沈阳金山能源股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告已经辽宁天健会计师事务所有限公司审计并出具了标准意见的审计报告。
4、公司负责人肖文先生、主管会计工作负责人周可为先生及会计机构负责人李先锋先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1 、公司法定中文名称：沈阳金山能源股份有限公司
公司法定中文名称缩写：金山股份
公司英文名称：SHENYANG JINSHAN ENERGY CO.，LTD
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：金山股份
公司A股代码：600396
3、公司注册地址：沈阳市苏家屯区迎春街2号
公司办公地址：沈阳市和平区南五马路185巷1号
邮政编码：110006
公司国际互联网网址：www. 600396. com
公司电子信箱：zqb600396@126. com
4、公司法定代表人：肖文
5、公司董事会秘书：潘基平
电话：024-23229022
传真：024-23229139
E-mail：syjsrd@online.ln.cn
联系地址：沈阳市和平区南五马路185巷1号
公司证券事务代表：黄宾
电话：024-23229022
传真：024-23229139
E-mail：huangqi@mail.sy.ln.cn
联系地址：沈阳市和平区南五马路185巷1号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减（％）
总资产 4,918,041,050.92 3,905,550,837.69 25.93
所有者权益（或股东权益） 933,702,329.13 872,715,356.83 6.99
每股净资产 3.56 3.33 6.91
本报告期比上年同期
报告期（1－6月） 上年同期
增减（％）
营业利润 138,134,746.52 42,888,359.19 222.08
利润总额 143,845,932.52 43,472,548.29 230.89
净利润 67,536,972.30 24,949,766.70 170.69
扣除非经常性损益的净利润 65,419,226.57 21,626,664.68 202.49
基本每股收益 0.26 0.11 136.36
稀释每股收益 0.26 0.11 136.36
净资产收益率(%) 7.23 4.33 增加2.9个百分点
经营活动产生的现金流量净
239,972,492.35 45,018,925.04 433.05
额
每股经营活动产生的现金流
0.92 0.20 360.00
量净额
注：2006年1-6月基本每股收益、稀释每股收益及每股经营活动产生的现金流量净额是按原总股本2.21亿股计算的。
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -2,187.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 2,825,000.40
其他非经常性损益项目 229,373.30
所得税影响数 934,440.97
合计 2,117,745.73
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数（户） 10,523
前十名股东持股情况
持股比 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 减 件股份数量 的股份数量
丹东东方新能源有限公司 其他 16.91 44,314,256 0 44,314,256 无
丹东东辰经贸总公司 其他 12.89 33,759,460 -9,910,000 22,709,460 无
深圳市联信投资有限公司 其他 9.08 23,789,361 -3,367,923 12,739,361 无
中国银行－泰信优质生活股
其他 3.35 8,766,464 8,766,464 0 未知
票型证券投资基金
中国工商银行－建信优化配
其他 3.24 8,483,393 8,483,393 0 未知
置混合型证券投资基金
全国社保基金五零一组合 其他 2.67 7,000,000 0 7,000,000 未知
中国工商银行－景顺长城新
其他 2.40 6,300,000 2,451,303 0 未知
兴成长股票型证券投资基金
国泰君安证券股份有限公司 其他 2.33 6,100,000 100,000 6,000,000 未知
东方证券股份有限公司 其他 2.29 6,000,000 0 6,000,000 未知
中国建设银行－工银瑞信稳
其他 2.13 5,585,620 1,037,611 0 未知
健成长股票型证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国银行－泰信优质生活股票型证券投资基金 8,766,464 人民币普通股
中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资基金 8,483,393 人民币普通股
深圳市联信投资有限公司 7,682,077 人民币普通股
中国工商银行－景顺长城新兴成长股票型证券投资基金 6,300,000 人民币普通股
中国建设银行－工银瑞信稳健成长股票型证券投资基金 5,585,620 人民币普通股
中国农业银行－交银施罗德精选股票证券投资基金 5,350,235 人民币普通股
中国建设银行－工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金 3,444,700 人民币普通股
中国银行－景顺长城优选股票证券投资基金 3,388,330 人民币普通股
中国银行－银华优势企业(平衡型)证券投资基金 2,352,895 人民币普通股
通泰国际投资有限公司 2,264,327 人民币普通股
前十名无限售条件的股东中,第四、第八名股东同受景
顺长城基金管理有限公司管理，具有关联关系及一致
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 行动关系；第五、第七名股东同受工银瑞信基金管理
有限公司管理,具有关联关系及一致行动关系。其他股
东之间未知是否存在关联关系或一致行动人关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限售
序号 有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件
条件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
1 丹东东方新能源有限公司 44,314,256 2010年10月31日 44,314,256
如果按照有关规定通过
11,050,000 2007年10月31日 11,050,000 证券交易所出售其所持
股份,其出售价格不低于
2 丹东东辰经贸总公司 每股5.8元(因公司送股、
公积金转增股本、配股、
21,858,460 2008年10月31日 21,858,460
增发新股及派现时,按复
权价计算)
如果按照有关规定通过
11,050,000 2007年10月31日 11,050,000 证券交易所出售其所持
股份,其出售价格不低于
3 深圳市联信投资有限公司 每股4.8元(因公司送股、
公积金转增股本、配股、
5,057,284 2008年10月31日 5,057,284
增发新股及派现时,按复
权价计算)
4 博时基金管理有限公司 12,000,000 2007年9月21日 12,000,000
东方证券股份有限公司 6,000,000 2007年9月21日 6,000,000
5
国泰君安证券股份有限公司 6,000,000 2007年9月21日 6,000,000
洋浦远望投资发展有限公司 4,000,000 2007年9月21日 4,000,000
7
德润国际投资有限公司 4,000,000 2007年9月21日 4,000,000
清华大学教育基金会 3,000,000 2007年9月21日 3,000,000
9 金元证券有限责任公司 3,000,000 2007年9月21日 3,000,000
沈阳八达通信科技开发公司 3,000,000 2007年9月21日 3,000,000
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
本期增持 本期减持股
姓名 职务 年初持股数 期末持股数 变动原因
股份数量 份数量
徐忠晶 董事 42,228 10,000 32,228 二级市场买卖
于学东 副总经理 6,334 1,584 4,750 二级市场买卖
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内总体经营情况
报告期内，公司董事会与管理层通过科学决策及管理，以扎实、细致的工作，保证并促进各控股、合营、参股公司安全运行；将公司治理与长远发展相结合，实现了公司健康、稳步、快速的发展。
通过认真分析辽宁地区电力市场供需关系，公司有针对性地安排设备的检修和维护，以保证机组安全、稳定、经济运行。
针对燃煤价格高位运行的态势，公司对燃煤市场价格的变化给予高度关注，加大管理力度，发掘了市场供应，合理调整燃煤储备，合理控制成本。同时采取挖潜增效，增供扩销等措施，降低燃煤价格上涨带来的影响。
报告期内,公司经与辽宁
南票电厂协商，通过对辽宁南票劣质煤热电有限公司等比例增资的形式，组建辽宁南票煤电有限公司,收购政策性破产的南票矿务局资产，以达到掌控一次能源,形成煤电一体化的格局，保障公司可持续发展。
报告期内，公司控股的阜新金山煤矸石热电有限公司煤矸石热电项目#3、#4机组分别顺利通过(72+24)小时满负荷试运行，已正式投入商业运营，至此该项目4台机组已全部投产。该项目4台机组运营投产，将对公司业绩稳定增长提供保障。公司加强了对在建工程项目的管理，各在建工程项目进展顺利。白音华金山发电有限公司2台60万千瓦空冷发电机组建设进展顺利，预计将于2008年末和2009年初各投产一台机组；沈阳沈海热电有限公司二期扩建1台20万千瓦双抽供热机组已完成试运行,正式转入生产阶段；内蒙古海州露天煤矿目前正处于建设阶段，预计将于2008年底达产。
截至2007年6月30日，公司运营总装机容量为129.73万千瓦，权益容量57.83万千瓦，同比增长86.05%和112.38%；当期按合并口径计算完成发电量204,377万千瓦时，上网电量180,678万千瓦时，同比增长145.07%和148.08%；实现营业收入65,604.74万元，同比增长194.25%；营业利润13,813.47万元，同比增长222.08%。营业收入增长主要原因是：①公司控股子公司新（扩）建工程陆续建成并投入运行。分别是：公司控股子公司阜新金山煤矸石热电有限公司四台发电机组自2006年11月到本报告期已陆续达到预定可使用状态并投入生产经营，该公司上年同期处于电厂建设期；辽宁康平金山风力发电有限责任公司及辽宁彰武金山风力发电有限责任公司二期扩建工程已于2006年中期竣工并网发电。②辽宁南票煤电有限公司加强生产经营管理发电量同比大幅度提高，并且上网电价同比上涨。③公司对辽宁南票煤电有限公司合并报表方式由原比例合并变更为整体合并。上述因素致使报告期内供电收入大幅度增加。营业利润增长除上述因素外，还包括本公司联营公司沈阳沈海热电有限公司报告期内净利润同比大幅度增长，致使本公司确认投资收益增加；报告期内，实现净利润6,753.70万元，同比增长170.69%，增长主要原因是：①沈阳沈海热电有限公司加强生产经营管理，报告期内煤耗率及煤价同比大幅度下降，并且发电量及上网电价同比上涨等，致使其净利润同比大幅度提高；②公司控股子公司阜新金山煤矸石热电有限公司四台发电机组陆续投入生产运营，报告期内实现净利润2,597.50万元；③辽宁南票煤电有限公司发电量及上网电价同比上涨，致使其净利润同比大幅度提高。
（二）公司主营业务及经营状况分析
1、报告期内，公司主营业务或其结构较前一报告期未发生较大变化，主营业务收入涉及三项：售电收入、供热收入及挂网收入。公司主营业务均发生在辽宁省地区。
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(％)
辽宁省 654,765,620.38 194.16
公司主营业务分产品列示见下表：
单位：元 币种：人民币
营业成本
营业收入 毛利率比
分产 毛利 比上年同
营业收入 营业成本 比上年同 上年同期
品 率（%） 期增减
期增减（%） 增减
（%）
增加7.74
585,247,856.33 387,702,505.86 33.75 278.14 238.56
电力 个百分点
增加3.99
64,817,750.31 41,280,650.94 36.31 10.09 3.60
热力 个百分点
4,700,013.74 0 - -47.42 - -
挂网
增加3.83
654,765,620.38 428,983,156.80 34.48 194.16 177.91
合计 个百分点
变动情况说明：报告期内公司主营业务收入及主营业务成本较上年同期增幅194.16％、177.91％，主要原因是售电收入及成本同比增幅较大，主要原因见报告期内总体经营情况。供电毛利率同比增加7.74个百分点，主要原因是：报告期内公司控股子公司上网电价同比上涨所致。供热毛利率同比增加3.99个百分点，主要原因是：本报告期供暖期间，公司根据气温变化采取循环水闭路循环等经济运行方式，致使热力成本降低所致。
2、占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品
报告期公司主营业务收入中电力及热力收入占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上，主要指标见上表。
3、报告期内公司财务状况及经营成果分析
单位：元 币种：人民币
2007年6月30日 2006年12月31日 增减幅
项目 增减额（元）
/2007年1-6月 /2006年1-6月 度（%）
总资产 4,918,041,050.92 3,905,550,837.69 1,012,490,213.23 25.92
股东权益 933,702,329.13 872,715,356.83 60,986,972.30 6.99
净利润 67,536,972.30 24,949,766.70 42,587,205.60 170.69
经营活动产生
的现金流量净 239,972,492.35 45,018,925.04 194,953,567.31 433.05
额
现金及现金等
92,763,357.02 1,575,952.54 91,187,404.48 5786.18
价物净增加额
变动情况说明:
1）总资产期末比期初增加101,249.02万元，增幅25.92%，主要原因是：①公司控股子公司阜新金山煤矸石热电有限公司随着电厂新建工程的陆续建设而相应增加资产总额；②公司对辽宁南票煤电有限公司合并报表方式由原比例合并变更为整体合并。
2）股东权益期末比期初增加6,098.70万元，增幅6.99%，主要原因是：①报告期内实现净利润6,753.70万元；②报告期内分配2006年度现金股利655.00万元。
3）净利润比上年同期增加4,258.72万元，增幅170.69%，主要原因见报告期内总体经营情况。
4）经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加19,495.36万元，增幅433.05%，主要原因是：①公司控股子公司阜新金山煤矸石热电有限公司四台发电机组自2006年11月到本报告期已陆续达到预定可使用状态并投入生产经营，报告期内经营活动产生的现金流量净额11,714.35万元；②公司对辽宁南票煤电有限公司合并报表方式由原比例合并变更为整体合并。
5）现金及现金等价物净增加额比上年同期增加9,118.74万元，增幅5786.18%，主要原因是：报告期内，由于公司合并范围内子公司在建工程陆续达到预定可使用状态并投入生产经营，截至2006年年底，大部分工程配套贷款及工程建设支出已收到并支付。故报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比增加19,495.36万元；投资活动产生的现金流量净额同比增加41,927.55万元；筹资活动产生的现金流量净额同比减少52,298.93万元。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
单位：元 币种：人民币
2007年1-6月 2006年1-6月
项目
占利润总额 占利润总额的
金额 金额
的比例(%) 比例(%)
主营营业利润 218,317,834.30 151.77 66,285,277.94 152.48
期间费用 107,187,704.21 74.52 29,080,325.29 66.89
投资收益 25,740,312.53 17.89 5,343,665.62 12.29
营业外收支净额 5,711,186.00 3.97 584,189.10 1.34
利润总额 143,845,932.52 100.00 43,472,548.29 100.00
报告期与上年同期相比，利润构成没有重大变化，其中投资收益占利润总额的比重同比增加，主要原因是公司联营公司沈阳沈海热电有限公司净利润大幅度增长所致。营业外收支净额占利润总额的比重同比增加，主要原因是辽宁南票煤电有限公司确认基建工程罚款收入。
5、投资收益对公司净利润影响达到10％以上的参股公司的经营情况及业绩
单位：元 币种：人民币
参股公司名 参股公司贡献的 占上市公司净利润
业务性质 净利润
称 投资收益 的比重（％）
沈阳沈海热 电力、热力
108,167,839.25 26,242,445.39 38.86
电有限公司 的生产
沈阳沈海热电有限公司报告期内二期工程1台20万千瓦双抽供热机组已达到预定可使用状态。截至2007年6月30日，该公司总资产153,820.32万元，净资产65,047.70万元，2007年1-6月完成发电量159,297万千瓦时，上网电量144,052万千瓦时（其中上网售电量143,621万千瓦时，扩建试运用电量431万千瓦时），实现营业收入50,221.29万元、营业利润13,234.28万元、实现净利润10,816.78万元。
该公司净利润同比增加9,459.14万元，增加幅度696.73％，主要原因是沈阳沈海热电有限公司加强生产经营管理，报告期内煤耗率及煤价同比大幅度下降，并且发电量、供汽量及供电供汽价格同比上涨等，致使其净利润同比大幅度提高。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司已使用3,500.00万元人民币，尚未使用6,123.00万元人民币，尚末使用资金存储在募集资金专用账户内。
2、募集资金承诺项目情况
单位:万元币种:人民币
承诺项目名 是否变更项 实际投入金 是否符合计 是否符合预
拟投入金额
称 目 额 划进度 计收益
阜新煤矸石
热电有限公
司煤矸石热 20,670.10 否 14,547.10 是 是
电厂新建工
程项目
白音华金山
电厂2 60
万千瓦空冷 4,579.90 否 4,579.90 是 --
发电机组项
目
合计 25,250.00 -- 19,127.00 -- --
1）阜新煤矸石热电有限公司煤矸石热电厂新建工程项目自2006年11月到本报告期已陆续达到预定可使用状态并投入生产经营，报告期内实现净利润2,597.50万元。
2）白音华金山电厂2 60万千瓦空冷发电机组项目正处于建设期间。
3、非募集资金项目情况
报告期内，辽宁南票劣质煤热电有限公司更名为辽宁南票煤电有限公司，该公司增加注册资本9,000.00万元，用于收购政策性破产的南票矿务局资产，形成煤电生产经营一体化的格局，本公司和辽宁南票电厂按持股比例各增加投资4,500.00万元。截至本报告批准报出之日，辽宁南票煤电公司已支付6,000.00万元购买上述资产，与上述资产收购相关的法定程序已基本履行完毕，相关资质证照正在办理中。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
公司控股子公司阜新金山煤矸石热电有限公司机组陆续投产及其他子公司售电价格同比增加等因素有可能使公司2007年年初至下一报告期期末的累计净利润较上年同期有较大幅度的增长。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》以及中国证监会有关法律法规的要求，逐步建立和完善公司法人治理结构，建立健全现代企业制度。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司规范性文件的要求。
1、公司治理基本情况
报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司信息披露管理办法》等法律、法规、规章、规范性文件以及《上海证券交易所股票上市规则》的规定，结合本公司章程和公司实际情况，新修订了《沈阳金山能源股份有限公司信息披露事务管理制度》，进一步加强对公司信息披露工作的管理，保护公司、股东、债权人及其他利益相关人员的合法权益，规范公司的信息披露行为。
2、公司治理专项活动情况
报告期内，公司依据中国证券监督管理委员会(证监公司字[2007]28号文)《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的精神及辽宁省证监局的相关要求，严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规，以及《公司章程》、三会议事规则等内部规章制度及《通知》附件的要求，建立了“沈阳金山能源股份有限公司自查、整改平台”接受社会对公司进行的全面自查，并根据自查和整改情况，形成自查报告和整改计划书。该自查报告及整改计划书已经公司第三届董事会第二十二次会议审议通过。经过自查和整改，进一步完善和提高了公司的治理水平。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，公司根据2006年年度股东大会的决议，组织实施了2006年年度利润分配方案。公司以2006年年末总股本26,200万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.25元（含税）。
(三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
经辽宁天健会计师事务所有限公司审计，本公司2007年1-6月份实现合并净利润67,536,972.30元，以前年度结转的未分配利润169,960,996元。期末可供分配的未分配利润237,497,968.30元。
利润分配预案为：2007年中期不进行利润分配
公积金转增股本预案为:以2007年6月30日总股本26,200万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
1、非经营性关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
关联方向上市公司提供资
向关联方提供资金
关联方 关联关系 金
发生额 余额 发生额 余额
丹东东方新能源有限
控股股东 0 0 0 127,100,000.00
公司
合计 -- 0 0 0 127,100,000.00
报告期内,上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0万元
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(十)担保情况
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
发生日期 是否
担保对象名 联方担保
（协议签署 担保金额 担保类型 担保期 履行
称 （是或
日） 完毕
否）
2007年
内蒙古白音 3月27
华海州露天 2007年3月 连带责任 日～
40,000,000.00 否 是
煤矿有限公 27日 担保 2019年
司 3月26
日
报告期内担保发生额合计 40,000,000.00
报告期末担保余额合计（A） 40,000,000.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 120,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,286,323,640.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 1,326,323,640.00
担保总额占公司净资产的比例 142.05
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债
1,326,323,640.00
务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,326,323,640.00
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东名 承诺履 备
承诺事项
称 行情况 注
丹东东
所持非流通股获得上市流通权之日起，12个月内不上市交易或 已经履
方新能
转让。在前述承诺期期满后，48个月内不通过上海证券交易所 行其承
源有限
挂牌上市交易出售股份。 诺事项
公司
持有的非流通股获得流通权及相应限售期满后48个月之内，在
丹东东 已经履
保荐机构的监督下，如果按照有关规定通过证券交易所出售所持
辰经贸 行其承
股份，其出售价格不低于每股5.8元（因公司送股、公积金转
总公司 诺事项
增股本、配股、增发新股及派现时，按复权价计算）。
深圳市 持有的非流通股获得流通权及相应限售期满后48个月之内，在
已经履
联信投 保荐机构的监督下，如果按照有关规定通过证券交易所出售所持
行其承
资有限 股份，其出售价格不低于每股4.8元（因公司送股、公积金转
诺事项
公司 增股本、配股、增发新股及派现时，按复权价计算）。
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任辽宁天健会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，并为公司半年度财务报告出具审计报告，注册会计师为陆红、王丽艳。半年度财务报告审计费用为15.00万元人民币。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
股票 占该公司
序 初始投资成 期末账面值 会计核算科
简称 持股数量 股权比例
号 本（元） （元） 目
代码 （%）
隆平 交易性金融
1 000998 18,000.00 0.1 397,353.91 359,460.00
高科 资产
397,353.91 359,460.00
合计 -- -- --
2、其他重大事项的说明
1)根据第三届董事会第十二次会议决议，2007年7月20日公司将持有的国电康平发电有限公司29%股权，转让给国电东北电力有限公司，转让价格为310.00万元，转让收益为20.00万元。
2)辽宁南票煤电有限公司于2007年7月5日向南票矿务局破产清算组支付购买南票矿务局价款，至此资产收购的相关法定程序已基本履行完毕，相关资质证照正在办理中。
(十六)信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
《中国证券报》C013、 上海证券交易所网站
2007年1
机组投产的公告 《上海证券报》D22、 www.sse.com.cn首页“资料查询”中
月5日
《证券时报》B7 输入公司股票代码即可查询
《中国证券报》C007、 上海证券交易所网站
2007年1
澄清公告 《上海证券报》D22、 www.sse.com.cn首页“资料查询”中
月25日
《证券时报》C6 输入公司股票代码即可查询
关于限售股份持有 《中国证券报》C003、 上海证券交易所网站
2007年2
人出售股份情况的 《上海证券报》D16、 www.sse.com.cn首页“资料查询”中
月7日
公告 《证券时报》C3 输入公司股票代码即可查询
关于限售股份持有 《中国证券报》C014、 上海证券交易所网站
2007年2
人出售股份情况的 《上海证券报》B32、 www.sse.com.cn首页“资料查询”中
月16日
公告 《证券时报》C10 输入公司股票代码即可查询
关于限售股份持有 《中国证券报》D003、 上海证券交易所网站
2007年3
人出售股份情况的 《上海证券报》D32、 www.sse.com.cn首页“资料查询”中
月23日
公告 《证券时报》C7 输入公司股票代码即可查询
《中国证券报》C026、 上海证券交易所网站
2006年年度股东大 2007年4
《上海证券报》D38、 www.sse.com.cn首页“资料查询”中
会决议公告 月13日
《证券时报》C35 输入公司股票代码即可查询
《中国证券报》C026、 上海证券交易所网站
2007年4
机组投产的公告 《上海证券报》D38、 www.sse.com.cn首页“资料查询”中
月13日
《证券时报》C35 输入公司股票代码即可查询
《中国证券报》C005、 上海证券交易所网站
2007年4
业绩预增公告 《上海证券报》D89、 www.sse.com.cn首页“资料查询”中
月20日
《证券时报》C87 输入公司股票代码即可查询
《中国证券报》C003、 上海证券交易所网站
第三届董事会第二 2007年5
《上海证券报》D20 www.sse.com.cn首页“资料查询”中
十次会议 月23日
《证券时报》C23 输入公司股票代码即可查询
《中国证券报》C003、 上海证券交易所网站
2007年5
对外投资公告 《上海证券报》D20 www.sse.com.cn首页“资料查询”中
月23日
《证券时报》C35 输入公司股票代码即可查询
《中国证券报》C006、 上海证券交易所网站
2007年5
利润分配实施公告 《上海证券报》D14 www.sse.com.cn首页“资料查询”中
月31日
《证券时报》C4 输入公司股票代码即可查询
《中国证券报》C006、 上海证券交易所网站
第三届董事会第二 2007年5
《上海证券报》D14 www.sse.com.cn首页“资料查询”中
十一次会议 月31日
《证券时报》C5 输入公司股票代码即可查询
《中国证券报》C010、 上海证券交易所网站
2007年第一次临时 2007年6
《上海证券报》D16 www.sse.com.cn首页“资料查询”中
股东大会决议公告 月8日
《证券时报》C20 输入公司股票代码即可查询
关于公司治理专项 《中国证券报》D16、 2007年6 上海证券交易所网站
活动联系方式的公 《上海证券报》C006 月22日 www.sse.com.cn首页“资料查询”中
告 《证券时报》C12 输入公司股票代码即可查询
《中国证券报》C014、 上海证券交易所网站
2007年6
机组投产公告 《上海证券报》D24、 www.sse.com.cn首页“资料查询”中
月26日
《证券时报》C10 输入公司股票代码即可查询
关于股东深圳联信 《中国证券报》C014、 上海证券交易所网站
2007年6
投资有限公司股权 《上海证券报》D24、 www.sse.com.cn首页“资料查询”中
月26日
变动的提示性公告 《证券时报》C10 输入公司股票代码即可查询
七、财务会计报告
(一)财务会计报告(附后)
(二)审计报告
公司半年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准意见的审计报告。
审计报告
沈阳金山能源股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的沈阳金山能源股份有限公司（以下简称金山能源公司）财务报表，包括2007年6月30日的资产负债表和合并资产负债表，2007年1-6月的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是金山能源公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，金山能源公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了金山能源公司2007年6月30日的财务状况以及2007年1-6月的经营成果和现金流量。
辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陆 红
中国 沈阳
二○○七年八月十三日 中国注册会计师：王丽艳
八、备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：肖文
沈阳金山能源股份有限公司
2007年8月15日
合并资产负债表
会合01表
编制单位：沈阳金山能源股份有限公司 2007年6月30日 单位：元
负债和所有者权益
资 产 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
（或股东权益）
流动资产： 流动负债：
货币资金 265,806,014.32 173,042,657.30 短期借款 385,000,000.00 305,000,000.00
结算备付金 - - 向中央银行借款 - -
拆出资金 - - 吸收存款及同业存放 - -
交易性金融资产 359,460.00 159,617.17 拆入资金 - -
应收票据 - 25,000,000.00 交易性金融负债 - -
应收账款 246,898,138.22 95,168,073.11 应付票据 18,100,000.00 6,300,000.00
预付款项 10,222,924.55 356,666,781.39 应付账款 163,222,585.21 58,468,680.04
应收保费 - - 预收款项 5,989,369.43 18,334,573.61
应收分保账款 - - 卖出回购金融资产款 - -
应收分保合同准备金 - - 应付手续费及佣金 - -
应收利息 - - 应付职工薪酬 4,390,122.03 3,809,601.99
其他应收款 3,187,618.69 3,918,247.92 应交税费 23,857,510.39 6,712,646.83
买入返售金融资产 - - 应付利息 - -
存货 46,820,141.60 45,482,075.33 其他应付款 298,037,954.26 80,712,640.48
- - - -
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 19,669,655.33 12,077,873.69 保险合同准备金 - -
流动资产合计 592,963,952.71 711,515,325.91 代理买卖证券款 - -
非流动资产： 代理承销证券款 - -
发放贷款及垫款 - - 一年内到期的非流动负债 220,164,000.00 94,082,000.00
可供出售金融资产 - - 其他流动负债 76,954,773.75 58,207,437.49
持有至到期投资 - - 流动负债合计 1,195,716,315.07 631,627,580.44
长期应收款 - -非流动负债：
长期股权投资 273,141,406.65 268,652,251.99 长期借款 2,397,000,000.00 2,175,123,000.00
投资性房地产 - - 应付债券 - -
固定资产 3,968,026,222.43 2,660,875,569.48 长期应付款 - -
在建工程 27,238,219.78 208,885,295.57 专项应付款 850,000.00 425,000.00
工程物资 - 789,173.60 预计负债 - -
固定资产清理 - - 递延所得税负债 - -
生产性生物资产 - - 其他非流动负债 - -
油气资产 - - 非流动负债合计 2,397,850,000.00 2,175,548,000.00
无形资产 41,481,967.14 41,613,680.43 负债合计 3,593,566,315.07 2,807,175,580.44
开发支出 - -所有者权益（或股东权益）：
商誉 - - 股本 262,000,000.00 262,000,000.00
长期待摊费用 952,369.57 977,102.89 资本公积 383,350,343.98 383,350,343.98
递延所得税资产 14,236,912.64 12,242,437.82 减：库存股 - -
其他非流动资产 - - 盈余公积 50,854,016.85 50,854,016.85
非流动资产合计 4,325,077,098.21 3,194,035,511.78 一般风险准备 - -
未分配利润 237,497,968.30 176,510,996.00
外币报表折算差额 - -
933,702,329.13 872,715,356.83
归属于母公司所有者权益合计
少数股东权益 390,772,406.72 225,659,900.42
所有者权益（或股东
权益）合计 1,324,474,735.85 1,098,375,257.25
4,918,041,050.92 3,905,550,837.69负债和所有者权益
资产总计 4,918,041,050.92 3,905,550,837.69
（或股东权益）总计
单位负责人：肖文 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：李先锋
资产负债表
会企01表
编制单位：沈阳金山能源股份有限公司 2007年6月30日 单位：元
资 产 期末余额 年初余额 负债和股东权益 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 61,359,729.18 112,319,737.88 短期借款 115,000,000.00 85,000,000.00
交易性金融资产 359,460.00 159,617.17 交易性金融负债 - -
应收票据 - 10,000,000.00 应付票据 18,100,000.00 6,300,000.00
应收账款 51,449,586.17 10,144,275.76 应付账款 15,607,189.02 17,639,170.31
预付款项 1,539,140.84 479,293.11 预收款项 3,034,978.34 10,417,552.27
应收利息 - - 应付职工薪酬 699,541.78 2,621,725.29
应收股利 35,830,997.96 15,424,419.27 应交税费 -9,156,698.63 -10,725,987.56
其他应收款 131,959.70 1,314,438.85 应付利息 - -
存货 20,189,782.71 26,710,873.79 应付股利 7,614,071.34 5,205,821.34
一年内到期的非流动资产 - - 其他应付款 4,855,422.73 3,825,285.08
其他流动资产 673,434.02 339,067.61 一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 50,000,000.00
流动资产合计 171,534,090.58 176,891,723.44 其他流动负债 38,070,333.10 41,955,359.17
非流动资产： 流动负债合计 243,824,837.68 212,238,925.90
可供出售金融资产 - -非流动负债：
持有至到期投资 - - 长期借款 - -
长期应收款 - - 应付债券 - -
长期股权投资 684,133,642.92 624,573,988.26 长期应付款 - -
投资性房地产 - - 专项应付款 - -
固定资产 215,212,595.48 213,648,498.36 预计负债 - -
在建工程 17,054,309.52 17,891,905.11 递延所得税负债 - -
工程物资 - - 其他非流动负债 - -
固定资产清理 - - 非流动负债合计 - -
生产性生物资产 - - 负债合计 243,824,837.68 212,238,925.90
油气资产 - -股东权益：
无形资产 41,134,450.19 41,412,914.13 股本 262,000,000.00 262,000,000.00
开发支出 - - 资本公积 383,350,343.98 383,350,343.98
商誉 - - 减：库存股 - -
长期待摊费用 - - 盈余公积 43,110,478.04 43,110,478.04
递延所得税资产 10,925,933.86 10,676,928.43 未分配利润 207,709,362.85 184,396,209.81
其他非流动资产 - - 股东权益合计 896,170,184.87 872,857,031.83
非流动资产合计 968,460,931.97 908,204,234.29
资产总计 1,139,995,022.55 1,085,095,957.73 负债和股东权益总计 1,139,995,022.55 1,085,095,957.73
单位负责人：肖文 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：李先锋
合并利润表
、 会合02表
编制单位：沈阳金山能源股份有限公司 2007年1-6月 单位：元
项 目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 656,047,446.75 222,957,398.65
其中：营业收入 656,047,446.75 222,957,398.65
利息收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 543,862,226.15 185,479,855.39
其中：营业成本 429,209,892.66 154,457,355.14
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退保金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险合同准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
营业税金及附加 7,464,629.28 1,942,174.96
销售费用 160,474.69 172,834.88
管理费用 24,913,230.23 7,179,540.89
财务费用 73,893,355.05 17,395,404.70
资产减值损失 8,220,644.24 4,332,544.82
加：公允价值变动损益（损失以"-"号填列） 209,213.39 67,150.31
投资收益（损失以"-"号填列） 25,740,312.53 5,343,665.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 25,720,152.62 643,665.62
汇兑收益（损失以"-"号填列） - -
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 138,134,746.52 42,888,359.19
加：营业外收入 5,797,600.00 880,500.00
减：营业外支出 86,414.00 296,310.90
其中：非流动资产处置损失 - 225,031.90
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 143,845,932.52 43,472,548.29
减：所得税费用 41,344,640.45 12,662,041.03
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 102,501,292.07 30,810,507.26
归属于母公司所有者的净利润 67,536,972.30 24,949,766.70
少数股东损益 34,964,319.77 5,860,740.56
六、每股收益
（一）基本每股收益 0.26 0.11
（二）稀释每股收益 0.26 0.11
单位负责人：肖文 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：李先锋
利润表
、 会企02表
编制单位：沈阳金山能源股份有限公司 2007年1-6月 单位：元
项 目 本期金额 上期金额
一、营业收入 75,295,841.60 80,200,789.58
减：营业成本 57,805,670.32 60,346,627.36
营业税金及附加 615,209.19 617,332.70
销售费用 35,443.74 87,032.40
管理费用 3,586,743.29 3,087,423.37
财务费用 3,326,378.39 5,839,981.55
资产减值损失 3,420,759.88 2,894,550.38
加：公允价值变动损益（损失以"-"号填列） 209,213.39 67,150.31
投资收益（损失以"-"号填列） 25,740,312.53 20,650,554.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 25,720,152.62 8,523,554.19
二、营业利润（亏损以"-"号填列） 32,455,162.71 28,045,546.75
加：营业外收入 - 40,500.00
减：营业外支出 83,554.00 93,103.50
其中：非流动资产处置损失 2,187.00 93,103.50
三、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 32,371,608.71 27,992,943.25
减：所得税费用 2,508,455.67 3,043,176.55
四、净利润（净亏损以"-"号填列） 29,863,153.04 24,949,766.70
五、每股收益
（一）基本每股收益 0.11 0.11
（二）稀释每股收益 0.11 0.11
单位负责人：肖文 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：李先锋
合并现金流量表
会合03表
编制单位：沈阳金山能源股份有限公司 2007年1-6月 单位：元
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 641,235,004.30 182,103,711.49
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 -
收到其他与经营活动有关的现金 49,297,572.58 26,919,690.07
经营活动现金流入小计 690,532,576.88 209,023,401.56
购买商品、接受劳务支付的现金 290,732,404.41 106,875,734.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 31,213,831.05 12,692,268.45
支付的各项税费 112,385,112.82 35,717,900.73
支付其他与经营活动有关的现金 16,228,736.25 8,718,572.91
经营活动现金流出小计 450,560,084.53 164,004,476.52
经营活动产生的现金流量净额 239,972,492.35 45,018,925.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,370.56 84,700,000.00
取得投资收益收到的现金 14,444,579.18 5,240,041.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额 1,313.00 185,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 7,605,848.18 4,147,198.02
投资活动现金流入小计 22,061,110.92 94,272,239.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
金 228,036,236.84 609,257,678.44
投资支付的现金 - 77,205,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -18,344,821.57 -
支付其他与投资活动有关的现金 20,300.00 14,735,615.52
投资活动现金流出小计 209,711,715.27 701,198,293.96
投资活动产生的现金流量净额 -187,650,604.35 -606,926,054.72
合并现金流量表
会合03表
编制单位：沈阳金山能源股份有限公司 2007年1-6月 单位：元
项 目 本期金额 上期金额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 45,000,000.00 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 -
取得借款收到的现金 200,000,000.00 617,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 245,000,000.00 617,500,000.00
偿还债务支付的现金 101,041,000.00 7,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 103,465,261.99 47,016,917.78
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 5,120,500.00 -
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 204,506,261.99 54,016,917.78
筹资活动产生的现金流量净额 40,493,738.01 563,483,082.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -52,268.99 -
五、现金及现金等价物净增加额 92,763,357.02 1,575,952.54
加：期初现金及现金等价物余额 173,042,657.30 240,660,487.29
六、期末现金及现金等价物余额 265,806,014.32 242,236,439.83
单位负责人：肖文 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：李先锋
现金流量表
会企03表
编制单位：沈阳金山能源股份有限公司 2007年1-6月 单位：元
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 35,709,778.93 31,621,853.51
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 2,108,857.04 14,040,853.05
经营活动现金流入小计 37,818,635.97 45,662,706.56
购买商品、接受劳务支付的现金 31,492,663.22 42,831,058.65
支付给职工以及为职工支付的现金 9,594,488.58 7,931,929.03
支付的各项税费 6,450,773.93 11,938,577.90
支付其他与经营活动有关的现金 1,956,440.23 2,182,490.58
经营活动现金流出小计 49,494,365.96 64,884,056.16
经营活动产生的现金流量净额 -11,675,729.99 -19,221,349.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,370.56 84,700,000.00
取得投资收益收到的现金 25,774,079.18 13,912,041.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额 1,313.00 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 11,900.00 21,800.00
投资活动现金流入小计 25,796,662.74 98,633,841.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,286,988.65 9,201,585.95
投资支付的现金 80,000,000.00 84,640,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 20,300.00 6,400.00
投资活动现金流出小计 87,307,288.65 93,847,985.95
投资活动产生的现金流量净额 -61,510,625.91 4,785,855.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 60,000,000.00 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,773,652.80 7,300,668.66
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 37,773,652.80 7,300,668.66
筹资活动产生的现金流量净额 22,226,347.20 92,699,331.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -50,960,008.70 78,263,837.01
加：期初现金及现金等价物余额 112,319,737.88 26,208,608.34
六、期末现金及现金等价物余额 61,359,729.18 104,472,445.35
单位负责人：肖文 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：李先锋
合并所有者权益变动表
会企04表
编制单位：沈阳金山能源股份有限公司 2007年1-6月 单位：元
本年金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目
减： 一般风 少数股东权益 所有者权益合计 减： 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
库存股 险准备 库存股 险准备
一、上年年末余额 262,000,000.00 383,350,343.98 49,192,647.90 166,511,299.26 225,067,061.68 1,086,121,352.82 221,000,000.00 171,814,099.98 39,092,184.83 115,916,571.75 153,869,871.42 701,692,727.98
加：会计政策变更 1,661,368.95 9,999,696.74 592,838.74 12,253,904.43 1,219,142.86 6,741,101.68 35,275.18 7,995,519.72
前期差错更正
二、本年年初余额 262,000,000.00 383,350,343.98 50,854,016.85 176,510,996.00 225,659,900.42 1,098,375,257.25 221,000,000.00 171,814,099.98 40,311,327.69 122,657,673.43 153,905,146.60 709,688,247.70
三、本年增减变动金额（减少以"-"填列） 60,986,972.30 165,112,506.30 226,099,478.60 20,529,766.70 2,332,740.56 22,862,507.26
（一）净利润 67,536,972.30 34,964,319.77 102,501,292.07 24,949,766.70 5,860,740.56 30,810,507.26
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 108,668,686.53 108,668,686.53
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4、其他 108,668,686.53 108,668,686.53
上述（一）和（二)小计 67,536,972.30 143,633,006.30 211,169,978.60 24,949,766.70 5,860,740.56 30,810,507.26
（三）所有者投入和减少资本 45,000,000.00 45,000,000.00
1、所有者投入资本 45,000,000.00 45,000,000.00
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配 6,550,000.00 23,520,500.00 30,070,500.00 4,420,000.00 3,528,000.00 7,948,000.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 6,550,000.00 23,520,500.00 30,070,500.00 4,420,000.00 3,528,000.00 7,948,000.00
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 262,000,000.00 383,350,343.98 50,854,016.85 237,497,968.30 390,772,406.72 1,324,474,735.85 221,000,000.00 171,814,099.98 40,311,327.69 143,187,440.13 156,237,887.16 732,550,754.96
单位负责人：肖文 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：李先锋
所有者权益变动表
会企04表
2007 1-6
编制单位：沈阳金山能源股份有限公司 年 月 单位：元
本年金额 上年金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 262,000,000.00 383,350,343.98 41,544,181.58 174,301,440.58 861,195,966.14 221,000,000.00 171,814,099.98 35,032,662.52 120,117,769.06 547,964,531.56
加：会计政策变更 1,566,296.46 10,094,769.23 11,661,065.69 1,181,996.46 6,697,979.93 7,879,976.39
前期差错更正
二、本年年初余额 262,000,000.00 383,350,343.98 43,110,478.04 184,396,209.81 872,857,031.83 221,000,000.00 171,814,099.98 36,214,658.98 126,815,748.99 555,844,507.95
三、本年增减变动金额（减少以"-◇
23,313,153.04 23,313,153.04 20,529,766.70 20,529,766.70
填列
（一）净利润 29,863,153.04 29,863,153.04 24,949,766.70 24,949,766.70
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失
1、可供出售金融资产公允价值变
动净额
2、权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
4、其他
上述（一）和（二)小计 29,863,153.04 29,863,153.04 24,949,766.70 24,949,766.70
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金
额
3、其他
（四）利润分配 6,550,000.00 6,550,000.00 4,420,000.00 4,420,000.00
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配 6,550,000.00 6,550,000.00 4,420,000.00 4,420,000.00
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
262,000,000.00 383,350,343.98 43,110,478.04 207,709,362.85 896,170,184.87 221,000,000.00 171,814,099.98 36,214,658.98 147,345,515.69 576,374,274.65
四、本年年末余额
单位负责人：肖文 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：李先锋
沈阳金山能源股份有限公司
财务报表附注
一、公司的基本情况
沈阳金山能源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为沈阳金山热电股份有限公司，是经沈阳市经济体制改革委员会沈体改发[1998]52号文件批准，于1998年6月4日以沈阳市冶金国有资产经营有限公司作为主要发起人，联合沈阳线材厂、沈阳金天实业有限公司、沈阳冶金工业经济技术协作开发公司及沈阳钢铁总厂职工持股会共同发起设立，并于1998年6月4日取得沈阳市工商行政管理局核发的注册号2101001108006企业法人营业执照。2001年3月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]22号文件批准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股4,500万股，并于2001年3月28日在上海证券交易所挂牌交易。
2006年9月，本公司以非公开发行方式向8家特定机构投资者发行4,100万股人民币普通股(A股)，募集资金总额为25,420万元。截至2007年6月30日止，本公司注册资本为26,200万元。丹东东方新能源有限公司持有本公司股权16.91％，为本公司第一大股东；丹东东辰经贸总公司持有本公司股权12.89％，为本公司第二大股东；深圳市联信投资有限公司持有本公司股权9.08％，为本公司第三大股东。
公司注册地址：沈阳市苏家屯区迎春街2号，办公地址：沈阳市和平区南五马路185巷1号。
公司经营范围：火力发电；供暖、供热；粉煤灰、金属材料销售；小型电厂机、炉、电检修；循环水综合利用；技术服务；水力发电；风力发电；风力发电设备安装及技术服务。公司以火力发电、风力发电、供暖及供热为主营业务。
公司设立了股东大会、董事会和监事会。股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。监事会是公司的监督机构，负责对公司董事会、经营层的行为及公司财务进行监督。公司总经理由董事会聘任，在董事会领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议。
本财务报告于2007年8月13日经公司第三届董事会第二十三次会议审议通过批准报出。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）重要会计政策和会计估计变更的内容、原因及影响数
1．执行新企业会计准则的影响
根据财政部2006年2月15日颁布的财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》（以下简称“新会计准则”）的规定，公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则，并分析《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对本财务报告资产负债表及利润表的影响，追溯调整资产负债表年初余额和利润表上期金额。
公司因执行上述文件规定产生的累计影响数为12,253,904.43元，公司已采用追溯调整法，调整了报告期资产负债表、利润表和所有者权益变动表相关项目的金额，其中：调增2006年年末归属母公司股东的留存收益11,661,065.69元；调增2006年1-6月归属于母公司股东的净利润931,337.86元，具体调整内容见报表附注补充资料三。
2．执行税收优惠政策的影响
本公司及桓仁金山热电有限公司于2006年11月收到财政部、国家税务总局下发的《关于继续执行供热企业相关税收优惠政策的通知》（财税[2006]117号）文件（参见附注三）。报告期内，按照上述文件规定，相应调整了比较期间利润表和所有者权益变动表，调增2006年1-6月合并净利润2,747,061.98元，调增2006年1-6月母公司净利润2,747,061.98元。
（二）公司采用的主要会计政策、会计估计
1．遵循企业会计准则的声明
公司全体董事、公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人声明，本财务报告所载的财务信息符合新会计准则及其相关规定，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2．财务报表的编制基础
本公司财务报表是以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照新会计准则及其相关规定进行确认和计量，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
3．会计期间
自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
4．记账本位币
以人民币作为记账本位币。
5．会计计量属性
一般以历史成本为计量属性，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下，可选择重置成本、可变现净值、现值、公允价值为计量属性。
6．编制现金流量表时现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7．外币折算及汇兑损益的处理方法
公司于会计年度内发生外币交易时，采用交易发生日即期汇率（即业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。
于资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率（即资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价）进行折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益，但与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的外币借款汇兑差额计入有关固定资产的购建成本；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
8．金融工具的核算方法
（1）金融资产的分类方法
公司将金融资产在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。
（2）金融负债的分类方法
公司将金融负债在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
（3）金融工具的确认依据
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止或该金融资产已转移时，应当终止确认该金融资产；金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融工具的计量方法：公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。
①金融资产的初始计量方法
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，主要是指：公司为了近期内出售而持有的金融资产，如以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券、基金等，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，应当单独确认为应收项目。
B.持有至到期投资：公司从二级市场购入的，到期日固定、回收金额固定或可确定、公司有明确意图和能力持有至到期、有活跃市场的政府债券、金融机构债券、公司债等，公司按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为持有至到期投资的初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，应当单独确认为应收项目。
C.应收款项：公司对外销售或提供劳务形成的应收款项等债权。在满足收入确认条件时，公司应按批准的价格及购货方认定的供应量或合同协议价款作为初始确认金额。
D.可供出售金融资产：指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资和应收款项以外的金融资产。公司按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为可供出售金融资产的初始确认金额。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，应当单独确认为应收项目。
②金融资产的后续计量方法
持有至到期投资以及应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益；对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益性工具，按照成本进行后续计量；除上述情况外公司对其他金融资产按照公允价值进行后续计量。
③金融负债的初始计量方法
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，主要是指：公司为了近期内回购而承担的金融负债。按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益。
B.其他类别的金融负债，主要是指：除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
④金融负债的后续计量方法
A.公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
B.公司对在活跃市场中没有报价的金融负债，按照成本计量。
C.除上述情况外，公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。
（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产之外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。公司根据持有至到期投资和应收款项的账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。在资产负债表日可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，并且下降趋势属于非暂时性的，应确认该可供出售金融资产减值损失，同时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
（6）公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融工具，公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术得出的结果为估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
9．应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）坏账准备的确认标准
公司于资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生减值的，计提坏账准备。
表明应收款项发生减值的客观证据，是指债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组等。
公司对应收款项按摊余成本计量，当应收款项发生减值时，将应收款项的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为坏账准备，计入当期损益。
（2）坏账准备的计提方法
公司根据债务人所处的行业特点、财务状况及以往支付债务等实际情况，于各报告期末将应收款项按账龄进行划分。
对于单项金额重大的应收款项或单项金额不重大但风险较大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，将该项应收款项的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为坏账损失，计入当期损益。
对单项金额不重大的应收款项和未发生减值的单项金额重大的应收款项按其在资产负债表日余额的一定比例计算确定可能发生的坏账损失，计提坏账准备。计提坏账准备的比例如下：
账龄情况 坏账准备计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至四年 30%
四至五年 50%
五年以上 100%
10．存货的核算方法
（1）存货的分类依据
公司根据存货存在的实际状态，将存货划分为：在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料及低值易耗品等。
（2）存货的计量属性
公司的存货按照成本进行初始计量，购入并已验收入库的原材料按实际成本入账。采用加权平均法确定发出燃料的实际成本，采用先进先出法确定其他发出原材料的实际成本，低值易耗品在领用时采用五五摊销法计入相关资产的成本或者当期损益。
（3）存货的盘存制度
公司原材料中的燃料采用实地盘存制，其他存货采用永续盘存制。
（4）存货的减值
资产负债表日，存货以成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
公司以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素，确定存货的可变现净值。
11．长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资的分类
长期股权投资包括公司能够对被投资单位实施控制的子公司的投资；对被投资单位具有共同控制或重大影响的合营企业和联营企业的投资；以及其他对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的准备持有超过一年的股权投资。
控制具体含义见附注二、（二）、22项。
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。公司与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。
（2）长期股权投资的初始计量
①同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并，公司以购买日作为合并对价付出的资产公允价值和各项直接相关费用等，作为长期股权投资的初始投资成本。
③除公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C．投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D．通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定。
E．通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号◇债务重组》确定。
（3）长期股权投资后续计量
①公司对子公司的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资，采用成本法核算。对子公司的长期股权投资，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
公司对上述长期股权投资按照初始投资成本计价，追回或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派现金股利或利润，确认为当期投资收益。公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初投资成本的收回。
②公司对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照合营企业和联营企业宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对被投资单位净损益以外的所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辩认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辩认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。
（4）成本法与权益法转换时账面价值的计量
公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。
公司因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。
（5）长期股权投资的处置
公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
12．固定资产的核算方法
（1）固定资产的确认条件
固定资产指为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，同时该固定资产的成本能够可靠地计量时，才确认为固定资产。
（2）固定资产的初始计量：固定资产按照成本进行初始计量。
①外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按新会计准则规定确认。
（3）固定资产的后续计量
公司对所有固定资产计提折旧，但已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。
应计折旧额为应计提折旧的固定资产的原价扣除其预计净残值后的金额，已计提减值准备的固定资产，还应当扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
（4）固定资产的分类及折旧方法
公司按年限平均法计提固定资产折旧。预计净残值率为5%，各类固定资产的预计使用年限和年折旧率分别为：
资产类别 预计使用年限 年折旧率%
房屋及建筑物 20-40 2.38-4.75
热电设备 10-30 3.17-9.50
供热管网 20 4.75
运输设备 5-12 7.92-19.40
电子设备 7 13.57
其他设备 5-15 6.33-19.00
（5）固定资产的后续支出
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。
固定资产的更新改造等后续支出，如同时满足上述固定资产确认条件，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应终止确认被替换部分的账面价值；不满足上述固定资产确认条件的固定资产修理费用等，应当在发生时计入当期损益。
（6）固定资产的处置
当某项固定资产处于处置状态或该项固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益时，应当予以终止确认。
公司持有待售的固定资产，应当对其预计净残值进行调整。
13．在建工程的核算方法
（1）在建工程的类别
公司根据在建工程的存在形式，将在建工程划分为建筑工程、安装工程、在安装设备等。
（2）结转为固定资产的标准和时点
公司在工程已达到预定可使用状态时将其结转为固定资产，按照建造某项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，同时当在建工程发生减值时考虑其减值金额后，确认结转固定资产的价值。
14．无形资产的核算方法
（1）无形资产的范围
公司将拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
（2）无形资产的确认原则
当与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业，同时该无形资产的成本能够可靠地计量时，才能确认为无形资产。
①公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
A．研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。公司对处于研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
B．开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
公司对处于开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，才确认为无形资产。
第一、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
第二、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
第三、公司能够证明通过运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用时，能够给公司带来经济利益。
第四、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
第五、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
②公司自创的商誉以及内部生产的品牌等，不确认为无形资产。
（3）无形资产的初始计量：无形资产按照成本进行初始计量。
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
②自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经资本化的支出不再调整。
③投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）无形资产后续计量
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
公司对使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计净残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额；使用寿命不确定的无形资产不摊销。
公司于期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法；公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并进行摊销。
15．长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产减值准备的确定方法
（1）公司对以成本法核算、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，当被投资单位存在经营所处的技术、市场、经济或法律环境发生重大不利变化等客观证据表明公司的该项投资可能发生减值，使公司可能无法收回投资成本时，将该项投资的账面价值与按照当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为长期股权投资减值损失，计入当期损益。
（2）公司于资产负债表日判断除上述投资外的其他长期股权投资、固定资产、在建工程及无形资产是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象，则进行减值测试，根据该项资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者估计其可收回金额（两者中只要有一项超过了该项资产的账面价值，就表明该项资产没有发生减值，不需再估计另一项金额），当该项资产的可收回金额低于其账面价值的，将该项资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计提资产减值准备，计入当期损益。
（3）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）资产组的认定与减值处理
①资产组的认定
资产组的认定应当以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或资产组的现金流入为依据。公司在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等，将公司发电设备及相关资产认定为一个资产组。
②资产组的减值处理
资产组的可收回金额低于其账面价值的，应当确认相应的减值损失。
16．借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则
公司因借款而发生的利息及其他相关成本形成的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化的条件
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）借款费用资本化期间
从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用暂停资本化期间是指公司符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断（不包括必要的中断程序）、且中断时间连续超过3个月的期间。此期间的借款费用暂停资本化，确认为费用，计入当期损益。
停止资本化时点是指购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产试生产结果表明资产能够正常生产出合格产品、或者试运行结果表明资产能够正常运转或者营业时，即该资产已达到预定可使用或者可销售状态。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
17．长期待摊费用摊销方法
当公司存在已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的费用时，将其作为长期待摊费用核算，并按直线法在受益期限内平均摊销。若长期待摊的费用项目已不符合资产的定义，则一次性计入当期损益。
18．职工薪酬的核算方法
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括公司为职工在职期间和离职后提供的全部货币性薪酬和非货币性福利、提供给职工配偶子女或其他被赡养人的福利等。
职工薪酬的范围主要有：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利（包括公司以自产产品发放给职工作为福利、将公司拥有的资产无偿提供给职工使用、为职工无偿提供医疗保健服务等），因解除与职工的劳动关系给予的补偿，其他与获得职工提供的服务相关的支出。
职工，是指与公司订立劳动合同的所有人员、含全职、兼职和临时职工，包括董事会成员、监事会成员、劳务用工合同人员等。
（2）职工薪酬的确认与计量
①在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：
A．由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本。
B．由在建工程负担的职工薪酬，计入建造固定资产成本。
C．除上述之外的其他职工薪酬，确认为当期费用。
②国家规定了计提基础和计提比例的，按照国家规定的标准计提。包括：公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费，向住房公积金管理机构缴存的住房公积金，以及工会经费和职工教育经费。
国家没有规定计提基础和计提比例的，公司根据历史经验数据和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。
（3）辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，计入当期损益。
①公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
19．收入的确认原则
收入分为销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入的确认原则
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入公司；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议明确规定销售商品需要延期收取价款，实际上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的现值确定其公允价值。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内，按照应收款项的摊余成本和实际利率计算确定的摊销金额，冲减财务费用。
（2）提供劳务收入的确认原则
对在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易同时满足下列条件时，其结果才能够可靠估计，并确认收入：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入公司；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
公司让渡资产使用权收入同时满足以下条件时，才能确认收入
①相关的经济利益很可能流入公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
（4）公司各项收入的确认基础
①供电、供暖、供汽收入：按照国家批准的价格及经对方认定的供应量予以确认。
②供暖挂网收入：按照财政部财会[2003]16号文件《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》，对以前年度及当年收到的挂网费按十年分期确认收入，如果公司在提供服务的期间内终止提供服务或将该公共服务设施对外转让的，应将该部分尚未确认的挂网费余额全部确认为终止服务或转让当期的收入。
20．政府补助的核算方法
（1）政府补助的范围及分类
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助的主要有以下形式：
①财政拨款，是指政府无偿拨付给公司的资金，通常在拨款时明确规定了资金用途。
②财政贴息，是指政策为了支持特定领域或区域发展，根据国家宏观经济形势和政策目标，对公司的银行贷款利息给予的补贴。
③税收返还，是指政府按照国家有关规定采取先征后返（退）、即征即退等办法向公司返还的税款。
④无偿划拨非货币性资产。
（2）政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且能够收到时，确认为政府补助。
（3）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量，名义金额为1元。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
③与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A．用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
B．用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
④已确认的政府补助需要返还的，若存在相关递延收益的，冲减相关递延收益的账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21．所得税核算方法
公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，并以应纳税所得额为基础予以确认。
（1）计税基础
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，并将资产、负债的账面价值与其计税基础存在的差异，分别确认为递延所得税资产和递延所得税负债。
①资产的计税基础，是指公司收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额。
②负债的计税基础，是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。
（2）所得税费用的确认
公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。
公司将存在的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产和递延所得税负债。
（3）所得税的计量原则
①公司在资产负债表日，对于当期或以前期间形成的当期所得税负债（或资产）按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
②公司在资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
公司在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，已减记的金额予以转回。
③除企业合并，以及直接在股东权益中确认的交易或者事项外，公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
与直接在股东权益中确认的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入股东权益。
22．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
控制，是指公司能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。主要包含以下几种形式：
①公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；
②公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，但满足下列条件之一的，视为公司能够控制被投资单位。
A．通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B．根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C．有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D．在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）合并程序及合并方法
①子公司与母公司采用一致的会计政策、会计期间。
②公司在编制合并财务报表时，根据子公司提供的财务报表、与母公司和其他子公司之间发生的所有内部交易的相关资料、所有者权益变动的有关资料及其他相关资料，以母公司和子公司的财务报表为基础，抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
③母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制的合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，但该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
三、税项
（一）增值税
1．供暖、供汽收入按13％计算增值税销项税；供电、金属材料及粉煤灰销售按17％计算增值税销项税。按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
2．辽宁康平金山风力发电有限责任公司及辽宁彰武金山风力发电有限责任公司根据财政部、国家税务总局下发的财税[2001]198号文件《关于部分资源综合利用及其他产品增值税政策问题的通知》的规定，对利用风力生产的电力实行按增值税应纳税额减半征收的政策。
3．本公司及桓仁金山热电有限公司及阜新金山煤矸石热电有限公司根据财政部、国家税务总局下发的财税[2006]117号文件《关于继续执行供热企业相关税收优惠政策的通知》的规定，在2006年至2008年供暖期期间，向居民收取的采暖收入（包括供热企业直接向居民个人收取的和由单位代居民个人缴纳的采暖收入）继续免征增值税。
（二）房产税、土地使用税
1．自有房产的房产税按固定资产原值一定比例的1.20％计缴。
2．土地使用税以计税土地面积按税法规定单位税额计缴。
3．本公司及桓仁金山热电有限公司及阜新金山煤矸石热电有限公司根据财政部、国家税务总局下发的财税[2006]117号文件《关于继续执行供热企业相关税收优惠政策的通知》的规定，自2006年1月1日起至2008年12月31日止，对为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。
（三）营业税
1．2005年11月以前收到的挂网费收入按3%计缴营业税，依据辽地税函[2005]230号及沈地税函[2005]209号文件规定，2005年11月以后收到的挂网费收入按5%计缴营业税。
2．相关的涉税业务按税法规定税率计缴营业税。
（四）企业所得税
公司所得税税率为33%。报告期内，桓仁金山热电有限公司享受税收优惠政策期限已满，企业所得税按33%计缴。
四、企业合并及合并财务报表
（一）报告期内控制子公司情况
表决
业务 公司实际 净投资余 持股
子公司名称 注册地 经营范围 注册资本 权比
性质 投资额 额 比例
例
辽宁康平金山风力
发电有限责任公司 辽宁省 4,750.00 2,422.50 2,422.50
发电 风力发电 51.00% 51.00%
（简称“康平金山 康平县 万元 万元 万元
公司”）
辽宁彰武金山风力
发电有限责任公司 辽宁省 4,750.00 2,422.50 2,422.50
发电 风力发电 51.00% 51.00%
（简称“彰武金山 彰武县 万元 万元 万元
公司”）
表决
业务 公司实际 净投资余 持股
子公司名称 注册地 经营范围 注册资本 权比
性质 投资额 额 比例
例
桓仁金山热电有限
辽宁省 发电 火力发电 2,000.00 1,600.00 1,600.00
公司（简称“桓仁 80.00% 80.00%
桓仁县 供暖 供暖 万元 万元 万元
金山公司”）
阜新金山煤矸石热
辽宁省 发电 火力发电 2,000.00 19,377.00 19,377.00
电有限公司（简称 51.00% 51.00%
阜新市 供暖 供暖 万元 万元 万元
“阜新金山公司”）
辽宁南票煤电有限 辽宁省
煤电 26,000.00 13,000.00 13,000.00
公司（简称“南票 葫芦岛 火力发电 50.00% 50.00%
联营 万元 万元 万元
煤电公司”） 市
阜新金山公司随工程建设的进度逐期增加资本金，本报告期内，阜新金山公司增加实收资本，本公司对其增加投资3,500.00万元。截至本报告批准报出之日，阜新金山公司尚未办理注册资本工商变更登记手续。
报告期内，本公司控制子公司辽宁南票劣质煤热电有限公司更名为辽宁南票煤电有限公司，该公司增加注册资本9,000.00万元，本公司按持股比例增加投资4,500.00万元。
本公司与辽宁南票电厂各持有南票煤电公司股权50%，因本公司在南票煤电公司董事会占多数表决权，故本公司对南票煤电公司具有实质性控制权。
（二）报告期内合并财务报表发生变更的内容及原因
本公司原对南票煤电公司采用比例合并法将其纳入合并财务报表范围。本报告期，公司根据新会计准则的有关规定，鉴于本公司在南票煤电公司的董事会占多数表决权，因此，按整体合并的方法将其纳入合并财务报表范围。
（三）控制子公司少数股东权益
期末账面余额 年初账面余额
子公司名称
其中：用于冲减 其中：用于冲减少数
少数股东权益 少数股东权益
少数股东损益 股东损益
辽宁康平金山风力发
30,301,051.12 - 30,690,093.95 -
电有限责任公司
辽宁彰武金山风力发
26,837,876.04 - 27,903,331.67 -
电有限责任公司
桓仁金山热电有限公
7,051,946.27 - 6,771,824.25 -
司
阜新金山煤矸石热电
173,022,418.31 - 160,294,650.55 -
有限公司
辽宁南票煤电有限公
153,559,114.98 - - -
司
五、合并财务报表项目附注（以下除特别说明外，金额单位均为人民币元）
（一）货币资金
项 目 期末账面余额 年初账面余额
1.现金 151,905.64 184,451.24
2.银行存款 265,597,972.04 172,831,711.12
3.其他货币资金 56,136.64 26,494.94
合 计 265,806,014.32 173,042,657.30
货币资金期末余额较年初余额增加9,276.34万元，增幅53.61％，主要原因是：①报告期内，因阜新金山公司机组陆续建成投产及南票煤电公司发电量增加，两个公司经营性现金净流量增加；②公司对南票煤电公司合并报表方式由原比例合并变更为整体合并。
于2007年6月30日，银行存款中包含银行承兑汇票保证金存款1,155.00万元，全部是本公司银行承兑汇票保证金存款。
（二）交易性金融资产
项 目 期末公允价值 年初公允价值
1.交易性债券投资 - -
2.交易性权益工具投资 - -
3.指定为以公允价值计量且变动计入
359,460.00 158,754.59
当期损益的金融资产
4.衍生金融资产 - 862.58
5.其他 - -
合 计 359,460.00 159,617.17
交易性金融资产的公允价值来源于深圳证券交易所2007年6月30日的收盘价。
报告期内，交易性金融资产皆可随时变现，不存在投资变现的重大限制。
（三）应收票据
1．按账龄结构列示
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） - 25,000,000.00
合 计 - 25,000,000.00
2．按客户类别列示
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
辽宁省电力有限公司 - 25,000,000.00
合 计 - 25,000,000.00
应收票据期末账面余额较年初账面余额减少2,500.00万元，减幅100.00%，主要原因是报告期内公司兑付到期的商业承兑汇票，收回全部款项。
（四）应收账款
1．分类列示
期末数 年初数
类 别 比例 比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
单项金额重
- - - - - -
大
单项金额不
重大但风险 - - - - - -
较大
其他不重大 261,506,653.66 100.00 14,608,515.44 100,855,820.31 100.00 5,687,747.20
合 计 261,506,653.66 100.00 14,608,515.44 100,855,820.31 100.00 5,687,747.20
根据公司收入确认原则、客户的财务状况和以往应收账款的收回情况，公司将上述各报告期末的应收账款全部确认为其他不重大的款项。上述应收账款计提坏账准备的方法及比例详见附注二、(二)、9。
应收账款期末账面余额较年初账面余额增加16,065.08万元，增幅159.29％，主要原因是：①南票煤电公司及阜新金山公司上网电量同比增幅较大以及应收电费存在结算周期，两个公司应收电费期末账面余额增加较大；②公司对南票煤电公司合并报表方式由原比例合并变更为整体合并。
2．账龄列示
期末数 年初数
账龄结构 比例 比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
1年以内（含1年） 251,841,021.72 96.30 12,592,051.09 95,967,488.26 95.15 4,798,374.42
1-2年（含2年） 5,049,872.29 1.93 504,987.23 2,790,301.25 2.77 279,030.12
2-3年（含3年） 2,547,237.84 0.98 509,447.57 190,665.76 0.19 38,133.15
3-4年（含4年） 161,156.77 0.06 48,347.03 1,907,365.04 1.89 572,209.51
4-5年（含5年） 1,907,365.04 0.73 953,682.52 - - -
合 计 261,506,653.66 100.00 14,608,515.44 100,855,820.31 100.00 5,687,747.20
3．欠款金额前五名的单位金额合计213,708,838.09元，占应收账款总额的81.72％
1年以内（含1 1-2年（含2 2-3年（含 比率 款项
客户名称 期末账面余额 年初账面余额
年） 年） 3年） （%） 性质
辽宁省电力 售电
206,305,956.73 97,376,458.70 206,305,956.73 - 78.89
有限公司 款
葫芦岛市南 供汽
2,463,076.50 - 2,463,076.50 - 0.94
票区九龙开 款
发建设集团
供热公司
沈阳市苏家
采暖
屯区建设委 2,168,873.37 1,190,641.47 1,065,680.97 1,103,192.40 0.83
费
员会
沈阳市苏家
采暖
屯区直机关 1,537,905.82 396,628.49 1,330,580.65 207,325.17 0.59
费
房管所
沈阳市苏家
采暖
屯区雪松体 1,233,025.67 985,910.75 247,114.92 414,603.92 571,306.83 0.47
费
育场
其他客户 47,797,815.57 906,180.90 / / 18.28 /
合 计 261,506,653.66 100,855,820.31 / / 100.00 /
于2007年6月30日，应收账款余额中无应收持有本公司5％或以上表决权股份之主要股东的款项。
（五）预付款项
期末数 年初数
账龄结构
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1年以内（含1年） 10,222,924.55 100.00 356,666,781.39 100.00
合 计 10,222,924.55 100.00 356,666,781.39 100.00
按照新会计准则的规定，预付工程款在预付款项中列示，故将工程物资中预付大型设备款年初账面余额重分类在预付款项年初账面余额中列示。
预付账款期末账面余额较年初账面余额减少34,644.39万元，减幅97.13％，主要原因是：报告期内阜新金山公司随发电机组陆续到货安装，将预付大型设备款结转所致。
（六）其他应收款
1．分类列示
期末数 年初数
类 别 比例 比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
单项金额重大 - - - - - -
单项金额不重大
- - - - - -
但风险较大
其他不重大 4,161,822.35 100.00 974,203.66 4,461,708.57 100.00 543,460.65
合 计 4,161,822.35 100.00 974,203.66 4,461,708.57 100.00 543,460.65
本项目主要核算公司支付的暂借款等，公司根据上述款项的性质，全部确认为其他不重大款项。对上述其他应收款计提坏账准备的方法及比例详见附注二、(二)、9。
2．账龄列示
期末数 年初数
账龄结构 比例
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%）
1年以内（含1年） 1,579,234.49 37.95 78,961.72 3,719,161.18 83.35 185,958.07
1-2年（含2年） 1,871,223.46 44.96 187,122.35 31,182.99 0.70 3,118.30
2-3年（含3年） - - - - - -
3-4年（含4年） - - - 6,489.63 0.15 1,946.89
4-5年（含5年） 6,489.63 0.16 3,244.82 704,874.77 15.80 352,437.39
5年以上 704,874.77 16.93 704,874.77 - - -
合 计 4,161,822.35 100.00 974,203.66 4,461,708.57 100.00 543,460.65
3．欠款金额前五名的单位金额合计2,062,530.71元，占其他应收款总额的49.56％
比率
客户名称 期末账面余额 年初账面余额 欠款年限 款项性质
（%）
阜新市公安消防支队 1,000,000.00 1,000,000.00 1-2年 24.03 暂借款
马树清 483,411.60 326,250.00 1-2年 11.61 暂借款
沈阳机电一公司 227,146.08 227,146.08 5年以上 5.46 暂借款
沈阳电力公司 191,742.93 191,742.93 5年以上 4.61 暂借款
顾秀英 160,230.10 221,271.10 1-2年 3.85 暂借款
其他客户 2,099,291.64 2,495,298.46 / 50.44 /
合 计 4,161,822.35 4,461,708.57 / 100.00 /
于2007年6月30日，其他应收款余额中无应收持有本公司5％或以上表决权股份之主要股东的款项。
（七）存货
存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
1.燃料 35,071,025.80 307,401,610.00 309,955,520.81 32,517,114.99
2.其他原材料 9,305,723.21 24,997,102.66 22,182,406.46 12,120,419.41
3.低值易耗品 1,105,326.32 3,763,105.88 2,685,825.00 2,182,607.20
合 计 45,482,075.33 336,161,818.54 334,823,752.27 46,820,141.60
于2007年6月30日，存货不存在减值因素，故公司未计提存货跌价准备。
（八）其他流动资产
项 目 期末账面余额 年初账面余额
1.应收股利 18,230,997.96 11,424,419.27
2.待摊费用 1,438,657.37 653,454.42
合 计 19,669,655.33 12,077,873.69
1．根据沈阳沈海热电有限公司（以下简称“沈阳沈海”）预分2007年1-6月利润并确认应付本公司现金股利21,230,997.96元，报告期内，沈阳沈海已向本公司支付2007年1-6月现金股利3,000,000.00元及2006年度现金股利11,424,419.27元，尚未支付18,230,997.96元。
2．待摊费用明细列示
项目 年初账面余额 本期增加额 本期摊销额 期末账面余额
财产保险 299,042.85 1,217,012.00 734,983.65 781,071.20
车辆保险 112,144.73 204,269.60 157,570.14 158,844.19
风机保险费 191,758.84 - 161,475.93 30,282.91
养路费 13,068.00 - 13,068.00 -
水资源费 - 300,000.00 104,285.69 195,714.31
排污费 - 448,984.00 176,239.24 272,744.76
其他 37,440.00 - 37,440.00 -
合 计 653,454.42 2,170,265.60 1,385,062.65 1,438,657.37
（九）长期股权投资
项 目 期末账面余额 年初账面余额
1.按成本法核算的长期股权投资 - -
2.按权益法核算的长期股权投资 273,141,406.65 268,652,251.99
合 计 273,141,406.65 268,652,251.99
1．按权益法核算的长期股权投资
被投 本期
资单 追减 本期权益增减
初始投资金额 期初余额 期末余额 本期现金红利
位名 投资 额
称 额
沈阳
沈海
热电 167,625,315.00 199,752,251.99 204,763,699.42 - 26,242,445.39 21,230,997.96
有限
公司
白音
华金
62,000,000.00 62,000,000.00 61,711,678.89 - -288,321.11 -
山发
电有
被投 本期
资单 追减 本期权益增减
初始投资金额 期初余额 期末余额 本期现金红利
位名 投资 额
称 额
限公
司
内蒙
古白
音华
海州
4,000,000.00 4,000,000.00 3,766,028.34 - -233,971.66 -
露天
煤矿
有限
公司
国电
康平
发电 2,900,000.00 2,900,000.00 2,900,000.00 - - -
有限
公司
合计 / 268,652,251.99 273,141,406.65 - 25,720,152.62 21,230,997.96
报告期内，本公司确认沈阳沈海权益增加额26,242,445.39元的计算过程见附注五、（三十九）。
2．联营企业主要财务信息
本企业
本企业 在被投
被投资单 注册 本期营业收入总
业务性质 持股比 资单位 期末净资产总额 本期净利润
位名称 地 额
例 表决权
比例
沈阳沈海
电力、热力
热电有限 沈阳市 26.00% 26.00% 650,476,986.15 502,212,904.68 108,167,839.25
生产等
公司
白音华金 火力发电、
内蒙巴
山发电有 供电、供热、 31.00% 31.00% 199,069,931.91 - -930,068.09
彦
限公司 供汽等
内蒙古白
矿建工程、
音华海州 内蒙西
土建工程及 20.00% 20.00% 18,830,141.71 - -1,169,858.29
露天煤矿 乌旗
设备安装等
有限公司
国电康平
发电有限 康平县 筹建期 29.00% 29.00% 72,150,000.00 - -
公司
按照新会计准则规定，白音华金山发电有限公司及内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司开办费应于2007年新会计准则首次执行日计入管理费用。
于2007年6月30日，长期股权投资不存在减值因素，故公司未计提减值。
（十）固定资产
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
1．原价合计 2,874,033,465.26 1,387,510,238.78 70,000.00 4,261,473,704.04
其中：房屋、建筑 851,923,425.57 149,043,579.17 - 1,000,967,004.74
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
物
热电设备 1,820,570,831.08 1,219,853,865.03 - 3,040,424,696.11
供热管网 149,701,747.76 7,813,064.57 - 157,514,812.33
运输工具 34,936,691.94 6,117,970.09 70,000.00 40,984,662.03
电子设备 7,986,519.01 3,388,958.35 - 11,375,477.36
其他设备 8,914,249.90 1,292,801.57 - 10,207,051.47
2．累计折旧合计 210,797,104.87 80,356,085.83 66,500.00 291,086,690.70
其中：房屋、建筑
42,074,668.50 18,313,287.32 - 60,387,955.82
物
热电设备 107,280,120.96 55,018,077.76 - 162,298,198.72
供热管网 43,262,607.80 3,198,047.59 - 46,460,655.39
运输工具 11,127,836.06 1,868,302.93 66,500.00 12,929,638.99
电子设备 2,490,104.62 1,369,834.39 - 3,859,939.01
其他设备 4,561,766.93 588,535.84 - 5,150,302.77
3．固定资产减值准备
2,360,790.91 - - 2,360,790.91
累计金额合计
其中：房屋、建筑
- - - -
物
热电设备 - - - -
供热管网 2,360,790.91 - - 2,360,790.91
运输工具 - - - -
电子设备 - - - -
其他设备 - - - -
4．固定资产账面价值
2,660,875,569.48 1,307,154,152.95 3,500.00 3,968,026,222.43
合计
其中：房屋、建筑
809,848,757.07 130,730,291.85 - 940,579,048.92
物
热电设备 1,713,290,710.12 1,164,835,787.27 - 2,878,126,497.39
供热管网 104,078,349.05 4,615,016.98 - 108,693,366.03
运输工具 23,808,855.88 4,249,667.16 3,500.00 28,055,023.04
电子设备 5,496,414.39 2,019,123.96 - 7,515,538.35
其他设备 4,352,482.97 704,265.73 - 5,056,748.70
1.固定资产原值期末余额较年初余额增加138,744.02万元，增幅48.28％。主要原因是：①阜新金山公司#3机组及#4机组分别达到预定可使用状态后转入固定资产；②公司对南票煤电公司合并报表方式由原比例合并变更为整体合并。
报告期内，在建工程结转入固定资产932,463,131.54元。
2.累计折旧本期增加额中，除本报告期计提的折旧外，包括公司对南票煤电公司合并报表方式的变更所产生的影响。
3.除本公司供热管网因管线受腐蚀，在以前年度计提固定资产减值准备2,360,790.91元外，其余固定资产在报告期内不存在减值因素，故公司未计提固定资产减值准备。
4.截止本报告批准报出之日，阜新金山公司电厂建设工程已达到预定可使用状态，但因尚末完成整体工程建设，未进行基建决算，故尚未办理相关房产权属证书；南票煤电公司因尚未完成国家规定的电厂建设工程基建决算，故尚未办理相关房产权属证书。
5.所有权受限制的固定资产情况见附注五、（十七）。
（十一）在建工程
其
项 工程
他
目 预算数 本期转入固定资 资金 投入
年初账面余额 本期增加额 减 期末账面余额
名 (万元) 产额 来源 占预
少
称 算%
额
热
网
4,780,754.67 4,758,746.21 6,036,532.52 - 3,502,968.36 自筹
工
程
技
改
1,178,238.07 3,126,078.77 2,172,013.42 - 2,132,303.42 自筹
工
程
阜
新
金
山 募 自
242,400 187,534,485.85 735,740,764.15 923,275,250.00 - - 100.00
电 股 筹
厂
建
设
其
15,391,816.98 7,190,466.62 979,335.60 - 21,602,948.00
他
合
208,885,295.57 750,816,055.75 932,463,131.54 - 27,238,219.78
计
在建工程期末账面余额较年初账面余额减少18,164.71万元，减幅86.96％，主要原因是阜新金山公司在建项目达到预定可使用状态后转入固定资产。
在建工程期初余额中借款费用资本化金额为78,052,490.13元，报告期增加额中，阜新金山公司利息资本化金额17,725,625.56元，资本化率为5.508％。
于2007年6月30日，在建工程不存在减值因素，故公司未计提在建工程减值准备。
（十二）工程物资
项 目 期末账面余额 年初账面余额
工程材料 - 789,173.60
合 计 - 789,173.60
按照新会计准则的规定，预付工程款在预付款项中列示，故将工程物资中预付大型设备款年初账面余额重分类在预付款项年初账面余额中列示。
工程物资期末余额较年初余额减少100.00％，主要原因是阜新金山公司及桓仁金山公司在建工程领用工程材料。
（十三）无形资产
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
1．原价合计 50,211,367.72 429,476.28 - 50,640,844.00
（1）股东投入土地使用权 49,076,436.00 - - 49,076,436.00
（2）购入土地使用权 552,592.00 - - 552,592.00
（3）其他 582,339.72 429,476.28 - 1,011,816.00
2．累计摊销额合计 8,597,687.29 561,189.57 - 9,158,876.86
（1）股东投入土地使用权 8,425,254.80 490,764.36 - 8,916,019.16
（2）购入土地使用权 36,839.60 5,525.94 - 42,365.54
（3）其他 135,592.89 64,899.27 - 200,492.16
3．无形资产减值准备累计金额合
- - - -
计
4．无形资产账面价值合计 41,613,680.43 -131,713.29 -
41,481,967.14
（1）股东投入土地使用权 40,651,181.20 -490,764.36 -
40,160,416.84
（2）购入土地使用权 515,752.40 -5,525.94 -
510,226.46
（3）其他 446,746.83 364,577.01 -
811,323.84
于2007年6月30日，无形资产不存在减值因素，故公司未计提无形资产减值准备。
（十四）长期待摊费用
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期摊销额 期末账面余额
1.固定资产改良支出 654,500.12 - 5,483.34 649,016.78
2.道路使用权 322,602.77 - 19,249.98 303,352.79
合 计 977,102.89 - 24,733.32 952,369.57
道路使用权是彰武金山公司与当地政府签属的关于彰武金山公司二期工程道路用地使用权支付的费用。
（十五）递延所得税资产
项 目 期末账面余额 年初账面余额
1.超过税法标准计提的坏账准备 4,561,002.63 1,722,831.74
2.长期股权投资差额 8,572,077.02 8,572,077.02
3.长期资产减值 779,061.00 779,061.00
4.开办费摊销 315,329.40 351,027.07
5.尚未支付的工资 - 735,174.00
6.交易性金融资产 9,442.59 82,266.99
合 计 14,236,912.64 12,242,437.82
（十六）资产减值准备
本期减少额
项 目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
1.坏账准备 6,231,207.85 9,735,246.35 383,735.10 - 15,582,719.10
2.存货跌价准备 - - - - -
3.可供出售金融资产减值准
备 - - - - -
4.持有至到期投资减值准备
- - - - -
5.长期股权投资减值准备 - - - - -
6.投资性房地产减值准备 - - - - -
7.固定资产减值准备 2,360,790.91 - - -- 2,360,790.91
8.工程物资减值准备 - - - - -
9.在建工程减值准备 - - - - -
10.生产性生物资产减值准
备 - - - - -
其中：成熟生产性生物资
产减值准备 - - - - -
11.油气资产减值准备 - - - - -
本期减少额
12.无形资产减值准备 - - - - -
13.商誉减值准备 - - - - -
14.其他 - - - - -
合 计 8,591,998.76 9,735,246.35 383,735.10 - 17,943,510.01
本项目本期计提额及本期减少额中包含：报告期内计提坏账准备及公司对南票煤电公司合并报表方式改变产生的影响。
（十七）所有权受到限制的资产
项 目 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值
1．用于担保的资产 389,889,445.29 233,187,696.93 22,081,500.00 600,995,642.22
其中：南票热电设备 122,040,000.00 122,050,000.00 4,081,500.00 240,008,500.00
南票股权质押 108,668,686.55 62,890,428.45 18,000,000.00 153,559,115.00
阜新股权质押 159,180,758.74 48,247,268.48 - 207,428,027.22
2．其他原因造成所有权受
到限制的资产 6,300,000.00 11,550,000.00 6,300,000.00 11,550,000.00
其中：银行承兑汇票保证金 6,300,000.00 11,550,000.00 6,300,000.00 11,550,000.00
合 计 396,189,445.29 244,737,696.93 28,381,500.00 612,545,642.22
1.南票热电设备本期增加额是公司对南票煤电公司合并报表方式由原比例合并变更为整体合并所致。本期减少额是用于担保的热电设备本期计提折旧额。
南票煤电公司以热电设备原值25,778.00万元，作为其短期借款8,000.00万元及一年内到期的长期借款2,000.00万元的抵押。截止到报告期末，上述抵押设备累计折旧1,777.15万元，账面价值24,000.85万元。
2.南票股权质押是本公司以持有南票煤电公司50%的股权为本公司一年内到期的长期借款提供担保，在公司合并报表中是以资产净值形式体现南票股权质押的期末账面价值。本期增加额包含：本公司对南票煤电公司增加的投资及本公司编制合并报表时确认南票煤电公司的投资收益。本期减少额是本公司确认南票煤电公司分配的现金股利。
3.阜新股权质押是本公司以持有阜新金山公司51%的股权为阜新金山公司长期借款提供辅助担保，在公司合并报表中是以资产净值形式体现阜新股权质押的期末账面价值。本期增加额包含：本公司对阜新金山公司增加的投资及本公司编制合并报表时确认阜新金山公司的投资收益。
4.银行承兑汇票保证金存款1,155.00万元，全部是本公司银行承兑汇票保证金存款。
除上述外，公司无其它所有权受到限制的资产。
（十八）短期借款
项 目 期末账面余额 年初账面余额
信用借款 235,000,000.00 230,000,000.00
抵押借款 80,000,000.00 40,000,000.00
质押借款 - -
保证借款 70,000,000.00 35,000,000.00
合 计 385,000,000.00 305,000,000.00
短期借款期末账面余额较年初账面余额增加8,000.00万元，增幅26.23％，主要原因是公司对南票煤电公司合并报表方式由原比例合并变更为整体合并所致。
信用贷款中有12,000.00万元为委托贷款，是本公司第一大股东丹东东方新能源有限公司委托银行向康平金山公司及彰武金山公司分别贷款6,000.00万元，合计12,000.00万元。
上述保证借款包含本公司为康平金山公司提供担保2,000.00万元，为南票煤电公司提供担保5,000.00万元。
于2007年6月30日，公司无已到期未偿还的贷款。
（十九）应付票据
项 目 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 18,100,000.00 6,300,000.00
合 计 18,100,000.00 6,300,000.00
上述应付票据全部于2007年12月31日之前到期。
应付票据期末账面余额较年初账面余额增加1,180.00万元，增幅187.30％，主要原因是本公司购置燃料所开出银行承兑汇票增加。
于2007年6月30日，本项目余额中无应付持有本公司5％或以上表决权股份之主要股东的款项。
（二十）应付账款
项 目 期末账面余额 年初账面余额
应付材料款 163,222,585.21 58,468,680.04
合 计 163,222,585.21 58,468,680.04
应付账款期末账面余额较年初账面余额增加10,475.39万元，增幅179.16％，主要原因是:阜新金山公司电厂建设工程已达到预定可使用状态并投入生产经营，于期末增加应付燃料等款项。
于2007年6月30日，本项目期末余额中无应付持有本公司5％或以上表决权股份之主要股东的款项。
（二十一）预收账款
项 目 期末账面余额 年初账面余额
预收热费 5,989,369.43 18,334,573.61
合 计 5,989,369.43 18,334,573.61
预收账款期末账面余额较年初账面余额减少1,234.52万元，减幅67.33％，主要原因是公司预收账款年初账面余额中属于预收2007年1-3月的采暖费已于报告期内结转收入所致。
于2007年6月30日，本项目期末余额中无预收持有本公司5％或以上表决权股份之主要股东的款项。
（二十二）应付职工薪酬
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
1．工资、奖金、津贴和补
1,980,063.99 27,391,178.19 29,080,129.72 291,112.46
贴
2．职工福利费 516,910.33 3,662,294.07 3,850,948.88 328,255.52
3．社会保险费 401,732.91 5,660,379.21 3,739,540.94 2,322,571.18
其中：（1）医疗保险费 29,369.21 879,705.94 855,435.97 53,639.18
（2）基本养老保险费 200,665.71 4,140,121.34 2,614,613.42 1,726,173.63
（3）年金缴费 - - - -
（4）失业保险费 171,697.99 555,352.56 189,970.34 537,080.21
（5）工伤保险费 - 73,046.19 73,046.19 -
（6）生育保险费 - 12,153.18 6,475.02 5,678.16
4．住房公积金 128,770.02 1,717,880.00 1,190,966.00 655,684.02
5．工会经费和职工教育经
782,124.74 1,099,605.44 1,089,231.33 792,498.85
费
6．非货币性福利 - 519,325.49 519,325.49 -
7．因解除劳动关系给予的
- 9,840.00 9,840.00 -
补偿
8．其他 - - - -
合 计 3,809,601.99 40,060,502.40 39,479,982.36 4,390,122.03
公司本期为职工提供的非货币性福利属于节日期间发放的各种食品等，以购买时取得的发票金额为确认依据。
（二十三）应交税费
税费项目 期末账面余额 年初账面余额
增值税 17,123,029.94 6,623,433.84
营业税 -3,227,820.09 -3,160,005.23
所得税 7,473,611.13 2,642,808.39
个人所得税 493,689.08 191,572.12
房产税 -29,021.92 -267,601.95
土地使用税 159,315.11 -384,389.56
印花税 19,022.12 13,721.85
城市维护建设税 1,160,542.32 714,218.51
教育费附加 685,142.70 338,888.86
合 计 23,857,510.39 6,712,646.83
应交税金期末账面余额较年初账面余额增加1,714.49万元，增幅255.41%，主要原因是：①阜新金山公司电厂建设工程已达到预定可使用状态并投入生产经营，于期末确认应交增值税及应交所得税增加；②桓仁金山公司报告期内不再享受所得税免征的优惠政策。
报告期末，应交营业税为负数，主要原因是：2003年本公司根据财政部财会[2003]16号文件的规定，挂网费收入按10年分期确认，本公司对以前年度财务报表进行了追溯调整，冲减了以前年度多确认的挂网费收入及相应的应交税金。
（二十四）其他应付款
项 目 期末账面余额 年初账面余额
1.应付设备及工程款 246,952,680.94 65,704,789.95
2.其他 51,085,273.32 15,007,850.53
合 计 298,037,954.26 80,712,640.48
其他应付款期末账面余额较年初账面余额增加21,732.53万元，增幅269.26%，其中：
应付设备及工程款期末账面余额较年初账面余额增加18,124.79万元，增幅275.85%，主要原因是：阜新金山公司#3、#4机组分别于报告期内达到预定可使用状态，预转固定资产并确认应付工程款。
其他项目期末账面余额较年初账面余额增加3,607.74万元，增幅240.39％，主要原因是：报告期内南票煤电公司因生产经营需要向辽宁南票电厂暂借款4,000.00万元。
于2007年6月30日，本项目期末余额中彰武金山公司欠持有本公司5％以上表决权股份之主要股东丹东东方新能源有限公司的款项710.00万元。
（二十五）一年内到期的非流动负债
项 目 期末账面余额 年初账面余额
信用借款 - -
抵押借款 20,000,000.00 10,000,000.00
质押借款 80,000,000.00 65,000,000.00
保证借款 120,164,000.00 19,082,000.00
合 计 220,164,000.00 94,082,000.00
一年内到期的非流动负债的期末账面余额较年初账面余额增加12,608.20万元，增幅134.01％，主要原因是公司对南票煤电公司合并报表方式由原比例合并变更为整体合并。
截至2007年6月30日止，本项目期末余额包含：
1．康平金山公司及彰武金山公司一年内到期的长期借款1,366.80万元及1,049.60万元，本公司按持股比例对上述负债1,232.36万元提供贷款担保。
2．南票煤电公司一年内到期的长期借款6,400.00万元，其中3,000.00万元以南票公司生产经营期间的电费收费权为质押；1,400.00万元由辽宁南票电厂担保；2,000.00万元以南票公司机器设备为抵押。
3．本公司质押贷款5,000.00万元，以本公司持南票公司50％的股权为质押。
4．桓仁金山公司保证贷款8,200.00万元，由本公司提供担保。
（二十六）其他流动负债
项 目 期末账面余额 年初账面余额
1.应付股利 24,614,071.34 5,205,821.34
2.递延收益 51,901,602.41 53,001,616.15
3.预提费用 439,100.00 -
合 计 76,954,773.75 58,207,437.49
1．应付股利
项 目 期末账面余额 年初账面余额
沈阳东方铜业有限责任公司 357,330.02 357,330.02
沈阳线材厂 88,812.00 88,812.00
丹东东方新能源有限公司 1,994,141.52 886,285.12
深圳市东电投资有限公司 1,560,000.00 1,560,000.00
丹东东辰经贸总公司 3,136,105.70 2,313,394.20
深圳市联信投资有限公司 402,682.10 -
项 目 期末账面余额 年初账面余额
沈阳八达通信科技开发公司 75,000.00 -
辽宁南票电厂 17,000,000.00 -
合 计 24,614,071.34 5,205,821.34
应付股利期末余额是本公司和南票煤电公司以前年度及本年度应付未付的现金股利。报告期内，本公司根据2006年年度利润分配方案，以2006年年末总股本26,200万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.25元（含税），应付现金股利655.00万元，报告期内支付414.00万元，余额241.00万元为应付未付2006年度现金股利。
南票煤电公司根据其2006年年度利润分配方案，向辽宁南票电厂分配现金股利1,800.00万元，报告期内支付现金股利100.00万元，余额1,700.00万元为应付未付2006年度现金股利。
2．递延收益
项 目 期末账面余额 年初账面余额
以前年度挂网费余额 42,619,215.90 38,458,209.52
本年收到挂网费余额 9,282,386.51 14,543,406.63
合 计 51,901,602.41 53,001,616.15
本项目是根据财政部财会【2003】16号文件规定，将挂网费收入按十年分期确认收入后尚未结转收入的余额。
（二十七）长期借款
1．按借款条件列示
项 目 期末账面余额 年初账面余额
信用借款 - -
抵押借款 - -
质押借款 1,405,000,000.00 1,110,000,000.00
保证借款 992,000,000.00 1,065,123,000.00
合 计 2,397,000,000.00 2,175,123,000.00
长期借款期末账面余额较年初账面余额增长22,187.70万元，增幅10.20％，主要原因是：①报告期内阜新金山公司随同电厂建设进度而增加配套贷款12,000.00万元；②公司对南票煤电公司合并报表方式由原比例合并变更为整体合并。
报告期末，长期借款中的质押贷款140,500.00万元包含：阜新金山公司以其电费收费权质押100,000.00万元，同时本公司以持有阜新金山公司51%的股权为质押为其提供辅助担保；南票煤电公司以其电费收费权质押40,500.00万元。
报告期末，长期借款中的保证贷款99,200.00万元包含：康平金山公司5,000.00万元，由本公司提供贷款担保；彰武金山公司7,200.00万元，由本公司提供贷款担保；阜新金山公司85,600.00万元；南票煤电公司1,400.00万元。
于2007年6月30日，公司无已到期未偿还的贷款。
2．按贷款单位列示
项 目 期末账面余额 年初账面余额
中国建设银行沈阳南湖科技开发区支行 376,000,000.00 362,123,000.00
中国电力财务公司东北分公司 122,000,000.00 204,000,000.00
阜新市商业银行清河门区支行 480,000,000.00 460,000,000.00
中国光大银行 400,000,000.00 400,000,000.00
浦东发展银行 250,000,000.00 250,000,000.00
国家开发银行辽宁省分行 755,000,000.00 475,000,000.00
中国光大银行沈阳铁西支行 14,000,000.00 14,000,000.00
中国农业银行葫芦岛市南票支行 - 10,000,000.00
合 计 2,397,000,000.00 2,175,123,000.00
（二十八）专项应付款
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期结转额 期末账面余额
环保专项拨款 425,000.00 425,000.00 - 850,000.00
合 计 425,000.00 425,000.00 - 850,000.00
专项应付款是南票煤电公司收到的环保专项拨款850,000.00元，此笔拨款专项用于生产用水处理系统废水污染治理项目与灰库粉尘治理项目，截至本报告批准报出之日，该项目正在建设中。
专项应付款本期增加额是公司对南票煤电公司合并报表方式由原比例合并变更为整体合并所致。
（二十九）股本
本公司股份变动情况如下：
数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后
公积
比例 发行新 送 其 小 比例
数量 金转 数量
（%） 股 股 他 计 （%）
股
1．有限售条件股份
（1）国家持股 - - - -
（2）国有法人持股 - - - -
（3）其他内资持股 134,330,000.00 51.27 134,330,000.00 51.27
其中：境内法人持股 134,330,000.00 51.27 134,330,000.00 51.27
境内自然人持
- - - -
股
本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后
（4）外资持股 - - - -
其中：境外法人持股 - - - -
境外自然人持
- - - -
股
有限售条件股份合
134,330,000.00 51.27 134,330,000.00 51.27
计
2．无限售条件股份
（1）人民币普通股 127,670,000.00 48.73 127,670,000.00 48.73
（2）境内上市外资
- - - -
股
（3）境外上市外资
- - - -
股
（4）其他 - - - -
无限售条件股份合
127,670,000.00 48.73 127,670,000.00 48.73
计
100.0
3．股份总数 262,000,000.00 100.00 262,000,000.00
0
（三十）资本公积
项 目 期末账面余额 年初账面余额
1.股本溢价 383,229,685.23 383,229,685.23
2.其他资本公积 120,658.75 120,658.75
合 计 383,350,343.98 383,350,343.98
（三十一）盈余公积
项 目 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值
1.法定盈余公积 47,773,671.69 - - 47,773,671.69
2.任意盈余公积 3,080,345.16 - - 3,080,345.16
合 计 50,854,016.85 - - 50,854,016.85
（三十二）未分配利润
项 目 期末账面余额 年初账面余额
本期净利润 67,536,972.30 68,816,011.73
加:年初未分配利润 176,510,996.00 122,657,673.43
减:提取法定盈余公积 - 10,542,689.16
提取任意盈余公积 - -
应付现金股利 6,550,000.00 4,420,000.00
转作股本的股利 - -
盈余公积补亏 - -
期末未分配利润 237,497,968.30 176,510,996.00
报告期内，本公司依据2006年年度利润分配方案，以2006年年末总股本26,200万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.25元（含税）。
（三十三）营业收入及营业成本
营业收入 营业成本
项 目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
1.主营业务收入 654,765,620.38 222,589,116.49 428,983,156.80 154,361,663.59
2.其他业务收入 1,281,826.37 368,282.16 226,735.86 95,691.55
合 计 656,047,446.75 222,957,398.65 429,209,892.66 154,457,355.14
1．主营业务收入
营业收入 营业成本
项 目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
供电 585,247,856.33 154,770,036.54 387,702,505.86 114,514,356.54
供暖 58,370,865.40 55,767,472.10 35,217,126.92 37,475,555.03
供汽 6,446,884.91 3,112,078.00 6,063,524.02 2,371,752.02
挂网 4,700,013.74 8,939,529.85 - -
合 计 654,765,620.38 222,589,116.49 428,983,156.80 154,361,663.59
2007年1-6月，公司向前五名客户销售的收入总额591,209,351.07元，占主营业务收入90.29％。
报告期内，公司未发生应于编制合并报表时抵销的内部收入及内部成本。
主营业务收入及主营业务成本报告期较上年同期分别增加43,217.65万元、27,462.15万元，增幅194.16％、177.91％。主要原因是：①阜新金山公司自2006年11月到本报告期电厂建设工程已陆续达到预定可使用状态并投入生产经营，该公司上年同期处于电厂建设期；②公司对南票煤电公司合并报表方式由原比例合并变更为整体合并；③报告期内，南票煤电公司发电量及上网电价同比上涨，以及康平金山公司及彰武金山公司因二期扩建工程于上年度中期并网发电，致使本报告期供电收入及供电成本同比增加。
2．其他业务收入
营业收入 营业成本
项 目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
销售粉煤灰 1,219,826.37 368,282.16 163,235.86 95,691.55
风电技术培训 62,000.00 - 63,500.00 -
合 计 1,281,826.37 368,282.16 226,735.86 95,691.55
粉煤灰销售收入及成本报告期较上年同期分别增加85.15万元、6.75万元，增幅231.22%、70.59%，主要原因是南票煤电公司报告期内加大粉煤灰的销售力度所致。
报告期内，彰武风电公司组织设立了辽宁风力发电培训基地，凭借该公司的人力资源及技术优势从事风力发电技术培训工作。
（三十四）营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准（%）
1.营业税 180,277.74 349,184.01 3-5
2.城市维护建设税 4,571,593.65 956,060.72 1-7
3.教育费附加 2,712,757.89 636,930.23 4
合 计 7,464,629.28 1,942,174.96
主营业务税金及附加报告期较上年同期增加552.25万元，增幅284.34％，主要原因是报告期内供电收入同比增加致使当期应交增值税同比增加，根据当期应交增值税计提的城建税及教育费附加增加。
（三十五）管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
管理费用 24,913,230.23 7,179,540.89
合 计 24,913,230.23 7,179,540.89
管理费用报告期较上年同期增加1,773.37万元，增幅247.00%，主要原因是：①阜新金山公司自2006年11月到本报告期电厂建设工程已陆续达到预定可使用状态并投入生产经营，该公司上年同期处于电厂建设期；②公司对南票煤电公司合并报表方式由原比例合并变更为整体合并；③公司及各子公司报告期内提高管理人员工资，致使其管理费用增加。
（三十六）财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 74,640,854.23 17,504,711.79
汇兑损失 52,268.99 -
其他 30,175.14 88,774.78
减：利息收入 829,943.31 198,081.87
合 计 73,893,355.05 17,395,404.70
财务费用报告期较上年同期增加5,649.80万元，增幅324.79%，主要原因是：①阜新金山公司自2006年11月到本报告期电厂建设工程已陆续达到预定可使用状态，康平金山公司及彰武金山公司因二期扩建工程于上年度中期竣工并网发电，上述工程相应的配套贷款利息停止资本化；②公司对南票煤电公司合并报表方式由原比例合并变更为整体合并；③利息率的上调致使贷款利息增加。
（三十七）资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
1.坏账损失 8,220,644.24 4,332,544.82
2.存货跌价损失
3.可供出售金融资产损失
4.持有至到期投资减值损失
5.长期股权投资减值损失
6.投资性房地产减值损失
7.固定资产减值损失
8.工程物资减值损失
9.在建工程减值损失
10.生产性生物资产减值损失
11.油气资产减值损失
12.无形资产减值损失
13.商誉减值损失
14.其他
合 计 8,220,644.24 4,332,544.82
资产减值损失报告期较上年同期增加388.81万元，增幅89.74%，主要原因是：①子公司上网电量同比增幅较大，并且应收电费及采暖费存在结算周期，致使应收账款余额增加，相应增加计提坏账准备；②公司对南票煤电公司合并报表方式由原比例合并变更为整体合并。
（三十八）公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 209,213.39 67,150.31
合 计 209,213.39 67,150.31
公允价值变动损益报告期较上年同期增加14.21万元，增幅211.56%，主要原因是：报告期内公司持有的股票价格上涨所致。
（三十九）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
1.出售交易性金融资产 20,159.91 -
2.确认股权投资收益 25,720,152.62 643,665.62
3.资产转让收益 - 4,700,000.00
合 计 25,740,312.53 5,343,665.62
报告期内，公司不存在投资收益汇回的重大限制。
投资收益报告期较上年同期增加2,039.66万元，增幅381.70%，主要原因是沈阳沈海加强生产经营管理，煤耗率及煤价同比下降，并且发电量及供汽量、售电（汽）价格同比上涨等因素致使其净利润同比大幅增加，本公司按持股比例确认的投资收益增加。
本公司根据新会计准则规定，在采用权益法核算对沈阳沈海投资收益时，以取得投资时沈阳沈海固定资产的公允价值为基础计提的折旧额，调整了本公司确认应享有的净利润。此项调减沈阳沈海净利润7,235,356.99元，本公司以沈阳沈海调整后净利润100,932,482.26元确认投资收益26,242,445.39元。
按照新会计准则规定，白音华金山发电有限公司及内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司开办费应于2007年新会计准则首次执行日计入管理费用，本公司按持股比例确认投资收益。
（四十）营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
1.固定资产处置利得 - 40,500.00
2.政府补助 968,000.00 840,000.00
3.罚款收入 4,822,600.00 -
4.捐增收入 7,000.00 -
合 计 5,797,600.00 880,500.00
营业外收入报告期较上年同期增加491.71万元，增幅558.44%，主要原因是南票煤电公司依据机器设备安装及运行期间存在的产品质量问题，与供应方签属协议明确扣收应付供应方的质保金，致使报告期内罚款收入增加。
政府补助为康平金山公司、彰武金山公司及阜新金山公司报告期内收到的政府补贴款。
（四十一）营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
1.固定资产处置损失 2,187.00 225,031.90
2.捐赠支出 2,600.00 17,000.00
项 目 本期发生额 上期发生额
3.残废人保障金 81,367.00 54,029.00
4.其他 260.00 250.00
合 计 86,414.00 296,310.90
（四十二）所得税费用
1．所得税费用的组成
项 目 本期发生额 上期发生额
本期应纳所得税 42,983,480.87 13,592,593.58
其中：递延所得税费用 1,638,840.42 930,552.55
本期所得税费用 41,344,640.45 12,662,041.03
递延所得税资产期末账面余额与年初账面余额差异1,994,474.82元，与本期递延所得税费用1,638,840.42元相比增加355,634.40元，是由于公司对南票煤电公司合并方式变更所致。
本期所得税费用较上年同期增加2,868.26万元，增幅226.52%，主要原因是：①阜新金山公司报告期内为生产经营期，上年同期为基建期，同比增加所得税费用；②南票煤电公司报告期内发电量及售电价格同比增加，利润总额增加致使所得税费用增加。
2．所得税费用与会计利润的关系
项 目 本期发生额 上期发生额
143,845,932.52
一．利润总额 43,472,548.29
加：折旧、摊销支出纳税调整额 636,800.00 445,908.41
坏账准备纳税调整额 7,522,837.85 -
业务招待费纳税调整额 43,615.67 -
工资薪金及附加费纳税调整额 2,009,383.65 -
其他 2,135,235.25 -
减：公允价值变动损益 220,680.00 67,150.31
免于补税的投资收益 25,720,152.62 643,665.62
经批准减免的所得税额 - 2,017,963.25
二．调整后利润总额 130,252,972.32 41,189,677.52
适用的所得税税率 33% 33%
三．本期应缴纳所得税 42,983,480.87 13,592,593.58
（四十三）现金流量表部分
１．收到的金额较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额
1.收到辽宁南票电厂往来款 45,000,000.00
2.收回保证金 1,002,520.00
3.收到政府补助 968,000.00
4.利息收入 829,943.31
5.其他 1,497,109.27
合 计 49,297,572.58
２．支付的金额较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额
1.支付辽宁南票电厂往来款 5,000,000.00
2.业务招待费 2,039,203.43
3.办公费 1,621,906.83
4.其他管理及销售费用等 7,567,625.99
合 计 16,228,736.25
３．收到的金额较大的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额
1.收到试运电费结算款 6,897,052.30
2.其他 708,795.88
合 计 7,605,848.18
４．支付的金额较大的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额
1.支付抵押金 20,300.00
合 计 20,300.00
５．将净利润调节为经营活动现金流量
项 目 本期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 102,501,292.07
加：资产减值准备 8,220,644.24
固定资产折旧 57,106,826.26
项 目 本期发生额
无形资产摊销 545,956.98
长期待摊费用摊销 24,733.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”填列） 2,187.00
固定资产报废损失（收益以“－”填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”填列） -209,213.39
财务费用（收益以“－”填列） 74,693,123.22
投资损失（收益以“－”填列） -25,740,312.53
递延所得税资产减少（增加以“－”填列） -1,638,840.42
递延所得税负债增加（减少以“－”填列） -
存货的减少（减：增加） 1,562,268.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”填列） -109,950,718.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”填列） 132,854,545.16
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 239,972,492.35
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 265,806,014.32
减：现金的期初余额 173,042,657.30
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 92,763,357.02
6．现金及现金等价物
项 目 本期发生额
一、现金 265,806,014.32
其中：库存现金 151,905.64
可随时用于支付的银行存款 265,597,972.04
可随时用于支付的其他货币资金 56,136.64
可用于支付的存放中央银行款项 -
项 目 本期发生额
存放同业款项 -
拆放同业款项 -
二、现金等价物 -
其中：三个月内到期的债券投资 -
三、期末现金及现金等价物余额 265,806,014.32
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 11,550,000.00
六、母公司财务报表项目附注
（一）应收账款
1．分类列示
类 别 期末数 年初数
比例 比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
单项金额重大 - - - - - -
单项金额不重大
- - - - - -
但风险较大
其他不重大 55,759,523.62 100.00 4,309,937.45 11,345,274.16 100.00 1,200,998.40
合 计 55,759,523.62 100.00 4,309,937.45 11,345,274.16 100.00 1,200,998.40
根据公司收入确认原则、客户的财务状况和以往应收账款的收回情况，公司将上述各报告期末的应收账款全部确认为其他不重大的款项。上述应收账款计提坏账准备的方法及比例详见附注二、(二)、9。
应收账款期末账面余额较年初账面余额增加4,441.42万元，增幅391.48％，其中应收电费余额14,410,200.00元占应收账款账面余额25.84％。主要原因是应收电费及应收采暖费回款存在周期性所致。
2．账龄列示
期末数 年初数
账龄结构
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备
1年以内（含1年） 46,318,321.40 83.07 2,315,916.07 6,681,371.83 58.89 334,068.59
1-2年（含2年） 4,825,442.57 8.65 482,544.26 2,565,871.53 22.62 256,587.15
2-3年（含3年） 2,547,237.84 4.57 509,447.57 190,665.76 1.68 38,133.15
3-4年（含4年） 161,156.77 0.29 48,347.03 1,907,365.04 16.81 572,209.51
4-5年（含5年） 1,907,365.04 3.42 953,682.52 - - -
合 计 55,759,523.62 100.00 4,309,937.45 11,345,274.16 100.00 1,200,998.40
3．欠款金额前五名的单位金额合计20,235,387.10元，占应收账款总额的36.29％
客户名 1年以内（含1 1-2年（含2 2-3年（含 比率
期末账面余额 年初账面余额 款项性质
称 年） 年） 3年） （%）
辽宁省
电力有 14,410,200.00 890,000.00 14,410,200.00 - - 25.84 售电款
限公司
苏家屯
区建设 2,168,873.37 1,190,641.47 1,065,680.97 1,103,192.40 - 3.89 采暖费
委员会
苏家屯
区直机
1,537,905.82 396,628.49 1,330,580.65 207,325.17 - 2.76 采暖费
关房管
所
苏家屯
区雪松 1,233,025.67 985,910.75 247,114.92 414,603.92 571,306.83 2.21 采暖费
体育场
沈阳市
三十中 885,382.24 357,018.40 528,363.84 357,018.40 - 1.59 采暖费
学
其他客
35,524,136.52 7,525,075.05 / / / 63.71 /
户
合 计 55,759,523.62 11,345,274.16 / / / 100.00 /
于2007年6月30日，应收账款余额中无应收持有本公司5％或以上表决权股份之主要股东的款项。
（二）其他应收款
1．分类列示
期末数 年初数
类 别 比例 比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
单项金额重大 - - - - - -
单项金额不重大
- - - - - -
但风险较大
其他不重大 848,557.38 100.00 716,597.68 1,719,215.70 100.00 404,776.85
合 计 848,557.38 100.00 716,597.68 1,719,215.70 100.00 404,776.85
本项目主要核算公司支付的暂借款等，公司根据上述款项的性质，全部确认为其他不重大款项。对上述其他应收款计提坏账准备的方法及比例详见附注二、(二)、9。
其他应收款期末账面余额较年初账面余额减少87.07万元，减幅50.64％。主要原因是：报告期内收回投标保证金100.00万元。
2．账龄列示
期末数 年初数
账龄结构
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备
1年以内（含1年） 104,824.04 12.36 5,241.20 1,007,851.30 58.62 50,392.57
1-2年（含2年） 32,368.94 3.81 3,236.89 - - -
2-3年（含3年） - - - - - -
3-4年（含4年） - - - 6,489.63 0.38 1,946.89
4-5年（含5年） 6,489.63 0.76 3,244.82 704,874.77 41.00 352,437.39
5年以上 704,874.77 83.07 704,874.77 - - -
合 计 848,557.38 100.00 716,597.68 1,719,215.70 100.00 404,776.85
3．欠款金额前五名的单位金额合计744,874.77元，占其他应收款总额的87.78％
比率
客户名称 期末账面余额 年初账面余额 欠款年限 款项性质
（%）
沈阳机电一公司 227,146.08 227,146.08 5年以上 26.77 暂借款
沈阳电力公司 191,742.93 191,742.93 5年以上 22.60 暂借款
沈阳苏家屯区湖西 暂借款
158,204.73 158,204.73 5年以上 18.64
街道办事处
常州市武进建材工 暂借款
127,781.03 127,781.03 5年以上 15.06
业物资公司
尹福令 40,000.00 - 1年以内 4.71 暂借款
其他客户 103,682.61 1,014,340.93 / 12.22 /
合 计 848,557.38 1,719,215.70 / 100.00 /
于2007年6月30日，其他应收款余额中无应收持有本公司5％或以上表决权股份之主要股东的款项。
（三）长期股权投资
项 目 期末账面余额 年初账面余额
按成本法核算的长期股权投资 410,992,236.27 355,921,736.27
按权益法核算的长期股权投资 273,141,406.65 268,652,251.99
合 计 684,133,642.92 624,573,988.26
1．按成本法核算的长期股权投资
被投资
单位宣
本期追加（收
被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 期末余额 告分派
回）投资额
现金股
利
辽宁康平金山风
力发电有限责任 9,690,000.00 31,942,750.84 29,035,750.84 - -
公司
被投资
单位宣
本期追加（收
被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 期末余额 告分派
回）投资额
现金股
利
辽宁彰武金山风
力发电有限责任 9,690,000.00 29,042,243.16 26,619,743.16 - -
公司
桓仁金山热电有
16,000,000.00 27,087,296.98 25,487,296.98 - -
限公司
阜新金山煤矸石
5,100,000.00 159,180,758.74 194,180,758.74 35,000,000.00 -
热电有限公司
辽宁南票煤电有
85,000,000.00 108,668,686.55 135,668,686.55 45,000,000.00 -
限公司
合 计 / 355,921,736.27 410,992,236.27 80,000,000.00 -
报告期内，康平金山公司依据2006年年度股东会决议，分配2006年度现金股利570.00万元，本公司按持股比例确认290.70万元。
报告期内，彰武金山公司依据2006年年度股东会决议，分配2006年度现金股利475.00万元，本公司按持股比例确认242.25万元。
报告期内，桓仁金山公司依据2006年年度股东会决议，分配2006年度现金股利200万元，本公司按持股比例确认160.00万元。
报告期内，南票煤电公司依据2006年年度股东会决议，分配2006年度现金股利3,600.00万元，本公司按持股比例确认1,800.00万元。
本公司向阜新金山公司及南票煤电公司增加投资情况参见附注四、（一）。
本公司将持有的南票煤电公司股权及阜新金山公司股权用于质押情况见附注五、（十七）。
2．按权益法核算的长期股权投资内参见附注五、（九）。
3．联营企业主要财务信息参见附注五、（九）。
于2007年6月30日，长期股权投资不存在减值因素，故未对其计提减值。
（四）营业收入及营业成本
营业收入 营业成本
项 目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
1．主营业务收入 75,295,841.60 80,200,789.58 57,805,670.32 60,346,627.36
2．其他业务收入 - - - -
合 计 75,295,841.60 80,200,789.58 57,805,670.32 60,346,627.36
1.主营业务收入
营业收入 营业成本
项 目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
供电 27,060,000.00 27,374,322.48 29,719,661.24 29,993,595.35
供暖 41,161,952.75 41,606,254.97 25,375,117.00 28,448,218.95
供汽 3,188,862.78 2,742,804.10 2,710,892.08 1,904,813.06
挂网 3,885,026.07 8,477,408.03 - -
合 计 75,295,841.60 80,200,789.58 57,805,670.32 60,346,627.36
2007年1-6月，公司向前五名客户销售的收入总额33,818,704.61元，占主营业务收入44.91％。
（五）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
1.出售交易性金融资产 20,159.91 -
2.确认股权投资收益 25,720,152.62 15,950,554.62
3.资产转让收益 - 4,700,000.00
合 计 25,740,312.53 20,650,554.62
报告期内，公司不存在投资收益汇回的重大限制。
七、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方
1．公司第一大股东的有关信息
公司名称 注册地 主营业务 法定代表人 组织机构代码
丹东东方新能源有限公司 丹东市 新能源开发利用 王建群 71966186-2
2．公司第一大股东注册资本及其变化
公司名称 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
丹东东方新能源有限公司 507,953,900.00 - - 507,953,900.00
3．公司第一大股东所持股份或权益及其变化
年初数 本期增加 本期减少 期末数
公司名称
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
丹东东方
新能源有 44,314,256.00 16.91 - - - - 44,314,256.00 16.91
限公司
４．公司控制子公司的有关信息
公司名称 法定代表人 组织机构代码
辽宁康平金山风力有限责任公司 肖文 73869021-2
辽宁彰武金山风力有限责任公司 肖文 74078654-7
桓仁金山热电有限公司 薛滨 75912520-4
阜新金山煤矸石热电有限公司 陈必成 76182090-0
辽宁南票煤电有限公司 尤德彬 77141308-1
公司控制子公司的其他信息见附注四、（一）。
（二）不存在控制关系的关联方
公司名称 与本公司关系 主营业务 组织机构代码
建筑材料、金属材料，矿产口中，
丹东东辰经贸总公司 本公司第二大股东 化工原料及产品，机电产品，电子 12015120-9
产品
受托管理和经营创业投资公司的创
深圳市联信投资有限
本公司第三大股东 业资本，投资咨询业务、法律和行 74320339-4
公司
政法规允许的其它业务
通信网络系统高新技术及产品开
沈阳八达通信科技开 发，通信设备、测试仪表多功能开
本公司股东 11774257-7
发公司 发通信系统工程开发、设计、安装、
调试，支柱咨询服务
电力、热力的生产、能源开发，节
沈阳沈海热电有限公
本公司联营企业 约能源咨询股务；电力设备安装、 60460652-1
司
维修工程及技术咨询服务
（三）关联方交易余额
项 目 期末账面余额 年初账面余额
其他应付款： 7,100,000.00 7,100,000.00
丹东东方新能源有限公司 7,100,000.00 7,100,000.00
短期借款： 120,000,000.00 120,000,000.00
丹东东方新能源有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00
应付股利： 5,607,929.32 3,199,679.32
丹东东方新能源有限公司 1,994,141.52 886,285.12
丹东东辰经贸总公司 3,136,105.70 2,313,394.20
深圳联信投资有限公司 402,682.10 -
沈阳八达通信科技开发公司 75,000.00 -
应收股利： 18,230,997.96 11,424,419.27
沈阳沈海热电有限公司 18,230,997.96 11,424,419.27
八、或有事项
1．截至2007年6月30日，本公司为康平金山公司银行贷款76,970,680.00元提供担保，其中一年以内到期贷款26,970,680.00元。
2．截至2007年6月30日，本公司为彰武金山公司长期贷款77,352,960.00元提供担保，其中一年以内到期贷款5,352,960.00元。
3．截至2007年6月30日，本公司为桓仁金山公司一年以内到期贷款8,200.00万元提供担保。
4．截至2007年6月30日，本公司将持有的阜新金山公司51％的股权以质押形式为阜新金山公司长期贷款100,000.00万元提供辅助担保。
5．截至2007年6月30日，本公司为南票煤电公司5,000.00万元提供担保。
6．截至2007年6月30日，本公司为联营企业内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司4,000.00万元提供担保。
截至本报告批准报出之日，上述控制子公司及联营企业的财务状况及经营成果均无异常情况。
九、承诺事项
本公司于2007年4月12日召开2006年年度股东大会，审议通过了《关于为内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司提供贷款担保的议案》，本公司提供担保额度为20,940.00万元，担保方式为信用担保，担保期限为白音华煤矿项目建设期。截至2007年6月30日止，本公司已为其4,000.00万元贷款提供担保。
十、资产负债表日后事项中的非调整事项
1.2007年7月20日，本公司与国电东北电力有限公司签订股权转让协议，将本公司持有账面价值为290.00万元的国电康平发电有限公司29%股权，转让给国电东北电力有限公司，协议确定转让总对价为310.00万元，截止本报告批准报出之日，本公司已收到上述全部款项，完成股权转让，转让收益为20.00万元。
2.2007年8月13日，本公司第三届董事会第二十三次会议决议通过了2007年中期利润分配预案的议案，本公司拟以2007年6月30日总股本26200万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，此议案尚需股东大会审议通过。
十一、其他重要事项
1．2007年4月12日，本公司召开2006年年度股东大会，会议通过了《关于2006年度利润分配预案的议案》。本公司依据此议案以2006年年末总股本26,200万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.25元（含税）。
2．南票煤电公司依据辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会发布的《关于南票矿务局破产重组方案的函》（辽国资函[2007]38号）、辽宁省煤炭工业管理局发布的《关于呈报南票矿务局破产煤业重组方案的函》（辽煤函[2007]27号）及葫芦岛市南票矿务局破产清算组发布的关于《南票矿务局破产煤业重组方案》的审议意见（葫南清字[2007]16号）等所确定的南票矿务局破产煤业重组方案，于2007年5月22日，南票煤电公司与南票矿务局破产清算组签属了关于南票矿务局煤业部分（破产）资产转让合同书，出让方将所属的南票矿务局煤业部分（破产）资产进行转让，合同标的为经中介机构确认的评估价值8,382.50万元。截至本报告批准报出之日，南票煤电公司已支付6,000.00万元购买上述资产，与上述资产收购相关的法定程序已基本履行完毕，相关资质证照正在办理中。补充资料
一、报告期内非经常性损益及扣除非经常性损益后的净利润
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号—非经常性损益》（2007年修订）有关规定，公司报告期内非经常性损益及扣除非经常性损益后的净利润如下：
非经常性损益项目 上期发生额
一．归属于公司普通股股东的净利润 67,536,972.30
二．非经常性损益
非流动资产处置损益 -2,187.00
出售交易性金融资产损益 20,159.91
交易性金融资产公允价值变动损益 209,213.39
除上述各项之外的其他营业外收支净额 2,825,000.40
所得税影响数 934,440.97
考虑所得税影响后的非经常性损益 2,117,745.73
三．扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 65,419,226.57
二、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007年修订）及新企业会计准则规定，公司报告期内净资产收益率、每股收益的计算方法及计算过程
（一）净资产收益率、每股收益的计算方法
1．全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P E
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
2．加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0+NP 2+Ei Mi M0-Ej Mj M0 Ek Mk M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
3．基本每股收益
基本每股收益=P S
S=S0+S1+Si Mi M0-Sj Mj M0-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
4．稀释每股收益
公司各报告期内均不存在稀释性潜在普通股，因此，稀释每股收益与基本每股收益相同。
（二）公司报告期内的净资产收益率、每股收益及计算过程
净资产收益率(%) 每股收益(元)
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
7.23% 7.45% 0.26 0.26
利润
扣除非经常性损益后归属于
7.01% 7.22% 0.25 0.25
公司普通股股东的净利润
计算过程如下：
项 目 计 算 过 程
全面摊薄=67,536,972.30 933,702,329.13=7.23%
净资产收益率
归属于公司普通股 加权平均=67,536,972.30 906,483,842.98=7.45%
股东的净利润 基本每股收益=67,536,972.30 262,000,000.00=0.26
每股收益（元）
稀释每股收益=67,536,972.30 262,000,000.00=0.26
扣除非经常性损益 全面摊薄=65,419,226.57 933,702,329.13=7.01%
净资产收益率
后归属于公司普通 加权平均=65,419,226.57 906,483,842.98=7.22%
项 目 计 算 过 程
股股东的净利润 基本每股收益=65,419,226.57 262,000,000.00=0.25
每股收益（元）
稀释每股收益=65,419,226.57 262,000,000.00=0.25
三、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）列示2006年1-6月比较利润表及2006年1-6月模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润差异调节表
（一）比较利润表的调整过程
1．合并利润表调整项目
项 目 调整前 调整后
营业收入 220,781,086.60 222,957,398.65
营业成本 154,361,663.59 154,457,355.14
其他业务利润 272,590.61 -
管理费用 11,512,085.71 7,539,386.00
资产减值损失 - 3,972,699.71
营业外收入 40,500.00 880,500.00
补贴收入 2,648,029.89 -
公允价值变动损益 - 67,150.31
投资收益 5,410,030.62 5,343,665.62
所得税费用 13,592,593.58 12,662,041.03
净利润 24,018,428.84 24,949,766.70
注1．表中调整前数额是按照税收优惠政策（参见附注二、（一）、2）追溯调整后的数额列示的。
注2．营业收入、营业成本、管理费用、资产减值损失、营业外收入、补贴收入等项目调整前后的差异，属于按照新企业会计准则的规定重分类调整事项，该调整事项不影响净利润。
2．母公司利润表调整项目
项 目 调整前 调整后
管理费用 5,981,973.75 3,087,423.37
资产减值损失 - 2,894,550.38
公允价值变动损益 - 67,150.31
投资收益 20,716,919.62 20,650,554.62
项 目 调整前 调整后
所得税费用 3,973,729.10 3,043,176.55
净利润 24,018,428.84 24,949,766.70
注1．表中调整前数额是按照税收优惠政策（参见附注二、（一）、2）追溯调整后的数额列示的。
注2．管理费用、资产减值损失等项目调整前后的差异，属于按照新企业会计准则的规定重分类调整事项，该调整事项不影响净利润。
（二）2006年1-6月原准则下的净利润与2006年半年报披露的净利润和模拟执行新会计准则的净利润差异调节表
1．2006年1-6月合并净利润差异调节表
项目 金额
2006年1-6月净利润（原会计准则） 24,018,428.84
追溯调整项目影响合计数 931,337.86
其中：公允价值变动损益 67,150.31
投资收益 -66,365.00
所得税费用 930,552.55
2006年1-6月净利润（新会计准则） 24,949,766.70
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 -68,955.60
其中：投资收益 482,735.63
（1）长期股权投资差额摊销 2,886,221.22
（2）确认沈阳沈海投资收益时评估值调整 -1,881,192.82
（3）开办费调整 -522,292.77
管理费用 -551,691.23
2006年1-6月模拟净利润 24,880,811.10
2．2006年1-6月母公司净利润差异调节表
项目 金额
2006年1-6月净利润（原会计准则） 24,018,428.84
追溯调整项目影响合计数 931,337.86
其中：公允价值变动损益 67,15031
投资收益 -66,365.00
所得税费用 930,552.55
项目 金额
2006年1-6月净利润（新会计准则） 24,949,766.70
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 -14,478,697.41
其中：投资收益 -14,478,697.41
（1）长期股权投资差额摊销 2,886,221.22
（2）确认沈阳沈海投资收益时评估值调整 -1,881,192.82
（3）长期股权投资核算方法变化调整 -14,409,741.81
（4）开办费调整 -1,073,984.00
2006年1-6月模拟净利润 10,471,069.29
沈阳金山能源股份有限公司
二OO七年八月十三日