北京动力源科技股份有限公司

    600405

    2009 年半年度报告北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目 录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6

    五、董事会报告........................................................................ 6

    六、重要事项.......................................................................... 8

    七、财务报告......................................................................... 10

    八、备查文件目录..................................................................... 79北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人何振亚、主管会计工作负责人胡一元及会计机构负责人（会计主管人员）胡一元声明：

    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：北京动力源科技股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：动力源

    公司英文名称：Beijing Dynamic Power Co.,LTD

    公司英文名称缩写：DPC

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：动力源

    公司A 股代码：600405

    3、 公司注册地址：北京市丰台区科学城星火路8 号

    公司办公地址：北京市丰台区科学城星火路8 号

    邮政编码：100070

    公司国际互联网网址：http://www.dpc.com.cn

    公司电子信箱：gyj@dpc.com.cn

    4、 法定代表人：何振亚

    5、 公司董事会秘书： 张守才

    电话： 010-83681321

    传真： 010-63783054

    E-mail：zsc01@dpc.com.cn

    联系地址： 北京市丰台区科学城星火路8 号北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    公司证券事务代表：郭玉洁

    电话：010-83681321

    传真：010-63783054

    E-mail：gyj@dpc.com.cn

    联系地址：北京市丰台区科学城星火路8 号

    6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书室

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 875,229,422.32 794,155,372.23 10.21

    所有者权益（或股东权益） 364,911,922.40 357,335,815.94 2.12

    每股净资产(元) 1.75 1.71 2.34

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 9,336,222.83 -21,397,906.80 不适用

    利润总额 9,556,056.63 -20,869,309.36 不适用

    净利润 7,576,106.46 -20,840,367.97 不适用

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    7,366,194.77 -21,287,975.79 不适用

    基本每股收益(元) 0.04 -0.10 不适用

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.04 -0.10 不适用

    稀释每股收益(元) 0.04 -0.10 不适用

    净资产收益率(%) 2.08 -6.29 增加8.37 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    39,677,585.94 -73,307,319.39 不适用

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    0.19 -0.35 不适用

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密

    切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定

    量持续享受的政府补助除外

    256,952.55

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -37,118.75

    少数股东权益影响额 17,564.16

    所得税影响额 -27,486.27

    合计 209,911.69

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公

    积

    金

    转

    股

    其他 小计 数量

    比

    例

    (%)

    一、有限售

    条件股份

    1、国家持

    股

    2、国有法

    人持股

    3、其他内

    资持股

    其中： 境

    内非国有

    法人持股

    境

    内自然人

    持股

    5,697,790 2.73 -5,697,790 -5,697,790 0 0

    ４、外资持

    股

    其中： 境

    外法人持

    股

    境

    外自然人

    持股

    有限售条

    件股份合

    计

    5,697,790 2.73 -5,697,790 -5,697,790 0 0

    二、无限售

    条件流通

    股份

    1、人民币

    普通股

    202,989,410 97.27 5,697,790 5,697,790 208,687,200 100

    2、境内上

    市的外资

    股

    3、境外上

    市的外资

    股

    4、其他

    无限售条

    件流通股

    份合计

    202,989,410 97.27 5,697,790 5,697,790 208,687,200 100

    三、股份总

    数

    208,687,200 100.00 0 0 208,687,200 100北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    股份变动的批准情况

    2009 年2 月9 日,公司有限售条件流通股上市流通,相关公告已于2009 年2 月5 日在《中国证券

    报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn)上进行了公告。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 52,596 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东性

    质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结的股份数

    量

    何振亚

    境内自

    然人

    12.73 26,566,510 0 0 质押 17,000,000

    台林

    境内自

    然人

    4.60 9,600,000 0 0 无

    周卫军

    境内自

    然人

    4.60 9,599,500 0 0 无

    吴琼

    境内自

    然人

    3.97 8,280,000 -320,000 0 无

    张守才

    境内自

    然人

    3.52 7,350,000 -50,000 0 无

    周丽璇

    境内自

    然人

    1.62 3,388,450 0 无

    中国工商银行－

    华安中小盘成长

    股票型证券投资

    基金

    其他 1.44 3,000,000 0 无

    蔡彩卿

    境内自

    然人

    1.43 2,989,874 0 无

    黄海

    境内自

    然人

    1.13 2,364,700 -185,300 0 无

    曲春红

    境内自

    然人

    1.09 2,280,000 -760,000 0 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类

    何振亚 26,566,510 人民币普通股

    台林 9,600,000 人民币普通股

    周卫军 9,599,500 人民币普通股

    吴琼 8,280,000 人民币普通股

    张守才 7,350,000 人民币普通股

    周丽璇 3,388,450 人民币普通股

    中国工商银行－华安中小盘

    成长股票型证券投资基金

    3,000,000 人民币普通股

    蔡彩卿 2,989,874 人民币普通股

    黄海 2,364,700 人民币普通股

    曲春红 2,280,000 人民币普通股北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    公司未知股东周丽璇、蔡彩卿及中国工商银行－华安中小盘成长

    股票型证券投资基金之间及此三个股东与上述其他股东之间是否存在

    关联关系，其余股东之间没有关联关系，也不属于《上市公司股东持

    股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    公司未知股东周丽璇、蔡彩卿及中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券投资基金之间及此三

    个股东与上述其他股东之间是否存在关联关系，其余股东之间没有关联关系，也不属于《上市公司股

    东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    单位：股

    姓名 职务

    年初持股

    数

    本期增持股份

    数量

    本期减持股份

    数量

    期末持

    股数

    变动原因

    吴琼 董事 8,600,000 320,000 8,280,000 二级市场买卖

    张守才

    董事、董

    事会秘书

    7,400,000 50,000 7,350,000 二级市场买卖

    黄海 监事 2,550,000 185,300 2,364,700 二级市场买卖

    曲春红 董事 3,040,000 760,000 2,280,000 二级市场买卖

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    报告期内，曲春红女士因个人原因辞去公司董事职务，公司已于2009 年6 月24 日在中国证券报、

    上海证券报及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn)上进行了公告。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2009 年对于我公司来说是机遇与挑战并存，公司坚持围绕“提升盈利能力、扩大规模、防范风险”

    的经营策略来开展工作，狠抓内部管理，从组织体系建设，“中心”及职能部门的能力建设、专业化

    建设、制度建设等方面，使经营管理工作上一个新台阶，并重点从以下几方面保证公司的盈利能力提

    升：一、积极开拓新市场新领域，将公司产品拓展至电力行业，铁路系统等新市场，并在老市场进一

    步开发新产品，提升了产品市场占有率，扩大了市场份额。二、大力建设交付平台及全流程质量管理

    工作，以市场为导向拉动生产交付，大大缩短订单交付周期，提升生产效率，提高了存货的周转率。

    改善质量管理方法，进行全流程质量控制，产品质量明显提升。三、实现对产品生命周期的成本管理，

    持续通过研发和采购降低成本，降低消耗、节约费用，提高了公司成本竞争力。四、绩效考核和激励

    机制实施有效地激励公司各层员工，员工工作的能动性得以有效发挥。通过以上工作，打造多个产品

    盈利之势，提升了公司的盈利能力和风险防范能力。

    报告期内，实现销售收入23855 万元，同比增长14%，其中：直流电源实现销售收入19591 万元，

    同比增长51%；高压变频器实现销售收入1305 万元，同比增长11%；交流电源实现收入2679 万元,同北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    比下降55%，主要为今年订单受工程进度影响大，收入确认滞后；网络监控产品实现收入115 万元，

    同比下降82%，主要是该产品推广不力。国内销售收入22641 万元，同比增长26%，外销1369 万元，

    同比下降52%,主要是出口美国电源受金融危机影响所致。公司产品综合毛利率为36.33%，比去年同期

    增长14 个百分点。公司实现净利润758 万元,与去年同期相比扭亏为盈,公司盈利能力显著增强。报告

    期内公司经营现金净流量为3968 万元，与去年同期相比，现金流量由负转正,得到很大的改善。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年增

    减(%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    营业利润率比

    上年增减(%)

    分行业

    电源 222,692,666.98 143,390,354.70 35.61 17.23 -2.36

    增加12.91 个

    百分点

    监控系统 1,150,403.39 461,639.38 59.87 -81.72 -85.81

    增加11.56 个

    百分点

    高压变频

    器

    13,047,254.52 6,984,240.40 46.47 10.97 -35.87

    增加39.10 个

    百分点

    分产品

    直流电源 195,905,210.57 125,234,946.79 36.07 50.88 25.55

    增加12.89 个

    百分点

    监控系统 1,150,403.39 461,639.38 59.87 -81.72 -85.81

    增加11.56 个

    百分点

    高压变频

    器

    13,047,254.52 6,984,240.40 46.47 10.97 -35.87

    增加39.10 个

    百分点

    交流电源

    等

    26,787,456.41 18,155,407.91 32.22 -55.45 -61.46

    增加10.56 个

    百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    国内 223,198,530.05 24.50

    国外 13,691,794.84 -52.36

    3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    主要是因为主营产品技术升级，成本下降，毛利率提升所致。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    (四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警

    示及说明

    预计年初至三季度期末实现盈利，与去年同期相比预计扭亏为盈,主要原因是主营产品技术升级，

    成本下降，毛利率提升所致。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，动力源继续致力于规范运作，加强以内部控制制度和内部控制体系为主的基础性制度

    的建设，努力提升公司治理水平。根据中国证监会相关法律法规和规范性文件，公司在《公司章程》

    中进一步明确了现金分红政策；为充分发挥审计委员会在年报等相关工作中的监督作用，公司根据中

    国证监会和上海证券交易所的相关规定要求，对《公司董事会审计委员会工作规程》进行修订和完善，

    规范了年报审核、续聘和改聘年审会计师事务所的程序。目前，公司法人治理较为完善，运行情况良

    好，为公司持续发展提供了良好的保障。

    (二) 报告期内现金分红政策的执行情况

    1、公司现金分红政策：最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配

    利润的百分之三十。

    2、报告期内现金分红实施情况：由于公司规模扩大，流动资金紧张，因此2008 年度期末未提出

    现金利润分配预案，本报告期也未提出现金分红预案。

    (三) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (六) 报告期内公司重大关联交易事项

    本报告期公司无重大关联交易事项。

    (七) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    单位:万元 币种:人民币

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 2,000

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,500

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 2,500

    担保总额占公司净资产的比例(%) 6.85

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (八) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    所持有的本公司非流通股股份自获

    得上市流通权之日起，在12 个月内

    不上市交易或者转让；在上述承诺期

    届满后，通过证券交易所挂牌交易出

    售原非流通股股份数量占本公司股

    份总数的比例在12 个月内不超过

    5%，在24 个月内不超过10%，且出

    售价格不低于每股8.00 元人民币。

    严格履行承诺

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (九) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    处罚情况：

    公司在2008 年1 月10 日发布2007 年度业绩预警公告，预计公司2007 年度净利润同比下降50%

    以上，公司董事周卫军于公司业绩预警公告前10 日内卖出自己持有的公司股票239948 股，此行为违

    反了《上海证券交易所股票上市规则》规定，2009 年6 月15 日，上海证券交易所给予公司董事周卫

    军通报批评。

    整改情况：

    公司加强了董事、监事和高管人员培训，2008 年2 月26 日制定了《董事、监事及高级管理人员北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    持股变动管理办法》，并予以公告，该管理办法对公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票进

    行了明确规定，要求相关人员将买卖计划提前2 个交易日通知公司，由公司提示风险。

    (十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十二) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期

    刊载的互联网网站

    及检索路径

    公司有限售条件的流通股上

    市公告

    中证报C12,上证报B3 2009 年2 月5 日www.sse.com.cn

    公司关于公司及子公司北京

    迪赛奇正科技有限公司被认

    定为高新技术企业的公告

    中证报B01,上证报C35 2009 年3 月6 日www.sse.com.cn

    公司第三届董事会第二十次

    会议决议公告

    中证报D004,上证报C7 2009 年4 月1 日www.sse.com.cn

    公司为全资子公司融资提供

    反担保的公告

    中证报D004,上证报C7 2009 年4 月1 日www.sse.com.cn

    公司第三届董事会第二十一

    次会议决议公告暨召开2008

    年度股东大会的通知

    中证报D20,上证报C29 2009 年4 月16 日 www.sse.com.cn

    公司第三届监事会第十一次

    会议决议公告

    中证报D20,上证报C29 2009 年4 月16 日 www.sse.com.cn

    公司一季度业绩预盈公告 中证报,上证报 2009 年4 月18 日 www.sse.com.cn

    公司2009 年第一季度报告 中证报D011,上证报C20 2009 年4 月29 日 www.sse.com.cn

    公司股权质押公告 中证报B05,上证报C15 2009 年5 月7 日www.sse.com.cn

    公司2008 年度股东大会会议

    资料

    2009 年5 月7 日www.sse.com.cn

    公司2008 年度股东大会决议

    公告

    中证报D004,上证报C26 2009 年5 月21 日 www.sse.com.cn

    公司董事辞职公告 中证报B01,上证报C24 2009 年6 月24 日 www.sse.com.cn

    七、财务报告

    (一) 财务报表北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:北京动力源科技股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 七、1 120,629,411.23 95,386,626.07

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 七、2 8,035,855.00 5,271,304.78

    应收账款 七、3 327,439,909.52 349,207,614.27

    预付款项 七、4 12,726,717.47 9,232,418.13

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 七、5 17,735,191.47 14,831,545.77

    买入返售金融资产

    存货 七、6 301,436,480.35 229,552,515.75

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 788,003,565.04 703,482,024.77

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 七、7 1,221,343.02

    投资性房地产

    固定资产 七、8 72,473,088.75 74,999,831.86

    在建工程 七、9 2,902,916.41 2,708,581.91

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 七、10 7,899,791.55 7,673,963.29

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 七、11 2,001,494.23 2,132,930.35

    递延所得税资产 七、12 1,948,566.34 1,936,697.03北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    其他非流动资产

    非流动资产合计 87,225,857.28 90,673,347.46

    资产总计 875,229,422.32 794,155,372.23

    流动负债：

    短期借款 七、14 96,045,948.54 104,929,012.90

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 七、15 133,187,723.99 72,611,024.61

    应付账款 七、16 254,975,921.78 231,388,033.05

    预收款项 七、17 16,621,137.44 12,967,112.34

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 七、18 7,743,577.19 3,486,732.82

    应交税费 七、19 -728,039.54 5,448,922.17

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 七、20 2,100,907.31 5,608,434.23

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 509,947,176.71 436,439,272.12

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计

    负债合计 509,947,176.71 436,439,272.12

    股东权益：

    股本 七、21 208,687,200.00 208,687,200.00

    资本公积 七、22 82,609,471.21 82,609,471.21

    减：库存股

    盈余公积 七、23 15,951,240.99 15,951,240.99北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    一般风险准备

    未分配利润 七、24 57,664,010.20 50,087,903.74

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    364,911,922.40 357,335,815.94

    少数股东权益 六、3 370,323.21 380,284.17

    股东权益合计 365,282,245.61 357,716,100.11

    负债和股东权益合

    计

    875,229,422.32 794,155,372.23

    公司法定代表人：何振亚 主管会计工作负责人：胡一元 会计机构负责人：胡一元北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:北京动力源科技股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 114,674,579.38 89,987,323.27

    交易性金融资产

    应收票据 320,000.00 10,000.00

    应收账款 八、1 295,477,762.74 314,131,153.15

    预付款项 6,430,887.55 5,012,587.38

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 八、2 17,236,480.14 13,994,208.92

    存货 213,183,404.40 164,524,560.28

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 647,323,114.21 587,659,833.00

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 八、3 53,239,900.00 54,461,243.02

    投资性房地产

    固定资产 61,941,814.90 64,044,696.71

    在建工程 2,902,916.41 2,708,581.91

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 7,203,131.64 6,894,239.29

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 1,832,262.00 1,872,656.98

    其他非流动资产

    非流动资产合计 127,120,024.95 129,981,417.91

    资产总计 774,443,139.16 717,641,250.91

    流动负债：

    短期借款 79,045,948.54 89,929,012.90

    交易性金融负债

    应付票据 127,380,471.13 72,611,024.61北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    应付账款 189,776,453.73 180,313,772.45

    预收款项 16,554,225.44 12,940,232.34

    应付职工薪酬 6,527,152.44 2,569,928.54

    应交税费 3,290,323.90 10,325,572.70

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 1,749,914.77 5,544,295.70

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 424,324,489.95 374,233,839.24

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计

    负债合计 424,324,489.95 374,233,839.24

    股东权益：

    股本 208,687,200.00 208,687,200.00

    资本公积 82,607,831.21 82,607,831.21

    减：库存股

    盈余公积 15,951,240.99 15,951,240.99

    未分配利润 42,872,377.01 36,161,139.47

    外币报表折算差额

    股东权益合计 350,118,649.21 343,407,411.67

    负债和股东权益合

    计

    774,443,139.16 717,641,250.91

    公司法定代表人：何振亚 主管会计工作负责人：胡一元 会计机构负责人：胡一元北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 七、25 238,550,231.72 209,569,491.55

    其中：营业收入 238,550,231.72 209,569,491.55

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 228,671,881.64 230,952,715.47

    其中：营业成本 七、25 150,937,555.89 161,129,928.53

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 七、26 285,276.99 102,013.48

    销售费用 46,245,714.68 37,461,286.37

    管理费用 28,205,719.11 25,982,435.49

    财务费用 七、27 2,981,409.66 5,905,790.48

    资产减值损失 七、28 16,205.31 371,261.12

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 七、29 -542,127.25 -14,682.88

    其中：对联营企业和合营企业

    的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,336,222.83 -21,397,906.80

    加：营业外收入 七、30 379,178.55 549,703.90

    减：营业外支出 七、31 159,344.75 21,106.46

    其中：非流动资产处置净损失 5,103.62

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填

    列）

    9,556,056.63 -20,869,309.36

    减：所得税费用 七、32 1,989,911.13 10,529.11

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,566,145.50 -20,879,838.47

    归属于母公司所有者的净利润 7,576,106.46 -20,840,367.97

    少数股东损益 -9,960.96 -39,470.50

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.04 -0.10

    （二）稀释每股收益 0.04 -0.10

    公司法定代表人：何振亚 主管会计工作负责人：胡一元 会计机构负责人：胡一元北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 八、5 172,113,681.70 156,015,660.46

    减：营业成本 八、5 98,769,105.40 120,587,678.60

    营业税金及附加 281,883.50

    销售费用 42,532,689.80 33,747,245.64

    管理费用 19,395,445.86 18,231,002.05

    财务费用 2,479,196.49 5,464,314.67

    资产减值损失 -92,292.94 360,020.03

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    八、6 -542,127.25 -14,682.88

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,205,526.34 -22,389,283.41

    加：营业外收入 350,833.55 549,703.90

    减：营业外支出 49,507.32 19,106.46

    其中：非流动资产处置净损

    失

    5,103.62

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    8,506,852.57 -21,858,685.97

    减：所得税费用 1,795,615.03

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,711,237.54 -21,858,685.97

    公司法定代表人：何振亚 主管会计工作负责人：胡一元 会计机构负责人：胡一元北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    272,716,200.50 192,890,512.89

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还 2,085,315.96 882,994.16

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    七、34 4,218,165.82 1,468,671.55

    经营活动现金流入

    小计

    279,019,682.28 195,242,178.60

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    148,947,303.31 206,773,887.40

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金

    支付保单红利的现金北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    39,313,185.42 32,632,288.41

    支付的各项税费 14,811,568.87 8,387,291.26

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    七、35 36,270,038.74 20,756,030.92

    经营活动现金流出

    小计

    239,342,096.34 268,549,497.99

    经营活动产生的

    现金流量净额

    39,677,585.94 -73,307,319.39

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    15,863.00 23,251.50

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    679,215.77

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    695,078.77 23,251.50

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    3,730,685.98 9,235,413.14

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    3,730,685.98 9,235,413.14

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -3,035,607.21 -9,212,161.64

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 22,000,000.00 40,000,000.00

    发行债券收到的现金北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    七、36 13,397,319.74

    筹资活动现金流入

    小计

    35,397,319.74 40,000,000.00

    偿还债务支付的现金 25,000,000.00 54,800,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    2,671,184.01 4,569,697.63

    其中：子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    七、37 19,280,384.10

    筹资活动现金流出

    小计

    46,951,568.11 59,369,697.63

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -11,554,248.37 -19,369,697.63

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    155,054.80 -224,398.00

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    25,242,785.16 -102,113,576.66

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    95,386,626.07 188,656,765.08

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    120,629,411.23 86,543,188.42

    公司法定代表人：何振亚 主管会计工作负责人：胡一元 会计机构负责人：胡一元北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    214,502,142.25 166,820,901.96

    收到的税费返还 137,892.44 882,994.16

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    3,463,791.34 1,467,383.90

    经营活动现金流入

    小计

    218,103,826.03 169,171,280.02

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    107,339,819.96 170,199,530.57

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    29,309,917.44 25,228,527.71

    支付的各项税费 13,453,243.24 6,374,188.00

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    28,664,930.02 18,668,708.36

    经营活动现金流出

    小计

    178,767,910.66 220,470,954.64

    经营活动产生的

    现金流量净额

    39,335,915.37 -51,299,674.62

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    2,363.00 23,251.50

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    679,215.77

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    681,578.77 23,251.50

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    1,898,337.46 6,275,971.74

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    1,898,337.46 6,275,971.74

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -1,216,758.69 -6,252,720.24

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 10,000,000.00 30,000,000.00

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    13,397,319.74

    筹资活动现金流入

    小计

    23,397,319.74 30,000,000.00

    偿还债务支付的现金 15,000,000.00 36,800,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    2,489,195.01 4,465,117.63

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    19,280,384.10

    筹资活动现金流出

    小计

    36,769,579.11 41,265,117.63

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -13,372,259.37 -11,265,117.63

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    -59,641.20 -590,520.56

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    24,687,256.11 -69,408,033.05

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    89,987,323.27 147,453,039.29

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    114,674,579.38 78,045,006.24

    公司法定代表人：何振亚 主管会计工作负责人：胡一元 会计机构负责人：胡一元北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权

    益

    所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    208,687,200.00 82,609,471.21 15,951,240.99 50,087,903.74 380,284.17 357,716,100.11

    加：同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    208,687,200.00 82,609,471.21 15,951,240.99 50,087,903.74 380,284.17 357,716,100.11

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    7,576,106.46 -9,960.96 7,566,145.50

    （一）净利润 7,576,106.46 -9,960.96 7,566,145.50

    （二）直接计

    入所有者权

    益的利得和

    损失北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）和

    （二）小计

    7,576,106.46 -9,960.96 7,566,145.50

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    分配

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末

    余额

    208,687,200.00 82,609,471.21 15,951,240.99 57,664,010.20 370,323.21 365,282,245.61

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权

    益

    所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    208,687,200.00 82,609,471.21 15,701,763.27 45,247,087.00 325,548.47 352,571,069.95

    加：同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会

    计政策变更北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    208,687,200.00 82,609,471.21 15,701,763.27 45,247,087.00 325,548.47 352,571,069.95

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    -20,840,367.97 -39,470.50 -20,879,838.47

    （一）净利润 -20,840,367.97 -39,470.50 -20,879,838.47

    （二）直接计

    入所有者权

    益的利得和

    损失

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）和

    （二）小计

    （三）所有者北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    投入和减少

    资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末

    余额

    208,687,200.00 82,609,471.21 15,701,763.27 24,406,719.03 286,077.97 331,691,231.48

    公司法定代表人：何振亚 主管会计工作负责人：胡一元 会计机构负责人：胡一元北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年

    末余额

    208,687,200.00 82,607,831.21 15,951,240.99 36,161,139.47 343,407,411.67

    加：会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其他

    二、本年年

    初余额

    208,687,200.00 82,607,831.21 15,951,240.99 36,161,139.47 343,407,411.67

    三、本期增

    减变动金额

    （减少以

    “－”号填

    列）

    6,711,237.54 6,711,237.54

    （一）净利

    润

    6,711,237.54 6,711,237.54

    （二）直接

    计入所有者

    权益的利得

    和损失

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）

    和（二）小

    计

    6,711,237.54 6,711,237.54

    （三）所有

    者投入和减

    少资本

    1．所有者投

    入资本北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润

    分配

    1．提取盈余

    公积

    2．对所有者

    （或股东）

    的分配

    3．其他

    （五）所有

    者权益内部

    结转

    1．资本公积

    转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积

    转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期

    末余额

    208,687,200.00 82,607,831.21 15,951,240.99 42,872,377.01 350,118,649.21

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年

    末余额

    208,687,200.00 82,607,831.21 15,701,763.27 33,915,839.97 340,912,634.45

    加：会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其他

    二、本年年

    初余额

    208,687,200.00 82,607,831.21 15,701,763.27 33,915,839.97 340,912,634.45

    三、本期增

    减变动金额

    （减少以

    “－”号填

    列）

    -21,858,685.97 -21,858,685.97

    （一）净利

    润

    -21,858,685.97 -21,858,685.97

    （二）直接

    计入所有者

    权益的利得北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    和损失

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）

    和（二）小

    计

    -21,858,685.97 -21,858,685.97

    （三）所有

    者投入和减

    少资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润

    分配

    1．提取盈余

    公积

    2．对所有者

    （或股东）

    的分配

    3．其他

    （五）所有

    者权益内部

    结转

    1．资本公积

    转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积

    转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期

    末余额

    208,687,200.00 82,607,831.21 15,701,763.27 12,057,154.00 319,053,948.48

    公司法定代表人：何振亚 主管会计工作负责人：胡一元 会计机构负责人：胡一元北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    北京动力源科技股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年6 月30 日

    （除特别说明外，金额单位为人民币元）

    一、 公司基本情况

    北京动力源科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”) 是经北京市人民政

    府京政函[2000]191 号文件批准，以2000 年10 月31 日北京动力源有限责任公司（本公

    司前身）经审计净资产5,695.30 万元全部折为公司股本计5,695.30 万股后于2000 年12

    月23 日变更设立的股份有限公司，并由北京市工商行政管理局颁发了注册号为

    110000004610665 的企业法人营业执照。

    经中国证监会证监发行字[2004]27 号文件批准，本公司于2004 年3 月17 日以向沪

    市、深市二级市场投资者定价配售的方式发行3,000 万股境内人民币普通股，每股面值1

    元，发行价为每股8.29 元，发行后总股本为8,695.30 万股。2004 年4 月1 日上述公开

    发行的3,000 万股人民币普通股在上海证券交易所上市流通，股票代码为600405。

    本公司以2004 年12 月31 日股本8,695.30 万股为基数，资本公积按每10 股转增2

    股的比例共1,739.06 万元转增股本，增加股本1,739.06 万股，转增后本公司总股本为

    10,434.36 万股，流通股股本3,600 万股。上述资本公积转增股本方案已于2005 年7 月

    14 日实施。

    本公司于2006 年2 月9 日实施股权分置改革方案，非流通股股东向流通股股东支付

    1,368 万股份作为本次股权分置改革的对价安排，以2006 年2 月7 日为股权登记日，股

    权登记日在册的流通股股东每持有10 股流通股将获得非流通股股东支付的3.8 股股票的

    对价。股权分置改革方案实施后非流通股股东持股数由原来的6,834.36 万股减少为

    5,466.36 万股，流通股股东持股数由3,600 万股增加为4,968 万股，股本总额未变。

    本公司以2006 年12 月31 日股本10,434.36 万股为基数，资本公积按每10 股转增

    10 股的比例共10,434.36 万元转增股本，增加股本10,434.36 万股，转增后本公司总股

    本为20,868.72 万股。上述资本公积转增股本方案已于2007 年6 月26 日实施。

    本公司注册地址：北京市丰台区科技园区星火路8 号。

    法定代表人：何振亚。

    注册资本：20,868.72 万元人民币。

    经营范围：自营和代理各类商品和技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进

    出口的商品及技术除外，经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易，

    代理出口将自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的非自产产品；法律、行政法规、北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机

    关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定

    许可的，自主选择经营项目开展经营活动。

    本公司主要从事直流电源、交流电源和集中监控系统等系列产品的研制、生产和销售

    及相关服务。

    本公司财务报表已于2009 年8 月20 日经公司董事会批准报出。

    二、 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》

    及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等

    有关信息。

    三、 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民

    共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和

    计量，在此基础上编制财务报表。

    四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、会计期间

    会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3、记账基础及会计计量属性

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确

    定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、

    可变现净值、现值、公允价值计量。

    4、现金等价物的确定标准

    本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动

    性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    5、外币业务核算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公

    布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

    在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

    汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本

    化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金

    额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产

    生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

    6、金融资产、金融负债

    （1）金融资产和金融负债的分类

    本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初

    始确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负

    债；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或

    金融负债初始确认按照公允价值计量。

    本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类

    别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行

    后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发

    生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，

    除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资

    产终止确认时转出，计入当期损益。

    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

    工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。

    金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

    （4）金融资产转移的确认和计量

    本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止

    确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的

    金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资

    产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

    ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

    产，并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所

    转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价

    值变动累计额之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止

    确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额

    的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接

    计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的

    金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

    表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资

    产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

    ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

    A.以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计

    未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未

    来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，

    确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风

    险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金

    融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金

    融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信

    用风险特征的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产确认减值损

    失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项

    有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过

    假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。应收款项减值测试及计提方

    法见“附注四、应收款项”。

    B.以成本计量的金融资产北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似

    金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损

    失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

    按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中

    没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。

    C.可供出售金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降

    形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产

    的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损

    失后的余额。

    7、应收款项

    （1）坏账准备的确认标准

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收

    款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款

    （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④

    其他表明应收款项发生减值的客观依据。

    （2）坏账准备的计提方法

    在资产负债表日，本公司对单项金额重大（单项金额100 万元以上，含）的应收款项，

    单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账

    面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值

    相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。对单项金额不

    重大（单项金额100 万元以下）的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账

    龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。

    坏账准备计提比例一般为：

    账 龄 计提比例

    1 年以内(含1 年,下同) 1.00%

    1-2 年 3.00%

    2-3 年 5.00%

    3-4 年 30.00%

    4-5 年 50.00%

    5 年以上 100.00%

    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有

    关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假

    定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    8、存货

    （1）存货分类

    本公司存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品和低值易耗

    品等。

    （2）存货取得和发出的计价方法

    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本，库存商品及发出

    商品领用和发出时按个别计价法计价，其他存货领用和发出时按加权平均法计价。

    （3）低值易耗品的摊销方法

    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。

    （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法

    在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及

    相关税费后的金额。其中：①商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产

    经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金

    额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成

    品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；

    ③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持

    有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为

    基础计算。

    本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

    在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当

    期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已

    计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    9、长期股权投资

    （1）长期股权投资的初始计量

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者

    权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投

    资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方

    式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初

    始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支

    出。北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所

    有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成

    本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公

    积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时

    计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所

    发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金

    等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本

    作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权

    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而

    发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项

    交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估

    计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。为

    企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务

    的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证

    券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成

    本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

    初始投资成本。

    本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成

    本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计

    准则第7 号-非货币性资产交换》确定。

    本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第

    12 号-债务重组》确定。

    本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长期

    股权投资的初始投资成本以评估价值确认。

    除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投

    资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    取得投资时，对于支付对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为应

    收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

    ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场中没有

    报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股

    权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确

    认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或

    现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长

    期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，

    不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被

    投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的

    成本。

    采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净

    损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位

    净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照

    本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益

    按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全

    额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对

    联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应

    扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告

    分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司

    确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投

    资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被

    投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所

    有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。

    （3）共同控制、重大影响的确定依据

    ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经

    营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

    ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位

    20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与

    被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重

    大影响。

    10、固定资产

    （1）固定资产的确认条件

    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过

    一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有

    关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产分类和折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和

    年折旧率如下：

    固定资产类别 使用寿命

    预计净残值

    率

    年折旧率

    房屋及建筑物 28.5-66.17 3% 1.47%-3.4%

    机器设备 5-9 3% 10.78%-19.40%

    运输设备 10 3% 9.70%

    电子设备 4-10 3% 9.70%-24.25%

    其他设备 5 3% 19.40%

    已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减

    值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算

    的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本

    调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

    本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

    复核，必要时进行调整。

    （3）融资租入固定资产

    融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、租赁”。

    （4）闲置固定资产的确定标准和折旧方法

    由于开工不足、自然灾害或其他情况等导致其包含的经济利益不太可能流入企业的固定资产，本

    公司确定为闲置固定资产。

    闲置固定资产的折旧方法与一般固定资产一致。

    11、在建工程

    本公司在建工程包括生产线工程、办事处房屋工程、工具工装工程等。在建工程

    按实际成本计价。北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使

    用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进

    行调整。

    12、无形资产

    （1）无形资产的初始计量

    无形资产按照成本进行初始计量。

    （2）无形资产的后续计量

    ①无形资产使用寿命的估计

    本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不

    超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延

    续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没

    有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。

    按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资

    产作为使用寿命不确定的无形资产。

    ②无形资产使用寿命的复核

    本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时

    进行调整。

    ③无形资产的摊销

    本公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分

    期（土地使用权50 年或40 年，计算机软件5 年）摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊

    销，每年末均进行减值测试。

    13、研究开发支出

    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出

    是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。

    公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

    划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段

    的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：①完成该无形资产以使其能

    够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形

    资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

    自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和

    其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当

    期损益。

    14、长期待摊费用

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上

    （不含一年）的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行

    摊销。

    15、资产减值

    （1）适用范围

    本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重

    大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、固定资

    产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、

    商誉等。

    （2）可能发生减值资产的认定

    在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成

    的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存

    在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的

    下跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在

    近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计

    未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创

    造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    （3）资产可收回金额的计量

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置

    费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    （4）资产减值损失的确定北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价

    值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的

    资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调

    整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （5）资产组的认定及减值处理

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。

    本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产

    组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者

    资产组的现金流入为依据。

    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资

    产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商

    誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合

    中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价

    值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    （6）商誉减值

    本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形

    成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关

    的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企

    业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组

    或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值

    测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉

    的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值

    （包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的

    可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规

    定进行处理。

    16、借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

    兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，

    计入当期损益。

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包

    括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债

    务形式发生的支出；②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所

    必要的购建或者生产活动已经开始。

    （2）借款费用资本化期间

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使

    用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生

    的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中

    断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间

    不包括在内。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照

    下列规定确定：

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发

    生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取

    得的投资收益后的金额确定。

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专

    门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的

    利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    17、预计负债

    （1）预计负债的确认原则

    与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固

    定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本

    公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能

    够可靠地计量。

    （2）预计负债的计量方法

    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或

    有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的

    账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前

    最佳估计数对该账面价值进行调整。北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    18、收入

    （1）销售商品收入的确认方法

    销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上的主

    要风险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也

    没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可能

    流入本公司；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    （2）提供劳务收入的确认方法

    本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认

    提供劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易

    的完工进度。

    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务

    收入，并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经

    发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权收入的确认方法

    ①让渡资产使用权收入的确认原则

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予

    以确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。

    ②具体确认方法

    A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    19、租赁

    （1）租赁的分类

    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

    （2）融资租赁和经营租赁的认定标准

    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有

    权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行

    使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种

    选择权；③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指

    75%或75%以上）；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指

    90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作

    较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。

    经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。

    （3）融资租赁的主要会计处理

    ①承租人的会计处理

    在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

    者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为

    未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、

    律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁

    付款额的现值时，采用租赁合同规定的利率作为折现率。

    未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁

    期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期

    届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计

    提折旧。

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    ②出租人的会计处理

    在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收

    融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担

    保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

    未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    （4）经营租赁的主要会计处理

    对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损

    益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当

    期损益。

    20、政府补助

    （1）政府补助的确认条件

    政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条件；

    ②公司能够收到政府补助。

    （2）政府补助的计量北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产

    的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

    ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计

    入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政

    府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

    并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，

    直接计入当期损益。

    ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递

    延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    21、所得税

    （1）所得税的核算方法

    本公司采用资产负债表债务法核算所得税。

    （2）暂时性差异

    暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负

    债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差

    额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

    （3）递延所得税资产的确认

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可

    能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

    认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

    ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对

    于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，

    确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获

    得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    （4）递延所得税负债的确认

    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在

    以下交易中产生的：

    ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交

    易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子

    公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够

    控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    （5）递延所得税资产的减值北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无

    法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账

    面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者

    权益外,其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减

    记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

    22、分部报告

    本公司以业务分部作为主要报告形式。

    23、合并财务报表

    合并财务报表的主要会计政策见附注、六。

    24、主要会计政策、会计估计变更的说明

    （1）主要会计政策变更的说明

    本公司2009 年上半年度未发生主要会计政策变更事项。

    （2）会计估计变更的说明

    本公司2009 年上半年度未发生主要会计估计变更事项。

    25、前期差错

    本公司2009 年上半年度未发生主要前期差错事项。

    五、 税项

    1、增值税

    本公司为增值税一般纳税人，内销产品增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣

    的进项税额后的余额，增值税的销项税率为17%；经北京市丰台区国家税务局批准，本公

    司出口产品增值税实行“免、抵、退”。

    本公司全资子公司北京迪赛奇正科技有限公司（以下简称“迪赛奇正公司”）为增值

    税一般纳税人，内销产品增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余

    额，增值税的销项税率为17%；经北京市丰台区国家税务局批准，迪赛奇正公司出口产品

    增值税实行“免、抵、退”。

    本公司控股子公司北京科耐特科技有限公司（以下简称“科耐特公司”）为增值税一

    般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税销

    项税率为17%。

    2、营业税

    按应税收入的5%计缴。

    3、城市维护建设税、教育费附加

    城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7％计缴；北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    教育费附加按实际缴纳流转税额的3％计缴。

    4、企业所得税

    根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认

    定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号），北京市科学技术委员会、北京市财政局、

    北京市国家税务局、北京市地方税务局于2008 年12 月18 日认定本公司及所属全资子公

    司迪赛奇正公司为2008 年度高新技术企业，认定有效期为3 年。

    本公司企业所得税税率为15%；全资子公司迪赛奇正公司，因所得税政策调整，原享

    有的所得税优惠政策不再执行，企业所得税税率为15%。

    控股子公司科耐特公司属小型微利企业，企业所得税税率为20%。

    5、其他税项

    按国家的有关具体规定计缴。

    六、 合并财务报表

    1、合并范围

    （1）确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单

    位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其

    他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实

    质控制权的,全部纳入合并范围。

    （2）2009 年上半年的子公司情况及合并范围的确定

    公司名称

    注册

    地

    业务性质

    注册资本

    (万元)

    经营范围

    实际

    控制

    人

    组织机构

    代码

    通过其他方式取

    得的子公司

    北京迪赛奇正科

    技有限公司

    北京 工业生产

    5,123.99

    模块电源

    产品

    本公司 78553936X

    北京科耐特科技

    有限公司

    北京 工业生产

    250.00

    电力电子

    产品用接

    插件

    本公司 775467167

    （续）

    公司名称

    本公司实际

    投资金额

    （万元）

    实质上构成对子

    公司的净投资的

    余额(万元)

    持股比例

    表决权比

    例

    是否

    合并

    通过其他方式取得的

    子公司

    北京迪赛奇正科技有

    限公司

    5,123.99 5,123.99 100% 100% 是

    北京科耐特科技有限

    公司

    200.00 200.00 80% 80% 是

    2、合并财务报表编制方法

    （1）合并财务报表基本编制方法北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资

    料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所

    有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股

    东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东

    损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。

    （2）报告期内增加或处置子公司的处理方法

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应

    当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产

    负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资

    产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至

    报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,

    将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处

    置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至

    报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该

    子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公

    司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    （3）母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法

    本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不

    一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者

    要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

    （4）外币财务报表折算

    本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类

    项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产

    生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的

    现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项

    目，在现金流量表中单独列报。北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    3、少数股东权益

    公司名称 期末数 年初数

    北京科耐特科技有限公司 370,323.21 380,284.17

    合 计 370,323.21 380,284.17

    七、 合并财务报表主要项目注释

    以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2009 年1

    月1 日，期末指2009 年6 月30 日。上年同期指2008 年1-6 月，本期指2009 年1-6 月。

    1、货币资金

    期末数 年初数

    项 目

    原币金额

    折算汇

    率

    折合人民币金额 原币金额

    折算汇

    率

    折合人民币金

    额

    现金-人民币 46,966.54 1.0000 46,966.54 19,497.91 1.0000 19,497.91

    现金-美元 2,069.00 6.8319 14,135.20 2,865.00 6.8346 19,581.13

    现金-港币 728.00 0.8815 641.73 728.00 0.8819 642.02

    现金-欧元 1,020.00 9.6408 9,833.62 1,020.00 9.6590 9,852.18

    现金小计 71,577.09 49,573.24

    银行存款-人民

    币 34,295,910.25 1.0000 34,295,910.25 46,631,590.45 1.0000 46,631,590.45

    银行存款-美元 433,810.28 6.8318 2,963,725.10 323,574.03 6.8346 2,211,499.07

    银行存款小计 37,259,635.35 48,843,089.52

    其他货币资金-

    人民币 83,298,198.79 1.0000 83,298,198.79 46,493,963.31 1.0000 46,493,963.31

    其他货币资金

    小计 83,298,198.79 46,493,963.31

    合 计 120,629,411.23 95,386,626.07

    2、应收票据

    （1）应收票据明细情况

    票据种类 期末数 年初数

    银行承兑汇票 8,035,855.00 5,271,304.78

    合 计 8,035,855.00 5,271,304.78

    注：应收票据期末比期初增加52.45%，是由于子公司迪赛的收款结算方式主要是以

    银行承兑票据为主，本期末票据暂未背书支付，库存票据增加所致。

    （2）已背书但尚未到期的应收票据情况

    期末已背书但尚未到期的票据总额为13,540,809.53 元，到期日区间自2009 年7 月

    3 日至2009 年12 月25 日。北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    3、应收账款

    （1）按类别列示应收账款明细情况

    期 末 数

    项 目

    余 额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收

    账款 256,477,150.54 76.14% 2,690,052.60 253,787,097.94

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    应收账款 - - - -

    其他不重大应收账款 80,369,454.84 23.86% 6,716,643.26 73,652,811.58

    合 计 336,846,605.38 100.00% 9,406,695.86 327,439,909.52

    年 初 数

    项 目

    余 额 比例坏账准备 净额

    单项金额重大的应收

    账款 278,976,467.96 77.79% 3,372,917.10 275,603,550.86

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    应收账款 - - - -

    其他不重大应收账款 79,672,659.87 22.21% 6,068,596.46 73,604,063.41

    合 计 358,649,127.83 100.00% 9,441,513.56 349,207,614.27

    （2）按账龄列示应收账款明细情况

    期 末 数

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备

    1 年以内 269,512,517.07 80.01% 2,686,194.14

    1 至2 年 44,954,589.38 13.35% 1,348,637.68

    2 至3 年 13,322,707.42 3.96% 666,135.37

    3 至4 年 4,952,663.13 1.47% 1,485,798.94

    4 至5 年 1,768,397.30 0.52% 884,198.65

    5 年以上 2,335,731.08 0.69% 2,335,731.08

    合 计 336,846,605.38 100.00% 9,406,695.86

    年 初 数

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备

    1 年以内 310,545,770.29 86.59% 3,125,976.41

    1 至2 年 28,896,706.21 8.06% 866,901.19

    2 至3 年 9,526,222.47 2.66% 476,311.13

    3 至4 年 5,205,925.73 1.45% 1,561,777.72

    4 至5 年 2,127,912.05 0.59% 1,063,956.03

    5 年以上 2,346,591.08 0.65% 2,346,591.08

    合 计 358,649,127.83 100.00% 9,441,513.56北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    （3）应收账款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称 金额

    占应收

    账款总额

    的比例

    账龄

    中国移动通信集团四川有限公司 16,474,455.09 4.89% 一年以内

    中国移动通信集团贵州有限公司 16,053,697.60 4.77% 一年以内

    艾迪照明集团有限公司 14,327,615.78 4.25% 一年以内

    中国联合网络通信有限公司河南省分公司 12,235,136.85 3.63% 一年以内

    中国联合网络通信有限公司内蒙古自治区分公司11,673,931.40 3.84% 一年以内

    合 计 70,764,836.72 21.38%

    （4）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    4、预付款项

    （1）预付款项明细情况

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    金 额 比例 金 额 比例

    1 年以内 11,803,178.80 92.74% 8,497,942.27 92.05%

    1 至2 年 810,801.02 6.37% 377,028.21 4.08%

    2 至3 年 52,989.65 0.42% 357,447.65 3.87%

    3 年以上 59,748.00 0.47% - 0.00%

    合 计 12,726,717.47 100.00% 9,232,418.13 100.00%

    注：预付帐款期末比期初增加37.85%，主要由于本公司业务扩大，产量增加导致采

    购量增加，从而导致预付款增加。账龄超过1 年的预付款项未收回的原因是供货周期较长

    待到货原材料及待清理收回的预付购货款。

    （2）金额较大的预付款项明细情况

    债务人名称 金额 性质或内容

    深圳市信利康实业有限公司 3,149,742.43 国内物资采购

    北京博浩盛机箱厂 1,523,174.23 国内物资采购

    上海德茨电子有限公司 883,436.85 货款

    GPI INTERNATIONAL LIMITED 531,293.92 货款

    香港佰丽思公司 418,754.98 货款

    SANYO ELECTRIC(HONG KONG)LIMITED-SEC 401,768.80 货款

    苏州UL 美华认证有限公司 388,100.00 货款

    深圳市捷霸电池有限公司 376,533.13 国内物资采购

    比亚迪股份有限公司 278,100.00 国内物资采购

    南京万利达实业有限公司 186,320.00 国内物资采购

    合 计 8,137,224.34北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    5、其他应收款

    （1）按类别列示其他应收款明细情况

    期 末 数

    项 目

    余 额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 7,510,572.00 41.88% 75,105.72 7,435,466.28

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的其

    他应收款

    - - - -

    其他不重大其他应收款 10,423,948.37 58.12% 124,223.18 10,299,725.19

    合 计 17,934,520.37 100.00% 199,328.90 17,735,191.47

    年 初 数

    项 目

    余 额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 3,360,000.00 22.40% 33,600.00 3,326,400.00

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的其他应

    收款

    - - - -

    其他不重大其他应收款 11,641,504.51 77.60% 136,358.74 11,505,145.77

    合 计 15,001,504.51 100.00% 169,958.74 14,831,545.77

    （2）按账龄列示其他应收款明细情况

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备

    1 年以内 17,279,403.75 96.35% 173,353.35 14,346,387.89 95.63% 143,983.19

    1 至2 年 255,116.62 1.42% 5,975.55 255,116.62 1.70% 5,975.55

    2 至3 年 400,000.00 2.23% 20,000.00 400,000.00 2.67% 20,000.00

    3 至4 年 - - - - - -

    4 至5 年 - - - - - -

    5 年以上 - - - - - -

    合 计 17,934,520.37 100.00% 199,328.90 15,001,504.51 100.00% 169,958.74

    （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称 金额

    占其他应收款总额

    的比例

    账龄

    郎溪县锦城科技创业园开发有限公司 3,362,882.00 18.75% 一年以内

    投标保证金 3,109,690.00 17.34% 一年以内

    涟钢工程费 1,038,000.00 5.79% 一年以内

    川威工程款 705,000.00 3.93% 一年以内

    出口退税 442,736.60 2.47% 一年以内

    合 计 8,658,308.60 48.28%

    （4）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    6、存货

    （1）存货明细情况

    期末数

    项 目

    余 额

    其中:借款费

    用资本化金额

    存货跌价准备 净额

    原材料 57,940,224.50 - 1,449,146.65 56,491,077.85

    在产品 35,442,351.62 - - 35,442,351.62

    库存商品（产成品） 73,749,732.14 - 1,910,236.34 71,839,495.80

    发出商品 128,344,191.78 - - 128,344,191.78

    自制半成品 9,062,314.46 - - 9,062,314.46

    委托加工物资 257,048.84 - 257,048.84

    合 计 304,795,863.34 - 3,359,382.99 301,436,480.35

    年初数

    项 目

    余 额

    其中:借款费

    用资本化金

    额

    存货跌价准备 净额

    原材料

    52,467,427.05 - 1,449,146.65

    51,018,280.40

    在产品

    33,179,439.71 - -

    33,179,439.71

    库存商品（产成品）

    62,166,576.15 - 1,910,236.34

    60,256,339.81

    发出商品

    78,549,773.80 - -

    78,549,773.80

    材料成本差异

    -2,521,114.31 - -

    -2,521,114.31

    自制半成品

    9,069,796.34 - -

    9,069,796.34

    合 计

    232,911,898.74 - 3,359,382.99

    229,552,515.75

    注：本公司期末存货比年初存货增加31.31%，主要由于公司销售量增加，发出商品

    增加所致。

    （2）存货跌价准备

    本期减少数

    项 目

    年初数

    本期计提数

    转回数转销数合计

    期末数

    原材料 1,449,146.65 - - - - 1,449,146.65

    库存商品 1,910,236.34 - - - 1,910,236.34

    合 计 3,359,382.99 - - - - 3,359,382.99北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    7、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细情况

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    对子公司投资 - - - -

    对合营企业投资 - - - -

    对联营企业投资 - - - -

    其他股权投资 1,398,349.90 - 1,398,349.90 0.00

    减：长期股权投资减值准备 177,006.88 - 177,006.88 0.00

    合 计 1,221,343.02 - 1,221,343.02 0.00

    （2）对联营企业投资的明细情况

    被投资单位名称 年初数

    本

    期

    增

    加

    本期减少

    期

    末

    数

    注册地

    业

    务

    性

    质

    本

    公

    司

    持

    股

    比

    例

    内蒙古动力源通信

    设备有限责任公司

    1,398,349.90 - 1,398,349.90

    呼和浩特 工业 49%

    注：本公司本期依据内蒙古华才会计师事务所有限公司出具的内华才会审清字（2009）

    第001 号清算审计报告，处置联营公司内蒙古动力源通信设备有限责任公司的长期投资，

    本公司本期收回清算款679,215.77 元，确认投资损失542,127.25 元。

    （3）按权益法核算的长期股权投资

    被投资单

    位名称

    初始投资金

    额

    年初数

    本期追加(或

    减少)投资成本

    数

    被投

    资单位

    权益增

    减数

    (不含

    现金分

    红)

    分

    得

    现

    金

    红

    利

    期末

    数

    内蒙古动

    力源通信

    设备有限

    责任公司

    1,960,000.00

    1,398,349.90

    -1,398,349.90

    -

    -

    0.00

    合 计

    1,960,000.00

    1,398,349.90

    -1,398,349.90

    -

    -

    0.00

    （4）长期股权投资减值准备

    本期减少数

    被投资单位名称

    年初数

    本期

    计提

    数

    转

    回

    数

    转销数 合计

    期末数

    内蒙古动力源通信设备

    有限责任公司

    177,006.88 - - 177,006.88 177,006.88 0.00

    合 计 177,006.88 - - 177,006.88 177,006.88 0.00北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    8、固定资产

    （1）固定资产明细情况

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    原价

    房屋及建筑物 53,496,461.38 0.00 0.00 53,496,461.38

    机器设备 9,453,710.41 243,763.45 0.00 9,697,473.86

    运输设备 10,144,590.01 1,034,490.83 0.00 11,179,080.84

    电子设备 34,696,886.25 573,241.55 0.00 35,270,127.80

    其他设备 1,854,342.85 70,748.72 0.00 1,925,091.57

    合 计 109,645,990.90 1,922,244.55 0.00 111,568,235.45

    累计折旧

    房屋及建筑物 10,514,717.65 786,527.82 0.00 11,301,245.47

    机器设备 3,030,071.81 420,883.75 0.00 3,450,955.56

    运输设备 3,545,595.16 1,762,124.95 0.00 5,307,720.11

    电子设备 16,959,627.13 1,453,223.70 0.00 18,412,850.83

    其他设备 596,147.29 26,227.44 0.00 622,374.73

    合 计 34,646,159.04 4,448,987.66 0.00 39,095,146.70

    固定资产减值准备

    房屋及建筑物 - - - -

    机器设备 - - - -

    运输设备 - - - -

    电子设备 - - - -

    其他设备 - - - -

    合 计 - - - -

    固定资产账面价值

    房屋及建筑物 42,981,743.73 -786,527.82 0.00 42,195,215.91

    机器设备 6,423,638.60 -177,120.30 0.00 6,246,518.30

    运输设备 6,598,994.85 -727,634.12 0.00 5,871,360.73

    电子设备 17,737,259.12 -879,982.15 0.00 16,857,276.97

    其他设备 1,258,195.56 44,521.28 0.00 1,302,716.84

    合 计 74,999,831.86 -2,526,743.11 0.00 72,473,088.75

    （2）未办妥权证的固定资产

    项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

    广东办公处办公楼

    936,201.80

    118,803.78

    0.00

    817,398.02

    贵州办事处办公房屋

    1,064,572.60

    28,956.32

    0.00

    1,035,616.28

    河北办事处办公房屋

    2,934,252.00

    158,449.50

    0.00

    2,775,802.50

    黑龙江办事处办公房屋

    1,325,123.00

    71,556.60

    0.00

    1,253,566.40

    吉林办事处办公房屋

    1,436,614.00

    89,170.50

    0.00

    1,347,443.50

    辽宁办事处办公房屋

    2,562,485.19

    143,111.82

    0.00

    2,419,373.37

    山东办事处办公用房

    1,068,580.18

    72,926.13

    0.00

    995,654.05

    重庆办事处办公房屋

    466,580.00

    14,930.56

    0.00

    451,649.44北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    合 计

    11,794,408.77

    697,905.21

    0.00

    11,096,503.56

    （3）用于抵押的固定资产

    项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

    综合楼

    32,601,866.90

    8,796,898.73

    0.00

    23,804,968.17

    合 计

    32,601,866.90

    8,796,898.73

    0.00

    23,804,968.17

    （4）固定资产减值准备

    截至2009 年6 月30 日，本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况。

    9、在建工程

    （1）在建工程明细情况

    工程名称

    预

    算

    数

    年初数 本期增加数

    本期转入固

    定资产数

    其他减少

    数

    期末数

    工具工装

    676,397.56 33,177.41 - 2,692.31 706,882.66

    办事处

    办公房屋

    2,032,184.35 163,849.40 - - 2,196,033.75

    合 计 2,708,581.91 197,026.81 - 2,692.31 2,902,916.41

    （2）在建工程减值准备

    截至2009 年6 月30 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。

    10、无形资产

    （1）无形资产明细情况

    项 目 初始成本 年初数

    本期

    增加数

    本期

    转出

    数

    本期

    摊销数

    累计

    摊销数

    期末数

    土地使用权 7,047,908.00 5,081,550.20 500,000.00 - 73,986.92 1,540,344.72 5,507,563.28

    非专利技术 400,000.00 - - - - 400,000.00 -

    财务软件 108,400.00 - - - - 108,400.00 -

    应急电源专利 1,900.00 902.71 - - 94.98 1,092.27 807.73

    CAD2005 软件 360,000.00 122,890.00 - - 36,870.00 273,980.00 86,020.00

    电子设计自动化软件 162,290.00 59,506.46 - - 16,228.98 119,012.52 43,277.48

    OA 管理软件 69,000.00 16,666.64 - 6,250.02 58,583.38 10,416.62

    用友财务软件

    211,909.00 94,273.73 - - 25,414.72 143,049.99 68,859.01

    RAR 压缩软件 5,000.00 - - - 5,000.00 -

    加密软件 80,000.00 - - - 80,000.00 -

    可靠性工程设计软件 180,000.00 - - - 180,000.00 -

    Office2007;windows Vista 软

    件 779,000.00 480,383.41 - - 77,899.98 376,516.57 402,483.43

    用友U8 管理软件

    583,895.00 394,356.88 50,000.00 - 77,443.44 216,981.56 366,913.44

    原理设计软件

    575,000.00 450,416.71 - - 57,499.98 182,083.27 392,916.73北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    图文档模块

    89,000.00 71,192.00 - 8,904.00 26,712.00 62,288.00

    网络版杀毒软件 47,690.00 46,100.54 - 5,563.11 7,152.57 40,537.43

    人力资源软件 80,000.00 76,000.01 - 7,999.98 11,999.97 68,000.03

    电路板绘图设计软件 158,326.00 158,326.00 5,277.54 5,277.54 153,048.46

    ACM 软件

    41,000.00 20,500.00 - - 10,250.00 30,750.00 10,250.00

    开发应用软件（AD6 网络版）

    315,000.00 288,750.00 - 39,544.00 65,794.02

    249,206.00

    MD+Securityplus for MD 软件 18,000.00 15,000.00 4,500.00 7,500.00 10,500.00

    ERP 软件 471,180.00 455,474.00 36,632.98 52,338.98 418,841.02

    DS1000 操作系统 7,862.91 7,862.91 - 7,862.91

    合 计 11,792,360.91 7,673,963.29 716,188.91 - 490,360.65 3,892,569.36 7,899,791.55

    注：本公司无形资产的取得方式均为外购。

    （2）无形资产减值准备

    截至2009 年6 月30 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。

    11、长期待摊费用

    项 目 年初数

    本期

    增加数

    本期

    转出数

    本期

    摊销数

    期末数

    迪赛奇正厂房装修 2,132,930.35 0.00 0.00 131,436.12 2,001,494.23

    合 计 2,132,930.35 0.00 0.00 131,436.12 2,001,494.23

    12、递延所得税资产

    （1）递延所得税资产明细情况

    项 目 期末数 期初数

    因资产的账面价值与计税基础不

    同而形成的递延所得税资产

    1,948,566.34 1,936,697.03

    因负债的账面价值与计税基础不

    同而形成的递延所得税资产

    - -

    合 计 1,948,566.34 1,936,697.03

    （2）暂时性差异明细情况

    项 目 期末数 年初数

    应收账款坏账准备 9,406,695.86 9,441,513.56

    其他应收款坏账准备 199,328.90 169,958.74

    存货跌价准备 3,359,382.99 3,359,382.99

    长期股权投资减值准备 0.00 177,006.88

    合 计 12,965,407.75 13,147,862.17

    13、资产减值准备明细表

    本期减少数

    项 目 年初数 本期计提数

    转回数转销数 合计

    期末数

    一、坏账准备合计 9,611,472.30 16,205.31 0.00 21,652.85 21,652.85 9,606,024.76

    其中：应收账款 9,441,513.56 -13,164.85 0.00 21,652.85 21,652.85 9,406,695.86

    其他应收款 169,958.74 29,370.16 0.00 0.00 0.00 199,328.90北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    二、存货跌价准备合计 3,359,382.99 3,359,382.99

    其中：库存商品 1,910,236.34 1,910,236.34

    原材料 1,449,146.65 1,449,146.65

    三、长期股权投资减值准备177,006.88 0.00 0.00 177,006.88 177,006.88 -

    合 计 13,147,862.17 16,205.31 0.00 198,659.73 198,659.73 12,965,407.75

    14、短期借款

    借款类别 期末数 年初数

    信用借款

    10,000,000.00

    10,000,000.00

    抵押借款

    54,000,000.00

    54,000,000.00

    保证借款

    17,000,000.00

    15,000,000.00

    质押借款

    10,000,000.00

    15,000,000.00

    保理借款

    5,045,948.54

    10,929,012.90

    合 计

    96,045,948.54

    104,929,012.90

    注1：抵押借款对应的抵押物为公司综合楼，抵押值为5,400 万元。详见附注七、8

    之（5）。

    注2：本公司全资子公司北京迪赛奇正科技有限公司（以下简称“迪赛奇正”）向深

    圳发展银行东城支行贷款1000万元，期限为2008年7月24日至2009年7月23日，由段辉国以

    其个人存款为该笔贷款提供担保；向北京农村商业银行花乡支行新发地分理处贷款500万

    元，期限为2008年8月24日至2009年8月23日，该笔贷款由本公司为迪赛奇正提供担保；向

    招商银行崇文门支行申请综合授信2,000万元，期限一年，其中流动资金贷款200万元，银

    行承兑票据业务1800万元，该授信由北京中关村科技担保有限公司提供担保及连带责任保

    证，并由本公司和张守才先生提供反担保，期限为2009年3月30日至2010年3月29日。迪赛

    奇正于2009年3月30日收到招商银行崇文门支行提供流动资金贷款200万元。

    注3：本公司向北京银行股份有限公司总部基地支行申请综合授信5,000万元，期限二

    年，其中：流动资金贷款3000万元，银行承兑票据业务2000万元，该授信由北京首创投资

    担保有限公司提供担保，并提供连带责任保证，该担保由公司大股东何振亚先生所持有的

    动力源公司1700万股无限售流通股质押（反担保），质押期限自2009年4月27日起两年。

    2009年5月12日北京银行股份有限公司总部基地支行向本公司发放第一笔贷款1,000万元。

    注4：本公司向中国光大银行亚运村运行支行借入的保理借款为贸易融资，期限分别

    为三个月或四个月。北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    15、应付票据

    票据种类 期末数 年初数 下一会计期间将到期的金额

    银行承兑汇票

    133,187,723.99

    72,611,024.61

    -

    商业承兑汇票

    -

    -

    -

    合 计

    133,187,723.99

    72,611,024.61

    -

    注：应付票据期末比年初增加83.43%，主要是生产量和销售量增加相应加大原材料

    采购量增加票据结算方式所致;本公司应付票据到期日均在未来六个月内。

    16、应付账款

    （1）应付账款明细情况

    期末数 年初数

    账 龄

    金 额 比例 金 额 比例

    1 年以内 242,340,272.08 95.04% 221,247,448.30 95.62%

    1 至2 年 11,896,406.11 4.67% 9,401,341.16 4.06%

    2 至3 年 409,114.68 0.16% 409,114.68 0.18%

    3 年以上 330,128.91 0.13% 330,128.91 0.14%

    合 计 254,975,921.78 100.00% 231,388,033.05 100.00%

    （2）应付账款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。

    （3）账龄超过1 年的大额应付账款

    债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还

    天津普林电路股份有限公司 8,042,377.20 项目未结算 否

    北京华创锦源科技有限公司 4,380,549.42 项目未结算 否

    徐州易科电子有限公司 3,702,409.75 项目未结算 否

    北京元六鸿远电子技术有限公司 3,253,292.99 项目未结算 否

    广州中商伟博电子技术有限公司 479,517.00 项目未结算 否

    北京基业达电气有限公司 575,368.06 项目未结算 否

    北京中联通电器设备有限责任公司 238,412.90 项目未结算 否

    武汉长光电源有限公司 532,397.00 项目未结算 否

    北京富世佳兴电子器材技术有限公司 1,366,238.04 项目未结算 否

    常州港利国际贸易有限公司 288,500.10 项目未结算 否

    上海保能电力设备制造有限公司 102,560.00 项目未结算 否

    17、预收款项

    （1）预收款项明细情况

    期末数 年初数

    账 龄

    金 额 比例 金 额 比例

    1 年以内 16,559,043.12 99.63% 12,198,736.61 94.07%

    1 至2 年 62,094.32 0.37% 768,375.73 5.93%北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    2 至3 年 - - - 0.00%

    3 年以上 - - - 0.00%

    合 计 16,621,137.44 100.00% 12,967,112.34 100.00%

    （2）预收款项期末数中无预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款

    项;预收款项期末数中不包括预收其他关联方的款项。

    18、应付职工薪酬

    项 目 年初数 本期增加 本期支付 期末数

    工资 - 40,909,847.57 37,288,050.23 3,621,797.34

    职工福利 - 239,682.05 239,967.15 -285.10

    社会保险费 5,000.00 4,096,453.82 4,096,453.82 5,000.00

    住房公积金 - 1,628,170.40 1,628,170.40 -

    工会经费 2,088,950.05 736,864.60 470,703.70 2,355,110.95

    职工教育经费 1,392,782.77 552,648.43 183,477.20 1,761,954.00

    辞退福利 - 504,865.00 504,865.00 -

    合 计 3,486,732.82 48,668,531.87 44,411,687.50 7,743,577.19

    注：应付职工薪酬期末比年初增加122.09%，主要是工资支付方式发生变化，当月计

    提，下月发放所致。

    19、应交税费

    项目 税（费）率 期末数 年初数

    增值税 17% -1,660,432.58 4,636,848.32

    营业税 5% 37,416.55 56,724.15

    城市维护建设税 7% 190,422.17 692,467.39

    企业所得税 15%、20% 554,888.14 -396,685.98

    个人所得税 5-45% 143,944.97 215,274.07

    教育费附加 3% 95,074.42 310,236.65

    房产税 -68,293.21 -44,882.43

    车船使用税 -21,060.00 -21,060.00

    合计 -728,039.54 5,448,922.17

    注：本公司期末应交税费比年初减少113%，主要是实际缴纳税款所致。

    20、其他应付款

    （1）其他应付款明细情况

    债权人名称 期末数 性质(或内容)

    北京市康捷空物流有限责任公司 200,000.00 押金

    北京邮政物流局 200,000.00 押金

    北京天纳恒科技发展有限公司 209,046.00 工程材料

    其他 1,491,861.31

    合 计 2,100,907.31

    注1：其他应付款期末比年初减少62.54%，主要由偿还个人借入款项所致。

    2:其他应付款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    （2）账龄超过1 年的大额其他应付款

    债权人名称 金额 未偿还的原因

    报表

    日后是

    否归还

    北京市康捷空物流有限责任公司 200,000.00 押金 否

    北京邮政物流局 200,000.00 押金 否

    合 计 400,000.00

    21、股本

    年初数 本期增减变动(+、-) 期末数

    项 目

    金额 比例

    发

    行

    新

    股

    送股

    公

    积

    金

    转

    股

    其他 小计 金额 比例

    一、有限售条件股份

    1.国家持股 - - - - - - - - -

    2.国有法人持股

    - - - - - - - - -

    3.其他内资持股

    5,697,790.00 2.73% - - - -5,697,790.00 -5,697,790.00 - 0.00%

    其中：境内法人持股

    - - - - - - - -

    境内自然人持股

    5,697,790.00 2.73% - - - -5,697,790.00 -5,697,790.00 - 0.00%

    4.外资持股 - - - - - - - -

    其中：境外法人持股

    - - - - - - - -

    境外自然人持股

    - - - - - - - -

    有限售条件股份合计

    5,697,790.00 2.73% - - - -5,697,790.00 -5,697,790.00 - 0.00%

    二、无限售条件股份

    1.人民币普通股

    202,989,410.00 97.27% - - - 5,697,790.00 5,697,790.00 208,687,200.00 100.00%

    2.境内上市的外资股

    - - - - - - - -

    3.境外上市的外资股

    - - - - - - - -

    4.其他 - - - - - - - -

    无限售条件股份合计

    202,989,410.00 97.27% - - - 5,697,790.00 5,697,790.00 208,687,200.00 100.00%

    三、股份总数

    208,687,200.00 100.00% - - - - - 208,687,200.00 100.00%北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    22、资本公积

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价 73,678,346.58 - - 73,678,346.58

    其他资本公积 8,931,124.63 - - 8,931,124.63

    合 计 82,609,471.21 - - 82,609,471.21

    23、盈余公积

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 15,098,931.32 - - 15,098,931.32

    任意盈余公积 852,309.67 - - 852,309.67

    合 计 15,951,240.99 - - 15,951,240.99

    24、未分配利润

    项 目 期末数 期初数

    上年年末余额 50,087,903.74 45,247,087.00

    加:会计政策变更 - -

    前期差错更正

    本年年初余额 50,087,903.74 45,247,087.00

    加:合并净利润 7,566,145.50 5,145,030.16

    盈余公积弥补亏损 - -

    其他转入 - -

    减:提取法定盈余公积 - 249,477.72

    提取任意盈余公积 - -

    对股东的分配 - -

    少数股东损益 -9,960.96 54,735.70

    本年年末余额 57,664,010.20 50,087,903.74

    25、营业收入和营业成本

    （1）主营业务收入与其他业务收入

    项 目 本期数 上年同期数

    主营业务收入 236,890,324.89 208,011,380.25

    其他业务收入 1,659,906.83 1,558,111.30

    营业总收入合计 238,550,231.72 209,569,491.55

    主营业务成本 150,836,234.48 160,993,619.70

    其他业务成本 101,321.41 136,308.83

    营业总成本合计 150,937,555.89 161,129,928.53北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    （2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    本期数 上年同期数

    业务分部

    主营业务

    收入

    主营业务

    成本

    主营业务

    利润

    主营业务

    收入

    主营业务

    成本

    主营业务

    利润

    直流电源

    199,121,237.42

    128,450,973.64

    70,670,263.78

    137,551,705.73

    107,460,193.51

    30,091,512.22

    监控系统

    1,150,403.39

    461,639.38

    688,764.01

    6,291,793.57

    3,252,480.86

    3,039,312.71

    高压变频

    器

    13,047,254.52

    6,984,240.40

    6,063,014.12

    11,757,796.21

    10,891,360.59

    866,435.62

    交流电源

    等

    26,787,456.41

    18,155,407.91

    8,632,048.50

    60,122,378.61

    47,101,878.61

    13,020,500.00

    小 计

    240,106,351.74

    154,052,261.33

    86,054,090.41

    215,723,674.12

    168,705,913.57

    47,017,760.55

    减：公司

    内各分部

    抵销数

    3,216,026.85

    3,216,026.85

    -

    7,712,293.87

    7,712,293.87

    -

    合 计

    236,890,324.89

    150,836,234.48

    86,054,090.41

    208,011,380.25

    160,993,619.70

    47,017,760.55

    注：本公司本期监控系统收入较上年同期减少82%，主要原因是本期监控设备订单减

    少所致，交流电源等业务收入较上年同期减少55%，主要原因是受工程进度影响，收入确

    认滞后。

    （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    本期数 上年同期数

    地区

    名称

    主营业务

    收入

    主营业务

    成本

    主营业务

    利润

    主营业务

    收入

    主营业务

    成本

    主营业务

    利润

    境内

    小计

    226,414,556.90

    142,091,084.25

    84,323,472.65

    179,272,041.73

    137,155,069.67

    42,116,972.06

    境外

    小计

    13,691,794.84

    11,961,177.08

    1,730,617.76

    28,739,338.52

    23,838,550.03

    4,900,788.49

    小 计

    240,106,351.74

    154,052,261.33

    86,054,090.41

    208,011,380.25

    160,993,619.70

    47,017,760.55

    减：公

    司内

    部抵

    销数

    3,216,026.85

    3,216,026.85

    -

    -

    -

    -

    合 计

    236,890,324.89

    150,836,234.48

    86,054,090.41

    208,011,380.25

    160,993,619.70

    47,017,760.55

    注：本公司本期境外业务较上年同期减少52% ，主要是受国际经济危机大环境的影

    响，境外业务订单减少所致。北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    （4）2009 年上半年公司前五名客户销售的收入总额为52,776,658.40 元，占公司全

    部销售收入的比例为22%。

    26、营业税金及附加

    本期数 上年同期数

    项 目

    计缴标准 金额 计缴标准 金额

    城市建设维护税 7% 199,693.89 7% 71,409.16

    教育费附加 3% 85,583.10 3% 30,604.32

    合 计 285,276.99 102,013.48

    注：本公司本期营业税金及附加比上年同期增长179.65%，主要是由于企业盈利能力

    增强，本期交纳的增值税、营业税增加，导致相关附加税金增长。

    27、财务费用

    项 目 本期数 上年同期数

    利息支出 2,671,184.01 4,688,388.06

    减：利息收入 249,211.51 1,352,177.41

    汇兑损失 - 1,865,662.72

    减：汇兑收入 204,801.49 -

    手续费 764,238.65 703,917.11

    其他 - -

    合 计 2,981,409.66 5,905,790.48

    注：财务费用本期比上年同期减少49.52%，主要原因是贷款本金减少及利率降低所致。

    28、资产减值损失

    项 目 本期数 上年同期数

    坏账损失 16,205.31 371,261.12

    存货跌价损失 - -

    长期股权投资减值损失 - -

    合 计 16,205.31 371,261.12

    注：资产减值损失本期比上年同期减少95.64%，主要由本期应收帐款降低，2 年以上应

    收账款减少所致。

    29、投资收益

    被投资单位名称 本年数 上年数

    内蒙古动力源通信设

    备有限责任公司

    -542,127.25 -14,682.88

    合 计 -542,127.25 -14,682.88

    30、营业外收入

    （1）营业外收入明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    非流动资产处置利得 0.00 27,103.90北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    其中:固定资产处置利得 0.00 27,103.90

    政府补助 256,952.55 522,600.00

    其他 122,226.00 -

    合 计 379,178.55 549,703.90

    注：营业外收入本期比上年同期减少31.02%，主要由政府补助减少所致。

    （2）政府补助

    本期数 上年同期数

    项 目

    金额

    其中:计入当期

    损益的金额

    金额

    其中:计入当期损

    益的金额

    财政专项资金 122,500.00 122,500.00 522,600.00 522,600.00

    商务局进口贴息 100,952.55 100,952.55

    其他 33,500.00 33,500.00

    合 计 256,952.55 256,952.55 522,600.00 522,600.00

    31、营业外支出

    项 目 本期数 上年同期数

    非流动资产处置损失 - 5,103.62

    其中:固定资产处置损失 - 5,103.62

    流动资产处置损失 109,775.99

    其中：库存商品报废损失 109,775.99

    其他 49,568.76 16,002.84

    合 计 159,344.75 21,106.46

    注：营业外支出本期比上年同期增加654.96%，主要是子公司科耐特处置报废库存所致。

    32、所得税费用

    项 目 本年数上年数

    当期所得税费用 2,000,772.27 10,529.11

    递延所得税费用 -10,861.14

    合 计 1,989,911.13 10,529.11

    注：所得税费用本期比上年同期增加18799%，主要是利润增长导致所得税增长。

    33、基本每股收益和稀释每股收益

    项目 本期数 上年同期数

    基本每股收益 0.04 -0.10

    稀释每股收益 0.04 -0.10

    相关计算过程如下：

    基本每股收益=7,576,106.46/208,687,200.00=0.04（2009 年1-6 月）

    基本每股收益=-20,840,367.97/208,687,200.00=-0.10（2008 年1-6 月）

    稀释每股收益计算过程同基本每股收益。

    注：（1）基本每股收益的计算北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数

    发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

    其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份

    数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk

    为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj

    为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    （2）稀释每股收益的计算

    稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利

    息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份

    期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份

    数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk

    为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj

    为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    34、收到其他与经营活动有关的现金

    本公司“收到的其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

    项 目 本期数 上年同期数

    退回保证金 2,138,399.00

    还借款 585,443.70

    利息收入 245,345.11 1,352,177.41

    政府补助 256,952.55

    中关村海关还押金 730,000.00

    合 计 3,956,140.36 1,352,177.41

    35、支付其他与经营活动有关的现金

    本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

    项 目 本期数 上年同期数

    借保证金 3,011,000.00 2,962,155.68

    工程及备用金借款 11,727,025.24 7,319,440.56

    还个人借款 3,839,500.00

    办公费 6,013,473.24 4,045,313.92

    差旅费 3,631,995.05 3,729,664.82

    招待费 1,596,502.33 545,594.50

    中介服务费 1,841,216.50 550,000.00

    租赁费 1,155,331.48 1,387,686.00

    合 计 32,816,043.84 20,539,855.48北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    36、收到其他与筹资活动有关的现金

    本公司“收到其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

    项 目 本期数 上年同期数

    保理款 13,397,319.74 -

    合 计 13,397,319.74 -

    37、支付其他与筹资活动有关的现金

    本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

    项 目 本期数 上年同期数

    还保理款 19,280,384.10 -

    合 计 19,280,384.10 -

    38、现金流量表补充资料

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

    项 目 本期数 上年同期数

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 7,566,145.50 -20,879,838.47

    加：资产减值准备 16,205.31 371,261.12

    固定资产折旧 4,448,987.66 4,081,457.88

    无形资产摊销 490,360.67 413,785.90

    长期待摊费用摊销 131,436.12

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    “－ ”号填列） 109,775.99 5,103.62

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 2,671,184.01 4,569,697.63

    投资损失（收益以“－”号填列） 542,127.25 14,682.88

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    -11,869.31

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -71,883,964.60 -31,211,265.32

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

    12,587,209.49 -17,474,004.97

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

    83,009,987.85 -13,198,199.66

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 39,677,585.94 -73,307,319.39北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 120,629,411.23 86,543,188.42

    减：现金的期初余额 95,386,626.07 188,656,765.08

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 25,242,785.16 -102,113,576.66

    注：本期现金流量净增加较上年有大幅增长的主要原因是本公司业务增长较快，加快

    货款资金回笼，现金流量较充裕所致。

    （2）现金及现金等价物的信息

    项 目 本期数 上年同期数

    一、现金 120,629,411.23 86,543,188.42

    其中：库存现金 71,577.09 43,920.33

    可随时用于支付的银行存款 37,259,635.35 58,573,630.24

    可随时用于支付的其他货币资金 83,298,198.79 27,925,637.85

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 120,629,411.23 86,543,188.42

    八、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）按类别列示应收账款明细情况

    期 末 数

    项 目

    余 额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款 230,085,912.92 75.63% 2,164,526.34 227,921,386.58

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款 - - - -

    其他不重大应收账款 74,133,334.77 24.37% 6,576,958.61 67,556,376.16

    合 计 304,219,247.69 100.00% 8,741,484.95 295,477,762.74

    年 初 数

    项 目

    余 额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款 250,126,413.23 77.44% 2,960,704.38 247,165,708.85

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款 - - -

    其他不重大应收账款 72,869,150.22 22.56% 5,903,705.92 66,965,444.30

    合 计 322,995,563.45 100.00% 8,864,410.30 314,131,153.15

    （2）按账龄列示应收账款明细情况

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    1 年以内 246,285,486.40 80.96% 2,326,522.07 276,708,925.96 85.66% 2,630,756.45

    1 至2 年 36,730,713.91 12.07% 1,101,921.42 28,449,070.86 8.81% 853,472.13

    2 至3 年 12,146,255.87 3.99% 607,312.79 8,157,137.77 2.53% 407,856.89

    3 至4 年 4,952,663.13 1.63% 1,485,798.94 5,205,925.73 1.61% 1,561,777.72

    4 至5 年 1,768,397.30 0.58% 884,198.65 2,127,912.05 0.66% 1,063,956.03

    5 年以上 2,335,731.08 0.77% 2,335,731.08 2,346,591.08 0.73% 2,346,591.08

    合 计 304,219,247.69 100.00% 8,741,484.95 322,995,563.45 100.00% 8,864,410.30

    （3）应收账款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称 金额

    占应收账款总

    额的比例

    账龄

    中国移动通信集团四川有限公

    司

    16,474,455.09 5.42% 一年以内

    中国移动通信集团贵州有限公

    司

    16,053,697.60 5.28% 一年以内

    北京迪赛奇正科技有限公司

    13,633,279.40 4.48% 一年以内

    中国联合网络通信有限公司河

    南分公司

    12,235,136.85 4.02% 一年以内

    中国联合网络通信有限公司内

    蒙自治区分公司

    11,673,931.40 3.84% 一年以内

    合 计

    70,070,500.34 23.04%

    （4）应收账款期末数包括应收关联方的款项13,633,279.40 元，占应收账款总额的

    比例为4.48%。

    （5）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    2、其他应收款

    （1）按类别列示其他应收款明细情况

    期 末 数

    项 目

    余 额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应

    收款 7,510,572.00 43.10% 75,105.72 7,435,466.28

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大的其他应

    收款 - - - -

    其他不重大其他应收款 9,914,110.83 56.90% 113,096.97 9,801,013.86

    合 计 17,424,682.83 100.00% 188,202.69 17,236,480.14

    年 初 数

    项 目

    余 额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收

    款

    3,360,000.00 23.74% 33,600.00 3,326,400.00

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款

    - - - -北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    其他不重大其他应收款 10,791,779.20 76.26% 123,970.28 10,667,808.92

    合 计 14,151,779.20 100.00% 157,570.28 13,994,208.92

    （2）按账龄列示其他应收款明细情况

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备

    1 年以内 16,771,441.21 96.25% 162,283.39 13,498,537.58 95.38% 131,650.98

    1 至2 年 253,241.62 1.45% 5,919.30 253,241.62 1.79% 5,919.30

    2 至3 年 400,000.00 2.30% 20,000.00 400,000.00 2.83% 20,000.00

    3 至4 年 - - - - - -

    4 至5 年 - - - - - -

    5 年以上 - - - - - -

    合 计 17,424,682.83 100.00% 188,202.69 14,151,779.20 100.00% 157,570.28

    （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称 金额

    占其

    他应收

    款总额

    的比例

    账龄

    郎溪县锦城科技创业园开发有限公司 3,362,882.00 19.30% 一年以内

    投标保证金 3,109,690.00 17.85% 一年以内

    涟钢工程费 1,038,000.00 5.96% 一年以内

    川威工程款 705,000.00 4.05% 一年以内

    北京科耐特科技有限公司 543,102.26 3.12% 一年以内

    合 计 8,758,674.26 50.28%

    （4）其他应收款期末数含应收关联方的款项543,102.2 元，占其他应收款总额比例

    为3.12%。其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    3、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细情况

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    对子公司投资 53,239,900.00 - - 53,239,900.00

    对合营企业投资 - - - -

    对联营企业投资 1,398,349.90 - 1,398,349.90 -

    其他股权投资 - - - -

    减：长期股权投资

    减值准备

    177,006.88 - 177,006.88 -

    合 计 54,461,243.02 - 177,006.88 53,239,900.00

    （2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况

    被投资单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    内蒙古动力源通信设

    备有限责任公司

    1,398,349.90

    -

    1,398,349.90

    -

    合计

    1,398,349.90

    -

    1,398,349.90

    -北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    （3）按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资金额 年初数

    本期追加(或减

    少)投资成本数

    期末

    数

    内蒙古动力源通信设备

    有限责任公司

    1,960,000.00 1,398,349.90 -1,398,349.90 -

    合 计

    1,960,000.00 1,398,349.90 -1,398,349.90 -

    注：本公司本期依据内蒙古华才会计师事务所有限公司出具的内华才会审清字（2009）

    第001 号清算审计报告，处置联营公司内蒙古动力源通信设备有限责任公司的长期投资，

    本公司本期收回清算款679,215.77 元，确认投资损失542,127.25 元。

    （4）按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位

    名称

    初始投资金额 年初数

    本期

    增加

    本期

    减少

    期末数

    北京科耐特科

    技有限公司

    2,000,000.00

    2,000,000.00

    -

    -

    2,000,000.00

    北京迪赛奇正

    科技有限公司

    51,239,900.00

    51,239,900.00

    -

    -

    51,239,900.00

    合 计

    53,239,900.00

    53,239,900.00

    -

    -

    53,239,900.00

    （5）长期股权投资减值准备

    本期减少数

    被投资单位名称 年初数

    本期计

    提数 转回

    数

    转销数 合计

    期末数

    内蒙古动力源通信

    设备有限责任公司 177,006.88 - - 177,006.88 177,006.88

    -

    合 计

    177,006.88 - - 177,006.88 177,006.88

    -

    4、资产减值准备明细表

    本期减少数

    项 目 年初数 本期计提数

    转回数转销数 合计

    期末数

    一、坏账准备合计 9,021,980.58 -92,292.94 - - - 8,929,687.64

    其中：应收账款 8,864,410.30 -122,925.35 - - - 8,741,484.95

    其他应收款 157,570.28 30,632.41 - - - 188,202.69

    二、存货跌价准备合计 3,285,392.37 - - - - 3,285,392.37

    其中：库存商品 1,836,245.72 - - - - 1,836,245.72

    原材料 1,449,146.65 - - - - 1,449,146.65

    三、长期股权投资减值准备 - - - - -

    合 计 12,307,372.95 -92,292.94 - - - 12,215,080.01

    5、营业收入和营业成本

    （1）主营业务收入与其他业务收入

    项 目 本期数 上年同期数

    主营业务收入 170,453,774.87 154,457,549.16

    其他业务收入 1,659,906.83 1,558,111.30北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    营业总收入合计 172,113,681.70 156,015,660.46

    主营业务成本 98,667,783.99 120,449,245.93

    其他业务成本 101,321.41 138,432.67

    营业总成本合计 98,769,105.40 120,587,678.60

    （2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    本期数 上年同期数

    业务分部

    主营业务收入

    主营业务成

    本

    主营业务利

    润

    主营业务收入主营业务成本

    主营业务利

    润

    直流电源

    133,954,879.75 76,205,164.00 57,749,715.75 93,984,773.34 72,736,885.84 21,247,887.50

    监控系统

    1,150,403.39 461,639.38 688,764.01 6,291,793.57 3,252,480.86 3,039,312.71

    高压变频器 13,047,254.52 6,984,240.40 6,063,014.12 11,757,796.21 10,891,360.59 866,435.62

    交流电源等

    22,301,237.21 15,016,740.21 7,284,497.00 42,423,186.04 33,568,518.64 8,854,667.40

    合 计

    170,453,774.87 98,667,783.99 71,785,990.88 154,457,549.16 120,449,245.93 34,008,303.23

    注：本公司本期监控系统收入较上年同期减少82%，主要原因是本期监控设备订单减

    少所致，交流电源等业务收入较上年同期减少47%，主要原因是业务订单较大，受工程进

    度影响，收入确认滞后。

    （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    本期数 上年同期数

    地区

    名称 主营业务

    收入

    主营业务

    成本

    主营业务

    利润

    主营业务

    收入

    主营业务

    成本

    主营业务

    利润

    境内

    小计

    169,889,454.50

    98,344,926.32

    71,544,528.18

    143,417,310.90

    110,141,932.03

    33,275,378.87

    境外

    小计

    564,320.37

    322,857.67

    241,462.70

    11,040,238.26

    10,307,313.90

    732,924.36

    合计

    170,453,774.87

    98,667,783.99

    71,785,990.88

    154,457,549.16

    120,449,245.93

    34,008,303.23

    （4）2009 年上半年公司前五名客户销售的收入总额为41,522,357.41 元，占公司全

    部销售收入的比例为24.36%。

    6、投资收益

    被投资单位名称 本年数 上年数

    内蒙古动力源通信设备有限责任公司 -542,127.25 -14,682.88

    合 计 -542,127.25 -14,682.88北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    7、现金流量表补充资料

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

    项 目 本期数 上年同期数

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 6,711,237.54 -21,858,685.97

    加：资产减值准备 -92,292.94 360,020.03

    固定资产折旧 2,963,605.45 2,764,434.25

    无形资产摊销 399,433.65 393,035.90

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    “－ ”号填列） 5,103.62

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 2,489,195.01 4,465,117.63

    投资损失（收益以“－”号填列） 542,127.25 14,682.88

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 40,394.98

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -48,658,844.12 -24,973,168.70

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,251,931.47 -14,094,240.90

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 67,689,127.08 1,624,026.64

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 39,335,915.37 -51,299,674.62

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 114,674,579.38 78,045,006.24

    减：现金的期初余额 89,987,323.27 147,453,039.29

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 24,687,256.11 -69,408,033.05

    注：本期现金流量净增加较上年有大幅增长的主要原因是本公司业务增长较快，加快

    货款资金回笼，现金流量较充裕所致。北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    （2）现金及现金等价物的信息

    项 目 本期数 上年同期数

    一、现金

    114,674,579.38 78,045,006.24

    其中：库存现金

    65,533.55 31,549.31

    可随时用于支付的银行存款

    33,041,997.04 50,477,819.08

    可随时用于支付的其他货币资金

    81,567,048.79 27,535,637.85

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额

    114,674,579.38 78,045,006.24

    九、 关联方关系及其交易

    （一）关联方关系

    1、关联方的认定标准

    本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，

    以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    2、本公司的母公司

    本公司前十大股东均为自然人股东，法定代表人何振亚先生为控股股东（持有本公司

    12.73%股份），本公司无母公司。

    3、本公司的子公司

    本公司子公司的相关信息见附注六、2、（1）。

    （二）定价政策

    本公司与关联方之间的交易遵循独立主体、公平合理的原则，以市场价格为依据，按

    合同或协议确定的金额进行结算。

    （三）关联方交易

    1、提供担保

    本公司为全资子公司迪赛奇正公司向北京农村商业银行股份有限公司花乡支行贷款

    500万元提供连带责任保证，借款期限自2008年8月22日至2009年8月21日；向招商银行崇

    文门支行申请综合授信2,000万元，期限一年，其中流动资金贷款200万元，银行承兑票据北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    业务1800万元，该授信由北京中关村科技担保有限公司提供担保及连带责任保证，并由本

    公司和张守才先生提供反担保，期限为2009年3月30日至2010年3月29日。

    2、关键管理人员薪酬

    报酬数额区间 本期人数 上年同期人数

    10 万元以下 5 4

    10-20 万元 6 5

    20 万元以上 4 5

    合 计 15 14

    十、 或有事项

    截至2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

    十一、 承诺事项

    截至2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

    十二、 资产负债表日后事项

    本公司于2009 年7 月24 日向中国光大银行亚运村运行支行偿付了保理融资款

    5,077,266.18 元。

    截至财务报告批准报出日，除上述事项外，本公司无需要披露的重大资产负债表日后

    事项。

    十三、 其他重要事项说明

    根据内蒙古动力源公司2007 年8 月6 日的股东会决议，本公司与内蒙古邮电通信设备

    厂研究决定注销内蒙古动力源公司，本期依据内蒙古华才会计师事务所有限公司出具的内

    华才会审清字（2009）第001 号清算审计报告，处置联营公司内蒙古动力源通信设备有限

    责任公司的长期投资，本公司本期收回清算款679,215.77 元，确认投资损失542,127.25

    元。北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    补 充 资 料

    一、非经常性损益

    按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性

    损益（2008）》的规定，本公司2009年上半年度发生的非经常性损益金额如下：

    项 目 2009 年度1-6 月 2008 年度1-6 月

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

    销部分 -5,103.62

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、

    减免 - -

    计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符

    合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的

    政府补助除外 256,952.55 522,600.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

    取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产

    生的收益 - -

    非货币性资产交换损益 - -

    委托他人投资或管理资产的损益 - -

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减

    值准备 - -

    债务重组损益 - -

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

    益 - -

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

    净损益 - -

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持

    有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

    动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益 - -

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -

    对外委托贷款取得的损益 - -

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

    值变动产生的损益 - -

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一

    次性调整对当期损益的影响 - -

    受托经营取得的托管费收入 - -

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -37,118.75 9,101.06

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -

    小 计 219,833.80 526,597.44

    减：所得税影响数 27,486.27 78,989.62

    非经常性损益净额 192,347.53 447,607.82

    归属于少数股东的非经常性损益净额 -17,564.16

    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 209,911.69 447,607.82

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7,366,194.77 -21,287,975.79

    非经常性损益净额对净利润的影响 2.85% 2.14%北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    78

    二、相关财务指标

    按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率

    及每股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的2009 年上半年度净资产收益率及每股

    收益如下：

    净资产收益率 每股收益（元/股）

    报告期利润 报告期间

    全面摊薄 加权平均基本每股收益 稀释每股收益

    2009 年度1-6 月 2.08% 2.10% 0.04 0.04

    归属于公司普通

    股股东的净利润

    2008 年度1-6 月 -6.29% -6.29% -0.10 -0.10

    2009 扣除非经常性损年度1-6 月 2.02% 2.04% 0.04 0.04

    益后归属于普通

    股股东的净利润 2008 年度1-6 月 -6.43% -6.43% -0.10 -0.10北京动力源科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    79

    八、备查文件目录

    1、载有董事长签名的2009 年半年度报告文本；

    2、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

    董事长：何振亚

    北京动力源科技股份有限公司

    2009 年8 月20 日