2015 年年度报告
公司代码：600396 公司简称：金山股份
沈阳金山能源股份有限公司
2015 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 刘雷 因公出差 金玉军
董事 张利 因公出差 周可为
独立董事 程国彬 因公出差 王世权
三、 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人金玉军、主管会计工作负责人周可为及会计机构负责人（会计主管人员）杜建兴
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
利润分配预案：以当前总股本1,472,706,817.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.55
元（含税）。剩余415,917,990.23元结转至以后年度。
六、 前瞻性陈述的风险声明
无
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险，已在"第四节管理层讨论与分析
"的"公司关于公司未来发展的讨论与分析"中详细阐述。
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目 录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节 管理层讨论与分析........................................................................................................... 11
第五节 重要事项........................................................................................................................... 29
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 44
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 51
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 52
第九节 公司治理........................................................................................................................... 57
第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 61
第十一节 财务报告........................................................................................................................... 62
第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 161
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、本集团 指 沈阳金山能源股份有限公司
沈阳公司 指 沈阳金山能源股份有限公司金山热电分公司
丹东公司 指 丹东金山热电有限公司
白音华公司 指 白音华金山发电有限公司
阜新公司 指 阜新金山煤矸石热电有限公司
辽宁康平公司 指 辽宁康平金山风力发电有限责任公司
辽宁彰武公司 指 辽宁彰武金山风力发电有限责任公司
康平华电 指 康平华电风力发电有限公司
彰武华电 指 彰武华电风力发电有限公司
阜新新能源公司 指 阜新华电新能源发电有限公司
彰武新能源公司 指 彰武华电新能源发电有限公司
华润热电 指 沈阳华润热电有限公司
内蒙海州矿 指 内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司
桓仁公司 指 桓仁金山热电有限公司
铁岭公司 指 辽宁华电铁岭发电有限公司
华电集团 指 中国华电集团公司
华电金山 指 华电金山能源有限公司
丹东新能源 指 丹东东方新能源有限公司
丹东东辰 指 丹东东辰经贸有限公司
供电煤耗 指 燃煤发电机组每供出 1 千瓦时电能平均耗用的标准煤
量，单位为：克╱千瓦时或 g/kwh
利用小时数 指 机组实际发电量折合成机组额定容量时的运行小时数
发电量 指 电厂（发电机组）在报告期内生产的电能量，简称“电
量”。它是发电机组经过对一次能源的加工转换而生
产出的有功电能数量，即发电机实际发出的有功功率
与发电机实际运行时间的乘积
上大压小 指 根据国家节能减排有关政策，关停能耗高的小火电机
组后，可以投资建设能耗低的大型发电机组
吉焦 指 热力单位，即 1,000,000,000 焦或百万千焦
华电能源 指 华电能源股份有限公司
辽宁能源 指 辽宁能源投资（集团）有限责任公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 沈阳金山能源股份有限公司
公司的中文简称 金山股份
公司的外文名称 SHENYANG JINSHAN ENERGY CO.，LTD
公司的法定代表人 金玉军
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周可为 黄宾
联系地址 沈阳市和平区南五马路183号泰 沈阳市和平区南五马路183号泰
宸商务大厦B座23层 宸商务大厦B座22层
电话 024-83996009 024-83996041
传真 024-83996039 024-83996039
电子信箱 kewei-zhou@hdjse.com.cn bin-huang@hdjse.com.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址 沈阳市苏家屯区迎春街2号
公司注册地址的邮政编码 110101
公司办公地址 沈阳市和平区南五马路183号泰宸商务大厦B座22-26
公司办公地址的邮政编码 110006
公司网址 http://www.chd.com.cn/stock.jsp?id=758&company=jsgf
电子信箱 zqb600396@126.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券管理部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 金山股份 600396
六、 其他相关资料
名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事 办公地址 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座八
务所（境内） 层
签字会计师姓名 郭涛、张琴
名称 申万宏源证券承销保荐有限责任公司
报告期内履行持续督
办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号
导职责的保荐机构
签字的保荐代表人姓名 刘祥生、黄晓彦
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持续督导的期间 2011.12.31-2015.12.31
名称 申万宏源证券承销保荐有限责任公司
办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号
报告期内履行持续督
签字的财务顾问主办人姓 黄晓彦、张明正
导职责的财务顾问
名
持续督导的期间 2014.12.31-2017.12.31
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
2014年 本期比 2013年
主要会计数 上年同
2015年
据 期增减
调整后 调整前 调整后 调整前
(%)
营业收入 7,153,909,825.74 7,738,543,012.93 4,612,343,337.86 -7.55 7,640,914,532.41 4,412,671,024.35
归属于上市 258,622,715.67 459,344,556.10 276,960,342.07 -43.70 373,871,947.17 215,893,759.08
公司股东的
净利润
归属于上市 122,546,166.90 279,995,643.21 279,995,643.21 -56.23 213,468,031.58 213,468,031.58
公司股东的
扣除非经常
性损益的净
利润
经营活动产 2,772,081,391.26 2,743,714,536.97 1,660,216,156.14 1.03 2,744,976,548.09 1,760,829,415.03
生的现金流
量净额
本期末
2014年末 2013年末
比上年
2015年末 同期末
调整后 调整前 增减（% 调整后 调整前
）
归属于上市 3,650,897,543.19 2,746,135,983.12 2,106,321,873.74 32.95 1,776,574,595.23 1,319,941,476.38
公司股东的
净资产
总资产 20,229,754,613.35 20,507,731,948.63 15,010,808,767.05 -1.36 20,618,466,676.05 15,100,562,287.9
4
期末总股本 1,472,706,817.00 868,664,386.00 868,664,386.00 69.54 340,600,000.00 340,600,000.00
(二) 主要财务指标
2014年 本期比上年 2013年
主要财务指标 2015年 同期增减
调整后 调整前 (%) 调整后 调整前
基本每股收益（元／股） 0.2153 0.3930 0.3247 -45.22 0.5764 0.3169
稀释每股收益（元／股） 0.2153 0.3930 0.3247 -45.22 0.5764 0.3169
扣除非经常性损益后的基 0.1333 0.3282 0.3282 -59.38 0.3134 0.3134
本每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率 8.98 18.41 14.23 减少9.43个 23.30 17.53
（%） 百分点
扣除非经常性损益后的加 5.48 14.37 14.37 减少8.89个 17.35 17.35
权平均净资产收益率（%） 百分点
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报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
（1）归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润本期
比上年同期减少的主要原因是本报告期发电量下降以及电价下调。
（2）归属于上市公司股东的净资产本年末比上年末增加主要原因是报告期内本公司通过非公
开发行股票购买铁岭公司 100%股权导致股本和资本公积增加，以及本期实现净利润所致。
（3）报告期内，公司通过非公开发行股票购买华电能源股份有限公司和辽宁能源投资（集团）
有限责任公司持有的铁岭公司 100%股权，该交易属于同一控制下企业合并，按照准则要求，公司
对比较期间的基本每股收益、稀释每股收益及扣除非经常性损益后的基本每股收益实施了重新计
算。
八、 2015 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 1,827,161,261.19 1,681,522,696.23 2,062,716,666.95 1,582,509,201.37
归属于上市
公司股东的 159,803,998.48 35,274,712.87 59,922,968.93 3,621,035.39
净利润
归属于上市
公司股东的
扣除非经常 137,454,553.27 1,833,822.86 -41,019,895.41 24,277,686.18
性损益后的
净利润
经营活动产
生的现金流 674,821,066.10 442,317,430.92 850,950,610.96 803,992,283.28
量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
√适用 □不适用
报告期内，公司通过非公开发行股票购买华电能源股份有限公司和辽宁能源投资（集团）有
限责任公司持有的铁岭公司 100%股权，该交易属于同一控制下企业合并，按照准则要求调整报表
相关项目的数据。
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九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额
非流动资产处置损益 -1,517,584.85 -5,855,863.94 -15,250,093.38
计入当期损益的政府补助，但与 11,757,872.58 2,536,352.72 10,643,424.73
公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补
助除外
企业重组费用，如安置职工的支 -12,886,792.25
出、整合费用等
同一控制下企业合并产生的子 271,606,783.90 357,616,105.94 309,761,153.12
公司期初至合并日的当期净损
益
受托经营取得的托管费收入 843,572.57 684,932.00
除上述各项之外的其他营业外 4,224,592.36 -4,671,103.84 658,981.03
收入和支出
少数股东权益影响额 -134,441,489.95 -171,791,250.42 -147,894,003.16
所得税影响额 -2,666,833.02 671,099.86 1,799,521.25
合计 136,076,548.77 179,348,912.89 160,403,915.59
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
1、公司主要业务
金山股份主要从事电力、热力的生产与销售，主要产品为电力和热力. 公司是集火力发电、
风力发电、供热和供汽为一体的综合性的能源企业，核心业务为发电。公司产品以电力为主，热
力为辅。
2、公司经营模式
公司火力发电、供热业务的主要原材料为煤炭，主要通过外部采购获得。公司所发电量满足
厂用电外，主要根据当地电网公司核定的上网电量并入电网，上网电价由国家有权部门批准及调
整。在热力销售方面，公司生产的热水和蒸汽直接供给居民或单位用户，公司按照供热区域所属
地方政府物价管理部门核定的供热价格和供热量从热力终端用户获取供热收入。
公司主要通过对全资、控股子公司及联营公司的投资经营上述业务。
3、行业情况说明
(1)电力行业
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长期以来，中国一直对电力行业采取发电、输电、配电、售电等环节垂直一体化的管理模式。
2002 年国务院正式批准了《电力体制改革方案》，电力体制改革开始进入逐步实施阶段。根据电
力体制改革方案，改革的总体目标是：打破垄断，引入竞争，提高效率，降低成本，健全电价机
制，优化资源配置，促进电力发展，推进全国联网，构建政府监管下的政企分开、公平竞争、开
放有序、健康发展的电力体系。
电力体制改革已对中国电力行业产生深远的影响。一是“政企分开”，原电力部取消，国家
电力公司承接了原电力部下属的五大区域集团公司、七个省公司和华能、葛洲坝两个直属集团。
二是“厂网分开”，原国家电力公司管理的资产按照发电和电网两类业务划分，被重组为五个大
型独立发电集团和两家电网公司。在发电领域，组建了华能集团、大唐集团、中国国电、华电集
团和中电投集团；在电网领域，组建成立了国家电网公司和中国南方电网有限责任公司，国家电
网公司旗下的五大区域电网公司也挂牌成立。三是改变了政府直接控制、行政审批为主的行业管
理体制，成立了电监会，进一步加强了行业监管。新组建的电监会依照法律、法规，用法律的、
经济的、技术的并辅之以行政的手段对电力市场和电力企业进行监管，履行制定电力市场运行规
则、监管市场运行、维护公平竞争的职责。四是不断深入电价定价机制改革。电价定价机制改革
是电力体制改革的核心问题，在电价定价机制中引入市场机制是电价改革的总体方向。2003 年国
务院批准了《电价改革方案》，进一步明确上网电价改革的方向是全面引入竞争机制，价格由供
需各方竞争形成。2005 年国家发改委发布《上网电价管理暂行办法》，规定上网电价由国家核定
容量电价和竞价上网电价两部份构成，逐步引入竞争机制，实行竞价上网。
近年来，电价定价机制改革不断深入。为理顺煤电价格关系，促进煤炭、电力行业全面、协
调、可持续发展，2004 年国家发改委以《国家发展改革委印发关于建立煤电价格联动机制的意见
的通知》推出煤电联动机制。2009 年 6 月，国家发改委、电监会和国家能源局发布《关于完善电
力用户与发电企业直接交易试点工作有关问题的通知》，推广大用户直购试点工作，以推动购售
电的市场化。2009 年 10 月，国家发改委、电监会和国家能源局发布《关于规范电能交易价格管
理等有关问题的通知》，对上网电价、跨区交易电价和终端电价进行了规范，鼓励跨地区电能交
易，破除省间壁垒，发展区域电力市场，实现资源的有效配置。
2010 年 6 月上旬，江苏、浙江、重庆等地输配电价格获批，开始大力推广直购电。总体来看，
电价形成过程中将越来越多加入需求方因素，在建设区域电力市场的基础上，有望最终形成合约
为主、现货为辅、合理监管的电价形成机制。
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推进电力行业市场化改革，改革电价形成机制是根治“用电荒”根本出路。电力体制改革将
促进整个电力行业的健康发展，使电力行业形成新的市场竞争主体，促使发电、输电和供电各环
节加强内部管理，降低发电成本，促进电源结构的调整和电网结构的优化，推动我国电力行业的
稳定、持续发展。
2013 年 3 月，第十二届全国人民代表大会第一次会议审议通过了《国务院机构改革和职能转
变方案》，将现国家能源局、电监会的职责整合，重新组建国家能源局。主要职责是，拟订并组
织实施能源发展战略、规划和政策，研究提出能源体制改革建议，负责能源监督管理等。同时，
不再保留电监会。改革后，国家能源局继续由国家发改委管理。国家发改委主要是做好国民经济
和社会发展规划与能源规划的协调衔接。
2014 年 11 月，国家发改委发布《关于深圳市开展输配电价改革试点的通知》（发改价格
[2014]2379 号），为探索建立健全科学合理的输配电价形成机制，推进电力市场化改革，决定在
深圳市开展输配电价改革试点。
2015 年 3 月 15 日，国务院发布了《关于进一步深化电力体制改革的若干意见》(中发[2015]9
号)。电改 9 号文是原电改 5 号文的延续，改革方向和路径也更加细化，更符合电力行业运行的客
观规律。
（2）热电联产
热电联产是热电厂把燃料产生的高温、高压热能，首先通过热电联产机组将其转换为电能，
然后再将低品质热能用于工业生产或居民采暖，从而有效实现能源的梯级综合利用，并达到最佳
效率和经济性。在发电系统中，热电联产是在目前已商业化的，可大规模实现能源转换的技术中
转换效率最高的，将热能、电能联合生产，温度对口、梯级利用，得当分配，各取所需，是科学
用能的重要方式。
热电联产对于节约能源、保护环境的重要意义得到了国家的充分重视和肯定，为了实现可持
续发展战略，促进热电联产事业的健康发展，国家下发了《关于发展热电联产的规定》、《关于
加强城市供热规划管理工作的通知》、《中华人民共和国节约能源法》、《关于城镇供热体制改
革试点工作的指导意见》、《热电联产和煤矸石综合利用发电项目建设管理暂行规定》等一系列
政府文件，这些政策对热电联产这一节能环保的生产方式进行了肯定，鼓励、支持热电联产发展，
并给予扶持和规范。
2007 年 1 月，发改委发布的《热电联产和煤矸石项目建设管理暂行规定》中指出，在严寒、
寒冷地区（包括秦岭淮河以北、新疆、青海、西藏）且具备集中供热条件的城市，应优先规划建
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设以采暖为主的热电联产项目，取代分散供热的锅炉，以改善环境质量、节约能耗。《热电联产
和煤矸石项目建设管理暂行规定》给予热电联产项目政策上的倾斜，在电力调度上规定热电联产
项目优先上网发电。热电联产机组在供热运行时，依据实时供热负荷曲线，按“以热定电”方式
优先排序上网发电；在非供热运行时或超出供热负荷曲线所发电力电量，按同类凝汽发电机组能
耗水平确定其发电调度序位。
热电联产具有节约能源、改善环境、提高热质量、增加电力供应等综合效应，但热电联产企
业的投资和上网电价都受到政府的管制，热电设备使用功能具有专一性，行业投资规模需要受到
政府的管制，否则恶性竞争会带来整个产业的巨大损失；供热价格和上网电价影响到整个行业价
格直至终端用户的电价，根据国家发改委颁布的《产业结构调整指导目录（2011 年本）》（2013
年修订）已将"采用背压（抽背）型热电联产、热电冷多联产、30 万千瓦及以上热电联产机组"确
定为我国经济发展鼓励类行业。热电联产作为一种高效能源生产方式，在未来仍存在着巨大的市
场发展潜力。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
报告期内，金山股份完成了发行股份购买资产暨关联交易的重大资产重组工作，铁岭公司将
作为子公司纳入上市公司合并报表范围，导致总资产规模扩张。
本次交易完成后，金山股份装机规模将实现大幅增长。截至本报告书出具日，金山股份控制
的装机容量为 290.03 万千瓦，标的公司装机容量为 240 万千瓦。本次交易完成后，金山股份控制
的装机容量由 290.03 万千瓦提升至 530.03 万千瓦，增加比例约为 82.75%。
其中：境外资产 0（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0%。
三、报告期内核心竞争力分析
1、以人为本，建立优秀团队，突出管理。依靠经验丰富的电力管理人员和技术人员，培养团
队合作精神，确保机组运行质量，提高机组检修水平，确保公司生产经营工作协调、有序、高效、
持续运转。
2、发挥整体优势，价值思维引领，节约成本。建立共同的愿景和目标，以全资、控股及合营
方式扩大自身发展规模，规模化经营，组织项目实施和资金调度、燃煤采购等多方面运作，发挥
项目管理优势。
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第四节 管理层讨论与分析
一、管理层讨论与分析
公司董事会面对市场需求总体偏弱、用电需求低迷的复杂外部环境，制定了深化管理，全面
落实股东大会通过的各项决议，以完成重大资产重组、推进重点项目及加大营销力度的工作重心，
要求围绕安全生产、燃煤管控、市场营销等环节开展创新管理，推动生产管理水平稳步提升，较
好的完成年度生产经营目标。
（一）确保安全，强化营销，优化生产经营指标
围绕年初总体部署，以“创星”、“7S”等多种管理方式为抓手，巩固了安全生产的良好局
面，促进了生产指标的不断优化。针对生产经营中成本和能耗的经济问题，从编制燃料管理方案
入手，配合专项技改措施，不但优化了能耗指标，也为即将到来的“十三五”节能减排工作做好
了准备。
面对经济下行带来全社会用电量下行的严峻形势，持续强化市场营销工作，抢抓发电量，为
完成年度生产经营目标奠定了基础。在供热市场上，公司持续加大市场开发力度，直供热挂网面
积现已达 2261.9 万平方米，其中年内新增 266.5 万平方米，全年累计完成供热量 1354.3 万吉焦，
带动了公司盈利能力的稳定提升。
（二）积极协调，精心准备，推动公司大步发展
1、全面完成重大资产重组，增强公司整体实力
公司非公开发行股票购买铁岭公司 100%资产的重大资产重组工作自 2014 年开展以来，在华
电集团领导大力支持和帮助下有序推进，经过精心准备、积极协调，于 2015 年 12 月 24 日正式完
成。本次重组完成后，金山股份第一大股东变更为华电能源，实际控制人未发生变更，华电集团
将间接持有金山股份 38.50%股权，此举一并解决了困扰两家上市公司的资本运作障碍，提升资产
价值，提高了上市公司整体质量，促进了企业改革的深化。
华电集团在辽宁省的主要发电资产注入公司，大幅提升了公司装机容量、资产规模和盈利能
力，巩固了公司的市场地位和核心竞争力，提高了公司治理水平，公司步入了发展的新阶段。
2、稳步推进重点项目，调整公司产业结构
在保证运营机组生产运行的同时，公司对在建项目进行了有效的管理。随着大林台、娘及营
子和双山子项目通过核准，公司协调各个部门及人员与施工队伍等多方面的关系，控制工程进度，
同时在保证工程质量的前提下控制工程造价，保证在建项目顺利投产运营。
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对新建项目相关工作进展也给予密切关注，以“锡盟—江苏泰州”特高压线路核准为契机，
积极推动白音华公司二期项目进展，做好项目前期准备工作，推进彰武大林台、阜新娘及营子、
阜新双山子、彰武孙家坑各 48MW 风电项目及彰武后新秋 10MWp 光伏发电项目等新能源项目前期工
作，进一步夯实公司发展基础，培育新的利润增长点。
（三）规范运作，提升治理水平
1、依法运作，保证各项职责全面履行
董事会认真了解公司发展状况，经营层对生产经营、财务报告、利润分配、对外担保等事项
进行了审议；听取了董事会决议执行情况的汇报，对各项经营管理工作进行了详尽的了解，确保
各项决议得到了有效落实。
董事会下设的专业委员会充分发挥了政策把关和专业判断的作用，对重大事项反复论证。公
司独立董事勤勉尽责，在对外担保、关联交易等事项发表意见，并从专业的角度提出了很多指导
性的建议，确保公司规范、高效运作。
2、真实准确，坦诚沟通，做好信息披露和投资者关系管理工作
按照中国证监会、上海证券交易所及辽宁证监局的要求和相关规定，公司较好地完成了 2015
年度信息披露的工作任务，其中定期报告 4 次，临时公告 45 次，做到了全面、准确、及时地为广
大投资者提供相关信息。
公司董事会充分重视投资者关系管理工作，通过专线电话、专用邮箱、现场接待来访、上证
e 互动平台交流等多种方式，积极维护投资者关系，既做到真实准确，又保证公平公正，以实际
工作为提升公司形象提供了有力的保障。
3、强化内控，有效落实内控制度
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》，以及《上海证券交易所股票上市规则》
等有关法律法规要求，结合公司实际情况，及时修订了《公司章程》等规章制度，不断完善公司
法人治理结构，针对内控工作中出现的问题和缺陷，认真查找和分析原因并加以整改，组织开展
了内控制度执行自查、自评工作，继续完善公司多个岗位内控流程体系，进一步规范内部治理。
二、报告期内主要经营情况
2015 年完成发电量 230.70 亿千瓦时，同比减少 4.40％；完成上网电量 210.26 亿千瓦时，同
比减少 4.86％；供热量完成 1,349.06 万吉焦，同比增长 12.07％。实现营业收入 715,390.98 万
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2015 年年度报告
元，同比下降 7.55%，实现营业利润 65,996.40 万元，同比下降 30.24%；实现归属于上市公司股
东的净利润 25,862.27 万元，同比减少 43.70％。
(一) 主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 7,153,909,825.74 7,738,543,012.93 -7.55
营业成本 5,403,385,354.80 5,632,485,647.72 -4.07
销售费用 929,101.85 914,468.85 1.60
管理费用 268,660,082.60 266,799,393.37 0.70
财务费用 783,976,131.15 882,743,136.83 -11.19
经营活动产生的现金流量净额 2,772,081,391.26 2,743,714,536.97 1.03
投资活动产生的现金流量净额 -1,181,728,212.82 -1,081,159,163.88 -9.30
筹资活动产生的现金流量净额 -1,454,714,727.32 -1,670,384,485.81 12.91
1. 收入和成本分析
驱动业务收入变化的因素分析
报告期内，公司主要业务构成为发电、城区供暖、蒸汽销售等。2015 年度公司主营业务构成
未发生变化，其中电力收入较同期减少，热力产品销售收入较同期增幅较大，主要原因是：本年
度经济总体增长缓慢，电量市场总需求下降导致公司本报告期发电量下降以及上网电价下调；本
年公司积极拓展供热市场，扩大供热面积导致热力收入较同期增加。
主要销售客户的情况
报告期内，公司向前五名客户销售金额合计 775,227.27 万元，占年度销售总额 91.75％。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成
毛利率
毛利率 入比上 本比上
分行业 营业收入 营业成本 比上年
（%） 年增减 年增减
增减（%）
（%） （%）
电力行业 7,106,968,351.05 5,353,282,649.57 24.68 -7.55 -4.41 减少
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2015 年年度报告
2.48
个百分
点
主营业务分产品情况
营业收 营业成
毛利率
毛利率 入比上 本比上
分产品 营业收入 营业成本 比上年
（%） 年增减 年增减
增减（%）
（%） （%）
电力销售 6,512,014,846.59 4,748,766,703.14 27.08 -9.21 -6.78 减少
1.90 个
百分点
热力销售 564,759,569.45 604,515,946.43 -7.04 15.73 19.43 增加
-3.32
个百分
点
挂网费 30,193,935.01 11.10
合计 7,106,968,351.05 5,353,282,649.57 24.68 -7.55 -4.41 减少
2.48 个
百分点
主营业务分地区情况
营业收 营业成
毛利率
毛利率 入比上 本比上
分地区 营业收入 营业成本 比上年
（%） 年增减 年增减
增减（%）
（%） （%）
辽宁地区 5,938,547,750.35 4,660,988,306.47 21.51 -6.05 -4.82 减少
1.01
个百分
点
内蒙古地区 1,168,420,600.70 692,294,343.10 40.75 -14.51 -1.53 减少
7.81 个
百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
报告期内，本公司主营业务收入及成本分别较上年同期减少 7.55％、减少 4.41％，主要原因
是：
①电力收入及成本同比分别减少 9.21％、6.78％，主要原因是由于电价下调及公司发电量较
上年同期下降导致电力收入下降；同时，因煤价下降、发电量下降导致所需燃料成本下降。
②供热收入及成本同比分别增加 15.73%、19.43%，原因是公司积极拓展供热市场，增加供暖
面积，售热量增加导致供热收入及成本本报告期较上年同期增加，另外本报告期丹东公司因热网
资产增加导致热力成本中折旧费较同期增加。
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2015 年年度报告
③电力毛利率同比减少 1.90 个百分点，主要原因是电价下调。
④供热毛利率同比减少 3.32 个百分点，主要原因是本公司因供热标煤量增加，热电标煤比上
升，以该指标进行电热成本分配使热力成本较上年同期增加。
⑤挂网费收入比上年同期增加11.10%，主要原因是公司挂网面积增加。
主营业务分地区情况的说明：
①内蒙古地区的营业收入全部是公司所属子公司白音华金山发电有限公司的电力收入。因售
电量较同期减少，电价下调导致电力收入同比减少。
②辽宁地区营业收入较上年同期减少主要原因同上。
主要销售客户的情况
报告期内，公司向前五名客户销售金额合计 775,227.27 万元，占年度销售总额 91.75％。
(2). 成本分析表
单位：元
分行业情况
上年
本期金
本期占 同期
额较上
成本构 总成本 占总 情况
分行业 本期金额 上年同期金额 年同期
成项目 比例 成本 说明
变动比
(%) 比例
例(%)
(%)
电力 5,353,282,649.57 100% 5,600,049,177.48 100 -4.41
分产品情况
上年
本期金
本期占 同期
额较上
成本构 总成本 占总 情况
分产品 本期金额 上年同期金额 年同期
成项目 比例 成本 说明
变动比
(%) 比例
例(%)
(%)
燃料及 2,924,814,366.77 54.64 3,290,075,024.89 58.75 -11.10
动力费
发电 材料费 442,216,293.26 8.26 410,954,707.34 7.34 7.61
人工成 499,883,090.53 9.34 491,575,786.99 8.78 1.69
本
折旧费 803,419,955.01 15.01 798,836,697.64 14.26 0.57
其他费 78,432,997.57 1.47 102,444,528.32 1.83 -23.44
用
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2015 年年度报告
燃料及 341,626,441.66 6.38 322,737,916.40 5.76 5.85
动力费
材料费 44,523,283.76 0.83 28,853,430.18 0.52 54.31
人工成 75,259,214.16 1.41 61,695,042.45 1.10 21.99
供热 本
折旧费 101,579,256.26 1.90 71,653,268.97 1.28 41.76
其他费 41,527,750.59 0.78 21,222,774.30 0.38 95.68
用
成本分析其他情况说明
发电成本分析
①燃料及动力费较上年同期减少的主要原因是本报告期公司由于发电量减少所用燃煤量减少
及煤炭价格下降所致。
②材料费较上年同期增加的主要原因是本报告期公司所属金山热电分公司和阜新公司脱硫脱
硝工程增加材料费所致。
③人工成本较上年同期增加的主要原因是公司所属子公司工资增加所致。
④折旧费较上年同期增加的主要原因是公司所属子公司增加技改、基建转固资产所致。
⑤其他费用较上年同期减少的主要原因：一是加强脱硫脱硝环保改造，环保设施的完善使得
排污费下降；二是本年公司因发电量下降发电标煤量减少，电热标煤比减少，以该指标对其他费
用进行电热成本分配使得电力成本中的其他费用较同期减少。
供热成本分析
①燃料及动力费较上年同期增加的主要原因是本报告期公司供热量增加所致。
②材料费较上年同期增加的主要原因同上发电成本材料分析。
③人工成本较上年同期增加的主要原因同上发电成本人工成本分析。
④折旧费较上年同期增加的主要原因是公司所属子公司热网资产转固所致。
⑤其他费用较上年同期减少的主要原因是本年公司因发电量下降发电标煤量减少，电热标煤
比减少，以该指标对其他费用进行电热成本分配使得热力成本中的其他费用较同期增加。
2. 费用
项目 本年数 上年数 增加额 变动率%
销售费用 929,101.85 914,468.85 14,633.00 1.60
管理费用 268,660,082.60 266,799,393.37 1,860,689.23 0.70
财务费用 783,976,131.15 882,743,136.83 -98,767,005.68 -11.19
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2015 年年度报告
资产减值损失 19,095,021.59 36,433,546.27 -17,338,524.68 -47.59
营业外支出 4,210,182.87 14,825,200.09 -10,615,017.22 -71.60
所得税费用 190,412,506.23 129,154,395.89 61,258,110.34 47.43
营业税金及附加 55,530,835.34 57,976,327.95 -2,445,492.61 -4.22
各项费用项目发生变动 30%以上的原因为：
（1）资产减值损失较上年同期减少 47.59%，主要原因：一是本报告期公司及时清理往来款，
坏账准备较上年同期减少；二是本报告期公司其他资产减值准备较上年同期减少。
（2）营业外支出较上年同期减少 71.60%，主要原因是本报告期公司资产处置损失较上年同
期减少所致。
（3）所得税费用较上年同期增加 47.43%，主要原因：一是白音华公司所得税率优惠政策两
免三减半到期，本年所得税率上升；二是专项设备抵免所得税使用额度较上年同期减少导致。
3. 现金流
（1）公司现金流量情况分析
变动
项目 本年数 上年数 增减额
率%
经营活动产生的现金流量净额 2,772,081,391.26 2,743,714,536.97 28,366,854.29
1.03
投资活动产生的现金流量净额 -1,181,728,212.82 -1,081,159,163.88 -100,569,048.94
-9.30
筹资活动产生的现金流量净额 -1,454,714,727.32 -1,670,384,485.81 215,669,758.49
12.91
（2）现金流量表项目差异较大分项目如下所示：
项目 本年数（元） 上年数（元） 增减额（元） 变动率%
收到的税费返还 1,871,568.95 2,656,062.40 -784,493.45 -29.54
收到其他与经营活动
197668887.04 51719227.91 145949659.13 282.20
有关的现金
支付其他与经营活动
236713055.99 113278178.90 123434877.09 108.97
有关的现金
取得投资收益收到的
740,000.00 51,975,103.16 -51,235,103.16 -98.58
现金
收到其他与投资活动
0.00 27,200,000.00 -27,200,000.00 -100.00
有关的现金
支付其他与投资活动
69,830,000.00 2,525,000.00 67,305,000.00 2,665.54
有关的现金
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2015 年年度报告
吸收投资收到的现金 575,849,184.18 -575,849,184.18 -100.00
收到其他与筹资活动
765,000,000.00 419,320,000.00 345,680,000.00 82.44
有关的现金
支付其他与筹资活动
745,000,000.00 464,000,000.00 281,000,000.00 60.56
有关的现金
重大变动原因说明：
①收到的税费返还较上年同期减少 29.54%，主要原因是公司所属金山热电分公司本报告期未
收到所得税返还。
②收到其他与经营活动有关的现金较上年同期增加 282.20%，主要原因是公司所属金山热电
分公司本报告期收回垫付污水处理厂的经营款所致。
③支付其他与经营活动有关的现金较上年同期增加 108.97%，主要原因是公司所属金山热电
分公司本报告期支付污水处理厂租赁费及垫付的经营款所致。
④取得投资收益收到的现金较上年同期减少 98.58%，主要原因是本公司的参股公司本报告期
没有现金分红。
⑤收到其他与投资活动有关的现金较上年同期减少 100%，主要原因是公司所属金山热电分
公司和白音华公司上年分别收到环保专项政府补助资金
⑥支付其他与投资活动有关的现金较上年同期增加 2665.54%，主要原因是公司所属铁岭公司
和丹东公司本报告期归还集团公司专项拨款所致。
⑦吸收投资收到的现金较上年同期减少 100.00%，主要原因是本公司上年因定向增发取得的
资金。
⑧收到其他与筹资活动有关的现金较上年同期增加 82.44%，主要原因是本公司向集团财务公
司资金归集产生。
⑨支付其他与筹资活动有关的现金较上年同期增加 60.56%，主要原因是本公司向集团财务公
司资金归集产生。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
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2015 年年度报告
资产及负债状况
单位：元
本期期
本期期 上期期
末金额
末数占 末数占
较上期 情况说
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产
期末变 明
的比例 的比例
动比例
（%） （%）
（%）
货币资金 734,257,618.84 3.63 598,619,167.72 2.92 22.66
应收票据 686,214.50 0.0034 6,473,693.70 0.03 -89.40
应收账款 492,263,626.75 2.43 669,401,170.18 3.26 -26.46
预付款项 4,733,336.75 0.02 3,321,789.16 0.02 42.49
应收股利 84,503,232.61 0.41 -100.00
其他应收款 40,137,218.32 0.20 113,474,618.45 0.55 -64.63
存货 198,671,189.53 0.98 303,295,146.59 1.48 -34.50
其他流动资产 59,315,394.16 0.29 118,564,238.19 0.58 -49.97
可供出售金融资产 273,564,843.75 1.35 153,350,000.00 0.75 78.39
长期股权投资 488,171,213.20 2.41 461,170,868.92 2.25 5.85
投资性房地产 5,341,476.18 0.03 5,655,606.20 0.03 -5.55
固定资产 16,795,460,217.70 83.02 17,391,468,140.6 84.80 -3.43
7
在建工程 750,331,755.32 3.71 281,633,488.96 1.37 166.42
无形资产 276,703,018.00 1.37 112,381,210.60 0.55 146.22
递延所得税资产 56,089,195.18 0.28 160,359,560.69 0.78 -65.02
短期借款 3,141,500,000.00 15.53 3,065,000,000.00 14.95 2.50
应付票据 2,000,000.00 0.01 -100.00
应付职工薪酬 35,204,716.34 0.17 14,905,429.46 0.07 136.19
应交税费 38,284,731.76 0.19 77,740,362.20 0.38 -50.75
长期借款 8,731,212,765.75 43.16 9,362,479,000.00 45.65 -6.74
专项应付款 64,680,000.00 0.32 134,510,000.00 0.66 -51.91
递延所得税负债 17,426,829.59 0.09 9,440,945.08 0.05 84.59
股本 1,472,706,817.00 7.28 868,664,386.00 4.24 69.54
其他综合收益 -2,362,990.00 -0.01 1,862,010.00 0.01 -226.91
归属于母公司股东 的 3,650,897,543.19 18.05 2,746,135,983.12 13.39 32.95
所有者权益合计
少数股东权益 775,074,741.46 3.83 1,476,507,946.38 7.20 -47.51
情况说明：
应收票据：应收票据余额较年初减少 89.4%，主要原因是票据到期兑现所致。
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2015 年年度报告
应收账款：应收账款余额较年初减少 26.46%，主要原因是电网公司提前结算 12 月份电费及
铁岭公司及时收回售热款项所致。
预付账款：预付账款余额较年初增加 42.49%，主要原因是本报告期公司预付经营款项增加。
应收股利：应收股利余额较年初减少 100%，主要原因是本报告期公司所属铁岭公司将应收华
电煤业的股利款转为对华电煤业的投资。
其他应收款：其他应收款余额较年初减少 64.63%，主要原因是本报告期公司所属金山热电分
公司收购污水处理厂，清理应收污水处理厂及苏家屯政府的往来款。
存货：存货余额较年初减少 34.50%，主要原因是公司所属各子公司注重两金清理工作，加大
燃料库存管理力度，期末库存占用量减少所致。
其他流动资产：其他流动资产余额较年初减少 49.97%，主要原因是公司所属丹东公司留抵增
值税逐步抵减所致。
可供出售金融资产：可供出售金融资产余额较年初增加 78.39%，主要原因是本报告期公司所
属铁岭公司对华电煤业追加投资所致。
在建工程：在建工程余额较年初增加 166.42%，主要原因是本报告期公司所属丹东公司投资
铁路专用线、铁路输煤栈桥工程。
无形资产：无形资产余额较年初增加 146.22%，主要原因是本报告期公司所属金山热电分公
司收购污水处理厂确认特许经营权所致。
递延所得税资产：递延所得税资产余额较年初减少 65.02%，主要原因是本公司及公司所属铁
岭公司可抵扣亏损到期，递延所得税资产转回所致。
应付票据：应付票据余额较年初减少 100.00%，主要原因是票据到期支付。
应付职工薪酬：应付职工薪酬余额较年初增加 136.19%，主要是代扣个人社保公积金。
应交税费：应交税费余额较年初减少 50.75%，主要原因是公司所属铁岭公司本期上交排污费
使排污费余额较年初减少。
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2015 年年度报告
专项应付款：专项应付款余额较年初减少 51.91%，主要原因是公司所属铁岭公司和丹东公司
本报告期偿还集团公司专项拨款所致。
递延所得税负债：递延所得税负债余额较年初增加 84.59%，主要原因是本报告期公司所属铁
岭公司确认试运行损失。
股本：股本余额较年初增加 69.54%，主要原因是本报告期本公司通过非公开发行股份购买铁
岭公司 100%股权所致。
归属于母公司股东的所有者权益合计：归属于母公司股东的所有者权益合计余额较年初增加
32.95%，主要原因是公司发行股票及实现净利润所致。
少数股东权益：少数股东权益余额较年初减少 47.51%，主要原因是公司通过非公开发行股票
自铁岭公司原股东华电能源股份有限公司（持股 51%）和辽宁能源投资（集团）有限责任公司（持
股 49%）购买铁岭公司 100%股权，该交易属于同一控制下企业合并，按照准则要求调整资产负债
表年初数，期初少数股东权益包括铁岭公司净资产的 49%，报告期末本公司已持有铁岭公司 100%
股权，不再计算少数股东权益。
(三) 行业经营性信息分析
见下表
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2015 年年度报告
电力行业经营性信息分析
1. 报告期内电量电价情况
√适用 □不适用
上网电
售电价
外购电量（如有）(万千 价(元/
发电量(万千瓦时) 上网电量(万千瓦时) 售电量(万千瓦时) (元/兆
瓦时) 兆瓦
瓦时)
时)
经营地
上年同
区/发 今年 上年同期 同比 今年 上年同期 同比 今年 上年同期 同比 今年 同比 今年 今年
期
电类型
辽宁省 1,806,362.08 1,883,747.32 -4.11 1,644,673.00 1,724,578.00 -4.63 1,644,673.00 1,724,578.00 -4.63 115.76 106.74 8.45 324.90 324.90
火电 1,794,048.08 1,873,106.32 -5.44 1,632,758.00 1,714,269.00 -4.75 1,632,758.00 1,714,269.00 -4.75 323.55 323.55
风电 12,314.00 10,641.00 15.72% 11,915.00 10,309.00 15.58% 11,915.00 10,309.00 15.58% 115.76 106.74 8.45% 510.46 510.46
内蒙古 500,630.00 529,442.00 -5.44% 457,936.50 485,364.00 -5.65% 457,936.50 485,364.00 -5.65%
火电 500,630.00 529,442.00 -5.44% 457,936.50 485,364.00 -5.65% 457,936.50 485,364.00 -5.65% 255.15 255.15
合计 2,306,992.08 2,413,189.32 -4.40% 2,102,609.50 2,209,942.00 -4.86% 2,102,609.50 2,209,942.00 -4.86% 115.76 106.74 8.45% 309.71 309.71
2. 报告期内电量、收入及成本情况
√适用 □不适用
单位：亿元 币种：人民币
本期金
本期占 上年同
上年 额较上
发电量（万千 售电量（万千 上年同 变动比 成本构 本期 总成本 期占总
类型 同比 同比 收入 同期 年同期
瓦时） 瓦时） 期数 例（%） 成项目 金额 比例 成本比
金额 变动比
（%） 例（%）
例(%)
火电 2,294,678.08 -4.49% 2,090,694.50 -4.95% 64.51 71.18 -9.37 53.07 99.14 55.57 99.23 -4.49
风电 12,314 15.72% 11,915 15.58% 0.61 0.54 12.06 0.46 0.86 0.43 0.77 6.39
合计 2,306,992.08 -4.40% 2,102,609.50 -4.86% 65.12 71.72 -9.21 - 53.53 100.00 56.00 100.00 -4.41
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2015 年年度报告
3. 装机容量情况分析
√适用□不适用
报告期内，公司全资及控股总装机容量共 539.63 万千瓦，其中在运 530.03 万千瓦，新核准在建 9.6 万千瓦。
电源种类 电站名称 所在地区 装机容量（万千瓦）
铁岭公司 辽宁铁岭 240
白音华公司 内蒙锡林郭勒 120
火电 丹东公司 辽宁丹东 60
阜新公司 辽宁阜新 60
金山热电分公司 辽宁沈阳 40
辽宁彰武公司 辽宁阜新 2.465
辽宁康平公司 辽宁沈阳 2.465
风电
华电彰武 辽宁阜新 2.55
华电康平 辽宁沈阳 2.55
合计 530.03
4. 发电效率情况分析
√适用 □不适用
2014-2015 年机组发电效率统计表
2014 年 2015 年 同比变动（%）
装机容量（万千瓦） 290.3 530.03 182.58
发电量（亿千瓦时） 139.66 230.70 165.19
厂用电量（万千瓦时） 110,242.22 167,791.44 152.20
厂用电率（%） 7.89 7.27 减少 0.62 个百分点
利用小时数（小时） 4810.83 4352.57 -9.53
报告期内，因向华电能源和辽宁能源发行股份购买铁岭公司 100%股权，公司装机容量净增 240 万千瓦，发电量和厂用电量均有所提高。
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2015 年年度报告
5. 资本性支出情况
√适用□不适用
金额：万元
报告期项目收益
项目 预算数 报告期投入金额 累计投入金额 项目进度 资金来源
情况
丹东热电铁路工程 27,442.47 28,541.24 无 自筹
28,558.32 99.94%
铁岭发电输煤改造工程 4,493.47 8,155.18 无 自筹
49,628.00 18.95%
丹东热电厂外输煤工程 10,634.71 10,634.71 无 自筹
10,999.00 96.69%
丹东集中供热系统扩容增效
8,198.54 8,198.54 无 自筹
改造 10,448.00 78.47%
铁岭 2×600MW 机组烟囱防腐
1,746.24 1,746.24 无 自筹
蚀改造 1,750.00 69.85%
污水处理厂特许经营权 17,169.25 17,169.25 无 - 自筹
6. 其他说明
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内投资情况：报告期内增加投资额为 166,991.23 万元，上年同期投资额为 15,400 万
元，投资额增减变动 151,591.23 万元，投资额增减幅度为 984.36%。
占被投资公司
被投资的公司名称 主要经营活动 备注
权益的比例(%)
报告期增
丹东金山热电有限公司 电力、热力 100
加投资
报告期新
彰武华电新能源发电有限公司 风力发电 100
增加投资
报告期新
阜新华电新能源发电有限公司 风力发电 100
增加投资
报告期新
辽宁华电铁岭发电有限公司 电力、热力 100
增加投资
(1) 重大的股权投资
占被投资
主要经营 公司
被投资的公司名称 投资额 资金来源 备注
活动 权益的比
例(%)
丹东金山热电有限公司 电力、热力 132,268,000.00 100 自有资金 报告期增加投资
彰武华电新能源发电有
风力发电 5,000,000.00 100 自有资金 报告期新增加投资
限公司
阜新华电新能源发电有
风力发电 5,000,000.00 100 自有资金 报告期新增加投资
限公司
辽宁华电铁岭发电有限
电力、热力 1,527,644,253.27 100 非公开发行股票 报告期新增加投资
公司
(2) 重大的非股权投资
报告期内，公司没有重大非股权投资情况。
(3) 以公允价值计量的金融资产
报告期内，公司没有以公允价值计量的金融资产情况。
(五) 重大资产和股权出售
报告期内，公司没有重大资产和股权出售情况。
(六) 主要控股参股公司分析
(1)子公司经营情况及业绩分析（金额单位：万元）
主要产品 发电量（万千 上网电量（万
公司名称 业务 注册资本 总资产 净资产 净利润
及服务 瓦时） 千瓦时）
康平华电风力发
风力发电 电力 4,159.00 19,982.10 3,116.05 -503.14 3,394.00 3,243.00
电有限公司
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2015 年年度报告
主要产品 发电量（万千 上网电量（万
公司名称 业务 注册资本 总资产 净资产 净利润
及服务 瓦时） 千瓦时）
彰武华电风力发
风力发电 电力 4,291.00 20,425.44 3,357.00 -313.17 3,704.00 3,630.00
电有限公司
辽宁康平金山风
力发电有限责任 风力发电 电力 4,750.00 11,261.30 2,825.23 -547.09 2,615.00 2,492.00
公司
辽宁彰武金山风
力发电有限责任 风力发电 电力 4,750.00 11,407.78 2,506.31 -556.66 2,601.00 2,550.00
公司
阜新华电新能源
风力发电 电力 500.00 500.00 500.00 0.00 0.00 0.00
发电有限公司
彰武华电新能源
风力发电 电力 500.00 500.00 500.00 0.00 0.00 0.00
发电有限公司
丹东金山热电有 火力发电、供 电力、热
68,226.80 386,877.05 76,347.70 7,007.36 283,000.00 257,122.00
限公司 暖 力
丹东金山供热有 火力发电、供 电力、热
300.00 18,511.71 2,395.10 252.30 0.00 0.00
限公司 暖 力
白音华金山发电
火力发电 电力 101,622.00 464,937.38 115,561.27 23,719.04 500,630.00 457,936.50
有限公司
阜新金山煤矸石 火力发电、供 电力、热
53,658.00 253,154.65 61,892.62 2,948.87 286,572.00 250,734.00
热电有限公司 暖 力
辽宁华电铁岭发 火力发电、供 电力、热
145,580.36 508,738.34 152,974.03 28,154.06 1,001,089.08 928,989.00
电有限公司 暖 力
检修、
辽宁华电检修工 检修、维护、
维护、劳 5,084.00 5,547.33 4,504.10 -23.98 0.00 0.00
程有限公司 劳务
务
建筑材料的 建材、
铁岭新元建材有 生产销售、粉 粉煤灰、
1,120.00 1,465.77 1,356.40 -604.28 0.00 0.00
限责任公司 煤灰、漂珠、 漂珠、砌
砌块 块
说明：1)本报告期新投资设立阜新华电新能源发电有限公司和彰武华电新能源发电有限公司，主
营业务为风力发电。
2)本报告期通过非公开发行股票购买铁岭公司 100%股权，铁岭公司及其全资子公司辽宁华
电检修工程有限公司和铁岭新元建材有限责任公司纳入合并范围。
(2)来源于单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上数据。
（单位：万元）
主要产
公司名称 业务性质 品及服 注册资本 总资产 净资产 净利润 营业收入 营业利润
务
辽宁华电铁
火力发 电力、
岭发电有限 145,580.36 508,738.34 152,974.03 28,154.06 311,000.94 37,496.31
电、供暖 热力
公司
丹东金山热 火力发 电力、
68,226.80 386,877.05 76,347.70 7,007.36 105,695.65 8,106.05
电有限公司 电、供暖 热力
白音华金山
发电有限公 火力发电 电力 101,622.00 464,937.38 115,561.27 23,719.04 116,982.36 27,194.09
司
(3)单个子公司或参股公司的经营业绩与上一年度报告期内相比变动在 30%以上，且对公司合并经
营业绩造成重大影响的原因分析）
本期净利 上期净利 增减率
公司名称 变动原因
润 润 （%）
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2015 年年度报告
本期净利 上期净利 增减率
公司名称 变动原因
润 润 （%）
白音华金山发电有限
23,719.04 42,473.11 售电量下降及电价下调
公司 -44.16
阜新金山煤矸石热电
2,948.87 4,635.58 售电量下降及电价下调
有限公司 -36.39
(七) 公司控制的结构化主体情况
不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
1、行业竞争格局
公司是集火力发电、供暖、风力发电为一体的综合性发电企业，其中火力发电供暖占 97.5%
左右，与我国目前中火电占据主导地位的电力结构相似，其中热电联产项目作为循环经济的重要
手段，是工业供热和城市居民采暖的支柱行业，影响公司盈利的主要因素为煤炭价格、设备利用
小时和销售电价。受宏观经济稳中趋缓的影响，全社会用电量增速放缓，电力生产行业投资及装
机规模增速下降，整体电力供需较为宽松，水电、风电、光伏发电等新能源电源占比继续提高。
预计 2016 年全国电力供需环境总体宽松，行业设备利用小时数将继续降低。
2、发展趋势
公司贯彻落实国家能源战略和相关产业规划，结合辽宁省经济和社会发展“十二五”及长远
规划和能源发展战略，重点考虑电网规划情况和一、二次能源结构，遵循可持续创造价值的发展
理念，改善经营环境，提升存量资产质量，大力开发煤电基地外送电源项目和煤炭资源项目，实
现煤电一体化、以煤保电、以电促煤的协调机制；根据接入和市场消纳情况择优加快开发风电、
光伏等新能源项目并加大其资源储备，提高可再生能源的比重；因地制宜发展煤源落实、市场条
件好、有盈利能力的大中城市热电联产项目以及附加值高的配套热网项目；稳步推进分布式能源
项目，争取形成“开发一批、规划一批、争取一批”的良性发展格局，发挥股份公司融资优势，
为公司发展提供动力。
1、大型煤电基地火电
以白音华金山 2*600MW 火电项目为基础，加快推进白音华金山二期 2*660MW 火电项目前
期工作，争取“十二五”末列入煤电基地特高压外送规划并核准开工建设。
2、风电、光伏等可再生能源
以康平金山、彰武金山风电项目为基础，加快推进双山子和孙家坑等风电项目和彰武后新秋
10MW 光伏发电项目前期工作，争取在“十三五”初开工建设；同时做好其他陆域风电资源和光
伏资源的争取工作，力争“十三五”期间有所突破，提高可再生能源的比重。跟踪大连等地区海
上风电项目进展情况，根据辽宁省开发规划，开展前期工作，为公司做好项目储备。
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2015 年年度报告
3、大型城市热电
以苏家屯金山热电分公司 400MW 热电和丹东金山热电项目为基础，因地制宜发展煤源落实、
市场条件好、有盈利能力的大中城市热电联产项目以及附加值高的配套热网项目。 “十三五”期
间，争取苏家屯金山 2*350MW“污泥掺烧”热电项目实现核准并投产，同时加大公司供热市场
的争取力度，努力实现公司热电机组效益最大化。适时开展丹东金山二期项目前期工作。
(二) 公司发展战略
1、发展战略：坚持以科学发展观为指导，围绕公司总体发展战略，以转变发展方式为主线，
以调整优化结构为重点，以创造可持续价值为中心，着力增强公司的竞争能力，在做强做优主业
的同时，加强资源的争取力度，努力实现公司全面协调可持续发展。
2、企业使命：提供清洁能源，共建生态文明。
3、公司愿景：成为企业卓越、员工幸福的能源上市公司。
4、发展思路：大力开发煤炭资源及其综合利用项目，加快发展风电及其它新能源项目，优化
发展城市热电和煤电基地火电，稳步推进分布式能源，发挥股份公司融资优势，为公司发展提供
动力。
5、业务发展规划：着眼长远，积极推进发展项目前期规划和工作。公司坚持价值思维引领，
继续巩固以大型高效火电为主、城市热电联产并举的基本格局，逐步填补光伏和分布式能源空白，
积极为推进丹东核电前期创造条件。
（1）重点推进白音华二期、金山热电分公司污泥掺烧项目及丹东公司二期项目。
（2）做好光伏和燃气发电领域的项目储备。
（3）为公司核电项目发展创造条件。
(三) 经营计划
2016 年，公司将在董事会的带领下，以可持续创造价值理念为统领，以强化对标为手段，以
精益化管理目标为前提，着力提升成本管理能力水平，强力突破电源项目和热力市场发展瓶颈，
合力打造供热、物资、燃料管理平台，在新形势下推动公司经营发展从规模向价值、从速度向质
量、从计划向市场、从粗放向精益上的转变。
1、公司将通过提高设备检修质量、开展机组运行精细化管理、深化“7S”管理和星级企业创
建等工作夯实生产管理。
2、进一步完善成本管理，着力推动物资和燃料平台建设与完善；做好年度电量计划争取、月
度电量计划完成、大用户直供电等市场交易电量争取工作；继续加大热力市场的开发力度，为公
司供热板块的长远发展做好铺垫。
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2015 年年度报告
3、加强供热管理，推进板块建设。按照供热板块化要求，以丹东公司为示范推进供热板块化
管理，推动其在安全生产、经营指标、装备水平、市场营销及对客户服务方面规范化运作，以点
带面、普及推广。
4、精心安排基建项目，对已核准风电项目，做好工程规划和施工预案等开工准备工作。
5、推动重点项目核准，做好新能源项目储备，开展核电项目前期工作。
公司预计 2016 年公司预计年度合并口径计算的营业收入为 666,335 万元，2016 年年度合并
口径计算的费用为 626,985.34 万元。
(四) 可能面对的风险
1、宏观经济波动风险
国家宏观经济周期的变化将对电力的需求产生影响。如果宏观经济持续放缓，那么对电力的
需求就会下滑，从而影响发电企业的业绩。随着我国经济结构不断调整，用电结构从重化工业发
展阶段转入新常态发展阶段。燃料价格、发电设备利用状况和上网电价等 3 个因素都不利于电力
行业盈利，2016 年电力行业经营压力明显上升，利润空间将受到极大挤压。
2、政策性风险
电力行业属于国民经济的重要部门，由于电能的销售价格标准由政府主管部门核定，企业没
有自主定价权，因此政府主管部门调整电力价格将会对本公司的盈利产生较大影响。同时，随着
电力体制改革的不断深入，新的电力市场交易格局的构建和电价机制的形成，将对公司未来的经
营产生更深远的影响。
此外，公司经营还将受到国家宏观经济政策、财政税收以及环保等政策的影响。公司将密切
关注外部政策环境的变化，积极采取措施加以应对，保持公司生产经营的稳定和持续发展。
3、燃料价格大幅波动的风险
本次交易前后，公司经营业务仍以燃煤发电为主，燃料成本是营业成本的主要构成部分，煤
炭价格的波动将直接影响公司的盈利水平。公司将积极关注煤炭市场情况，不断强化燃料管理，
稳定燃料价格，有效控制燃料成本。
四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》，《公司章程》中相
关内容条款已经按照新的规章制度进行了修订，并已经公司第四届董事会第三十四次会议及 2011
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2015 年年度报告
年年度股东大会审议通过，相关修改具体情况公司已于 2012 年 6 月 30 日进行了公告，详见公司
临 2012-014 公告。
根据中国证监会 2014 年 10 月修订的《上市公司章程指引》及中国证监会《上市公司监管指
引第 3 号——上市公司现金分红》的要求，公司对《公司章程》中现金分红部分再次进行了修订，
并已通过公司 2014 年第二次临时股东大会审议通过，本次现金分红调整或变更的条件和程序合规
和透明，符合《公司章程》的规定及股东大会决议的要求，分红标准和比例明确和清晰，相关的
决策程序和机制完备，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，中小股东充分表达了意见和诉求，
中小股东的合法权益得到充分维护，进一步完善了公司现金分红制度。
报告期内，公司董事会制订并提交第五届董事会第二十次会议、2014 年度股东大会审议通过
了 2014 年度利润分配方案；2015 年 7 月 15 日，公司顺利完成了权益分派实施工作。公司利润分
配方案的制定、执行均符合《公司章程》及相关分红政策的规定，审议程序合法合规，维护了全
体股东的利益。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
占合并报表
分红年度合并报
每 10 股送 每 10 股派 现金分红的数 中归属于上
分红 每 10 股转 表中归属于上市
红股数 息数(元) 额 市公司股东
年度 增数（股） 公司股东的净利
（股） （含税） （含税） 的净利润的
润
比率(%)
2015 年 0 0.55 0 80,998,874.91 258,622,715.67 31.32
2014 年 0 1 0 86,866,438.6 276,960,342.07 31.36
2013 年 5 1.5 5 65,149,828.95 215,893,759.08 30.18
(三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的，
公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
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2015 年年度报告
(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
是否
承诺 承诺 承诺时间及 是否有履 及时
承诺背景 承诺方
类型 内容 期限 行期限 严格
履行
解决同业竞争 中国华电集团 一、基于避免同业竞争的目的，我公司确定金山股份是我公司在辽 长期 否 是
宁省内发展火电项目的投资主体，我公司支持金山股份未来的发展。
二、为履行对华电能源的股改承诺，我公司已将持有的铁岭公司 51%
股权转让给华电能源，该股权转让行为已完成。华电能源拟以持有
与重大资产重组相关的承诺
的铁岭公司上述 51%股权参与金山股份非公开发行股份的认购，以
最终解决因铁岭公司带来的华电能源股改承诺和华电集团下属两家
公司同业竞争的问题。三、我公司承诺在辽宁省境内不再直接投资
开发或收购新的火电项目。
其他 中国华电集团 一、资产独立、完整 1、确保金山股份依法拥有独立的法人财产权， 长期 否 是
不以实际控制人地位干涉金山股份对其资产的控制和运营，保证其
资产的独立和完整。2、确保不存在金山股份的资金、资产被华电集
团及华电集团的关联方占用的情形。二、人员独立 1、支持金山股
份依法建立完整、独立的劳动、人事及薪酬管理体系，不以实际控
制人身份干涉金山股份的人事任免和安排。2、确保金山股份的总经
理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员不在华电
集团及华电集团控制的其他公司担任除董事、监事外的其他职务。
三、财务独立 1、确保金山股份建立独立的财务部门和独立的财务
核算体系。2、确保金山股份建立规范、独立的财务会计制度和对分
与重大资产重组相关的承诺
公司、子公司的财务管理制度。3、确保金山股份独立在银行开户，
不与华电集团及其关联方共用一个银行帐户。4、确保金山股份能够
作出独立的财务决策。5、确保金山股份的财务人员独立，不在华电
集团及其关联方处兼职或领取报酬。6、确保金山股份依法独立纳税。
四、业务独立确保金山股份拥有独立开展经营活动的资产、人员、
资质和能力，具有面向市场独立、自主、持续经营的能力。五、机
构独立 1、确保金山股份建立健全股份公司法人治理结构，拥有独
立、完整的组织架构。2、确保金山股份的股东大会、董事会、独立
董事、监事会、经营班子等依照法律、法规和公司章程独立行使职
权。
解决关联交易 中国华电集团 一、不利用金山股份的实际控制人地位及对金山股份的重大影响， 长期 否 是
与重大资产重组相关的承诺 谋求金山股份在业务合作等方面给予本公司及本公司所控制的企业
优于市场第三方的权利。二、不利用金山股份的实际控制人地位及
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2015 年年度报告
是否
承诺 承诺 承诺时间及 是否有履 及时
承诺背景 承诺方
类型 内容 期限 行期限 严格
履行
对金山股份的重大影响，谋求与金山股份达成交易的优先权利。三、
杜绝本公司及本公司所控制的企业非法占用金山股份资金、资产的
行为，在任何情况下，不要求金山股份违规向本公司及本公司所控
制的企业提供任何形式的担保。四、本公司及本公司所控制的企业
不与金山股份及其控制企业发生不必要的关联交易，如确需与金山
股份及其控制的企业发生不可避免的关联交易，保证：1、督促金山
股份按照《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市
规则》等有关法律、法规、规范性文件和金山股份章程的规定，签
署书面协议，并履行关联交易的决策程序，本公司并将严格按照该
等规定履行关联董事及关联股东的回避表决义务；2、遵循平等互利、
诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原则，按市场价格、政府定
价、政府指导价或协议价格等公允定价方式与金山股份进行交易，
不利用该类交易从事任何损害金山股份利益的行为；3、根据《中华
人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法
律、法规、规范性文件和金山股份章程的规定，督促金山股份依法
履行信息披露义务和办理有关报批程序。
其他 中国华电集团 1、华电财务是依据《企业集团财务公司管理办法》等相关法规设立 长期 否 是
的企业集团财务公司，已建立健全内部控制、财务会计等相关制度，
其所有业务活动均遵照相关法律法规的规定，运作情况良好，你公
司在华电财务的相关存贷款业务具有安全性。在后续运营过程中，
华电财务将继续按照相关法律法规的规定规范运作。2、鉴于你公司
在资产、业务、人员、财务、机构等方面均独立于华电集团，你公
其他承诺
司根据相关监管规定和业务开展的实际需要自主决策与华电财务之
间的存贷款业务，并依照相关法律法规及公司章程的规定履行内部
程序，华电集团不对你公司的相关决策进行干预。3、根据《企业集
团财务公司管理办法》的规定，在华电财务出现支付困难的紧急情
况时，华电集团将按照解决支付困难的实际需要，相应增加华电财
务的资本金，确保你公司在华电财务存款的安全。
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2015 年年度报告
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
控股股东及其关联方非经营性占用上市公司
报告期内已清欠情况
资金的余额 报告期内发
生的期间占 清 清欠时
报告期内 期末 用、期末归还 报告期内清 欠 间
期初金额 清欠金额
发生额 余额 的总金额 欠总额 方 （月
式 份）
56,325,378.33 -56,325,378.33 0.00 56,325,378.33 56,325,378.33 现 56,325,378.33 2015 年
金 11 月
偿
还
四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
2015 年 10 月 29 日，金山股份召开了第五届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于更正
前期会计差错及追溯调整的议案》，对 2009 年至 2014 年的年度财务报表进行了会计差错更正。
金山股份的独立董事对上述会计差错更正发表了独立董事意见，认为本次前期会计差错更正，符
合《企业会计准则》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号-财务信息的更正及相关
披露》等规定，提高了公司会计信息质量、客观公允地反映了公司财务状况，没有损害公司和全
体股东的合法权益，本次会计差错更正对公司近三年财务报告没有影响。同意本次前期会计差错
更正事项。
2015 年 10 月 29 日，金山股份召开了第五届监事会第十六次会议，审议通过了《关于更正前
期会计差错及追溯调整的议案》,公司监事会认为：公司本次对前期会计差错的更正是合理的，符
合法律、法规、财务会计制度的有关规定，通过对差错更正处理，提高了公司会计报告质量，更
正后的财务报告能更加真实、准确地反映公司的财务状况；同意公司董事会本次前期会计差错更
正的意见及对相关原因和影响的说明。
金山股份已于 2015 年 10 月 30 日在指定媒体披露了上述董事会、监事会决议及《关于沈阳金
山能源股份有限公司前期会计差错更正专项审核报告》（瑞华专函字[2015] 01390038 号）和《沈
阳金山能源股份有限公司审计报告》（瑞华专审字[2015]01390209 号）等主要财务信息。
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2015 年年度报告
五、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 115
境内会计师事务所审计年限 5
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 30
财务顾问 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 1,100
保荐人 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 350
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
报告期内，公司及公司实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未
清偿等情况。
十、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响
□适用 √不适用
十一、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司所属苏家屯分公司拟与华电融资租赁有限 见 2014 年 3 月 31 日关联交易公告
公司开展融资租赁业务未实施
公司所属子公司辽宁康平金山风力发电有限公 见 2014 年 3 月 31 日关联交易公告
司拟与华电融资租赁有限公司开展融资租赁业
务未实施
公司所属子公司辽宁康平金山风力发电有限公 见 2014 年 3 月 31 日关联交易公告
司拟与华电融资租赁有限公司开展融资租赁业
务未实施
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
采购商品/接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额（元）
内蒙古海州露天煤矿有限公司 采购煤炭 802,649,266.08
内蒙古海州露天煤矿有限公司 购买水费 238,188.00
中国华电科工集团有限公司（原中国华电工
脱硝改造工程 17,326,273.95
程有限公司）
华电电力科学研究院 技术服务 17,787,370.27
黑龙江龙电电力设备有限公司 购进设备、材料 2,766,097.90
华电郑州机械设计研究院有限公司 可研及技术咨询服务 322,774.00
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2015 年年度报告
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易金额
桓仁金山热电有限公司 集团兄弟公司 购买商品 采购材料（钢 478,643.11
管）
国电南京自动化股份有限公司 集团兄弟公司 购买商品 设备采购 1,120,176.12
中国华电集团物资有限公 集团兄弟公司 购买商品 设备采购 4,333,335.76
司
中国华电集团电力建设技术经济咨询 集团兄弟公司 接受劳务 咨询服务 75,471.70
中心
南京华盾电力信息安全测评有限公司 集团兄弟公司 接受劳务 咨询服务 48,888.89
中国华电科工集团有限公司 集团兄弟公司 接受劳务 脱硫脱硝EPC 5,944,009.30
总承包
郑州科源耐磨防腐工程有限公司 集团兄弟公司 接受劳务 烟囱防腐工程 15,743,190.00
中国华电重工股份有限公司 集团兄弟公司 购买商品 设备采购 9,482,051.29
南京国电南自美卓控制系统有限公司 集团兄弟公司 购买商品 设备采购 961,707.67
合计 38,187,473.84
大额销货退回的详细情况 不存在大额销售退回。
关联交易的说明
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
金山股份分别向华电能源、辽宁能源发行股份购 2014 年 12 月 10 日重大资产重组相关公告
买其分别持有的铁岭公司 51%和 49%股权。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
金山股份向华电能源、辽宁能源发行股份购买其分别持有的铁岭公司 51%和 49%股权，本次
重大资产重组已于 2015 年 12 月 25 日全面完成。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
向关联方提供资金（应收） 关联方向上市公司提供资金（应付）
关联方 关联交易内容
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
沈阳市苏家屯区污水
资金暂借款、应
处理有限公司污水处 46,142,955.93 -46,142,955.93 0.00
收电费等
理厂
中国华电集团公司 受托管理费用 619,178.58 -619,178.58 0.00
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2015 年年度报告
内蒙古白音华海州露
购煤款及水费 0.00 33,836,675.18 63,827,891.98 97,664,567.16
天煤矿有限公司
中国华电科工集团有
限公司[原中国华电
工程款 0.00 78,851,471.74 -20,082,577.37 58,768,894.37
（工程）集团有限公
司]
可研及技术咨
华电电力科学研究院 0.00 14,843,320.00 -4,292,120.00 10,551,200.00
询服务
郑州科源耐磨防腐工
烟囱防腐工程 0.00 9,835,000.00 -6,735,000.00 3,100,000.00
程有限公司
黑龙江龙电电力设备
设备采购 0.00 41,274,222.27 -17,896,577.81 23,377,644.46
有限公司
华电郑州机械设计研 可研及技术咨
0.00 2,145,500.00 -1,822,726.00 322,774.00
究院有限公司 询服务
中国华电财务有限公
贷款 0.00 550,000,000.00 -70,000,000.00 480,000,000.00
司
华电融资租赁有限公
融资租赁款 0.00 247,923,480.27 -38,995,530.38 208,927,949.89
司
2、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方向上市公司
向关联方提供资金
关联关 提供资金
关联方
系 期初 期末 期初 期末
发生额 发生额
余额 余额 余额 余额
国电南京自动化股 集团兄 25,641.01 25,641.01
份有限公司 弟公司
华电煤业集团有限 集团兄 84,503,232.61 -84,503,232.61 0.00 36,277,225.58 36,277,225.58
公司 弟公司
华电金山能源有限 集团兄 3,894,567.17 -3,894,567.17 0.00
公司 弟公司
中国华电科工集团 集团兄 71,993,145.40 -25,492,972.40 46,500,173.00
有限公司[原中国 弟公司
华电（工程）集团
有限公司]
华电郑州机械设计 集团兄 2,578,000.00 -2,578,000.00 0.00
研究院有限公司 弟公司
华电电力科学研究 集团兄 9,659,000.00 -3,139,000.00 6,520,000.00
院 弟公司
国电南京自动化股 集团兄 14,785,744.40 -8,340,303.80 6,445,440.60
份有限公司 弟公司
中国华电集团物资 集团兄 8,504,860.00 -4,432,331.79 4,072,528.21
有限公司 弟公司
郑州科源耐磨防腐 集团兄 0.00 6,564,963.00 6,564,963.00
工程有限公司 弟公司
南京南自科林系统 集团兄 150,347.00 0.00 150,347.00
工程有限公司 弟公司
华电重工股份有限 集团兄 0.00 9,482,051.29 9,482,051.29
公司 弟公司
电力工业产品质量 集团兄 259,668.00 -259,668.00 0.00
标准研究所 弟公司
北京龙电宏泰环保 集团兄 4,710,828.00 -4,710,828.00 0.00
科技有限公司 弟公司
郑州科润机电工程 集团兄 1,880,000.00 -1,880,000.00 0.00
有限公司 弟公司
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2015 年年度报告
关联方向上市公司
向关联方提供资金
关联关 提供资金
关联方
系 期初 期末 期初 期末
发生额 发生额
余额 余额 余额 余额
南京国电南自新能 集团兄 1,825,280.00 0.00 1,825,280.00
源科技有限公司 弟公司
山东华电节能技术 集团兄 1,771,000.00 -1,409,400.00 361,600.00
有限公司 弟公司
南京华盾电力信息 集团兄 28,000.00 5,720.00 33,720.00
安全测评有限公司 弟公司
华电水务工程有限 集团兄 4,496,500.00 -500,000.00 3,996,500.00
公司 弟公司
南京国电南自风电 集团兄 256,600.00 -256,600.00 0.00
自动化技术服务公 弟公司
司
华电能源工程有限 集团兄 1,083,405.00 0.00 1,083,405.00
公司 弟公司
国家电力公司南京 集团兄 89,794.00 0.00 89,794.00
电力自动化设备总 弟公司
厂
华电金山能源有限 集团兄 20,000,000.00 22,457,777.78 42,457,777.78
公司 弟公司
南京国电南自美卓 集团兄 333,959.40 333,959.40
控制系统有限公司 弟公司
中国华电集团有限 集团兄 134,510,000.00 -69,830,000.00 64,680,000.00
公司 弟公司
合计 88,397,799.78 -88,372,158.77 25,641.01 278,582,171.80 -47,707,406.94 230,874,764.86
关联债权债务形成原因 1、本公司预付国电南京自动化股份有限公司款项；2、铁岭公司应收华电金山能源有限公司处置固定资产款项，
已于本报告期收回；3、铁岭公司应收华电煤业公司股利款，已在本报告期全额转为对华电煤业公司的投资，且
同时追加投资资金；4、中国华电集团公司向沈阳公司、丹东公司和铁岭公司提供专项资金，用于开展节能减排
工作，无偿使用年限为 5 年；5、华电金山有限公司提供公司资金支持；6、其余为企业正常经营活动中发生的
设备采购及工程款项
关联债权债务对公司的影响 依据协议资金占用成本不高于银行同期贷款利率，保证了公司资金周转需要，对公司的经营成果及财务状况无
不良影响。
(四) 其他
1、关联方存款。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司在中国华电财务有限公司的银行存款
余额为 458,242,447.74 元（2014 年 12 月 31 日为 595,260,285.63 元），取得活期存款利息
收入 6,240,822.90 元（2014 年度为 8,527,436.34 元），存款利率执行人民银行活期存款利
率。
2、关联资金拆借
资金借出
资金借入方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
方
辽宁彰武金山风力发电有 按实际占用天计
10,000,000.00 2014.11.19 未约定
限公司 息
华电金山
辽宁康平金山风力发电有 按实际占用天计
能源有限 10,000,000.00 2014.11.19 未约定
限公司 息
公司
辽宁康平金山风力发电有 按实际占用天计
50,000,000.00 2015.9.14 2015.9.21
限公司 息
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2015 年年度报告
资金借出
资金借入方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
方
辽宁康平金山风力发电有 按实际占用天计
1,500,000.00 2015.11.19 未约定
限公司 息
辽宁彰武金山风力发电有 按实际占用天计
6,000,000.00 2015.11.19 未约定
限公司 息
康平华电风力发电有限公 按实际占用天计
7,000,000.00 2015.11.19 未约定
司 息
彰武华电风力发电有限公 按实际占用天计
5,500,000.00 2015.11.19 未约定
司 息
沈阳金山能源股份有限公 按实际占用天计
65,000,000.00 2015.3.16 2015.3.31
司 息
沈阳金山能源股份有限公 按实际占用天计
30,000,000.00 2015.4.23 2015.4.24
司 息
沈阳金山能源股份有限公 按实际占用天计
150,000,000.00 2015.7.27 2015.10.30
司 息
沈阳金山能源股份有限公
70,000,000.00 2014.6.5 2015.9.1 委托贷款
司
沈阳金山能源股份有限公
70,000,000.00 2014.6.10 2015.9.1 委托贷款
司
沈阳金山能源股份有限公
200,000,000.00 2014.5.7 2015.9.1 委托贷款
司
小计 675,000,000.00
白音华金山发电有限公司 50,000,000.00 2014.1.10 2015.1.8 已偿还
中国华电
财务有限 白音华金山发电有限公司 50,000,000.00 2015.1.9 2016.1.8 年利率 5.6%
公司 年利率 4.1325%，
白音华金山发电有限公司 100,000,000.00 2015.12.17 2016.12.16
基准下浮 5%
沈阳金山能源股份有限公
70,000,000.00 2010.11.9 2020.11.9 年利率 4.41%
司
沈阳金山能源股份有限公
80,000,000.00 2014.9.2 2015.6.2 已偿还
司
沈阳金山能源股份有限公
中国华电 70,000,000.00 2014.9.10 2015.8.31 已偿还
司
财务有限
沈阳金山能源股份有限公
公司 50,000,000.00 2014.10.15 2015.10.15 已偿还
司
沈阳金山能源股份有限公
70,000,000.00 2014.12.16 2015.10.10 已偿还
司
沈阳金山能源股份有限公
120,000,000.00 2015.10.13 2016.10.12 年利率 4.37%
司
阜新金山能源股份有限公
40,000,000.00 2014.12.29 2017.12.28 年利率 4.75%
司
中国华电
阜新金山能源股份有限公
财务有限 100,000,000.00 2015.12.21 2018.12.20 年利率 4.5125%
司
公司
阜新金山能源股份有限公
100,000,000.00 2014.11.18 2015.11.17 已偿还
司
小计 900,000,000.00
合计 1,575,000,000.00
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2015 年年度报告
3、关联方担保。截止报告期末，本公司对内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司的担保余额为
20940 万元。此外，丹东东方新能源有限公司对辽宁康平金山风力发电有限公司提供 5,000.00 万
元担保，丹东东方新能源有限公司对辽宁彰武金山风力发电有限公司提供 5000.00 万元担保，担
保期从 2014 年 9 月 30 日至 2015 年 9 月 29 日。此两笔担保原担保方为丹东东方新能源有限公司，
因报告期华电金山能源有限公司吸收合并丹东东方新能源有限公司，担保义务由华电金山能源有
限公司承担，截至报告日，担保合同尚未变更。
十二、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
1、 托管情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
托管资产情 托管资产涉及金 是否关 关联
委托方名称 受托方名称 托管起始日 托管终止日
况 额 联交易 关系
华电能源股 沈阳金山能 铁岭公司控 639,814,109.38 2014年12月 2015年11月30日 是 集团兄弟公
份有限公司 源股份有限 股股权 司
公司
托管情况说明
2014 年 12 月，本公司与华电能源股份有限公司、辽宁能源投资（集团）有限责任公司签署
附生效条件的《发行股份购买资产协议》，本公司拟分别向华电能源和辽宁能源发行股份购买其
分别持有的辽宁华电铁岭发电有限公司 51%和 49%股权。根据协议安排，在并购完成前即过渡期，
本公司仍受托管理辽宁华电铁岭发电有限公司直至股权收购完成。本公司已于 2015 年 12 月 25
日完成对铁岭公司股权收购。
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
出租 租赁收 租赁收
租赁资产情 租赁资产涉及 租赁 是否关 关联
方名 租赁方名称 租赁起始日 租赁终止日 益确定 益对公
况 金额 收益 联交易 关系
称 依据 司影响
华电 沈阳金山能 办公楼 2,530,000 2015.1.1 2015.12.31 是 母 公
金山 源股份有限 司
能源 公司
有限
公司
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2015 年年度报告
工银 丹东金山热 锅炉及热网 300,000,000 2011 年 1 月 2016 年 1 月 否
金融 电有限公司 加热器 4日 3日
租赁
有限
公司
工银 丹东金山热 汽轮机 100,000,000 2012 年 8 月 2017 年 8 月 否
金融 电有限公司 15 日 14 日
租赁
有限
公司
华电 丹东金山热 50,000,000 2014 年 7 月 2019 年 7 月 是 集 团
融资 电有限公司 17 日 17 日 兄 弟
租赁 公司
有限
公司
华电 阜新金山煤 200,000,000 2014 年 4 月 2019 年 4 月 是 集 团
融资 矸石热电有 30 日 30 日 兄 弟
租赁 限公司 公司
有限
公司
阜新 辽宁众康水 佛寺水厂房 4,819,541.08 2011 年 10 2016 年 9 月 433,2 双方协 433288. 否
金山 业有限公司 屋及机器设 月1日 30 日 88.61 商 61
煤矸 备
石热
电有
限公
司
租赁情况说明
（1）2011 年 3 月 27 日，子公司丹东公司与工商银行工银金融租赁有限公司（以下简称"工
银租赁公司"）签订融资租赁合同，合同约定工银租赁公司分三次支付给丹东公司 3 亿元（双方约
定的租赁资产全部转让价款），本公司以售后租回的方式向工银租赁公司转让租赁资产（锅炉及
热网加热器设备），租赁期限为 5 年，每 3 个月支付一次租金，租赁资产的留购价格为 1 元。根
据合同约定，租赁资产自收到第一笔转让价款之日转归工银租赁公司所有。
（2）2012 年 12 月 15 日，子公司丹东公司与工商银行工银金融租赁有限公司（以下简称"工银
租赁公司"）签订融资租赁合同，合同约定工银租赁公司分二次支付给丹东公司 1 亿元（双方约定
的租赁资产全部转让价款），本公司以售后租回的方式向工银租赁公司转让租赁资产（汽轮机），
租赁期限为 5 年，每 3 个月支付一次租金，租赁资产的留购价格为 1 元。根据合同约定，租赁资
产自收到第一笔转让价款之日转归工银租赁公司所有。
（3）2014 年 4 月，子公司阜新金山煤矸石热电有限公司与华电融资租赁有限公司签订融资
租赁合同，合同约定华电融资租赁有限公司一次性支付给阜新金山煤矸石热电有限公司 2 亿元（双
方约定的租赁资产全部转让价款），本公司以售后租回的方式向华电融资租赁有限公司转让租赁
资产（锅炉及发电机），租赁期限为 5 年，每 3 个月支付一次租金，租赁资产的留购价格为 1 元。
根据合同约定，租赁资产自收到转让价款时归华电融资租赁有限公司所有。
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2015 年年度报告
（4）2014 年 7 月，子公司丹东金山热电有限公司与华电融资租赁有限公司签订融资租赁合
同，合同约定华电融资租赁有限公司一次性支付给丹东金山热电有限公司 5000 万元（双方约定的
租赁资产全部转让价款），本公司以售后租回的方式向华电融资租赁有限公司转让租赁资产（机
器设备），租赁期限为 5 年，每 3 个月支付一次租金，租赁资产的留购价格为 1 元。根据合同约
定，租赁资产自收到转让价款时归华电融资租赁有限公司所有。
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
担保方 发生 担保是 关
是否存 是否为
与上市 被担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
担保方 担保金额 在反担 关联方
公司的 方 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
关系 签署 毕 系
日)
沈阳金山能 公司本 内蒙古 209,400,000 2007年 2007年3 2021年3 连 带 否 否 否 是 联营
源股份有限 部 白音华 3月27 月27日 月26日 责 任 公司
公司 海洲露 日 担保
天煤矿
有限公
司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0.00
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 209,400,000.00
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 100,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 372,830,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 582,230,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 15.95
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供 582,230,000.00
的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 582,230,000.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十四、积极履行社会责任的工作情况
(一) 社会责任工作情况
社会责任工作情况见公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《2015 年社会
责任报告》全文。
(二) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
公司火电厂的脱硫设施投运率、灰渣及脱硫石膏综合利用率均为 100%，烟尘、二氧化硫、氮
氧化物、废水也达到国家环保排放标准。报告期内，公司未发生环保事故或受环保部门处罚情况。
十五、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
积
比例 送 其 比例
数量 发行新股 金 小计 数量
(%) 股 他 (%)
转
股
一、有限售条件股 55,864,386 6.43 604,042,431 604,042,431 659,906,817 44.81
份
1、国家持股 0 0 295,980,782 295,980,782 295,980,782 20.10
2、国有法人持股 55,864,386 6.43 308,061,649 308,061,649 363,926,035 24.71
3、其他内资持股
其中：境内非国有
法人持股
境内自然人
持股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人
持股
二、无限售条件流 812,800,000 93.57 812,800,000 55.19
通股份
1、人民币普通股 812,800,000 93.57 812,800,000 55.19
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、普通股股份总 868,664,386 100 604,042,431 604,042,431 1,472,706,817 100
数
2、 普通股股份变动情况说明
金山股份分别向华电能源发行 308,061,649 股，向辽宁能源发行 295,980,782 股，合计
604,042,431 股用来购买铁岭公司 100%股权的资产。
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
本次交易完成后，2014 年度，公司营业收入将由 461,234.33 万元上升至 773,854.30 万元，
增幅为 67.78%；毛利将由 137,019.59 万元上升至 210,605.74 万元，增幅为 53.70%。2015 年 1-8
月，公司营业收入将由 279,368.90 万元上升至 497,943.49 万元，增幅为 78.24%；毛利将由
84,663.30 万元上升至 139,523.26 万元，增幅为 64.80%。由上可知，本次交易完成后，公司营业
收入与毛利总额将大幅增长。
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2015 年年度报告
本次交易完成后，2014 年度，公司归属于母公司所有者的净利润将由 27,696.03 万元上升至
63,457.64 万元，增幅为 129.12%；2015 年 1-8 月，公司归属于母公司所有者的净利润将由
11,725.82 万元上升至 35,946.45 万元，增幅为 206.56%。由上可知，本次交易完成后，公司净利
润水平将显著提升。
本次交易完成后，2014 年度，公司全面摊薄净资产收益率将由 15.48%上升至 19.35%；2015
年 1-8 月，公司全面摊薄净资产收益率将由 7.61%上升至 10.41%。由上可知，本次交易完成后，
公司盈利能力将有所增强。
本次交易完成后，2014 年度，公司基本每股收益将由 0.32 元/股上升至 0.43 元/股；2015
年 1-8 月，公司基本每股收益将由 0.13 元/股上升至 0.25 元/股。
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
年初限售股 本年解除 本年增加限 年末限售股 解除限售
股东名称 限售原因
数 限售股数 售股数 数 日期
丹东东方 55,864,386 0 0 55,864,386 非公开发 2017 年 1 月
新能源有 行 8日
限公司
华电能源 0 0 308,061,649 308,061,649 重大资产 2018 年 12
股份有限 重组 月 25 日
公司
辽宁能源 0 0 295,980,782 295,980,782 重大资产 2016 年 12
投资（集 重组 月 25 日
团）有限责
任公司
合计 55,864,386 0 604,042,431 659,906,817 / /
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
单位：股 币种：人民币
股票及其衍生 发行价格 获准上市交易 交易终止日
发行日期 发行数量 上市日期
证券的种类 （或利率） 数量 期
普通股股票类
非公开发行股票 2015 年 12 月 25 日 4.73 308,061,649 2018 年 12 308,061,649
月 25 日
非公开发行股票 2015 年 12 月 25 日 4.73 295,980,782 2016 年 12 295,980,782
月 25 日
截至报告期内证券发行情况的说明：
本次交易的发行股份数量总数为 604,042,431 股，占发行后总股本的 41.02%，其中向华电能
源发行 308,061,649 股，向辽宁能源发行 295,980,782 股。
在定价基准日至发行日期间，如本次发行价格因上市公司出现派息、送股、资本公积金转增
股本等除权除息事项做相应调整时，发行数量亦将作相应调整。
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2015 年年度报告
华电能源通过本次重组取得的股份，自登记至华电能源名下并在上海证券交易所上市之日起
36 个月内不转让或者委托他人管理。本次交易完成后 6 个月内如上市公司股票连续 20 个交易日
的收盘价低于本次交易的股份发行价格，或者交易完成后 6 个月期末收盘价低于本次交易的股份
发行价格，华电能源因本次交易取得的上市公司股份的锁定期在原有锁定期的基础上自动延长 6
个月。上述股票锁定期限届满后，华电能源所持上述金山股份的股票交易按照中国证监会及上海
证券交易所的有关规定执行。
辽宁能源通过本次重组取得的股份，自登记至辽宁能源名下并在上海证券交易所上市之日起
12 个月内不转让或者委托他人管理。上述股票锁定期限届满后，辽宁能源所持上述金山股份的股
票交易按照中国证监会及上海证券交易所的有关规定执行。
本次发行结束后，由于公司送红股、转增股本等原因增持的公司股份，亦应遵守上述约定。
若交易对方所认购股份的锁定期与证券监管机构的最新监管意见不相符，公司及交易对方将根据
相关证券监管机构的监管意见进行相应调整。
(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
本次交易完成后，2014 年末，公司总负债将由 1,204,270.23 万元上升至 1,628,508.80 万元，
增幅为 35.23%。其中，流动负债由 498,532.54 万元上升至 618,341.09 万元，增幅为 24.03%；非
流动负债由 705,737.69 万元上升至 1,010,167.72 万元，增幅为 43.14%。2015 年 8 月末，公司总
负债将由 1,235,073.26 万元上升至 1,629,097.13 万元，增幅为 31.90%。其中，流动负债由
532,664.93 万元上升至 649,840.47 万元，增幅为 22.00%；非流动负债由 702,408.33 万元上升至
979,256.66 万元，增幅为 39.41%。
本次交易完成后，2014 年末，公司流动负债占总负债比例将由 41.40%降至 37.97%，非流动
负债占总负债比例将由 58.60%上升至 62.03%；2015 年 8 月末，公司流动负债占总负债比例将由
43.13%降至 39.89%，非流动负债占总负债比例将由 56.87%上升至 60.11%。流动负债比例有所降
低，非流动负债比例相应上升。
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 98,474
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 96,101
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
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2015 年年度报告
单位:股
前十名股东持股情况
质押或
持有有限售 冻结情
股东名称 比例 股东
报告期内增减 期末持股数量 条件股份数 况
（全称） (%) 性质
量 股份
状态
华电能源股份有限 308,061,649 308,061,649 20.91 308,061,649 国有法人
无
公司
辽宁能源投资（集 295,980,782 295,980,782 20.10 295,980,782 国家
无
团）有限责任公司
丹东东方新能源有 0 171,081,452 11.62 55,864,386 国有法人
无
限公司
丹东东辰经贸有限 0 87,774,596 5.96 0 国有法人
无
公司
深圳市联信投资有 0 61,834,138 4.20 0 境内非国有
无
限公司 法人
罗春娟 4,334,740 4,334,740 0.29 0 未知 境内自然人
中国证券金融股份 4,076,300 4,076,300 0.28 0 国家
未知
有限公司
德融投资有限公司 3,359,821 3,359,821 0.23 0 境内非国有
未知
法人
张应霞 2,682,900 2,682,900 0.18 0 未知 境内自然人
中国建设银行股份 2,183,962 2,183,962 0.15 0 境内非国有
有限公司－易方达 法人
未知
并购重组指数分级
证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
丹东东方新能源有限公司 115,217,066 人民币普通股 115,217,066
丹东东辰经贸有限公司 87,774,596 人民币普通股 87,774,596
深圳市联信投资有限公司 61,834,138 人民币普通股 61,834,138
罗春娟 4,334,740 人民币普通股 4,334,740
中国证券金融股份有限公司 4,076,300 人民币普通股 4,076,300
德融投资有限公司 3,359,821 人民币普通股 3,359,821
张应霞 2,682,900 人民币普通股 2,682,900
中国建设银行股份有限公司－易 2,183,962 2,183,962
方达并购重组指数分级证券投资 人民币普通股
基金
黄红云 1,950,000 人民币普通股 1,950,000
周红 1,560,000 人民币普通股 1,560,000
上述股东关联关系或一致行动的 1、丹东东辰经贸有限公司是丹东东方新能源有限公司的全资子公
说明 司，现上述两家公司已被华电金山能源吸收合并。目前正在办理证
券变更登记业务。
2、华电能源股份有限公司与华电金山能源有限公司实际控制人均
为中国华电集团公司
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
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2015 年年度报告
单位：股
有限售条件股份
可上市交易情况
序 持有的有限售 新增可
有限售条件股东名称 限售条件
号 条件股份数量 上市交
可上市交易时间
易股份
数量
1 华电能源股份有限公司 308,061,649 2018 年 12 月 25 日 自登记托管
0
之日起 36 个
月不出售
2 辽宁能源投资（集团）有 295,980,782 2016 年 12 月 25 日 0 自登记托管
限责任公司 之日起 12 个
月不出售
3 丹东东方新能源有限公 55,864,386 2017 年 1 月 8 日 0 自登记托管
司 之日起 36 个
月不出售
上述股东关联关系或一致行动 华电能源股份有限公司与丹东东方新能源有限公司实际控制
的说明 人均为中国华电集团公司
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
名称 华电能源股份有限公司
单位负责人或法定代表人 霍利
成立日期 1993 年 2 月 2 日
主要经营业务 建设、经营、维修电厂；生产销售电力、热力，电力行业的
技术服务、技术咨询；电力仪器、仪表及零部件的生产销售；
煤炭销售等
报告期内控股和参股的其他境内外 无
上市公司的股权情况
2 报告期内控股股东变更情况索引及日期
公司在报告期内向华电能源和辽宁能源发行股份购买铁岭公司 100%股权，该事项已经中国证
券监督管理委员会核准，并于 2015 年 12 月 21 日完成资产过户，于 2015 年 12 月 24 日完成证券
登记。详情见公司于 2015 年 12 月 17 日、2015 年 12 月 24 日和 2015 年 12 月 29 日在《中国证券
报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站上披露的临 2015-043 号、临 2015-044
号和临 2015-045 号公告。
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2015 年年度报告
3 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
(二) 实际控制人情况
1 法人
名称 中国华电集团公司
单位负责人或法定代表人 李庆奎
成立日期 2003-04-01
主要经营业务 实体投资及经营管理；电源的开发、投资、建设、经营和管
理；组织电力（热力）的生产、销售；电力工程、电力环保
工程的建设与监理；自营和代理各类商品和技术的进出口
（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；承
包境外工程和境内国际招标工程等业务。
报告期内控股和参股的其他境内外 华电集团与全资子公司中国华电香港有限公司合计持有华
上市公司的股权情况 电国际电力股份有限公司股份 44.19%；华电集团持有华电能
源股份有限公司股份 44.8%；华电集团通过其全资企业国家
电力公司南京电力自动化设备总厂间接持有国电南京自动
化股份有限公司股份 51.086%；华电集团直接及通过全资子
公司华电工程公司和控股子公司贵州乌江水电开发有限责
任公司间接持有华电福新能源股份有限公司股份 69.228%；
华电集团通过全资子公司中国华电工程（集团）有限公司间
接持有华电重工股份有限公司股份 63.04%；华电集团控股
13.58%的贵州黔源电力股份有限公司。
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2015 年年度报告
2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
报告期内，公司重大资产重组后，第一大股东变更为华电能源，华电集团将间接持有公司
38.50%股权，实际控制人未发生变更。
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
单位：亿元 币种：人民币
单位负责人或 组织机构 注册 主要经营业务或管理活动
法人股东名称 成立日期
法定代表人 代码 资本 等情况
辽 宁 能 源 投 资 郭洪波 1993 年 4 月 11756005-2 45 投资开发能源（火电、热电、
（集团）有限责 20 日 可再生能源）、基础设施、
任公司 高新科技项目与节能环保
项目，装备制造、设备销售。
丹 东 东 方 新 能 周可为 2000 年 6 月 719661862 5.08 电力热力开发及销售、新能
源有限公司 12 日 源的开发利用等
情况说明 丹东新能源及其全资子公司丹东东辰于 2014 年 11 月 10 日与华电金山签署《吸
收合并协议》，华电金山吸收合并丹东新能源及丹东东辰。吸收合并后丹东新能源
及丹东东辰注销，上述两公司全部资产（包括但不限于对外投资形成的股权等）、
负债以及人员、业务等均由华电金山承继。丹东新能源已于 2015 年 12 月 24 日注
销。
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2015 年年度报告
六、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内从公司
年度内股份 增减变动原 获得的税前报酬
姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数
增减变动量 因 总额（万元）
彭兴宇 董事长 男 53 2012 年 11 月 5 日 2016 年 3 月 22 日 0 0 0 - -
金玉军 董 事、总经理 男 60 2012 年 11 月 5 日 2016 年 3 月 22 日 0 0 0 - 63.88
陶云鹏 董 事 男 46 2012 年 11 月 5 日 2016 年 3 月 22 日 0 0 0 - -
李丙信 董 事 男 51 2013 年 6 月 28 日 2016 年 3 月 22 日 0 0 0 - 40.88
李丙信 副总经理 男 51 2013 年 6 月 7 日 2016 年 3 月 22 日 0 0 0 - -
李国运 独立董事 男 70 2012 年 11 月 5 日 2014 年 11 月 14 日 0 0 0 - 5
李永建 独立董事 男 60 2012 年 11 月 5 日 2015 年 2 月 6 日 0 0 0 - 5
张文品 独立董事 男 60 2012 年 11 月 5 日 2016 年 3 月 22 日 0 0 0 - 5
李增昉 监事会召集人 男 46 2013 年 6 月 28 日 2016 年 3 月 22 日 0 0 0 - -
罗 伟 监 事 男 57 2012 年 11 月 5 日 2016 年 3 月 22 日 0 0 0 - 32.12
王俊荷 监 事 女 51 2012 年 11 月 5 日 2016 年 3 月 22 日 24,398 24,398 0 - 35.56
刘双宝 副总经理 男 54 2012 年 11 月 5 日 2016 年 3 月 22 日 0 0 0 - 51.10
陈爱民 副总经理 男 54 2012 年 11 月 5 日 2015 年 11 月 5 日 0 0 0 - 51.10
于学东 副总经理 男 48 2012 年 11 月 5 日 2016 年 3 月 22 日 6,000 6,000 0 - 51.10
周可为 财务总监 男 56 2012 年 11 月 5 日 2016 年 3 月 22 日 52,458 52,458 0 - 51.10
周可为 董事会秘书 男 56 2014 年 12 月 10 日 2016 年 3 月 22 日 - - - -
魏英杰 副总经理 女 53 2015 年 7 月 31 日 2016 年 3 月 22 日 0 0 0 - 2.81
合计 / / / / / 82,856 82,856 0 / 394.65
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2015 年年度报告
姓名 主要工作经历
曾先后任华中电业管理局（中国华中电力集团公司）财务处科长、经营处主任会计师、财务处副处长、处长、财务经营部主任、副总会
彭兴宇 计师兼财资部主任；国家电力公司华中公司副总会计师兼财资部主任；湖北省电力公司副总会计师、总会计师；中国华电集团公司财务
资产部主任，副总会计师兼财务资产部主任。现任中国华电集团公司总审计师。
曾先后任阜新发电厂热工分厂技术员，副主任；阜新发电厂干部科副科长，组织部部长；阜新发电厂厂长助理，副厂长，厂长；辽宁国
电节能环保公司总经理；辽宁电力公司综合计划部主任兼房改办主任，计划发展部主任兼房改办主任，发展策划部主任兼房改办主任、
金玉军
住房公积金管理中心电力分中心副主任；华电金山能源有限公司党组成员、副总经理等职。现任沈阳金山能源股份有限公司党组成员、
董事、总经理。
曾先后任山东国际电源开发股份有限公司财审部副经理、经理、财务处副处长，华电国际电力股份有限公司财务处副处长、处长、副总
陶云鹏 会计师，中国华电集团公司资本运营与产权管理部副主任，华电福新能源股份有限公司副总经理等职。现任中国华电集团公司资本运营
与产权管理部主任。
曾先后任哈尔滨热电厂锅炉车间运转员、值长组值长、办公室副主任、运行分场主任、副厂长；哈尔滨热电有限责任公司副总经理、总
李丙信 经理、党委委员；牡丹江第二发电厂厂长、党委委员；哈尔滨第三发电厂厂长、党委委员；中国华电集团公司市场营销部副主任、经济
运营协调部副主任等职务。现任沈阳金山能源股份有限公司党组成员、董事、副总经理。
曾先后任辽宁省计划委员会交通处副处长、综合处副处长；辽宁省发展计划委员会投资处处长；辽宁发展改革委员会副主任、党组副书
李国运
记；辽宁省振兴办副主任；辽宁省政协委员、政协经济委员会副主任。
曾先后任沈阳农业大学教师管理科科长、外资办副主任、国际交流处处长，沈阳农业大学人事处处长，沈阳农业大学植物保护学院书记，
李永建
沈阳农业大学党委委员。现任沈阳农业大学植物保护学院研究员。
曾先后任黑龙江齐齐哈尔林业学校财会教研室讲师、主任，辽宁丹东鸭绿江会计师事务所有限公司副主任会计师。现任辽宁铁兴资产评
张文品
估有限公司执行董事兼总经理。
曾先后任山东电力集团公司财务部会计核算科副科长、科长、财务资产部会计处副处长、处长，中国华电香港有限公司财务总监、中国
李增昉
华电香港有限公司财务总监(集团公司部门副主任级)、总法律顾问等职。现任中国华电集团公司财务与风险管理部副主任。
曾先后任辽宁省电力有限公司生产部科员；辽宁电力经济开发有限公司电力经营部副经理、经理；辽宁电力经济开发有限公司副总工程
罗伟 师；沈阳金山能源股份有限公司副总经理、丹东金山热电有限公司总经理；华电金山能源有限公司监察审计部主任，沈阳金山能源股份
有限公司监察审计部主任等职。现任沈阳金山能源股份有限公司煤业分公司总经理。
曾先后任沈阳金山能源股份有限公司综合部经理、沈阳金山能源股份有限公司工会主席等职。现任沈阳金山能源股份有限公司工会办公
王俊荷
室主任。
曾先后任白山电厂机电分厂班长、助理工程师，红石分厂总工办电气专工；铁岭发电厂生产技术处专工，电气分厂副主任，安监部副部
长，生产技术部副部长，生产技术部主任；铁岭发电厂检修副总工程师，总工程师；辽宁华电铁岭发电有限公司党委委员、副总经理；
刘双宝
中国华电集团公司辽宁分公司党组成员、副总经理、纪检组组长、工委主任；华电金山能源有限公司总经理助理；沈阳金山能源股份有
限公司董事等职。现任沈阳金山能源股份有限公司党组成员、副总经理、纪检组组长、工会主席。
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2015 年年度报告
曾先后任哈三电厂电气分场专工、发电分厂值长、实习队副队长、发电分厂副厂长、发电分厂厂长、副总工程师、总工程师、副厂长，
陈爱民 青海华电大通发电有限公司总经理，辽宁华电铁岭发电有限公司总经理、党委委员，华电金山能源有限公司副巡视员，沈阳金山能源股
份有限公司副巡视员等职。现任沈阳金山能源股份有限公司党组成员、副总经理。
曾先后任沈阳热电厂生技处专业工程师、锅炉分场主任、生技处处长；沈阳金山热电股份有限公司总经理助理兼金山热电分公司生产副
总经理，沈阳金山热电股份有限公司总工程师兼金山热电分公司总经理，沈阳金山热电股份有限公司总工程师、副总经理兼南票劣质煤
于学东 热电有限公司总经理，沈阳金山能源股份有限公司副总经理兼丹东金山热电公司总经理，沈阳金山能源股份有限公司总经理，华电金山
能源有限公司总经理工作部主任、总经理助理兼总经理工作部主任，沈阳金山能源股份有限公司总经理助理兼总经理工作部主任、总经
理助理兼人力资源部主任等职。现任沈阳金山能源股份有限公司党组成员、副总经理。
曾先后任阜新发电厂财务处副处长；阜新发电有限责任公司财务部主任；阜新发电厂总会计师；辽宁电力经济开发公司总会计师、沈阳
周可为
金山能源股份有限公司董事、副总经理兼财务总监等职。现任沈阳金山能源股份有限公司党组成员、财务总监、董事会秘书。
曾先后任阜新发电厂电气分厂继电班技术员、继电班班长、工程师、副经理、经理，阜新发电有限责任公司点检分厂厂长，阜新金山煤
魏英杰 矸石热电有限公司总工程师、副总经理（生产）、党委委员、总经理、党委副书记，辽宁华电铁岭发电有限公司党委委员、总经理等职
务。
其它情况说明
公司第五届董事会、监事会的任期于 2015 年 11 月 5 日届满，为保证重大资产重组工作的顺利推进，保持董事会、监事会工作的连续性，公司董事
会、监事会的换届选举工作延期至 2016 年 3 月 22 日进行，公司董事会各专门委员会和高级管理人员的任期亦相应顺延。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
周可为 丹东东方新能源有限公司 董事长 2013 年 7 月 18 日
周可为 丹东东辰经贸有限公司 董事长 2013 年 7 月 18 日
在股东单位任职情况的说明 丹东东方新能源有限公司及丹东东辰经贸有限公司已注销，周可为先生的任职相应取消。
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2015 年年度报告
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
张文品 辽宁铁兴资产评估有限公司 执行董事兼总经理
在其他单位任职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司高级管理人员薪酬采取年薪制，依据公司经营业绩，以年度为单位支付薪酬；由董事会薪酬与考核
委员会组织对上述人员进行年度考核工作。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 《高级管理人员薪酬暂行规定》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 董事及公司高级管理人员工资报酬按上述规定按期支付
况
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 在本公司领取报酬的全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计为人民币 394.65 万元
获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
魏英杰 副总经理 聘任 工作原因
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 653
主要子公司在职员工的数量 2,780
在职员工的数量合计 3,433
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 2,280
销售人员 20
技术人员 226
财务人员 80
行政人员 516
其他 311
合计 3,433
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生 63
本科 1,209
专科 1,106
中专及以下 1,055
合计 3,433
(二) 薪酬政策
在坚持效益优先的同时，更加注重分配公平，继续推进“限高、提低”的调控政策，进一步
缩小区域内企业间的收入差距；定向解决企业特殊困难和问题，同时注重分层级剔除特殊因素的
影响，以保持职工收入基本稳定并力争稳中有升，提升员工的幸福指数。
(三) 培训计划
大力开展职工培训教育，特别是青年职工的思想教育和技能培训，把培养青年一代良好的道
德风尚作为公司的一项战略任务抓早、抓实；推进厂处级人员培训常态化，以此培养领导干部在
事业上勤勉、敢为、忠勇的人格与品德；实施基层单位中层干部和班组长等不同层面人员的岗位
培训，力求联系实际、结合岗位、现身说法，整体推动员工技能和素质水平的提高；组织开展各
项专业技能培训，为培养各类顶尖的专业技术人才创造条件、搭建平台。总之，要通过各类培训
的广泛开展，创造“比、学、赶、帮、超”的工作和学习氛围，掀起员工人人学习专业技术和努
力提高各方面素养的新热潮。
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2015 年年度报告
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
（一）公司治理的情况
公司一直严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、上海证
券交易所的有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理，努力提高公司规范运作水平。目前，
公司已经形成了权力机构、决策机构、监督机构和经营层之间权责明确、运作规范、相互协调、
相互制衡的治理机制，建立健全了适合公司自身发展要求并且行之有效的制度体系，保障了股东
大会、董事会的决策权和监事会的监督权得到有效实施，确保了经营班子高效开展经营管理工作，
公司治理实际状况符合相关法律、法规的要求。
（二）公司建立和实施内幕信息知情人管理制度的情况
报告期内，公司严格按照制度要求，根据相关重大事项及需保密事项的进展情况，全面创建
内幕信息知情人档案。并督促相关知情人员签署《内幕信息知情人登记表》，做好了定期报告等
内幕信息保密工作，维护了公司信息披露的公平原则，切实保护了公司股东的合法权益。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
不存在
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2014 年年度股东大会 2015 年 6 月 29 日 上海证券交易所网站 2015 年 6 月 30 日
www.sse.com.cn
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
彭兴宇 否 6 1 5 0 0 否 0
金玉军 否 6 1 5 0 0 否 1
陶云鹏 否 6 0 5 1 0 否 0
李丙信 否 6 1 5 0 0 否 1
李国运 是 6 0 5 1 0 否 1
李永建 是 6 1 5 0 0 否 1
张文品 是 6 1 5 0 0 否 0
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2015 年年度报告
年内召开董事会会议次数 6
其中：现场会议次数 1
通讯方式召开会议次数 5
现场结合通讯方式召开会议次数 0
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况
（一）董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告
根据中国证监会下发的《公开发行证券的公司信息披露内容格式与准则第 2 号〈年度报告的
内容与格式〉（2014 年修订）》等有关文件要求，审计委员会积极组织公司 2014 年年度报告的
编制、审议等工作，现汇报如下：
2015 年 3 月 10 日，董事会审计委员会在公司会议室召开会议。审计委员会在年审会计师出
具审计初步意见后，全体委员审阅了公司财务会计报表及相关资料，并与年审会计师进行沟通，
提出审阅意见如下：
1、全体独立董事与负责公司审计的注册会计师进行了充分的沟通，负责公司年审的注册会计
师将审计过程中发现的问题及应进行调整的事项向独立董事作了详细的说明，需要调整事项公司
已按年审注册会计师的审计调整意见作了调整。
2、根据独立董事向年审会计师了解的审计情况及公司管理层向独立董事汇报的本年度生产经
营情况，全体独立董事认为：经瑞华会计师事务所注册会计师审定的 2014 年年度财务会计报表真
实、准确、完整的反映了公司的整体情况，同意将瑞华会计师事务所审定的公司 2014 年年度财务
报表及审计报告提交公司董事会审议。
3、全体独立董事认为公司聘请的瑞华会计师事务所在 2014 年为公司提供的审计服务工作中，
较好的完成了公司委托的各项审计工作，同意将年审会计师提交的公司本年度审计报告提交董事
会审阅。
4、审计委员会在公司 2014 年财务报告审计过程中充分发挥了监督作用，维护了审计的独立
性。
（二）董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
公司董事会下设薪酬与考核委员会，根据公司高级管理人员年度业绩指标完成情况对公司
2015 年度高级管理人员薪酬与考核结果进行了审核，认为：在公司 2015 年度报告中披露的高级
管理人员的薪酬符合公司绩效考核和薪酬制度的管理规定，严格按照考核结果发放。
（三）董事会下设的战略委员会的履职情况汇总报告
战略决策委员会作为负责公司长期发展战略和重大投资决策的专门机构,报告期内，为适应战
略发展需要，增强公司核心竞争力，指导公司研究制定了 2016 年发展规划，健全了投资决策程序，
加强了决策科学性，提高了重大投资决策的效益和决策的质量。
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2015 年年度报告
三、年度履职重点关注事项的情况
（一）关联交易情况
2015 年度，我们对以下关联交易事项发表了独立意见：
1、华电财务根据签订的《金融服务协议》为公司及子公司提供包括存款业务、结算业务、借
款业务及其他金融服务的业务，该关联交易事项可进一步拓宽公司融资渠道，公司及附属公司可
通过华电财务公司获得更加便捷高效、多品种的金融服务，有利于公司的长远发展，符合公司和
全体股东的利益。
2、公司控股子公司白音华金山发电有限公司（以下简称“白音华金山”）通过阜矿（集团）
彰武煤炭销售有限公司购买海州露天煤矿进行发电生产，可以借助燃料公司集中大宗采购的优势，
进一步稳定供应渠道和优化采购结构，保证生产用煤的供应，控制煤价，从而有效控制生产成本，
符合公司和全体股东的利益。
3、公司参股子公司内蒙古海州露天煤矿有限公司通过疏水管网及附属设施向子公司白音华金
山提供生产用水，系因为公司生产经营所需，为子公司正常的业务往来，协议定价依据锡林郭勒
盟物价局批准的价格，协议价格客观、公允，符合公司和全体股东的利益。
4、辽宁华电检修工程有限公司将继续为公司控股子公司白音华金山和全资子公司丹东金山热
电有限公司提供机组日常维护检修、大小修等服务（此项业务于 2010 年度通过公开招标方式确定，
交易价格参照市场价格，按不高于市场价格确定），有利于公司扩大检修市场占有率，满足公司
日常经营和管理的实际需要，属于必要的日常交易行为，为正常的生产经营活动提供保证，符合
公司和全体股东的利益。
5、沈阳苏家屯金山热电有限公司（以下简称“沈阳金山”）与其全面接管的沈阳市苏家屯区
污水处理有限公司（以下简称“污水处理公司”）因经济业务需要签订了供电、供水协议，发生
供电、供水经济业务，属于沈阳金山与污水处理公司在日常生产经营活动中持续发生的交易，并
按照市场公允价格为对方提供供电、供水业务，符合公司和中小股东的利益。
6、公司煤业分公司向委托管理的辽宁华电铁岭发电有限公司提供部分煤炭供应，是为了控制
煤炭采购风险，降低采购成本，提高企业经济效益，遵循了公平交易、市场价格的原则。
7、上述关联交易是公司根据生产运营及实施在建项目的实际需要，通过公平、合理的方式而
进行的，保护了交易各方和公司的利益，交易有利于公司项目尽快建成，有利于公司的长远发展，
有利于提高公司的盈利能力和抗风险能力。上述关联交易不影响公司的独立性，保护了公司中小
股东的利益。
8、上述关联交易事项符合公司的实际情况，是合规合理的。关联董事在董事会审议上述关联
交易议案时均回避表决，涉及的关联交易表决程序符合相关规定，体现了公开、公平、公正的原
则。因此，同意上述关联交易。
（二）对外担保及资金占用情况
我们对 2014 对外担保情况发表了专项意见。
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2015 年年度报告
1、公司对控股、合营及参股公司的担保是基于公司发展的合理需要。担保决策经董事会和股
东大会批准，担保决策程序合理、合法、公允，且公司及时履行相关信息披露义务，没有损害公
司及公司股东尤其是中小股东的利益。
2、2013 度及累计至 2014 年度，公司不存在为任何非法人单位或个人提供担保的情况，不存
在控股股东及其它关联方强制公司提供担保的情况。
（三）现金分红及其他投资者回报情况
公司在 2015 年 3 月 26 日召开的公司第五届董事会第二十次会议上，我们公司的独立董事，
我们对公司董事会提出的 2014 年度利润分配预案发表了独立意见，公司提出的 2014 度利润分配
预案符合《公司章程》既定的现金分红政策，符合公司实际情况，既给投资者以合理的投资回报，
又为公司经营需要保留了流动资金。
（四）高级管理人员提名及薪酬情况
董事会薪酬与考核委员会根据公司高级管理人员年度业绩指标完成情况对公司 2015 年度高
级管理人员薪酬与考核结果进行了审核，认为：在公司 2015 年度报告中披露的董事、高级管理人
员的薪酬符合公司绩效考核和薪酬制度的管理规定，严格按照考核结果发放。
（五）信息披露执行情况
综合全年的信息披露情况考虑，公司信息披露情况遵守了“公开、公平、公正”的三公原则，
公司相关信息披露人员按照法律、法规的要求做好信息披露工作，将公司发生的重大事项及时履
行信息披露义务。
（六）内部控制执行情况
2015 度，公司根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》等相关要求，已
建立了公司内部控制体系，公司内部控制涵盖发展战略、人力资源、社会责任、资金活动、采购
业务、资产管理、销售业务、工程项目、担保业务、财务报告、预算管理、合同管理和信息系统
等事项。但由于内控体系建立时间较短，尚不够完善，年内公司已对相关内部控制制度进行了梳
理，制定及修订了若干制度。公司内部控制评价小组按照公司内部控制缺陷认定标准针对上述事
项在报告期内的运行情况进行了评价，公司各部门、子公司均对评价发现的缺陷进行了整改，并
进行了制度完善。报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有
效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。
（七）董事会及下属专门委员会的运作情况
公司董事会下设了战略、提名、审计、薪酬与考核等四个专门委员会，报告期内对各自分属
领域的事项分别进行审议，运作规范。
（八）公司定期报告工作情况
在公司对 2015 年年报编制及相关资料的信息披露过程中，我们认真听取了公司经营管理层对
公司经营状况等方面的详细汇报，并及时与公司财务负责人、年报主审会计师进行了充分沟通，
关注本次年报审计工作的安排及进展情况。对公司财务报告的真实性、全面性、客观性、完整性、
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公正性进行了审核、评定，保证审计报告全面、准确地反映公司情况，切实维护公司和投资者的
合法权益。
2015 年度，公司规范运作，经营活动稳步推进，内控制度体系完善，财务运行稳健、健康，
关联交易公平公开，信息披露真实、准确、完整、及时。作为公司独立董事，我们本着诚信原则，
勤勉尽责，在工作中保持了独立性，为保证公司规范运作、健全法人治理结构等方面起到了应有
的作用。
五、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
公司与公司控股股东已实行了人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、
独立承担责任和风险。公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
不适用
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
公司第六届董事会第二次会议审议通过了《公司 2015 年度内部控制评价报告》，全文详见
2016 年 3 月 31 日上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
公司聘请的瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司于 2015 年 12 月 31 日与财务报告相
关的内部控制的有效性进行了审计，并于 2016 年 3 月 31 日出具了无保留意见的审计报告，与董
事会自我评价报告意见一致。
是否披露内部控制审计报告：是
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
沈阳金山能源股份有限公司董事会：
我们审计了后附的沈阳金山能源股份有限公司（以下简称“金山股份”）的财务报表，包括
2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现
金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金山股份管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规
定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了沈阳金山能
源股份有限公司 2015 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2015 年度合并及公司的经营成
果和现金流量。
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二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位: 沈阳金山能源股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
附注七、 734,257,618.84 598,619,167.72
货币资金
1
附注七、 686,214.50 6,473,693.70
应收票据
2
附注七、 492,263,626.75 669,401,170.18
应收账款
3
附注七、 4,733,336.75 3,321,789.16
预付款项
4
应收利息
附注七、 84,503,232.61
应收股利
6
附注七、 40,137,218.32 113,474,618.45
其他应收款
7
附注七、 198,671,189.53 303,295,146.59
存货
8
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
附注七、 59,315,394.16 118,564,238.19
其他流动资产
9
流动资产合计 1,530,064,598.85 1,897,653,056.60
非流动资产：
附注七、 273,564,843.75 153,350,000.00
可供出售金融资产
10
持有至到期投资
长期应收款
附注七、 488,171,213.20 461,170,868.92
长期股权投资
11
附注七、 5,341,476.18 5,655,606.20
投资性房地产
12
附注七、 16,795,460,217.70 17,391,468,140.67
固定资产
13
附注七、 750,331,755.32 281,633,488.96
在建工程
14
附注七、 17,217,445.01
工程物资
15
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
附注七、 276,703,018.00 112,381,210.60
无形资产
16
开发支出
商誉
63 / 161
2015 年年度报告
附注七、 6,988,555.62 5,645,526.39
长期待摊费用
17
附注七、 56,089,195.18 160,359,560.69
递延所得税资产
18
附注七、 29,822,294.54 38,414,489.60
其他非流动资产
19
非流动资产合计 18,699,690,014.50 18,610,078,892.03
资产总计 20,229,754,613.35 20,507,731,948.63
流动负债：
附注七、 3,141,500,000.00 3,065,000,000.00
短期借款
20
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
附注七、 2,000,000.00
应付票据
21
附注七、 1,045,091,576.18 1,125,650,799.75
应付账款
22
附注七、 256,585,130.76 234,479,281.46
预收款项
23
附注七、 35,204,716.34 14,905,429.46
应付职工薪酬
24
附注七、 38,284,731.76 77,740,362.20
应交税费
25
应付利息
附注七、 226,974,240.98 273,138,189.98
应付股利
27
附注七、 303,289,483.52 323,962,791.16
其他应付款
28
划分为持有待售的负债
附注七、 1,176,700,965.10 1,066,533,999.63
一年内到期的非流动负债
30
附注七、 200,000,000.00
其他流动负债
29
流动负债合计 6,423,630,844.64 6,183,410,853.64
非流动负债：
附注七、 8,731,212,765.75 9,362,479,000.00
长期借款
31
应付债券
其中：优先股
永续债
附注七、 223,750,849.43 255,449,769.49
长期应付款
32
附注七、 82,286,812.97 79,303,352.91
长期应付职工薪酬
33
附注七、 64,680,000.00 134,510,000.00
专项应付款
34
附注七、 715,372.50
预计负债
35
递延收益 附注七、 260,078,853.82 260,494,098.01
64 / 161
2015 年年度报告
36
递延所得税负债 17,426,829.59 9,440,945.08
其他非流动负债
非流动负债合计 9,380,151,484.06 10,101,677,165.49
负债合计 15,803,782,328.70 16,285,088,019.13
所有者权益
附注七、 1,472,706,817.00 868,664,386.00
股本
37
其他权益工具
其中：优先股
永续债
附注七、 1,339,974,030.37 1,206,786,178.37
资本公积
38
减：库存股
附注七、 -2,362,990.00 1,862,010.00
其他综合收益
39
专项储备
附注七、 129,428,910.47 106,644,120.66
盈余公积
40
一般风险准备
附注七、 711,150,775.35 562,179,288.09
未分配利润
41
归属于母公司所有者权益合计 3,650,897,543.19 2,746,135,983.12
少数股东权益 775,074,741.46 1,476,507,946.38
所有者权益合计 4,425,972,284.65 4,222,643,929.50
负债和所有者权益总计 20,229,754,613.35 20,507,731,948.63
法定代表人：金玉军 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：杜建兴
母公司资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位:沈阳金山能源股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 148,120,951.95 123,111,347.62
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
应收票据
附注十 134,245,273.89 134,765,821.74
应收账款
五、1
预付款项 1,439,632.84 391,337.30
应收利息
应收股利 451,868,753.79 223,056,508.47
附注十 693,500.00 67,293,543.50
其他应收款
五、2
存货 20,590,653.18 20,625,664.70
划分为持有待售的资产
65 / 161
2015 年年度报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,786,051.35 1,545,769.48
流动资产合计 758,744,817.00 570,789,992.81
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
附注十 3,859,217,466.47 2,162,304,868.92
长期股权投资
五、3
投资性房地产
固定资产 2,261,387,989.99 2,281,212,809.50
在建工程 24,162,138.07 34,178,404.64
工程物资 7,661,936.21
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 260,530,916.57 91,319,423.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 55,895.89 12,675.78
递延所得税资产 26,583,698.47 49,070,910.47
其他非流动资产 9,145,673.98 9,145,673.98
非流动资产合计 6,448,745,715.65 4,627,244,766.61
资产总计 7,207,490,532.65 5,198,034,759.42
流动负债：
短期借款 1,995,000,000.00 1,795,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
应付票据
应付账款 163,547,398.08 109,834,854.78
预收款项 53,254,521.81 45,181,082.91
应付职工薪酬 4,201,496.87 4,275,887.05
应交税费 3,545,097.64 5,716,746.85
应付利息
应付股利 1,917,330.02 1,917,330.02
其他应付款 7,831,269.34 7,068,784.85
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 155,010,000.00 141,010,000.00
其他流动负债 200,000,000.00
流动负债合计 2,584,307,113.76 2,110,004,686.46
非流动负债：
长期借款 888,330,000.00 1,079,340,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 66,708,796.49
长期应付职工薪酬
专项应付款 41,690,000.00 41,690,000.00
66 / 161
2015 年年度报告
预计负债 715,372.50
递延收益 42,032,581.09 40,603,715.80
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,039,476,750.08 1,161,633,715.80
负债合计 3,623,783,863.84 3,271,638,402.26
所有者权益：
股本 1,472,706,817.00 868,664,386.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,485,657,096.04 573,370,674.88
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 128,425,890.61 105,641,100.80
未分配利润 496,916,865.16 378,720,195.48
所有者权益合计 3,583,706,668.81 1,926,396,357.16
负债和所有者权益总计 7,207,490,532.65 5,198,034,759.42
法定代表人：金玉军 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：杜建兴
合并利润表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 7,153,909,825.74 7,738,543,012.93
附注七、 7,153,909,825.74 7,738,543,012.93
其中：营业收入
42
二、营业总成本 6,531,576,527.33 6,877,352,520.99
附注七、 5,403,385,354.80 5,632,485,647.72
其中：营业成本
42
附注七、 55,530,835.34 57,976,327.95
营业税金及附加
43
附注七、 929,101.85 914,468.85
销售费用
44
附注七、 268,660,082.60 266,799,393.37
管理费用
45
附注七、 783,976,131.15 882,743,136.83
财务费用
46
附注七、 19,095,021.59 36,433,546.27
资产减值损失
47
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
附注七、 37,630,669.91 84,795,554.02
投资收益（损失以“－”号填列）
48
其中：对联营企业和合营企业的投资 37,456,284.35 26,412,271.41
收益
67 / 161
2015 年年度报告
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 659,963,968.32 945,986,045.96
附注七、 29,027,400.36 15,158,622.19
加：营业外收入
49
附注七、 2,278,743.65 90,242.52
其中：非流动资产处置利得
49
附注七、 4,210,182.87 14,825,200.09
减：营业外支出
50
附注七、 1,519,875.45 8,594,611.82
其中：非流动资产处置损失
50
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 684,781,185.81 946,319,468.06
附注七、 190,412,506.23 129,154,395.89
减：所得税费用
51
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 494,368,679.58 817,165,072.17
归属于母公司所有者的净利润 258,622,715.67 459,344,556.10
少数股东损益 235,745,963.91 357,820,516.07
六、其他综合收益的税后净额 -3,490,000.00 -6,209,000.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税 -4,225,000.00 -3,166,590.00
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综 -4,225,000.00 -3,166,590.00
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或 -4,225,000.00 -3,166,590.00
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后 735,000.00 -3,042,410.00
净额
七、综合收益总额 490,878,679.58 810,956,072.17
归属于母公司所有者的综合收益总额 254,397,715.68 456,177,966.10
归属于少数股东的综合收益总额 236,480,963.90 354,778,106.07
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.2153 0.3930
（二）稀释每股收益(元/股) 0.2153 0.3930
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：271,606,783.90 元,上期
被合并方实现的净利润为：357,616,105.94 元。
法定代表人：金玉军 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：杜建兴
68 / 161
2015 年年度报告
母公司利润表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
附注十 1,584,737,245.99 1,307,231,695.47
一、营业收入
五、4
减：营业成本 1,435,372,194.77 1,112,562,538.24
营业税金及附加 7,306,429.78 8,042,758.17
销售费用
管理费用 88,379,077.97 79,737,883.22
财务费用 172,241,068.53 187,138,551.03
资产减值损失 -197,868.09 9,075,843.19
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
附注十 366,268,529.67 419,468,779.88
投资收益（损失以“－”号填列）
五、5
其中：对联营企业和合营企业的投资 37,456,284.35 26,412,271.41
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 247,904,872.70 330,142,901.50
加：营业外收入 2,828,795.70 1,073,833.19
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 398,558.31 283,977.52
其中：非流动资产处置损失 398,558.31
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 250,335,110.09 330,932,757.17
减：所得税费用 22,487,212.00 2,996,225.69
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 227,847,898.09 327,936,531.48
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： 227,847,898.09 327,936,531.48
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：金玉军 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：杜建兴
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2015 年年度报告
合并现金流量表
2015 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,471,075,628.80 9,135,699,546.60
收到的税费返还 1,871,568.95 2,656,062.40
收到其他与经营活动有关的现金 附注七、 197,668,887.04 51,719,227.91
53
经营活动现金流入小计 8,670,616,084.79 9,190,074,836.91
购买商品、接受劳务支付的现金 4,272,744,503.15 5,040,250,161.47
支付给职工以及为职工支付的现金 626,040,682.94 576,811,222.52
支付的各项税费 763,036,451.45 716,020,737.05
支付其他与经营活动有关的现金 附注七、 236,713,055.99 113,278,178.90
53
经营活动现金流出小计 5,898,534,693.53 6,446,360,299.94
经营活动产生的现金流量净额 2,772,081,391.26 2,743,714,536.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 740,000.00 51,975,103.16
处置固定资产、无形资产和其他长 6,889,176.67 6,211,560.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 27,200,000.00
投资活动现金流入小计 7,629,176.67 85,386,663.16
购建固定资产、无形资产和其他长 1,119,527,389.49 1,164,020,827.04
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 附注七、 69,830,000.00 2,525,000.00
53
投资活动现金流出小计 1,189,357,389.49 1,166,545,827.04
投资活动产生的现金流量净额 -1,181,728,212.82 -1,081,159,163.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 575,849,184.18
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 4,158,925,739.69 4,296,652,222.22
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 965,000,000.00 419,320,000.00
筹资活动现金流入小计 5,123,925,739.69 5,291,821,406.40
偿还债务支付的现金 4,716,228,641.10 5,481,595,332.90
分配股利、利润或偿付利息支付的 1,117,411,825.91 1,016,610,559.31
现金
70 / 161
2015 年年度报告
其中：子公司支付给少数股东的股 235,532,433.72 60,228,764.25
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 附注七、 745,000,000.00 464,000,000.00
53
筹资活动现金流出小计 6,578,640,467.01 6,962,205,892.21
筹资活动产生的现金流量净额 -1,454,714,727.32 -1,670,384,485.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 附注七、 135,638,451.12 -7,829,112.72
54
加：期初现金及现金等价物余额 附注七、 598,619,167.72 606,448,280.44
54
六、期末现金及现金等价物余额 附注七、 734,257,618.84 598,619,167.72
54
法定代表人：金玉军 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：杜建兴
母公司现金流量表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,256,556,505.81 1,653,314,503.50
收到的税费返还 762,322.78
收到其他与经营活动有关的现金 130,882,123.74 14,612,675.17
经营活动现金流入小计 2,387,438,629.55 1,668,689,501.45
购买商品、接受劳务支付的现金 1,782,397,128.29 1,230,058,358.11
支付给职工以及为职工支付的现金 117,936,637.44 110,825,918.08
支付的各项税费 81,788,531.54 93,893,826.12
支付其他与经营活动有关的现金 128,783,640.98 57,028,888.66
经营活动现金流出小计 2,110,905,938.25 1,491,806,990.97
经营活动产生的现金流量净额 276,532,691.30 176,882,510.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 100,000,000.00 223,038,011.94
处置固定资产、无形资产和其他长 8,000.00 172,060.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 18,200,000.00
投资活动现金流入小计 100,008,000.00 241,410,071.94
购建固定资产、无形资产和其他长 163,194,305.42 177,472,722.96
期资产支付的现金
投资支付的现金 142,268,000.00 154,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,525,000.00
投资活动现金流出小计 305,462,305.42 333,997,722.96
投资活动产生的现金流量净额 -205,454,305.42 -92,587,651.02
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2015 年年度报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 575,849,184.18
取得借款收到的现金 2,015,000,000.00 1,995,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 895,000,000.00 300,000,000.00
筹资活动现金流入小计 2,910,000,000.00 2,870,849,184.18
偿还债务支付的现金 2,006,010,000.00 2,236,010,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 255,058,781.55 246,688,818.73
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 695,000,000.00 365,000,000.00
筹资活动现金流出小计 2,956,068,781.55 2,847,698,818.73
筹资活动产生的现金流量净额 -46,068,781.55 23,150,365.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 25,009,604.33 107,445,224.91
加：期初现金及现金等价物余额 123,111,347.62 15,666,122.71
六、期末现金及现金等价物余额 148,120,951.95 123,111,347.62
法定代表人：金玉军 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：杜建兴
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2015 年年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
一、上年期末余额 868,664,386.00 1,206,786,178.37 1,862,010.00 106,644,120.66 562,179,288.09 1,476,507,946.38 4,222,643,929.50
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 868,664,386.00 1,206,786,178.37 1,862,010.00 106,644,120.66 562,179,288.09 1,476,507,946.38 4,222,643,929.50
三、本期增减变动金额（减 604,042,431.00 133,187,852.00 -4,225,000.00 22,784,789.81 148,971,487.26 -701,433,204.92 203,328,355.15
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -4,225,000.00 258,622,715.67 236,480,963.91 490,878,679.58
（二）所有者投入和减少资 604,042,431.00 143,643,792.07 -748,545,684.11 -859,461.04
本
1．股东投入的普通股 604,042,431.00 922,742,361.23 1,526,784,792.23
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他 -779,098,569.16 -748,545,684.11 -1,527,644,253.27
（三）利润分配 22,784,789.81 -109,651,228.41 -189,368,484.72 -276,234,923.32
1．提取盈余公积 22,784,789.81 -22,784,789.81
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -86,866,438.60 -189,368,484.72 -276,234,923.32
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
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2015 年年度报告
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -10,455,940.07 -10,455,940.07
四、本期期末余额 1,472,706,817.00 1,339,974,030.37 -2,362,990.00 129,428,910.47 711,150,775.35 775,074,741.46 4,425,972,284.65
上期
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
一、上年期末余额 340,600,000.00 196,403,798.94 73,850,467.51 709,087,209.93 917,707,500.44 2,237,648,976.82
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 746,710,784.69 5,028,600.00 -291,142,899.34 442,533,878.08 903,130,363.43
其他
二、本年期初余额 340,600,000.00 943,114,583.63 5,028,600.00 73,850,467.51 417,944,310.59 1,360,241,378.52 3,140,779,340.25
三、本期增减变动金额（减 528,064,386.00 263,671,594.74 -3,166,590.00 32,793,653.15 144,234,977.50 116,266,567.86 1,081,864,589.25
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -3,166,590.00 459,344,556.10 354,778,106.07 810,956,072.17
（二）所有者投入和减少资 93,732,193.00 479,870,010.07 573,602,203.07
本
1．股东投入的普通股 93,732,193.00 479,870,010.07 573,602,203.07
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 32,793,653.15 -97,943,482.10 -238,511,538.21 -303,661,367.16
1．提取盈余公积 32,793,653.15 -32,793,653.15
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -65,149,828.95 -238,511,538.21 -303,661,367.16
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2015 年年度报告
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转 434,332,193.00 -217,166,096.50 -217,166,096.50
1．资本公积转增资本（或 217,166,096.50 -217,166,096.50
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 217,166,096.50 -217,166,096.50
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 967,681.17 967,681.17
四、本期期末余额 868,664,386.00 1,206,786,178.37 1,862,010.00 106,644,120.66 562,179,288.09 1,476,507,946.38 4,222,643,929.50
法定代表人：金玉军 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：杜建兴
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 868,664,386.00 573,370,674.88 105,641,100.80 378,720,195.48 1,926,396,357.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 868,664,386.00 573,370,674.88 105,641,100.80 378,720,195.48 1,926,396,357.16
三、本期增减变动金额（减少 604,042,431.00 912,286,421.16 22,784,789.81 118,196,669.68 1,657,310,311.65
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 227,847,898.09 227,847,898.09
（二）所有者投入和减少资本 604,042,431.00 922,742,361.23 1,526,784,792.23
1．股东投入的普通股 604,042,431.00 922,742,361.23 1,526,784,792.23
2．其他权益工具持有者投入
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2015 年年度报告
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 22,784,789.81 -109,651,228.41 -86,866,438.60
1．提取盈余公积 22,784,789.81 -22,784,789.81
2．对所有者（或股东）的分 -86,866,438.60 -86,866,438.60
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -10,455,940.07 -10,455,940.07
四、本期期末余额 1,472,706,817.00 1,485,657,096.04 128,425,890.61 496,916,865.16 3,583,706,668.81
上期
项目
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 340,600,000.00 228,714,969.24 72,847,447.65 373,763,153.80 1,015,925,570.69
加：会计政策变更
前期差错更正 80,984,110.90 -7,869,911.20 73,114,199.70
其他
二、本年期初余额 340,600,000.00 309,699,080.14 72,847,447.65 365,893,242.60 1,089,039,770.39
三、本期增减变动金额（减 528,064,386.00 263,671,594.74 32,793,653.15 12,826,952.88 837,356,586.77
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 327,936,531.48 327,936,531.48
（二）所有者投入和减少资 93,732,193.00 479,870,010.07 573,602,203.07
本
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2015 年年度报告
1．股东投入的普通股 93,732,193.00 479,870,010.07 573,602,203.07
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 434,332,193.00 32,793,653.15 -97,943,482.10 -65,149,828.95
1．提取盈余公积 217,166,096.50 32,793,653.15 -32,793,653.15
2．对所有者（或股东）的分 -65,149,828.95 -65,149,828.95
配
3．其他 217,166,096.50
（四）所有者权益内部结转 -217,166,096.50 -217,166,096.50
1．资本公积转增资本（或股 -217,166,096.50
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 -217,166,096.50
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 967,681.17 967,681.17
四、本期期末余额 868,664,386.00 573,370,674.88 105,641,100.80 378,720,195.48 1,926,396,357.16
法定代表人：金玉军 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：杜建兴
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2015 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
沈阳金山能源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为沈阳金山热电股份有
限公司，是经沈阳市经济体制改革委员会沈体改发[1998]52 号文件批准，于 1998 年 6 月 4 日以
沈阳市冶金国有资产经营有限公司作为主要发起人，联合沈阳线材厂、沈阳金天实业有限公司、
沈阳冶金工业经济技术协作开发公司及沈阳钢铁总厂职工持股会共同发起设立，公司设立时总股
本为 8,500 万股，并于 1998 年 6 月 4 日取得沈阳市工商行政管理局核发的注册号为
210100000005365 企业法人营业执照。本公司及所属子公司统称本公司，主要从事发电运营，属
于电力行业。
2001 年 3 月，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发行字[2001]22
号文件批准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股 4,500 万股，并于 2001 年 3 月 28 日在上
海证券交易所挂牌交易，股票代码 600396。
2004 年 4 月，本公司以 2003 年末总股本 13,000 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2
股、同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，总计新增股份 9,100 万股。
2006 年 9 月，本公司以非公开发行方式向 8 家特定机构投资者发行 4,100 万股人民币普通股
(A 股)，募集资金总额为 25,420 万元，新增股份 4,100 万股。
2007 年 8 月，本公司股东会决议通过 2007 年 6 月 30 日总股本 26,200 万股为基数，以资本
公积向全体股东每 10 股转增 3 股，总计新增股份 7,860 万股，转增后股本总额 34,060 万股，注
册资本变更为 34,060 万元。
经本公司 2011 年第二次临时股东大会、2012 年第二次临时股东大会和 2013 年第二次临时股
东大会决议以及中国证监会《关于核准沈阳金山能源股份有限公司非公开发行股票的批复》（证
监许可[2013]1121 号）文件核准，本公司于 2014 年 1 月向特定投资者非公开发行 93,732,193 股
人民币普通股 A 股股票，本次发行后公司股本总额增至人民币 434,332,193.00 元（股），注册资
本变更为人民币 434,332,193.00 元。
经本公司 2014 年 3 月 27 日第五届董事会第十四次会议审议及 2014 年 4 月 24 日召开的 2013
年度股东大会批准，本公司实施了以前述 2014 年 1 月 2 日增发后的股本总额 434,332,193 股为基
数，用资本公积按每 10 股转增 5 股、以未分配利润按每 10 股送 5 股的利润分配方案，并于 2014
年 5 月 22 日实施完毕。本次送转后公司股本总额增加至 868,664,386 股（元）。
经本公司 2014 年 12 月 9 日第五届董事会第十九次会议审议、2014 年度第二次临时股东大会
审议批准，并于 2015 年 12 月 11 日经中国证监会《关于核准沈阳金山能源股份有限公司向华电能
源股份有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2015]2918 号）核准，本公司向华电能
源股份有限公司及辽宁能源（投资）集团有限公司分别发行人民币普通股 A 股股票 308,061,649
股和 295,980,782 股，合计 604,042,431 股，收购其分别持有的辽宁华电铁岭发电有限公司 51%
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2015 年年度报告
和 49%的股权。本次非公开发行后公司股份增至 1,472,706,817 股，股本及注册资本变更为
1,472,706,817.00 元。
本公司母公司为华电金山能源有限公司，最终控制方为中国华电集团公司。
本公司总部注册地址：沈阳市苏家屯区迎春街 2 号；办公地址：沈阳市和平区南五马路 183
号泰辰商务大厦 B 座 22-23 层；当前法定代表人：彭兴宇；本公司及子公司经营范围：火力发电；
供暖、供热；粉煤灰、金属材料销售；小型电厂机、炉、电检修；循环水综合利用；技术服务；
水力发电；风力发电；风力发电设备安装及技术服务；煤炭购销等。公司以火力发电、风力发电、
供暖及供热为主营业务。
2. 合并财务报表范围
本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 13 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年度增加 5 户。详见本附注七“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令
第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计
准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一
般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
五、重要会计政策及会计估计重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
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2015 年年度报告
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承
租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判
断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收
账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项
的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影
响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）统筹外离退休福利
本公司统筹外离退休福利支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现
率、预计平均寿命、死亡率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年
费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司统筹
外离退休福利的费用及负债余额。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31
日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重
大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于生产运营的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
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参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条
关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不
属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
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6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的
亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工
具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
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款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的
原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一
般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小
的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外
汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的
原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计
入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确
认为其他综合收益并计入资本公积。
9. 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始
确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
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（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且
代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值
技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出
售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期
内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工
具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该
金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向
关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形
成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融
资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产
生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余
成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用
的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
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在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流
量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、
属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应
收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产
生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和
外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照
成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第 22 号—金
融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两
个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按
成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融
资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额
之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没
有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置
时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行
减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
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的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为
减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值
损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供
出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时
性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当
前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他
综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产
已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产
的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继
续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认
部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
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本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不
终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继
续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动
形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进
行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额
扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后
续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的
公允价值变动计入当期损益。
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对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工
具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独
的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本
公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不
予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含
再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值
变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工
具的公允价值变动额。
10. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
本公司将应收供电款项、金额在 200 万元
以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收
款项。
新并购铁岭发电将应收供电款项、金额在
100 万元以上的应收供热费、金额在 100 万元以
上的其他应收款项确认为单项金额重大的应收
款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，
包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合
中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的
应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征
的应收款项组合中进行减值测试。
铁岭发电对单项金额重大的应收款项单独
进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款
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项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损
失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险
特征的应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合名称 坏账准备计提方法
本公司： 本公司：
6 个月以内的应收供电款 一般无坏账风险，不计提
应收关联方款项 一般无坏账风险，不计提
200 万元以上的其他应收款 具体分析，个别认定
其他应收款项 账龄分析法计提
铁岭发电： 铁岭发电：
应收供电款 一般无坏账风险，不计提
应收关联方款项 一般无坏账风险，不计提
单位职工因公借款或部门备用金 一般无坏账风险，不计提
其他应收款项 账龄分析法计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
本公司：
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
铁岭发电：
6 个月以内（含 6 个月） 0 0
6 个月-1 年（含 1 年） 5 5
1-2 年（含 2 年） 10 10
2-3 年（含 3 年） 20 20
3-4 年（含 4 年） 30 30
4-5 年（含 5 年） 50 50
5 年以上 100 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
本公司：
6 个月以内的应收供电款 不计提 —
应收关联方款项 不计提 不计提
200 万元以上的其他应收款 — 具体分析，个别认定
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铁岭发电：
应收供电款 不计提 —
应收关联方款项 不计提 不计提
单位职工因公借款或部门备用 — 不计提
金
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单
项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征
的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信
用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款
偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的
未来现金流量测算相关。
铁岭发电对单项金额不重大以及金额重大但
单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特
征的相似性和相关性对应收款项进行分组，这些
信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条
款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产
的未来现金流量测算相关。
11. 存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、燃料、库存商品、低值易耗品等。原材料主要包括原料及辅助材料、
备品备件、维修材料等；燃料包括发电用燃煤、燃油等；库存商品包括漂珠、砌块等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出计价方法分别
为：原材料发出采用先进先出法计价；燃料耗用及库存商品发出采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑
持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货
跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于
其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
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（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销。
12. 划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处
置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内
完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进
行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括
单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，
并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一
项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；
被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公
司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划
归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、
摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金
融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金
融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方
所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
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于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融
资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投
资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允
价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其
他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但
不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计
入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及
会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调
整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，
则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本
公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司 2006 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股
权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司
的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”
中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当
期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股
东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位
的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权
益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用
权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对
被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益
和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，
其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法
核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益
法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权
之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综
合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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14. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。对于本公司持有以备经营出租的
空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短
期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济
利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计
入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政
策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价
值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资
产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面
价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价
值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后计入当期损益。
15. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 15-40 0-5 2.375-6.67
发电及供热设备 年限平均法 5-30 0-5 3.166-20
检修及维护设备 年限平均法 3-15 3-5 6.33-32.33
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运输设备 年限平均法 12 3-5 7.92-8.08
办公设备及其他 年限平均法 4-30 0-5 3.17-25
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折
旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合
理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。
16. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状
态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资
产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
17. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可
直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资
本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本
化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款
的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损
益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
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无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司
且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期
损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出
和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价
款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金
额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计
入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公
司、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹
象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚
未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
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较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的
最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬
运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产
在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，
在预计受益期间按直线法摊销。
21. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定的提存计划，设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及
年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公
司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
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(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
23. 收入
本公司收入指在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经
济利益的总流入。主要包括电力产品销售收入、热力产品销售收入、提供劳务收入、挂网费收入、
以及让渡资产使用权收入等。
（1）电力产品销售收入
本公司于每月月末，根据购售电双方共同确认的上网电量和国家有关部门批准执行的上网电
价以及竞价电价确认电力产品销售收入。
（2）热力产品销售收入
本公司于月末，根据购售双方确认的售热量和物价部门批准的热价确认热力产品销售收入；
热力产品销售收入包括向用户供热应收取的热力收入，以及用户未返回热电厂的回水收入。
（3）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
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如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（6）挂网费收入
按财政部财会[2003]16 号文件规定，挂网费收入按十年分期确认收入。
24. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的
资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购
建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与
收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益
相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般
性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据
表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门
发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不
存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定
予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合
规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确
承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定
期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
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(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的
资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购
建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与
收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益
相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划
分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表
述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据
表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门
发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不
存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定
予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合
规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确
承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定
期限内收到。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的
预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有
关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
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某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税
法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的
递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果
本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也
不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生
的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的
资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与
子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不
是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认
有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产
或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
26. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费
用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
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2015 年年度报告
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费
用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入
资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债
列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计
入当期损益。
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 电力销售及粉煤灰销售收入、供 17%和 13%计算销项税
暖及供汽收入
营业税 按应税营业额 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税 5%和 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%和 15%
教育费附加 实际缴纳流转税 3%
其他 按照国家有关规定计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
白音华金山发电有限公司 15%
2. 税收优惠
（1）增值税优惠
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①根据财政部、国家税务总局下发的财税[2008]156 号文件《关于资源综合利用及其他产品增值
税税收政策的通知》的规定，风电子公司销售利用风力生产的电力实现的增值税实行即征即退 50%
的政策。
②根据财政部和国家税务总局财税[2008]156 号《财政部国家税务总局关于资源综合利用及其他
产品增值税政策的通知》的规定，子公司铁岭新元建材有限责任公司销售生产原料中掺兑粉煤灰
比例不低于 30%的特定建材产品实行免征增值税政策。
③根据财政部、国家税务总局下发的财税[2011]118 号文件《关于继续执行供热企业增值税、房
产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》的规定，本公司及子公司阜新金山煤矸石热电有限公司、
丹东金山供热有限公司、辽宁华电铁岭发电有限公司自 2011 年供暖期至 2015 年 12 月 31 日，向
居民个人供热而取得的采暖费收入继续免缴增值税。自 2011 年 7 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，
为居民供热所使用的厂房及土地免缴房产税、城镇土地使用税。
（2）企业所得税优惠
①根据《中华人民共和国企业所得税实施条例》的规定以及财税[2011]58号文件精神，子公司
白音华金山发电有限公司符合西部大开发企业所得税税收优惠政策及国家产业政策调整目录
（2011年度）电力条款中第四项：缺水地区单机60万KW及以上大型空冷机组电站建设，可以享受“两
免三减半”税收优惠政策。白音华金山发电有限公司自2010年度起享受企业所得税“免二减三”的税
收优惠政策，本年度实际执行税率为15%（2014年度为7.5%）。
②根据财政部和国家税务总局财税[2008]117号《财政部、国家税务总局关于执行资源综合利
用企业所得税优惠目录有关问题的通知》的规定，子公司铁岭新元建材有限责任公司销售利用粉
煤灰生产的商品粉煤灰及相关建材产品取得的收入，减按90%计入收入总额计算应纳所得税额。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 45,399.14 15,986.58
银行存款 734,212,219.70 598,603,181.14
合计 734,257,618.84 598,619,167.72
2、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 686,214.50 6,473,693.70
商业承兑票据
合计 686,214.50 6,473,693.70
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2015 年年度报告
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
3、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额 7,435,288.65 1.08 7,435,288.65 100 -
重大并单
独计提坏
账准备的
应收账款
按 信 用 风 511,036,315.62 100 18,772,688.87 3.67 492,263,626.75 681,512,928.51 98.92 12,111,758.33 1.78 669,401,170.18
险特征组
合计提坏
账准备的
应收账款
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的应收账
款
合计 511,036,315.62 / 18,772,688.87 / 492,263,626.75 688,948,217.16 / 19,547,046.98 / 669,401,170.18
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：6 个月以内 7,678,280.03 0.00
6 个月-1 年 14,423,262.40 721,163.12 5.00
1 年以内小计 22,101,542.43 721,163.12 3.26
1至2年 12,660,548.56 1,266,054.85 10.00
2至3年 3,218,648.22 643,729.64 20.00
3至4年 490,978.08 147,293.42 30.00
4至5年 4,767,992.16 2,383,996.08 50.00
5 年以上 13,610,451.76 13,610,451.76 100.00
合计 56,850,161.21 18,772,688.87 —
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2015 年年度报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
6 个月以内的应收供电款项 454,186,154.41 (%)
不计提 无坏账风险
合 计 454,186,154.41 —
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 6,660,930.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 7,435,288.65
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款性 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
质 交易产生
瑞典 CAB 公司 CDM 碳排放权 7,435,288.65 对方清算破产 否
衍生交易
合计 / 7,435,288.65 / / /
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 493,872,380.47 元，占应收账款年
末余额合计数的比例为 96.64%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 9,782,183.02 元。
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,531,167.72 95.73 3,045,656.13 91.69
1至2年 145,983.03 4.39
2至3年 78,063.03 1.65 130,150.00 3.92
3 年以上 124,106.00 2.62
合计 4,733,336.75 100.00 3,321,789.16 100.00
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2015 年年度报告
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 4,503,119.91 元，占预付账款
年末余额合计数的比例为 95.14%。
5、 应收利息
□适用 √不适用
6、 应收股利
√适用 □不适用
(1). 应收股利
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
华电煤业集团有限公司 84,503,232.61
合计 84,503,232.61
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用√不适用
7、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重 23,000,000.00 33.18 23,000,000.00 100 23,000,000.00 16.10 23,000,000.00 100
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 46,317,216.69 66.82 6,179,998.37 13.34 40,137,218.32 119,822,081.02 83.90 6,347,462.57 5.30 113,474,618.45
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 69,317,216.69 / 29,179,998.37 / 40,137,218.32 142,822,081.02 / 29,347,462.57 / 113,474,618.45
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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期末余额
其他应收款 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
（按单位） 例
阜新蒙古族自治县驿 23,000,000.00 23,000,000.00 100.00
子公司阜新金山煤矸石热电有限公司以前年度支
达经贸有限公司
付阜新蒙古族自治县驿达经贸有限公司煤炭采购预付
款 2300 万元，由于双方就煤炭供应数量及结算价款存在
争议，一直未能结算或收回。鉴于该欠款存在较大的回
收风险，本公司根据诉讼进展情况于以前年度已全额计
提了坏账准备。
合计 23,000,000.00 23,000,000.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 2,021,696.90 98,104.85 5.00
1至2年 199,000.00 19,900.00 10.00
2至3年 22,700.00 4,540.00 20.00
3 年以上
3至4年 23,380.38 7,014.11 30.00
4至5年
5 年以上 6,050,439.41 6,050,439.41 100.00
合计 8,317,216.69 6,179,998.37 -
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
200 万元以上的其他应收款 38,000,000.00 不计提 无坏账风险
合 计 38,000,000.00
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-167,464.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2015 年年度报告
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收动迁保证金 38,000,000.00 38,000,000.00
预付燃料采购款转入 23,000,000.00 23,000,000.00
逾期应收股利转入 6,000,000.00 6,000,000.00
应收保证金、备用金等 2,317,216.69 5,131,557.92
苏家屯污水处理厂收购、垫付款 46,142,955.93
苏家屯政府土地拆迁补偿款 18,650,000.00
应收关联方往来款 3,897,567.17
应收环保专项补助款 2,000,000.00
合计 69,317,216.69 142,822,081.02
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例(%)
丹东边境经济合作区管理 建设用地动 38,000,000.00 5 年 54.82
委员会 迁保证金 以上
阜新蒙古族自治县驿达经 预付煤款转 23,000,000.00 5 年 33.18 23,000,000.00
贸有限公司 入 以上
辽宁南票煤电有限公司 应收股利转 6,000,000.00 5 年 8.66 6,000,000.00
入 以上
沈阳市供热管理办公室 应收供热保 730,000.00 1 年 1.05 36,500.00
证金 以内
中国人民财产保险公司辽 应收保险理 877,026.90 1 年 1.27 43,851.35
宁分公司 赔款 以内
合计 / 68,607,026.90 / 98.98 29,080,351.35
8、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 112,123,926.52 45,770.01 112,078,156.51 116,496,254.57 45,770.01 116,450,484.56
燃料 80,369,165.53 80,369,165.53 181,141,095.56 181,141,095.56
低值易耗品 4,990,700.05 4,990,700.05 4,544,789.55 4,544,789.55
库存商品 1,233,167.44 1,233,167.44 1,158,776.92 1,158,776.92
合计 198,716,959.54 45,770.01 198,671,189.53 303,340,916.60 45,770.01 303,295,146.59
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
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2015 年年度报告
原材料 45,770.01 45,770.01
合计 45,770.01 45,770.01
9、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 34,100,673.19 79,432,383.95
企业所得税 21,786,835.35 34,323,032.34
营业税 1,085,917.61 1,054,958.68
应收补贴款 653,609.96 114,691.80
残疾人保障金 45,486.08 1,100,000.00
房产税 533,751.01 1,816,894.78
土地使用税 827,501.51
印花税 202,637.05
其他税费 78,982.40 722,276.64
合计 59,315,394.16 118,564,238.19
10、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工
具：
可供出售权益工 273,564,843.75 273,564,843.75 153,350,000.00 153,350,000.00
具：
按公允价值
计量的
按成本计量 273,564,843.75 273,564,843.75 153,350,000.00 153,350,000.00
的
合计 273,564,843.75 273,564,843.75 153,350,000.00 153,350,000.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
在被
账面余额 减值准备
投资
被投资 本 本 本 单位
本期现金红利
单位 本期 期 期 期 期 期 持股
期初 期末 比例
增加 减 初 增 减 末
少 加 少 (%)
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2015 年年度报告
华信保险 1,250,000.00 1,250,000.00 1.00% 740,000.00
经纪有限
公司
华电置业 29,000,000.00 29,000,000.00 1.08%
有限公司
华电煤业 123,100,000.0 120,214,843. 243,314,843.75 3.97%
集团有限 0 75
公司
153,350,000.0 120,214,843. 273,564,843.75 / 740,000.00
合计
0 75
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
11、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初 期末
被投资单位 权益法下确认的投资损
余额 其他权益变动 余额
益
一、合营企业
二、联营企业
1、沈阳华润热电有限公司 178,775,341.39 35,085,979.73 213,861,321.12
2、内蒙古白音华海州露天煤 282,395,527.53 2,370,304.62 -10,455,940.07 274,309,892.08
矿有限公司
小计 461,170,868.92 37,456,284.35 -10,455,940.07 488,171,213.20
合计 461,170,868.92 37,456,284.35 -10,455,940.07 488,171,213.20
12、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 7,682,365.99 7,682,365.99
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
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2015 年年度报告
4.期末余额 7,682,365.99 7,682,365.99
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 2,026,759.79 2,026,759.79
2.本期增加金额 314,130.02 314,130.02
（1）计提或摊销 314,130.02 314,130.02
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,340,889.81 2,340,889.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,341,476.18 5,341,476.18
2.期初账面价值 5,655,606.20 5,655,606.20
13、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
办公设备及其
项目 发电及供热设备 房屋及建筑物 检修及维护设备 运输设备 合计
他
一、账面原
值：
1.期初
18,646,596,401.26 5,849,755,811.76 316,692,380.76 204,109,804.60 84,310,754.46 25,101,465,152.84
余额
2.本期
294,244,579.60 65,837,706.21 7,668,307.30 3,561,682.88 2,298,508.61 373,610,784.60
增加金额
（1）购置 3,784,052.69 123,931.62 542,784.44 455,181.53 4,905,950.28
（2）在建工
285,276,528.42 56,027,846.83 7,305,059.44 3,018,898.44 1,814,190.50 353,442,523.63
程转入
（3）工程决
9,809,859.38 239,316.24 29,136.58 10,078,312.20
算调增
（4）无形资
5,183,998.49 5,183,998.49
产转入
3.本期减少
72,035,773.24 2,466,228.92 30,763,431.15 345,880.06 105,611,313.37
金额
（1）处置或
33,593,339.34 2,466,228.92 30,763,431.15 345,880.06 67,168,879.47
报废
（2）工程决
38,442,433.90 38,442,433.90
算调减
4.期末余额 18,868,805,207.62 5,913,127,289.05 324,360,688.06 176,908,056.33 86,263,383.01 25,369,464,624.07
二、累计折
旧
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2015 年年度报告
1.期初余额 5,812,536,125.33 1,591,961,342.57 90,355,024.30 124,843,028.94 52,607,084.10 7,672,302,605.24
2.本期增加
718,279,616.98 163,881,700.55 20,681,960.95 11,013,804.46 5,798,764.53 919,655,847.47
金额
（1）计提 715,020,061.28 163,881,700.55 20,644,069.27 11,013,804.46 5,798,764.53 916,358,400.09
（2）分类调 3,164,515.70 37,891.68 3,202,407.38
整增加
（3）无形资 95,040.00 95,040.00
产摊销转入
3.本期
9,221,783.82 3,354,934.39 29,840,528.23 279,733.78 42,696,980.22
减少金额
（1）处置或
9,221,783.82 153,385.02 29,840,528.22 278,875.78 39,494,572.84
报废
（2）分类调 3,201,549.37 0.01 858.00 3,202,407.38
整减少
4.期末余额 6,521,593,958.49 1,752,488,108.73 111,036,985.25 106,016,305.17 58,126,114.85 8,549,261,472.49
三、减值准
备
1.期初余额 33,646,717.30 2,522,359.78 859,548.99 597,016.69 68,764.17 37,694,406.93
2.本期增加
12,601,555.25 12,601,555.25
金额
（1）计提 12,601,555.25 12,601,555.25
3.本期减少
22,804,408.84 2,084,598.49 597,016.69 67,004.28 25,553,028.30
金额
（1）处置或
22,804,408.84 2,084,598.49 597,016.69 67,004.28 25,553,028.30
报废
4.期末余额 23,443,863.71 437,761.29 859,548.99 1,759.89 24,742,933.88
四、账面价
值
1.期末账面
12,323,767,385.42 4,160,201,419.03 212,464,153.82 70,891,751.16 28,135,508.27 16,795,460,217.70
价值
2.期初账面
12,800,413,558.63 4,255,272,109.41 225,477,807.47 78,669,758.97 31,634,906.19 17,391,468,140.67
价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
发电及 153,299,148.61 49,526,431.43 20,097,944.57 83,674,772.61 铁岭电厂技改拆
供热设 除资产、苏家屯电
备 厂地下供热管网
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
发电及供热设 913,772,026.90 153,921,530.54 759,850,496.36
备
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
114 / 161
2015 年年度报告
项目 期末账面价值
佛寺水厂有关设备 697,242.53
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 489,524,797.97 部分房产尚未完成工程财务决算，正在办理
14、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
辽宁彰武大林台风 3,487,459.73 3,487,459.73 3,059,485.33 3,059,485.33
电项目
丹东热电二期项目 101,048,053.00 101,048,053.00 101,048,053.00 101,048,053.00
老龙口水源及物资 31,556,269.69 31,556,269.69 31,556,269.69 31,556,269.69
仓库工程
白音华 2*60 万千瓦 10,133,683.39 10,133,683.39 6,984,271.73 6,984,271.73
二期扩建项目
苏家屯掺烧污泥项 3,263,419.54 3,263,419.54 3,259,724.54 3,259,724.54
目
阜新双山子风电场 4,082,532.52 4,082,532.52 2,884,444.97 2,884,444.97
工程项目
阜新娘及营子风电 4,503,113.67 4,503,113.67 3,937,388.68 3,937,388.68
场工程项目
白音华水库电源工 4,712,122.35 4,712,122.35 574,690.00 574,690.00
程
燃煤采制标准化实 2,274,556.73 2,274,556.73 398,673.21 398,673.21
验室
丹东热电铁路工程 285,412,386.58 285,412,386.58 10,987,670.87 10,987,670.87
铁岭发电输煤及铁 81,551,797.35 81,551,797.35 49,117,058.95 49,117,058.95
路改造工程
丹东集中供热系统 81,985,441.47 81,985,441.47
扩容增效改造
阜新彰武后新秋 1,865,890.34 1,865,890.34
20MWp 光伏发电项
目
白音华 300MW 风电 338,121.36 338,121.36
项目
铁岭 2×600MW 机组 17,462,355.59 17,462,355.59
烟囱防腐蚀改造
白音华全厂消防站 7,312,368.86 7,312,368.86
建设工程
115 / 161
2015 年年度报告
工业蒸汽化学制水 2,995,121.75 2,995,121.75
配套增容改造
丹东热电厂外输煤 106,347,061.40 106,347,061.40
工程
脱硫脱硝环保技改 65,893,870.49 65,893,870.49
工程
一般技改工程 1,931,887.50 1,931,887.50
合计 750,331,755.32 750,331,755.32 281,633,488.96 281,633,488.96
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
工程累计
其中：本期 利息
项目名 期初 本期转入固定 本期其他 期末 投入占预 工程进 利息资本化累 资金
预算数 本期增加金额 利息资本化 资本
称 余额 资产金额 减少金额 余额 算比例 度 计金额 来源
金额 化率
(%)
(%)
丹东热 101,048,053.00 101,048,053.00 项目前期 项目前 自有
电二期 期 资金
项目
老龙口 58,000,00 31,556,269.69 31,556,269.69 54.41% 54.41% 自有
水源及 0.00 资金
物资仓
库工程
丹东热 285,583,2 10,987,670.87 274,424,715.71 285,412,386.58 99.94% 99.94% 8,857,272.13 8,857,272. 5.90 自筹
电铁路 00.00 13 % 及借
工程 款
铁岭发 496,280,0 49,117,058.95 44,934,738.35 12,499,999.95 81,551,797.35 18.95% 18.95% 自有
电输煤 00.00 资金
改造工
程
丹东热 109,990,0 106,347,061.40 106,347,061.40 96.69% 96.69% 2,259,831.11 2,259,831. 5.90 自筹
电厂外 00.00 11 % 及借
输煤工 款
程
丹东集 104,480,0 81,985,441.47 81,985,441.47 78.47% 78.47% 690,844.59 690,844.59 5.15 自筹
中供热 00.00 % 及借
系统扩 款
容增效
改造
铁岭 2 17,500,00 17,462,355.59 17,462,355.59 99.78% 99.78% 自有
× 0.00 资金
600MW
机组烟
囱防腐
蚀改造
脱硫脱 242,300,0 65,893,870.49 73,631,830.54 139,525,701.0 92.55% 已完工 1,201,878.88 252,931.72 自筹
硝环保 00.00 3 及借
技改工 款
程
丹东热 54,000,00 51,461,166.58 51,461,166.58 95.30% 已完工 79,589.12 79,589.12 自有
电老城 0.00 资金
区西部
联网工
程
丹东热 7,000,000 6,618,890.40 6,618,890.40 94.56% 已完工 自有
电供热 .00 资金
(东扩)
系统改
造工程
116 / 161
2015 年年度报告
丹东热 19,400,00 18,042,934.46 18,042,934.46 93.00% 已完工 自有
电新增 0.00 资金
热负荷
工程
丹东热 18,060,00 17,164,962.33 17,164,962.33 95.04% 已完工 自有
电供热 0 资金
系统改
造工程
1,412,593 258,602,923.00 692,074,096.83 245,313,654.7 245,313,65 705,363,365.08 / / 13,089,415.8 12,140,468 / /
合计
,200 5 4.75 3 .67
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
15、 工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
专用材料 8,065,355.01
专用设备 9,152,090.00
合计 17,217,445.01
16、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 计算机软件 土地使用权 铁路使用权 特许经营权 合计
一、账面原值
1.期初余额 12,362,127.30 127,626,884.54 985,344.00 140,974,355.84
2.本期增加金额 3,925,871.81 17,438.40 171,692,500.00 175,635,810.21
(1)购置 3,925,871.81 17,438.40 171,692,500.00 175,635,810.21
3.本期减少金额 5,183,998.49 5,183,998.49
（1）转入固定 5,183,998.49 5,183,998.49
资产
4.期末余额 16,287,999.11 122,460,324.45 985,344.00 171,692,500.00 311,426,167.56
二、累计摊销
1.期初余额 4,150,308.45 24,333,354.10 109,482.69 28,593,145.24
2.本期增加金额 1,312,209.27 2,473,475.67 54,741.33 2,384,618.05 6,225,044.32
（1）计提 1,312,209.27 2,473,475.67 54,741.33 2,384,618.05 6,225,044.32
3.本期减少金额 95,040.00 95,040.00
（1）转入固定 95,040.00 95,040.00
资产
4.期末余额 5,462,517.72 26,711,789.77 164,224.02 2,384,618.05 34,723,149.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
117 / 161
2015 年年度报告
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 10,825,481.39 95,748,534.68 821,119.98 169,307,881.95 276,703,018.00
2.期初账面价值 8,211,818.85 103,293,530.44 875,861.31 112,381,210.60
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
17、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他减少金
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
额
彰武金山风电场租入资产改良 346,500.40 38,499.96 308,000.44
支出
彰武金山风电场道路使用 234,869.37 10,966.68 223,902.69
权
丹东热电专属警卫消防服 1,763,333.33 230,000.00 1,533,333.33
务费
新元建材除灰路面修缮改 3,236,140.00 393,574.80 1,170,852 2,458,862.80
造费
房屋装饰修缮改造费 12,675.78 3,270,484.17 818,703.59 2,464,456.36
铁路土地租金 52,007.51 52,007.51
合计 5,645,526.39 3,664,058.97 2,321,029.74 6,988,555.62
18、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
差异 资产 异 资产
可抵扣亏损 13,043,015.17 52,172,060.69 114,530,851.32 458,123,405.31
长期股权投资差额摊销 13,709,550.80 54,838,203.20 13,709,550.80 54,838,203.20
固定资产减值准备 6,124,022.74 24,496,090.91 7,952,656.49 31,810,625.94
应收款项坏账准备 9,301,463.56 37,205,854.15 7,966,688.83 31,867,602.28
存货减值准备 11,442.50 45,770.01 11,442.50 45,770.01
与资产有关的政府补助 13,899,700.41 59,669,337.01 16,164,335.75 68,892,610.68
尚未支付职工薪酬 24,035.00 96,140.00
合计 56,089,195.18 228,427,315.97 160,359,560.69 645,674,357.42
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2015 年年度报告
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
5000 元以固定资产折旧 28,782,300.51 7,084,021.59 13,743,131.58 3,289,780.78
试运行损失影响的固定 34,643,870.59 8,660,967.66 12,119,126.46 3,029,781.62
资产折旧
铁岭发电加速折旧 6,727,361.36 1,681,840.34 12,485,530.73 3,121,382.68
合计 70,153,532.46 17,426,829.59 38,347,788.77 9,440,945.08
(3). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 23,441,614.52 35,873,054.85
可抵扣亏损 553,011,927.64 403,716,451.39
合计 576,453,542.16 439,589,506.24
(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 20,185,562.61 20,185,562.61
2017 126,380,235.24 126,380,235.24
2018 176,070,616.10 176,070,616.10
2019 81,080,037.44 81,080,037.44
2020 149,295,476.25 本期新增可抵扣亏损未
确认递延所得税资产
合计 553,011,927.64 403,716,451.39 /
19、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内不能转回的留抵增值税 20,676,620.56 29,268,815.62
一年内不能转回的预付税金 9,145,673.98 9,145,673.98
合计 29,822,294.54 38,414,489.60
20、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
119 / 161
2015 年年度报告
项目 期末余额 期初余额
保证借款 100,000,000.00 100,000,000.00
信用借款 3,041,500,000.00 2,965,000,000.00
合计 3,141,500,000.00 3,065,000,000.00
短期借款分类的说明：
年末保证借款详见本“附注十一、5、（3）关联担保情况”。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
21、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
22、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付基建工程及设备款 603,529,268.27 708,431,275.73
应付燃料款 287,781,053.97 224,765,443.30
应付材料款 66,556,461 93,294,048.06
应付修理款 29,580,763.86 17,980,070.84
其他款项 57,644,029.08 81,179,961.82
合计 1,045,091,576.18 1,125,650,799.75
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
华锐风电科技（集团）股份有限公 62,757,074.50 按照合同约定的时间进度付
司 款
中国华电工程（集团）有限公司 81,568,147.83 根据工程进度及合同约定按
期付款
黑龙江龙电电力设备有限公司 21,507,242.37 资金紧张，正统筹陆续支付
哈电集团现代制造服务产业有限 8,569,600.00 资金紧张，正统筹陆续支付
责任公司
华电电力科学研究院 9,947,000.00 资金紧张，正统筹陆续支付
郑州科源耐磨防腐工程有限公司 7,744,963.00 资金紧张，正统筹陆续支付
上海鼓风机厂有限公司 4,982,000.00 资金紧张，正统筹陆续支付
辽宁开大建设集团有限公司 4,794,456.20 资金紧张，正统筹陆续支付
国电南京自动化股份有限公司 4,073,956.00 资金紧张，正统筹陆续支付
华电水务公司 3,996,500.00 资金紧张，正统筹陆续支付
120 / 161
2015 年年度报告
合计 209,940,939.90 /
23、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收居民用采暖费 221,139,355.03 202,383,796.58
预收工业用热费 35,217,768.66 31,298,060.79
预收粉煤灰、石膏、漂珠及砌 228,007.07 797,424.09
块款
合计 256,585,130.76 234,479,281.46
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
24、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,635,278.98 602,571,274.60 588,551,238.92 28,655,314.66
二、离职后福利-设定 270,150.48 119,598,938.10 113,319,686.90 6,549,401.68
提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其
他福利
合计 14,905,429.46 722,170,212.70 701,870,925.82 35,204,716.34
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 1,189,573.32 358,521,008.04 359,710,581.36
补贴
二、职工福利费 25,671,314.64 25,671,314.64
三、社会保险费 5,347,440.65 47,753,709.82 45,872,507.34 7,228,643.13
其中：医疗保险费 5,347,007.31 39,678,448.65 37,796,812.83 7,228,643.13
工伤保险费 303.58 4,145,083.53 4,145,387.11
生育保险费 129.76 1,582,791.43 1,582,921.19
其他保险 2,347,386.21 2,347,386.21
四、住房公积金 301,718.99 37,429,250.52 37,607,569.62 123,399.89
五、工会经费和职工教育 7,574,831.51 16,113,442.50 11,873,473.00 11,814,801.01
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2015 年年度报告
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
劳动保护费 3,417,620.24 3,417,620.24
十、其他 221,714.51 113,664,928.84 104,398,172.72 9,488,470.63
合计 14,635,278.98 602,571,274.60 588,551,238.92 28,655,314.66
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 7,673.12 62,930,483.54 62,938,156.66
2、失业保险费 172,065.14 3,250,087.35 3,416,652.49 5,500.00
3、企业年金缴费 222.10 16,725,683.50 16,725,683.50 222.10
4、个人负担的基本养老保 90,190.12 36,692,683.71 30,239,194.25 6,543,679.58
险和企业年金
270,150.48 119,598,938.1 113,319,686.9 6,549,401.68
合计
0 0
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员
工基本工资的20%、1%-2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进
一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
25、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 23,066,420.54 32,627,945.90
营业税 4,737.38 1,824,743.85
企业所得税 854,415.33 933,088.46
个人所得税 4,968,594.05 3,354,178.50
城市维护建设税 1,563,303.72 2,888,922.53
教育费附加 1,474,174.92 2,731,417.73
房产税 1,946,820.44 1,243,466.61
土地使用税 1,176,564.23 1,448,346.77
印花税 1,799,153.86 1,403,435.16
河道维护费 1,347,241.11 1,347,241.11
排污费 15,380.56 27,853,219.00
其他 67,925.62 84,356.58
合计 38,284,731.76 77,740,362.20
26、 应付利息
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
27、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 226,974,240.98 273,138,189.98
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
合计 226,974,240.98 273,138,189.98
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
应付深圳市东电投资有限公司 1560000.00 元股利，应付沈阳东方铜业有限责任公司 357330.02
元股利，因公司已改制延缓支付。
28、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付资金拆借款及利息 42,457,777.78 20,000,000.00
应付工程质保金 213,716,304.88 276,742,013.62
应付履约保证金 5,395,417.05 15,471,210.51
应付华电煤业代垫股权收购 36,277,225.58
款
其他款项 5,442,758.23 11,749,567.03
合计 303,289,483.52 323,962,791.16
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京巴布科克.威尔科克斯有 22,740,000.00 设备质保金，未到付款期
限公司
北京北重汽轮电机有限责任 12,640,000.00 设备质保金，未到付款期
公司
哈尔滨汽轮机厂有限责任公 7,252,832.58 设备质保金，未到付款期
司
山东济南发电设备厂有限公 8,000,000.00 设备质保金，未到付款期
司
哈电集团现代制造服务产业 8,191,800.00 工程质保金，未到付款期
有限责任公司
合计 58,824,632.58 /
29、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 200,000,000.00
合计 200,000,000.00
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2015 年年度报告
30、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 1,080,664,000.00 952,784,000.00
1 年内到期的长期应付款 96,036,965.10 113,749,999.63
合计 1,176,700,965.10 1,066,533,999.63
31、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 6,854,654,000.00 7,617,978,000.00
保证借款 112,800,000.00 150,400,000.00
信用借款 2,844,422,765.75 2,546,885,000.00
减：一年内到期的长期借款（附 -1,080,664,000.00 -952,784,000.00
注六、27）
合计 8,731,212,765.75 9,362,479,000.00
长期借款分类的说明：
本公司年末质押借款全部系以经营期间取得的电费收费权作质押；年末保证借款余额为关联
方为本公司提供的担保，详见“附注十一、5、（3）关联方担保情况”。
其他说明，包括利率区间：
本公司上述长期借款融资利率基本采用浮动利率，年利率区间为 4.41%-5.90%，并根据中国
人民银行基准利率调整相应进行调整。
32、 长期应付款
√适用 □不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
应付融资租赁款 239,079,018.04 369,199,769.12
应付污水特许经营权收购款 80,708,796.49
减：一年内到期部分 -96,036,965.10 -113,749,999.63
合计 223,750,849.43 255,449,769.49
33、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
124 / 161
2015 年年度报告
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 82,286,812.97 79,303,352.91
二、辞退福利
三、其他长期福利
合计 82,286,812.97 79,303,352.91
(2) 设定受益计划变动情况
√适用 □不适用
设定受益计划义务现值：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 -79,303,352.91 -72,863,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本 -3,670,000.00 -4,029,000.00
1.当期服务成本 -770,000.00 -760,000.00
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示）
4、利息净额 -2,900,000.00 -3,269,000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成 -3,490,000.00 -6,209,000.00
本
1.精算利得（损失以“－”表示） -3,490,000.00 -6,209,000.00
四、其他变动 4,176,539.94 3,797,647.09
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利 4,176,539.94 3,797,647.09
五、期末余额 -82,286,812.97 -79,303,352.91
计划资产：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
1、利息净额
三、计入其他综合收益的设定收益
成本
1.计划资产回报（计入利息净额的
除外）
2.资产上限影响的变动（计入利息
净额的除外）
四、其他变动
五、期末余额
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2015 年年度报告
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
三、计入其他综合收益的设定收益成
本
四、其他变动
五、期末余额
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
精算估计的重大假设 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
折现率 3.00% 3.75%
CLA2000-2003:中国寿险业年金生命表 CLA2000-2003:中国寿险业年金生命表
死亡率
2000-2003 2000-2003
离职率 0.00 0.00
预计平均寿命 已退休人员 84.40；过渡期 83.20 已退休人员 84.90；过渡期 83.20
离职后福利预期增长率 0.00 0.00
福利负债精算结果对折现率最为敏感，以 2015 年 12 月 31 日为基准，当折现率每增加 0.5%，
计划福利义务精算现值减少 452.00 万元，当折现率每减少 0.5%，计划福利义务精算现值增加
497.00 万元。
其他说明：
上述受益计划系辽宁华电铁岭发电有限公司在重组过程中实施的员工安置计划。其中：对截
止 2014 年 6 月 30 日时点已退休人员离职后福利以当前按月发放的统筹外养老金标准为基础，未
来不再调整并发放至其身故，再考虑每次发放时刻的折现因子以及该员工生存至该时刻的概率，
将该时刻离职后福利折现至评估时点得到相应的现值。将测算范围内所有人员直至死亡所得的离
职后福利的现值加总，得到评估时点离职后福利义务精算现值；对过渡期（2014 年 6 月 30 日-2023
年 12 月 31 日）人员（在岗人员）离职后福利系以其退休后第一个月退休金标准为基础，自 2015
年起对每年新增的退休人员发放标准递减 10%，未来不再调整并发放至其身故为止，再考虑每次发
放时刻到评估时点的折现因子以及该员工生存（包括死亡、离职等）至该时刻的概率，将该时刻
福利折现至评估时点得到相应的现值。再将该现值平均分配在员工提供服务的整个期间。首次确
认福利负债时，将确认全部过去已服务年限部分。
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34、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
节能减排资 134,510,000.00 69,830,000.00 64,680,000.00
金
合计 134,510,000.00 69,830,000.00 64,680,000.00 /
其他说明：
专项应付款系本公司收到中国华电集团公司依据“财企【2010】258 号”、“财企【2011】340
号”及“财企【2012】390 号”下拨的节能减排资金，此项资金由本公司无偿使用五年，期满后
仍未落实增资条件的需一次性归还中国华电集团公司。本期减少为到期归还的 2010 年节能减排专
项结余资金。
35、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
其他:
污水处理厂设备重置 715,372.50 预计污水处理特许经
支出污水处理特许经 营期间设备重置及移
营权 交时恢复性大修支出
合计 715,372.50 /
36、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 87,662,610.68 3,200,000.00 13,077,468.02 77,785,142.66 环保专项补助
挂网费 172,831,487.33 37,981,934.28 28,519,710.45 182,293,711.16 供热设施一次
性入网费
合计 260,494,098.01 41,181,934.28 41,597,178.47 260,078,853.82 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收 期末余额 与资产相关/与收益
入金额 相关
阜新电厂机组轴 3,111,000.00 122,000.00 2,989,000.00 与资产相关
端汽封节能技术
改造
苏家屯电厂拆除 870,000.00 145,000.00 725,000.00 与资产相关
连片工程政府补
贴
防尘网工程政府 1,425,000.00 37,500.00 1,387,500.00 与资产相关
补贴
白音华电厂脱硝 10,588,169.23 411,830.76 10,176,338.47 与资产相关
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工程政府补助
苏家屯电厂脱硝 17,900,000.00 509,194.35 17,390,805.65 与资产相关
工程政府补助
铁岭电厂引风机 166,690.91 62,509.08 104,181.83 与资产相关
高低速切换改造
铁岭电厂粉煤灰 2,527,675.44 216,744.48 2,310,930.96 与资产相关
空心砌块生产线
工程
铁岭电厂 3 号机 2,819,677.47 281,967.72 2,537,709.75 与资产相关
整体优化改造工
程
铁岭电厂 4 号机 3,202,272.22 352,543.70 2,849,728.52 与资产相关
整体优化改造工
程
铁岭电厂高压电 1,448,333.33 131,666.64 1,316,666.69 与资产相关
机变频改造工程
铁岭电厂 3-6 号 2,280,863.75 251,104.32 2,029,759.43 与资产相关
机组低压省煤器
改造
铁岭电厂 1-2 号 8,786,099.03 1,023,623.16 7,762,475.87 与资产相关
机组脱硫改造工
程
铁岭电厂 3-4 号 4,000,493.83 666,748.92 3,333,744.91 与资产相关
机组脱硫改造工
程
铁岭电厂污水处 3,247,163.05 423,543.00 2,823,620.05 与资产相关
理回用工程
铁岭电厂科技专 26,455.97 6,349.44 20,106.53 与资产相关
项资金
铁岭电厂 2#5#机 5,411,666.67 318,333.36 5,093,333.31 与资产相关
组整体优化
铁岭电厂 1-4#机 11,214,545.46 1,401,818.16 9,812,727.30 与资产相关
通流改造工程
铁岭电厂粉煤灰 1,361,111.11 116,666.64 1,244,444.47 与资产相关
空心砌块生产线
工程
铁岭电厂 3#机组 2,113,258.76 216,657.84 1,896,600.92 与资产相关
脱硫改造工程
铁岭电厂节能技 2,263,392.00 282,924.00 1,980,468.00 与资产相关
术改造财政奖励
资金
铁岭电厂脱硫旁 1,945,945.95 3,200,000.00 5,145,945.95 与资产相关
路拆除补助
烟气在线监测环 952,796.50 952,796.50 与资产相关
保改造补贴
合计 87,662,610.68 3,200,000.00 13,077,468.02 77,785,142.66 /
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37、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
公
积
期初余额 发行 送 其 期末余额
金 小计
新股 股 他
转
股
股 868,664,386.00 604,042,431.00 604,042,431.00 1,472,706,817.00
份
总
数
其他说明：
发行新股系本公司于 2015 年 12 月 11 日通过向华电能源股份有限公司及辽宁能源（投资）集
团有限公司非公开发行 604,042,431 股人民币普通股，收购其所持辽宁华电铁岭发电有限公司 100%
股权所致。
38、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 1,191,120,302.29 452,564,902.11 308,921,110.04 1,334,764,094.36
价）
其他资本公积 15,665,876.08 10,455,940.07 5,209,936.01
合计 1,206,786,178.37 452,564,902.11 319,377,050.11 1,339,974,030.37
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司报告期向华电能源非公开发行股票 308,061,649 股（每股面值 1 元）收购其所持铁岭发
电 51%的股权构成同一控制下的企业合并，相应减少资本溢价 308,061,649.00 元，向辽宁能源非公
开发行股票 295,980,782 股（每股面值 1 元）收购其所持铁岭发电 49%的股权构成收购少数股东股
权，相应增加资本溢价 452,564,902.11 元，支付权益证券发行费用减少资本溢价 859,461.04 元；因
本公司权益法核算的联营企业专项储备变动减少资本公积-其他资本公积 10,455,940.07 元。
39、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：
前期
计入 减：
期初 期末
项目 本期所得税前 其他 所得 税后归属于母 税后归属于
余额 余额
发生额 综合 税费 公司 少数股东
收益 用
当期
转入
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2015 年年度报告
损益
一、以后不能 1,862,010.00 -3,490,000.00 -4,225,000.00 735,000.00 -2,362,990.00
重分类进损
益的其他综
合收益
其中：重新计 1,862,010.00 -3,490,000.00 -4,225,000.00 735,000.00 -2,362,990.00
算设定受益
计划净负债
和净资产的
变动
二、以后将重
分类进损益
的其他综合
收益
其他综合收 1,862,010.00 -3,490,000.00 -4,225,000.00 735,000.00 -2,362,990.00
益合计
40、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 103,563,775.50 22,784,789.81 126,348,565.31
任意盈余公积 3,080,345.16 3,080,345.16
储备基金
企业发展基金
其他
合计 106,644,120.66 22,784,789.81 129,428,910.47
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
41、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 562,179,288.09 709,087,209.93
调整期初未分配利润合计数（调增+， -291,142,899.34
调减－）
调整后期初未分配利润 562,179,288.09 417,944,310.59
加：本期归属于母公司所有者的净利 258,622,715.67 459,344,556.10
润
减：提取法定盈余公积 22,784,789.81 32,793,653.15
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 86,866,438.60 65,149,828.95
转作股本的普通股股利 217,166,096.50
期末未分配利润 711,150,775.35 562,179,288.09
调整期初未分配利润明细：
1、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 291,142,899.34 元。
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2015 年年度报告
42、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,106,968,351.05 5,353,282,649.57 7,687,631,066.55 5,600,049,177.48
其他业务 46,941,474.69 50,102,705.23 50,911,946.38 32,436,470.24
合计 7,153,909,825.74 5,403,385,354.80 7,738,543,012.93 5,632,485,647.72
43、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,704,878.57 1,730,837.65
城市维护建设税 27,499,810.98 28,663,213.09
教育费附加 15,094,211.61 15,727,097.80
地方教育费附加 10,062,568.65 10,484,731.85
水利建设基金 1,169,365.53 1,370,447.56
合计 55,530,835.34 57,976,327.95
44、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 603,339.06 556,870.17
力资费（劳务费） 325,762.79 357,598.68
合计 929,101.85 914,468.85
45、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 99,248,323.34 94,860,931.74
排污费 20,099,766.56 46,681,555.28
房产税等管理税费 49,569,360.43 47,881,469.71
运输费 9,981,971.25 9,695,470.69
业务招待费 5,916,172.84 6,998,682.59
办公费 6,193,825.49 6,424,748.11
资产摊销费 4,261,980.37 5,128,515.83
差旅费 6,799,556.06 6,748,110.15
租赁费 3,992,576.00 2,678,276.00
中介机构服务费 20,602,160.35 9,111,375.32
物业管理费 5,232,206.53 6,090,179.06
其他合计 36,762,183.38 24,500,078.89
合计 268,660,082.60 266,799,393.37
46、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 798,068,138.15 893,994,951.92
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2015 年年度报告
减：利息收入 -6,893,281.24 -10,409,217.73
减：利息资本化金额 -12,140,468.67 -4,822,180.58
手续费支出 2,041,742.91 710,583.22
计划福利义务利息成本 2,900,000.00 3,269,000.00
合计 783,976,131.15 882,743,136.83
47、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 6,493,466.34 8,954,224.90
二、 存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 12,601,555.25 27,479,321.37
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 19,095,021.59 36,433,546.27
48、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 37,456,284.35 26,412,271.41
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收 174,385.56 58,383,282.61
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
合计 37,630,669.91 84,795,554.02
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2015 年年度报告
49、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 2,278,743.65 90,242.52 2,278,743.65
合计
其中：固定资产处置 2,278,743.65 90,242.52 2,278,743.65
利得
政府补助 19,740,551.11 12,282,554.90 17,330,064
违约罚款收入 1,073,699.67 980,761.57 1,073,699.67
无法支付款项 1,544,582.34 175,843.20 1,544,582.34
保险赔款收入 4,389,823.59 1,629,220.00 4,389,823.59
合计 29,027,400.36 15,158,622.19 26,616,913.25
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
节能环保技术改造政 13,077,468.02 6,561,320.00 与资产有关
府补助（详见附注七、
36）
风电业务增值税返还 1,788,025.56 1,726,813.36 与收益相关
供暖补贴 1,543,000.00 2,212,134.10 与收益相关
丹东热电供热计量表 705,920.35 1,523,196.48 与收益相关
改造专项补助
苏家屯电厂供热管网 300,077.67 114,300.00 与收益相关
改造补贴
增值税税控系统技术 3,597.96 790.96 与收益相关
维护补贴
丹东热电脱硫旁路拆 1,600,000.00 与收益相关
除补贴
消防奖励补助 100,000.00 与收益相关
污水处理业务增值税 622,461.55 与收益相关
返还
报废车辆补贴 144,000.00 与收益相关
合计 19,740,551.11 12,282,554.90 /
50、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 1,519,875.45 8,594,611.82 1,519,875.45
失合计
其中：固定资产处置 1,519,875.45 8,594,611.82 1,519,875.45
损失
无形资产处
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2015 年年度报告
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 200,000.00 704,182.71 200,000.00
丹东热电供热计量表改 675,736.87 1,460,734.96 675,736.87
造支出
违约、罚款及其他 1,814,570.55 4,065,670.60 1,814,570.55
合计 4,210,182.87 14,825,200.09 4,210,182.87
51、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 78,156,256.21 22,582,807.64
递延所得税费用 112,256,250.02 106,571,588.25
合计 190,412,506.23 129,154,395.89
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 684,781,185.81
按法定/适用税率计算的所得税费用 171,195,296.45
子公司适用不同税率的影响 -27,528,425.68
调整以前期间所得税的影响 571,186.33
非应税收入的影响 -10,642,144.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,942,229.55
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 6,252,807.59
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 33,897,540.96
异或可抵扣亏损的影响
以前年度确认递延所得税的暂时性差异和可抵扣亏损 33,777,317.57
于本年未确认
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额 -90.75
的变化
采购国产设备专用设备抵免所得税额 -23,053,210.92
所得税费用 190,412,506.23
52、 其他综合收益
详见附注七、39。
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2015 年年度报告
53、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收往来款、职工还备用金等 134,669,154.85 21,338,945.44
收保险公司赔款 6,953,334.36 11,357,018.86
利息收入 6,893,281.24 10,409,217.73
收财政补贴款 8,343,000.00 441,064.00
收代扣代缴个人红利所得税 7,237,174.80 6,318,527.06
其他 33,572,941.79 1,854,454.82
合计 197,668,887.04 51,719,227.91
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
备用金及其他往来款等 127,189,153.57 35,339,393.51
租赁费 5,248,966.12 3,216,601.06
财产保险费 13,272,812.86 10,700,087.20
业务招待费 6,187,862.90 4,997,981.23
运输费 9,233,897.09 6,882,236.56
办公费 5,053,064.48 4,297,904.29
差旅费 10,957,240.06 9,798,792.99
中介机构服务费 19,888,669.15 5,829,461.00
支付代扣代缴个人红利税 7,148,240.44 11,572,510.15
银行手续费 2,041,742.91 703,814.86
其他付现费用 30,491,406.41 19,939,396.05
合计 236,713,055.99 113,278,178.90
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收工程保证金 300,000.00
收节能减排政府补助专项资金 26,900,000.00
合计 27,200,000.00
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
返还节能减排政府补助专项资金 69,830,000.00
支付工程质量、安全保证金往来款 2,525,000.00
合计 69,830,000.00 2,525,000.00
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(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收华电金山能源有限公司资金拆借
款款 315,000,000.00
收华电集团财务公司资金归集款 450,000,000.00
收2015年第一期短期融资券 200,000,000.00
收丹东东方新能源有限公司资金拆 419,000,000.00
借款
退回广发银行财务顾问费 320,000.00
合计 965,000,000.00 419,320,000.00
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付华电金山能源有限公司资金拆
借款 295,000,000.00
支付华电集团财务公司资金归集款 450,000,000.00
支付丹东东方新能源有限公司资金 464,000,000.00
拆借款
合计 745,000,000.00 464,000,000.00
54、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 494,368,679.58 817,165,072.17
加：资产减值准备 19,095,021.59 36,433,546.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 916,767,570.11 880,522,686.81
性生物资产折旧
无形资产摊销 6,225,044.32 3,680,140.24
长期待摊费用摊销 2,321,029.74 3,852,962.87
处置固定资产、无形资产和其他长期 -758,868.20 8,504,334.30
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 35.00
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 788,827,669.48 892,448,539.70
投资损失（收益以“－”号填列） -37,630,669.91 -84,795,554.02
递延所得税资产减少（增加以“－” 104,270,365.51 103,745,213.24
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” 7,985,884.51 2,826,375.01
号填列）
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存货的减少（增加以“－”号填列） 104,623,957.06 -92,804,006.02
经营性应收项目的减少（增加以 261,262,857.88 61,363,131.45
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 104,722,849.59 110,772,059.95
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,772,081,391.26 2,743,714,536.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 734,257,618.84 598,619,167.72
减：现金的期初余额 598,619,167.72 606,448,280.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 135,638,451.12 -7,829,112.72
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 734,257,618.84 598,619,167.72
其中：库存现金 45,399.14 15,986.58
可随时用于支付的银行存款 734,212,219.70 598,603,181.14
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 734,257,618.84 598,619,167.72
55、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 759,850,496.36 融资租赁售后租回固定资产，融
资租赁合同约定租赁期内所有权
归出租方
长期股权投资（阜新煤矸石热电 237,830,000.00 本公司为阜新煤矸石借款提供担
51%股权） 保
合计 997,680,496.36 /
八、合并范围的变更
√适用 □不适用
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1、 同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
企
业
合
并
中
构成同一控制 合并当期期初至 合并当期期初至
被合并方 取 合并 合并日的确 比较期间被合并方 比较期间被合并
下企业合并的 合并日被合并方 合并日被合并方
名称 得 日 定依据 的收入 方的净利润
依据 的收入 的净利润
的
权
益
比
例
辽宁华电 51% 合并前后同受 2015 合同约定： 2,873,279,148. 285,129,290.03 3,323,541,870.03 358,368,607.14
铁岭发电 华电集团控 年 11 股权交割当 79
有限公司 制，并且控制 月 30 月月初即上
是非暂时的 日 月月末
辽宁华电 51% 合并前后同受 2015 合同约定： 92,031,936.56 -9,510,292.80 83,302,111.49 -12,649,001.71
检修工程 华电集团控 年 11 股权交割当
有限公司 制，并且控制 月 30 月月初即上
是非暂时的 日 月月末
铁岭新元 51% 合并前后同受 2015 合同约定： 9,232,918.82 -4,012,213.33 18,958,638.78 1,049,239.94
建材有限 华电集团控 年 11 股权交割当
责任公司 制，并且控制 月 30 月月初即上
是非暂时的 日 月月末
(2). 合并成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值 308,061,649.00
--或有对价
其他说明：
本公司以发行权益性证券作为该项企业合并的对价，共发行本公司人民币普通股 A 股股票
604,042,431 股，每股面值为人民币 1 元，发行价按本公司董事会审议本次交易相关事项的首次
董事会决议公告日（2014 年 12 月 10 日）前 20 个交易日金山股份股票交易均价的 90%（即 4.83
元/股，因分红派息实际发行价调整为 4.73 元/股）确定。参与合并各方交换有表决权股份的比例
为：本公司向华电能源股份有限公司发行股份 308,061,649 股，占发行后总股本的 20.92%，向辽
宁能源投资（集团）有限公司发行股份 295,980,782 股，占发行后总股本的 20.10%，取得其各自
所持的辽宁华电铁岭发电有限公司 51%和 49%的股权。
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向辽宁能源投资（集团）有限公司发行股份 295,980,782 股购买其所持辽宁华电铁岭发电有限公
司 49%的股权，本公司在合并报表中按收购少数股东股权处理。
被合并方辽宁华电铁岭发电有限公司净资产公允价值以经北京中同华资产评估有限公司按资产基
础估值方法确定的估值结果确定。根据北京中同华资产评估有限公司出具的中同华评报字[2014]
第 555 号《资产评估报告》，标的资产 100%股权的评估值为 285,712.07 万元，根据相关并购协
议，定价基准日（评估日基准日）至交割日之间净损益由本公司享有。上述《资产评估报告》已
经中国华电集团公司报国资委备案。
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
辽宁华电铁岭发电有限公司（合并）
合并日 上期期末
资产: 5,198,279,953.96 5,538,308,796.28
货币资金 373,066,378.54 219,261,312.95
应收款项 317,474,518.01 407,053,024.07
存货 49,013,572.45 57,636,640.04
其他流动资产 18,936,790.97 1,716,393.09
可供金融资产 153,350,000.00 153,350,000.00
投资性房地产 6,440,457.38 6,806,726.10
固定资产 4,183,866,431.87 4,539,611,277.87
在建工程 75,088,577.43 51,048,946.45
无形资产 3,428,990.27 3,587,564.25
长期待摊费用 3,185,128.58 3,236,140.00
递延所得税资产 14,429,108.46 95,000,771.46
负债: 3,670,635,700.69 4,283,771,326.91
借款 3,115,784,690.69 3,546,250,000.00
应付款项 390,260,495.39 553,427,368.85
应交税费 15,863,800.99 44,547,336.31
应付职工薪酬 96,415,008.23 83,519,725.07
递延收益 50,444,580.53 52,815,644.95
递延所得税负 1,867,124.86 3,211,251.73
债
净资产 1,527,644,253.27 1,254,537,469.37
减：少数股东
权益
取得的净资产 1,527,644,253.27 1,254,537,469.37
2、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
因建设阜新娘及营子 4.8 万 KW 风力发电项目、彰武大林台 4.8 万 KW 风力发电项目需要，本
公司本年度新设阜新华电新能源发电有限公司、彰武华电新能源发电有限公司 2 家子公司，导致
合并范围增加 2 户。
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
丹东金山热电有限公司 辽宁丹东 辽宁丹东 发电供热 100.00 投资设立
辽宁康平金山风力发电有限公 辽宁康平 辽宁康平 风力发电 51.00 投资设立
司
辽宁彰武金山风力发电有限公 辽宁彰武 辽宁彰武 风力发电 71.00 投资设立
司
阜新金山煤矸石热电有限公司 辽宁阜新 辽宁阜新 发电供热 51.00 投资设立
康平华电风力发电有限公司 辽宁康平 辽宁康平 风力发电 100.00 投资设立
彰武华电风力发电有限公司 辽宁彰武 辽宁彰武 风力发电 100.00 投资设立
彰武华电新能源发电有限公司 辽宁彰武 辽宁彰武 风力发电 100.00 投资设立
阜新华电新能源发电有限公司 辽宁阜新 辽宁阜新 风力发电 100.00 投资设立
白音华金山发电有限公司 内蒙古西乌 内蒙古西乌 火力发电 61.00 同一控制合
旗 旗 并
辽宁华电铁岭发电有限公司 辽宁铁岭 辽宁铁岭 发电供热 100.00 同一控制合
并
辽宁华电检修工程有限公司 辽宁铁岭 辽宁铁岭 工程劳务 100.00 同一控制合
并
铁岭新元建材有限责任公司 辽宁铁岭 辽宁铁岭 建材生产 100.00 同一控制合
并
丹东金山供热有限公司 辽宁丹东 辽宁丹东 集中供热 100.00 非同一控制
合并
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
白音华金山发电有限公司 39.00 92,504,263.69 117,936,284.72 450,688,964.83
阜新金山煤矸石热电有限 49.00 14,449,440.32 71,432,200.00 303,273,850.43
公司
辽宁康平金山风力发电有 49.00 -2,680,736.17 13,843,634.94
限公司
辽宁彰武金山风力发电有 29.00 -1,614,328.05 7,268,291.26
限公司
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2015 年年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子公司名 期末余额 期初余额
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
白音华金 272,810,796. 4,376,563,029.19 4,649,373,826 1,307,202,426. 2,186,558,668. 3,493,761,095. 195,639,409. 4,554,742,777. 4,750,382,187. 1,013,836,97 2,515,722,172. 3,529,559,146.
山发电有 89 .08 96 76 72 41 66 07 3.99 40 39
限公司
阜新金山 147,956,892. 2,383,589,577.13 2,531,546,469 996,924,491.97 915,695,752.45 1,912,620,244. 182,350,879. 2,412,711,540. 2,595,062,420. 809,254,485. 1,050,590,362. 1,859,844,848.
煤矸石热 65 .78 42 53 85 38 96 79 75
电有限公
司
辽宁康平 6,249,941.04 106,363,024.47 112,612,965.5 73,360,649.31 11,000,000.00 84,360,649.31 11,992,223.7 116,259,927.32 128,252,151.10 72,528,944.7 22,000,000.00 94,528,944.76
金山风力 1 8 6
发电有限
公司
辽宁彰武 6,549,096.09 107,528,670.00 114,077,766.0 78,014,692.77 11,000,000.00 89,014,692.77 8,425,101.16 117,427,219.45 125,852,320.61 73,222,598.8 22,000,000.00 95,222,598.84
金山风力 9 4
发电有限
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
白音华金山发电有限公司 1,169,823,621.64 237,190,419.72 237,190,419.72 590,898,164.81 1,370,447,564.49 424,731,143.48 424,731,143.48 869,356,785.41
阜新金山煤矸石热电有限公司 864,631,280.23 29,488,653.73 29,488,653.73 285,624,755.52 922,027,773.15 46,355,761.38 46,355,761.38 229,123,095.70
辽宁康平金山风力发电有限公司 12,818,749.01 -5,470,890.14 -5,470,890.14 11,108,731.79 12,360,340.70 -7,717,411.94 -7,717,411.94 9,919,789.88
辽宁彰武金山风力发电有限公司 13,131,177.01 -5,566,648.45 -5,566,648.45 10,390,140.37 13,333,128.30 -6,859,700.08 -6,859,700.08 9,698,263.59
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
如本附注“八、1、同一控制下企业合并”所述，本公司向辽宁能源非公开发行 295,980,782 股股票（权益性证券）购买其所持铁岭发电 49%的股权，
增加本公司权益份额 748,545,684.11 元。
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(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
单位:元 币种:人民币
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
—发行的权益性证券的面值（股本） 295,980,782.00
购买成本/处置对价合计 295,980,782.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 748,545,684.11
差额 -452,564,902.11
其中：调整资本公积 452,564,902.11
调整盈余公积
调整未分配利润
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业或联营
合营企业或联营企
主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处
业名称 直接 间接 理方法
沈阳华润热电有限 辽宁沈阳 辽宁沈阳 火力发电、集中供热 26.00 权益法
公司
内蒙古白音华海州 内蒙古西乌旗 内蒙古西乌旗 煤炭采掘 20.00 权益法
露天煤矿有限公司
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2015 年年度报告
(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
沈阳华润热电有限 内蒙古白音华海州露天 沈阳华润热电有限 内蒙古白音华海州
公司 煤矿有限公司 公司 露天煤矿有限公司
流动资产 369,555,845.28 914,624,268.34 306,358,477.17 723,781,648.85
非流动资产 1,149,043,660.13 4,892,684,855.05 1,073,635,940.40 4,438,017,827.06
资产合计 1,518,599,505.41 5,807,309,123.39 1,379,994,417.57 5,161,799,475.91
流动负债 483,507,625.55 4,031,310,662.95 614,437,729.87 3,161,242,429.53
非流动负债 207,617,227.00 404,449,000.05 73,056,617.64 588,579,408.73
负债合计 691,124,852.55 4,435,759,663.00 687,494,347.51 3,749,821,838.26
少数股东权益 4,931,110.09 4,902,603.18
归属于母公司股 822,543,542.77 1,371,549,460.39 687,597,466.88 1,411,977,637.65
东权益
按持股比例计算 213,861,321.12 274,309,892.08 178,775,341.39 282,395,527.53
的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实
现利润
对联营企业权益 213,861,321.12 274,309,892.08 178,775,341.39 282,395,527.53
投资的账面价值
存在公开报价的
联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 1,099,115,400.85 1,835,342,012.47 1,057,690,680.34 1,807,274,094.74
净利润 138,677,185.97 11,851,523.10 37,096,416.86 88,649,399.25
终止经营的净利
润
其他综合收益
综合收益总额 138,677,185.97 11,851,523.10 37,096,416.86 88,649,399.25
归属于母公司的 134,946,075.88 11,851,523.10 33,393,813.69 88,649,399.25
综合收益总额
本年度收到的来 51,687,353.16
自联营企业的股
利
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见
本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险主要包括信用风险、利率风险、流动性风险等。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
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2015 年年度报告
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、利率风险-现金流量变动风险
截止报告年末，本公司借款大部分为浮动利率，固定利率仅为短期性借款，因利率变动引起
金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是通过利率风险敏感
性分析保持这些借款的浮动利率有利于当期损益和股东权益的增加。本公司通过建立良好的银企
关系，保障银行授信额度充足，根据市场利率变动情况通过缩短单笔借款的期限，合理降低利率
波动风险。
利率风险敏感性分析基于下述假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率变动对当期损益和股东权益的税前影
响如下：
本年度
项目 利率变动
对税前利润的影响 对股东权益的影响
长短期借款 增加 0.50% -65,766,883.83 -49,325,162.87
长短期借款 减少 0.50% -65,766,883.83 -49,325,162.87
2、信用风险
2015 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失,以及本公司可能承担的财务担保，主要包括合并资
产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司成立专门部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控
程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收
款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司
所承担的信用风险已经大为降低。
在符合上市公司监管规定的前提下，本公司根据中国华电集团公司资金集中管理的相关要求，
将日常流动资金实时划转至中国华电集团财务有限公司，在国家开发银行的贷款余额一般于每月
月末会人工归集到中国华电集团财务有限公司，并在次月月初自动划回，故流动资金的信用风险
较低。
（1）已逾期未减值的金融资产的账龄分析
年末数
金融资产项目
1 年以内 1-3 年 3-5 年 5 年以上 合计
应收保证金及押金 38,000,000.00 38,000,000.00
（2）已发生单项减值的金融资产的分析
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2015 年年度报告
于资产负债表日，子公司阜新金山煤矸石热电有限公司以前年度支付的阜新蒙古族自治县驿
达经贸有限公司 2,300.00 万元煤炭采购预付款，由于双方就煤炭供应数量及结算价款存在争议，
一直未能结算或者收回。鉴于该欠款存在较大的回收风险，本公司根据诉讼进展情况已全额计提
了坏账准备。
于资产负债表日，本公司应收原合营企业辽宁南票电厂 2009 年分红款 600 万元，由于所持股
权于 2011 年已经转让，该笔红利已形成事实损失，本公司已全额计提了坏账准备。
（3）信用集中风险
本公司的信用风险主要集中在辽宁和内蒙古地区，客户主要为国家电网辽宁省电力有限公司、
国家电网东北分部。由于本公司应收电费的结算期一般不超过次月二十五日前，并且本公司采用
了必要的政策（包括成立营销部门和专责、按月索取上网电量结算单、定期对账、及时开票结算
等）确保国家电网辽宁省电力有限公司、国家电网东北分部均具有良好的信用记录，其实际风险
敞口为零，因此本公司没有重大的信用集中风险。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并
确保遵守借款协议。
本公司将生产经营所得、银行借款作为主要资金来源。2015 年 12 月 31 日，本公司尚未使用
的银行借款额度为人民币 43.45 亿元(2014 年 12 月 31 日:人民币 45.12 亿元)。
本公司的金融负债（资产）按未折现剩余合同义务（权利）的到期期限分析如下：
项目 1 个月以内 1-3 个月 3-12 个月 1-5 年 5 年以上
应收账款 415,487,202.38 52,492,358.70 28,110,439.44 14,946,315.10 9,644,610.86
应收票据 296,214.50 240,000.00 150,000.00
短期借款 130,000,000.00 3,211,500,000.00
一年内到期的长期借款 6,250,000.00 44,403,999.95 1,030,010,000.05
一年内到期的长期应付款 15,625,000.00 8,124,999.95 72,286,965.15
应付账款 222,157,461.76 133,454,329.73 245,613,341.25 443,866,443.44
其他应付款 3,253,500.78 29,073,969.04 52,551,238.91 218,410,774.79
长期借款 3,119,981,000.00 5,611,231,765.75
长期应付款 157,042,052.94 66,708,796.49
十一、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 表决权比例(%)
华电金山能源 辽宁沈阳 电源的开发、投 80,985.55 17.58% 38.50%
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有限公司（以下 资、建设、经营
简称“华电金 和管理，组织电
山”） 力（热力）的生
产、销售，电力
工程、电力环保
工程的建设与
管理，电力及相
关技术的科技
开发、技术咨
询，电力设备制
造与检修，项目
投资及投资的
项目管理
本企业的母公司情况的说明
为优化产权结构，提高管理效率，于 2014 年 7 月 24 日，经中国华电集团公司中国华电函【2014】
362 号批准，华电金山于 2015 年 1 月 1 日完成对全资控股的丹东东方新能源有限公司（以下简称
“丹东东方新能源”）及丹东东辰经贸有限公司（以下简称“丹东东辰”）吸收并账财务处理，
整合完成后华电金山将直接持有本公司 29.80%的股份（丹东东方新能源与丹东东辰合计持有本公
司 29.80%的股份），2015 年 12 月，丹东东方新能源和丹东东辰已完成工商税务注销手续。
本公司完成本次非公开发行股票后，中国华电集团公司间接持有本公司 38.50%的股权（其中
通过控股子公司华电能源间接持股 20.92%、通过全资子公司华电金山间接持股 17.58%），仍是本
公司第一大股东和最终控制人。中国华电集团公司授权华电金山行使其全部的管理、控制权，华
电金山是本公司的母公司。
本企业最终控制方是中国华电集团公司
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司 本公司联营企业
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
国电南京自动化股份有限公司 集团兄弟公司
中国华电工程（集团）有限公司 集团兄弟公司
华电电力科学研究院 集团兄弟公司
中国华电财务有限公司 集团兄弟公司
华电重工股份有限公司 集团兄弟公司
华电能源工程有限公司 集团兄弟公司
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黑龙江龙电电力设备有限公司 集团兄弟公司
国电南瑞科技股份有限公司 集团兄弟公司
国电南自新能源科技有限公司 集团兄弟公司
中国华电集团电力建设技术经济咨询中 集团兄弟公司
心
北京华电卓识信息安全测评技术中心有 集团兄弟公司
限公司
华电水务工程有限公司 集团兄弟公司
山东华电节能技术有限公司 集团兄弟公司
中国华电集团物资有限公司 集团兄弟公司
郑州科源耐磨防腐工程有限公司 集团兄弟公司
华电郑州机械设计研究院有限公司 集团兄弟公司
南京华盾电力信息安全测评有限公司 集团兄弟公司
桓仁金山热电有限公司 集团兄弟公司
华电融资租赁有限公司 集团兄弟公司
南京南自科林系统工程有限公司 集团兄弟公司
南京国电南自风电自动化技术服务公司 集团兄弟公司
郑州科润机电工程有限公司 集团兄弟公司
华电煤业股份有限公司 集团兄弟公司
南京国电南自美卓控制系统有限公司 集团兄弟公司
电力工业产品质量标准研究所 集团兄弟公司
北京龙电宏泰环保科技有限公司 集团兄弟公司
沈阳苏家屯污水处理有限公司污水处理 其他
厂
阜新矿业（集团）有限公司 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国华电工程(集团)有限 脱硫脱硝 EPC 总承包 23,270,283.25 188,130,147.27
公司
黑龙江龙电电力设备有限 设备采购 2,766,097.90 30,073,748.35
公司
华电电力科学研究院 可研及技术咨询服务 17,787,370.27 13,410,776.98
国电南京自动化股份有限 设备采购 1,120,176.12 1,808,461.54
公司
中国华电集团电力建设技 咨询服务 75,471.70 1,083,534.91
术经济咨询中心
郑州科源耐磨防腐工程有 烟囱防腐工程 15,743,190.00 19,435,000.00
限公司
南京华盾电力信息安全测 咨询服务 48,888.89 305,660.37
评有限公司
内蒙古白音华海州露天煤 采购煤炭 802,649,266.08 577,411,414.72
矿有限公司
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内蒙古白音华海州露天煤 购买水费 238,188.00 1,773,355.51
矿有限公司
华电郑州机械设计研究院 可研及技术咨询服务 322,774.00 14,918,803.42
有限公司
华电重工股份有限公司 设备采购 9,482,051.29
中国华电集团物资有限公 设备采购 4,333,335.76
司
桓仁金山热电有限公司 购买材料 478,643.11
南京国电南自美卓控制系 材料采购 961,707.67
统有限公司
山东华电节能技术有限公 节能技术改造 1,282,051.28
司
(2). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
华电金山能源有限 房屋及建筑物 2,530,000.00 1,280,000.00
公司
关联租赁情况说明
2014 年 4 月，子公司阜新金山煤矸石热电有限公司与华电融资租赁有限公司签订融资租赁合同，
合同约定华电融资租赁有限公司一次性支付给阜新金山煤矸石热电有限公司 2 亿元（双方约定的
租赁资产全部转让价款），并以售后租回的方式向华电融资租赁有限公司转让租赁资产（锅炉及
发电机），租赁期限为 5 年，每 3 个月支付一次租金，租赁利率随同期银行贷款基准利率浮动，
租赁资产留购价格为 1 元；2014 年 7 月，子公司丹东金山热电有限公司与华电融资租赁有限公司
签订融资租赁合同，合同约定华电融资租赁有限公司一次性支付给丹东金山热电有限公司 5,000
万元（双方约定的租赁资产全部转让价款），并以售后租回的方式向华电融资租赁有限公司转让
租赁资产（机器设备），租赁期限为 5 年，每 3 个月支付一次租金，租赁利率随同期银行贷款基
准利率浮动，租赁资产留购价格为 1 元。2015 年支付华电融资租赁公司利息合计为 14,237,875.76
元。（上年同期租赁利息为 13,882,223.23 元）
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2015 年年度报告
(3). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
阜新金山煤矸石 237,830,000.00 2005.11.11 2023.11.10 否
热电有限公司
内蒙古白音华海 209,400,000.00 2007.3.27 2019.3.26 否
州露天煤矿有限
公司
丹东金山热电有 35,000,000.00 2012.9.13 2017.9.12 否
限公司
辽宁康平金山风 50,000,000.00 2015.9.14 2016.9.13 否
力发电有限公司
辽宁彰武金山风 50,000,000.00 2015.9.16 2016.9.15 否
力发电有限公司
本公司作为被担保方
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
丹东东方新能源 50,000,000.00 2014.9.30 2015.9.29 是
有限公司
丹东东方新能源 50,000,000.00 2014.9.30 2015.9.29 是
有限公司
阜新矿业（集团） 112,800,000.00 2005.9.13 2018.6.30 否
有限公司
(4). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
华电金山能源有限公司 200,000,000.00 2014-05-07 2015-09-01 委托贷款，年利
率为同期银行
基准利率
华电金山能源有限公司 70,000,000.00 2014-06-10 2015-09-01 委托贷款，年利
率为同期银行
基准利率
华电金山能源有限公司 70,000,000.00 2014-06-05 2015-09-01 委托贷款，年利
率为同期银行
基准利率
华电金山能源有限公司 10,000,000.00 2014-11-19 未约定 按实际占用天
计息，年利率
4.35%
华电金山能源有限公司 10,000,000.00 2014-11-19 未约定 按实际占用天
计息，年利率
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2015 年年度报告
4.35%
华电金山能源有限公司 50,000,000.00 2015-09-14 2015-09-21 按实际占用天
计息，年利率
4.35%
华电金山能源有限公司 1,500,000.00 2015-11-19 未约定 按实际占用天
计息，年利率
4.35%
华电金山能源有限公司 6,000,000.00 2015-11-19 未约定 按实际占用天
计息，年利率
4.35%
华电金山能源有限公司 7,000,000.00 2015-11-19 未约定 按实际占用天
计息，年利率
4.35%
华电金山能源有限公司 5,500,000.00 2015-11-19 未约定 按实际占用天
计息，年利率
4.35%
华电金山能源有限公司 65,000,000.00 2015-03-16 2015-03-31 按实际占用天
计，息年利率
4.85%
华电金山能源有限公司 30,000,000.00 2015-04-23 2015-04-24 按实际占用天
计，息年利率
4.85%
华电金山能源有限公司 150,000,000.00 2015-07-27 2015-10-30 按实际占用天
计，息年利率
4.85%
中国华电财务有限公司 80,000,000.00 2014-09-02 2015-09-01 年利率为同期
银行基准利率
中国华电财务有限公司 70,000,000.00 2014-09-10 2015-09-09 年利率为同期
银行基准利率
中国华电财务有限公司 50,000,000.00 2014-10-15 2015-10-14 年利率为同期
银行基准利率
中国华电财务有限公司 70,000,000.00 2014-12-16 2015-10-14 年利率为同期
银行基准利率
中国华电财务有限公司 120,000,000.00 2015-10-13 2016-10-13 年利率 4.37%，
基准利率下浮
5%
中国华电财务有限公司 70,000,000.00 2010-10-10 2020-11-20 年利率 5.895%，
按季结息
中国华电财务有限公司 50,000,000.00 2015-01-09 2016-01-08 年利率 5.60%，
基准利率
中国华电财务有限公司 100,000,000.00 2015-12-17 2016-12-16 年利率
4.1325%，基准
下浮 5%
中国华电财务有限公司 50,000,000.00 2014-01-10 2015-01-09 已偿还
中国华电财务有限公司 100,000,000.00 2014-11-18 2015-11-17 已偿还
中国华电财务有限公司 40,000,000.00 2014-12-29 2017-12-28 年利率 4.75%
中国华电财务有限公司 100,000,000.00 2015-12-21 2018-12-18 年利率 4.51%，
基准利率下浮
5%
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2015 年年度报告
(5). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 373.14 320.16
(6). 其他关联交易
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司在中国华电财务有限公司的银行存款余额为
458,242,447.74 元（2014 年 12 月 31 日为 595,260,285.63 元），取得活期存款利息收入
6,240,822.90 元（2014 年度为 8,527,436.34 元），存款利率执行人民银行活期存款利率。
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
国电南京自动化 25,641.01
预付账款 股份有限公司
沈阳市苏家屯 46,142,955.93
其他应收款
区污水处理厂
中国华电集团 619,178.58
其他应收款
有限公司
华电金山能源 3,894,567.17
其他应收款
有限公司
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
国电南京自动化股份 5,499,431.00 13,056,710.20
应付账款
有限公司
应付账款 华电电力科学研究院 15,968,000.00 23,791,120.00
国电南自新能源科技 1,368,960.00 1,368,960.00
应付账款
有限公司
黑龙江龙电电力设备 21,507,242.37 39,307,789.18
应付账款
有限公司
华电水务工程有限公 3,996,500.00 4,496,500.00
应付账款
司
中国华电工程（集团） 93,303,918.37 144,599,114.14
应付账款
有限公司
郑州科源耐磨防腐工 7,744,963.00 7,915,000.00
应付账款
程有限公司
内蒙古白音华海州露 97,664,567.16 33,836,675.18
应付账款
天煤矿有限公司
山东华电节能技术有 8,500.00 1,417,900.00
应付账款
限公司
151 / 161
2015 年年度报告
中国华电集团物资有 135,900.00 4,048,610.00
应付账款
限公司
华电郑州机械设计研 322,774.00 2,248,000.00
应付账款
究院有限公司
南京南自科林系统工 10,817.00 10,817.00
应付账款
程有限公司
华电重工股份有限公 9,482,051.29
应付账款
司
南京国电南自美卓控 333,959.40
应付账款
制系统有限公司
南京国电南自风电自 256,600.00
应付账款
动化技术服务公司
郑州科润机电工程有 1,880,000.00
应付账款
限公司
电力工业产品质量标 259,668.00
应付账款
准研究所
北京龙电宏泰环保科 1,307,828.00
应付账款
技有限公司
华电金山能源有限公 42,457,777.78 20,000,000.00
其他应付款
司
国电南自新能源科技 456,320.00 456,320.00
其他应付款
有限公司
中国华电工程（集团） 11,965,149.00 6,245,503.00
其他应付款
有限公司
国电南京自动化股份 946,009.60 1,729,034.20
其他应付款
有限公司
其他应付款 华电电力科学研究院 1,103,200.00 711,200.00
黑龙江龙电电力设备 1,870,402.09 1,966,433.09
其他应付款
有限公司
华电能源工程有限公 1,083,405.00 1,083,405.00
其他应付款
司
山东华电节能技术有 353,100.00 353,100.00
其他应付款
限公司
南京南自科林系统工 139,530.00 139,530.00
其他应付款
程有限公司
国家电力公司南京电 89,794.00 89,794.00
其他应付款
力自动化设备总厂
南京华盾电力信息安 33,720.00 28,000.00
其他应付款
全测评有限公司
郑州科源耐磨防腐工 1,920,000.00 1,920,000.00
其他应付款
程有限公司
中国华电集团物资有 3,936,628.21 4,456,250.00
其他应付款
限公司
华电煤业股份有限公 36,277,225.58
其他应付款
司
华电郑州机械设计研 2,475,500.00
其他应付款
究院有限公司
北京龙电宏泰环保科 3,403,000.00
其他应付款
技有限公司
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2015 年年度报告
中国华电财务有限公 270,000,000.00 420,000,000.00
短期借款
司
华电金山能源有限公 340,000,000.00
短期借款
司（委托贷款）
中国华电财务有限公 20,000,000.00 20,000,000.00
一年内到期的非流动负债
司
华电融资租赁有限公 62,500,000.00 43,750,000.00
一年内到期的非流动负债
司
中国华电财务有限公 190,000,000.00 110,000,000.00
长期借款
司
华电融资租赁有限公 142,504,707.70 212,107,387.86
长期应付款
司
十二、 承诺及或有事项
1、 或有事项
√适用 □不适用
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司为联营企业内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司银行贷款
20,940.00 万元提供担保，以所持子公司阜新金山煤矸石热电有限公司 51％的股权为其在国家开
发银行的长期借款提供 23,783.00 万元的辅助担保。
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司为子公司丹东金山热电有限公司的融资租赁提供担保 3,500
万元；为子公司辽宁康平金山风力发电有限公司提供贷款担保 5,000 万元；为子公司辽宁彰武金
山风力发电有限公司提供贷款担保 5,000 万元。
十三、 资产负债表日后事项
1、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 80,998,874.94
经审议批准宣告发放的利润或股利 80,998,874.94
十四、 其他重要事项
1、 年金计划
√适用 □不适用
本公司根据中国华电集团公司的相关薪酬政策规定，对符合条件的职（员）工按其月基本工资
的 6.25%（其中：企业负担 5.00%，个人负担 1.25%）按月向年金管理机构缴存企业年金。本年度
公司为职工缴存的企业年金金额详见“附注六、23、应付职工薪酬”项目。
2、 分部信息分部信息
√适用 □不适用
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2015 年年度报告
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 8 个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以
决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 8 个报告分部，分别为辽宁华电铁岭发电有限公司（铁岭分部）、白音华金山热电有
限公司（白音华分部）、阜新金山煤矸石热电有限公司（阜新分部）、丹东金山热电有限公司（丹东分部）、苏家屯金山热电分公司（苏家屯分部）、煤
业分公司（煤业分部）、六家风电子公司（风电分部）以及公司管理总部（公司总部）。这些报告分部是以其组织管理机构和考核评价绩效中心为基础确
定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为火力发电及供热、风力发电、煤炭集中购销等业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 铁岭分部 白音华分部 阜新分部 丹东分部 苏家屯分部 风电分部 煤业分部 管理总部 分部间抵销 合计
主营业 3,102,183,275.82 1,168,420,600.70 862,260,964.75 1,101,390,924.75 811,891,534.56 60,821,050.47 765,473,992.78 765,473,992.78 7,106,968,351.05
务收入
主营业 2,436,774,198.90 692,217,605.10 676,945,935.59 843,589,343.08 678,299,846.56 45,889,503.50 748,039,612.97 768,473,396.13 5,353,282,649.57
务成本
资产总 5,068,568,136.87 4,649,373,826.08 2,531,546,469.78 4,050,881,289.93 2,597,176,667.56 640,766,098.46 89,783,748.12 6,859,826,141.57 6,258,167,765.02 20,229,754,613.35
额
负债总 3,542,262,745.90 3,493,761,095.72 1,912,620,244.42 3,266,459,650.01 2,597,176,667.56 512,720,215.96 89,783,748.12 3,276,119,472.76 2,887,121,511.75 15,803,782,328.70
额
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2015 年年度报告
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例
金额 比例(%) 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%)
(%) (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按 信 用 风 险 138,491,919.62 100.00 4,246,645.7 3.07 134,245,273.8 139,115,225.69 100.0 4,349,403.95 3.13 134,765,821.74
特征组合计 3 9 0
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
138,491,919.62 / 4,246,645.7 / 134,245,273.8 139,115,225.69 / 4,349,403.95 / 134,765,821.74
合计
3 9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 2,964,754.02 148,237.70 5.00
1至2年 271,303.12 27,130.31 10.00
2至3年 3,218,648.22 643,729.64 20.00
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 3,427,548.08 3,427,548.08 100.00
合计 9,882,253.44 4,246,645.73 —
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
年末账面余额
组合名称 计提理由
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
六个月以内的应收供电款项 38,927,304.70 不计提 无坏账风险
应收关联方款项 89,682,361.48 不计提 无坏账风险
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2015 年年度报告
合计 128,609,666.18
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-102,758.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 131,361,109.38 元，占应收账
款年末余额合计数的比例为 94.85%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 137,572.16 元。
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 账面
比例 比例 计提比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 价值
(%) (%) (%)
(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 6,730,000.00 100.00 6,036,500.00 89.70 693,500.00 73,425,153.37 100.00 6,131,609.87 8.35 67,293,543.50
组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 6,730,000.00 / 6,036,500.00 / 693,500.00 73,425,153.37 / 6,131,609.87 / 67,293,543.50
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 730,000.00 36,500.00 5.00
5 年以上 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00
合计 6,730,000.00 6,036,500.00 89.70
156 / 161
2015 年年度报告
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-95,109.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
逾期应收股利转入 6,000,000.00 6,000,000.00
应收供热保证金等 730,000.00 2,632,197.44
应收受托经营单位往来款 46,142,955.93
应收投标保证金及押金 18,650,000.00
合计 6,730,000.00 73,425,153.37
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
辽宁南票煤电 应收股利转 6,000,000.00 5 年以上 89.15 6,000,000.00
有限公司 入
沈阳市供暖办 供暖保证金 730,000.00 1 年以内 10.85 36,500.00
公室
合计 / 6,730,000.00 / 100.00 6,036,500.00
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 3,371,046,253.27 3,371,046,253.27 1,701,134,000.00 1,701,134,000.00
对联营、合营企业投资 488,171,213.20 488,171,213.20 461,170,868.92 461,170,868.92
合计 3,859,217,466.47 3,859,217,466.47 2,162,304,868.92 2,162,304,868.92
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2015 年年度报告
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 减值
本期 计提 准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值 期末
准备 余额
丹东金山热电有限 550,000,000.00 132,268,000.00 682,268,000.00
公司
彰武华电风力发电 42,910,000.00 42,910,000.00
有限公司
康平华电风力发电 41,590,000.00 41,590,000.00
有限公司
白音华金山发电有 735,028,200.00 735,028,200.00
限公司
阜新金山煤矸石热 273,655,800.00 273,655,800.00
电有限公司
辽宁彰武金山风力 33,725,000.00 33,725,000.00
发电有限公司
辽宁康平金山风力 24,225,000.00 24,225,000.00
发电有限公司
辽宁华电铁岭发电 1,527,644,253.27 1,527,644,253.27
有限公司
彰武华电新能源发 5,000,000.00 5,000,000.00
电有限公司
阜新华电新能源发 5,000,000.00 5,000,000.00
电有限公司
合计 1,701,134,000.00 1,669,912,253.27 3,371,046,253.27
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
宣
告
其
发
他 计
放 减值
追 减 综 提
投资 期初 现 期末 准备
加 少 权益法下确认 合 减 其
单位 余额 其他权益变动 金 余额 期末
投 投 的投资损益 收 值 他
股 余额
资 资 益 准
利
调 备
或
整
利
润
一、合营企业
二、联营企业
1、沈阳华润热 178,775,341.39 35,085,979.73 213,861,321.12
电有限公司
2、内蒙古白音 282,395,527.53 2,370,304.62 -10,455,940.07 274,309,892.08
华海州露天煤
矿有限公司
小计 461,170,868.92 37,456,284.35 -10,455,940.07 488,171,213.20
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2015 年年度报告
合计 461,170,868.92 37,456,284.35 -10,455,940.07 488,171,213.20
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 811,891,534.56 678,299,846.56 875,709,707.14 693,388,760.03
其他业务 772,845,711.43 757,072,348.21 431,521,988.33 419,173,778.21
合计 1,584,737,245.99 1,435,372,194.77 1,307,231,695.47 1,112,562,538.24
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 328,812,245.32 393,056,508.47
权益法核算的长期股权投资收益 37,456,284.35 26,412,271.41
合计 366,268,529.67 419,468,779.88
十六、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,517,584.85
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 11,757,872.58
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合 -12,886,792.25 本年并购重组费用
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至 271,606,783.90
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
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2015 年年度报告
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,224,592.36
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,666,833.02
少数股东权益影响额 -134,441,489.95
合计 136,076,548.77
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
节能节水国产设备抵免企业 23,053,210.92 符合国家政策规定，按照国产设备投资额的 10%
所得税 近三年持续享受的政府补助，未界定为非经常性
损益项目
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 8.98% 0.2153 0.2153
利润
扣除非经常性损益后归属于 5.48% 0.1333 0.1333
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
第十二节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
备查文件目录
会计报表；
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
备查文件目录
公告的原稿。
董事长：金玉军
董事会批准报送日期：2016 年 3 月 29 日
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