沈阳金山能源股份有限公司
2008年半年度报告
目录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 4
五、董事会报告 4
六、重要事项 9
七、财务会计报告 13
八、备查文件目录 13
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人肖文先生、主管会计工作负责人周可为先生及会计机构负责人李先锋先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：沈阳金山能源股份有限公司
公司法定中文名称缩写：金山股份
公司英文名称：SHENYANG JINSHAN ENERGY CO.，LTD
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：金山股份
公司A股代码：600396
3、 公司注册地址：沈阳市苏家屯区迎春街2号
公司办公地址：沈阳市和平区南五马路185巷1号
邮政编码：110006
公司国际互联网网址：www.600396.com
公司电子信箱：zqb600396@126.com
4、 公司法定代表人：肖文
5、 公司董事会秘书：潘基平
电话：024-23229022
传真：024-23229139
E-mail：syjsrd@online.ln.cn
联系地址：沈阳市和平区南五马路185巷1号
公司证券事务代表：黄宾
电话：024-23229022
传真：024-23229139
E-mail：huangqi@mail.sy.ln.cn
联系地址：沈阳市和平区南五马路185巷1号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
调整后 调整前
总资产 5,608,908,790. 5,255,134,855.7 5,255,134,855. 6.73
39 7 77
所有者权益（或股东权益） 1,005,126,068. 978,340,021.81 978,340,021.81 2.74
91
每股净资产(元) 2.95 2.87 2.87 2.79
报告期（1－6月 上年同期 本
） 报
告
期
比
上
年
同
期
增
减
（
％
）
调整后 调整前
营业利润 55,150,253.14 135,248,525.30 138,134,746.52 -59.22
利润总额 53,968,739.44 140,959,711.30 143,845,932.52 -61.71
净利润 26,786,047.10 64,650,751.08 67,536,972.30 -58.57
扣除非经常性损益后的净利润 27,484,787.25 62,533,005.35 65,419,226.57 -56.05
基本每股收益(元) 0.08 0.19 0.26 -57.89
扣除非经常性损益后的基本每股 0.08 0.18 0.25 -55.56
收益(元)
稀释每股收益(元) 0.08 0.19 0.26 -57.89
净资产收益率(%) 2.66 6.61 7.23 减少3.95个百分点
经营活动产生的现金流量净额 54,143,267.05 239,972,492.35 239,972,492.35 -77.44
每股经营活动产生的现金流量净 0.16 0.92 0.92 -82.61
额
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 15,878.28
出售交易性金融资产损益 375,927.86
交易性金融资产公允价值变动损益 -156,240.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -947,790.43
小计 -712,224.29
所得税影响数 -13,484.14
考虑所得税影响后的非经常性损益 -698,740.15
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 64,571户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例( 持股总数 报告期内增 持有有限售条件 质押或冻结的
%) 减 股份数量 股份数量
丹东东方新能源有限公司 境内非国有法人 16.91 57,608,533 0 57,608,533 无
丹东东辰经贸有限公司 境内非国有法人 12.89 43,887,298 0 28,415,998 无
深圳市联信投资有限公司 境内非国有法人 9.08 30,917,069 0 6,574,469 无
中国工商银行－诺安平衡证券 境内非国有法人 2.17 7,387,588 3,309,408 0 未知
投资基金
中国工商银行－诺安股票证券 境内非国有法人 1.76 6,000,000 4,392,932 0 未知
投资基金
中国光大银行股份有限公司－ 境内非国有法人 1.69 5,758,738 -319,904 0 未知
光大保德信量化核心证券投资
中国银行－工银瑞信核心价值 境内非国有法人 1.39 4,727,226 4,727,226 0 未知
股票型证券投资基金
中国工商银行－中银持续增长 境内非国有法人 0.89 3,016,379 -758,372 0 未知
股票型证券投资基金
中国建设银行－工银瑞信红利 境内非国有法人 0.68 2,299,971 2,299,971 0 未知
股票型证券投资基金
中国工商银行－银河银泰理财 境内非国有法人 0.63 2,152,870 2,152,870 0 未知
分红证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售 股份种类
条件股份数
量
深圳市联信投资有限公司 24,342,600 人民币普通股
丹东东辰经贸有限公司 15,471,300 人民币普通股
中国工商银行－诺安平衡证券投资基金 7,387,588 人民币普通股
中国工商银行－诺安股票证券投资基金 6,000,000 人民币普通股
中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券投资 5,758,738 人民币普通股
中国银行－工银瑞信核心价值股票型证券投资基金 4,727,226 人民币普通股
中国工商银行－中银持续增长股票型证券投资基金 3,016,379 人民币普通股
中国建设银行－工银瑞信红利股票型证券投资基金 2,299,971 人民币普通股
中国工商银行－银河银泰理财分红证券投资基金 2,152,870 人民币普通股
全国社保基金一零三组合 2,000,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名无限售条件的股东中，第三、第四名股东同受诺安基金管理
有限公司控制，具有关联关系及一致行动关系；第六、第八名股东
同受工银瑞信基金管理有限公司控制，具有关联关系及一致行动关
系。其他股东之间未知是否存在关联关系或一致行动人关系。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易
股份数量
1. 丹东东方新能源有限公司 57,608,533 2010年10月31日 57,608,533
2. 丹东东辰经贸有限公司 28,415,998 2008年10月31日 28,415,998 如果按照有关规定通过证券交易所出售其
所持股份,其出售价格不低于每股5.8元(因
公司送股、公积金转增股本、配股、增发
新股及派现时,按复权价计算)
3. 深圳市联信投资有限公司 6,574,469 2008年10月31日 6,574,469 如果按照有关规定通过证券交易所出售其
所持股份,其出售价格不低于每股4.8元(因
公司送股、公积金转增股本、配股、增发
新股及派现时,按复权价计算)
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、公司于2008年4月24日召开第三届董事会第二十八次会议，经总经理提名，解聘郭宏先生总工程师职务，聘任郭宏先生为公司副总经理。 2、公司于2008年6月16日召开2008年第一次临时股东大会，选举何瑛先生、陈玉伟先生为公司监事，与公司职工监事王俊荷女士共同组成公司第四届监事会。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析 1、报告期内公司克服煤炭供应持续紧张等不利因素的影响，在电煤质量下降、设备故障增多的情况下，优化生产衔接、合理组织生产，强化安全管理、资金管理、成本控制和预算管理，在一定程度上内降低了成本支出，提高机组运行可靠性。
截至2008年6月30日，公司运营总装机容量为149.73万千瓦，权益容量63.03万千瓦，同比增长15.42 %和8.99%；当期按合并口径计算完成发电量264,546万千瓦时，上网电量234,760万千瓦时，同比增长29.44%和29.93%；2008年1-6月实现营业收入92,513.95万元，同比增长41.02%；营业成本67,903.17万元，同比增长58.21％，增长主要原因是：①公司控股子公司阜新金山煤矸石热电有限公司四台发电机组已于上年度6月底全部投入生产经营，上年度同期该公司发电机组陆续投入生产运营，致使电力收入及成本同比增加。②辽宁南票煤电有限公司经营范围于上年度7月份新增煤炭开采与销售，报告期内同比增加煤炭销售收入与销售成本。③辽宁南票煤电有限公司上年度7月份陆续投资成立全资子公司报告期内实现的收入与成本。 2008年1-6月实现净利润2,678.60万元，同比减少58.57%，主要原因是：①本公司对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，计提了固定资产减值准备并相应确认了减值损失3,437.78万元；②燃煤等生产资料价格的上涨，致使主营业务毛利率下降幅度较大；③部分子公司因机组大修或自然因素等致使发电量同比下降；④本公司银行借款额度同比增加及利息率上调，致使利息支出同比增加。
报告期内，公司继续推进新项目建设和开发。公司全资建设的金山热电厂“上大压小”扩建工程、合营建设的辽宁南票煤电有限公司煤矸石综合利用二期工程均已经国家发展改革委员会核准，正在开展项目前期准备工作。公司将继续通过主业规模扩张，提升市场竞争力和综合实力，努力打造能源结构合理、区域优势明显的电力上市公司。
2、公司在经营中出现的问题与困难
第一，煤价大幅上升，煤电价格矛盾突出。
报告期内，公司发电用煤价格不断上涨，生产成本提高，虽然公司控股子公司阜新金山煤矸石热电有限公司、合营公司辽宁南票煤电有限公司、联营公司沈阳沈海热电有限公司自2008年7月1日起上网电价每千瓦时提高0.0117元，但只能在部分程度上缓解电煤价格上涨带来的生产成本攀升压力，不能完全弥补煤价上涨增加的燃料成本。
第二，银根紧缩增加了公司筹集资金难度。
国家实施从紧的货币政策，筹集运营资金和项目建设资金难度增大，财务费用压力增加。
公司将采取积极的应对措施：
第一，制定更加灵活的采购政策，努力保障电煤供应，杜绝缺煤停机情况发生。
第二，加强设备检修和维护管理，切实提高设备运行的可靠性和经济性。
第三，加强电费、热费等应收帐款的回收管理工作，提高资金的使用效率。
（二）公司主营业务及经营状况分析
1、报告期内，公司主营业务或其结构较前一报告期未发生较大变化，主营业务收入涉及五项：售电收入、供热、煤炭、挂网收入及其他。公司主营业务均发生在辽宁省地区。
2、公司主营业务分产品列示见下表：
单位：元币种：人民币
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分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入 营业成本比上年同期 毛利率比上年同期增减
比上年同 增减（%）
期增减（%
）
电力 765,799,593.17 573,320,016.36 25.13 30.85 47.88 减少8.62个百分点
供热 71,510,640.86 49,087,311.60 31.36 10.33 18.91 减少4.95个百分点
煤炭 63,403,198.78 43,262,972.73 31.77 100.00 100.00 -
挂网 5,564,371.83 - - 18.39 - -
其他 11,646,642.16 9,456,665.51 18.80 100.00 100.00 -
合计 917,924,446.80 675,126,966.20 26.45 40.19 57.38 减少8.03个百分点
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变动情况说明：报告期内公司主营业务收入及主营业务成本较上年同期增幅40.19％、57.38％，主要原因是：售电、煤炭及其他产品收入与成本同比增幅较大，增幅原因见报告期内总体经营情况。电力及供热毛利率均同比减少，原因是燃煤价格同比增幅较大及部分子公司因机组大修或自然因素等发电量同比下降。
3、占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品
报告期公司主营业务收入中电力、供热及煤炭占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上，主要指标见上表。
4、报告期内公司财务状况及经营成果分析
单位：元币种：人民币
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项目 2008年6月30日/2008年1- 2007年12月31日/2007年1- 增减额（元） 增减幅度（
6月 6月 %）
总资产 5,608,908,790.39 5,255,134,855.77 353,773,934.62 6.73
股东权益 1,005,126,068.91 978,340,021.81 26,786,047.10 2.74
净利润 26,786,047.10 64,650,751.08 37,864,703.98 -58.57
经营活动产生的现金流量净额 54,143,267.05 239,972,492.35 -185,829,225.30 -77.44
现金及现金等价物净增加额 -88,570,654.25 92,763,357.02 -181,334,011.27 -
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变动情况说明：
（1）总资产期末比期初增加35,377.39万元，增幅6.73%，主要原因是：本公司及子公司扩建工程项目的资本性支出增加。
（2）股东权益期末比期初增加2,678.60万元，增幅2.74%，主要原因是：报告期内实现的净利润。
（3）净利润比上年同期减少3,786.47万元，减幅58.57%，主要原因见报告期内整体经营情况。
（4）经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少18,582.92万元，减幅77.44%，主要原因是：公司控股子公司阜新金山煤矸石热电有限公司支付燃煤等材料款较同期增加较大。
（5）现金及现金等价物净增加额比上年同期减少18,133.40万元，主要原因是：报告期内本公司及子公司利用扩建工程的配套贷款及少数股东的投资款，陆续开始基建工程的投入，致使投资活动产生的现金流量净额同比减少18,208.98万元；筹资活动产生的现金流量净额同比增加18,653.27万元。同时，由于生产资料价格上涨及付款条件的变化等因素，致使经营活动产生的现金流量净额同比减少18,582.92万元。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
单位：元币种：人民币
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
金额 占利润总额的比例( 金额 占利润总额的比例(%)
%)
营业利润 55,150,253.14 102.19 135,248,525.30 95.95
期间费用 170,465,725.42 315.86 98,967,059.97 70.21
投资收益 38,507,877.61 71.35 22,854,091.31 16.21
资产减值损失 47,027,616.35 87.14 8,220,644.24 5.83
营业外收支净额 -1,181,513.70 2.19 5,711,186.00 4.05
利润总额 53,968,739.44 100.00 140,959,711.30 100.00
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报告期与上年同期相比，利润构成发生重大变化，期间费用与资产减值损失占利润总额比例增大，使其他项目的比重下降。其中：期间费用占利润总额的比重同比增加较大，主要原因是：较同期相比，报告期内利息支出停止资本化、银行借款增加及利率上调，致使财务费用增幅较大；辽宁南票煤电有限公司经营范围增加煤炭开采与销售及其他子公司的成立，致使管理费用增加。资产减值损失占利润总额比重同比增加较大，原因是本公司计提了固定资产减值损失。营业外收支净额占利润总额的比重同比减少，主要原因是上年同期辽宁南票煤电有限公司确认基建工程罚款收入。
6、投资收益对公司净利润影响达到10％以上的参股公司的经营情况及业绩
单位：元币种：人民币
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参股公司名称 业务性质 净利润 参股公司贡献的投资收益 占上市公司净利润的比重（％
）
沈阳沈海热电有限公 电力、热力的生 157,858,196.07 38,131,949.75 142.36
司 产
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截至2008年6月30日，该公司总资产152,619.31万元，净资产80,960.22万元，2008年1-6月完成发电量200,649万千瓦时，上网电量179,293万千瓦时，实现营业收入61,592.62万元、营业利润15,475.98万元、实现净利润15,785.82万元。
该公司净利润同比增加4,969.04万元，增加幅度45.94％，主要原因是沈阳沈海热电有限公司扩建机组投产运营发电量同比增加及所得税减免等因素，致使其净利润同比大幅度提高。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2006年通过非公开发行募集资金25,250万元，已累计使用24,009.00万元，其中本年度已使用4,882.00万元，尚未使用1,241.00万元。
2、募集资金承诺项目
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变更 实际投入金额 预计收 产生收益情况 是否符合计 是否符合预
项目 益 划进度 计收益
阜新煤矸石热电有限公司煤矸石 20,670.1 否 19,429.10 － 8925.40 是 是
热电厂新建工程项目
白音华金山电厂2×60万千瓦空冷 4,579.90 否 4,579.90 － － 是 是
发电机组项目
合计 25,250.00 / 24,009.00 / / / /
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（1）阜新煤矸石热电有限公司煤矸石热电厂新建工程项目
项目拟投入20,670.1万元，实际投入19,429.10万元。
（2）白音华金山电厂2×60万千瓦空冷发电机组项目
项目拟投入4,579.90万元，实际投入4,579.90万元。
3、非募集资金项目情况
（1）对辽宁南票煤电有限公司增资。报告期内，辽宁南票煤电有限公司增加实收资本6,000.00万元，用于扩建工程支出，本公司按持股比例增加投资3,000.00万元。 （2）对内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司增资。报告期内，内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司随工程建设的投入增加而增加资本金，本公司按持股比例增加投资1,600.00万元。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
1、预计公司年初至下一报告期期末的累计净利润将比上年同期大幅下降。
2、说明：
（1）公司所属的金山热电分公司“上大压小”扩建项目获得国家和发展改革委员会核准，按照企业会计准则的规定，对需要拆除部分的固定资产计提资产减值准备。
（2）发电用煤价格大幅上涨。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会有关法律法规的要求，逐步建立和完善公司法人治理结构，建立健全现代企业制度。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司规范性文件的要求。 1、公司治理基本情况 报告期内，为强化董事会决策功能，做到事前审计，专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《公司法》、《证券法》及《上市公司治理准则》制定了《董事会审计委员会工作制度》；为提高公司信息披露质量，充分发挥独立董事在信息披露方面的作用，根据《公司章程》、《独立董事工作制度》、《信息披露制度》制定了《独立董事审阅年报工作制度》。 2、公司治理专项活动整改情况 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27号的要求，公司自去年2007年6月启动公司治理专项活动，通过开展治理专项活动，公司在规范运作、内控管理、信息披露、投资者关系等方面都有明显的改善，提高了上市公司的质量，更好地维护了公司利益和广大股东的合法权益。
截至本报告披露之日，公司就去年整改报告中所涉及的问题已全部整改完毕。且除了规范运作、制度体系、内部控制、信息披露、投资者关系管理等持续改进性工作需不断完善和改进外，本次自查未发现新问题（详见公司于8 月5 日在上海证券交易所网站上刊登的《公司治理专项活动整改情况报告》）。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，公司根据2007年年度股东大会的决议，组织实施了2007年年度利润分配方案。公司以2007年年末总股本34,060万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.20元（含税）。
(三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司半年度不分配、不转增。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
1、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
丹东东方新能源有限公司 控股股东 0 0 20,000.00 18,500.00
合计 0 0 20,000.00 18,500.00
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，余额0万元。
2、其他重大关联交易
（1）报告期内，本公司第一大股东丹东东方新能源有限公司委托银行向本公司贷款5,000.00万元，贷款用途补充流动资金，贷款期限一年，贷款利率7.47％。
（2）报告期内，本公司第一大股东丹东东方新能源有限公司委托银行向本公司全资子公司丹东金山公司贷款15,000.00万元，贷款用途补充流动资金，贷款期限一年，贷款利率7.47％。报告期内已偿付9,500.00万元，尚余额5,500.00万元。
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(十)担保情况
单位:元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联方担保
议签署日） 完毕
内蒙古白音华海州露 2008/03/05 153,400,000.00 连带责任担保 2008/03/05—2019/03/ 否 是
天煤矿有限公司 27
报告期内担保发生额合计 153,400,000.00
报告期末担保余额合计（A） 209,400,000.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 1,280,161,820.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 1,489,561,820.00
担保总额占公司净资产的比例 148.20
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 1,489,561,820.00
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,489,561,820.00
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2008年3月5日，沈阳金山能源股份有限公司为参股子公司内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司提供担保，担保金额为153,400,000元，担保期限为2008年3月5日至2019年3月26日，该事项已于2007年3月21日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)承诺事项履行情况
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项——股改承诺及履行情况：
1、丹东东方新能源有限公司承诺持有非流通股获得上市流通权之日起，12个月内不上市交易或转让。在前述承诺期期满后，48个月内不通过上海证券交易所挂牌上市交易出售股份。 2、丹东东辰经贸有限公司承诺所持有的非流通股获得流通权及相应限售期满后 48个月之内，在保荐机构的监督下，如果按照有关规定通过证券交易所出售所持股份，其出售价格不低于每股 5.8 元（因公司送股、公积金转增股本、配股、增发新股及派现时，按复权价计算）。 3、深圳市联信投资有限公司承诺持有的非流通股获得流通权及相应限售期满后 48个月之内，在保荐机构的监督下，如果按照有关规定通过证券交易所出售所持股份，其出售价格不低于每股 4.8 元（因公司送股、公积金转增股本、配股、增发新股及派现时，按复权价计算）。
以上承诺事项均得到履行
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
公司收到辽宁省发展改革委员会辽发改能源【2008】642号《转发的国家发展改革委关于辽宁沈阳金山热电厂“上大压小”扩建工程项目核准批复的通知》，国家发展和改革委员会核准了公司 “上大压小”扩建工程项目。
(十六)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
对外投资进展情况公告 《中国证券报》D015版、《上海 2008年2月5日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn首页“
证券报》D40版、《证券时报》C 资料查询”中输入公司股票代码即可查询
27版
第三届董事会第二十七次会 《中国证券报》D147版、《上海 2008年3月28日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn首页“
议决议公告 证券报》D22版、《证券时报》C 资料查询”中输入公司股票代码即可查询
45版
第三届监事会第十二次会议 《中国证券报》D147版、《上海 2008年3月28日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn首页“
决议公告 证券报》D22版、《证券时报》C 资料查询”中输入公司股票代码即可查询
45版
关联交易公告 《中国证券报》D147版、《上海 2008年3月28日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn首页“
证券报》D22版、《证券时报》C 资料查询”中输入公司股票代码即可查询
45版
第三届董事会第二十八次会 《中国证券报》D017版、《上海 2008年4月25日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn首页“
议决议公告 证券报》D67版、《证券时报》 资料查询”中输入公司股票代码即可查询
第136版
关联交易公告 《中国证券报》D017版、《上海 2008年4月25日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn首页“
证券报》D67版、《证券时报》 资料查询”中输入公司股票代码即可查询
第136版
2007年年度股东大会决议公 《中国证券报》D10版、《上海 2008年5月22日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn首页“
告 证券报》D8版、《证券时报》C1 资料查询”中输入公司股票代码即可查询
4版
关于向四川地震灾区捐款的 《中国证券报》D003版、《上海 2008年5月23日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn首页“
公告 证券报》D22版、《证券时报》C 资料查询”中输入公司股票代码即可查询
22版
第三届董事会第二十九次会 《中国证券报》C10版、《上海 2008年5月30日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn首页“
议决议公告 证券报》D8版、《证券时报》A7 资料查询”中输入公司股票代码即可查询
版
第三届监事会第十四次会议 《中国证券报》C10版、《上海 2008年5月30日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn首页“
决议公告 证券报》D8版、《证券时报》A7 资料查询”中输入公司股票代码即可查询
版
为控股子公司提供贷款担保 《中国证券报》C10版、《上海 2008年5月30日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn首页“
的公告 证券报》D8版、《证券时报》A7 资料查询”中输入公司股票代码即可查询
版
2008年第一次临时股东大会 《中国证券报》B03版、《上海 2008年6月17日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn首页“
决议公告 证券报》D8版、《证券时报》C7 资料查询”中输入公司股票代码即可查询
版
第四届监事会第一次会议决 《中国证券报》B03版、《上海 2008年6月17日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn首页“
议公告 证券报》D8版、《证券时报》C7 资料查询”中输入公司股票代码即可查询
版
2007年利润分配实施公告 《中国证券报》D003版、《上海 2008年7月7日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn首页“
证券报》A16版、《证券时报》C 资料查询”中输入公司股票代码即可查询
7版
关于公司发电价格上调的公 《中国证券报》D035版、《上海 2008年7月18日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn首页“
告 证券报》C44版、《证券时报》C 资料查询”中输入公司股票代码即可查询
7版
第三届董事会第三十次会议 《中国证券报》D003版、《上海 2008年7月25日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn首页“
决议公告 证券报》C32版、《证券时报》D 资料查询”中输入公司股票代码即可查询
10版
对外投资进展情况公告 《中国证券报》A12版、《上海 2008年8月5日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn首页“
证券报》C27版、《证券时报》B 资料查询”中输入公司股票代码即可查询
5版
业绩预告公告 《中国证券报》A12版、《上海 2008年8月5日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn首页“
证券报》C27版、《证券时报》B 资料查询”中输入公司股票代码即可查询
5版
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七、财务会计报告
财务会计报告(附后)
八、备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：肖文
沈阳金山能源股份有限公司
2008年8月22日
沈阳金山能源股份有限公司
财务报表附注
一、公司基本情况
沈阳金山能源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）更名前为沈阳金山热电股份有限公司，是经沈阳市经济体制改革委员会沈体改发[1998]52号文件批准，于1998年6月4日以沈阳市冶金国有资产经营有限公司作为主要发起人，联合沈阳线材厂、沈阳金天实业有限公司、沈阳冶金工业经济技术协作开发公司及沈阳钢铁总厂职工持股会共同发起设立，并于1998年6月4日取得沈阳市工商行政管理局核发的注册号2101001108006企业法人营业执照。2001年3月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]22号文件批准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股4,500万股，并于2001年3月28日在上海证券交易所挂牌交易。
2006年9月，本公司以非公开发行方式向8家特定机构投资者发行4,100万股人民币普通股(A股)，募集资金总额为25,420万元。截至2008年6月30日止，本公司注册资本为34,060万元。丹东东方新能源有限公司持有本公司股权16.91％，为本公司第一大股东；丹东东辰经贸有限公司持有本公司股权12.89％，为本公司第二大股东；深圳市联信投资有限公司持有本公司股权9.08％，为本公司第三大股东。
公司注册地址：沈阳市苏家屯区迎春街2号，办公地址：沈阳市和平区南五马路185巷1号。
公司经营范围：火力发电；供暖、供热；粉煤灰、金属材料销售；小型电厂机、炉、电检修；循环水综合利用；技术服务；水力发电；风力发电；风力发电设备安装及技术服务。公司以火力发电、风力发电、供暖及供热为主营业务。
公司设立了股东大会、董事会和监事会。股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。监事会是公司的监督机构，负责对公司董事会、经营层的行为及公司财务进行监督。公司总经理由董事会聘任，在董事会领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议。
本财务报告于2008年8月20日经公司第三届董事会第三十一次会议审议通过批准报出。
二、公司采用的主要会计政策和会计估计
1．遵循企业会计准则的声明
本公司声明，本财务报告所载的财务信息符合新会计准则及其相关规定，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2．财务报表的编制基础
本公司财务报表是以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照新会计准则及其相关规定进行确认和计量，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
3．会计期间
自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
4．记账本位币
以人民币作为记账本位币。
5．会计计量属性
一般以历史成本为计量属性，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下，可选择重置成本、可变现净值、现值、公允价值为计量属性。
6．编制现金流量表时现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7．外币折算及汇兑损益的处理方法
公司于会计年度内发生外币交易时，采用交易发生日即期汇率（即业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。
于资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率（即资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价）进行折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益，但与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的外币借款汇兑差额计入有关固定资产的购建成本；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
8．金融工具的核算方法
（1）金融资产的分类方法
公司将金融资产在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。
（2）金融负债的分类方法
公司将金融负债在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
（3）金融工具的确认依据
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止或该金融资产已转移时，应当终止确认该金融资产；金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融工具的计量方法：公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。
①金融资产的初始计量方法
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，主要是指：公司为了近期内出售而持有的金融资产，如以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券、基金等，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，应当单独确认为应收项目。
B.持有至到期投资：公司从二级市场购入的，到期日固定、回收金额固定或可确定、公司有明确意图和能力持有至到期、有活跃市场的政府债券、金融机构债券、公司债等，公司按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为持有至到期投资的初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，应当单独确认为应收项目。
C.应收款项：公司对外销售或提供劳务形成的应收款项等债权。在满足收入确认条件时，公司应按批准的价格及购货方认定的供应量或合同协议价款作为初始确认金额。
D.可供出售金融资产：指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资和应收款项以外的金融资产。公司按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为可供出售金融资产的初始确认金额。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，应当单独确认为应收项目。
②金融资产的后续计量方法
持有至到期投资以及应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益；对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益性工具，按照成本进行后续计量；除上述情况外公司对其他金融资产按照公允价值进行后续计量。
③金融负债的初始计量方法
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，主要是指：公司为了近期内回购而承担的金融负债。按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益。
B.其他类别的金融负债，主要是指：除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
④金融负债的后续计量方法
A.公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
B.公司对在活跃市场中没有报价的金融负债，按照成本计量。
C.除上述情况外，公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。
（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产之外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。公司根据持有至到期投资和应收款项的账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。在资产负债表日可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，并且下降趋势属于非暂时性的，应确认该可供出售金融资产减值损失，同时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
①应收款项减值的计量
公司对应收款项按摊余成本计量，当应收款项发生减值时，将应收款项的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为坏账准备，计入当期损益。
于报告期末将应收售电款及单项金额超过100万元其他应收款单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于不实施单独测试的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合账龄情况确定以下坏账准备的计提比例：
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账龄情况 坏账准备计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至四年 30%
四至五年 50%
五年以上 100%
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②持有至到期投资
期末如果有客观证据表明持有至到期投资发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。若持有至到期投资属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
③可供出售金融资产
期末如可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（6）公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融工具，公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术得出的结果为估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
9．存货的核算方法
（1）存货的分类依据
公司根据存货存在的实际状态，将存货划分为：燃料、其他原材料、在产品、库存商品及低值易耗品等。
（2）存货的计量属性
公司的存货按照成本进行初始计量，购入并已验收入库的原材料按实际成本入账。采用加权平均法确定发出燃料及燃煤类库存商品的实际成本，采用先进先出法确定发出其他原材料、在产品及非燃煤类库存商品的实际成本，低值易耗品在领用时采用五五摊销法计入相关资产的成本或者当期损益。
（3）存货的盘存制度
公司存货中的燃料及燃煤类库存商品采用实地盘存制，其他存货采用永续盘存制。
（4）存货的减值
资产负债表日，存货以成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
公司以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素，确定存货的可变现净值。
10．长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资的分类
长期股权投资包括公司能够对被投资单位实施控制的子公司的投资；对被投资单位具有共同控制或重大影响的合营企业和联营企业的投资；以及其他对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的准备持有超过一年的股权投资。
控制具体含义见附注二、21项。
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。公司与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。
（2）长期股权投资的初始计量
①同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并，公司以购买日作为合并对价付出的资产公允价值和各项直接相关费用等，作为长期股权投资的初始投资成本。
③除公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C．投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D．通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定。
E．通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号―债务重组》确定。
（3）长期股权投资后续计量
①公司对子公司的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资，采用成本法核算。对子公司的长期股权投资，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
公司对上述长期股权投资按照初始投资成本计价，追回或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派现金股利或利润，确认为当期投资收益。公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初投资成本的收回。
②公司对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照合营企业和联营企业宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对被投资单位净损益以外的所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辩认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辩认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。
（4）成本法与权益法转换时账面价值的计量
公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。
公司因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。
（5）长期股权投资的处置
公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（6）长期股权投资的减值
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
11．固定资产的核算方法
（1）固定资产的确认条件
固定资产指为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，同时该固定资产的成本能够可靠地计量时，才确认为固定资产。
（2）固定资产的初始计量：固定资产按照成本进行初始计量。
①外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按新会计准则规定确认。
（3）固定资产的后续计量
公司对所有固定资产计提折旧，但已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。
应计折旧额为应计提折旧的固定资产的原价扣除其预计净残值后的金额，已计提减值准备的固定资产，还应当扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
（4）固定资产的分类及折旧方法
公司按年限平均法计提固定资产折旧。预计净残值率为5%，各类固定资产的预计使用年限和年折旧率分别为：
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资产类别 预计使用年限 年折旧率%
房屋及建筑物 10-40 2.38-9.50
矿井建筑物 25-44 2.16-3.80
机器设备 5-30 3.17-19.00
工具仪表 5-20 4.75-19.00
热电设备 10-30 3.17-9.50
供热管网 20 4.75
运输设备 5-12 7.92-19.00
电子设备 7 13.57
其他设备 5-15 6.33-19.00
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（5）固定资产的后续支出
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。
固定资产的更新改造等后续支出，如同时满足上述固定资产确认条件，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应终止确认被替换部分的账面价值；不满足上述固定资产确认条件的固定资产修理费用等，应当在发生时计入当期损益。
（6）固定资产的处置
当某项固定资产处于处置状态或该项固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益时，应当予以终止确认。
公司持有待售的固定资产，应当对其预计净残值进行调整。
（7）固定资产的减值
固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
12．在建工程的核算方法
（1）在建工程的类别
公司根据在建工程的存在形式，将在建工程划分为建筑工程、安装工程、在安装设备等。
（2）结转为固定资产的标准和时点
公司在工程已达到预定可使用状态时将其结转为固定资产，按照建造某项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，同时当在建工程发生减值时考虑其减值金额后，确认结转固定资产的价值。
（3）在建工程的减值
在建工程减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
13．无形资产的核算方法
（1）无形资产的范围
公司将拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
（2）无形资产的确认原则
当与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业，同时该无形资产的成本能够可靠地计量时，才能确认为无形资产。
①公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
A．研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。公司对处于研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
B．开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
公司对处于开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，才确认为无形资产。
第一、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
第二、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
第三、公司能够证明通过运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用时，能够给公司带来经济利益。
第四、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
第五、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
②公司自创的商誉以及内部生产的品牌等，不确认为无形资产。
（3）无形资产的初始计量：无形资产按照成本进行初始计量。
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
②自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经资本化的支出不再调整。
③投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）无形资产后续计量
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
公司对使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计净残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额；使用寿命不确定的无形资产不摊销。
公司于期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法；公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并进行摊销。
（5）无形资产的减值
无形资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
14．长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产减值准备的确定方法
（1）公司对以成本法核算、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，当被投资单位存在经营所处的技术、市场、经济或法律环境发生重大不利变化等客观证据表明公司的该项投资可能发生减值，使公司可能无法收回投资成本时，将该项投资的账面价值与按照当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为长期股权投资减值损失，计入当期损益。
（2）公司于资产负债表日判断除上述投资外的其他长期股权投资、固定资产、在建工程及无形资产是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象，则进行减值测试，根据该项资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者估计其可收回金额（两者中只要有一项超过了该项资产的账面价值，就表明该项资产没有发生减值，不需再估计另一项金额），当该项资产的可收回金额低于其账面价值的，将该项资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计提资产减值准备，计入当期损益。
（3）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）资产组的认定与减值处理
①资产组的认定
资产组的认定应当以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或资产组的现金流入为依据。公司在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等，将公司发电设备及相关资产、单个煤矿及相关资产分别认定为一个资产组。
②资产组的减值处理
资产组的可收回金额低于其账面价值的，应当确认相应的减值损失。
15．借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则
公司因借款而发生的利息及其他相关成本形成的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化的条件
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）借款费用资本化期间
从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用暂停资本化期间是指公司符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断（不包括必要的中断程序）、且中断时间连续超过3个月的期间。此期间的借款费用暂停资本化，确认为费用，计入当期损益。
停止资本化时点是指购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产试生产结果表明资产能够正常生产出合格产品、或者试运行结果表明资产能够正常运转或者营业时，即该资产已达到预定可使用或者可销售状态。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
16．长期待摊费用摊销方法
当公司存在已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的费用时，将其作为长期待摊费用核算，并按直线法在受益期限内平均摊销。若长期待摊的费用项目已不符合资产的定义，则一次性计入当期损益。
17．职工薪酬的核算方法
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括公司为职工在职期间和离职后提供的全部货币性薪酬和非货币性福利、提供给职工配偶子女或其他被赡养人的福利等。
职工薪酬的范围主要有：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利（包括公司以自产产品发放给职工作为福利、将公司拥有的资产无偿提供给职工使用、为职工无偿提供医疗保健服务等），因解除与职工的劳动关系给予的补偿，其他与获得职工提供的服务相关的支出。
职工，是指与公司订立劳动合同的所有人员、含全职、兼职和临时职工，包括董事会成员、监事会成员、劳务用工合同人员等。
（2）职工薪酬的确认与计量
①在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：
A．由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本。
B．由在建工程负担的职工薪酬，计入建造固定资产成本。
C．除上述之外的其他职工薪酬，确认为当期费用。
②国家规定了计提基础和计提比例的，按照国家规定的标准计提。包括：公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费，向住房公积金管理机构缴存的住房公积金，以及工会经费和职工教育经费。
国家没有规定计提基础和计提比例的，公司根据历史经验数据和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。
（3）辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，计入当期损益。
①公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
18．收入的确认原则
收入分为销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入的确认原则
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入公司；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议明确规定销售商品需要延期收取价款，实际上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的现值确定其公允价值。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内，按照应收款项的摊余成本和实际利率计算确定的摊销金额，冲减财务费用。
（2）提供劳务收入的确认原则
对在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易同时满足下列条件时，其结果才能够可靠估计，并确认收入：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入公司；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
公司让渡资产使用权收入同时满足以下条件时，才能确认收入
①相关的经济利益很可能流入公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
（4）公司主要收入的确认基础
①供电、供暖、供汽收入：按照国家批准的价格及经对方认定的供应量予以确认。
②供暖挂网收入：按照财政部财会[2003]16号文件《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》，对以前年度及当年收到的挂网费按十年分期确认收入，如果公司在提供服务的期间内终止提供服务或将该公共服务设施对外转让的，应将该部分尚未确认的挂网费余额全部确认为终止服务或转让当期的收入。
③煤炭收入：按照双方合同约定的结算价格及煤质化验结果予以确认。
19．政府补助的核算方法
（1）政府补助的范围及分类
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助的主要有以下形式：
①财政拨款，是指政府无偿拨付给公司的资金，通常在拨款时明确规定了资金用途。
②财政贴息，是指政策为了支持特定领域或区域发展，根据国家宏观经济形势和政策目标，对公司的银行贷款利息给予的补贴。
③税收返还，是指政府按照国家有关规定采取先征后返（退）、即征即退等办法向公司返还的税款。
④无偿划拨非货币性资产。
（2）政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且能够收到时，确认为政府补助。
（3）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量，名义金额为1元。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
③与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A．用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
B．用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
④已确认的政府补助需要返还的，若存在相关递延收益的，冲减相关递延收益的账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20．所得税核算方法
公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，并以应纳税所得额为基础予以确认。
（1）计税基础
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，并将资产、负债的账面价值与其计税基础存在的差异，分别确认为递延所得税资产和递延所得税负债。
①资产的计税基础，是指公司收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额。
②负债的计税基础，是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。
（2）所得税费用的确认
公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。
公司将存在的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产和递延所得税负债。
（3）所得税的计量原则
①公司在资产负债表日，对于当期或以前期间形成的当期所得税负债（或资产）按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
②公司在资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
公司在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，已减记的金额予以转回。
③除企业合并，以及直接在股东权益中确认的交易或者事项外，公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
与直接在股东权益中确认的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入股东权益。
21．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
控制，是指公司能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。主要包含以下几种形式：
①公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；
②公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，但满足下列条件之一的，视为公司能够控制被投资单位。
A．通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B．根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C．有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D．在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）合并程序及合并方法
①子公司与母公司采用一致的会计政策、会计期间。
②公司在编制合并财务报表时，根据子公司提供的财务报表、与母公司和其他子公司之间发生的所有内部交易的相关资料、所有者权益变动的有关资料及其他相关资料，以母公司和子公司的财务报表为基础，抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
③母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制的合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，但该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
三、重要会计政策和会计估计变更及前期差错更正的内容、原因及影响数
（一）重要会计政策变更的内容、原因及影响数
根据财政部2007年11月16日下发的财会［2007］4号《关于印发<企业会计准则解释第1号>的通知》的规定，投资企业对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。本公司对联营公司沈阳沈海热电有限公司股权投资借方差额仍采用新准则执行前的方式予以摊销，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整。调减利润表上年同期净利润2,886,221.22元。
（二）本公司报告期内无会计估计变更以及前期差错更正。
四、税项
（一）增值税
1．供暖、供汽及煤炭收入按13％计算增值税销项税；供电、金属材料及粉煤灰销售按17％计算增值税销项税。按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
2．辽宁康平金山风力发电有限责任公司及辽宁彰武金山风力发电有限责任公司根据财政部、国家税务总局下发的财税[2001]198号文件《关于部分资源综合利用及其他产品增值税政策问题的通知》的规定，对利用风力生产的电力实行按增值税应纳税额减半征收的政策。
3．本公司及桓仁金山热电有限公司及阜新金山煤矸石热电有限公司根据财政部、国家税务总局下发的财税[2006]117号文件《关于继续执行供热企业相关税收优惠政策的通知》的规定，在2006年至2008年供暖期期间，向居民收取的采暖收入（包括供热企业直接向居民个人收取的和由单位代居民个人缴纳的采暖收入）继续免征增值税。
（二）房产税、土地使用税
1．自有房产的房产税按固定资产原值一定比例的1.20％计缴。
2．土地使用税以计税土地面积按税法规定单位税额计缴。
3．本公司及桓仁金山热电有限公司及阜新金山煤矸石热电有限公司根据财政部、国家税务总局下发的财税[2006]117号文件《关于继续执行供热企业相关税收优惠政策的通知》的规定，自2006年1月1日起至2008年12月31日止，对为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。
（三）营业税
1．2005年11月以前收到的挂网费收入按3%计缴营业税，依据辽地税函[2005]230号及沈地税函[2005]209号文件规定，2005年11月以后收到的挂网费收入按5%计缴营业税。
2．其他相关的涉税业务按税法规定税率计缴营业税。
（四）企业所得税
公司所得税税率为25%。
（五）资源税
辽宁南票煤电有限公司根据财政部、国家税务总局下发的财税[2006]138号文件《财政部国家税务总局关于调整辽宁省煤炭资源税适用税额标准的通知》的规定，煤炭资源税适用税额标准为每吨2.8元。
五、企业合并及合并财务报表
（一）报告期内控制子公司情况
1. 公司直接控制的子公司
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子公司名称 注册地 业务性 经营范围 注册资本 公司实际投 净投资余额 持股比例 表决权
质 资额 比例
丹东金山热电有限公 辽宁省丹 发电供 火力发电供暖等 2,000.00万 2,000.00万 2,000.00万 100% 100%
司（简称“丹东金山 东市 暖 元 元 元
公司”）
桓仁金山热电有限公 辽宁省桓 发电供 火力发电供暖等 2,000.00万 1,600.00万 1,600.00万 80.00% 80.00%
司（简称“桓仁金山 仁县 暖 元 元 元
公司”）
辽宁康平金山风力发 辽宁省康 发电 风力发电 4,750.00万 2,422.50万 2,422.50万 51.00% 51.00%
电有限责任公司（简 平县 元 元 元
称“康平金山公司”
）
辽宁彰武金山风力发 辽宁省彰 发电 风力发电；风力发电 4,750.00万 2,422.50万 2,422.50万 51.00% 51.00%
电有限责任公司（简 武县 设备安装及技术服务 元 元 元
称“彰武金山公司” 咨询；风力发电技术
） 培训
阜新金山煤矸石热电 辽宁省阜 发电供 火力发电供暖 2,000.00万 24,259.00万 24,259.00 51.00% 51.00%
有限公司（简称“阜 新市 暖 元 元 万元
新金山公司”）
辽宁南票煤电有限公 辽宁省葫 煤电联 煤炭开采洗筛选加工 26,000.00 16,000.00万 16,000.00 50.00% 50.00%
司（简称“南票煤电 芦岛市 营 销售，火力发电等 万元 元 万元
公司”）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）阜新金山公司随工程建设进度，逐期增加资本金，本报告期内，阜新金山公司增加实收资本，本公司对其增加投资4,882.00万元。截至本报告批准报出之日，阜新金山公司尚未办理注册资本工商变更登记手续。
（2）报告期内，本公司控制子公司南票煤电公司增加实收资本6,000.00万元，本公司按持股比例增加投资3,000.00万元。截至本报告批准报出之日，南票煤电公司尚未办理注册资本工商变更登记手续。
2. 公司间接控制的子公司
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子公司名称 注册地 业务性 经营范围 注册资本 公司实际投 净投资余额 持股比 表决权比
质 资额 例 例
辽宁南票机电安装 葫芦岛市南票 机电安 采矿设备制造、机 453.00万元 426.40万元 426.40万元 100% 100%
制造有限公司 区 装 械加工、设备安装
辽宁南票久鼎水泥 葫芦岛市南票 水泥制 水泥制造、水泥熟 322.00万元 322.00万元 322.00万元 100% 100%
有限公司 区 造 料，塑料制品加工
葫芦岛市南票顺和 葫芦岛市南票 工程设 煤炭（矿井）工程 100.00万元 100.00万元 100.00万元 100% 100%
工程设计有限责任 区 备 设计（丙级）
公司
葫芦岛市南票通讯 葫芦岛市南票 通讯设 计算机系统服务及 100.00万元 100.00万元 100.00万元 100% 100%
信息有限公司 区 备维修 维修；租赁；零售
；劳务服务
葫芦岛永安矿用安 葫芦岛市南票 仪表检 矿用安全仪表检定 20.00万元 19.84万元 19.84万元 100% 100%
全仪表检定有限公 区 修 、维修、零部件销
司 售
葫芦岛安达矿用安 葫芦岛市南票 矿用设 矿用安全仪表检定 150.00万元 146.55万元 146.55万元 100% 100%
全设备检测有限公 区 备检测 、钢丝绳检定等
司
葫芦岛市南票煤矿 葫芦岛市南票 培训 煤矿安全培训 3.00万元 68.63万元 68.63万元 100% 100%
安全技术培训中心 区
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
辽宁南票机电安装制造有限公司、葫芦岛永安矿用安全仪表检定有限公司及葫芦岛安达矿用安全设备检测有限公司报告期内收回部分投资，其工商变更手续正在办理中。
上述公司均系辽宁南票煤电有限公司的全资子公司。
（二）报告期内合并财务报表发生变更的内容及原因
报告期内合并财务报表未发生变更。
（三）控制子公司少数股东权益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司名称 期末账面余额 年初账面余额
少数股东权益 其中：用于冲减少数 少数股东权益 其中：用于冲减少数股东损
股东损益 益
辽宁康平金山风力发电有限责 28,397,496.60 17,727.72 31,208,224.32 -
任公司
辽宁彰武金山风力发电有限责 25,110,361.07 27,996,788.87 -
任公司
桓仁金山热电有限公司 6,477,363.38 805,971.45 7,683,334.83 -
阜新金山煤矸石热电有限公司 223,404,460.72 - 226,821,280.74 -
辽宁南票煤电有限公司 216,479,043.26 - 199,833,872.46 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、合并财务报表项目附注（以下除特别说明外，金额单位均为人民币元）
（一）货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 年初账面余额
1.现金 327,555.19 79,797.91
2.银行存款 301,224,417.00 390,558,712.51
3.其他货币资金 572,020.62 56,136.64
合计 302,123,992.81 390,694,647.06
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1. 货币资金期末账面余额较年初账面余额减少8,857.07万元，减幅22.67％，主要原因是：报告期内本公司对子公司追加投资及购建固定资产支出大于经营及筹资活动产生的现金净流入量所致。
2. 于2008年6月30日，银行存款中包含银行承兑汇票保证金存款3,412.00万元；南票煤电公司货币资金余额中包括国家安全生产改造专项拨款6,793.54万元。
（二）交易性金融资产
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项目 期末公允价值 年初公允价值
1.交易性债券投资 - -
2.交易性权益工具投资 - -
3.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金 - 295,020.00
融资产
4.衍生金融资产 - -
5.其他 - -
合计 - 295,020.00
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（三）应收票据
1．按账龄结构列示
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） - 97,500,000.00
合计 - 97,500,000.00
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2．按客户类别列示
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
辽宁省电力有限公司 - 97,500,000.00
合计 - 97,500,000.00
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应收票据期末账面余额较年初账面余额减少9,750.00万元，减幅100.00％，主要原因是商业承兑汇票均于到期时兑付，并已收回全部款项。
（四）应收账款
1．分类列示
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类别 期末数 年初数
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备
单项金额重大 229,178,862.32 76.40 11,458,943.12 64,470,405.77 76.21 3,223,520.29
单项金额不重大但 - - - - - -
风险较大
其他不重大 70,802,981.37 23.60 6,413,561.13 20,121,006.73 23.79 2,199,390.24
合计 299,981,843.69 100 17,872,504.25 84,591,412.50 100 5,422,910.53
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应收账款期末账面余额较年初账面余额增加21,534.76万元，增幅254.57％，主要原因是报告期内阜新金山公司未能在结算期内收回应收辽宁电力有限公司售电款。
2．账龄列示
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账龄结构 期末数 年初数
账面余额 比例（% 坏账准备 账面余额 比例（% 坏账准备
） ）
1年以内（含1年） 287,417,798.42 95.81 14,370,889.92 78,125,987.44 92.36 3,906,299.37
1-2年（含2年） 6,379,187.76 2.13 637,918.78 3,518,305.77 4.16 351,830.58
2-3年（含3年） 3,332,116.13 1.11 666,423.23 1,008,282.20 1.19 201,656.44
3-4年（含4年） 913,904.35 0.30 274,171.31 31,472.05 0.04 9,441.62
4-5年（含5年） 31,472.05 0.01 15,736.03 1,907,365.04 2.25 953,682.52
5年以上 1,907,364.98 0.64 1,907,364.98 - - -
合计 299,981,843.69 100 17,872,504.25 84,591,412.50 100 5,422,910.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3．应收账款期末欠款前五名明细情况
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客户名称 期末账面余额 年初账面余额 1年以内（含1年） 1-2年（含2年） 3年以上 比率（% 款项性
） 质
辽宁省电力有 229,178,862.32 64,470,405.77 229,178,862.32 - - 76.40 售电款
限公司
辽宁南票九龙 2,839,317.50 - 2,839,317.50 - - 0.95 采暖费
供暖公司
阜新市清河门 2,768,579.99 1,183,995.89 2,768,579.99 - - 0.92 采暖费
区供热公司
沈阳市苏家屯 2,405,952.79 1,447,705.18 1,065,623.75 1,340,329.04 - 0.80 采暖费
区建设委员会
沈阳市苏家屯 2,278,847.94 2,031,733.02 247,114.92 414,603.92 1,617,129.10 0.76 采暖费
区雪松体育场
合计 239,471,560.54 69,133,839.86 236,099,498.48 1,754,932.96 1,617,129.10 79.83 /
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应收账款期末余额中无持有本公司5％(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（五）预付款项
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账龄结构 期末数 年初数
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1年以内（含1年） 371,478,758.92 100.00 91,339,448.11 100.00
合计 371,478,758.92 100.00 91,339,448.11 100.00
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1. 预付账款期末账面余额较年初账面余额增加28,013.93万元，增幅306.70％，主要原因是：报告期内本公司及子公司预付工程前期费及设备款增加。
2. 预付账款中包含预付工程款348,705,805.12元，预付经营款22,772,953.80元。
3. 金额较大的预付款项明细情况
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债务人名称 金额 性质或内容
沈阳市苏家屯区财政局 40,000,000.00 动迁费
无锡华光锅炉有限公司 54,552,000.00 设备款
北京巴布科克·威尔科克斯有限公司 32,000,000.00 设备款
山东济南发电设备厂 23,280,000.00 设备款
东方电气集团东方汽轮机有限公司 19,560,000.00 设备款
东北电业管理局第四工程公司 18,000,000.00 设备款
北京北重汽轮机有限公司 17,000,000.00 设备款
合肥ABB变压器有限公司 16,281,000.00 设备款
哈尔滨汽轮机有限公司 10,780,000.00 设备款
沃特豪格（北京）科技有限公司 9,540,000.00 设备款
辽宁东管电力科技集团有限公司 10,333,120.00 设备款
合计 251,326,120.00
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4. 预付账款期末余额中无预付持有本公司5％(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（六）其他应收款
1．分类列示
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类别 期末数 年初数
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备
单项金额重大 - - - 1,000,000.00 23.84 50,000.00
单项金额不重大但风 - - - - - -
险较大
其他不重大 7,010,038.22 100 1,036,847.08 3,194,973.84 76.16 891,477.51
合计 7,010,038.22 100 1,036,847.08 4,194,973.84 100 941,477.51
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2．账龄列示
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账龄结构 期末数 年初数
账面余额 比例（% 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备
）
1年以内（含1年） 6,091,900.00 86.90 303,687.18 2,322,426.45 55.36 116,121.32
1-2年（含2年） 195,591.03 2.79 19,559.10 1,150,000.00 27.41 115,000.00
2-3年（含3年） 11,182.99 0.16 2,236.60 11,182.99 0.27 2,236.60
3-4年（含4年） - - - - - -
4-5年（含5年） - - 6,489.63 0.15 3,244.82
5年以上 711,364.20 10.15 711,364.20 704,874.77 16.81 704,874.77
合计 7,010,038.22 100 1,036,847.08 4,194,973.84 100.00 941,477.51
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3．其他应收款期末欠款前五名明细情况
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客户名称 期末账面余额 年初账面余额 欠款年限 比率（%） 款项性质
阜新中林国际酒店有限责任公司 700,000.00 - 1年以内 9.99 抵押金
盘山宏达燃料油销售有限公司 484,500.00 142,500.00 1年以内 6.91 保证金
宫建文 350,000.00 - 1年以内 4.99 借款
辽宁同方律师事务所葫芦岛分所 343,325.18 - 1年以内 4.90 诉讼费
沈阳机电安装设备总公司 227,146.08 227,146.08 5年以上 3.24 暂借款
合计 2,104,971.26 369,646.08 30.03
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4、其他应收款期末余额中无持有本公司5％(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（七）存货
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存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
1.燃料 53,683,284.20 453,437,664.59 453,031,848.98 54,089,099.81
2.其他原材料 20,544,864.17 101,227,870.93 76,106,606.45 45,666,128.65
3.在产品 1,753,458.83 5,906,489.74 4,869,921.83 2,790,026.74
4.库存商品 7,523,144.22 6,905,680.79 7,124,862.21 7,303,962.80
5.低值易耗品 2,555,067.25 445,386.44 318,501.49 2,681,952.20
合计 86,059,818.67 567,923,092.49 541,451,740.96 112,531,170.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1．存货期末账面余额较年初账面余额增加2,647.14万元，增幅30.76％，主要原因是南票煤电公司经营范围增加煤炭开采业务致使其存货期末账面余额增加。
2．于报告期末，公司尚未发现存货存在减值因素，故公司未计提存货跌价准备。
（八）其他流动资产
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项目 期末账面余额 年初账面余额
1.应收股利 16,961,517.26 18,961,517.26
2.待摊费用 2,694,689.66 1,038,513.38
合计 19,656,206.92 20,000,030.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1．应收股利余额是本公司联营公司沈阳沈海热电有限公司欠付的现金股利。
2．待摊费用明细列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加额 本期摊销额 期末账面余额
财产保险 351,568.03 2,859,577.75 1,208,935.06 2,002,210.72
车辆保险 73,782.88 277,459.21 151,769.78 199,472.31
风机保险费 222,826.03 - 192,542.54 30,283.49
养路费 14,220.00 - 7,110.00 7,110.00
取暖费 323,868.00 - 323,868.00 -
其他 52,248.44 667,794.25 264,429.55 455,613.14
合计 1,038,513.38 3,804,831.21 2,148,654.93 2,694,689.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（九）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 年初账面余额
1.按成本法核算的长期股权投资 - -
2.按权益法核算的长期股权投资 369,817,990.91 315,686,041.16
合计 369,817,990.91 315,686,041.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1．按权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资金额 期初余额 期末余额 本期追减投资额 本期权益增减额 本期现金红
名称 利
沈阳沈海热 167,625,315.00 199,208,333.93 237,340,283.68 - 38,131,949.75 -
电有限公司
白音华金山 62,000,000.00 92,711,678.89 92,711,678.89 - - -
发电有限公
司
内蒙古白音 4,000,000.00 23,766,028.34 39,766,028.34 16,000,000.00 - -
华海州露天
煤矿有限公
司
合计 / 315,686,041.16 369,817,990.91 16,000,000.00 38,131,949.75 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内，内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司随工程建设的投入增加而增加资本金，本公司按持股比例增加投资1,600.00万元。
2．联营企业主要财务信息
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被投资单位 注册地 业务性质 本企业持 本企业在 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
名称 股比例 被投资单
位表决权
比例
沈阳沈海热 沈阳市 电力、热力生 26.00% 26.00% 809,602,222.14 615,926,221.17 157,858,196.07
电有限公司 产等
白音华金山 内蒙巴 火力发电、供 31.00% 31.00% 299,069,931.91 - -
发电有限公 彦 电、供热、供
司 汽等
内蒙古白音 内蒙西 矿建工程、土 20.00% 20.00% 139,417,982.57 - -
华海州露天 乌旗 建工程及设备
煤矿有限公 安装等
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）按本公司对沈阳沈海热电有限公司持股比例计算应享有的权益金额与本公司长期股权投资差额部分是长期股权投资差额摊销的余额。
（2）内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司其他股东未能按持股比例及时缴付投资款。
（3）于2008年6月30日，长期股权投资不存在减值因素，故公司未计提减值。
（十）投资性房地产
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
1．原价合计 3,691,591.00 - - 3,691,591.00
房屋、建筑物 3,691,591.00 - - 3,691,591.00
2．累计折旧合计 98,366.35 43,837.62 - 142,203.97
房屋、建筑物 98,366.35 43,837.62 - 142,203.97
3．减值准备合计 - - - -
房屋、建筑物 - - - -
4．账面价值合计 3,593,224.65 -43,837.62 - 3,549,387.03
房屋、建筑物 3,593,224.65 -43,837.62 - 3,549,387.03
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投资性房地产是阜新金山公司与盘山宏达燃料油销售有限公司2007年签订房屋出租协议，采取经营性租赁的方式出租其自建的房屋及建筑物，租金总额215.40万元，租赁期三年，公司采用成本模式对其进行后续计量。
（十一）固定资产
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
1．原价合计 4,390,870,550.49 13,595,515.53 8,118,419.52 4,396,347,646.50
其中：房屋、建筑物 992,589,194.08 2,321,317.00 100,396.52 994,810,114.56
矿井建筑物 1,049,149.00 - - 1,049,149.00
机器设备 76,947,936.72 675,219.00 5,180,747.00 72,442,408.72
工具仪表 7,582,143.33 158,674.00 - 7,740,817.33
热电设备 3,058,296,705.18 1,869,489.20 - 3,060,166,194.38
供热管网 177,727,719.32 1,606,508.75 - 179,334,228.07
运输工具 52,525,839.86 5,734,110.28 780,394.00 57,479,556.14
电子设备 11,834,176.35 1,144,017.30 - 12,978,193.65
其他设备 12,317,686.65 86,180.00 2,056,882.00 10,346,984.65
2．累计折旧合计 374,581,556.68 78,184,142.12 6,912,394.02 445,853,304.78
其中：房屋、建筑物 74,339,903.95 13,168,376.39 10,775.06 87,497,505.28
矿井建筑物 - - - -
机器设备 10,024,354.47 5,212,619.01 4,522,054.66 10,714,918.82
工具仪表 1,185,687.70 810,221.63 - 1,995,909.33
热电设备 213,795,059.44 52,354,841.43 - 266,149,900.87
供热管网 49,699,874.06 2,975,044.14 - 52,674,918.20
运输工具 15,413,006.45 2,389,909.28 493,177.30 17,309,738.43
电子设备 4,548,349.30 863,395.11 - 5,411,744.41
其他设备 5,575,321.31 409,735.13 1,886,387.00 4,098,669.44
3．固定资产减值准备累计金 2,360,790.91 34,377,815.40 - 36,738,606.31
额合计
其中：房屋、建筑物 - 12,696,658.52 - 12,696,658.52
矿井建筑物 - - - -
机器设备 - - - -
工具仪表 - - - -
热电设备 - 20,611,030.56 - 20,611,030.56
供热管网 2,360,790.91 - - 2,360,790.91
运输工具 - - - -
电子设备 - - - -
其他设备 - 1,070,126.32 - 1,070,126.32
4．固定资产账面价值合计 4,013,928,202.90 -98,966,441.99 1,206,025.50 3,913,755,735.41
其中：房屋、建筑物 918,249,290.13 -23,543,717.91 89,621.46 894,615,950.76
矿井建筑物 1,049,149.00 - - 1,049,149.00
机器设备 66,923,582.25 -4,537,400.01 658,692.34 61,727,489.90
工具仪表 6,396,455.63 -651,547.63 - 5,744,908.00
热电设备 2,844,501,645.74 -71,096,382.79 - 2,773,405,262.95
供热管网 125,667,054.35 -1,368,535.39 - 124,298,518.96
运输工具 37,112,833.41 3,344,201.00 287,216.70 40,169,817.71
电子设备 7,285,827.05 280,622.19 - 7,566,449.24
其他设备 6,742,365.34 -1,393,681.45 170,495.00 5,178,188.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1. 报告期内，在建工程结转入固定资产2,288,628.00元。
2. 截止本报告批准报出之日，阜新金山公司电厂建设工程已达到预定可使用状态，但因尚末完成基建决算，故尚未办理相关房产权属证书；南票煤电公司热电分公司因尚未完成国家规定的电厂建设工程基建决算，故尚未办理相关房产权属证书；南票煤电公司煤业部分资产涉及的相关房产权属证书正在办理中。
3. 所有权受限制的固定资产情况见附注六、（十八）。
4. 本公司热电分公司“上大压小”扩建工程于2008年7月14日获得了国家发展和改革委员会（发改能源［2008］1795号文件）的核准，核准文件要求待工程投产后3个月内拆除现有运营的发电机组。本公司依据《企业会计准则第8号—资产减值》的有关规定，对存在减值迹象的拟拆除固定资产进行了减值测试，计提固定资产减值准备34,377,815.40元，其中：房屋建筑物12,696,658.52元、热电设备20,611,030.56元、其他设备1,070,126.32元。减值测试中具体采用的方法如下:
（1）考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用及处置的决策方式，公司将发电设备及相关资产认定为一个资产组；
（2）因无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，故以该资产未来现金流量的现值作为可收回金额；
（3）以资产的当前状况及估计剩余使用寿命为基础，以管理层批准的本年度热电分公司财务预算及实际完成情况为依据，确定拟拆除固定资产的未来现金流量；
（4）综合当前市场货币时间价值（五年期以上的贷款利率7.83％）以及火力发电行业的必要报酬率，本公司确定以8％作为折现率。
（十二）在建工程
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项目名称 预算数( 年初账面余额 本期增加额 本期转入固定 其他减少额 期末账面余额 资金来 工程
万元) 资产额 源 投入
占预
算
分公司电厂建设 199,774 19,393,216.80 7,242,896.68 - - 26,636,113.92 自筹
南票电厂建设 132,000 7,538,433.26 9,835,652.53 - - 17,374,085.79 自筹
阜新金山电厂建 242,400 32,978,521.00 23,925,527.16 - - 56,904,048.16 自筹募 99%
设 股
丹东电厂建设 274,950 351,056.18 6,097,270.03 - - 6,448,326.21 自筹
省补及国补安全 - 2,127,194.60 224,500.00 1,430,219.60 472,475.00 国家投
改造 入
热网工程 - 2,615,239.38 127,017.00 - 2,488,222.38 自筹
技改工程 3,356,230.29 8,882,109.40 1,937,111.00 - 10,301,228.69 自筹
南票煤业安装工 22,871,657.14 - 17,342,896.01 5,528,761.13 自筹
程及设备零购
其他 1,057,394.39 105,142.30 - 1,162,536.69
合计 64,674,851.92 83,702,689.22 2,288,628.00 18,773,115.61 127,315,797.53
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1. 在建工程期末账面余额较年初账面余额增加6,264.09万元，增幅96.86％，主要原因是本公司及子公司电厂建设工程及技改工程投入增加。
2. 在建工程报告期增加额中，利息资本化金额4,547,172.92元，资本化率为7.47％。
3. 其他减少额说明：省补及国补安全改造其他减少额是由政府划拨的省补及国补资金冲减工程支出；南票煤业安装工程及设备零购其他减少额是由其计提的维简费及安全费冲减工程支出。
4. 报告期末，公司尚未发现在建工程存在减值因素，故公司未计提在建工程减值准备。
（十三）工程物资
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项目 期末账面余额 年初账面余额
工程材料 4,803.57 670,082.01
合计 4,803.57 670,082.01
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（十四）无形资产
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
1．原价合计 87,871,482.00 55,340.00 - 87,907,216.77
（1）股东投入土地使用权 49,076,436.00 - - 49,076,436.00
（2）购入土地使用权 37,238,530.00 - - 37,238,530.00
（3）其他 1,556,516.00 55,340.00 - 1,592,250.77
2．累计摊销额合计 10,706,511.55 944,502.01 - 11,631,408.33
（1）股东投入土地使用权 9,406,783.52 490,764.36 - 9,897,547.88
（2）购入土地使用权 1,032,216.41 372,385.32 - 1,404,601.73
（3）其他 267,511.62 81,352.33 - 329,258.72
3．无形资产减值准备累计金额合计 - - - -
4．无形资产账面价值合计 77,164,970.45 -889,162.01 - 76,275,808.44
（1）股东投入土地使用权 39,669,652.48 -490,764.36 - 39,178,888.12
（2）购入土地使用权 36,206,313.59 -372,385.32 - 35,833,928.27
（3）其他 1,289,004.38 -26,012.33 - 1,262,992.05
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报告期末，公司尚未发现无形资产存在减值因素，故公司未计提无形资产减值准备。
（十五）长期待摊费用
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期摊销额 期末账面余额
1.固定资产改良支出 616,000.16 - 5,483.34 306,152.75
2.道路使用权 311,636.09 - 19,249.98 596,750.18
合计 927,636.25 - 24,733.32 902,902.93
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道路使用权是彰武金山公司与当地政府签属的关于彰武金山公司二期工程道路用地使用权支付的费用。
（十六）递延所得税资产
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项目 期末账面余额 年初账面余额
1.超过税法标准计提的坏账准备 5,150,415.61 1,416,471.87
2.长期股权投资差额 7,215,553.04 7,937,108.36
3.长期资产减值 8,594,453.85 590,197.73
4.开办费摊销 157,754.82 211,842.21
5.税前可弥补的亏损 2,295,527.82 -
6.交易性金融资产 - 23,263.48
合计 23,413,705.14 10,178,883.65
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递延所得税资产期末账面余额较年初账面余额增加1,323.48万元，增幅130.02％，主要原因是：⑴报告期内，本公司计提了固定资产减值损失，因在可预见的未来期间可获得足够的应纳税所得额予以抵扣，故公司确认了此项可抵扣暂时性差异；⑵报告期内，本公司、彰武金山公司及桓仁金山公司应纳税所得额为负数，因在可预见的未来期间可获得足够的应纳税所得额税前弥补亏损，故确认了此项可抵扣暂时性差异。
（十七）资产减值准备
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
1.坏账准备 6,364,388.04 12,555,466.86 10,503.57 - 18,909,351.33
2.存货跌价准备 - - - - -
3.可供出售金融资产减值准备 - - - - -
4.持有至到期投资减值准备 - - - - -
5.长期股权投资减值准备 - - - - -
6.投资性房地产减值准备 - - - - -
7.固定资产减值准备 2,360,790.91 34,377,815.40 - - 36,738,606.31
8.工程物资减值准备 - - - - -
9.在建工程减值准备 - - - - -
10.生产性生物资产减值准备 - - - - -
其中：成熟生产性生物资产减值准 - - - - -
备
11.油气资产减值准备 - - - - -
12.无形资产减值准备 - - - - -
13.商誉减值准备 - - - - -
14.其他 - - - - -
合计 8,725,178.95 46,933,282.26 10,503.57 - 55,647,957.64
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（十八）所有权受到限制的资产
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项目 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值
1．用于担保的资产 565,354,975.70 660,508,699.79 57,600,000.00 1,168,263,675.49
其中：南票热电设备 171,089,712.50 172,020,159.09 - 343,109,871.59
阜新机器设备 - 384,825,475.08 - 384,825,475.08
南票股权质押 166,407,195.48 43,411,592.58 27,000,000.00 182,818,788.06
阜新股权质押 227,858,067.72 60,251,473.04 30,600,000.00 257,509,540.76
2．其他原因造成所有权受到限制 10,500,000.00 34,120,000.00 10,500,000.00 34,120,000.00
的资产
其中：银行承兑汇票保证金 10,500,000.00 34,120,000.00 10,500,000.00 34,120,000.00
合计 575,854,975.70 694,628,699.79 68,100,000.00 1,202,383,675.49
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1. 南票煤电公司以原值38,113.46万元热电设备，作为其8,000.00万元银行短期借款的抵押物。截止到报告期末，上述抵押设备累计折旧3,802.47万元，账面价值34,310.99万元。
2. 报告期内，阜新金山公司以原值46,163.77万元＃1机组设备，作为其3,000.00万元银行短期借款的抵押物。截止到报告期末，上述抵押设备累计折旧7,681.22万元，账面价值38,482.55万元。
3. 南票股权质押是本公司以持有南票煤电公司50%的股权为本公司短期借款提供担保，在公司合并财务报表中以资产净值形式体现南票股权质押的期末账面价值。本期增加额包含：本公司对南票煤电公司增加的投资及本公司编制合并财务报表时确认南票煤电公司的投资收益。本期减少额是本公司确认南票煤电公司分配的现金股利。
4. 阜新股权质押是本公司以持有阜新金山公司51%的股权为阜新金山公司长期借款提供辅助担保，在公司合并财务报表中是以资产净值形式体现阜新股权质押的期末账面价值。本期增加额包含：本公司对阜新金山公司增加的投资及本公司编制合并财务报表时确认阜新金山公司的投资收益。本期减少额是本公司确认阜新金山公司分配的现金股利。
5. 除上述外，公司无其它所有权受到限制的资产。
（十九）短期借款
1. 按借款条件列示
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项目 期末账面余额 年初账面余额
信用借款 285,000,000.00 200,000,000.00
抵押借款 110,000,000.00 70,000,000.00
质押借款 220,000,000.00 90,000,000.00
保证借款 156,000,000.00 162,000,000.00
合计 771,000,000.00 522,000,000.00
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（1）短期借款期末账面余额较年初账面余额增加21,900.00万元，增幅41.95％，主要原因是南票煤电公司增加工程配套借款及丹东金山公司新增补充流动资金借款。
（2）期末信用贷款中有18,500.00万元为委托贷款，是本公司第一大股东丹东东方新能源有限公司委托银行向本公司及丹东金山公司贷款。
（3）抵押借款与质押借款涉及的抵押物及质押物参见附注六、（十八）。
（4）上述保证借款包含本公司为康平金山公司提供担保2,000.00万元、为彰武金山公司提供担保2,200.00万元以及为南票煤电公司提供担保5,000.00万元；康平金山公司为本公司提供担保2,000.00万元；康平金山公司、彰武金山公司及桓仁金山公司为本公司提供担保3,000.00万元。
（5）报告期末，公司无已到期未偿还的贷款。
2．按贷款单位列示
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项目 期末账面余额 年初账面余额
中国兴业银行沈阳铁西支行 205,000,000.00 100,000,000.00
国家开发银行辽宁省分行 130,000,000.00 -
中国建设银行沈阳南湖科技开发区支行 90,000,000.00 90,000,000.00
上海浦东发展银行沈阳分行 82,000,000.00 82,000,000.00
中国银行大东支行 80,000,000.00 80,000,000.00
中国农业银行南票支行 80,000,000.00 120,000,000.00
葫芦岛市商业银行 50,000,000.00 50,000,000.00
阜新市商业银行清河门区支行 30,000,000.00 -
广东发展银行沈阳分行 14,000,000.00 -
中国光大银行和平支行 10,000,000.00 -
合计 771,000,000.00 522,000,000.00
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（二十）应付票据
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项目 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 65,348,070.00 19,000,000.00
合计 65,348,070.00 19,000,000.00
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1. 应付票据期末账面余额较年初账面余额增加4,634.81万元，增幅243.94％，主要原因是：基于资金管理需要，本公司及阜新金山公司增加采用银行承兑汇票方式结算燃料款及设备款。
2. 本项目期末余额中无应付持有本公司5％(含5%)以上表决权股份股东单位的票据。
（二十一）应付账款
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项目 期末账面余额 年初账面余额
一年以内 102,868,687.30 127,848,430.75
一年以上 174,868.00 663,786.01
合计 103,043,555.30 128,512,216.76
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1. 应付账款期末账面余额较年初账面余额减少2,546.86万元，减幅19.82％，主要原因是：阜新金山公司以银行承兑汇票方式偿付燃料款等经营性款项。
2. 本项目期末余额中无应付持有本公司5％(含5%)以上表决权股份股东单位款项。
（二十二）预收账款
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项目 期末账面余额 年初账面余额
预收热费 3,024,049.80 21,080,740.30
预收煤款 33,634,912.18 4,800,299.29
预收其他款项 2,611,779.05 289,089.62
合计 39,270,741.03 26,170,129.21
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1. 预收账款期末账面余额较年初账面余额增加1,310.06万元，增幅50.06％，主要原因是南票煤电公司增加预收售煤款。
2. 预收账款期末账面余额全部是一年以内。
3. 本项目期末余额中无预收持有本公司5％(含5%)以上表决权股份股东单位款项。
（二十三）应付职工薪酬
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
1．工资、奖金、津贴和补贴 12,132,357.14 83,147,332.87 81,488,066.50 13,791,623.51
2．职工福利费 - 4,200,743.25 4,200,743.25 -
3．社会保险费 15,732,217.26 25,039,009.58 36,953,886.36 3,817,340.48
其中：（1）医疗保险费 -51,218.58 4,470,114.98 4,108,428.21 310,468.19
（2）基本养老保险费 14,142,775.87 17,458,578.08 29,889,308.20 1,712,045.75
（3）年金缴费 - 22,118.40 13,339.56 8,778.84
（4）失业保险费 1,425,792.55 1,762,978.25 1,750,348.18 1,438,422.62
（5）工伤保险费 214,846.48 1,271,432.59 1,138,596.09 347,682.98
（6）生育保险费 20.94 53,787.28 53,866.12 -57.90
4．住房公积金 120,552.38 2,890,033.97 2,421,247.68 589,338.67
5．工会经费和职工教育经费 1,766,909.90 3,064,146.11 1,803,571.23 3,027,484.78
6．非货币性福利 - 379,184.54 379,184.54 -
7．因解除劳动关系给予的补偿 - 10,226.21 10,226.21 -
8．其他 - 1,668.00 1,668.00 -
合计 29,752,036.68 118,732,344.53 127,258,593.77 21,225,787.44
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1．公司本期为职工提供的非货币性福利属于节日期间发放的各种食品等，以购买时取得的发票金额为确认依据。
2．本项目期末账面余额中无拖欠性质的职工薪酬。
（二十四）应交税费
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税费项目 期末账面余额 年初账面余额
增值税 24,559,985.74 19,130,122.01
营业税 -3,979,932.40 -3,432,579.52
所得税 -464,852.47 26,898,812.96
个人所得税 589,960.62 810,499.36
房产税 690,980.25 4,988,218.41
土地使用税 838,171.83 650,046.41
印花税 10,941.58 399,803.60
城市维护建设税 1,779,357.77 1,502,131.41
教育费附加 1,004,100.67 871,437.40
资源税 461,416.33 15,730.12
合计 25,490,129.92 51,834,222.16
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1. 应交税金期末账面余额较年初账面余额减少2,634.41万元，减幅50.82％，主要原因是阜新金山公司缴纳应交企业所得税。
2. 报告期末，应交营业税为负数，主要原因是2003年本公司根据财政部财会[2003]16号文件的规定，将挂网费收入按10年分期确认，本公司对以前年度财务报表进行了追溯调整，冲减了以前年度多确认的挂网费收入及相应的应交税金。
3．本项目各项税金的期末余额均在法定的缴纳期限内。
（二十五）其他应付款
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项目 期末账面余额 年初账面余额
1.应付设备及工程款 173,979,464.18 219,434,360.17
2.其他 60,648,767.48 18,421,447.38
合计 234,628,231.66 237,855,807.55
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1. 其他应付款期末账面余额中账龄一年以内金额67,949,926.89元，一年以上金额166,678,304.77元。
2. 账龄一年以内的金额较大其他应付款项情况
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债权人名称 金额 性质或内容
辽宁南票电厂 40,000,000.00 暂借款
沈阳市华宜电器厂 3,635,830.26 应付材料款
桓仁锦江煤业有限公司 1,000,000.00 暂借款
烟台明达电力照明工程有限公司 946,302.00 应付工程材料款
合计 45,582,132.26
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3. 账龄超过一年的金额较大其他应付款情况
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债权人名称 金额 性质或内容 报表日后是否偿还
辽宁发电厂电力建筑安装公司 5,791,791.80 应付工程款 否
哈尔滨锅炉厂 4,000,000.00 应付设备款 偿还100万元
无锡华光锅炉股份有限公司 31,002,922.00 应付设备款 否
中国长江动力公司（集团） 20,184,193.00 应付设备款 否
南京汽轮电机（集团）有限责任公司 17,432,000.00 应付设备款 否
北京赛恩思特科技有限公司 5,550,000.00 应付设备款 否
郑州电力机械厂 4,356,900.00 应付设备款 否
浙江绿洲环保设备有限公司 3,900,000.00 应付设备款 否
镇江纽普兰气力输送有限公司 3,318,480.00 应付设备款 偿还50万元
沈阳东北电力调节技术有限公司 2,750,000.00 应付设备款 否
长春发电设备有限责任公司 2,643,000.00 应付设备款 否
沈阳施道克电力设备有限公司 2,596,822.00 应付设备款 否
合计 103,526,108.80 否
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4. 本项目期末余额中无应付持有本公司5％(含5%)以上表决权股份股东单位款项。
（二十六）一年内到期的非流动负债
1. 按借款条件列示
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项目 期末账面余额 年初账面余额
质押借款 79,000,000.00 32,500,000.00
保证借款 234,082,000.00 208,082,000.00
合计 313,082,000.00 240,582,000.00
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截至2008年6月30日止，本项目期末账面余额包含：
（1）康平金山公司及彰武金山公司一年内到期的长期借款5,683.40万元及5,524.80万元，本公司按持股比例对上述负债10,616.18万元提供贷款担保。
（2）南票煤电公司一年内到期的长期借款4,900.00万元，全部以其生产经营期间的电费收费权为质押。
（3）桓仁金山公司保证贷款8,200.00万元，由本公司提供担保。
2．按贷款单位列示
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项目 期末账面余额 年初账面余额
中国电力财务公司东北分公司 182,000,000.00 182,000,000.00
国家开发银行辽宁省分行 65,000,000.00 32,500,000.00
中国建设银行沈阳南湖科技开发区支行 37,082,000.00 12,082,000.00
阜新市商业银行清河门区支行 15,000,000.00 -
中国光大银行铁西支行 14,000,000.00 14,000,000.00
合计 313,082,000.00 240,582,000.00
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（二十七）其他流动负债
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项目 期末账面余额 年初账面余额
1.应付股利 80,536,390.24 24,136,390.24
2.递延收益 63,105,317.89 65,585,805.32
3.预提费用 1,349,999.99 -
4.维简费 - 635,862.48
5.造育林费 - 181,473.75
合计 144,991,708.12 90,539,531.79
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1．应付股利
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项目 期末账面余额 年初账面余额
沈阳东方铜业有限责任公司 357,330.02 357,330.02
沈阳线材厂 88,812.00 88,812.00
丹东东方新能源有限公司 1,994,141.52 1,994,141.52
深圳市东电投资有限公司 1,560,000.00 1,560,000.00
丹东东辰经贸有限公司 3,136,105.70 3,136,105.70
深圳市联信投资有限公司 1.00 1.00
阜新矿业（集团）有限责任公司 29,400,000.00 -
辽宁南票电厂 44,000,000.00 17,000,000.00
合计 80,536,390.24 24,136,390.24
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应付股利期末余额是本公司、南票煤电公司及阜新金山公司以前年度及本年度应付未付的现金股利。
2．递延收益
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项目 期末账面余额 年初账面余额
以前年度挂网费余额 58,024,822.29 43,952,566.57
本年收到挂网费余额 30,495.60 19,633,238.75
与资产相关的政府补助 5,050,000.00 2,000,000.00
合计 63,105,317.89 65,585,805.32
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（1）挂网费是根据财政部财会[2003]16号文件规定，将挂网费收入按十年分期确认收入后尚未结转收入的余额。
（2）与资产相关的政府补助包括：阜新金山公司收到的政府拨入节能专项资金415万元，用于煤矸石发电综合节能技术应用示范项目和循环流化床利用灰渣余热节能技术改造项目，上述项目正在建设中；南票煤电公司热电分公司收到的政府拨入环保专项资金90万元，用于循环流化床锅炉脱硫系统改造等项目，该项目正在建设中。
（二十八）长期借款
1．按借款条件列示
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项目 期末账面余额 年初账面余额
信用借款 6,000,000.00 -
质押借款 1,460,000,000.00 1,507,500,000.00
保证借款 836,000,000.00 882,041,000.00
合计 2,302,000,000.00 2,389,541,000.00
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（1）报告期末，长期借款期末账面余额中的质押贷款146,000.00万元包含：阜新金山公司以其电费收费权质押97,000.00万元，同时本公司以持有阜新金山公司51%的股权为质押为其提供辅助担保；康平金山公司以其电费收费权质押6,000.00万元；彰武金山公司以其电费收费权质押6,000.00万元；南票煤电公司以其电费收费权质押37,000.00万元。
（2）报告期末，长期借款期末账面余额中的保证贷款83,600.00万元是阜新金山公司借款。
（3）报告期末，公司无已到期未偿还的贷款。
2．按贷款单位列示
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项目 期末账面余额 年初账面余额
中国建设银行沈阳南湖科技开发区支行 351,000,000.00 382,041,000.00
阜新市商业银行清河门区支行 485,000,000.00 500,000,000.00
浦东发展银行 250,000,000.00 250,000,000.00
国家开发银行辽宁省分行 1,210,000,000.00 1,257,500,000.00
葫芦岛市商业银行 6,000,000.00 -
合计 2,302,000,000.00 2,389,541,000.00
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（二十九）长期应付款
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期结转额 期末账面余额
安全费 9,764,233.00 13,622,280.00 8,338,176.01 15,048,336.99
合计 9,764,233.00 13,622,280.00 8,338,176.01 15,048,336.99
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南票煤电公司依据财政部、国家发改委、国家安全生产监督总局、国家煤矿安全监察局[2005]168号《调整煤炭生产安全费用提取标准，加强煤炭生产安全费用使用管理与监督的通知》，安全费按15元/吨计提。
（三十）专项应付款
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期结转额 期末账面余额
环保专项拨款 850,000.00 - - 850,000.00
国补安全专项资金 27,630,684.70 7,910,000.00 960,421.00 34,580,262.70
省补安全专项资金 9,219,470.89 24,830,000.00 694,298.60 33,355,173.29
合计 37,700,155.59 32,740,000.00 1,654,719.60 68,785,435.99
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1. 环保专项拨款是南票煤电公司收到的财政拨款专项用于生产用水处理系统废水污染治理项目与灰库粉尘治理项目，截至本报告批准报出之日，该项目正在建设中。
2. 国补及省补安全专项资金是南票煤电公司收到的国家及辽宁省财政拨入的中央预算内专项资金，用于煤矿安全设备改造项目。
（三十一）股本
本公司股份变动情况如下：
数量单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后
数量 比例（% 发行 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%
） 新股 ）
1．有限售条件股份
（1）国家持股 - - - -
（2）国有法人持股 - - - -
（3）其他内资持股 92,599,000.00 27.19 92,599,000.00 27.19
其中：境内法人持股 92,599,000.00 27.19 92,599,000.00 27.19
境内自然人持股
（4）外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 92,599,000.00 27.19 92,599,000.00 27.19
2．无限售条件股份
（1）人民币普通股 248,001,000.00 72.81 248,001,000.00 72.81
（2）境内上市外资股
（3）境外上市外资股
（4）其他
无限售条件股份合计 248,001,000.00 72.81 248,001,000.00 72.81
3．股份总数 340,600,000.00 100.00 340,600,000.00 100.00
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（三十二）资本公积
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项目 期末账面余额 年初账面余额
1.股本溢价 304,629,685.23 304,629,685.23
2.其他资本公积 696,298.75 696,298.75
合计 305,325,983.98 305,325,983.98
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（三十三）盈余公积
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项目 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值
1.法定盈余公积 47,907,594.34 - - 47,907,594.34
2.任意盈余公积 3,080,345.16 - - 3,080,345.16
合计 50,987,939.50 - - 50,987,939.50
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（三十四）未分配利润
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项目 期末账面余额 年初账面余额
本期净利润 26,786,047.10 111,599,024.98
加:年初未分配利润 281,426,098.33 182,467,134.79
减:提取法定盈余公积 - 6,090,061.44
提取任意盈余公积 - -
应付现金股利 - 6,550,000.00
转作股本的股利 - -
盈余公积补亏 - -
期末未分配利润 308,212,145.43 281,426,098.33
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（三十五）营业收入及营业成本
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项目 营业收入 营业成本
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
1.主营业务收入 917,924,446.80 654,765,620.38 675,126,966.20 428,983,156.80
2.其他业务收入 7,215,014.51 1,281,826.37 3,904,773.18 226,735.86
合计 925,139,461.31 656,047,446.75 679,031,739.38 429,209,892.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务收入
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项目 营业收入 营业成本
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
电力 765,799,593.17 585,247,856.33 573,320,016.36 387,702,505.86
供暖 67,933,712.07 58,370,865.40 45,637,976.66 35,217,126.92
煤炭 63,403,198.78 - 43,262,972.73 -
供汽 3,576,928.79 6,446,884.91 3,449,334.94 6,063,524.02
挂网 5,564,371.83 4,700,013.74 - -
其他 11,646,642.16 - 9,456,665.57 -
合计 917,924,446.80 654,765,620.38 675,126,966.20 428,983,156.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）2008年度，公司向前五名客户销售的收入总额796,777,884.65元，占主营业务收入86.80％。
（2）主营业务收入及主营业务成本报告期较上年同期分别增加26,315.88万元、24,614.38万元，分别增幅40.19％、57.38％。主要原因是：①报告期内阜新金山公司四台发电机组已于上年度6月底全部投入生产经营，上年度同期该公司发电机组陆续投入生产运营，致使电力收入及成本增加；②南票煤电公司经营范围于上年度7月份新增煤炭开采与销售，报告期内同比增加煤炭销售收入与销售成本；③其他项目收入及成本是南票煤电公司上年度投资成立全资子公司（参见附注五、2）的主营业务收入及成本。
其他业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 营业收入 营业成本
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
灰渣销售 1,316,027.12 1,219,826.37 232,250.00 163,235.86
宾馆 1,233,803.00 - 745,143.25 -
培训 844,137.00 62,000.00 693,304.29 63,500.00
材料销售 1,086,340.03 - 590,811.32 -
租赁收入 3,260.00 - 260.80 -
运输收入 1,236,900.52 - 324,021.73 -
其他 1,494,546.84 - 1,318,981.79 -
合计 7,215,014.51 1,281,826.37 3,904,773.18 226,735.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他业务收入及成本报告期较上年同期增加593.32万元、367.80万元，增幅462.87％、1622.17％，主要原因是南票煤电公司于上年7月份成立的分子公司报告期内发生的其他业务。
（三十六）营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
1.营业税 570,882.85 180,277.74 3%-5%
2.城市维护建设税 5,384,704.59 4,571,593.65 1%-7%
3.教育费附加 3,269,447.41 2,712,757.89 4%
4.资源税 2,542,825.60 2.8元/吨
5.房产税 41,040.00 1.2%
6.土地使用税 6,864.18
合计 11,815,764.63 7,464,629.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1. 主营业务税金及附加报告期较上年同期增加435.11万元，增幅58.29％，主要原因是南票煤电公司因新增煤炭开采业务而增加资源税等相关税费的计缴。
2. 房产税及土地使用税是阜新金山公司确认投资性房地产应计缴的税额。
（三十七）管理费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 55,364,557.74 24,913,230.23
合计 55,364,557.74 24,913,230.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
管理费用报告期较上年同期增加3,045.13万元，增幅122.23％，主要原因是南票煤电公司因经营范围增加煤炭开采业务致使其管理费用同比增加。
（三十八）财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 115,239,619.66 74,640,854.23
汇兑损失 16.41 52,268.99
其他 443,996.60 30,175.14
减：利息收入 1,294,403.64 829,943.31
合计 114,389,229.03 73,893,355.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
财务费用报告期较上年同期增加4,049.59万元，增幅54.80％，主要原因是：①阜新金山公司与上年同期相比，本报告期工程配套贷款利息停止资本化；②利息率较同期上调；③本公司银行借款较同期增加，上述因素致使报告期贷款利息支出增加。
（三十九）资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
1.坏账损失 12,649,800.95 8,220,644.24
2.存货跌价损失 - -
3.可供出售金融资产损失 - -
4.持有至到期投资减值损失 - -
5.长期股权投资减值损失 - -
6.投资性房地产减值损失 - -
7.固定资产减值损失 34,377,815.40 -
8.工程物资减值损失 - -
9.在建工程减值损失 - -
10.生产性生物资产减值损失 - -
11.油气资产减值损失 - -
12.无形资产减值损失 - -
13.商誉减值损失 - -
14.其他 - -
合计 47,027,616.35 8,220,644.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产减值损失报告期较上年同期增加3,880.70万元，增幅472.07％，主要原因是本公司对部分固定资产计提固定资产减值损失（参见附注六、十一）。
（四十）公允价值变动损益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -156,240.00 209,213.39
合计 -156,240.00 209,213.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公允价值变动损益报告期较上年同期减少36.54万元，主要原因是报告期内公司出售交易性金融资产，根据企业会计准则的规定，将以公允价值计量的交易性金融资产调整为购入时成本。
（四十一）投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
1.出售交易性金融资产 375,927.86 20,159.91
2.确认股权投资收益 41,018,170.97 25,720,152.62
3.长期股权投资差额摊销 -2,886,221.22 -2,886,221.22
4.资产转让收益
合计 38,507,877.61 22,854,091.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1. 报告期内，公司不存在投资收益汇回的重大限制。
2. 投资收益报告期较上年同期增加1,565.38万元，增幅68.49％，主要原因是沈阳沈海因扩建机组投产运营增加发电量以及所得税减免等因素致使其净利润同比大幅增加，本公司按持股比例确认的投资收益增加。
（四十二）营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
1.与收益相关的政府补助 55,539.29 968,000.00
2.罚款收入 16,300.00 4,822,600.00
3.固定资产处置利得 593,471.89 -
4.捐增收入 7,000.00
5.债务重组收益 19,049.40 -
6.其他 9,050.00 -
合计 693.410.58 5,797,600.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业外收入报告期较上年同期减少510.42万元，减幅88.04％，主要原因是上年同期南票煤电公司确认扣收应付供应方的质保金。
（四十三）营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
1.固定资产处置损失 15,878.28 2,187.00
2.捐赠支出 1,120,000.00 2,600.00
3.残疾人保障金 93,740.00 81,367.00
4.罚款 416,300.00
5.其他 229,006.00 260.00
合计 1,874,924.28 86,414.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业外支出报告期较上年同期增加178.85万元，增幅2069.70％，主要原因是报告期内本公司及子公司向四川地震灾区捐款及南票煤电公司因煤矿事故向监管部门支付的罚款。
（四十四）所得税费用
1．所得税费用的组成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
本期应纳所得税 16,930,790.02 42,983,480.87
其中：递延所得税费用 13,234,821.49 1,638,840.42
本期所得税费用 3,695,968.53 41,344,640.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期所得税费用较上年同期减少3,781.55万元，减幅91.46％，主要原因是：⑴报告期内所得税税率由法定33％调至25％；⑵公司及子公司利润总额较同期减少；⑶递延所得税费用同比增加，参见附注六、十六。
2．所得税费用与会计利润的关系
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
一．利润总额 53,968,739.44 140,959,711.30
加：折旧、摊销支出纳税调整额 636,800.00 636,800.00
坏账准备纳税调整额 12,649,800.95 7,522,837.85
减值准备的计提 34,377,815.40 -
业务招待费纳税调整额 1,364,317.38 43,615.67
福利费纳税调整额 20,840.67 2,009,383.65
商业保险 500,520.00 -
其他 200,743.60 2,135,235.25
减：公允价值变动损益 - 220,680.00
免于补税的投资收益 38,131,949.75 22,833,931.40
调整上年所得税汇算 7,046,578.91 -
应纳税所得额亏损 -9,182,111.30 -
二．调整后利润总额 67,723,160.08 130,252,972.32
适用的所得税税率 25% 33%
三．本期应缴纳所得税 16,930,790.02 42,983,480.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（四十五）现金流量表部分
1. 收到的金额较大的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额
1.保险公司赔款 661,465.59
2.利息收入 1,294,403.64
合计 1,955,869.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2. 支付的金额较大的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额
1.捐赠支出 1,120,000.00
2.银行手续费 443,996.60
3.管理费用 19,976,837.52
合计 21,540,834.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3. 收到的金额较大的其他与投资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额
1.收到的与资产相关的政府补助 3,050,000.00
2．分户改造资金 400,000.00
合计 3,450,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4. 支付的金额较大的其他与投资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额
支付代扣工程手续费 130,000.00
合计 130,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5．收到的金额较大的其他与筹资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额
1.收到国补和省补安全生产专项资金 32,740,000.00
2.收到辽宁南票电厂暂借款 80,000,000.00
3.收到东方水能开发有限公司暂借款 3,000,000.00
4.收到桓仁锦江煤业有限公司暂借款 1,000,000.00
合计 116,740,000.00
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6．支付的金额较大的其他与筹资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额
1.支付辽宁南票电厂暂借款 40,000,000.00
2.支付东方水能开发有限公司暂借款 3,000,000.00
合计 43,000,000.00
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7. 将净利润调节为经营活动现金流量
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项目 本期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 50,272,770.91
加：资产减值准备 47,027,616.35
固定资产折旧 75,912,898.07
无形资产摊销 944,502.01
长期待摊费用摊销 24,733.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”填列） -596,643.01
固定资产报废损失（收益以“－”填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”填列） 156,240.00
财务费用（收益以“－”填列） 115,239,619.66
投资损失（收益以“－”填列） -38,507,877.61
递延所得税资产减少（增加以“－”填列） -13,234,821.49
递延所得税负债增加（减少以“－”填列）
存货的减少（减：增加） -26,471,351.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”填列） -137,904,949.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”填列） -18,719,470.02
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 54,143,267.05
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 302,123,992.81
减：现金的期初余额 390,694,647.06
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -88,570,654.25
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7. 现金及现金等价物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额
一、现金 302,123,992.81
其中：库存现金 327,555.19
可随时用于支付的银行存款 301,224,417.00
可随时用于支付的其他货币资金 572,020.62
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 302,123,992.81
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 34,120,000.00
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七、母公司财务报表项目附注
（一）应收账款
1．分类列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 年初数
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大 11,462,100.00 20.98 573,105.00 1,432,100.00 8.78 71,605.00
单项金额不重大但 - - -
风险较大
其他不重大 43,180,873.31 79.02 5,032,455.73 14,880,367.62 91.22 1,919,880.65
合计 54,642,973.31 100 5,605,560.73 16,312,467.62 100.00 1,991,485.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款期末账面余额较年初账面余额增加3,833.05万元，增幅234.98％，主要原因应收采暖费回款存在周期性。
2．账龄列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 期末数 年初数
账面余额 比例（% 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备
）
1年以内（含1年） 42,078,928.04 77.01 2,103,946.40 10,070,828.03 61.74 503,541.40
1-2年（含2年） 6,379,187.76 11.67 637,918.78 3,357,403.97 20.58 335,740.40
2-3年（含3年） 3,332,116.13 6.10 666,423.23 945,398.53 5.80 189,079.71
3-4年（含4年） 913,904.35 1.67 274,171.31 31,472.05 0.19 9,441.62
4-5年（含5年） 31,472.05 0.06 15,736.03 1,907,365.04 11.69 953,682.52
5年以上 1,907,364.98 3.49 1,907,364.98 - - -
合计 54,642,973.31 100 5,605,560.73 16,312,467.62 100.00 1,991,485.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3．应收账款期末欠款前五名明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 期末账面余额 年初账面余额 1年以内（含1年 1-2年（含2年） 3年以上 比率（% 款项
） ） 性质
辽宁省电力有限公 11,462,100.00 1,432,100.00 11,462,100.00 - - 20.98 售电
司 款
沈阳市苏家屯区建 2,405,952.79 1,447,705.18 1,065,623.75 1,340,329.04 - 4.40 采暖
设委员会 费
沈阳市苏家屯区雪 2,278,847.94 2,031,733.02 247,114.92 414,603.92 1,617,129.10 4.17 采暖
松体育场 费
苏家屯区机关房管 1,603,363.01 387,950.00 1,248,146.86 355,216.15 - 2.93 采暖
所 费
辽宁林业职业技术 1,386,079.19 721,528.00 1,064,550.51 321,528.68 - 2.54 采暖
学院 费
合计 19,136,342.93 6,021,016.20 15,087,536.04 2,431,677.79 1,617,129.10 35.02 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款期末余额中无持有本公司5％(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（二）其他应收款
1．分类列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 年初数
账面余额 比例（% 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备
）
单项金额重大 - - - - - -
单项金额不重大但风 - - - - - -
险较大
其他不重大 1,226,367.42 100 737,114.36 825,797.89 100.00 713,841.26
合计 1,226,367.42 100 737,114.36 825,797.89 100.00 713,841.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．账龄列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 期末数 年初数
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备
1年以内（含1年） 515,003.22 41.99 25,750.16 114,433.49 13.86 5,721.67
1-2年（含2年） - - - - - -
2-3年（含3年） - - - - - -
3-4年（含4年） - - - - - -
4-5年（含5年） - - - 6,489.63 0.79 3,244.82
5年以上 711,364.20 58.01 711,364.20 704,874.77 85.35 704,874.77
合计 1,226,367.42 100.00 737,114.36 825,797.89 100.00 713,841.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3．其他应收款期末欠款前五名明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 期末账面余额 年初账面余额 欠款年限 比率（%） 款项性质
沈阳机电一公司 227,146.08 227,146.08 5年以上 18.52 暂借款
沈阳电力公司 191,742.93 191,742.93 5年以上 15.64 暂借款
沈阳苏家屯区湖西街道办事处 158,204.73 158,204.73 5年以上 12.90 暂借款
常州市武进建材工业物资公司 127,781.03 127,781.03 5年以上 10.42 暂借款
马佳 82,600.00 84,600.00 1年以内 6.74 暂借款
合计 787,474.77 789,474.77 64.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款期末余额中无持有本公司5％(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（三）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 年初账面余额
按成本法核算的长期股权投资 487,040,000.00 408,220,000.00
按权益法核算的长期股权投资 369,817,990.91 315,686,041.16
合计 856,857,990.91 723,906,041.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
按成本法核算的长期股权投资
（1）公司直接控制的子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 期末余额 本期追加（收回）投 被投资单位宣
资额 告分派现金股
利
辽宁康平金山风力发 9,690,000.00 24,225,000.00 24,225,000.00 - -
电有限责任公司
辽宁彰武金山风力发 9,690,000.00 24,225,000.00 24,225,000.00 - -
电有限责任公司
桓仁金山热电有限公 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 - -
司
阜新金山煤矸石热电 5,100,000.00 193,770,000.00 242,590,000.00 48,820,000.00 -
有限公司
辽宁南票煤电有限公 85,000,000.00 130,000,000.00 160,000,000.00 30,000,000.00 -
司
丹东金山热电有限公 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 - -
司
合计 / 408,220,000.00 487,040,000.00 78,820,000.00 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①本公司向阜新金山公司、南票煤电公司增加投资情况参见附注五、（一）。
②本公司将持有的南票煤电公司股权及阜新金山公司股权用于质押情况见附注六、（十八）。
（2）公司间接控制的子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 期末余额 本期追加（收回） 被投资单位宣告分
投资额 派现金股利
辽宁南票机电安装制造有 4,530,000.00 4,264,033.04 4,264,033.04 - -
限公司
辽宁南票久鼎水泥有限公 3,220,000.00 3,220,000.00 3,220,000.00 - -
司
葫芦岛市南票顺和工程设 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 - -
计有限责任公司
葫芦岛市南票通讯信息有 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 - -
限公司
葫芦岛永安矿用安全仪表 200,000.00 198,355.08 198,355.08 - -
检定有限公司
葫芦岛安达矿用安全设备 1,500,000.00 1,465,499.98 1,465,499.88 - -
检测有限公司
葫芦岛市南票煤矿安全技 686,340.00 - 686,340.00 686,340.00 -
术培训中心
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．按权益法核算的长期股权投资内参见附注六、（九）。
3．联营企业主要财务信息参见附注六、（九）。
4. 于2008年6月30日，长期股权投资不存在减值因素，故未对其计提减值。
（四）营业收入及营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 营业收入 营业成本
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
1.主营业务收入 75,740,217.75 75,295,841.60 61,847,614.78 57,805,670.32
2.其他业务收入 - - - -
合计 75,740,217.75 75,295,841.60 61,847,614.78 57,805,670.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1. 主营业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 营业收入 营业成本
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
电力 26,769,230.77 27,060,000.00 34,396,152.62 29,719,661.24
供暖 41,524,708.40 41,161,952.75 24,002,127.22 25,375,117.00
供汽 3,576,928.79 3,188,862.78 3,449,334.94 2,710,892.08
挂网 3,869,349.79 3,885,026.07 - -
合计 75,740,217.75 75,295,841.60 61,847,614.78 57,805,670.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2008年度，公司向前五名客户销售的收入总额33,082,530.24元，占主营业务收入43.68％。
（五）投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
1.出售交易性金融资产 375,927.86 20,159.91
2.确认股权投资收益 106,032,170.97 25,720,152.62
3.长期股权投资差额摊销 -2,886,221.22 -2,886,221.22
合计 103,521,877.61 22,854,091.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1. 投资收益报告期较上年同期增加8,066.78万元，增幅352.97％，主要原因是控制子公司报告期内宣告分配利润及联营公司净利润增加。
2. 报告期内，公司不存在投资收益汇回的重大限制。
八、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方
1. 公司第一大股东的有关信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册地 主营业务 法定代表人 组织机构代码
丹东东方新能源有限公司 丹东市 电力热力的开发与销售 王建群 71966186-2
；新能源的开发与利用
等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2. 公司第一大股东注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
丹东东方新能源有限公司 507,953,900.00 - - 507,953,900.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3．公司第一大股东所持股份或权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
丹东东方新能 57,608,533.00 16.91 - - - - 57,608,533.00 16.91
源有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4. 公司控制子公司的有关信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 法定代表人 组织机构代码
辽宁康平金山风力有限责任公司 薛滨 73869021-2
辽宁彰武金山风力有限责任公司 薛滨 74078654-7
桓仁金山热电有限公司 薛滨 75912520-4
阜新金山煤矸石热电有限公司 陈必成 76182090-0
辽宁南票煤电有限公司 尤德彬 77141308-1
辽宁南票机电安装制造有限公司 刘晓彪 66455560-7
辽宁南票久鼎水泥有限公司 宋占国 66455586-9
葫芦岛市南票顺和工程设计有限责任公司 曲连志 78512473-1
葫芦岛市南票通讯信息有限公司 程栋 66725043-8
葫芦岛永安矿用安全仪表检定有限公司 吕德兴 66729012-2
葫芦岛安达矿用安全设备检测有限公司 刘晓彪 66729008-5
葫芦岛市南票煤矿安全技术培训中心 刘继先 77460618-8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司控制子公司的其他信息见附注五、（一）。
（二）不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 与本公司关系 主营业务 组织机构代码
丹东东辰经贸有限公司 本公司第二大股东，与本公司同 建筑材料、金属材料，矿产品，化工原料及 12015120-9
一法定代表人 产品，机电产品，电子产品，普通机械，五
金交电，百货，针纺织品，电力，热力
深圳市联信投资有限公司 本公司第三大股东 受托管理和经营创业投资公司的创业资本， 74320339-4
投资咨询业务、法律和行政法规允许的其它
业务
沈阳沈海热电有限公司 本公司联营企业 电力、热力的生产、能源开发，节约能源咨 60460652-1
询股务；电力设备安装、维修工程及技术咨
询服务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）重大关联方交易
1. 报告期内，本公司第一大股东丹东东方新能源有限公司委托银行向本公司贷款5,000.00万元，贷款用途补充流动资金，贷款期限一年，贷款利率7.47％。
2. 报告期内，本公司第一大股东丹东东方新能源有限公司委托银行向本公司全资子公司丹东金山公司贷款15,000.00万元，贷款用途补充流动资金，贷款期限一年，贷款利率7.47％。报告期内已偿付9,500.00万元，尚余额5,500.00万元。
（四）关联方交易余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 年初账面余额
短期借款： 185,000,000.00 80,000,000.00
丹东东方新能源有限公司 185,000,000.00 80,000,000.00
应付股利： 5,130,248.22 5,130,248.22
丹东东方新能源有限公司 1,994,141.52 1,994,141.52
丹东东辰经贸有限公司 3,136,105.70 3,136,105.70
深圳联信投资有限公司 1.00 1.00
应收股利： 16,961,517.26 18,961,517.26
沈阳沈海热电有限公司 16,961,517.26 18,961,517.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、或有事项
截至2008年6月30日止，本公司为如下子公司提供担保：
1. 本公司为康平金山公司银行贷款73,485,340.00元提供担保；
2．本公司为彰武金山公司银行贷款74,676,480.00元提供担保；
3．本公司为桓仁金山公司银行贷款8,200.00万元提供担保；
4．本公司将持有的阜新金山公司51％的股权以质押形式为阜新金山公司长期贷款100,000.00万元提供辅助担保；
5．本公司为南票煤电公司5,000.00万元提供担保；
6．本公司为联营企业内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司20,940.00万元提供担保。
截至本报告批准报出之日，上述控制子公司及联营企业的财务状况及经营成果均无异常情况。
十、承诺事项
本公司于2007年4月12日召开2006年年度股东大会，审议通过了《关于为内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司提供贷款担保的议案》，本公司提供担保额度为20,940.00万元，担保方式为信用担保，担保期限为白音华煤矿项目建设期。截至2008年6月30日止，本公司已为其20,940.00万元贷款提供担保。
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
1. 辽宁省发展改革委员会辽发改能源[2008]642号《转发的国家发展改革委关于辽宁沈阳金山热电厂“上大压小”扩建工程项目核准批复的通知》，国家发展和改革委员会核准了公司 “上大压小”扩建工程项目。本期项目建设2台20万千瓦国产循环流化床燃煤热电机组，同步建设配套的热网工程，项目总投资19.98亿元。
2. 2008年5月21日，本公司召开2007年年度股东大会，会议通过了《关于2007年度利润分配预案的议案》。本公司依据此议案以2007年年末总股本34,060万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.20元（含税）。
十二、债务重组事项
报告期内，本公司以实物资产账面价值281,347.12元抵顶应付账款300,396.52元，确认债务重组收益19,049.40元。
十三、其他重要事项
南票煤电公司煤矸石综合利用二期项目获得了国家发展和改革委员会（发改能源[2008]134号文件）的核准，该公司建设2台15万千瓦超高压循环流化床湿冷煤矸石发电机组，配套2台480吨/小时循环流化床锅炉，项目总投资13.2亿元。其中，资本金3.04亿元，本公司及辽宁南票电厂需各出资1.52亿元。截止本报告批准报出之日，本公司已按持股比例出资3,000.00万元。
补充资料
一、报告期内非经常性损益及扣除非经常性损益后的净利润
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号—非经常性损益》（2007年修订）有关规定，公司报告期内非经常性损益及扣除非经常性损益后的净利润如下：
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非经常性损益项目 本期发生额
一．归属于公司普通股股东的净利润 26,786,047.10
二．非经常性损益
非流动资产处置损益 15,878.28
出售交易性金融资产损益 375,927.86
交易性金融资产公允价值变动损益 -156,240.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -947,790.43
所得税影响数 -13,484.14
考虑所得税影响后的非经常性损益 -698,740.15
三．扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 27,484,787.25
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二、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007年修订）及新企业会计准则规定，公司报告期内净资产收益率、每股收益的计算方法及计算过程
（一）净资产收益率、每股收益的计算方法
1．全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
2．加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
3．基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
4．稀释每股收益
公司报告期内不存在稀释性潜在普通股，因此，稀释每股收益与基本每股收益相同。
（二）公司报告期内的净资产收益率、每股收益及计算过程
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报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.66% 2.70% 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 2.73% 2.77% 0.08 0.08
股东的净利润
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计算过程如下：
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项目 计算过程
归属于公司普通股股东的 净资产收益率 全面摊薄=26,786,047.10/1,005,126,068.91=2.66％
净利润 加权平均=26,786,047.10/991,733,045.36=2.70％
每股收益（元） 基本每股收益=26,786,047.10/340,600,000.00=0.0786
稀释每股收益=26,786,047.10/340,600,000.00=0.0786
扣除非经常性损益后归属 净资产收益率 全面摊薄=27,484,787.25/1,005,126,068.91=2.73％
于公司普通股股东的净利 加权平均=27,484,787.25/991,733,045.36=2.77％
润 每股收益（元） 基本每股收益=27,484,787.25/340,600,000.00=0.0807
稀释每股收益=27,484,787.25/340,600,000.00=0.0807
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沈阳金山能源股份有限公司
2008年八月二十二日