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公司公告

*ST金山:2019年内部控制自我评价报告2020-04-02  

						              沈阳金山能源股份有限公司
             2019 年内部控制自我评价报告

沈阳金山能源股份有限公司全体股东:
      根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合沈阳金山能

源股份有限公司(以下简称“公司”或“金山股份”)《内部控制手
册》《沈阳金山能源股份有限公司内部控制评价指引》,在内部控制
日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2019年12月31日(内部控

制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
      一、重要声明
      按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控

制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。

      公司内部控制的目标是保证经营管理合法合规、维护资产安全、
保证财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现
发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,
或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未

公司 2019 年内部控制自我评价报告                          1
来内部控制的有效性具有一定的风险。
      二、内部控制评价结论

      根据公司财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷的认定情况,于
内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要
缺陷。董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的

要求在所有重大、重要方面保持了有效的财务报告内部控制。
      根据公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷认定情况,于
内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺

陷、重要缺陷。
      自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
      三、内部控制评价工作情况
      (一)内部控制评价范围
      公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项
以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:公司本部、公司所属
的分公司沈阳金山能源股份有限公司金山热电分公司、沈阳金山能源股
份有限公司煤业分公司、沈阳金山能源股份有限公司物资分公司、沈阳
金山能源股份有限公司售电分公司、沈阳金山能源股份有限公司新能源
分公司;公司所属的全资子公司辽宁华电铁岭发电有限公司及其全资子
公司(辽宁华电检修工程有限公司)、丹东金山热电有限公司、康平华
电风力发电有限公司、彰武华电新能源发电有限公司、阜新华电新能源
发电有限公司、内蒙古华电金源新能源有限公司;公司控股子公司白音
华金山发电有限公司、阜新金山煤矸石热电有限公司、辽宁康平金山风
力发电有限责任公司、辽宁彰武金山风力发电有限责任公司。纳入评价


公司 2019 年内部控制自我评价报告                            2
范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%,营业收入合计
占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。纳入评价范围的主要业务和

事项包括但不限于:发展战略、人力资源、社会责任、资金活动、采购
业务、资产管理、销售业务、工程项目、担保业务、财务报告、预算管
理、合同管理、信息系统、燃煤管理等方面。重点关注的高风险领域包

括:发展战略、社会责任、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、
工程项目、财务报告、合同管理、燃煤管理。
      上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
      (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
      公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制手册》《沈阳
金山能源股份有限公司内部控制评价指引》组织开展内部控制评价工
作。
      公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控
制缺陷认定标准如下:
      1.财务报告内部控制缺陷认定标准
      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
     缺陷等级                      财务报告内部控制缺陷认定定量标准

                    财务报表的错报金额在如下区间:
                    1.错报≥利润总额的 5%;
   重大缺陷         2.错报≥资产总额的 3%;
                    3.错报≥营业收入总额的 1%;
                    4.错报≥所有者权益总额的 1%。


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     缺陷等级                      财务报告内部控制缺陷认定定量标准

                    财务报表的错报金额落在如下区间:
                    1.利润总额的 3%≤错报<利润总额的 5%;
   重要缺陷         2.资产总额的 0.5%≤错报<资产总额的 3%;
                    3.经营收入总额的 0.5%≤错报<经营收入总额的 1%;
                    4.所有者权益总额的 0.5≤错报<所有者权益的 1%。
                    财务报表的错报金额落在如下区间:
                    1.错报<利润总额的 3%;
   一般缺陷         2.错报<资产总额的 0.5%;
                    3.错报<经营收入总额的 0.5%;
                    4.错报<所有者权益总额的 0.5%。

      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     缺陷等级                      财务报告内部控制缺陷认定定量标准
                    1.董事、监事和高层管理人员滥用职权,发生贪污、受贿、
                    挪用公款等舞弊行为;
                    2.公司因发现以前年度存在重大会计差错,更正已上报或
                    披露的财务报告;
                    3.公司审计委员会(或类似机构)和内部审计机构对内部
   重大缺陷
                    控制监督无效;
                    4.外部审计师发现当期财务报告存在重大错报,且内部控
                    制运行未能发现该错报;
                    5.已经发现并报告给领导层的重大缺陷未在限制时间内加
                    以改正。
                    1.公司中层管理人员滥用职权,发生贪污、受贿、挪用公
                    款等舞弊行为;
                    2.公司因发现以前年度存在重要会计差错,对已上报或披
                    露的财务报告进行补充说明;
                    3.公司审计委员会(或类似机构)和内部审计机构对内部
   重要缺陷
                    控制监督机制不完善;
                    4.外部审计师发现当期财务报告存在重要错报,且内部控
                    制运行未能发现该错报;
                    5.已经发现并报告给领导层的重要缺陷未在限制时间内加
                    以改正。




公司 2019 年内部控制自我评价报告                                       4
     缺陷等级                      财务报告内部控制缺陷认定定量标准

                    1.未建立反贪污受贿等防舞弊措施,亦未发现贪污受贿行
                    为;
                    2.未建立会计差错监督、反馈、报告和披露机制;
                    3.公司审计委员会(或类似机构)和内部审计机构对内部
   一般缺陷         控制监督效率低;
                    4.外部审计师发现当期财务报告存在瑕疵,且内部控制运
                    行未能发现该瑕疵;
                    5.已经发现并报告给领导层的一般缺陷未在限制时间内加
                    以改正。

      2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
      公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
     缺陷等级                      非财务报告内部控制缺陷认定定量标准

                    企业提出营运指标在如下区间:
   重大缺陷         1.营运目标或关键业绩指标未完成率在 20%以上;
                    2.时间、人力或成本超出预算 10%。

                    企业提出营运指标在如下区间:
   重要缺陷         1.营运目标或关键业绩指标未完成率在 10%至 20%;
                    2.时间、人力或成本超出预算 5%至 10%。

                    企业提出营运指标在如下区间:
   一般缺陷         1.营运目标或关键业绩指标未完成率在 10%以内;
                    2.时间、人力或成本超出预算 5%以内。

      公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     缺陷等级                      非财务报告内部控制缺陷认定定性标准
                    1.缺乏民主决策程序,而导致重大失误;
                    2.违反国家法律法规并受到处罚;
                    3.中高级管理人员和高级技术人员流失严重;
   重大缺陷
                    4.媒体频现负面新闻,涉及面广,引起公众关注,监管机
                    构进行调查,对企业声誉造成无法弥补的损害;
                    5.重要业务缺乏制度控制或制度体系失效。
                    1.民主决策程序存在但不够完善,导致出现一般失误;
                    2.违反企业内部规章,造成损失;
                    3.关键岗位业务人员严重流失;
   重要缺陷
                    4.媒体出现负面新闻,波及局部区域,对企业声誉造成一
                    定损害;
                    5.重要业务制度或系统存在缺陷。

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     缺陷等级                      非财务报告内部控制缺陷认定定性标准

                    1.决策程序效率不高;
                    2.违反内部规章,但未形成损失;
   一般缺陷         3.一般岗位业务人员流失严重;
                    4.媒体出现负面新闻,但影响不大;
                    5.一般业务制度或系统存在缺陷。

      (三)内部控制缺陷认定及整改情况

      1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
      根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公
司存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

      2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
      根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现
公司存在非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

      对在评价过程中发现的一般性缺陷,如:个别单位管理制度修订
不及时;个别单位合同未及时归档;个别单位内控体系建设未明确归
口管理部门;个别单位物资验收、领用制度执行不规范。截至报告报

出日,问题正在整改,但不构成对内控自评价报告的影响。
      四、其他内部控制相关重大事项说明
      无其他内部控制相关重大事项。




                                           沈阳金山能源股份有限公司
                                           二 O 二 O 年三月三十一日




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