2016 年半年度报告
公司代码：600396 公司简称：金山股份
沈阳金山能源股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 刘雷 因公出差 金玉军
董事 郭洪波 个人原因 无
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人金玉军、主管会计工作负责人周可为及会计机构负责人（会计主管人员）杜建兴
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
无
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 6
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 12
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 22
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 24
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 24
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 25
第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 26
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 116
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2016 年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、本集团 指 沈阳金山能源股份有限公司
沈阳公司 指 沈阳金山能源股份有限公司金山热电分公司
丹东公司 指 丹东金山热电有限公司
白音华公司 指 白音华金山发电有限公司
阜新公司 指 阜新金山煤矸石热电有限公司
辽宁康平公司 指 辽宁康平金山风力发电有限责任公司
辽宁彰武公司 指 辽宁彰武金山风力发电有限责任公司
康平华电 指 康平华电风力发电有限公司
彰武华电 指 彰武华电风力发电有限公司
阜新新能源公司 指 阜新华电新能源发电有限公司
彰武新能源公司 指 彰武华电新能源发电有限公司
华润热电 指 沈阳华润热电有限公司
内蒙海州矿 指 内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司
桓仁公司 指 桓仁金山热电有限公司
铁岭公司 指 辽宁华电铁岭发电有限公司
华电集团 指 中国华电集团公司
华电金山 指 华电金山能源有限公司
丹东新能源 指 丹东东方新能源有限公司
丹东东辰 指 丹东东辰经贸有限公司
供电煤耗 指 燃煤发电机组每供出 1 千瓦时电能平均耗用
的标准煤量，单位为：克╱千瓦时或 g/kwh
利用小时数 指 机组实际发电量折合成机组额定容量时的运
行小时数
发电量 指 电厂（发电机组）在报告期内生产的电能量，
简称“电量”。它是发电机组经过对一次能
源的加工转换而生产出的有功电能数量，即
发电机实际发出的有功功率与发电机实际运
行时间的乘积
上大压小 指 根据国家节能减排有关政策，关停能耗高的
小火电机组后，可以投资建设能耗低的大型
发电机组
吉焦 指 热力单位，即 1,000,000,000 焦或百万千焦
华电能源 指 华电能源股份有限公司
辽宁能源 指 辽宁能源投资（集团）有限责任公司
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 沈阳金山能源股份有限公司
公司的中文简称 金山股份
公司的外文名称缩写 SHENYANG JINSHAN ENERGY CO.，LTD
公司的法定代表人 金玉军
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周可为 黄宾
联系地址 沈阳市和平区南五马路183号泰 沈阳市和平区南五马路183号泰
宸商务大厦B座23层 宸商务大厦B座22层
电话 024-83996009 024-83996041
传真 024-83996039 024-83996039
电子信箱 kewei-zhou@hdjse.com.cn bin-huang@hdjse.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 沈阳市苏家屯区迎春街2号
公司注册地址的邮政编码 110101
公司办公地址 沈阳市和平区南五马路183号泰宸商务大厦B座22-26
公司办公地址的邮政编码 110006
公司网址 http://www.chd.com.cn/stock.jsp?id=758&company=
jsgf
电子信箱 zqb600396@126.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司证券管理部
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 金山股份 600396
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 1998年6月4日
注册登记地点 沈阳市苏家屯区迎春街2号
企业法人营业执照注册号 91210100711107373Q
税务登记号码 91210100711107373Q
组织机构代码 91210100711107373Q
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
上年同期 本报告期
本报告期 调整后 调整前 比上年同
主要会计数据
（1－6月） 期增减
(%)
营业收入 3,011,405,459.27 3,493,947,889.01 2,275,813,953.95 -13.81
归属于上市公司股 176,997,733.76 195,078,711.35 143,629,407.20 -9.27
东的净利润
归属于上市公司股 172,499,322.85 139,288,376.13 139,288,376.13 23.84
东的扣除非经常性
损益的净利润
经营活动产生的现 621,639,426.52 1,117,138,497.02 697,043,267.39 -44.35
金流量净额
上年度末 本报告期
末比上年
本报告期末
调整后 调整前 度末增减
(%)
归属于上市公司股 3,855,654,728.22 3,650,897,543.19 3,650,897,543.19 5.61
东的净资产
总资产 20,311,143,212.40 20,229,754,613.35 20,229,754,613.35 0.40
(二) 主要财务指标
上年同期 本报告期比
本报告期
主要财务指标 上年同期增
（1－6月） 调整后 调整前 减(%)
基本每股收益（元／股） 0.1202 0.1658 0.1653 -27.50
稀释每股收益（元／股） 0.1202 0.1658 0.1653 -27.50
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.1171 0.1603 0.1603 -26.95
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.72 6.83 减少2.11个
6.56
百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 4.60 6.36 6.36 减少1.76个
产收益率（%） 百分点
公司通过非公开发行股票自铁岭公司原股东华电能源股份有限公司和辽宁能源投资（集团）
有限责任公司购买铁岭公司 100%股权，该交易属于同一控制下企业合并，按照准则要求，公司对
比较期间的基本每股收益、稀释每股收益及扣除非经常性损益后的基本每股收益实施了重新计算。
公司主要会计数据和财务指标的说明
1、营业收入本报告期较上年同期下降的主要原因是公司本报告期电热价下调及电量下降。
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2、归属于上市公司股东的净利润本报告期较上年同期减少的主要原因同上。
3、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润本报告期较上年同期增加的主要原因是将铁
岭公司上年同期净利润做为非经常性损益金额，本报告期非经常性损益金额小于上期金额。
4、经营活动产生的现金流量净额本报告期较上年同期减少主要原因是受电价下调影响，公司电力
收入较同期减少。
5、归属于上市公司股东的净资产本报告期比年初增加主要原因本期实现净利润所致。
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 3,676,634.15
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,677,610.73
少数股东权益影响额 -100,791.91
所得税影响额 -755,042.06
合计 4,498,410.91
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司以提质增效为主线，围绕年度工作会议确定的“一个提升、两个突破、三个
打造、四个转变”的总体要求，全面推进各项年度重点工作。强化企业内部管理，公司以提质增
效为主线，采取了深入开展成本大检查、组织开展财务管理对标、优化融资结构降低财务费用等
一系列成本管控措施。同时，根据电力行业的发展形势和国家有关电源项目发展的各项政策，更
加注重电源结构和布局的优化，更加侧重新能源项目的开发，紧盯节点，工程项目建设如期推进。
2016 年上半年完成发电量 1,016,803.64 万千瓦时，同比减少 3.14％；完成上网电量
923,861.00 万千瓦时，同比减少 3.19％；售热量完成 7,520,123.33 吉焦，同比增长 2.36％；实
现营业收入 301,140.55 万元，同比减少 13.81%；实现营业利润 30,606.08 万元，同比减少 27.09%；
实现归属于上市公司股东的净利润 17,699.77 万元，同比减少 9.27%。
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(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 3,011,405,459.27 3,493,947,889.01 -13.81
营业成本 2,243,841,626.38 2,529,603,601.88 -11.30
销售费用 403,963.90 387,794.64 4.17
管理费用 113,868,195.92 114,470,558.99 -0.53
财务费用 324,044,584.76 414,732,171.52 -21.87
经营活动产生的现金流量净额 621,639,426.52 1,117,138,497.02 -44.35
投资活动产生的现金流量净额 -369,841,120.11 -447,811,180.19 17.41
筹资活动产生的现金流量净额 -108,273,956.43 -676,777,181.15 84.00
营业收入变动原因说明:营业收入本报告期较上年同期下降的主要原因是公司本报告期电热
价下调及电量下降。
营业成本变动原因说明:营业成本本报告期较上年同期下降的主要原因是发电量减少及煤炭
价格下降所致。
销售费用变动原因说明:销售费用本报告期较上年同期增加的主要原因是销售人员薪酬略有
增加。
管理费用变动原因说明:管理费用本报告期较上年同期下降的主要原因是公司加强脱硫脱硝
环保改造，环保设施完善使排污费较同期减少。
财务费用变动原因说明:财务费用本报告期较上年同期下降的主要原因一是公司优化融资结
构减少中长期贷款占比，二是利率下降。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额本报告期较上年
同期减少主要原因是受电价下调影响，公司电力收入较同期减少。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额本报告期较上年
同期增加的主要原因是本期基建、技改等工程项目的投入支出较同期减少。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额本报告期较上年
同期增加的主要原因是本报告期取得的借款增加。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
项目
占利润总额的 占利润总额
金额（元） 金额（元）
比例(%) 的比例(%)
主营业务利润
744,509,391.85 237.42 941,602,171.14 217.67
其他业务利润
-4,313,149.70 -1.38 -5,524,872.89 -1.28
期间费用
438,316,744.58 139.78 529,590,525.15 122.42
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2016 年半年度报告
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
项目
占利润总额的 占利润总额
金额（元） 金额（元）
比例(%) 的比例(%)
投资收益
8,909,189.09 2.84 15,325,222.20 3.54
营业外收支净额
7,517,816.97 2.84 12,830,415.13 2.97
利润总额
313,578,577.51 100.00 432,583,911.06 100.00
报告期与上年同期相比，利润来源及构成变化不大，主营业务利润和期间费用占利润总额的
比重均上升，主要原因是本报告期利润总额较上年同期下降幅度更大；其他业务利润占利润总额
的比重较上年同期下降的主要原因本期粉煤灰、灰渣的销售较上年同期下降；投资收益占利润总
额比重本报告期较上年同期下降的主要原因是本期所属联营公司盈利能力较上年同期下降；营业
外收支净额占利润总额的比重较上年同期下降的主要原因是本报告期无非流动资产处置利得。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
在公司 2014 年重大重组中,铁岭公司 16 处房产更名（原铁岭发电厂）已于 2016 年 6 月 1 日办理
完毕，涉及到重组中的承诺事项已完成。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成
毛利率
毛利率 入比上 本比上
分行业 营业收入 营业成本 比上年
（%） 年增减 年增减
增减（%）
（%） （%）
电力行 2,999,505,387.60 2,228,283,351.04 25.71 -13.64 -11.06 减少
业 2.16 个
百分点
主营业务分产品情况
营业收 营业成
毛利率
毛利率 入比上 本比上
分产品 营业收入 营业成本 比上年
（%） 年增减 年增减
增减（%）
（%） （%）
电力销 2,682,226,597.79 1,920,124,405.42 28.41 -14.07 -11.53 减少
售 2.05 个
百分点
热力销 301,838,797.33 308,158,945.62 -2.09 -10.87 -7.97 减少
售 3.22 个
百分点
挂网费 15,439,992.48 100 15.94
合计 2,999,505,387.60 2,228,283,351.04 25.71 -13.64 -11.06 减少
2.16 个
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百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明
主营业务分行业和分产品情况的说明
报告期内，本公司主营业务收入及成本分别较上年同期减少 13.64％、11.06％，主要原因是：
（1）电力收入及成本同比分别减少 14.07％、11.53％，原因是由于电价下调及电量下降导
致电力收入减少；同时，因煤价下降、发电量下降导致所需燃料成本下降。
（2）供热收入及成本同比分别减少 10.87%、7.97%，主要原因是售热单价下降导致热力收入
下降，煤价下降导致供热燃料成本下降。
（3）电力毛利率同比减少 2.05 个百分点，主要原因是电价下调。
（4）供热毛利率同比减少 3.22 个百分点，主要原因是受热价下降的影响。
（5）挂网费收入比上年同期增加 15.94%，主要原因是公司所属子公司丹东金山热电有限公
司确认的挂网收入较上年同期增加。
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
辽宁地区 2,456,475,011.35 -12.99
内蒙古地区 543,030,376.25 -16.45
主营业务分地区情况的说明
（1）内蒙古地区的营业收入全部是公司所属子公司白音华金山发电有限公司的电力收入。因
电价下调导致电力收入同比下降。
（2）辽宁地区营业收入较上年同期减少主要原因是公司发电量较同期减少以及电价下调导致
电力收入同比减少。
(三) 核心竞争力分析
1、以人为本，建立优秀团队，突出管理。依靠经验丰富的电力管理人员和技术人员，培养团
队合作精神，确保机组运行质量，提高机组检修水平，确保公司生产经营工作协调、有序、高效、
持续运转。
2、发挥整体优势，价值思维引领，节约成本。建立共同的愿景和目标，以全资、控股及合营
方式扩大自身发展规模，规模化经营，组织项目实施和资金调度、燃煤采购等多方面运作，发挥
项目管理优势。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内投资情况：报告期内增加投资额为 400 万元，上年同期投资额为 0 万元，投资额增
减变动 400 万元，投资额增减幅度为 100%。
占被投资公司权
被投资公司名称 主要经营活动 备注
益比例
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占被投资公司权
被投资公司名称 主要经营活动 备注
益比例
彰武华电新能源发电有限公司 风力发电 100% 报告期追加投资
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
(1)子公司经营情况及业绩分析（金额单位：万元）
主要产
发电量（万千瓦 上网电量（万千瓦
公司名称 业务性质 品及服 注册资本 总资产 净资产 净利润
时） 时）
务
康平华电风力
风力发电 电力 4,159.00 20,242.34 3,199.30 83.25 2,354.00 2,246.00
发电有限公司
彰武华电风力
发电有限公司
风力发电 电力 4,291.00 20,432.99 3,459.69 102.69 2,377.00 2,331.00
辽宁康平金山
风力发电有限 风力发电 电力 4,750.00 11,412.94 2,918.22 92.99 1,767.00 1,689.00
责任公司
辽宁彰武金山
风力发电有限 风力发电 电力 4,750.00 11,569.62 2,644.61 138.30 1,768.00 1,734.00
责任公司
阜新华电新能
源发电有限公 风力发电 电力 500.00 500.00 500.00 0 0 0
司
彰武华电新能
源发电有限公 风力发电 电力 900.00 900.00 900.00 0 0 0
司
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主要产
发电量（万千瓦 上网电量（万千瓦
公司名称 业务性质 品及服 注册资本 总资产 净资产 净利润
时） 时）
务
辽宁华电铁岭 火力发电 电力、热
发电有限公司 供暖 力
145,580.36 523,690.57 162,956.93 9,982.90 406,452.64 375,817.00
辽宁华电检修 检修、维 检修、维
工程有限公司 护、劳务 护、劳务
5,084.00 4,093.87 3,479.83 -1,024.27 0 0
建筑材料
建材、
的生产销
铁岭新元建材 粉煤灰、
售、粉煤 1,120.00 1,487.83 1,168.82 -187.59 0 0
有限责任公司 漂珠、砌
灰、漂珠、
块
砌块
白音华金山发
火力发电 电力 101,622.00 455,521.52 128,493.86 12,932.59 248,369.00 226,818.00
电有限公司
阜新金山煤矸
火力发电 电力、热
石热电有限公
供暖 力
53,658.00 262,885.30 62,671.40 778.78 119,449.00 103,554.00
司
丹东金山热电 火力发电 电力、热
有限公司 供暖 力
68,226.80 373,376.54 79,863.64 3,515.94 133,904.00 121,742.00
丹东金山供热 供暖供热 电力、热
有限公司 供汽 力
300.00 14,539.90 2,725.07 329.97 0 0
(2)来源于单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上数据
（单位：万元）
主要产品
公司名称 业务性质 注册资本 总资产 净资产 净利润 营业收入 营业利润
及服务
辽宁华电铁岭发电有限 火力发电 电力、热
145,580.36 523,690.57 162,956.93 9,982.90 116,860.48 13,621.56
公司 供暖 力
白音华金山发电有限公
司
火力发电 电力 101,622.00 455,521.52 128,493.86 12,932.59 54,320.72 15,181.57
火力发电 电力、热
丹东金山热电有限公司 68,226.80 373,376.54 79,863.64 3,515.94 49,525.28 4,686.87
供暖 力
(3)单个子公司或参股公司的经营业绩与上一年度报告期内相比变动在 30%以上，且对公司合并经
营业绩造成重大影响的原因分析）
公司名称 本期净利润(万元) 上期净利润(万元) 增减率（%） 变动原因
白音华金山发电有限公司 12,932.59 18,855.41 -31.41 电价下调
阜新金山煤矸石热电有限公司 778.78 2,305.62 -66.22 售电量下降及电价下调
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2016 年 5 月 18 日，公司 2015 年度股东大会审议通过了《公司 2015 年度利润分配议案》。
本次分配以 1,472,706,817 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.55 元（含税）。上述
分配方案的股权登记日为 2016 年 7 月 11 日，除权除息日为 2016 年 7 月 12 日，现金红利发放日
为 2016 年 7 月 12 日，已实施完毕。
(二) 半年度拟定的利润分半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司所属苏家屯分公司拟与华电融资租赁有限 见 2014 年 3 月 31 日关联交易公告
公司开展融资租赁业务未实施
公司所属子公司辽宁康平金山风力发电有限公 见 2014 年 3 月 31 日关联交易公告
司拟与华电融资租赁有限公司开展融资租赁业
务未实施
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2016 年半年度报告
事项概述 查询索引
公司所属子公司辽宁康平金山风力发电有限公 见 2014 年 3 月 31 日关联交易公告
司拟与华电融资租赁有限公司开展融资租赁业
务未实施
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
关联方 关联交易内容 本期发生额（元）
内蒙古海州露天煤矿有限公司 采购煤炭 432,853,195.44
内蒙古海州露天煤矿有限公司 购买水费 543,223.94
华电电力科学研究院 技术服务 943,396.23
中国华电集团物资有限公司 购买设备 8,990,000
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易金额
中国华电集团电力建设技术经 集团兄弟公司 接受劳务 技术服务 47,169.81
济咨询中心
黑龙江龙电电气有限公司 集团兄弟公司 购买商品 采购材料 119,658.12
国电南自美卓控制系统有限公 集团兄弟公司 购买商品 采购材料 13,675.21
司
中国华电科工集团有限公司 集团兄弟公司 接受劳务 脱硫工程 604,696.75
合计 785,199.89
大额销货退回的详细情况 不存在大额销售
退回。
关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的原因 公司关联交易有
利于公司发展。
关联交易对上市公司独立性的影响 上述交易不影响
公司的独立性。
(二) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金（应收） 关联方向上市公司提供资金（应付）
关联交
关联方 期初
易内容 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
余额
内蒙古白音华海州 购煤款
97,664,567.16 -54,999,292.23 42,665,274.93
露天煤矿有限公司 及水费
中国华电科工集团
工程款 105,269,067.37 -2,016,056.07 103,253,011.30
有限公司
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2016 年半年度报告
向关联方提供资金（应收） 关联方向上市公司提供资金（应付）
关联交
关联方 期初
易内容 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
余额
可研及
华电电力科学研究
技术咨 17,071,200.00 -4,995,500.00 12,075,700.00
院
询服务
郑州科源耐磨防腐 烟囱防
3,100,000.00 -1,000,000.00 2,100,000.00
工程有限公司 腐工程
黑龙江龙电电力设 设备采
23,377,644.46 -876,054.44 22,501,590.02
备有限公司 购
中国华电集团物资 设备采
4,072,528.21 0.00 4,072,528.21
有限公司 购
EPC 总
华电重工股份有限
承包工 1611948.71 1611948.71 9,482,051.29 -9,482,051.29 0
公司
程
华电水务工程有限 购买设
3,996,500.00 -300,000.00 3,696,500.00
公司 备
国电南京自动化股 设备工
6,445,440.60 -2,626,222.20 3,819,218.40
份有限公司 程款
贷款及
中国华电财务有限
应付票 480,000,000.00 90,000,000.00 570,000,000.00
公司
据
委托贷
中国华电集团公司 0 100,000,000.00 100,000,000.00
款
华电融资租赁有限 融资租
208,927,949.89 -35,414,236.62 173,513,713.27
公司 赁款
2、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系 发生
期初余额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
额
国电南京自动化股份 集团兄弟公 25,641.01 0.00 25,641.01
有限公司 司
华电煤业集团有限公 集团兄弟公 36,277,225.58 0 36,277,225.58
司 司
郑州科源耐磨防腐工 集团兄弟公 6,564,963.00 0.00 6,564,963.00
程有限公司 司
南京南自科林系统工 集团兄弟公 150,347.00 0.00 150,347.00
程有限公司 司
南京国电南自新能源 集团兄弟公 1,825,280.00 0.00 1,825,280.00
科技有限公司 司
山东华电节能技术有 集团兄弟公 361,600.00 0.00 361,600.00
限公司 司
南京华盾电力信息安 集团兄弟公 33,720.00 -28,000.00 5,720.00
全测评有限公司 司
华电能源工程有限公 集团兄弟公 1,083,405.00 -361,135.00 722,270.00
司 司
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2016 年半年度报告
国家电力公司南京电 集团兄弟公 89,794.00 0.00 89,794.00
力自动化设备总厂 司
华电金山能源有限公 母公司 42,457,777.78 -2,162,944.46 40,294,833.32
司
南京国电南自美卓控 集团兄弟公 333,959.4 -222,639.60 111,319.80
制系统有限公司 司
武汉天和技术股份有 集团兄弟公 7,848,387.00 -2,716,000.00 5,132,387.00
限公司 司
北京华电南自天元控 集团兄弟公 88,000.00 0.00 88,000.00
制系统科技有限公司 司
中国华电集团有限公 间接控股股 64,680,000.00 0.00 64,680,000.00
司 东
合计 25,641.01 0.00 25,641.01 161,794,458.76 -5,490,719.06 156,303,739.70
关联债权债务形成原因 1、公司预付国电南京自动化股份有限公司款项；2、铁岭公司对华电煤业集团
公司追加投资的资金尚未支付；3、中国华电集团公司向沈阳公司、丹东公司和
铁岭公司提供专项资金，用于开展节能减排工作，无偿使用年限为 5 年；4、华
电金山有限公司提供公司资金支持；5、其余为企业正常经营活动中发生的设备
采购及工程款项
关联债权债务对公司经营成果及 依据协议资金占用成本不高于银行同期贷款利率，保证了公司资金周转需要，
财务状况的影响 对公司的经营成果及财务状况无不良影响。
注：其中与华电煤业有限公司、郑州科源耐磨防腐工程有限公司、华电金山能源有限公司和武汉天河技术股份有限
公司发生的未披露的关联交易为铁岭公司重大资产重组完成前签订的合同。
(三) 其他
1、关联方存款。截至 2016 年 6 月 30 日，本公司在中国华电财务有限公司的银行存款余额为
549,417,973.11 元，取得活期存款利息收入 2,040,767.61 元，存款利率执行人民银行活期存款
利率。
2、关联资金拆借
资金借
资金借入方 拆借金额（元） 起始日 到期日 说 明
出方
辽宁彰武金山风 按实际占
10,000,000.00 2014.11.19 未约定
力发电有限公司 用天计息
辽宁康平金山风 按实际占
10,000,000.00 2014.11.19 未约定
力发电有限公司 用天计息
华电金 辽宁康平金山风 按实际占
山能源 1,500,000.00 2015.11.19 未约定
力发电有限公司 用天计息
有限公
司 辽宁彰武金山风 按实际占
6,000,000.00 2015.11.19 未约定
力发电有限公司 用天计息
康平华电风力发 按实际占
7,000,000.00 2015.11.19 未约定
电有限公司 用天计息
彰武华电风力发 按实际占
5,500,000.00 2015.11.19 未约定
电有限公司 用天计息
小计 40,000,000.00
中国华 白音华金山发电
50,000,000.00 2015.1.8 2016.1.7 已偿还
电财务 有限公司
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2016 年半年度报告
资金借
资金借入方 拆借金额（元） 起始日 到期日 说 明
出方
有限公 白音华金山发电 年利率
100,000,000.00 2015.12.17 2016.12.16
司 有限公司 4.1325%
白音华金山发电 年利率
50,000,000.00 2016/1/21 2017/1/20
有限公司 4.1325%
白音华金山发电 年利率
100,000,000.00 2016/5/6 2017/5/5
有限公司 4.1325%
银行承兑
白音华金山发电 汇票手续
10,000,000.00 2016/6/30 2016/9/29
有限公司 费 5000
元
中国华 沈阳金山能源股 年利率
60,000,000.00 2010.11.9 2020.11.9
电财务 份有限公司 4.41%
有限公 沈阳金山能源股 年利率
120,000,000.00 2015.10.13 2016.10.12
司 份有限公司 4.37%
中国华 阜新金山能源股 年利率
35,000,000.00 2014.12.29 2017.12.28
电财务 份有限公司 4.75%
有限公 阜新金山能源股 年利率
95,000,000.00 2015.12.21 2018.12.20
司 份有限公司 4.5125%
中国华
电财务 辽宁华电铁岭发 年利率
100,000,000.00 2016/6/30 2017/6/29
有限公 电有限公司 3.915%
司
小计 720,000,000.00
合计 760,000,000.00
3、关联方担保。截止报告期末，本公司对内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司的担保余额为 20940
万元；本公司对子公司阜新金山煤矸石热电有限公司、丹东金山热电有限公司、辽宁康平金山风
力发电有限公司、辽宁彰武金山风力发电有限公司的担保余额分别是 23783 万元、2500 万元、5000
万元和 5000 万元。
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
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是
否
出租 租赁收
租赁方 租赁资产 租赁资产涉及 租赁起始 租赁收益对 关
方名 租赁终止日 租赁收益 益确定 关联关系
名称 情况 金额 日 公司影响 联
称 依据
交
易
华 电 沈阳金 办公楼 2,530,000 2016.1.1 2016.12.31 是 母公司
金 山 山能源
能 源 股份有
有 限 限公司
公司
工 银 丹东金 锅炉及热 300,000,000 2011 年 1 2016 年 1 月 3 否
金 融 山热电 网加热器 月4日 日
租 赁 有限公
有 限 司
公司
工 银 丹东金 汽轮机 100,000,000 2012 年 8 2017 年 8 月 否
金 融 山热电 月 15 日 14 日
租 赁 有限公
有 限 司
公司
华 电 丹东金 锅炉、 50,000,000 2014 年 7 2019 年 7 月 是 集团兄弟
融 资 山热电 汽轮机 月 17 日 17 日 公司
租 赁 有限公 等
有 限 司
公司
华 电 阜 新 金 锅炉 200,000,000 2014 年 4 2019 年 4 月 是 集团兄弟
融 资 山 煤 矸 及发电机 月 30 日 30 日 公司
租 赁 石 热 电
有 限 有 限 公
公司 司
阜 新 辽 宁众 佛寺水厂 4,819,541.08 2011 年 10 2016 年 9 月 29,179.78 双方协 29179.78 否
金 山 康 水业 房屋及机 月1日 30 日 商
煤 矸 有 限公 器设备
石 热 司
电 有
限 公
司
租赁情况说明
公司融资租赁事项未发生变化，与 2015 年相同。
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
担保方 发生 担保是 关
是否存 是否为
与上市 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
担保方 被担保方 在反担 关联方
公司的 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
关系 签署 毕 系
日)
沈阳金山能 公司本 内蒙古白 209,4 2007 2007年 2021年 连带 否 否 否 是 联
源股份有限 部 音华海洲 00,00 年3月 3月27 3月26 责任 营
公司 露天煤矿 0 27日 日 日 担保 公
有限公司 司
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2016 年半年度报告
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
担保方 发生 担保是 关
是否存 是否为
与上市 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
担保方 被担保方 在反担 关联方
公司的 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
关系 签署 毕 系
日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0.00
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 209,400,000.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 -10,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 362,830,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 572,230,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 14.84
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的 572,230,000
债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 572,230,000.00
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2016 年半年度报告
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
是否 是否
承诺时
承诺 承诺 有履 及时
承诺背景 承诺方 间及
类型 内容 行期 严格
期限
限 履行
一、基于避免同业竞争的目的，我公司确定金山股份是我公司在辽宁省内发展火电项目的投资主体，我公司 长期 否 是
支持金山股份未来的发展。二、为履行对华电能源的股改承诺，我公司已将持有的铁岭公司 51%股权转让给
与重大资产重组 解决同业竞 中国华电 华电能源，该股权转让行为已完成。华电能源拟以持有的铁岭公司上述 51%股权参与金山股份非公开发行股
相关的承诺 争 集团 份的认购，以最终解决因铁岭公司带来的华电能源股改承诺和华电集团下属两家公司同业竞争的问题。三、
我公司承诺在辽宁省境内不再直接投资开发或收购新的火电项目。
避免同业竞争 长期 否 是
（1）本公司不会以任何方式（包括但不限于其独资经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它
权益）直接或间接在辽宁省内从事与金山股份主营业务构成竞争的业务。
（2）本公司将采取合法及有效的措施，促使本公司现有或将来成立的全资子公司、控股子公司和其它受本公
与重大资产重组 解决同业竞 司控制的企业不在辽宁省内从事与金山股份主营业务构成竞争的业务；
华电能源
相关的承诺 争 （3）对于金山股份的正常生产、经营活动，本公司保证不利用其第一大股东地位损害金山股份及金山股份中
小股东的利益。
本公司保证有权签署本承诺函，且本承诺函一经本公司签署即对本公司构成有效的、合法的、具有约束力的
责任，不可撤销。
（1）如本公司（包括本公司现有或将来成立的子公司和其它受本公司控制的企业）在辽宁省内获得的任何商 长期 否 是
业机会与金山股份主营业务有竞争或可能构成竞争，则本公司将立即通知金山股份，并优先将该商业机会给
解决同业竞
辽宁能源 予金山股份；
争
（2）对于金山股份的正常生产、经营活动，本公司保证不利用其第二大股东地位损害金山股份及金山股份中
与重大资产重组
小股东的利益。
相关的承诺
一、不利用金山股份的实际控制人地位及对金山股份的重大影响，谋求金山股份在业务合作等方面给予本公 长期 否 是
解决关联交 中国华电 司及本公司所控制的企业优于市场第三方的权利。二、不利用金山股份的实际控制人地位及对金山股份的重
易 集团 大影响，谋求与金山股份达成交易的优先权利。三、杜绝本公司及本公司所控制的企业非法占用金山股份资
金、资产的行为，在任何情况下，不要求金山股份违规向本公司及本公司所控制的企业提供任何形式的担保。
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是否 是否
承诺时
承诺 承诺 有履 及时
承诺背景 承诺方 间及
类型 内容 行期 严格
期限
限 履行
四、本公司及本公司所控制的企业不与金山股份及其控制企业发生不必要的关联交易，如确需与金山股份及
其控制的企业发生不可避免的关联交易，保证：1、督促金山股份按照《中华人民共和国公司法》、《上海证
券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和金山股份章程的规定，签署书面协议，并履行关
联交易的决策程序，本公司并将严格按照该等规定履行关联董事及关联股东的回避表决义务；2、遵循平等互
利、诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原则，按市场价格、政府定价、政府指导价或协议价格等公允定
价方式与金山股份进行交易，不利用该类交易从事任何损害金山股份利益的行为；3、根据《中华人民共和国
公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和金山股份章程的规定，督促
金山股份依法履行信息披露义务和办理有关报批程序。
一、不利用对金山股份的重大影响，谋求金山股份在业务合作等方面给予本公司及本公司所控制的企业优于 长期 否 是
市场第三方的权利。二、不利用对金山股份的重大影响，谋求与金山股份达成交易的优先权利。三、杜绝本
公司及本公司所控制的企业非法占用金山股份资金、资产的行为，在任何情况下，不要求金山股份违规向本
公司及本公司所控制的企业提供任何形式的担保。四、本公司及本公司所控制的企业不与金山股份及其控制
企业发生不必要的关联交易，如确需与金山股份及其控制的企业发生不可避免的关联交易，保证：1、督促金
解决关联交 华电能源和
山股份按照《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件
易 辽宁能源
和金山股份章程的规定，签署书面协议，并履行关联交易的决策程序，本公司并将严格按照该等规定履行关
联董事及关联股东的回避表决义务；2、遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原则，按市场
价格、政府定价、政府指导价或协议价格等公允定价方式与金山股份进行交易，不利用该类交易从事任何损
害金山股份利益的行为；3、根据《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、
法规、规范性文件和金山股份章程的规定，督促金山股份依法履行信息披露义务和办理有关报批程序。
一、资产独立、完整 1、确保金山股份依法拥有独立的法人财产权，不以实际控制人地位干涉金山股份对其 长期 否 是
资产的控制和运营，保证其资产的独立和完整。2、确保不存在金山股份的资金、资产被华电集团及华电集团
的关联方占用的情形。二、人员独立 1、支持金山股份依法建立完整、独立的劳动、人事及薪酬管理体系，
不以实际控制人身份干涉金山股份的人事任免和安排。2、确保金山股份的总经理、副总经理、财务负责人、
董事会秘书等高级管理人员不在华电集团及华电集团控制的其他公司担任除董事、监事外的其他职务。三、
中国华电集
其他 财务独立 1、确保金山股份建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。2、确保金山股份建立规范、独立的
团
财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。3、确保金山股份独立在银行开户，不与华电集团及其关
联方共用一个银行帐户。4、确保金山股份能够作出独立的财务决策。5、确保金山股份的财务人员独立，不
在华电集团及其关联方处兼职或领取报酬。6、确保金山股份依法独立纳税。四、业务独立确保金山股份拥有
独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立、自主、持续经营的能力。五、机构独立
1、确保金山股份建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织架构。2、确保金山股份的股东大
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2016 年半年度报告
是否 是否
承诺时
承诺 承诺 有履 及时
承诺背景 承诺方 间及
类型 内容 行期 严格
期限
限 履行
会、董事会、独立董事、监事会、经营班子等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。
1、华电财务是依据《企业集团财务公司管理办法》等相关法规设立的企业集团财务公司，已建立健全内部控 长期 否 是
制、财务会计等相关制度，其所有业务活动均遵照相关法律法规的规定，运作情况良好，你公司在华电财务
的相关存贷款业务具有安全性。在后续运营过程中，华电财务将继续按照相关法律法规的规定规范运作。2、
中国华电 鉴于你公司在资产、业务、人员、财务、机构等方面均独立于华电集团，你公司根据相关监管规定和业务开
其他承诺 其他
集团 展的实际需要自主决策与华电财务之间的存贷款业务，并依照相关法律法规及公司章程的规定履行内部程序，
华电集团不对你公司的相关决策进行干预。3、根据《企业集团财务公司管理办法》的规定，在华电财务出现
支付困难的紧急情况时，华电集团将按照解决支付困难的实际需要，相应增加华电财务的资本金，确保你公
司在华电财务存款的安全。
纳入本次交易资产评估范围的铁岭公司 18 处房屋和华电检修 3 处房屋，若因尚未完成所有权转移登记或未取 长期 否 是
解决土地等 华电能源和
其他承诺 得所有权证书的原因而给铁岭公司造成资产价值减少或其他损失，本公司将以适当方式按持有铁岭公司的股
产权瑕疵 辽宁能源
权比例给予金山股份相应的现金补偿。
截至 2016 年 6 月 30 日，若铁岭公司不能完成前述 16 处房屋所有权转移登记手续，则本公司承诺以现金方式、 截至 是 是
按金山股份收购铁岭公司时上述房产的评估值购买上述全部房屋。根据当地相关部门要求，若购买上述房屋 2016 年
解决土地等
其他承诺 华电金山 需将房屋所在土地性质由划拨变更为出让，或发生其他费用，则本公司同意承担全部相关费用（包括但不限 6 月 30
产权瑕疵
于土地出让金、相关税费等） 日
一、本公司通过本次交易取得的股份，自登记至本公司名下并在上海证券交易所上市之日起 36 个月内不转让 2018 年 是 是
或者委托他人管理。 12 月 24
二、本次交易完成后 6 个月内如上市公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于本次交易的股份发行价格，或者 日
其他承诺 股份限售 华电能源 交易完成后 6 个月期末收盘价低于本次交易的股份发行价格，华电能源因本次交易取得的上市公司股份的锁
定期在原有锁定期的基础上自动延长 6 个月。
三、上述股票锁定期限届满后，本公司所持上述金山股份的股票交易按照中国证监会及上海证券交易所的有
关规定执行。
一、本公司通过本次交易取得的股份，自登记至本公司名下并在上海证券交易所上市之日起 12 个月内不转让 2016 年 是 是
或者委托他人管理。 12 月 24
其他承诺 股份限售 辽宁能源
二、上述股票锁定期限届满后，本公司所持上述金山股份的股票交易按照中国证监会及上海证券交易所的有 日
关规定执行。
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2016 年半年度报告
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易所股票上
市规则》及其它中国证监会、上海证券交易所的相关要求，不断完善公司治理结构，规范公司运
作，加强信息披露工作。目前，公司已经形成了权责分明、各司其职、有效制衡、协调运作的法
人治理结构。公司股东大会、董事会、监事会各尽其责、恪尽职守、规范运作，切实维护了广大
投资者和公司的利益。报告期内，公司结合实际，修订了《公司章程》，制定了公司《公司年报
信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内，公司法人治理的实际状况已基本符合《公司法》、
《上市公司治理准则》和中国证监会相关规定的要求。
报告期内，公司对董事会、监事会进行了换届选举，重新聘任了新一届高级管理人员，以确
保决策和执行团队的高效和规范运作。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 93394
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结
股东名称 报告期内
期末持股数量 比例(%) 条件股份数 情况 股东性质
（全称） 增减
量 股份状态
华电能源股份 0 308,061,649 20.91 308,061,649 国有法人
无
有限公司
辽宁能源投资 0 295,980,782 20.10 295,980,782 国家
（集团）有限 无
责任公司
华电金山能源 0 258,856,048 17.58 55,864,386 国家
无
有限公司
深圳市联信投 0 61,834,138 4.20 0 境内非国有
无
资有限公司 法人
罗春娟 0 4,334,740 0.29 0 未知 境内自然人
中国证券金融 0 4,076,300 0.28 0 国家
未知
股份有限公司
张应霞 0 2,682,900 0.18 0 未知 境内自然人
张志榕 2,474,813 2,474,813 0.17 0 未知 境内自然人
鲁旭宸 1,821,800 1,821,800 0.12 0 未知 境内自然人
领航投资澳洲 1,156,600 1,680,158 0.11 0 境内非国有
有限公司－领 法人
航新兴市场股 未知
指基金（交易
所）
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
华电金山能源有限公司 202,991,662 人民币普通股 202,991,662
深圳市联信投资有限公司 61,834,138 人民币普通股 61,834,138
罗春娟 4,334,740 人民币普通股 4,334,740
中国证券金融股份有限公司 4,076,300 人民币普通股 4,076,300
张应霞 2,682,900 人民币普通股 2,682,900
张志榕 2,474,813 人民币普通股 2,474,813
鲁旭宸 1,821,800 人民币普通股 1,821,800
领航投资澳洲有限公司－领航新兴市场股指基金（交 1,680,158 1,680,158
人民币普通股
易所）
周红 1,560,000 人民币普通股 1,560,000
袁万根 1,500,000 人民币普通股 1,500,000
上述股东关联关系或一致行动的说明 华电能源股份有限公司与华电金山能源有限公司
实际控制人均为中国华电集团公司
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
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2016 年半年度报告
单位：股
有限售条件股份可上市
交易情况
持有的有限售条件股
序号 有限售条件股东名称 新增可上 限售条件
份数量 可上市交易
市交易股
时间
份数量
1 华电能源股份有限公司 308,061,649 2018 年 12 自登记托管之日
0
月 25 日 起 36 个月不出
售
2 辽宁能源投资（集团）有 295,980,782 2016 年 12 0 自登记托管之日
限责任公司 月 25 日 起 12 个月不出
售
3 华电金山能源有限公司 55,864,386 2017 年 1 月 0 自登记托管之日
8日 起 36 个月不出
售
上述股东关联关系或一致行动的 华电能源股份有限公司与华电金山能源有限公司实际控制人均为
说明 中国华电集团公司
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
彭兴宇 董事、董事长 离任 董事会换届
金玉军 董事、董事长 选举 董事会换届
陶云鹏 董事 离任 董事会换届
刘雷 董事 选举 董事会换届
李丙信 董事、副总经理 离任 董事会换届
郭洪波 董事 选举 董事会换届
于学东 董事 选举 董事会换届
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2016 年半年度报告
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
于学东 总经理 聘任 董事会换届
张利 董事 选举 董事会换届
张利 董事 离任 工作变动
陈爱民 董事 选举 董事会换届
陈爱民 副总经理 聘任 董事会换届
周可为 董事 选举 董事会换届
周可为 财务总监、董事会秘书 聘任 董事会换届
杨茂森 董事 选举 董事会换届
李国运 独立董事 离任 董事会换届
李永建 独立董事 离任 董事会换届
张文品 独立董事 离任 董事会换届
林刚 独立董事 选举 董事会换届
程国彬 独立董事 选举 董事会换届
王世权 独立董事 选举 董事会换届
高倚云 独立董事 选举 董事会换届
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 沈阳金山能源股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 附注七、1 877,781,968.82 734,257,618.84
衍生金融资产
应收票据 附注七、2 8,160,000.00 686,214.50
应收账款 附注七、3 702,283,049.86 492,263,626.75
预付款项 附注七、4 5,282,239.76 4,733,336.75
应收利息
应收股利
其他应收款 附注七、5 43,518,295.53 40,137,218.32
存货 附注七、6 191,986,595.78 198,671,189.53
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 附注七、7 48,193,569.67 53,752,938.44
流动资产合计 1,877,205,719.42 1,524,502,143.13
非流动资产：
可供出售金融资产 附注七、8 273,564,843.75 273,564,843.75
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 附注七、9 524,839,853.56 488,171,213.20
投资性房地产 附注七、10 11,000,246.54 5,341,476.18
固定资产 附注七、11 16,432,296,361.76 16,795,460,217.70
在建工程 附注七、12 820,308,097.68 750,331,755.32
工程物资 附注七、13 9,021,862.27 17,217,445.01
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 附注七、14 272,766,033.23 276,703,018.00
商誉
长期待摊费用 附注七、15 4,858,958.57 6,988,555.62
递延所得税资产 附注七、16 49,757,741.15 56,089,195.18
其他非流动资产 附注七、17 35,523,494.47 35,384,750.26
非流动资产合计 18,433,937,492.98 18,705,252,470.22
资产总计 20,311,143,212.40 20,229,754,613.35
流动负债：
短期借款 附注七、18 3,976,500,000.00 3,141,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入
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2016 年半年度报告
当期损益的金融负债
应付票据 附注七、19 59,533,429.66
应付账款 附注七、20 829,626,212.84 1,045,091,576.18
预收款项 附注七、21 17,263,909.77 256,585,130.76
应付职工薪酬 附注七、22 50,769,717.45 35,204,716.34
应交税费 附注七、23 91,197,163.28 38,284,731.76
应付利息
应付股利 附注七、24 82,631,626.48 226,974,240.98
其他应付款 附注七、25 292,417,647.53 303,289,483.52
一年内到期的非流动负债 附注七、26 1,158,213,999.80 1,176,700,965.10
其他流动负债 附注七、27 200,000,000.00 200,000,000.00
流动负债合计 6,758,153,706.81 6,423,630,844.64
非流动负债：
长期借款 附注七、28 8,270,238,052.53 8,731,212,765.75
长期应付款 附注七、29 180,963,544.61 223,750,849.43
长期应付职工薪酬 附注七、30 81,646,668.53 82,286,812.97
专项应付款 附注七、31 64,680,000.00 64,680,000.00
预计负债 附注七、32 1,603,760.70 715,372.50
递延收益 附注七、33 251,357,306.19 260,078,853.82
递延所得税负债 附注七、16 16,660,853.12 17,426,829.59
其他非流动负债
非流动负债合计 8,867,150,185.68 9,380,151,484.06
负债合计 15,625,303,892.49 15,803,782,328.70
所有者权益
股本 附注七、34 1,472,706,817.00 1,472,706,817.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 附注七、35 1,367,733,481.64 1,339,974,030.37
减：库存股
其他综合收益 附注七、36 -2,362,990.00 -2,362,990.00
专项储备
盈余公积 附注七、37 129,428,910.47 129,428,910.47
一般风险准备
未分配利润 附注七、38 888,148,509.11 711,150,775.35
归属于母公司所有者权益合计 3,855,654,728.22 3,650,897,543.19
少数股东权益 830,184,591.69 775,074,741.46
所有者权益合计 4,685,839,319.91 4,425,972,284.65
负债和所有者权益总计 20,311,143,212.40 20,229,754,613.35
法定代表人：金玉军 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：杜建兴
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2016 年半年度报告
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:沈阳金山能源股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 125,798,823.05 148,120,951.95
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
应收票据
附注十 114,322,289.78 134,245,273.89
应收账款
五、1
预付款项 691,395.71 1,439,632.84
应收利息
应收股利 381,868,753.79 451,868,753.79
附注十 27,110,144.31 693,500.00
其他应收款
五、2
存货 17,539,439.84 20,590,653.18
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,448,823.61 1,786,051.35
流动资产合计 669,779,670.09 758,744,817.00
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 12,500,000.00
长期应收款
附注十 3,899,886,106.83 3,859,217,466.47
长期股权投资
五、3
投资性房地产
固定资产 2,215,615,375.17 2,261,387,989.99
在建工程 139,071,579.64 24,162,138.07
工程物资 7,661,936.21 7,661,936.21
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 257,165,972.97 260,530,916.57
商誉
长期待摊费用 44,331.22 55,895.89
递延所得税资产 20,664,828.44 26,583,698.47
其他非流动资产 9,145,673.98 9,145,673.98
非流动资产合计 6,561,755,804.46 6,448,745,715.65
资产总计 7,231,535,474.55 7,207,490,532.65
流动负债：
短期借款 2,180,000,000.00 1,995,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
应付票据
应付账款 108,536,128.50 163,547,398.08
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2016 年半年度报告
预收款项 837,089.10 53,254,521.81
应付职工薪酬 5,008,953.04 4,201,496.87
应交税费 12,389,313.60 3,545,097.64
应付利息
应付股利 1,917,330.02 1,917,330.02
其他应付款 36,203,511.27 7,831,269.34
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 147,510,000.00 155,010,000.00
其他流动负债 200,000,000.00 200,000,000.00
流动负债合计 2,692,402,325.53 2,584,307,113.76
非流动负债：
长期借款 814,700,000.00 888,330,000.00
长期应付款 65,442,511.39 66,708,796.49
长期应付职工薪酬
专项应付款 41,690,000.00 41,690,000.00
预计负债 1,603,760.70 715,372.50
递延收益 39,578,593.24 42,032,581.09
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 963,014,865.33 1,039,476,750.08
负债合计 3,655,417,190.86 3,623,783,863.84
所有者权益：
股本 1,472,706,817.00 1,472,706,817.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,513,416,547.31 1,485,657,096.04
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 128,425,890.61 128,425,890.61
未分配利润 461,569,028.77 496,916,865.16
所有者权益合计 3,576,118,283.69 3,583,706,668.81
负债和所有者权益总计 7,231,535,474.55 7,207,490,532.65
法定代表人：金玉军 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：杜建兴
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 3,011,405,459.27 3,493,947,889.01
附注七、 3,011,405,459.27 3,493,947,889.01
其中：营业收入
39
二、营业总成本 2,714,253,887.82 3,089,519,615.28
附注七、 2,243,841,626.38 2,529,603,601.88
其中：营业成本
39
营业税金及附加 附注七、 27,367,590.74 28,266,988.88
29 / 116
2016 年半年度报告
40
附注七、 403,963.90 387,794.64
销售费用
41
附注七、 113,868,195.92 114,470,558.99
管理费用
42
附注七、 324,044,584.76 414,732,171.52
财务费用
43
附注七、 4,727,926.12 2,058,499.37
资产减值损失
44
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
附注七、 8,909,189.09 15,325,222.20
投资收益（损失以“－”号填列）
45
其中：对联营企业和合营企业的投资 8,909,189.09 14,955,222.20
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 306,060,760.54 419,753,495.93
附注七、 7,961,970.02 13,786,626.45
加：营业外收入
46
其中：非流动资产处置利得 2,278,772.71
附注七、 444,153.05 956,211.32
减：营业外支出
47
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 313,578,577.51 432,583,911.06
附注七、 81,470,993.52 104,456,547.45
减：所得税费用
48
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 232,107,583.99 328,127,363.61
归属于母公司所有者的净利润 176,997,733.76 195,078,711.35
少数股东损益 55,109,850.23 133,048,652.26
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
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2016 年半年度报告
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 232,107,583.99 328,127,363.61
归属于母公司所有者的综合收益总额 176,997,733.76 195,078,711.35
归属于少数股东的综合收益总额 55,109,850.23 133,048,652.26
八、每股收益：
附注十 0.1202 0.1658
（一）基本每股收益(元/股)
六、2
附注十 0.1202 0.1658
（二）稀释每股收益(元/股)
六、2
法定代表人：金玉军 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：杜建兴
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
附注十 544,621,560.62 771,103,850.13
一、营业收入
五、4
减：营业成本 472,660,030.68 671,386,601.37
营业税金及附加 2,468,874.07 3,958,286.73
销售费用
管理费用 33,134,268.59 31,483,002.90
财务费用 76,786,001.45 87,460,062.73
资产减值损失 949,739.86 1,182,988.64
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
附注十 8,909,189.09 14,955,222.20
投资收益（损失以“－”号填列）
五、5
其中：对联营企业和合营企业的投资 8,909,189.09 14,955,222.20
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -32,468,164.94 -9,411,870.04
加：营业外收入 3,169,638.79 1,887,891.39
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 130,440.21
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -29,428,966.36 -7,523,978.65
减：所得税费用 5,918,870.03 11,231,588.50
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -35,347,836.39 -18,755,567.15
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
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2016 年半年度报告
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -35,347,836.39 -18,755,567.15
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：金玉军 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：杜建兴
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,035,350,034.71 3,657,518,988.78
收到的税费返还 665,340.97 329,370.10
收到其他与经营活动有关的现金 附注七、 15,330,483.18 26,881,004.06
49
经营活动现金流入小计 3,051,345,858.86 3,684,729,362.94
购买商品、接受劳务支付的现金 1,761,899,111.99 1,864,686,901.53
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 273,211,736.55 260,292,419.10
支付的各项税费 355,434,558.72 373,536,857.07
支付其他与经营活动有关的现金 附注七、 39,161,025.08 69,074,688.22
49
经营活动现金流出小计 2,429,706,432.34 2,567,590,865.92
经营活动产生的现金流量净额 621,639,426.52 1,117,138,497.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 370,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长 2,761,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 附注七、 2,000,000.00
49
投资活动现金流入小计 5,131,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长 369,841,120.11 450,362,180.19
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
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2016 年半年度报告
支付其他与投资活动有关的现金 附注七、 2,580,000.00
49
投资活动现金流出小计 369,841,120.11 452,942,180.19
投资活动产生的现金流量净额 -369,841,120.11 -447,811,180.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 3,202,411,198.59 1,994,499,389.01
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 附注七、 195,000,000.00
49
筹资活动现金流入小计 3,202,411,198.59 2,189,499,389.01
偿还债务支付的现金 2,839,052,482.05 2,214,138,666.52
分配股利、利润或偿付利息支付的 471,632,672.97 457,137,903.64
现金
其中：子公司支付给少数股东的股 144,342,614.50 40,000,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 附注七、 195,000,000.00
49
筹资活动现金流出小计 3,310,685,155.02 2,866,276,570.16
筹资活动产生的现金流量净额 -108,273,956.43 -676,777,181.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 附注七、 143,524,349.98 -7,449,864.32
50
加：期初现金及现金等价物余额 附注七、 734,257,618.84 598,619,167.53
50
六、期末现金及现金等价物余额 附注七、 877,781,968.82 591,169,303.21
50
法定代表人：金玉军 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：杜建兴
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 684,915,315.47 954,918,068.79
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,967,120.38 9,865,240.57
经营活动现金流入小计 687,882,435.85 964,783,309.36
购买商品、接受劳务支付的现金 583,140,058.58 743,954,068.34
支付给职工以及为职工支付的现金 54,868,174.63 54,791,381.36
支付的各项税费 25,430,354.72 45,388,015.55
支付其他与经营活动有关的现金 12,146,462.82 21,375,753.36
经营活动现金流出小计 675,585,050.75 865,509,218.61
经营活动产生的现金流量净额 12,297,385.10 99,274,090.75
二、投资活动产生的现金流量：
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2016 年半年度报告
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 70,000,000.00 10,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 70,000,000.00 10,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长 121,173,038.13 45,409,371.50
期资产支付的现金
投资支付的现金 4,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 12,500,000.00 2,580,000.00
投资活动现金流出小计 137,673,038.13 47,989,371.50
投资活动产生的现金流量净额 -67,673,038.13 -37,989,371.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,280,000,000.00 995,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 195,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,280,000,000.00 1,190,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,176,130,000.00 936,130,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 70,816,475.87 87,887,844.29
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 195,000,000.00
筹资活动现金流出小计 1,246,946,475.87 1,219,017,844.29
筹资活动产生的现金流量净额 33,053,524.13 -29,017,844.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -22,322,128.90 32,266,874.96
加：期初现金及现金等价物余额 148,120,951.95 123,111,347.62
六、期末现金及现金等价物余额 125,798,823.05 155,378,222.58
法定代表人：金玉军 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：杜建兴
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2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
减：库 专项 一般风
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
存股 储备 险准备
一、上年期末余额 1,472,706,817.00 1,339,974,030.37 -2,362,990.00 129,428,910.47 711,150,775.35 775,074,741.46 4,425,972,284.65
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 1,472,706,817.00 1,339,974,030.37 -2,362,990.00 129,428,910.47 711,150,775.35 775,074,741.46 4,425,972,284.65
三、本期增减变动金 27,759,451.27 176,997,733.76 55,109,850.23 259,867,035.26
额（减少以“－”号
填列）
（一）综合收益总额 176,997,733.76 55,109,850.23 232,107,583.99
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
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2016 年半年度报告
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 27,759,451.27 27,759,451.27
四、本期期末余额 1,472,706,817.00 1,367,733,481.64 -2,362,990.00 129,428,910.47 888,148,509.11 830,184,591.69 4,685,839,319.91
上期
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
存股
一、上年期末余额 868,664,386.00 1,206,786,178.37 1,862,010.00 106,644,120.66 562,179,288.09 1,476,507,946.38 4,222,643,929.50
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 868,664,386.00 1,206,786,178.37 1,862,010.00 106,644,120.66 562,179,288.09 1,476,507,946.38 4,222,643,929.50
三、本期增减变动金 22,560,000.00 195,078,711.35 133,048,652.26 350,687,363.61
额（减少以“－”号
填列）
（一）综合收益总额 195,078,711.35 133,048,652.26 328,127,363.61
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
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2016 年半年度报告
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 22,560,000.00 22,560,000.00
四、本期期末余额 868,664,386.00 1,229,346,178.37 1,862,010.00 106,644,120.66 757,257,999.44 1,609,556,598.64 4,573,331,293.11
法定代表人：金玉军 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：杜建兴
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股
一、上年期末余额 1,472,706,817.00 1,485,657,096.04 128,425,890.61 496,916,865.16 3,583,706,668.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,472,706,817.00 1,485,657,096.04 128,425,890.61 496,916,865.16 3,583,706,668.81
37 / 116
2016 年半年度报告
三、本期增减变动金额（减 27,759,451.27 -35,347,836.39 -7,588,385.12
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -35,347,836.39 -35,347,836.39
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 27,759,451.27 27,759,451.27
四、本期期末余额 1,472,706,817.00 1,513,416,547.31 128,425,890.61 461,569,028.77 3,576,118,283.69
上期
项目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 868,664,386.00 573,370,674.88 105,641,100.80 378,720,195.48 1,926,396,357.16
加：会计政策变更
前期差错更正
38 / 116
2016 年半年度报告
其他
二、本年期初余额 868,664,386.00 573,370,674.88 105,641,100.80 378,720,195.48 1,926,396,357.16
三、本期增减变动金额（减少以 22,560,000.00 -18,755,567.15 3,804,432.85
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -18,755,567.15 -18,755,567.15
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 22,560,000.00 22,560,000.00
四、本期期末余额 868,664,386.00 595,930,674.88 105,641,100.80 359,964,628.33 1,930,200,790.01
法定代表人：金玉军 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：杜建兴
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2016 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
沈阳金山能源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为沈阳金山热电股份有
限公司，是经沈阳市经济体制改革委员会沈体改发[1998]52 号文件批准，于 1998 年 6 月 4 日以
沈阳市冶金国有资产经营有限公司作为主要发起人，联合沈阳线材厂、沈阳金天实业有限公司、
沈阳冶金工业经济技术协作开发公司及沈阳钢铁总厂职工持股会共同发起设立，公司设立时总股
本为 8,500 万股，并于 1998 年 6 月 4 日取得沈阳市工商行政管理局核发的注册号为
210100000005365 企业法人营业执照。本公司及所属子公司统称本公司，主要从事发电运营，属
于电力行业。
2001 年 3 月，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发行字[2001]22
号文件批准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股 4,500 万股，并于 2001 年 3 月 28 日在上
海证券交易所挂牌交易，股票代码 600396。
2004 年 4 月，本公司以 2003 年末总股本 13,000 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2
股、同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，总计新增股份 9,100 万股。
2006 年 9 月，本公司以非公开发行方式向 8 家特定机构投资者发行 4,100 万股人民币普通股
(A 股)，募集资金总额为 25,420 万元，新增股份 4,100 万股。
2007 年 8 月，本公司股东会决议通过 2007 年 6 月 30 日总股本 26,200 万股为基数，以资本
公积向全体股东每 10 股转增 3 股，总计新增股份 7,860 万股，转增后股本总额 34,060 万股，注
册资本变更为 34,060 万元。
经本公司 2011 年第二次临时股东大会、2012 年第二次临时股东大会和 2013 年第二次临时股
东大会决议以及中国证监会《关于核准沈阳金山能源股份有限公司非公开发行股票的批复》（证
监许可[2013]1121 号）文件核准，本公司于 2014 年 1 月向特定投资者非公开发行 93,732,193 股
人民币普通股 A 股股票，本次发行后公司股本总额增至人民币 434,332,193.00 元（股），注册资
本变更为人民币 434,332,193.00 元。
经本公司 2014 年 3 月 27 日第五届董事会第十四次会议审议及 2014 年 4 月 24 日召开的 2013
年度股东大会批准，本公司实施了以前述 2014 年 1 月 2 日增发后的股本总额 434,332,193 股为基
数，用资本公积按每 10 股转增 5 股、以未分配利润按每 10 股送 5 股的利润分配方案，并于 2014
年 5 月 22 日实施完毕。本次送转后公司股本总额增加至 868,664,386 股（元）。
经本公司 2014 年 12 月 9 日第五届董事会第十九次会议审议、2014 年度第二次临时股东大会
审议批准，并于 2015 年 12 月 11 日经中国证监会《关于核准沈阳金山能源股份有限公司向华电能
源股份有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2015]2918 号）核准，本公司向华电能
源股份有限公司及辽宁能源（投资）集团有限公司分别发行人民币普通股 A 股股票 308,061,649
股和 295,980,782 股，合计 604,042,431 股，收购其分别持有的辽宁华电铁岭发电有限公司 51%
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和 49%的股权。本次非公开发行后公司股份增至 1,472,706,817 股，股本及注册资本变更为
1,472,706,817.00 元。
本公司母公司为华电金山能源有限公司，最终控制方为中国华电集团公司。
本公司总部注册地址：沈阳市苏家屯区迎春街 2 号；办公地址：沈阳市和平区南五马路 183
号泰辰商务大厦 B 座 22-23 层；当前法定代表人：彭兴宇；本公司及子公司经营范围：火力发电；
供暖、供热；粉煤灰、金属材料销售；小型电厂机、炉、电检修；循环水综合利用；技术服务；
水力发电；风力发电；风力发电设备安装及技术服务；煤炭购销等。公司以火力发电、风力发电、
供暖及供热为主营业务。
本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 8 月 24 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 13 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年度增加 5 户。详见本附注七“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令
第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计
准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一
般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
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（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承
租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判
断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收
账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项
的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影
响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
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在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）统筹外离退休福利
本公司统筹外离退休福利支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现
率、预计平均寿命、死亡率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年
费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司统筹
外离退休福利的费用及负债余额。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于生产运营的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
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对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金
融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
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成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、
12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
9. 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
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值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
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贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成
本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第 22
号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已
超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资
产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面
价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该
金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日
金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资
产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被
处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
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以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非
暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
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（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认
金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进
行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工
具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
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当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
10. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将应收供电款项、金额在 200 万元以上
的其他应收款确认为单项金额重大的应收款
项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包
括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中
进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应
收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
6 个月以内的应收供电款 一般无坏账风险，不计提
应收关联方款项 一般无坏账风险，不计提
200 万元以上的其他应收款 具体分析，个别认定
其他应收款项 账龄分析法计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
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组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6 个月以内的应收供电款 不计提 —
应收关联方款项 不计提 不计提
200 万元以上的其他应收款 — 具体分析，个别认定
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测
试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相
似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风
险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还
所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来
现金流量测算相关。铁岭发电对单项金额不重大
以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款
项，按信用风险特征的相似性和相关性对应收款
项进行分组，这些信用风险通常反映债务人按照
该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，
并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
11. 存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、燃料、库存商品、低值易耗品等。原材料主要包括原料及辅助
材料、备品备件、维修材料等；燃料包括发电用燃煤、燃油等；库存商品包括漂珠、砌块等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出计价方法
分别为：原材料发出采用先进先出法计价；燃料耗用及库存商品发出采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销。
12. 划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已
就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一
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年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧
或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产
包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产
组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中
的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独
列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单
独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，
本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组
被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折
旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、
8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制
下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子
交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
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公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金
融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并
的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股
权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资
产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
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净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司 2006 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长
期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期
损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的
方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
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基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。对于本公司持有以备经营出
租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意
图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
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投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的
账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公
允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
15. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 15-40 0-5 2.375-6.67
发电及供热设备 年限平均法 5-30 0-5 3.166-20
检修及维护设备 年限平均法 3-15 3-5 6.33-32.33
运输设备 年限平均法 12 3-5 7.92-8.08
办公设备及其他 年限平均法 4-30 0-5 3.17-25
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
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法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
16. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
17. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
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期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的
无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减
值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产
和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
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收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，
在预计受益期间按直线法摊销。
21. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定的提存计划，设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及
年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公
司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
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22. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
23. 收入
本公司收入指在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经
济利益的总流入。主要包括电力产品销售收入、热力产品销售收入、提供劳务收入、挂网费收入、
以及让渡资产使用权收入等。
（1）电力产品销售收入
本公司于每月月末，根据购售电双方共同确认的上网电量和国家有关部门批准执行的上网电
价以及竞价电价确认电力产品销售收入。
（2）热力产品销售收入
本公司于月末，根据购售双方确认的售热量和物价部门批准的热价确认热力产品销售收入；
热力产品销售收入包括向用户供热应收取的热力收入，以及用户未返回热电厂的回水收入。
（3）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
（4）使用费收入
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根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（6）挂网费收入
按财政部财会[2003]16 号文件规定，挂网费收入按十年分期确认收入。
24. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用
于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与
收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作
一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府
部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金
额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的
规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何
符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在
规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用
于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与
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收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般
性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府
部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金
额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的
规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何
符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在
规定期限内收到。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
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也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余
当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
26. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
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入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 电力销售及粉煤灰销售收入、供 17%和 13%计算销项税
暖及供汽收入
营业税 按应税营业额 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税 5%和 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%和 15%
教育费附加 实际缴纳流转税 3%
其他 按照国家有关规定计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
白音华金山发电有限公司 15%
2. 税收优惠
（1）增值税优惠
①根据财政部、国家税务总局下发的财税[2008]156 号文件《关于资源综合利用及其他产品
增值税税收政策的通知》的规定，风电子公司销售利用风力生产的电力实现的增值税实行即征即
退 50%的政策。
②根据财政部和国家税务总局财税[2008]156 号《财政部国家税务总局关于资源综合利用及
其他产品增值税政策的通知》的规定，子公司铁岭新元建材有限责任公司销售生产原料中掺兑粉
煤灰比例不低于 30%的特定建材产品实行免征增值税政策。
③根据《关于资源综合利用及其他产品增值税税收政策的通知》（财税[2008]156 号）、及
《财政部 国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税
[2015]78 号）的相关规定，金山热电分公司污水处理回收利用收入享受增值税即征即退 70%的税
收优惠政策。
（2）企业所得税优惠
①根据《中华人民共和国企业所得税实施条例》的规定以及财税[2011]58 号文件精神，子公
司白音华金山发电有限公司符合西部大开发企业所得税税收优惠政策及国家产业政策调整目录
（2011 年度）电力条款中第四项：缺水地区单机 60 万 KW 及以上大型空冷机组电站建设，可以享
受“两免三减半”税收优惠政策。白音华金山发电有限公司自 2010 年度起享受企业所得税“免二
减三”的税收优惠政策，本年度实际执行税率为 15%。
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②根据财政部和国家税务总局财税[2008]117 号《财政部、国家税务总局关于执行资源综合
利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》的规定，子公司铁岭新元建材有限责任公司销售利用
粉煤灰生产的商品粉煤灰及相关建材产品取得的收入，减按 90%计入收入总额计算应纳所得税额。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 36756.83 45399.14
银行存款 877,745,211.99 734,212,219.70
合计 877,781,968.82 734,257,618.84
2、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 8,160,000.00 686,214.50
商业承兑票据
合计 8,160,000.00 686,214.50
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
3、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
比例 计提比 价值 比例 价值
金额 金额 金额 金额 比例
(%) 例(%) (%)
(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合 725,607,007.02 100 23,323,957.16 3.21 702,283,049.86 511,036,315.62 100 18,772,688.87 3.67 492,263,626.75
计提坏账准备的应收
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 725,607,007.02 / 23,323,957.16 / 702,283,049.86 511,036,315.62 / 18,772,688.87 / 492,263,626.75
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 25,875,289.48 1,293,764.48 0.05
1至2年 17,572,876.06 1,757,287.60 0.10
2至3年 15,864,979.93 3,172,995.99 0.20
3至4年
4至5年 2,557,069.66 1,278,534.83 0.50
5 年以上 15,821,374.26 15,821,374.26 1.00
合计 77,691,589.39 23,323,957.16 -
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
计提比例(%
组合名称 账面余额 坏账准备 计提理由
)
6个月以内的应收供电款项 647,321,264.00 不计提 无坏账风险
应收关联方款项 594,153.63 不计提 无坏账风险
合 计 647,915,417.63 —
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 4,551,268.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 695,145,198.12 元，占应收账款年末
余额合计数的比例为 95.80%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 14,102,238.87 元。
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,080,070.73 96.17 4,531,167.72 95.73
1至2年
2至3年 78,063.03 1.65
3 年以上 202,169.03 3.83 124,106.00 2.62
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合计 5,282,239.76 100.00 4,733,336.75 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 4,299,741.91 元，占预付账款年
末余额合计数的比例为 90.84%。
5、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额 23,000,000.00 33.1 23,000,000.00 100 23,000,000.00 33.18 23,000,000.00 100
重大并单 8
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风 49,874,951.73 71.9 6,356,656.20 12.39 43,518,295.53 46,317,216.69 66.82 6,179,998.37 13.3 40,137,218.32
险特征组 5 4
合计提坏
账准备的
其他应收
款
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
合计 72,874,951.73 / 29,356,656.20 / 43,518,295.53 69,317,216.69 / 29,179,998.37 / 40,137,218.32
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款 计提
其他应收款 坏账准备 计提理由
（按单位） 比例
阜新蒙古族自治县驿达经 23,000,000.00 23,000,000.00 100
子公司阜新金山煤矸石热电有限公司以前
贸有限公司
年度支付阜新蒙古族自治县驿达经贸有限公司
煤炭采购预付款 2300 万元，由于双方就煤炭供应
数量及结算价款存在争议，一直未能结算或收
回。鉴于该欠款存在较大的回收风险，本公司根
据诉讼进展情况于以前年度已全额计提了坏账
准备。
合计 23,000,000.00 23,000,000.00 / /
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2016 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 5,367,731.94 266,886.6 0.05
1至2年 59,900.00 5,990.00 0.10
2至3年 100,000.00 20,000.00 0.20
3至4年 5,500.00 1,650.00 0.30
4至5年 23,380.38 11,690.19 0.50
5 年以上 6,050,439.41 6,050,439.41 1.00
合计 11,606,951.73 6,356,656.20 -
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
200万元以上的其他应收款 38,000,000.00 不计提 无坏账风险
基建期职工借款 268000.00 不计提 无坏账风险
合 计 38,268,000.00
(2). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收动迁保证金 38,000,000.00 38,000,000.00
预付燃料采购款转入 23,000,000.00 23,000,000.00
逾期应收股利转入 6,000,000.00 6,000,000.00
应收保险赔款 1,933,583.77
应收保证金、备用金等 3,941,367.96 2,317,216.69
合计 72,874,951.73 69,317,216.69
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
丹东边境经济合 建设用地动迁 38,000,000.00 5 年以上 52.14
作区管理委员会 保证金
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2016 年半年度报告
阜新蒙古族自治 预付煤款转入 23,000,000.00 5 年以上 31.56 23,000,000.00
县驿达经贸有限
公司
辽宁南票煤电有 应收股利转入 6,000,000.00 5 年以上 8.23 6,000,000.00
限公司
沈阳市社会 保险赔款 1,320,000.00 1 年以内 1.81 66,000.00
养老和工伤保
险管理局
沈阳市供热 供热保证金 730,000.00 1 年以内 1.00 36,500.00
管理办公室
合计 / 69,050,000.00 / 94.74 29,102,500.00
(5). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
6、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 125,956,691.10 45,770.01 125,910,921.09 112,123,926.52 45,770.01 112,078,156.51
燃料 58,714,686.78 58,714,686.78 80,369,165.53 80,369,165.53
低值易耗品 5,152,287.55 5,152,287.55 4,990,700.05 4,990,700.05
库存商品 2,208,700.36 2,208,700.36 1,233,167.44 1,233,167.44
合计 192,032,365. 45,770.01 191,986,595.78 198,716,959.54 45,770.01 198,671,189.53
79
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 45,770.01 45,770.01
合计 45,770.01 45,770.01
7、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 12,716,149.86 34,100,673.19
预缴税费 33,003,881.81 24,561,111.01
应收补贴款 2,151,841.08 653,609.96
待摊费用 321,696.92
合计 48,193,569.67 59,315,394.16
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2016 年半年度报告
8、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工
具：
可供出售权益工 273,564,843.75 273,564,843.75 273,564,843.75 273,564,843.75
具：
按公允价值
计量的
按成本计量 273,564,843.75 273,564,843.75 273,564,843.75 273,564,843.75
的
合计 273,564,843.75 273,564,843.75 273,564,843.75 273,564,843.75
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账面余额 减值准备
在被投
本期
被投资 本 本 本 资单位
现金
单位 本期 期 期 期 期 期 持股比
期初 期末 红利
增加 减 初 增 减 末 例(%)
少 加 少
华信保险经 1,250,000.00 1,250,000.00 1.00%
纪有限公司
华电置业有 29,000,000.00 29,000,000.00 1.08%
限公司
华电煤业集 243,314,843.75 243,314,843.75 3.97%
团有限公司
合计 273,564,843.75 273,564,843.75 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
9、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值准
期初 宣告 期末
被投资单位 权益法下确认 备期末
余额 其他权益变动 发放 余额
的投资损益 余额
现金
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2016 年半年度报告
股利
或利
润
一、合营企业
二、联营企业
1、沈阳华润 213,861,321.12 21,200,589.73 235,061,910.85
热电有限公
司
2、内蒙古白 274,309,892.08 -12,291,400.6 27,759,451.27 289,777,942.71
音华海州露 4
天煤矿有限
公司
小计 488,171,213.20 8,909,189.09 27,759,451.27 524,839,853.56
合计 488,171,213.20 8,909,189.09 27,759,451.27 524,839,853.56
10、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 7,682,365.99 7,682,365.99
2.本期增加金额 7,718,169.41 7,718,169.41
（1）外购 809,864.57 809,864.57
（2）存货\固定资产\在 6,908,304.84 6,908,304.84
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 15,400,535.40 15,400,535.40
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 2,340,889.81 2,340,889.81
2.本期增加金额 2,059,399.05 2,059,399.05
（1）计提或摊销 256,496.48 256,496.48
（2）非投资性房地产转入 1,802,902.57 1,802,902.57
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 4,400,288.86 4,400,288.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
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2016 年半年度报告
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 11,000,246.54 11,000,246.54
2.期初账面价值 5,341,476.18 5,341,476.18
11、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
检修及维护设 办公设备及
项目 发电及供热设备 房屋及建筑物 运输工具 合计
备 其他
一、账面原值：
1.期初余额 18,868,805,207.62 5,913,127,289.05 324,360,688.06 176,908,056.33 86,263,383.01 25,369,464,624.07
2.本期增加金
91,371,565.23 10,138,247.00 421,538.45 625,534.19 424,811.57 102,981,696.44
额
（1）购置 57,291.03 164,102.56 64,444.47 285,838.06
（2）在建工
91,314,274.20 10,138,247.00 257,435.89 625,534.19 360,367.10 102,695,858.38
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
6,908,304.84 6,908,304.84
额
（1）处置或
报废
（2）其他 6,908,304.84 6,908,304.84
4.期末余额 18,960,176,772.85 5,916,357,231.21 324,782,226.51 177,533,590.52 86,688,194.58 25,465,538,015.67
二、累计折旧
1.期初余额 6,521,593,958.49 1,752,488,108.73 111,036,985.25 106,016,305.17 58,126,114.85 8,549,261,472.49
2.本期增加金
363,697,443.70 78,715,420.51 10,851,254.36 4,821,368.76 2,954,662.78 461,040,150.11
额
（1）计提 363,697,443.70 78,715,420.51 10,851,254.36 4,821,368.76 2,954,662.78 461,040,150.11
3.本期减少金
1,802,902.57 1,802,902.57
额
（1）处置或
报废
其他 1,802,902.57 1,802,902.57
4.期末余额 6,885,291,402.19 1,829,400,626.67 121,888,239.61 110,837,673.93 61,080,777.63 9,008,498,720.03
三、减值准备
1.期初余额 23,443,863.71 437,761.29 859,548.99 1,759.89 24,742,933.88
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
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2016 年半年度报告
（1）处置或
报废
4.期末余额 23,443,863.71 437,761.29 859,548.99 1,759.89 24,742,933.88
四、账面价值
1.期末账面价
12,051,441,506.95 4,086,518,843.25 202,034,437.91 66,695,916.59 25,605,657.06 16,432,296,361.76
值
2.期初账面价
12,323,767,385.42 4,160,201,419.03 212,464,153.82 70,891,751.16 28,135,508.27 16,795,460,217.70
值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（1）房屋及建筑 759,911.70 322,090.41 437,761.29 60.00
物
（2）发电设施 130,346,347.02 103,704,928.44 21,671,457.01 4,969,961.57
（3）运输工具 602,051.72 571,949.13 30,102.59
（4）其他 42,040,033.18 39,181,281.91 2,633,715.58 225,035.69
合计 171,648,119.26 143,717,380.96 22,705,578.45 5,225,159.85
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
发电设施 910,218,986.57 167,613,241.15 742,605,745.42
合计 910,218,986.57 167,613,241.15 742,605,745.42
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
发电及供热设备 667,671.97
合计 667,671.97
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
（1）房屋及建筑物 1,099,579,713.13 正在办理中
合计 1,099,579,713.13
12、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
辽宁彰武大林台风 6,023,590.35 6,023,590.35 3,487,459.73 3,487,459.73
电项目
丹东热电二期项目 101,048,053.00 101,048,053.00 101,048,053.00 101,048,053.00
老龙口水源及物资 31,556,269.69 31,556,269.69 31,556,269.69 31,556,269.69
仓库工程
白音华 2*60 万千瓦 10,236,048.24 10,236,048.24 10,133,683.39 10,133,683.39
二期扩建项目
苏家屯掺烧污泥项 3,263,419.54 3,263,419.54 3,263,419.54 3,263,419.54
目
阜新双山子风电场 4,088,812.52 4,088,812.52 4,082,532.52 4,082,532.52
工程项目
阜新娘及营子风电 4,693,600.86 4,693,600.86 4,503,113.67 4,503,113.67
场工程项目
白音华水库电源工 0 0 4,712,122.35 4,712,122.35
程
燃煤采制标准化实 2,274,556.73 2,274,556.73 2,274,556.73 2,274,556.73
验室
丹东热电铁路工程 308,325,120.04 308,325,120.04 285,412,386.58 285,412,386.58
铁岭发电输煤及铁 88,613,924.83 88,613,924.83 81,551,797.35 81,551,797.35
路改造工程
丹东集中供热系统 0 0 81,985,441.47 81,985,441.47
扩容增效改造
阜新彰武后新秋 1,962,555.16 1,962,555.16 1,865,890.34 1,865,890.34
20MWp 光伏发电项
目
白音华 300MW 风电 96,338,121.36 96,338,121.36 338,121.36 338,121.36
项目
铁岭 2×600MW 机组 17,478,204.65 17,478,204.65 17,462,355.59 17,462,355.59
烟囱防腐蚀改造
白音华全厂消防站 7,312,368.86 7,312,368.86 7,312,368.86 7,312,368.86
建设工程
工业蒸汽化学制水 6,102,728.67 6,102,728.67 2,995,121.75 2,995,121.75
配套增容改造
丹东热电厂外输煤 106,321,007.89 106,321,007.89 106,347,061.40 106,347,061.40
工程
脱硫脱硝环保技改 604,696.75 604,696.75
工程
一般技改工程 7,838,382.05 7,838,382.05
丹东公司 2015 年供 6,226,636.49 6,226,636.49
热（东扩）系统改
造工程
锡盟白音华光伏项 10,000,000.00 10,000,000.00
目
合计 820,308,097.68 820,308,097.68 750,331,755.32 750,331,755.32
75 / 116
2016 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
工程
期
累计 本期
其
投入 其中：本期 利息
项目名 期初 本期增加金 本期转入固 他 期末 工程 利息资本化 资金
预算数 占预 利息资本化 资本
称 余额 额 定资产金额 减 余额 进度 累计金额 来源
算比 金额 化率
少
例 (%)
金
(%)
额
丹东热电 101,048,053.00 101,048,053.00 项目 项目前 自有资
二期项目 前期 期 金
老龙口水 58,000,000.00 31,556,269.69 31,556,269.69 54.41 54.41% 自有资
源及物资 % 金
仓库工程
丹东热电 285,583,200.00 285,412,386.58 22,912,733.46 308,325,120.04 100% 100% 14,447,016.06 5,589,743.93 4.9 自筹及
铁路工程 借款
铁岭发电 496,280,000.00 81,551,797.35 7,062,127.48 88,613,924.83 17.86 17.86%
输煤改造 %
工程
丹东热电 109,990,000.00 106,347,061.40 -26,053.51 106,321,007.89 100% 100% 3,826,978.89 1,567,147.78 4.9 自筹及
厂外输煤 借款
工程
丹东集中 104,480,000.00 81,985,441.47 12,928,142.75 94,913,584.22 0 已完 已完工 1,459,129.57 768,284.98 4.9 自筹及
供热系统 工 借款
扩容增效
改造
铁岭 2× 17,500,000.00 17,462,355.59 15,849.06 17,478,204.65 99.88 99.88% 自有资
600MW 机 % 金
组烟囱防
腐蚀改造
丹东公司 8,000,000.00 6,226,636.49 6,226,636.49 77.83 77.83% 自有资
2015 年供 % 金
热（东扩）
系统改造
工程
1,079,833,200. 705,363,365.08 49,119,435.73 94,913,584.22 659,569,216.59 / / 19,733,124.52 7,925,176.69 / /
合计
00
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
13、 工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
专用材料 10,926.06 8,065,355.01
专用设备 7,661,936.21 9,152,090.00
预付大型设备款 1,349,000.00
合计 9,021,862.27 17,217,445.01
14、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 计算机软件 铁路使用权 特许经营权 合计
76 / 116
2016 年半年度报告
一、账面
原值
1.期 122,460,324.45 16,287,999.11 985,344.00 171,692,500.00 311,426,167.56
初余额
2.本 974,971.73 974,971.73
期增加金
额
(1 974,971.73 974,971.73
)购置
(2
)内部研
发
(3
)企业合
并增加
3.本
期减少金
额
(1
)处置
4.期 122,460,324.45 17,262,970.84 985,344.00 171,692,500.00 312,401,139.29
末余额
二、累计
摊销
1.期 26,711,789.78 5,462,517.71 164,224.02 2,384,618.05 34,723,149.56
初余额
2.本 1,221,581.03 801,463.13 27,370.67 2,861,541.67 4,911,956.50
期增加金
额
（ 1,221,581.03 801,463.13 27,370.67 2,861,541.67 4,911,956.50
1）计提
3.本
期减少金
额
(1)处置
4.期 27,933,370.81 6,263,980.84 191,594.69 5,246,159.72 39,635,106.06
末余额
三、减值
准备
1.期
初余额
2.本
期增加金
额
77 / 116
2016 年半年度报告
（
1）计提
3.本
期减少金
额
(1
)处置
4.期
末余额
四、账面
价值
1.期 94,526,953.64 10,998,990.00 793,749.31 166,446,340.28 272,766,033.23
末账面价
值
2.期 95,748,534.67 10,825,481.40 821,119.98 169,307,881.95 276,703,018.00
初账面价
值
15、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
彰武金山风 308,000.44 16,041.65 291,958.79
电场租入资
产改良支出
彰武金山风 223,902.69 4,569.45 219,333.24
电场道路使
用权
丹东热电专 1,533,333.33 115,000.02 1,418,333.31
属警卫消防
服务费
新元建材除 2,458,862.80 636,672.00 1,822,190.8
灰路面修缮
改造费
房屋装饰修 2,464,456.36 1,357,313.93 1,107,142.43
缮改造费
合计 6,988,555.62 2,129,597.05 4,858,958.57
16、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
78 / 116
2016 年半年度报告
可抵扣亏损 28,496,580.57 7,124,145.14 52,172,060.69 13,043,015.17
长期股权投资差额摊 54,838,203.20 13,709,550.80 54,838,203.20 13,709,550.80
销
固定资产减值准备 24,496,090.91 6,124,022.74 24,496,090.91 6,124,022.74
应收款项坏账准备 38,641,570.47 9,658,854.40 37,205,854.15 9,301,463.56
存货减值准备 45,770.01 11,442.50 45,770.01 11,442.50
与资产有关的政府补 56,507,071.42 13,129,725.57 59,669,337.01 13,899,700.41
助
合计 203,025,286.58 49,757,741.15 228,427,315.97 56,089,195.18
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
5000 元以固定资产折旧 28,153,899.37 6,943,608.75 28,782,300.51 7,084,021.59
试运行损失影响的固定 33,400,627.51 8,350,156.88 34,643,870.59 8,660,967.66
资产折旧
铁岭发电加速折旧 5,468,349.99 1,367,087.49 6,727,361.36 1,681,840.34
合计 67,022,876.87 16,660,853.12 70,153,532.46 17,426,829.59
(3). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 25,293,451.82 23,441,614.52
可抵扣亏损 596,788,581.70 553,011,927.64
合计 622,082,033.52 576,453,542.16
(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 126,380,235.24 20,185,562.61
2018 176,070,616.10 126,380,235.24
2019 81,080,037.44 176,070,616.10
2020 149,295,476.25 81,080,037.44
2021 63,962,216.67 149,295,476.25
合计 596,788,581.70 553,011,927.64 /
17、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内不能转回的留抵增值税 26,377,820.49 26,239,076.28
一年内不能转回的预付税金 9,145,673.98 9,145,673.98
79 / 116
2016 年半年度报告
合计 35,523,494.47 35,384,750.26
18、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证借款 100,000,000.00 100,000,000.00
信用借款 3,876,500,000.00 3,041,500,000.00
合计 3,976,500,000.00 3,141,500,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
19、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 59,533,429.66
合计 59,533,429.66
20、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付基建工程及设备款 423,111,011.27 603,529,268.27
应付燃料款 280,676,601.41 287,781,053.97
应付材料款 60,703,497.56 66,556,461
应付修理款 17,696,290.69 29,580,763.86
其他款项 47,438,811.91 57,644,029.08
合计 829,626,212.84 1,045,091,576.18
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
华锐风电科技（集团）股份有限公 62,757,074.50 质保期内对方未能履行合同
司 义务，暂不付款。
中国华电科工（集团）有限公司 72,840,225.41 工程未结算，按照合同约定付
款。
黑龙江龙电电力设备有限公司 20,631,187.93 正统筹陆续支付。
华电电力科学研究院 6,970,000.00 项目实验未全部完成，待工作
全部完成出具实验报告后才
最终付款。
中煤科工集团沈阳设计研究院有 4,114,824.00 工程未完工，按照合同约定付
限公司 款。
80 / 116
2016 年半年度报告
上海鼓风机厂有限公司 3,311,000.00 设备存在质量问题，对方正在
整改。
辽宁开大建设集团有限公司 4,294,456.20 正统筹陆续支付。
华电水务公司 3,696,500.00 正统筹陆续支付。
合计 178,615,268.04 /
21、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收采暖费 15,640,051.10 221,139,355.03
预收工业用热费 693,994.49 35,217,768.66
预收粉煤灰、石膏、漂珠及砌 929,864.18 228,007.07
块款
合计 17,263,909.77 256,585,130.76
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
22、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 28,655,314.66 257,644,113.43 248,299,669.82 37,999,758.27
二、离职后福利-设定提存 6,549,401.68 62,082,151.42 55,861,593.92 12,769,959.18
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 35,204,716.34 319,726,264.85 304,161,263.74 50,769,717.45
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津 153,818,665.93 151,943,084.55 1,875,581.38
贴和补贴
二、职工福利费 12,499,292.76 12,499,292.76
三、社会保险费 7,228,643.13 24,890,035.04 21,645,469.22 10,473,208.95
其中：医疗保险费 7,228,643.13 21,613,420.8 18,654,235.02 10,187,828.91
工伤保险费 2,450,098.10 2,266,640.86 183,457.24
生育保险费 809,459.14 707,536.34 101,922.80
其他保险 17,057.00 17,057.00
81 / 116
2016 年半年度报告
四、住房公积金 123,399.89 19,923,623.28 19,483,826.34 563,196.83
五、工会经费和职工 11,814,801.01 7,397,373.08 5,770,611.72 13,441,562.37
教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计
划
八、劳动保护 1,927,744.73 1,927,744.73
九、其他 9,488,470.63 37,187,378.61 35,029,640.50 11,646,208.74
合计 28,655,314.66 257,644,113.43 248,299,669.82 37,999,758.27
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 36,022,322.64 31,945,505.24 4,076,817.40
2、失业保险费 5,500.00 1,905,185.15 1,599,472.75 311,212.40
3、企业年金缴费 222.10 8,764,721.17 8,764,721.17 222.10
4、个人负担的基本养老保 6,543,679.58 15,389,922.46 13,551,894.76 8,381,707.28
险和企业年金、失业
合计 6,549,401.68 62,082,151.42 55,861,593.92 12,769,959.18
23、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 66,452,687.36 23,066,420.54
营业税 3,730.93 4,737.38
企业所得税 11,130,482.16 854,415.33
个人所得税 824,375.48 4,968,594.05
城市维护建设税 3,027,300.68 1,563,303.72
教育费附加 2,818,873.67 1,474,174.92
房产税 1,333,934.65 1,946,820.44
土地使用税 762,397.42 1,176,564.23
印花税 162,342.04 1,799,153.86
河道维护费 1,411,354.42 1,347,241.11
排污费 3,141,012.00 15,380.56
其他 128,672.47 67,925.62
合计 91,197,163.28 38,284,731.76
24、 应付股利
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 82,631,626.48 226,974,240.98
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
合计 82,631,626.48 226,974,240.98
82 / 116
2016 年半年度报告
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
应付深圳市东电投资有限公司 1560000.00 元股利，应付沈阳东方铜业有限责任公司 357330.02
元股利，因公司已改制延缓支付。
25、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付资金拆借款和利息 46,768,444.43 42,457,777.78
应付工程质保金 167,585,555.54 213,716,304.88
应付履约保证金 9,181,531.28 5,395,417.05
应付华电煤业代垫股权收购 36,277,225.58 36,277,225.58
款
代付运费 23,942,176.69
其他款项 8,662,714.01 5,442,758.23
合计 292,417,647.53 303,289,483.52
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国华电科工集团有限公 11,916,116.00 工程质保金，未到付款期
司
华电金山能源有限公司 40,000,000.00 资金拆借款
北京巴布科克.威尔科克斯有 20,740,000.00 设备质保金，未到付款期
限公司
北京北重汽轮电机有限责任 10,040,000.00 设备质保金，未到付款期
公司
山东济南发电设备厂有限公 5,700,000.00 设备质保金，未到付款期
司
北京朗新明环保科技有限公 4,972,224.60 设备质保金，未到付款期
司
合计 93,368,340.60 /
26、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 1,061,714,000.00 1,080,664,000.00
1 年内到期的长期应付款 96,499,999.80 96,036,965.10
合计 1,158,213,999.80 920,733,999.63
27、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 200,000,000.00 200,000,000.00
83 / 116
2016 年半年度报告
合计 200,000,000.00 200,000,000.00
28、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 6,003,117,000.00 6,854,654,000.00
保证借款 94,000,000.00 112,800,000.00
信用借款 3,234,835,052.53 2,844,422,765.75
减：一年内到期的长期借款（附 -1,061,714,000.00 -1,080,664,000.00
注六、27）
合计 8,270,238,052.53 8,731,212,765.75
29、 长期应付款
√适用 □不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
应付融资租赁款 198,021,033.02 239,079,018.04
应付污水特许经营权收购款 79,442,511.39 80,708,796.49
减：一年内到期部分 -96,499,999.80 -96,036,965.10
合计 180,963,544.61 223,750,849.43
30、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 81,646,668.53 82,286,812.97
二、辞退福利
三、其他长期福利
合计 81,646,668.53 82,286,812.97
(2) 设定受益计划变动情况
√适用 □不适用
设定受益计划义务现值：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 82,286,812.97 79,303,352.91
二、计入当期损益的设定受益成本 1,490,000.00 1,840,000
1.当期服务成本 290,000.00 390,000
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示）
4、利息净额 1,200,000.00 1,450,000
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2016 年半年度报告
三、计入其他综合收益的设定收益成
本
1.精算利得（损失以“－”表示）
四、其他变动 -2,130,144.44 -2,012,943.54
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利 -2,130,144.44 -2,012,943.54
五、期末余额 81,646,668.53 79,130,409.37
计划资产：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
1、利息净额
三、计入其他综合收益的设定收益
成本
1.计划资产回报（计入利息净额的
除外）
2.资产上限影响的变动（计入利息
净额的除外）
四、其他变动
五、期末余额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
三、计入其他综合收益的设定收益成
本
四、其他变动
五、期末余额
31、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
节能减排资金 64,680,000.00 64,680,000.00
合计 64,680,000.00 64,680,000.00 /
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2016 年半年度报告
其他说明：专项应付款系本公司收到中国华电集团公司依据“财企【2010】258 号”、“财企【2011】
340 号”及“财企【2012】390 号”下拨的节能减排资金，此项资金由本公司无偿使用五年，期满
后仍未落实增资条件的需一次性归还中国华电集团公司。
32、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
预计污水处理特许经
污水处理厂设备重置支
715,372.50 1,603,760.70 营期间设备重置及移
出污水处理特许经营权
交时恢复性大修支出
合计 715,372.50 1,603,760.70 /
33、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 77,785,142.66 3,641,704.15 74,143,438.51 环保专项补助
挂网费 182,293,711.16 9,526,901.29 14,606,744.77 177,213,867.68 供热设施一次
性入网费
260,078,853.82 9,526,901.29 18,248,448.92 251,357,306.19 /
合计
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/
助金额 外收入金额 与收益相关
阜新电厂机组轴 2,989,000.00 60,999.99 2,928,000.01 与资产相关
端汽封节能技术
改造
苏家屯电厂拆除 725,000.00 145,000.00 580,000.00 与资产相关
连片工程政府补
贴
防尘网工程政府 1,387,500.00 18,750.00 1,368,750.00 与资产相关
补贴
脱硝工程政府补 27,567,144.12 540,353.94 27,026,790.18 与资产相关
助
铁岭电厂引风机 104,181.83 31,254.54 72,927.29 与资产相关
高低速切换改造
铁岭电厂粉煤灰 3,555,462.07 166,662.24 3,388,799.83 与资产相关
空心砌块生产线
工程
铁岭电厂机组整 10,480,771.58 476,422.38 10,004,349.20 与资产相关
体优化改造工程
铁岭电厂高压电 1,316,666.69 65,833.32 1,250,833.37 与资产相关
机变频改造工程
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2016 年半年度报告
铁岭电厂 3-6 号 2,029,759.43 125,552.16 1,904,207.27 与资产相关
机组低压省煤器
改造
铁岭电厂脱硫改 12,992,735.06 953,558.28 12,039,176.78 与资产相关
造工程
铁岭电厂污水处 2,823,620.06 211,771.50 2,611,848.56 与资产相关
理回用工程
铁岭电厂科技专 20,106.53 3,174.72 16,931.81 与资产相关
项资金
铁岭电厂 1-4#机 9,812,727.29 700,909.08 9,111,818.21 与资产相关
通流改造工程
铁岭电厂节能技 1,980,468.00 141,462.00 1,839,006.00 与资产相关
术改造财政奖励
资金
合计 77,785,142.66 3,641,704.15 74,143,438.51 /
34、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 1,472,706,817.00 1,472,706,817.00
数
35、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 1,334,764,094.36 1,334,764,094.36
价）
其他资本公积 5,209,936.01 27,759,451.27 32,969,387.28
合计 1,339,974,030.37 27,759,451.27 1,367,733,481.64
36、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期
本期
计入其
期初 所得 减：所 税后归 税后归 期末
项目 他综合
余额 税前 得税 属于母 属于少 余额
收益当
发生 费用 公司 数股东
期转入
额
损益
一、以后不能 -2,362,990.00 -2,362,990.00
重分类进损
益的其他综
合收益
其中：重新计 -2,362,990.00 -2,362,990.00
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2016 年半年度报告
算设定受益
计划净负债
和净资产的
变动
二、以后将重
分类进损益
的其他综合
收益
其他综合收 -2,362,990.00 -2,362,990.00
益合计
37、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 126,348,565.31 126,348,565.31
任意盈余公积 3,080,345.16 3,080,345.16
储备基金
企业发展基金
其他
合计 129,428,910.47 129,428,910.47
38、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 711,150,775.35 562,179,288.09
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 711,150,775.35 562,179,288.09
加：本期归属于母公司所有者的净利 176,997,733.76 195,078,711.35
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 888,148,509.11 757,257,999.44
39、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,999,505,387.60 2,228,283,351.04 3,473,274,005.90 2,505,317,129.35
其他业务 11,900,071.67 15,558,275.34 20,673,883.11 24,286,472.53
合计 3,011,405,459.27 2,243,841,626.38 3,493,947,889.01 2,529,603,601.88
40、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 755,419.89 733,564.61
城市维护建设税 13,696,417.23 14,046,974.83
教育费附加 7,532,734.14 7,819,950.80
地方教育费附加 4,839,812.23 5,015,984.41
水利建设基金 543,207.25 650,514.23
合计 27,367,590.74 28,266,988.88
41、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一般管理费 16,253.37 23,024.45
职工薪酬
387,710.53 364,770.19
合计 403,963.90 387,794.64
42、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 47,805,995.79 47,491,839.43
折旧费 4,710,965.24 3,361,096.97
办公费 2,167,173.36 1,835,542.24
业务招待费 2,310,859.94 2,775,915.72
排污费 9,156,765.97 15,287,983.00
运输费 3,259,189.33 3,508,306.63
税费 25,862,811.31 24,165,272.27
无形资产摊销 2,041,908.69 1,876,710.23
差旅费 2,437,077.94 2,179,996.45
中介机构服务费 2,351,351.95 2,391,997.34
租赁费 3,684,580.00 2,353,580.00
物业管理费 3,608,038.81 3,579,282.60
其他 4,471,477.59 3,663,036.11
合 计 113,868,195.92 114,470,558.99
43、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 332,818,737.62 416,183,581.42
减：利息收入 -2,204,679.84 -3,069,592.63
减：利息资本化金额 -7,925,176.69
手续费支出 155,703.67 168,182.73
计划福利义务利息成本 1,200,000.00 1,450,000.00
合计 324,044,584.76 414,732,171.52
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2016 年半年度报告
44、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,727,926.12 2,058,499.37
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 4,727,926.12 2,058,499.37
45、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 8,909,189.09 14,955,222.20
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收 370,000.00
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
合计 8,909,189.09 15,325,222.20
46、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 2,278,772.71
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2016 年半年度报告
其中：固定资产处置利得 2,278,572.71
无形资产处置利得
违约罚款收入 236,858.00 346,002.27 236,858.00
保险赔款收入 1,684,905.78 4,389,824.58 1,684,905.78
政府补助 5,840,206.24 6,757,526.34 3,676,634.15
其他 200,000.00 14,500.55 200,000.00
合计 7,961,970.02 13,786,626.45 5,798,397.93
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
节能环保技术改造政府补助 3,641,704.15 4,619,853.55 与资产有关
污水处理费即征即退 70% 740,444.45 与收益相关
收供热办应急补贴款 34,600.00 300,000.00 与收益相关
风电增值税即征即退 50% 1,423,127.64 1,029,681.48 与收益相关
防伪税控抵税 330.00 2,070.96 与收益相关
计量表改造 705,920.35 与收益相关
消防奖励工作经费 100,000.00 与收益相关
合计 5,840,206.24 6,757,526.34 /
47、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
赔偿金、违约金及罚款支出 345,358.65 345,358.65
对外捐赠 100,000.00
计量表改造 715,736.87
保险理赔损失 98,794.40 140,474.45 98,794.40
合计 444,153.05 956,211.32 444,153.05
48、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 71,845,150.78 38,561,424.52
递延所得税费用 5,565,477.56 65,323,936.60
本年汇算清缴以前年度所得税额 4,060,365.18 571,186.33
（退库用负数表示）
合计 81,470,993.52 104,456,547.45
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2016 年半年度报告
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 313,578,577.51
按法定/适用税率计算的所得税费用 78,394,644.38
子公司适用不同税率的影响 -15,215,095.60
调整以前期间所得税的影响 4,060,365.18
非应税收入的影响 -2,280,902.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 677,121.06
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 5,918,870.03
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 11,588,372.84
异或可抵扣亏损的影响
采购专用设备抵免所得税额 -1,672,381.55
其他
所得税费用 81,470,993.52
49、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收往来款、职工还备用金等 6,973,347.82 6,632,448.34
收保险公司赔款 2,858,896.99 2,821,019.18
利息收入 2,204,679.84 3,069,592.63
收财政补贴款 34,600.00 1,005,920.35
收代扣代缴个人红利所得税 156,072.20 1,045,303.36
社保及住房公积金返还款 4,451,012.22
其他 3,102,886.33 7,855,707.98
合计 15,330,483.18 26,881,004.06
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
备用金及其他往来款等 9,269,287.41 10,138,588.80
租赁费 2,725,394.00 3,594,988.00
财产保险费 5,193,869.61 5,137,297.06
业务招待费 2,104,648.65 1,844,071.96
运输费 3,218,713.81 2,970,388.34
办公费 2,289,523.86 2,083,772.22
差旅费 3,730,172.49 3,841,940.34
中介机构服务费 1,946,330.00 2,645,643.30
支付代扣代缴个人红利税 237,418.39 1,040,134.03
银行手续费 154,210.07 167,762.45
支付华电集团公司专项应付款 22,575,000.00
其他付现费用 8,291,456.79 13,035,101.72
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2016 年半年度报告
合计 39,161,025.08 69,074,688.22
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收节能减排政府补助专项资金 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付工程质量、安全保证金往来款 2,580,000.00
合计 2,580,000.00
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收华电金山能源有限公司资金拆借 95,000,000.00
款款
收华电集团财务公司资金归集款 100,000,000.00
合计 195,000,000.00
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付华电金山能源有限公司资金拆 95,000,000.00
借款
支付华电集团财务公司资金归集款 100,000,000.00
合计 195,000,000.00
50、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 232,107,583.99 328,127,363.61
加：资产减值准备 4,727,926.12 2,058,499.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 461,296,646.59 452,547,690.92
性生物资产折旧
无形资产摊销 4,911,956.50 1,885,509.81
长期待摊费用摊销 2,129,597.05 715,386.80
处置固定资产、无形资产和其他长期 -2,278,772.71
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
93 / 116
2016 年半年度报告
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 324,893,560.93 416,183,581.42
投资损失（收益以“－”号填列） -8,909,189.09 -15,325,222.20
递延所得税资产减少（增加以“－” 6,331,454.03 66,249,642.67
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” -765,976.47 -925,706.07
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,685,995.46 102,485,480.42
经营性应收项目的减少（增加以 -221,510,566.22 -177,412,989.42
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -190,259,562.37 -57,171,967.60
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 621,639,426.52 1,117,138,497.02
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 877,781,968.82 591,169,303.21
减：现金的期初余额 734,257,618.84 598,619,167.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 143,524,349.98 -7,449,864.32
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 877,781,968.82 734,257,618.84
其中：库存现金 36,756.83 45,399.14
可随时用于支付的银行存款 877,745,211.99 734,212,219.70
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 877,781,968.82 734,257,618.84
51、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
长期股权投资 237,830,000 本公司为阜新煤矸石借款提
供担保
固定资产 742,605,745.42 融资租赁售后租回固定资产，
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2016 年半年度报告
融资租赁合同约定租赁期内
所有权归出租方
合计 980,435,745.42 /
八、合并范围的变更
本报告期合并范围未发生变更。
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2016 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
丹东金山热电有限公司 辽宁丹东 辽宁丹东 发电供热 100.00 投资设立
辽宁康平金山风力发电有限公司 辽宁康平 辽宁康平 风力发电 51.00 投资设立
辽宁彰武金山风力发电有限公司 辽宁彰武 辽宁彰武 风力发电 71.00 投资设立
阜新金山煤矸石热电有限公司 辽宁阜新 辽宁阜新 发电供热 51.00 投资设立
康平华电风力发电有限公司 辽宁康平 辽宁康平 风力发电 100.00 投资设立
彰武华电风力发电有限公司 辽宁彰武 辽宁彰武 风力发电 100.00 投资设立
彰武华电新能源发电有限公司 辽宁彰武 辽宁彰武 风力发电 100.00 投资设立
阜新华电新能源发电有限公司 辽宁阜新 辽宁阜新 风力发电 100.00 投资设立
内蒙古西 内蒙古西
白音华金山发电有限公司 火力发电 61.00 同一控制合并
乌旗 乌旗
辽宁华电铁岭发电有限公司 辽宁铁岭 辽宁铁岭 发电供热 100.00 同一控制合并
辽宁华电检修工程有限公司 辽宁铁岭 辽宁铁岭 工程劳务 100.00 同一控制合并
铁岭新元建材有限责任公司 辽宁铁岭 辽宁铁岭 建材生产 100.00 同一控制合并
丹东金山供热有限公司 辽宁丹东 辽宁丹东 集中供热 100.00 非同一控制合并
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 的损益 告分派的股利 益余额
白音华金山发 39.00 50,437,108.18 501,126,073.01
电有限公司
阜新金山煤矸 49.00 3,816,028.91 307,089,879.34
石热电有限公
司
辽宁康平金山 49.00 455,643.19 14,299,278.13
风力发电有限
公司
辽宁彰武金山 29.00 401,069.95 7,669,361.21
风力发电有限
公司
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2016 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
白音华金山 268,584,586 4,286,630,663. 4,555,215,249. 1,214,448,878. 2,055,827,722. 3,270,276,600. 272,810,796.89 4,376,563,029. 4,649,373,826. 1,307,202,42 2,186,558,668 3,493,761,095
发电有限公 .17 01 18 20 22 42 19 08 6.96 .76 .72
司
阜新金山煤 295,594,010 2,333,259,001. 2,628,853,012. 1,179,336,922. 822,802,049.97 2,002,138,972. 147,956,892.65 2,383,589,577. 2,531,546,469. 996,924,491. 915,695,752.45 1,912,620,244
矸石热电有 .27 87 14 70 67 13 78 97 .42
限公司
辽宁康平金 12,449,246. 101,680,182.43 114,129,428.61 73,947,228.34 11,000,000.00 84,947,228.34 6,249,941.04 106,363,024.47 112,612,965.51 73,360,649.3 11,000,000.00 84,360,649.31
山风力发电 18 1
有限公司
辽宁彰武金 13,237,074. 102,459,121.77 115,696,196.59 78,250,123.44 11,000,000.00 89,250,123.44 6,549,096.09 107,528,670.00 114,077,766.09 78,014,692.7 11,000,000.00 89,014,692.77
山风力发电 82 7
有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额
量
白音华金山发电有限公司 543,207,245.54 129,325,918.40 129,325,918.40 288,466,168.26 650,514,218.46 188,554,115.25 188,554,115.25 310,432,908.31
阜新金山煤矸石热电有限公司 351,899,240.89 7,787,814.11 7,787,814.11 71,576,210.08 435,214,896.96 23,056,247.36 23,056,247.36 109,475,342.04
辽宁康平金山风力发电有限公司 8,753,885.31 929,884.07 929,884.07 5,660,618.11 7,118,521.93 -1,659,501.91 -1,659,501.91 5,057,766.59
辽宁彰武金山风力发电有限公司 9,070,875.12 1,382,999.83 1,382,999.83 5,774,438.57 7,583,850.53 -1,391,525.29 -1,391,525.29 5,546,625.27
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
业或联营
合营企业或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
名称 直接 间接 的会计处
理方法
沈阳华润热电有限公 辽宁沈阳 辽宁沈阳 火力发电、 26.00 权益法
司 集中供热
内蒙古白音华海州露 内蒙古西乌 内蒙古西乌 煤炭采掘 20.00 权益法
天煤矿有限公司 旗 旗
(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
沈阳华润热电有限 内蒙古白音华海州 沈阳华润热电有限 内蒙古白音华海州
公司 露天煤矿有限公司 公司 露天煤矿有限公司
流动资产 320,005,053.98 899,357,203.40 369,555,845.28 914,624,268.34
非流动资产 1,058,548,176.68 5,146,708,034.23 1,149,043,660.13 4,892,684,855.05
资产合计 1,378,553,230.66 6,046,065,237.63 1,518,599,505.41 5,807,309,123.39
流动负债 263,009,193.72 4,310,175,524.08 483,507,625.55 4,031,310,662.95
非流动负债 210,636,953.64 287,000,000.00 207,617,227.00 404,449,000.05
负债合计 473,646,147.36 4,597,175,524.08 691,124,852.55 4,435,759,663.00
少数股东权益 4,931,110.09
归属于母公司股东权益 904,084,272.50 1,448,889,713.55 822,543,542.77 1,371,549,460.39
按持股比例计算的净资 235,061,910.85 289,777,942.71 213,861,321.12 274,309,892.08
产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的 235,061,910.85 289,777,942.71 213,861,321.12 274,309,892.08
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 534,106,071.66 764,816,616.55 508,979,576.13 894,876,282.87
净利润 81,540,729.73 -61,457,003.20 57,242,934.50 360,296.15
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 81,540,729.73 -61,457,003.20 57,242,934.50 360,296.15
本年度收到的来自联营
企业的股利
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2016 年半年度报告
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见
本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险主要包括信用风险、利率风险、流动性风险等。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、利率风险-现金流量变动风险
截止报告年末，本公司借款大部分为浮动利率，固定利率仅为短期性借款，因利率变动引起
金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是通过利率风险敏感
性分析保持这些借款的浮动利率有利于当期损益和股东权益的增加。本公司通过建立良好的银企
关系，保障银行授信额度充足，根据市场利率变动情况通过缩短单笔借款的期限，合理降低利率
波动风险。
利率风险敏感性分析基于下述假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率变动对当期损益和股东权益的税前影
响如下：
本年度
项目 利率变动
对税前利润的影响 对股东权益的影响
长短期借款 增加 0.50% -66,542,260.26 -49,906,695.20
长短期借款 减少 0.50% 66,542,260.26 49,906,695.20
2、信用风险
2016 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失,以及本公司可能承担的财务担保，主要包括合并资
产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司成立专门部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控
程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收
款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司
所承担的信用风险已经大为降低。
在符合上市公司监管规定的前提下，本公司根据中国华电集团公司资金集中管理的相关要求，
将日常流动资金实时划转至中国华电集团财务有限公司，在国家开发银行的贷款余额一般于每月
月末会人工归集到中国华电集团财务有限公司，并在次月月初自动划回，故流动资金的信用风险
较低。
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2016 年半年度报告
（1）已逾期未减值的金融资产的账龄分析
年末数
金融资产项目
1 年以内 1-3 年 3-5 年 5 年以上 合计
应收保证金及押金 38,000,000.00 38,000,000.00
（2）已发生单项减值的金融资产的分析
于资产负债表日，子公司阜新金山煤矸石热电有限公司以前年度支付的阜新蒙古族自治县驿
达经贸有限公司 2,300.00 万元煤炭采购预付款，由于双方就煤炭供应数量及结算价款存在争议，
一直未能结算或者收回。鉴于该欠款存在较大的回收风险，本公司根据诉讼进展情况已全额计提
了坏账准备。
于资产负债表日，本公司应收原合营企业辽宁南票电厂 2009 年分红款 600 万元，由于所持股
权于 2011 年已经转让，该笔红利已形成事实损失，本公司已全额计提了坏账准备。
（3）信用集中风险
本公司的信用风险主要集中在辽宁和内蒙古地区，客户主要为国家电网辽宁省电力有限公司、
国家电网东北分部。由于本公司应收电费的结算期一般不超过次月二十五日前，并且本公司采用
了必要的政策（包括成立营销部门和专责、按月索取上网电量结算单、定期对账、及时开票结算
等）确保国家电网辽宁省电力有限公司、国家电网东北分部均具有良好的信用记录，其实际风险
敞口为零，因此本公司没有重大的信用集中风险。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并
确保遵守借款协议。
本公司将生产经营所得、银行借款作为主要资金来源。2016 年 6 月 30 日，本公司尚未使用
的银行借款额度为人民币 54 亿元。
本公司的金融负债（资产）按未折现剩余合同义务（权利）的到期期限分析如下：
项目 1 个月以内 1-3 个月 3-12 个月 1-5 年 5 年以上
应收账款 623,325,066.69 66,524,321.14 5,191,425.76 20,383,289.75 10,182,903.68
应收票据 8,160,000.00
短期借款 1,086,500,000 2,890,000,000.00
一年内到期长期借
40,500,000.00 1,021,214,000.00
款
一年内到期长期应
12,500,000.00 69,999,999.80 14,000,000.00
付款
应付账款 189,947,616.55 112,038,930.28 344,817,782.12 182,821,883.89
其他应付款 43,136,956.77 28,932,002.13 67,033,034.78 151,677,547.77
长期借款 3,460,901,000.00 4,809,337,052.53
长期应付款 115,521,033.22 65,442,511.39
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2016 年半年度报告
十一、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
辽宁沈阳 电源的开发、 80,985.55 17.58% 38.50%
投资、建设、
经营和管理，
组织电力（热
力）的生产、
销售，电力工
华电金山能
程、电力环保
源有限公司
工程的建设
（以下简称
与管理，电力
“华电金
及相关技术
山”）
的科技开发、
技术咨询，电
力设备制造
与检修，项目
投资及投资
的项目管理
本企业的母公司情况的说明
中国华电集团公司间接持有本公司 38.50%的股权（其中通过控股子公司华电能源间接持股
20.92%、通过全资子公司华电金山间接持股 17.58%），仍是本公司第一大股东和最终控制人。中
国华电集团公司授权华电金山行使其全部的管理、控制权，华电金山是本公司的母公司。
本企业最终控制方是中国华电集团公司
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司 本公司联营企业
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
国电南京自动化股份有限公司 集团兄弟公司
中国华电工程（集团）有限公司 集团兄弟公司
华电电力科学研究院 集团兄弟公司
中国华电财务有限公司 集团兄弟公司
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华电重工股份有限公司 集团兄弟公司
华电能源工程有限公司 集团兄弟公司
黑龙江龙电电力设备有限公司 集团兄弟公司
国电南瑞科技股份有限公司 集团兄弟公司
国电南自新能源科技有限公司 集团兄弟公司
中国华电集团电力建设技术经济咨询中 集团兄弟公司
心
北京华电卓识信息安全测评技术中心有 集团兄弟公司
限公司
华电水务工程有限公司 集团兄弟公司
山东华电节能技术有限公司 集团兄弟公司
中国华电集团物资有限公司 集团兄弟公司
郑州科源耐磨防腐工程有限公司 集团兄弟公司
华电郑州机械设计研究院有限公司 集团兄弟公司
南京华盾电力信息安全测评有限公司 集团兄弟公司
桓仁金山热电有限公司 集团兄弟公司
华电融资租赁有限公司 集团兄弟公司
南京南自科林系统工程有限公司 集团兄弟公司
南京国电南自风电自动化技术服务公司 集团兄弟公司
郑州科润机电工程有限公司 集团兄弟公司
华电煤业股份有限公司 集团兄弟公司
南京国电南自美卓控制系统有限公司 集团兄弟公司
电力工业产品质量标准研究所 集团兄弟公司
北京龙电宏泰环保科技有限公司 集团兄弟公司
阜新矿业（集团）有限公司 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
内蒙古海州露天煤矿有限 采购煤炭 432,853,195.44 504,064,759.53
公司
内蒙古海州露天煤矿有限 购买水费 543,223.94 431,329.92
公司
华电电力科学研究院 技术服务 943,396.23 7,528.30
中国华电集团物资有限公 采购材料 8,990,000.00
司
中国华电集团电力建设技 技术服务 47,169.81
术经济咨询中心
黑龙江龙电电气有限公司 采购材料 119,658.12
国电南自美卓控制系统有 采购材料 13,675.21 12,000.00
限公司
中国华电科工集团有限公 脱硫、脱硝工程 604,696.75 8,187,133.49
司
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2016 年半年度报告
(2). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
华电金山能源有限 房屋及建筑物 2,530,000.00
公司
关联租赁情况说明
2014 年 4 月，子公司阜新金山煤矸石热电有限公司与华电融资租赁有限公司签订融资租赁合
同，合同约定华电融资租赁有限公司一次性支付给阜新金山煤矸石热电有限公司 2 亿元（双方约
定的租赁资产全部转让价款），并以售后租回的方式向华电融资租赁有限公司转让租赁资产（锅
炉及发电机），租赁期限为 5 年，每 3 个月支付一次租金，租赁利率随同期银行贷款基准利率浮
动，租赁资产留购价格为 1 元；2014 年 7 月，子公司丹东金山热电有限公司与华电融资租赁有限
公司签订融资租赁合同，合同约定华电融资租赁有限公司一次性支付给丹东金山热电有限公司
5,000 万元（双方约定的租赁资产全部转让价款），并以售后租回的方式向华电融资租赁有限公司
转让租赁资产（机器设备），租赁期限为 5 年，每 3 个月支付一次租金，租赁利率随同期银行贷
款基准利率浮动，租赁资产留购价格为 1 元。本报告期支付华电融资租赁公司利息合计为
5,113,772.29 元。
(3). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
阜新金山煤矸石热电 237,830,000.00 2005.11.11 2023.11.10 否
有限公司
内蒙古白音华海州露 209,400,000.00 2007.3.27 2019.3.26 否
天煤矿有限公司
丹东金山热电有限公 25,000,000.00 2012.9.13 2017.9.12 否
司
辽宁康平金山风力发 50,000,000.00 2015.9.16 2016.9.15 否
电有限公司
辽宁彰武金山风力发 50,000,000.00 2015.9.15 2015.9.14 否
电有限公司
本公司作为被担保方
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2016 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
阜新矿业（集团） 94,000,000.00 2006.4.10 2018.6-30 否
有限公司
(4). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
华电金山能源有限 10,000,000.00 2014.11.19 未约定 按实际占用天
公司 计息
华电金山能源有限 10,000,000.00 2014.11.19 未约定 按实际占用天
公司 计息
华电金山能源有限 1,500,000.00 2015.11.19 未约定 按实际占用天
公司 计息
华电金山能源有限 6,000,000.00 2015.11.19 未约定 按实际占用天
公司 计息
华电金山能源有限 7,000,000.00 2015.11.19 未约定 按实际占用天
公司 计息
华电金山能源有限 5,500,000.00 2015.11.19 未约定 按实际占用天
公司 计息
中国华电财务有限 50,000,000.00 2015.1.8 2016.1.7 已偿还
公司
中国华电财务有限 100,000,000.00 2015.12.17 2016.12.16 年利率 4.1325%
公司
中国华电财务有限 50,000,000.00 2016/1/21 2017/1/20 年利率 4.1325%
公司
中国华电财务有限 100,000,000.00 2016/5/6 2017/5/5 年利率 4.1325%
公司
中国华电财务有限 10,000,000.00 2016/6/30 2016/9/29 银行承兑汇票
公司 手续费 5000 元
中国华电财务有限 60,000,000.00 2010.11.9 2020.11.9 年利率 4.41%
公司
中国华电财务有限 120,000,000.00 2015.10.13 2016.10.12 年利率 4.37%
公司
中国华电财务有限 35,000,000.00 2014.12.29 2017.12.28 年利率 4.75%
公司
中国华电财务有限 95,000,000.00 2015.12.21 2018.12.20 年利率 4.5125%
公司
中国华电财务有限 100,000,000.00 2016/6/30 2017/6/29 年利率 3.915%
公司
(5). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
(6). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 126.36 129.50
(7). 其他关联交易
关联方存款。截至 2016 年 6 月 30 日，本公司在中国华电财务有限公司的银行存款余额为
549,417,973.11 元，取得活期存款利息收入 2,040,767.61 元，存款利率执行人民银行活期存款
利率。
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
国电南京自动 25,641.01 25,641.01
预付账款 化股份有限公
司
预付账款 华电重工股份 1,611,948.71 0
有限公司
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
内蒙古白音华海州露 42,665,274.93 97,664,567.16
应付账款
天煤矿有限公司
中国华电科工集团有 91,287,862.30 93,303,918.37
应付账款
限公司
应付账款 华电电力科学研究院 10,944,000.00 15,968,000.00
郑州科源耐磨防腐工 6,744,963.00 7,744,963.00
应付账款
程有限公司
黑龙江龙电电力设备 20,631,187.93 21,507,242.37
应付账款
有限公司
华电郑州机械设计研 0 322,774.00
应付账款
究院有限公司
中国华电集团物资有 983,278.21 135,900.00
应付账款
限公司
华电重工股份有限公 0 9,482,051.29
应付账款
司
国电南京自动化股份 2,972,671 5,499,431.00
应付账款
有限公司
南京南自科林系统工 10,817.00 10,817.00
应付账款
程有限公司
山东华电节能技术有 8,500.00 8,500.00
应付账款
限公司
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2016 年半年度报告
华电水务工程有限公 3,696,500.00 3,996,500.00
应付账款
司
南京国电南自美卓控 111,319.80 333,959.40
应付账款
制系统有限公司
武汉天和技术股份有 2,626,687.00 2,505,700.00
应付账款
限公司
南京国电南自新能源 1,368,960.00 1,368,960.00
应付账款
科技有限公司
小计 184,052,021.17 259,853,283.59
国电南京自动化股份 846,547.40 946,009.60
其他应付款
有限公司
华电能源工程有限公 722,270.00 1,083,405.00
其他应付款
司
其他应付款 华电电力科学研究院 1,131,700 1,103,200.00
北京华电南自天元控 88,000.00
其他应付款
制系统科技有限公司
南京南自科林系统工 139,530.00 139,530.00
其他应付款
程有限公司
国家电力公司南京电 89,794.00 89,794.00
其他应付款
力自动化设备总厂
武汉天和技术股份有 2,505,700.00
其他应付款
限公司
中国华电集团物资有 3,089,250.00 3,936,628.21
其他应付款
限公司
华电煤业股份有限公 36,277,225.58 36,277,225.58
其他应付款
司
中国华电科工集团有 11,965,149 11,965,149.00
其他应付款
限公司
郑州科源耐磨防腐工 1,920,000.00 1,920,000.00
其他应付款
程有限公司
南京国电南自新能源 456,320.00 456,320.00
其他应付款
科技有限公司
南京华盾电力信息安 5,720.00 33,720.00
其他应付款
全测评有限公司
山东华电节能技术有 353,100.00 353,100.00
其他应付款
限公司
黑龙江龙电电力设备 1,870,402.09 1,870,402.09
其他应付款
有限公司
华电金山能源有限公 40,294,833.32 42,457,777.78
其他应付款
司
小计 101,755,541.39 102,632,261.26
中国华电财务有限公 470,000,000 270,000,000
短期借款
司
中国华电财务有限公 160,000,000 190,000,000
长期期借款
司
一年内到期的非流动 中国华电财务有限公 30,000,000 20,000,000
负债 司
一年内到期的非流动 华电融资租赁有限公 64,425,021.70 62,500,000
负债 司
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2016 年半年度报告
华电融资租赁有限公 109,088,691.57 142,504,707.70
长期应付款
司
专项应付款 中国华电集团公司 64,680,000.00 64,680,000.00
应付票据 中国华电集团公司 10,000,000.00
十二、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
√适用 □不适用
截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司为联营企业内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司银行贷款
20,940.00 万元提供担保，以所持子公司阜新金山煤矸石热电有限公司 51％的股权为其在国家开
发银行的长期借款提供 23,783.00 万元的辅助担保。
截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司为子公司丹东金山热电有限公司的融资租赁提供担保 2,500
万元；为子公司辽宁康平金山风力发电有限公司提供贷款担保 5,000 万元；为子公司辽宁彰武金
山风力发电有限公司提供贷款担保 5,000 万元。
十三、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 80,998,874.93
经审议批准宣告发放的利润或股利 80,998,874.93
十四、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
本公司根据中国华电集团公司的相关薪酬政策规定，对符合条件的职（员）工按其月基本工
资的 6.25%（其中：企业负担 5.00%，个人负担 1.25%）按月向年金管理机构缴存企业年金。本年
度公司为职工缴存的企业年金金额详见“附注七、22、应付职工薪酬”项目。
5、 终止经营
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
6、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 8 个经营
分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经
营分部的基础上本公司确定了 8 个报告分部，分别为辽宁华电铁岭发电有限公司（铁岭分部）、
白音华金山热电有限公司（白音华分部）、阜新金山煤矸石热电有限公司（阜新分部）、丹东金
山热电有限公司（丹东分部）、苏家屯金山热电分公司（苏家屯分部）、煤业分公司（煤业分部）、
六家风电子公司（风电分部）以及公司管理总部（公司总部）。这些报告分部是以其组织管理机
构和考核评价绩效中心为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为火力发
电及供热、风力发电、煤炭集中购销等业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与
编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
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2016 年半年度报告
(2). 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 铁岭分部 白音华分部 阜新分部 丹东分部 苏家屯分部 风电分部 煤业分部 管理总部 分部间抵销 合计
主营业务收 1,167,255,374.94 543,030,376.25 351,366,942.27 526,221,248.92 370,481,773.79 41,149,671.43 167,279,236.95 167,279,236.95 2,999,505,387.60
入
主营业务成 923,073,369.11 305,301,530.38 281,143,906.89 400,760,068.37 301,584,833.06 20,947,996.84 163,991,070.20 168,519,423.81 2,228,283,351.04
本
资产总额 5,229,052,496.11 4,555,215,249.18 2,628,853,012.14 3,876,115,178.30 2,546,714,523.89 650,578,919.95 80,619,511.85 4,604,201,438.81 3,860,207,117.83 20,311,143,212.40
负债总额 3,615,036,730.63 3,270,276,600.42 2,002,138,972.67 3,053,234,480.13 2,494,968,736.42 514,360,782.34 77,242,126.08 1,083,206,328.36 485,160,864.56 15,625,303,892.49
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 账面
比例 计提比例
金额 金额 比例 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
(%)
单 项 金 额重 大 并单 独
计 提 坏 账准 备 的应 收
账款
按 信 用 风险 特 征组 合 119,439,540.61 100 5,117,250.83 4.28 114,322,289.78 138,491,919.62 100 4,246,645.73 3.07 134,245,273.89
计 提 坏 账准 备 的应 收
账款
单 项 金 额不 重 大但 单
独 计 提 坏账 准 备的 应
收账款
合计 119,439,540.61 / 5,117,250.83 / 114,322,289.78 138,491,919.62 / 4,246,645.73 / 134,245,273.89
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2016 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 19,842,708.16 992,135.41 5.00
1至2年 24,204.38 2,420.44 10.00
2至3年 3,475,734.49 695,146.90 20.00
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 3,427,548.08 3,427,548.08 100.00
合计 26,770,195.11 5,117,250.83 4.28
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
年末账面余额
组合名称 计提理由
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
六个月以内的应收供电款项 37,076,473.00 不计提 无坏账风险
应收铁岭公司煤款 55,592,872.50 不计提 无坏账风险
合计 92,669,345.50
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 870,605.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 102,547,821.37 元，占应收账
款年末余额合计数的比例为 85.86%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 1,641,499.81 元。
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
比例 计提比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值
(%) 例(%) (%)
(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 33,225,779.07 100 6,115,634.76 18.41 27,110,144.31 6,730,000.00 100 6,036,500.00 8970 693,500
组合计提坏账准
备的其他应收款
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2016 年半年度报告
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
单项金额不重大 价值 价值
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 33,225,779.07 / 6,115,634.76 / 27,110,144.31 6,730,000.00 / 6,036,500.00 / 693,500
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 2,312,695.18 115,634.76 5.00
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00
合计 8,312,695.18 6,115,634.76 73.57
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
年末账面余额
组合名称 计提理由
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
代收铁岭公司运费 24,913,083.89 不计提 无坏账风险
合计 24,913,083.89
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 79,134.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
逾期应收股利转入 6,000,000.00 6,000,000.00
应收供热保证金 730,000.00 730,000.00
代收运费 24,913,083.89
应收保险赔款 1,320,000.00
备用金等 262,695.18
合计 33,225,779.07 6,730,000.00
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2016 年半年度报告
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
辽宁华电铁岭 代收运费 24,913,083.89 1 年以内 74.98 0
发电有限公司
辽宁南票煤电 红利款 6,000,000.00 5 年以上 18.06 6,000,000.00
有限公司
沈阳市社会养 保险赔款 1,320,000.00 1 年以内 3.97 66,000
老和工伤保险
管理局
沈阳市供热管 供热保证金 730,000.00 1 年以内 2.20 36,500
理办公室
备用金 备用金 262,695.18 1 年以内 0.79 13,134.76
合计 / 33,225,779.07 / 100 6,115,634.76
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司 3,375,046,253.27 3,375,046,253.27 3,371,046,253.27 3,371,046,253.27
投资
对联营、合 524,839,853.56 524,839,853.56 488,171,213.20 488,171,213.20
营企业投
资
3,899,886,106. 3,899,886,106.83 3,859,217,466.47 3,859,217,466.47
合计
83
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 减值
本期 计提 准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值 期末
准备 余额
丹东金山热 682,268,000.00 682,268,000.00
电有限公司
彰武华电风 42,910,000.00 42,910,000.00
力发电有限
公司
康平华电风 41,590,000.00 41,590,000.00
112 / 116
2016 年半年度报告
本期 减值
本期 计提 准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值 期末
准备 余额
力发电有限
公司
白音华金山 735,028,200.00 735,028,200.00
发电有限公
司
阜新金山煤 273,655,800.00 273,655,800.00
矸石热电有
限公司
辽宁彰武金 33,725,000.00 33,725,000.00
山风力发电
有限公司
辽宁康平金 24,225,000.00 24,225,000.00
山风力发电
有限公司
辽宁华电铁 1,527,644,253.27 1,527,644,253.27
岭发电有限
公司
彰武华电新 5,000,000.00 4,000,000.00 9,000,000.00
能源发电有
限公司
阜新华电新 5,000,000.00 5,000,000.00
能源发电有
限公司
合计 3,371,046,253.27 4,000,000.00 3,375,046,253.27
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
投资 期初 宣告发放 期末 减值准备
权益法下确认 其他综合 其他权
单位 余额 现金股利 余额 期末余额
的投资损益 收益调整 益变动
或利润
一、合营企业
二、联营企业
1、沈阳华润热 213,861,321.12 21,200,589.73 235,061,910.85
电有限公司
2、内蒙古白音 274,309,892.08 15,468,050.63 289,777,942.71
华海州露天煤
矿有限公司
小计 488,171,213.20 36,668,640.36 524,839,853.56
合计 488,171,213.20 36,668,640.36 524,839,853.56
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 370,481,773.79 301,584,833.06 402,341,980.57 312,145,843.28
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其他业务 174,139,786.83 171,075,197.62 368,761,869.56 359,240,758.09
合计 544,621,560.62 472,660,030.68 771,103,850.13 671,386,601.37
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 8,909,189.09 14,955,222.20
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 8,909,189.09 14,955,222.20
十六、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 3,676,634.15
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,677,610.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -755,042.06
少数股东权益影响额 -100,791.91
合计 4,498,410.91
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
节能节水国产设备抵免企业所得税 -1,672,381.55 符合国家政策规定，按照
国产设备投资额的 10%近
三年持续享受的政府补
助，未界定为非经常性损
益项目。
2、 净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产 每股收益
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收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 4.72 0.1202 0.1202
利润
扣除非经常性损益后归属于 4.60 0.1171 0.1171
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
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2016 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
会计报表；
备查文件目录
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
董事长：金玉军
董事会批准报送日期：2016 年 8 月 24 日
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