本币金额 本币金额
2012 年
2014 年 9
中国华电财务公司 3 月 19 人民币 6.15 200,000,000.00 200,000,000.00
月 19 日
日
2010 年
国 家 开 发 银行 辽 宁 2014 年 5
8 月 23 人民币 6.22 116,900,000.00 84,500,000.00
省分行 月 20 日
日
国 家 开 发 银行 辽 宁 2008 年 2023 年 人民币 6.55 160,000,000.00 160,000,000.00
92
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
省分行 11 月 13 11 月 12
日 日
2009 年
国 家 开 发 银行 辽 宁 2024 年
12 月 9 人民币 5.895 99,760,000.00 99,760,000.00
省分行 12 月 8 日
日
2008 年
中 国 建 设 银行 沈 阳 2023 年 7
7 月 30 人民币 6.55 91,000,000.00 86,500,000.00
城内支行 月 29 日
日
合计 / / / / 667,660,000.00 630,760,000.00
3、 1 年内到期的长期应付款：
单位：元 币种：人民币
借款单 利率 借款条
期限 初始金额 应计利息 期末余额
位 （%） 件
工商银
锅炉及
行工银
热网设
金融租 2011.3.27-2015.12.27 66,666,666.64 5.287 6,893,185.22 66,666,666.64
备售后
赁有限
回租
公司
工商银
行工银 汽轮机
金融租 2012.12.15-2017.9.15 19,999,999.60 6.08 4,159,733.35 19,999,999.60 设备售
赁有限 后回租
公司
华电融 锅炉设
资租赁 备、汽轮
2014.4.30-2019.4.30 12,500,000.00 6.4 14,956,887.37 12,500,000.00
有限公 发电机
司 组
99,166,666.24 26,009,805.94 99,166,666.24
(二十七) 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益
其中：政府补助 15,457,413.75 6,701,031.01
挂网费(供热实施配套费) 150,594,766.18 160,967,728.82
合计 166,052,179.93 167,668,759.83
1）根据财政部财会[2003]16 号文件规定，本集团向居民集中供暖一次性收取的挂网费（供暖设
施接入）收入自收到当月起按十年分期摊销确认为主营业务收入。
2）
本年新增补助 本年计入营业外 与资产相关/
负债项目 年初余额 年末余额
金额 收入金额 与收益相关
机组轴端汽封节能
3,233,000.00 0 61,000.02 3,171,999.98 与资产相关
技术改造
烟气在线监测系统 990,531.01 0 18,867.24 971,663.77 与资产相关
93
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
环保改造补贴
拆除连片工程政府
1,015,000.00 0 145,000.00 870,000.00 与资产相关
补贴
防尘网工程政府补
1,462,500.00 0 18,750.00 1,443,750.00 与资产相关
贴
脱硝改造政府补助 0 9,000,000.00 9,000,000.00 与资产相关
合计 6,701,031.01 9,000,000.00 243,617.26 15,457,413.75 与资产相关
(二十八) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 6,710,770,000.00 7,051,465,000.00
保证借款 194,200,000.00 238,000,000.00
信用借款 663,500,000.00 626,800,000.00
减：一年内到期的长期借款（附
-986,444,000.00 -981,704,000.00
注七、40）
合计 6,582,026,000.00 6,934,561,000.00
本集团年末质押借款全部系以经营期间取得的电费收费权作质押；年末保证借款余额为关
联方相互提供的担保，详见本附注九、5、（4）关联方担保情况。
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
借款起 借款终 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
始日 止日 本币金额 本币金额
2008 年 2023 年
国家开发银行
11 月 13 11 月 12 人民币 6.55 1,375,000,000.00 1,455,000,000.00
辽宁省分行
日 日
中国建设银行 2008 年 7 2023 年 7
人民币 6.55 1,014,500,000.00 1,048,500,000.00
沈阳城内支行 月 30 日 月 29 日
沈阳金山能源 2009 年 2024 年
人民币 5.895 964,220,000.00 1,014,100,000.00
股份有限公司 12 月 9 日 12 月 8 日
2005 年 2023 年
国家开发银行
11 月 11 11 月 10 人民币 6.55 610,000,000.00 640,000,000.00
辽宁省分行
日 日
2025 年
国家开发银行 2010 年 8
11 月 23 人民币 6.22 1,237,525,000.00 1,308,500,000.00
辽宁省分行 月 23 日
日
合计 / / / / 5,201,245,000.00 5,466,100,000.00
(二十九) 长期应付款：
1、 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
利率 借款条
单位 期限 初始金额 应计利息 期末余额
（%） 件
工商银 2011.3.27-2015.12.27 117,742,073.02 5.287 7,017,333.46 117,742,073.02 锅 炉 及
94
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
行工银 热网设
金融租 备售后
赁有限 回租
公司
工商银
行工银 汽轮机
金融租 2012.12.15-2017.9.15 65,000,000.00 6.08 5,366,963.14 65,000,000.00 设备售
赁有限 后回租
公司
华电融 锅炉设
资租赁 备、汽
2014.4.30-2019.4.30 197,664,598.21 6.4 44,197,624.01 197,664,598.21
有限公 轮发电
司 机组
小计 380,406,671.23 56,581,920.61 380,406,671.23
减一年
以内到 -99,166,666.24 -26,009,805.94 -99,166,666.24
期金额
合计 281,240,004.99 30,572,114.67 281,240,004.99
2、 长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位：元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
工商银行工银金融
182,742,073.02 224,999,998.75
租赁有限公司
华电融资租赁有限
197,664,598.21
公司
减：1 年以内到期金
-99,166,666.24 -86,666,666.24
额
合计 281,240,004.99 138,333,332.51
（1）工商银行工银金融租赁有限公司系子公司丹东金山热电公司与其签订融资租赁合同，丹东
金山热电公司以融资租赁方式向工银租赁公司租赁租入资产，租赁期限为 5 年，每 3 个月支付
一次租金，租赁利率执行中国人民银行公布同期贷款基准利率下浮 15%，租赁资产的留购价格
为 1 元。
（2）2014 年 4 月 30 日，子公司阜新金山煤矸石热电有限公司与华电融资租赁有限公司签订融
资租赁合同，合同约定华电融资租赁有限公司一次性支付给阜新金山煤矸石热电有限公司 2 亿
元（双方约定的租赁资产全部转让价款），本公司以售后租回的方式向华电融资租赁有限公司转
让租赁资产（锅炉及发电机），租赁期限为 5 年，每 3 个月支付一次租金，租赁利率 6.4%，租
赁资产的留购价格为 1 元。根据合同约定，租赁资产自收到转让价款时归华电融资租赁有限公
司所有。
95
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
(三十) 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
节能减排资金 66,850,000.00 66,850,000.00
合计 66,850,000.00 66,850,000.00 /
专项应付款系本集团收到中国华电集团公司依据“财企【2010】258 号”、“财企【2011】
340 号”及“财企【2012】390 号”下拨的节能减排资金，此项资金由本集团无偿使用五年，期
满后仍未落实增资条件的需一次性归还中国华电集团公司；
(三十一) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股
份
340,600,000.00 93,732,193 217,166,096.5 217,166,096.5 528,064,386 868,664,386
总
数
(三十二) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 181,705,604.03 479,870,010.07 217,166,096.5 444,409,517.6
其他资本公积 14,698,194.91 14,698,194.91
合计 196,403,798.94 479,870,010.07 217,166,096.5 459,107,712.51
(三十三) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 70,770,122.35 70,770,122.35
任意盈余公积 3,080,345.16 3,080,345.16
合计 73,850,467.51 73,850,467.51
(三十四) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 709,087,209.93 /
调整后 年初未分配利润 709,087,209.93 /
加：本期归属于母公司所有者的
219,230,351.93 /
净利润
应付普通股股利 65,149,828.95
转作股本的普通股股利 217,166,096.5
期末未分配利润 646,001,636.41 /
(三十五) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
96
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,154,833,939.06 2,044,044,269.48
其他业务收入 54,627,090.37 6,965,322.01
营业成本 1,481,118,245.05 1,452,334,251.87
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力行业 2,154,833,939.06 1,434,223,683.78 2,044,044,269.48 1,452,329,935.80
合计 2,154,833,939.06 1,434,223,683.78 2,044,044,269.48 1,452,329,935.80
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力销售 1,924,856,704.52 1,237,365,004.48 1,844,144,032.77 1,269,286,937.23
供暖销售 190,966,125.36 157,501,618.42 161,977,479.66 110,449,201.89
供汽销售 27,400,100.13 39,357,060.88 29,532,472.70 72,593,796.68
挂网费 11,611,009.05 2,880,540.76
转移电量 5,509,743.59
合计 2,154,833,939.06 1,434,223,683.78 2,044,044,269.48 1,452,329,935.80
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
辽宁地区 1,515,080,867.53 1,115,738,101.93 1,486,851,404.52 1,132,757,562.23
内蒙古地区 639,753,071.53 318,485,581.85 557,192,864.96 319,572,373.57
合计 2,154,833,939.06 1,434,223,683.78 2,044,044,269.48 1,452,329,935.80
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
国网辽宁省电力有限公司 1,381,261,338.17 64.09
国家电网公司东北分部 639,753,071.53 29.68
辽宁华电铁岭发电有限公司 46,268,110.22 2.15
华润雪花啤酒（辽宁）有限公
15,918,684.78 0.74
司
阜新市清河门区供热公司 5,648,304.42 0.26
合计 2,088,849,509.12 96.92
(三十六) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
97
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
消费税 营业额
营业税 644,342.30 148,803.84 实际缴纳的流转税
城市维护建设税 7,980,300.22 5,916,092.94 应纳税所得额
教育费附加 4,076,698.80 3,065,165.71
地方教育费附加 2,717,799.21 2,043,443.82
水利建设基金 641,322.52 557,995.89
合计 16,060,463.05 11,731,502.20 /
(三十七) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 36,287,960.95 42,244,341.87
折旧费 2,303,987.23 2,851,678.89
办公费 2,037,817.62 2,736,846.27
业务招待费 1,467,049.10 3,079,264.22
排污费 11,140,659.00 10,888,824.13
运输费 2,817,244.03 4,639,802.38
税费 15,080,831.40 14,186,628.37
无形资产摊销 1,535,902.38 1,510,085.85
差旅费 1,506,289.71 2,658,263.28
中介机构服务费 1,921,637.60 1,619,984.88
其他 7,941,146.18 5,262,394.96
合计 84,040,525.20 91,678,115.10
(三十八) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 323,726,575.35 349,771,233.85
利息收入 -2,624,551.79 -1,918,769.44
利息资本化金额 -2,231,703.92 -5,446,688.90
汇兑损益
手续费 766,385.94 397,274.67
合计 319,636,705.58 342,803,050.18
(三十九) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 34,457,841.20 55,156,837.23
合计 34,457,841.20 55,156,837.23
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
沈阳华润热电有限公司 33,309,254.57 30,497,994.28
98
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
内蒙古白音华海州露天
1,148,586.63 24,658,842.95
煤业有限公司
合计 34,457,841.20 55,156,837.23 /
(四十) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,470,759.90 3,906,233.61
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,470,759.90 3,906,233.61
(四十一) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
4,200.00 4,200.00
计
政府补助 2,741,870.50 11,427,703.37 1,767,197.70
其他 566,200.00 467,120.00 566,200.00
合计 3,312,270.50 11,894,823.37 2,337,597.70
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
供暖补贴 9,912,853.25
增值税返还款系子公司康
平金山风电和彰武金山风
电根据国家税务总局财税
增值税返还款 974,672.80 1,331,418.88 [2008]156 号“关于资源综
合利用及其他产品增值税
税收政策的通知”中的规定
应收的返还增值税。
拆除联片补贴 145,000.00 145,000.00 拆除联片补贴系子公司苏
99
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
家屯金山热电公司以前年
度收到因上大压小拆除机
组收到的政府补贴递延收
益转入；
系子公司阜新金山热电以
前年度收到的环保部门拨
防尘网工程 18,750.00 18,750.00
付的环保专项补助资金递
延收益转入。
沈阳苏家屯金山热电有限
公司和沈阳金山能源股份
防伪税控抵税 383.96 814.00 有限公司金山热电分公司
增值税防伪税控技术维护
费抵免税额。
烟气在线监测系统改造补
贴系子公司阜新金山热电
烟气在线监测装置改造 18,867.24 18,867.24 以前年度收到的环保部门
拨付的环保改造补贴款递
延收益转入。
计量表改造补贴款系子公
司丹东金山热电有限公司
计量表改造补贴款 1,523,196.48 因承办政府规定的计量表
改造工程而获得政府给予
的一次性财政补助款。
机组轴端汽封节能技术改
造补贴系阜新金山热电收
机组轴端汽封节能技术
61,000.02 到的环保部门拨付的节能
改造
环保技术改造政府补助递
延收益转入。
合计 2,741,870.50 11,427,703.37 /
涉及政府补助的负债项目
单位：元 币种：人民币
本期计入营
本期新增补 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 与收益相关
额
机组轴端汽
封节能技术 3,233,000.00 61,000.02 3,171,999.98 与资产相关
改造
烟气在线监
测系统环保 990,531.01 18,867.24 971,663.77 与资产相关
改造补贴
拆除连片工
1,015,000.00 145,000.00 870,000.00 与资产相关
程政府补贴
防尘网工程
1,462,500.00 18,750.00 1,443,750.00 与资产相关
政府补贴
脱硝改造政 9,000,000.00 9,000,000.00 与资产相关
100
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
府补助
与资产相关
合计 6,701,031.01 9,000,000.00 243,617.26 15,457,413.75 /
计入当期损益的政府补助
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
增值税返还款 974,672.80 1,331,418.88 与收益相关
防伪税控抵税 383.96 814.00 与收益相关
合计 975,056.76 1,332,232.88 /
(四十二) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
44.04 762,728.52 -44.04
计
其中：固定资产处置损
44.04 762,728.52 -44.04
失
其他 353,521.92 331,028.41 -353,521.92
合计 353,565.96 1,093,756.93 -353,565.96
(四十三) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
23,292,341.53 35,543,638.92
所得税
递延所得税调整 -829,559.43 2,059,083.39
合计 22,462,782.10 37,602,722.31
(四十四) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平
均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行
日）起计算确定。
收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已
确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；
（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权
平均数；（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。 在计算稀释
性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释
101
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
报告期利润 本年发生数 上年发生数
基本每股 稀释每股 基本每股 稀释每股
收益 收益 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.2570 0.2570 0.1646 0.1646
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 0.2547 0.2547 0.1544 0.1544
东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，
因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 219,230,351.92 112,134,453.50
其中：归属于持续经营的净利润 219,230,351.92 112,134,453.50
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普 105,171,085.68
通股股东的净利润 217,255,913.48
其中：归属于持续经营的净利润 105,171,085.68
217,255,913.48
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 340,600,000 340,600,000
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 853,042,353.83 340,600,000
(四十五) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到财政补贴款 10,523,196.48
利息收入 2,595,229.81
收往来款及职工还备用金 5,149,821.82
收保险公司赔款 1,962,762.07
收铁岭股权托管费 1,000,000.00
收社保中心返还住房公积金及生育保险等 223,868.00
租金收入 299,364.00
收红利税退款（个人所得税） 4,810,917.78
其他 120,432.72
102
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 26,685,592.68
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付备用金及往来款 16,919,385.41
排污费
业务招待费 1,508,383.30
运输费 2,682,498.73
办公费 2,041,837.71
差旅费 2,593,063.70
中介机构服务费 3,018,750.00
银行手续费 764,437.90
租赁费 1,873,896.00
财产保险费 2,914,872.72
物业管理费 1,472,383.22
其他 5,278,996.19
合计 41,068,504.88
3、 支付的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
质保金 2,295,000.00
合计 2,295,000.00
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到丹东东方新能源有限公司资金拆借款 300,000,000.00
合计 300,000,000.00
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付丹东东方新能源有限公司资金拆借款 215,000,000.00
合计 215,000,000.00
(四十六) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 321,088,094.29 176,911,619.89
加：资产减值准备 2,470,759.90 3,906,233.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
244,970,672.43 228,713,489.77
折旧
103
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
无形资产摊销 1,535,902.38 1,510,085.85
长期待摊费用摊销 92,447.08 88,324.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-4,155.96 762,728.52
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 321,467,497.49 344,324,544.95
投资损失（收益以“－”号填列） -34,457,841.20 -55,156,837.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -829,559.43 2,059,083.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 19,309,570.87 62,271,359.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -53,128,772.88 3,967,018.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -62,579,547.29 45,822,539.50
其他 66,100.00 50,056.02
经营活动产生的现金流量净额 760,001,167.68 815,230,247.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 729,540,473.15 515,278,656.12
减：现金的期初余额 366,393,229.83 334,248,247.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 363,147,243.32 181,030,408.15
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 729,540,473.15 366,393,229.83
其中：库存现金 35,165.28 19,353.63
可随时用于支付的银行存款 729,505,307.87 366,362,294.82
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 729,540,473.15 366,393,229.83
七、 资产证券化业务的会计处理
(一) 说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
本集团报告期未发生资产证券化业务。
八、 关联方及关联交易
104
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司
母公司对
对本企 本企业
母公司 企业类 注册 法人代 本企业的 组织机构
业务性质 注册资本 业的持 最终控
名称 型 地 表 表决权比 代码
股比例 制方
例(%)
(%)
批发零售:汽
车配件、摩托
车配件、电气
机械、建筑材
料、金属材料、
化工原料及产
丹东东
品、橡胶制品、 中国华
方新能 有限责 辽 宁
周可为 塑料制品、针 50,795.40 19.69 29.80 电集团 71966186-2
源有限 任公司 丹东
纺织品、土畜 公司
公司
产品、预包装
食品零售；物
资供销咨询服
务；边境小额
贸易，货物及
技术进出口
丹东东方新能源有限公司持有本公司 19.69%的股份，并通过其全资子公司丹东东辰经贸有限公
司持有本公司 10.10%的股份，合计持有本公司 29.80%股份。
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
持股比例 表决权比 组织机构
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
(%) 例(%) 代码
丹东金山热 有限责任 火力发电、
辽宁丹东 李丙信 38,100.00 100.00 100.00 66728909-2
电有限公司 公司 供热
辽宁康平金
有限责任
山风力发电 辽宁康平 金玉军 风力发电 4,750.00 51.00 51.00 73869021-2
公司
有限公司
辽宁彰武金
有限责任
山风力发电 辽宁彰武 金玉军 风力发电 4,750.00 71.00 71.00 74078654-7
公司
有限公司
阜新金山煤
有限责任 火力发电、
矸石热电有 辽宁阜新 刘福祥 53,658.00 51.00 51.00 76182090-0
公司 供热
限公司
康平华电风
有限责任
力发电有限 辽宁康平 金玉军 风力发电 4,159.00 100.00 100.00 58387736-4
公司
公司
彰武华电风
有限责任
力发电有限 辽宁彰武 金玉军 风力发电 4,291.00 100.00 100.00 58417857-3
公司
公司
白音华金山
有限责任 内蒙古西
发电有限公 金玉军 火力发电 66,191.40 61.00 61.00 78303662-3
公司 乌旗
司
丹东金山供 有限责任 热力生产
辽宁丹东 李丙信 300.00 100.00 100.00 79159110-9
热有限公司 公司 销售
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
105
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:万元 币种:人民币
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法人代 业务性 组织机构
单位名 注册地 注册资本 持股比 资单位
型 表 质 代码
称 例(%) 表决权
比例(%)
二、联营企业
沈阳华
润热电 有限公 辽宁沈 供热发
刘萍 56,638.00 26.00 26.00 604606521
有限公 司 阳 电
司
内蒙古
白音华
海州露 有限公 内蒙西 开采煤
刘儒杰 58,834.00 20.00 20.00 787063397
天煤矿 司 乌旗 炭
有限公
司
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
华电金山能源有限公司 其他 69266826-2
沈阳市苏家屯区污水处理有限
其他 74320339-4
公司污水处理厂
辽宁华电检修工程有限公司 集团兄弟公司 12272189-3
国电南京自动化股份有限公司 集团兄弟公司 71625224-6
中国华电工程（集团）有限公
集团兄弟公司 10001149-5
司
华电电力科学研究院 集团兄弟公司 74290397-0
中国华电财务有限公司 集团兄弟公司 11778303-7
华电重工股份有限公司 集团兄弟公司 683552962
黑龙江龙电电力设备有限公司 集团兄弟公司 128084776
国电南瑞科技股份有限公司 集团兄弟公司 568527323
国电南自新能源科技有限公司 集团兄弟公司 721751904
阜新矿业（集团）有限公司 参股股东 121515860
辽宁华电铁岭发电有限公司 集团兄弟公司 774629531
华电水务工程有限公司 集团兄弟公司 573246374
南京国电南自美卓控制系统有
集团兄弟公司 580465268
限公司
南京华盾电力信息安全测评有
集团兄弟公司 134927135
限公司
华电融资租赁有限公司 集团兄弟公司 075933745
中国华电集团公司 其他 71093107-X
郑州科润机电工程有限公司 集团兄弟公司 410199100
南京国电南自风电自动化技术
集团兄弟公司 134879313
有限公司
丹东东辰经贸有限公司 母公司的全资子公司 120151209
106
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
华电金山能源有限公司为本公司第一大股东的母公司
(五) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价方式 占同类交易 占同类交
关联方
内容 及决策程 金额 金额的比例 金额 易金额的
序 （%） 比例（%）
辽宁华电
设备检修 市场协议
检修工程 12,268,755.32 100 14,696,937.60 100.00
服务 定价
有限公司
国电南京
自动化股
技术服务 市场价 100,000.00 100 4,015,600.00 19.00
份有限公
司
中国华电
工程（集
81,319,600.00 100.00
团）有限公
司
内蒙古白
音华海州
注1 注1 178,262,000.02 100 173,124,765.04 19.59
露天煤矿
有限公司
黑龙江龙
电电力设
8,116,917.59 15.69
备有限公
司
内蒙古白
音华海州
购买水费 协议价格 362,606.86 26.86 622,369.23 58.10
露天煤矿
有限公司
南京国电
南自美卓
技术服务 市场价格 162,100.00 100 376,989.00 1.79
控制系统
有限公司
华电电力
科学研究 技术服务 市场价格 220,000.00 100
院
南京华盾
电力信息
技术服务 市场价格 44,000.00 100
安全测评
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易 关联交易定 本期发生额 上期发生额
107
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
价方式及决 占同类交易 占同类交易
内容 策程序 金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
辽宁华电铁
岭发电有限 销售燃煤 市场协议价 46,268,110.22 95.69
公司
注 1：子公司白音华金山发电有限公司报告期燃煤采购均来自于内蒙古白音华海州露天煤矿有
限公司，并通过阜矿集团彰武煤炭销售有限公司进行购销交易，定价原则为市场价。阜矿集团
彰武煤炭销售有限公司与内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司同受阜矿集团控制。
2、 关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表：
单位: 元 币种:人民币
受托方/承包 受托/承包资 年度确认的托管
委托方/出包方名称 受托/承包起始日
方名称 产类型 收益/承包收益
中国华电集团有限公司 本公司 股权托管 2013 年 4 月 25 日 444,000.00
根据本公司第五届董事会第五次会议审议通过的《关于受托管理辽宁华电铁岭发电有限公
司股权的议案》，本公司于 2013 年 4 月 25 日与中国华电集团公司签订了《股权委托管理协议》。
协议规定：委托管理费每年 100.00 万元（未满一年按每年 365 天均摊计算每日托管费用），并
按年支付（每满一年支付）；托管期限为中国华电集团公司将铁岭公司股权全部转让或铁岭公司
解散或清算时终止；在托管期间本公司不承担被托管单位正常经营过程中产生的亏损，也不享
受正常经营过程中实现的盈利。本报告期确认托管收入 50 万元，计提营业税金及附加 5.6 万元。
3、 关联租赁情况
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
年度确认的租赁
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
费
辽宁华电铁岭检 辽宁彰武金山风 2014 年 12 月 31
办公场所 2014 年 1 月 1 日 62,500.01
修有限公司 力发电有限公司 日
辽宁华电铁岭检 彰武华电风力发 2014 年 12 月 31
办公场所 2014 年 1 月 1 日 62,500.01
修有限公司 电有限公司 日
辽宁华电铁岭检 辽宁康平金山风 2014 年 12 月 31
办公场所 2014 年 1 月 1 日 93,750.03
修有限公司 力发电有限公司 日
辽宁华电铁岭检 康平华电风力发 2014 年 12 月 31
办公场所 2014 年 1 月 1 日 68,880.38
修有限公司 电有限公司 日
华电融资租赁有 阜新金山煤矸石
锅炉、发电机 2014 年 4 月 30 日 2019 年 4 月 30 日 2,139,432.02
限公司 热电有限公司
4、 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
本公司 丹东金山热电有 293,608,249.78 2011 年 1 月 4 日～ 否
108
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
限公司 2016 年 1 月 3 日
阜新金山煤矸石 2005 年 11 月 11 日～
本公司 237,830,000.00 否
热电有限公司 2023 年 11 月 10 日
内蒙古白音华海
2007 年 3 月 27 日～
本公司 州露天煤矿有限 209,400,000.00 否
2019 年 3 月 26 日
公司
阜新矿业（集 阜新金山煤矸石 2005 年 11 月 22 日～
194,200,000.00 否
团）有限公司 热电有限公司 2018 年 11 月 29 日
彰武华电风力发 2012 年 7 月 20 日～
本公司 148,820,000.00 否
电有限公司 2027 年 7 月 19 日
康平华电风力发 2012 年 7 月 20 日～
本公司 144,270,000.00 否
电有限公司 2027 年 7 月 19 日
丹东金山热电有 2011 年 1 月 4 日～
本公司 116,666,666.26 否
限公司 2016 年 1 月 3 日
丹东金山热电有 2012 年 9 月 13 日～
本公司 64,999,999.35 否
限公司 2017 年 9 月 12 日
辽宁彰武金山风
丹东东方新能 2013 年 9 月 27 日～
力发电有限责任 45,000,000.00 否
源有限公司 2014 年 9 月 26 日
公司
辽宁康平金山风
丹东东方新能 2013 年 9 月 27 日～
力发电有限责任 42,000,000.00 否
源有限公司 2014 年 9 月 26 日
公司
辽宁康平金山风
2013 年 7 月 31 日～
本公司 力发电有限责任 5,000,000.00 否
2014 年 7 月 30 日
公司
辽宁彰武金山风
2013 年 7 月 31 日～
本公司 力发电有限责任 5,000,000.00 否
2014 年 7 月 30 日
公司
5、 关联方资金拆借
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
丹东东方新能 按实际占用天数
150,000,000.00 2014 年 6 月 25 日
源有限公司 计息
丹东东方新能 按实际占用天数
120,000,000.00 2014 年 1 月 6 日 2014 年 2 月 13 日
源有限公司 计息
中国华电集团财 2013 年 12 月 12 2014 年 12 月 11
100,000,000.00
务有限公司 日 日
中国华电集团财
50,000,000.00 2014 年 1 月 10 日 2015 年 1 月 9 日
务有限公司
中国华电集团财
50,000,000.00 2013 年 1 月 14 日 2014 年 1 月 14 日
务有限公司
丹东东方新能 按实际占用天数
30,000,000.00 2014 年 5 月 4 日 2014 年 5 月 8 日
源有限公司 计息
丹东东方新能 20,000,000.00 2013 年 7 月 25 日 2014 年 2 月 13 日 按实际占用天数
109
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
源有限公司 计息
丹东东方新能源 按实际占用天数
15,000,000.00 2013 年 7 月 12 日 2014 年 2 月 13 日
有限公司 计息
丹东东方新能源 按实际占用天数
15,000,000.00 2013 年 8 月 1 日 2014 年 2 月 13 日
有限公司 计息
丹东东方新能源 2013 年 12 月 12 按实际占用天数
15,000,000.00 2014 年 2 月 13 日
有限公司 日 计息
6、 其他关联交易
①关联方存款
截至 2014 年 6 月 30 日，本集团在中国华电财务有限公司的银行存款余额为 399,322,558.88 元，
存款利息收入 1,960,954.48 元，存款利率执行人民银行活期存款利率。
②与沈阳市苏家屯区污水处理有限公司污水处理厂交易
项 目 2014 年上半年交易金额 2013 年上半年交易金额 备注
垫付基建资金及经营借款 10,925,378.33 4,000,000.00
购买中水水费支出 2,430,000.00 2,248,205.16 1.8 元/吨
售电收入 930,916.80 764,821.54 0.66 元/度
代收代付职工社保往来款 557,008.13 22,705.34
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
沈阳市苏家屯
区污水处理有 45,720,203.53 36,293,908.40
限公司
辽宁华电铁岭
26,486,499.80
发电有限公司
中国华电集团
184,932.00 684,932.00
公司
合计 72,391,635.33 36,978,840.4
应收股利
沈阳华润热电
18,687,353.16
有限公司
合计 18,687,353.16
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
辽宁华电检修工程有限
14,737,259.87 18,750,176.95
公司
110
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
国电南京自动化股份有
14,661,681.81 13,114,565.11
限公司
内蒙古白音华海州露天
6,792,643.86 6,430,037.00
煤矿有限公司
华电电力科学研究院 6,952,120.00 9,764,120.00
南京国电南自新能源科
1,368,960.00 1,368,960.00
技有限公司
黑龙江龙电电力设备有
25,235,930.74 25,451,241.74
限公司
华电水务工程有限公司 6,496,500.00 7,496,500.00
华电重工股份有限公司 3,826,700.00 3,826,700.00
华电工程（集团）有限
51,342,963.28 59,417,940.83
公司
山东华电节能技术有限
734,400.00 734,400.00
公司
中国华电集团物资有限
426,738.20 902,743.60
公司
南京国电南自风电自动
256,600.00 256,600.00
化技术有限公司
南京南瑞继保工程技术
222,500.00 445,000.00
有限公司
郑州科润机电工程有限
2,400,000.00 3,000,000.00
公司
合计 135,454,997.76 150,958,985.23
其他应付款
丹东东方新能源有限公
150,000,000.00 65,000,000.00
司
南京国电南自新能源科
456,320.00 456,320.00
技有限公司
中国华电工程（集团）
6,109,007.05 6,109,007.05
有限公司
国电南京自动化股份有
911,690.00 1,152,490.00
限公司
华电电力科学研究院 163,200.00 163,200.00
黑龙江龙电电力设备有
1,770,180.59 1,770,180.59
限公司
辽宁华电检修工程有限
189,300.75 189,300.75
公司
山东华电节能技术有限
81,600.00 81,600.00
公司
合计 159,681,298.39 74,922,098.39
短期借款
华电金山能源有限公司 340,000,000.00 440,000,000.00
中国华电财务有限公司 350,000,000.00 150,000,000.00
合计 690,000,000.00 590,000,000.00
111
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
一年内到期长期借款
中国华电财务有限公司 210,000,000.00 200,000,000.00
合计 210,000,000.00 200,000,000.00
长期借款
中国华电财务有限公司 70,000,000.00 90,000,000.000
合计 70,000,000.00 90,000,000.000
专项应付款
中国华电集团公司 66,850,000.00 66,850,000.00
合计 66,850,000.00 66,850,000.00
长期应付款
华电融资租赁有限公司 197,664,598.21
合计 197,664,598.21
预收账款
辽宁华电铁岭发电有限
45,974,740.34
公司
合计 45,974,740.34
应付股利
丹东东方新能源有限公
12,831,108.90
司
丹东东辰经贸有限公司 6,583,094.70
合计 19,414,203.6
九、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
本公司报告期无需要说明的股份支付事项。
十、 或有事项：
(一) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司为联营企业内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司银行贷款
20,940.00 万元提供担保；本公司将所持阜新金山热电公司 51％的股权以质押形式为阜新金山热
电公司在国家开发银行的长期贷款 70,000.00 万元提供 23,783.00 万元的辅助担保。
本公司为子公司丹东金山热电有限公司提供担保 47,527.49 万元、为康平华电风力发电有限
公司提供担保 14,427.00 万元、为彰武华电风力发电有限公司提供担保 14,882.00 万元、为辽宁
康平金山风力发电有限公司提供担保 500.00 万元、为辽宁彰武金山风力发电有限公司提供担保
500.00 万元。
十一、 承诺事项：
(一) 重大承诺事项
本集团无需要说明的重大承诺事项。
112
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
十二、 资产负债表日后事项：
(一) 其他资产负债表日后事项说明
2014 年 7 月 17 日，子公司丹东金山热电有限公司与华电融租赁有限公司（以下简称"华电
租赁公司"）签订融资租赁合同，合同约定华电租赁公司一次支付给丹东金山热电有限公司 5000
万元（双方约定的租赁资产全部转让价款），本公司向华电租赁公司租入租赁资产（包括带式输
送机、600 伏高压开关柜、中速磨煤机），租赁期限为 5 年，每 3 个月支付一次租金，租赁利率
6.4%，租赁资产的留购价格为 1 元。根据合同约定，租赁资产自收到第一笔转让价款之日转归
华电租赁公司所有。
十三、 其他重要事项：
(一) 租赁
2011 年 3 月 27 日，子公司丹东金山热电有限公司与工商银行工银金融租赁有限公司（以
下简称“工银租赁公司”）签订融资租赁合同，合同约定工银租赁公司分三次支付给丹东金山热
电有限公司 3 亿元（双方约定的租赁资产全部转让价款），本公司向工银租赁公司租入租赁资产
（锅炉及热网加热器设备），租赁期限为 5 年，每 3 个月支付一次租金，租赁利率采用中国人民
银行公布的人民币同期贷款基准利率下浮 15%，租赁资产的留购价格为 1 元。根据合同约定，
租赁资产自收到第一笔转让价款之日转归工银租赁公司所有。
于 2012 年 12 月 15 日，子公司丹东金山热电有限公司与工商银行工银金融租赁有限公司
（以下简称“工银租赁公司”）签订融资租赁合同，合同约定工银租赁公司分二次支付给丹东金
山热电有限公司 1 亿元（双方约定的租赁资产全部转让价款），本公司向工银租赁公司租入租赁
资产（汽轮机），租赁期限为 5 年，每 3 个月支付一次租金，租赁利率采用中国人民银行公布的
人民币同期贷款基准利率下浮 15%，租赁资产的留购价格为 1 元。根据合同约定，租赁资产自
收到第一笔转让价款之日转归工银租赁公司所有。
（1）各类租入固定资产的年末原价、累计折旧额、减值准备累计金额。
有关融资租赁租入的固定资产情况，详见附注七、17
（2）以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 95,271,347.83
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 73,700,666.26
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 21,079,199.85
3 年以上 5,075,155.52
合 计 195,126,369.46
113
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
（3）未确认融资费用的余额，以及分摊未确认融资费用所采用的方法
本集团按照实际利率法摊销上述未确认融资费用，并采用融资租赁合同约定的内含利率作为折
现率。于 2014 年 6 月 30 日，未确认融资费用的摊销余额为 12,384,296.60 元。
2014 年 4 月 30 日，子公司阜新金山煤矸石热电有限公司与华电融租赁有限公司（以下简
称"华电租赁公司"）签订融资租赁合同，合同约定华电租赁公司一次支付给阜新金山煤矸石热
电有限公司 2 亿元（双方约定的租赁资产全部转让价款），本公司向华电租赁公司租入租赁资
产（包括发电机和锅炉），租赁期限为 5 年，每 3 个月支付一次租金，租赁利率 6.4%，租赁资
产的留购价格为 1 元。根据合同约定，租赁资产自收到第一笔转让价款之日转归华电租赁公司
所有。
（1）各类租入固定资产的年末原价、累计折旧额、减值准备累计金额。
有关融资租赁租入的固定资产情况，详见附注七、17
（2）以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 27,352,777.78
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 62,359,444.45
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 58,586,111.11
3 年以上 93,563,889.88
合 计 241,862,223.22
（3）未确认融资费用的余额，以及分摊未确认融资费用所采用的方法
本集团按照实际利率法摊销上述未确认融资费用，并采用融资租赁合同约定的内含利率作为折
现率。于 2014 年 6 月 30 日，未确认融资费用的摊销余额为 14,956,887.37 元。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
其中：
按账龄
44,136,417.70 49.36 5,464,420.71 12.38 13,341,682.37 13.46 3,774,397.81 28.29
分析法
计提的
114
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
部分
六个月
以内的
45,279,844.30 50.64 85,808,353.30 86.54
应收供
电款项
组合小
89,416,262.00 100.00 5,464,420.71 6.11 99,150,035.67 100.00 3,774,397.81 3.81
计
合计 89,416,262.00 / 5,464,420.71 / 99,150,035.67 / 3,774,397.81 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 40,707,365.25 92.23 2,035,368.26 9,912,629.92 74.30 495,631.50
1 年以内小
40,707,365.25 92.23 2,035,368.26 9,912,629.92 74.30 495,631.50
计
4至5年 300,572.27 2.25 150,286.13
5 年以上 3,429,052.45 7.77 3,429,052.45 3,128,480.18 23.45 3,128,480.18
合计 44,136,417.70 100.00 5,464,420.71 13,341,682.37 100.00 3,774,397.81
2、 本报告期实际核销的应收账款情况
本公司报告期无已全额计提坏账准备或计提比例较大的应收账款转回或收回情况、无实际核销
的大额应收账款情况；无应收股东单位及关联方的款项情况。
3、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
国网辽宁省电力有
非关联方 45,279,844.30 6 个月以内 50.64
限公司
华润雪花啤酒(辽
非关联方 2,180,033.20 1 年以内 2.44
宁)有限公司
沈阳市苏家屯区国
非关联方 1,207,974.75 5 年以上 1.35
家税务局
沈阳市苏家屯区体
非关联方 919,252.41 1 年以内 1.03
育场
115
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
沈阳市第三十中学 非关联方 910,232.96 1 年以内 1.02
合计 / 50,497,337.62 / 56.48
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其中：
按账龄
分析法 7,949,463.00 8.04 3,097,473.15 38.96 9,794,216.88 15.13 3,267,710.84 33.36
计提的
部分
依据情
况具体
90,865,953.33 91.96 54,943,908.40 84.87
分析款
项
组合小
98,815,416.33 100.00 3,097,473.15 3.13 64,738,125.28 100.00 3,267,710.84 5.05
计
合计 98,815,416.33 / 3,097,473.15 / 64,738,125.28 / 3,267,710.84 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 1,949,463.00 24.52 97,473.15 3,274,216.88 33.43 163,710.84
1 年以内小计 1,949,463.00 24.52 97,473.15 3,274,216.88 33.43 163,710.84
2至3年 520,000.00 5.31 104,000.00
4至5年 6,000,000.00 75.48 3,000,000.00 6,000,000.00 61.26 3,000,000.00
合计 7,949,463.00 100.00 3,097,473.15 9,794,216.88 100.00 3,267,710.84
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 坏账准备
沈阳市苏家屯区污水处理有限
45,720,203.53
公司污水处理厂
沈阳市苏家屯区人民政府 18,650,000.00
辽宁华电铁岭发电有限公司 26,495,749.80
合计 90,865,953.33
116
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
注释采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
报告期末应收沈阳市苏家屯区污水处理有限公司污水处理厂往来款主要系苏家屯金山公司根据
相关协议垫付的建设资金与因经营需要发生的借款，沈阳市苏家屯区污水处理有限公司污水处
理厂目前由沈阳金山热电分公司代管，预计上述款项可以全额收回，故未计提坏账准备。
报告期应收沈阳市苏家屯区人民政府 18,650,000.00 元，系原苏家屯金山公司支付的土地拆迁补
偿款，随土地使用权办理将转入相关土地购置成本，因此未计提坏账准备。
报告期应收辽宁华电铁岭发电有限公司 26,495,749.80 元，系金山煤业分公司为辽宁华电铁岭发
电有限公司垫付的采购燃煤运输费用，预计该款项可以全额收回，故未计提坏账准备。
2、 本报告期实际核销的其他应收款情况
(1) 报告期无实际核销的大额其他应收款情况。
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
(3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
沈阳市苏家屯区污水
处理有限公司期末余
额中，1 年以内金额
沈阳市苏家屯区污水 14411129.53 元,1-2 年
代管单位 45,720,203.53 46.27
处理有限公司 金 额 15787099.42
元 ,2-3 年 金 额
5221974.58 元,3 年以
上金额 10300000 元。
辽宁华电铁岭发电有
集团内兄弟单位 26,486,499.80 1 年以内 26.80
限公司
沈阳市苏家屯区政府 非关联方 18,650,000.00 3-4 年 18.87
辽宁南票煤电有限公
非关联方 6,000,000.00 5 年以上 6.07
司
沈阳市供暖管理办公
非关联方 1,325,700.00 1 年以内 1.34
室
117
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 / 98,182,403.33 / 99.35
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
资单位
资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
持股比
比例
例（％）
（％）
丹东金山热电有
550,000,000.00 396,000,000.00 154,000,000.00 550,000,000.00 100.00 100.00
限公司
彰武华电风力发
42,910,000.00 42,910,000.00 42,910,000.00 100.00 100.00
电有限公司
康平华电风力发
41,590,000.00 41,590,000.00 41,590,000.00 100.00 100.00
电有限公司
白音华金山发电
661,914,000.30 661,914,000.30 661,914,000.30 61.00 61.00
有限公司
阜新金山煤矸石
273,655,800.00 273,655,800.00 273,655,800.00 51.00 51.00
热电有限公司
辽宁彰武金山风
33,725,000.00 33,725,000.00 33,725,000.00 71.00 71.00
力发电有限公司
辽宁康平金山风
24,225,000.00 24,225,000.00 24,225,000.00 51.00 51.00
力发电有限公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
资单位
资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利 表决权
持股比
比例
例（％）
（％）
沈阳华润热
167,625,315.00 221,780,302.99 -18,378,098.59 203,402,204.4 51,687,353.16 26.00 26.00
电有限公司
内蒙古海州
露天煤矿有 117,660,000.00 263,697,966.51 1,148,586.63 264,846,553.14 20.00 20.00
限公司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 429,599,525.85 66,887,911.24
其他业务收入 50,510,317.45 10,268.54
营业成本 366,121,335.66 68,225,739.52
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力行业 429,599,525.85 318,172,004.66 66,887,911.24 68,213,725.33
118
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 429,599,525.85 318,172,004.66 66,887,911.24 68,213,725.33
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力销售收入 341,054,273.32 242,237,682.00
热力销售收入 62,478,821.66 39,206,133.22 59,384,792.02 68,213,725.33
供汽销售收入 24,221,013.42 36,728,189.44
挂网费 1,845,417.45 1,993,375.63
转移电量收入 5,509,743.59
合计 429,599,525.85 318,172,004.66 66,887,911.24 68,213,725.33
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
沈阳市 429,599,525.85 318,172,004.66 66,887,911.24 68,213,725.33
合计 429,599,525.85 318,172,004.66 66,887,911.24 68,213,725.33
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
国网辽宁省电力有限公司 341,085,035.04 71.04
辽宁华电铁岭发电有限公司 46,268,110.22 9.64
华润雪花啤酒（辽宁）有限公司 15,918,684.78 3.32
沈阳市苏家屯区中心医院 1,910,409.82 0.40
辽宁宏洲食品有限公司 1,673,943.85 0.35
合计 406,856,183.71 84.75
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 34,457,841.20 55,156,837.23
合计 34,457,841.20 55,156,837.23
2、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
沈阳华润热电有限公司 33,309,254.57 30,497,994.28 9.22
内蒙古白音华海州露天
1,148,586.63 24,658,842.95 -95.34
煤矿有限公司
合计 34,457,841.20 55,156,837.23 /
119
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 16,685,165.87 -14,405,915.88
加：资产减值准备 1,519,785.21 2,404,258.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
43,196,061.42 3,052,244.97
折旧
无形资产摊销 1,271,884.72 538,630.74
长期待摊费用摊销 19,013.66 19,013.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-4,200.00 762,728.52
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 92,986,178.29 47,335,708.99
投资损失（收益以“－”号填列） -34,457,841.20 -55,156,837.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,222,017.19 527,785.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -45,354,583.72 -50,974,956.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,626,058.68 35,178,968.29
其他
经营活动产生的现金流量净额 63,013,388.38 -30,718,370.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 253,345,182.56 28,104,279.40
减：现金的期初余额 15,666,122.71 22,981,666.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 237,679,059.85 5,122,612.64
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 4,155.96
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 1,767,197.70
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 212,678.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 16,686.02
120
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
所得税影响额 -26,279.32
合计 1,974,438.44
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
11.56 0.2570 0.2570
利润
扣除非经常性损益后归属于
11.46 0.2547 0.2547
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、截止 2014 年 3 月 31 日，公司资产负债表主要项目大幅变动原因分析：
（1）货币资金：本报告期末较年初增加 99.11%。主要原因是本公司年初通过再融资方式增加
资金注入，同时白音华金山发电有限公司因经营效益提高增加资金净流量。
（2）应收票据：本报告期末较年初减少 100%，主要原因是公司所属金山热电分公司已到期兑
付票据。
（3）预付账款：本报告期末较年初增加 376.06%，主要原因是公司所属金山煤业分公司和子公
司白音华金山发电有限公司对已经购入的煤炭尚未结算产生的预付的燃煤款。
（4）应收股利：本报告期末较年初增加 100%，主要原因是报告期公司联营企业沈阳华润热电
有限公司进行利润分配。
(5)其他应收款：本报告期末较年初增加 52.7%，主要原因是公司所属金山煤业分公司垫付的煤
炭运输费用尚未收回，金山热电分公司应收污水处理厂的往来款项增加。
（6）在建工程：本报告期末较年初减少 62.24%，主要原因是公司所属子公司彰武华电风力发
电有限公司和康平华电风力发电有限公司于本报告期投产运营所致。
（7）预收账款：本报告期末较年初减少 69.91%，主要原因是公司所属子公司将预收账款随供
暖期转销确认收入，同时因供暖期结束，预收采暖费减少。
（8）应付职工薪酬：本报告期末较年初增加 83.55%，主要原因是公司所属子公司白音华金山
发电有限公司本报告期内提取的各项社会保险费尚未支付。
（9）应交税费：本报告期末较年初增加 27.51%，主要原因是公司所属子公司丹东金山热电有
限公司随基建期产生的增值税进项税额被逐年扣除，可抵扣进项税数额减少。
（10）长期应付款：本报告期末较年初增加 103.31%，主要原因是公司所属子公司阜新金山煤
矸石热电有限公司报告期内新增加融资租赁业务。
（11）股本：本报告期末较年初增加 155.04%，主要原因一是本公司采用网下配售方式向特定
对象非公开发行 93,732,193 股人民币普通股，每股面值 1.00 元，每股发行价格 6.26 元。于 2014
121
沈阳金山能源股份有限公司 2014 年半年度报告
年 1 月 2 日，本公司收到最终认购对象股东缴入的出资款；二是公司于 2014 年 5 月 21 日实施
利润分配方案，送红股及资本公积转增股本所致。
（19）资本公积：本报告期末较年初增加 133.76%，主要原因是公司非公开发行股票产生的股
本溢价。
2、报告期公司利润表主要项目大幅变动原因分析：
（1）营业税金及附加：报告期较上年同期增加 36.90%。主要原因是公司所属子公司白音华金
山发电有限公司增值税增加导致营业税金及附加的增加。
（2）资产减值损失：报告期较上年同期减少 36.75%，主要原因是公司加大往来款项清理力度，
往来款项较同期减少进而减少坏账准备的计提。
（3）投资收益：报告期较上年同期减少 37.53%，主要原因是联营公司内蒙古白音华海州露天
煤矿有限公司盈利减少所致。
（4）营业外收入：报告期较上年同期减少 72.15%，主要原因一是彰武金山风电公司和康平金
山风电公司电量减少而导致增值税即征即退 50%税款减少；二是丹东公司供热补贴收入较上年
同期减少。
（5）营业外支出：报告期较上年同期减少 67.67%。主要原因是本报告期公司所属金山热电分
公司未发生资产处置损失。
（6）所得税费用：报告期较上年同期减少 40.26%。主要原因是报告期内本公司加大税收筹划
力度，节能环保设备抵免所得税。
（7）归属于母公司所有者的净利润：报告期较上年同期增加 95.51%。主要原因是报告期内本
公司所属子公司丹东公司、白音华公司通过抢发电量，严控煤价等措施使公司发电量较上年同
期增幅较大，煤价较上年同期下降较大，导致公司营业利润增加；同时，公司加大税收筹划力
度，所得税费用降低，增强公司盈利能力。
（8）少数股东损益：报告期较上年同期增加 57.24%，主要原因同上。
3、报告期公司现金流量表主要项目大幅变动原因分析：
（1）取得投资收益收到的现金：报告期较上年同期增加 139.38%，主要原因是本公司报告期内
收到联营公司沈阳华润热电有限公司分红款。
（2）收到其他与投资活动有关的现金：报告期内未发生，较上年同期减少 100%，主要原因是
白音华公司上年同期收到的保证金款。
（3）支付其他与投资活动有关的现金：报告期较上年同期减少 71.53%，主要原因是上年同期
本公司退还丹东东方新能源有限公司受让桓仁公司 80%股权的差价款而发生的支出及白音华金
山发电有限公司上年同期支付保证金款。本期仅有金山热电分公司因拆除废弃厂房工程完成而
支付的质保金。
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（4）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：报告期较上年同期减少 61.17%。
主要原因是报告期内本公司所属子公司基建工程陆续完工，资金支付逐渐减少。
（5）吸收投资收到的现金：报告期较上年同期增加 57,584.92 万元，上年同期未发生，主要原
因是本公司非公开募集所收到的款项。
（6）取得借款收到的现金：报告期较上年同期增加 45.03%，主要原因是本公司增加贷款量。
（7）偿还债务支付的现金：报告期较上年同期增加 126.32%。主要原因是本公司及所属子公司
偿还到期资金。
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第十节 备查文件目录
(一) 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
(二) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：彭兴宇
沈阳金山能源股份有限公司
2014 年 8 月 20 日
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