北京动力源科技股份有限公司
600405
2013 年年度报告
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
重要提示
一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
独立董事 宋华 出差 刘玉平
三、 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人何振亚、主管会计工作负责人胡一元及会计机构负责人（会计主管人员）
何继红声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：
根据瑞华会计师事务所审计，公司 2013 年度实现归属于母公司的合并净利润为
31,191,440.64 元，母公司实现的净利润为 4,779,896.26 元。依规定提取法定盈余公积金
477,989.63 元，加年初归属于母公司的合并未分配利润 123,444,283.06 元，2013 年度可供股
东分配的归属于母公司的合并利润为 154,157,734.07 元。
以 2013 年末公司总股本 282,595,201 股为基数，向全体股东每 10 股派发 0.5 元现金红
利（含税），共派现金 14,129,760.05 元，派现后未分配利润余额为 140,027,974.02 元，结转
至下一年度。
截止 2013 年 12 月 31 日，公司累计资本公积余额为 250,239,974.86 元，以 2013 年 12
月 31 日公司股本 282,595,201 股为基数，以资本公积按每 10 股转增 5 股的比例，将
141,297,601 元 转 增 为 股 本 ， 转 增 后 公 司 总 股 本 423,892,802 股 ， 资 本 公 积 余 额 为
108,942,373.86 元。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
目录
第一节 释义及重大风险提示 ................................................................3
第二节 公司简介 ....................................................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................7
第四节 董事会报告 ................................................................................9
第五节 重要事项 ..................................................................................29
第六节 股份变动及股东情况 ..............................................................33
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..............................40
第八节 公司治理 ..................................................................................48
第九节 内部控制 ..................................................................................53
第十节 财务会计报告 ..........................................................................54
第十一节 备查文件目录 ................................................................... 162
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
第一节 释义及重大风险提示
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
动力源、公司、本公司 指 北京动力源科技股份有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
瑞华、审计机构 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
安徽动力源 指 安徽动力源科技有限公司
深圳动力聚能 指 深圳市动力聚能科技有限公司
迪赛奇正 指 北京迪赛奇正科技有限公司
科耐特 指 北京科耐特科技有限公司
成都波倍 指 成都波倍科技有限公司
香港动力源 指 香港动力源贸易有限公司
董事会 指 北京动力源科技股份有限公司董事会
股东大会 指 北京动力源科技股份有限公司年度股东大会或临时股东大会
监事会 指 北京动力源科技股份有限公司监事会
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
公司章程 指 北京动力源科技股份有限公司章程
报告期 指 2013 年度
上年同期 指 2012 年度
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
二、 重大风险提示：
1、规模扩张导致的管理风险
公司业务随着国家节能减排刺激政策和 4G 建设，节能服务市场不断扩大。公司的资产
规模、人员规模、产能规模都在扩大，对公司的管理提出了更高的要求。同时，随着公司控
参股公司的增加，存在规模扩张带来的管理风险。
2、市场风险
在传统的通信电源方面，公司凭借技术、品牌、质量和客户认同度，市场占有率居行业
前列，但是由于市场竞争激烈，公司需要不断强化技术优势，并保持优秀的成本控制能力和
售后服务能力，才能保证公司的市场竞争优势，维持公司的市场份额和盈利能力。
在电源业务方面，中国移动、中国电信和中国联通仍为公司的主要客户，公司存在通信
电源系统客户相对集中的风险。公司通信电源系统客户相对集中主要是由我国通信行业运营
体制决定的，我国目前只有三大通信运营商，客观上造成了公司通信电源系统客户相对集中
的情况。如果运营商的经营环境发生重大变化将给公司发展带来风险。
3、核心技术人员流失的风险
3
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公司通过长期研发和生产经验的积累，在通信电源、EPS、高压变频器及综合节能等领
域积累了丰富的技术经验，并使公司形成了较强的技术优势，为防止核心技术外泄，公司建
立和完善了一整套严密的技术管理制度，避免核心技术掌握在少数人手中，并执行严格的技
术保密制度。此外，公司还采取了一系列的激励措施，保证了核心技术人员和研发人员队伍
的稳定，但随着市场竞争的加剧，行业内公司对优秀技术人才的需求日益增加，也存在着核
心技术人员或流失的可能性。
4、行业周期性波动、产业政策变动的影响和风险
公司合同能源管理业务属于国家产业政策鼓励发展的方向，受国家政策推动，该市场预
计将保持较长时期的高速增长。但是，目前公司此类业务主要服务的行业为周期性行业，属
于国家重点宏观调控的行业，环保要求日趋严格，产能萎缩，可能间接对本公司相关业务产
生影响。
4
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 北京动力源科技股份有限公司
公司的中文名称简称 动力源
公司的外文名称 Beijing Dynamic Power Co.,LTD
公司的外文名称缩写 DPC
公司的法定代表人 何振亚
二、 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 郭玉洁
联系地址 北京市丰台区科技园区星火路 8 号
电话 010-83681321
传真 010-63783054
电子信箱 gyj@dpc.com.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址 北京市丰台区科技园区星火路 8 号
公司注册地址的邮政编码 100070
公司办公地址 北京市丰台区科技园区星火路 8 号
公司办公地址的邮政编码 100070
公司网址 http://www.dpc.com.cn
电子信箱 gyj@dpc.com.cn
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会秘书室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 动力源 600405
六、 公司报告期内注册变更情况
(一) 基本情况
公司报告期内注册情况未变更
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(二) 公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。
(三) 公司上市以来，主营业务的变化情况
公司在 2004 年上市时的主营业务为通信电源的研发、制造、销售等，主要产品为直流电源。
经过十几年的发展，公司从单一产品为主经营向多个技术相关产品经营转变。公司目前主营业
务为电力电子技术及其相关产品的研发、制造、销售和相关服务等，主要产品和服务有直流电
源、交流电源、以高压变频器为核心的综合节能业务、二次电池、基于 IT 技术的动力环境监控
系统等。
(四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况
公司上市以来，控股股东未变更。
七、 其他有关资料
瑞华会计师事务所（特殊普通
名称
合伙）
北京市东城区永定门西滨河路
公司聘请的会计师事务所名称（境内） 办公地址 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔
3-9 层
罗军
签字会计师姓名
翟海英
名称 华西证券有限责任公司
办公地址 四川省成都市陕西街 239 号
签字的保荐代表人
报告期内履行持续督导职责的保荐机构 郭晓光、李金海
姓名
2013 年 10 月 11 日至 2014 年 12
持续督导的期间
月 31 日
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
2012 年 本期
比上
主要会计数据 2013 年 年同 2011 年
调整后 调整前
期增
减(%)
营业收入 793,269,722.20 772,638,085.80 2.67 694,784,203.34
归属于上市公司股东
31,191,440.64 19,040,949.82 63.81 -4,944,733.40
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 22,206,430.60 6,118,283.21 262.95 -17,641,444.28
的净利润
经营活动产生的现金
2,916,520.85 53,022,139.08 1,027,198.36 -94.50 -108,300,052.69
流量净额
2012 年末 本期
末比
上年
2013 年末 2011 年末
调整后 调整前 同期
末增
减(%)
归属于上市公司股东
713,989,173.14 490,163,047.30 45.66 486,819,483.84
的净资产
总资产 1,658,273,695.73 1,309,836,687.70 26.60 1,204,437,831.83
(二) 主要财务数据
2012 年 本期比上年
主要财务指标 2013 年 同期增减 2011 年
调整后 调整前
(%)
基本每股收益（元／股） 0.118 0.073 61.64 -0.019
稀释每股收益（元／股） 0.118 0.073 61.64 -0.019
扣除非经常性损益后的基本
0.084 0.024 250.00 -0.067
每股收益（元／股）
增加 1.73 个
加权平均净资产收益率（%） 5.62 3.89 -1.00
百分点
扣除非经常性损益后的加权 增加 2.75 个
4.00 1.25 -3.58
平均净资产收益率（%） 百分点
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二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额
非流动资产处置损益 -139,395.96 -64,730.06 -17,432.31
计入当期损益的政府补
助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国
10,415,758.99 14,621,334.00 15,362,614.00
家政策规定、按照一定
标准定额或定量持续享
受的政府补助除外
除上述各项之外的其他
297,137.02 650,766.76 656,795.91
营业外收入和支出
少数股东权益影响额 -2,465.00 -3,598.48 -1,467.75
所得税影响额 -1,586,025.01 -2,281,105.61 -3,303,798.97
合计 8,985,010.04 12,922,666.61 12,696,710.88
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
1、报告期内公司总体经营情况
报告期内，国家节能减排政策拉动公司节能业务迅猛发展，市场前景喜人；2013 年 12 月 4
日工信部正式向三大运营商发布 4G 牌照，4G 建设为通信业务带来新的市场机遇；IDC 数据中
心投资旺盛，轨道交通、高速公路建设国家投资进一步增长，公司发展迎来新一轮机遇期。
报告期内，公司总体经营情况较好，利润较上年同期有较大幅度增长；公司经营思路更加
清晰，以业务线为核心的经营模式进一步确立，经营主体更加明确，极大地提高了管理效率，
其中，通信业务线、直流业务线、节能业务线基本上已经完成从市场、研发、生产、质量以及
售后服务全过程管理体系构建，运营基本顺畅。
2、报告期内经营业绩情况
报告期内，公司主营业务保持较好发展势头，各项主要经营指标较去年同期呈现增长态势。
报告期内，公司实现营业收入 79,327 万元，同比增长 3%；营业利润 2,453 万元，同比增长 375%；
利润总额 3,511 万元，同比增长 72%；归属于母公司所有者的净利润 3,119 万元，同比增长 64%。
报告期内公司经营现金净流量为 292 万元，与去年同期相比，现金流量减少 95%。
(一) 主营业务分析
1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 793,269,722.20 772,638,085.80 2.67
营业成本 524,742,301.53 545,144,613.44 -3.74
销售费用 98,462,356.68 101,747,169.86 -3.23
管理费用 105,362,125.27 88,327,755.73 19.29
财务费用 24,955,514.31 23,232,396.65 7.42
经营活动产生的现金流量净额 2,916,520.85 53,022,139.08 -94.50
投资活动产生的现金流量净额 -126,220,942.31 -84,503,113.84
筹资活动产生的现金流量净额 261,448,967.99 28,977,695.31 802.24
研发支出 61,575,638.10 52,450,700.66 17.40
说明：
（1）经营活动产生的现金流量净额比上年同比下降 94.50%，具体情况详见“财务报表附
注 十六、补充资料 3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明”。
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（2）筹资活动产生的现金流量净额比上年同比增加 802.24%，具体情况详见“财务报表附
注 十六、补充资料 3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明”。
2、 收入
(1) 驱动业务收入变化的因素分析
报告期内，公司主营业务收入稳步增长，驱动收入增长的因素主要有两个方面：一是国家
产业政策的支持，公司从事的合同能源管理业务是国家明确支持的节能产业，相关政策的扶持
为公司业务的开展带来机遇；二是 4G 建设为通信业务带来新的市场机遇，促进公司收入持续
增长。
(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
报告期内，公司直流电源实现销售收入 42,433 万元，同比增长 2%，主要原因是 4G 建设使
通信行业业务扩张，通信电源收入增加所致；高压变频器及综合节能实现销售收入 10,359 万元，
同比增长 7%，其中合同能源管理业务收入 8,623 万元，同比增长 36%，主要原因是新的市场领
域不断拓展，扩大了市场销售所致；交流电源等实现收入 16,862 万元，同比下降 5%，主要原
因是公司交流产品在轨道交通与高速公路市场收入减少所致；二次电池实现收入 8,270 万元，
同比增长 15%，主要原因是市场需求增加所致。网络监控产品实现收入 1,146 万元，同比增长
150%，主要原因是拓展地铁网络监控市场所致。
(3) 订单分析
2013 年，公司传统业务整体经营依然较为稳健，受 4G 建设的利好影响，通信业务下半年
增长较快，保持了较好的市场占有率，行业竞争优势依然显著。同时，受国家节能减排政策的
拉动，公司综合节能业务发展良好。
(4) 新产品及新服务的影响分析
2013 年，公司的新产品直流 UPS 产品继续扩大市场份额，成功运用于中国移动、中国联通、
中国电信 IDC 机房及国内著名网站百度和腾讯的 IDC 机房，市场前景依然广阔。
(5) 主要销售客户的情况
报告期内，公司向前五名客户（按照同一实际控制人合并计算）销售金额合计 36,496.62 万
元，占公司全部销售收入的 46.01%。
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3、 成本
(1) 成本分析表
单位:元
分行业情况
本期金额
本期占总 上年同期
成本构成项 较上年同
分行业 本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本
目 期变动比
(%) 比例(%)
例(%)
电源 材料费用 347,603,650.87 84.66 368,499,717.03 84.32 -5.67
电源 人工费用 31,201,244.11 7.60 30,480,084.75 6.97 2.37
电源 制造费用 31,772,969.67 7.74 38,050,181.75 8.71 -16.50
分产品情况
本期金额
本期占总 上年同期
成本构成项 较上年同
分产品 本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本
目 期变动比
(%) 比例(%)
例(%)
直流电源 材料费用 236,434,135.60 85.03 261,434,201.38 85.49 -9.56
直流电源 人工费用 22,773,086.80 8.19 20,509,125.10 6.71 11.04
直流电源 制造费用 18,852,445.48 6.78 23,846,468.18 7.80 -20.94
交流电源 材料费用 111,169,515.27 83.89 107,065,515.65 81.58 3.83
交流电源 人工费用 8,428,157.31 6.36 9,970,959.65 7.60 -15.47
交流电源 制造费用 12,920,524.19 9.75 14,203,713.57 10.82 -9.03
(2) 主要供应商情况
报告期内，公司向前五名供应商（按照同一实际控制人合并计算）采购金额合计 10364.80
万元，占公司采购总额的 21.25%。
4、 费用
单位：元
项目 2013 年 2012 年 同比增减
销售费用 98,462,356.68 101,747,169.86 -3.23
管理费用 105,362,125.27 88,327,755.73 19.29
财务费用 24,955,514.31 23,232,396.65 7.42
所得税费用 3,747,352.84 1,277,968.79 193.23
说明：
所得税费用 2013 年度发生数为 3,747,352.84 元，比上年数增加 193.23%，其主要原因是：
子公司深圳聚能科技有限公司利润较上年大幅增长所致。
5、 研发支出
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(1) 研发支出情况表
单位：元
本期费用化研发支出 52,113,224.40
本期资本化研发支出 9,462,413.70
研发支出合计 61,575,638.10
研发支出总额占净资产比例（%） 8.61
研发支出总额占营业收入比例（%） 7.76
6、 现金流
单位：元
项目 2013 年 2012 年 同比增减
经营活动产生的现金流量净额 2,916,520.85 53,022,139.08 -94.50
投资活动产生的现金流量净额 -126,220,942.31 -84,503,113.84
筹资活动产生的现金流量净额 261,448,967.99 28,977,695.31 802.24
说明：
（1）经营活动产生的现金流量净额比上年同比下降 94.50%，具体情况详见“财务报表附
注 十六、补充资料 3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明”。
（2）筹资活动产生的现金流量净额比上年同比增加 802.24%，具体情况详见“财务报表附
注 十六、补充资料 3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明”。
7、 其它
(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
2013 年 8 月 2 日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准北京动力源科技股
份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]1024 号），公司非公开发行股票事项获得
中国证监会核准。公司向特定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）股票 28,383,420.00 股，
每股发行价为 7.66 元，募集资金总额为人民币 217,416,997.00 元，扣除承销和保荐费用人民币
10,000,000.00 元后募集资金为人民 207,416,997.00 元，由承销商(保荐人)华西证券有限责任公司
于 9 月 13 日汇入本公司开立在中国光大银行北京分行亚运村支行人民币账户。另扣除审计费、
律师费及咨询费人民币 1,150,000.00 元，募集资金净额为人民币 206,266,997.00 元。上述募集资
金到位情况业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了瑞华验字[2013]第 90200002
号《验资报告》。10 月 11 日，非公开发行新增股份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公
司办理完毕登记托管手续。2013 年 12 月 6 日，公司第五届董事会第九次会议和第五届监事会
第五次会议分别审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，
同意公司以募集资金 59,319,627.36 元置换预先已投入募投项目的自筹资金。并经会计师事务所
出具鉴证报告、保荐机构出具核查意见、独立董事出具独立董事意见，置换工作已经完成。
截至 2013 年 12 月 31 日，以募集资金直接投入募集投项目累计使用 12,510.46 万元，其中，
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
置换预先投入募投项目的自筹资金 5,931.96 万元。账号为 35090188000128130 的中国光大银行
北京分行亚运村支行募集资金专户余额为 81,314,266.39 元，为募投项目尚未投入使用的合同能
源管理项目建设款。差异 151,896.75 元，为募集资金专户收到利息 152,101.75 元及支付手续费
205 元所致。
(2) 发展战略和经营计划进展说明
报告期内，公司较好地完成了以下几方面工作：
A、2013 年根据公司合同能源管理项目融资需求，成功完成新一轮再融资工作，为公司未
来发展注入新的增长动力。
B、构建核心人才专业发展、管理发展双通道
在专业发展通道方面，2013 年重点抓任职资格体系的设计。对重要专业化岗位序列的任职资格
体系进行改建或重建，据此界定任职资格等级。2014 年上半年公司重点推进专业化岗位工作人
员技能等级标准的对标评定工作，并构建基于任职资格等级标准的培训体系和人才培养体系。
在管理发展通道方面，2013 年重点抓了经理人的领导力提升。2014 年公司希望设计管理序列的
任职资格技能等级。
C、研发平台完成整合
2013 年下半年，公司启动了研发中心的整合工作，重新规划了研发中心的计划及管理流程。
研发能力和管理能力的整合将会对动力源研发资源的有效利用，能力提升、研发计划管理、研
发质量提升都将起到重要推动作用。也将为把研发中心打造成动力源发展的发动机和成为世界
一流的研发机构目标的实现奠定基础。2014 年，公司将会加大研发投入，包括人才引进力度，
公司研发能力要走在市场前面，要不断向市场提供有竞争力的产品。
D、 营销管理水平不断提升
随着以利润为中心的考核模式的推行，各业务线开始重视销售结构，注重降低成本和费用
控制，关注库存周转、资金占用和质量损失。这些变化将极大推动业务线改进经营质量，提高
经营效率和盈利能力，保持公司健康快速发展。为寻找新的利润增长点，各业务线开始注重市
场研究，从客户需求来分析找到我们业务的增长点，然后从产品功能的差异化找到新的增长点，
以及通过我们内部的营销管理，更有效率的营销活动来实现我们利润新的增长，这些研究成果
必将对 2014 年公司的发展产生重要影响。
E、三个月滚动计划提升组织执行力
2013 年公司在计划预算的制定和执行上使用三个月滚动计划方法，每个月都要做未来三个
月计划，要求计划要细致完整，要落实到具体项目、具体产品、具体责任人以及相应所需要的
各项费用、配合支持部门等等，这样通过业务线的滚动计划拉动公司后台支持部门，将过去静
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
止的计划转变为动态的计划，通过计划预算拉动现实经营任务的执行与落实，在通过执行和落
实不断完善计划预算；这样可以将公司的经营压力分摊到全年每一个月，使公司各部门、全体
员工从年初就紧张起来，严格执行，将计划预算工作贯彻全年，真正使计划预算发挥其对经营
工作的实质性指导意义。
F、重新讨论确定公司核心价值观、企业愿景、核心发展战略
公司在 2013 年度确定了核心价值观、企业愿景、核心发展战略。
核心价值观：为客户创造价值；为企业创造利润；与员工共同发展。
企业愿景：世界一流企业；电源及能效管理专家；享誉世界的电源及能效管理系统解决方
案提供商。
核心发展战略：
第一：客户价值战略：透过一系列以客户价值为核心的价值创造活动，不断提高客户满意
度和公司产品竞争能力，为企业发展注入持续动力。
第二：产品平台战略
1、核心部件平台战略：以交直流电源整体市场为目标，以核心部件为重点，以标准化和模
块化为手段，构建公司电源行业核心产品平台，通过核心产品的集约制造和推广，谋求公司对
电源市场的主导权，为公司争取更大市场空间。
2、重点行业领先战略：以高可靠性、可制造性和最优成本为根本，以系统化、智能化、可
服务性为发展方向，重点突破，构建公司产品在重点行业的竞争优势。
第三：服务平台战略：专业的服务能力是公司核心竞争能力，服务能力包括专家服务、工
程服务和售后服务。通过专业的、快速响应的服务，不断提升客户认可度和满意度。
第四：最优成本战略：在满足市场要求和产品可靠性的前提下，追求最低产品成本，最优
成本设计和最优成本制造要持续成为公司的核心竞争能力。
第五：卓越组织战略：以卓越的战略规划计划及高效执行能力为核心，强化过程检核考评，
形成公司制度化的选人用人和激励人才机制；积极推进组织技术创新、服务创新和管理模式创
新，以期构建公司永续经营能力。
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 4.33
电源 592,947,654.50 410,577,864.65 30.76 -0.18 -6.05
个百分点
增加 4.35
监控系统 11,460,730.33 5,711,195.48 50.17 150.20 130.13
个百分点
高压变频
增加 3.44
器及综合 103,591,879.03 39,837,055.72 61.54 7.43 -1.39
个百分点
节
增加 10.36
二次电池 82,696,923.29 66,201,403.04 19.95 15.33 2.11
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 7.98
直流电源 424,330,879.79 278,059,667.88 34.47 2.00 -9.07
个百分点
增加 4.35
监控系统 11,460,730.33 5,711,195.48 50.17 150.20 130.13
个百分点
高压变频器及 增加 3.44
103,591,879.03 39,837,055.72 61.54 7.43 -1.39
综合节能 个百分点
增加 1.14
其中：直销 17,363,835.92 11,442,519.99 34.10 -47.28 -48.18
个百分点
合同能 减少 4.07
86,228,043.11 28,394,535.73 67.07 35.82 55.00
源管理 个百分点
减少 4.86
交流电源等 168,616,774.71 132,518,196.77 21.41 -5.27 0.97
个百分点
增加 10.36
二次电池 82,696,923.29 66,201,403.04 19.95 15.33 2.11
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
境内 726,198,923.01 5.04
境外 64,485,612.97 -14.46
(三) 资产、负债情况分析
1、 资产负债情况分析表
单位:元
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
本期期末金
上期期末数
本期期末数占总 额较上期期
项目名称 本期期末数 上期期末数 占总资产的
资产的比例（%） 末变动比例
比例（%）
（%）
货币资金 248,561,146.54 14.99 114,852,261.09 8.77 116.42
应收票据 16,585,461.48 1.00 1,048,588.51 0.08 1,481.69
应收账款 611,742,785.97 36.89 578,046,871.95 44.13 5.83
预付款项 40,962,837.70 2.47 32,729,060.05 2.50 25.16
其他应收款 42,765,386.12 2.58 47,781,222.11 3.65 -10.50
存货 283,868,236.43 17.12 249,761,587.37 19.07 13.66
其他流动资
671,527.65 0.05 -100.00
产
长期股权投
9,198,987.34 0.55 9,569,366.54 0.73 -3.87
资
固定资产 232,140,968.70 14.00 167,892,723.14 12.82 38.27
在建工程 117,911,285.08 7.11 66,904,210.36 5.11 76.24
无形资产 30,782,620.50 1.86 21,102,880.62 1.61 45.87
开发支出 12,844,573.07 0.77 7,380,175.87 0.56 74.04
长期待摊费
1,517,919.65 0.09 2,700,472.33 0.21 -43.79
用
递延所得税
7,693,896.15 0.46 6,714,334.11 0.51 14.59
资产
其他非流动
1,697,591.00 0.10 2,681,406.00 0.20 -36.69
资产
短期借款 309,491,493.16 18.66 260,822,876.31 19.91 18.66
应付票据 140,311,669.48 8.46 136,729,031.47 10.44 2.62
应付账款 337,814,168.24 20.37 307,121,531.65 23.45 9.99
预收款项 18,293,721.85 1.10 19,705,378.69 1.50 -7.16
应付职工薪
16,866,050.85 1.02 14,246,893.84 1.09 18.38
酬
应交税费 14,662,864.39 0.88 17,114,714.48 1.31 -14.33
其他应付款 26,016,660.82 1.57 26,154,763.13 2.00 -0.53
一年内到期
的非流动负 20,000,000.00 1.21
债
长期借款 57,000,000.00 3.44 37,000,000.00 2.82 54.05
其他非流动
2,880,000.00 1.21
负债
实收资本(或
282,595,201.00 17.04 257,871,038.00 19.69 9.59
股本)
资本公积 250,239,974.86 15.09 82,327,873.19 6.29 203.96
盈余公积 26,997,842.68 1.63 26,519,853.05 2.02 1.80
未分配利润 154,157,734.07 9.30 123,444,283.06 9.42 24.84
外币报表折
-1,579.47
算差额
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
少数股东权
947,893.80 0.06 778,450.83 0.06 21.77
益
1、货币资金：比年初数增加 116.42%，其主要原因是：公司 2013 年非公开发行股票所募集
的资金全部到位所致。
2、应收票据：比年初数增加 1,481.69%，其主要原因是：公司收到的银行承兑票据尚未背
书转让所致。
3、其他流动资产：比年初数减少 100.00%，其主要原因是：子公司安徽动力源科技有限公
司本年度无待抵扣进项税所致。
4、固定资产：比年初数增加 38.27%，其主要原因是：公司合同能源管理资产转固较上年
增加所致。
5、在建工程：比年初数增加 76.24%，其主要原因是：公司本年度加大了对合同能源管理
资产的投入。
6、无形资产：比年初数增加 45.87%，其主要原因是：母公司及子公司北京迪赛奇正科技
有限公司本年度非专利技术增加所致。
7、开发支出：比年初数增加 74.04%，其主要原因是：母公司本年度开发项目增加所致。
8、长期待摊费用：比年初数减少 43.79%，其主要原因是：公司本年度增加的幅度小于摊
销所致。
9、其他非流动资产：比年初数减少 36.69%，其主要原因是：公司预付工程款减少所致。
10、长期借款：比年初数增加 54.05%，其主要原因是：母公司增加银行借款所致。
11、资本公积：比年初数增加 203.96%，其主要原因是：公司非公开发行股票的溢价计入所
致。
(四) 核心竞争力分析
1、技术优势
公司立足掌握电源产品的关键核心技术，"持续提升围绕客户需求进行创新的能力"一直是
公司自主研发追求的最高目标。公司研发平台聚集了一批博士、硕士等专业技术研究人员，从
1995 年就开始从事电源的基础技术研究和产品开发，积累了雄厚的实力。公司是科技部、中科
院和北京市政府联合认定为中关村科技园百家创新型试点企业，公司研发平台被认定为北京市
企业技术中心和北京市高能耗电机变频节能工程技术研究中心。
2、产品优势
在直流电源产品领域公司拥有多项专利，参与了多项行业标准的制定，形成了公司在电源
行业的技术领先优势，相关核心竞争力稳居通信电源行业的前列。公司生产的相关直流 UPS 产
品主要应用于 IDC 机房的直流 UPS 电源节能设备，比普通 UPS 电源可节电 15%～30%，目前
17
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
已在多家电信运营商并网运行，取得了良好的效果。
公司交流应急电源专利技术使公司的应急电源技术实力处于国际领先地位；公司生产的具
有自主知识产权的 EPS 作为后备电源供电具有明显的节能优势，市电工作时 EPS 作为后备电源
空载工作，节能效果比普通 UPS 高 30%以上，且可靠性明显提高。公司开发的针对太阳能光伏
的逆变器产品，拥有完全独立的自主知识产权。公司开发的 HINV 系列高压变频器产品，通过
了国家电控配电设备质量监督检验中心的型式实验，并获得中关村科技园区新技术及产品批准
证书，产品广泛应用于电力、供水、油田、钢铁、水泥等大型高耗能领域，有很好的节能效果。
3、人才与管理优势
公司通过灵活的吸引人才、稳定人才、使用人才机制和良好的企业文化氛围，通过自己培
养和引进拥有专业知识技能和丰富实践经验的高级管理人才两种方式，建立了一支具有较高专
业技术水平的团队，进一步提升完善信息化管理系统，已基本实现了专业化、流程化、高效化
的管理模式。
公司形成了一套科学高效的管理制度和方法，这些管理制度和方法使公司充满活力并高效
运作，成为具有较强控制力和执行力的组织；公司确立了建立在严格质量控制基础上的管理流
程与业务流程，确保服务的标准化与规范化，各项工作运行流畅、衔接合理，管理优势较为突
出。
4、市场服务优势
根据市场和产品的特征，在现代营销理念的指导下，公司建立了矩阵式管理模式，成立了
直流业务线、通信业务线、节能业务线、通用业务线和海外业务线五大业务线，负责相关产品
线的经营；公司整合了销售和服务资源，建立了全国性销售平台和产品服务平台，为五大业务
线提供专业的销售网络、行政管理支持和售后服务支持。目前公司已经在国内共设了 31 个办事
机构，形成了较为完善的销售与服务网络，保证为客户提供及时周到的售前、售中和售后服务。
公司积极实施产品和服务双驱动拓展战略，以产品带动服务，以服务开拓市场、实现增值；
公司充分利用协同效应发展新业务，逐步从产品销售拓展到服务领域，从单一产品拓展到整体
服务解决方案，更好地满足客户对方案级产品的需求。公司实施立体营销战略，长渠道和短渠
道相结合，自销和代销相结合；进一步整合国内销售渠道，加强销售网络的管理与激励，形成
直销为主，代销为辅的销售服务网络体系。
5、品牌优势
公司具有各相关业务的权威性资质，已经成为国内电源产品和合同能源管理业务的知名供
应商。2011 年 9 月，公司在中国变频器行业年度评选中被评为"合同能源管理十大品牌"。2011
年 9 月 26 日，中国通信工业协会授予公司"中国通信市场最有影响力的行业品牌"称号。2012
年 1 月 7 日，公司生产的通信电源被授予"中国电源产业十大知名企业品牌"称号。2013 年 1 月
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
15 日，公司被中国节能协会节能服务产业委员会评为"2012 中国节能服务产业品牌企业"。
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，公司不持有其他上市公司股权，不持有商业银行、证券公司、保险公司、信托
公司和期货公司等金融企业股权。
报告期内，公司未买卖其他上市公司股份。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本年度公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
单位:元 币种:人民币
尚未使用募集
募集年 募集方 本年度已使用 已累计使用募 尚未使用募
募集资金总额 资金用途及去
份 式 募集资金总额 集资金总额 集资金总额
向
尚未使用募集
资金用途为募
投项目尚未投
非公开 入使用的合同
2013 217,416,997.00 125,104,627.36 125,104,627.36 81,314,266.39
发行 能源管理项目
建设款，存放
于募集资金专
户。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1024 号文核准，并经上海证券交易所同意，本
公司获准由承销商（保荐人)华西证券有限责任公司向特定投资者非公开发行人民币普通股（A
股）股票 28,383,420.00 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价为 7.66 元，募集资金总额为
人民币 217,416,997.00 元，扣除承销和保荐费用人民币 10,000,000.00 元后募集资金为人民
207,416,997.00 元。已由承销商(保荐人)华西证券有限责任公司于 2013 年 9 月 13 日汇入本公司
开立在中国光大银行北京分行亚运村支行人民币账户。另扣除审计费、律师费及咨询费人民币
1,150,000.00 元，募集资金净额为人民币 206,266,997.00 元。上述募集资金到位情况业经瑞华会
计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了瑞华验字[2013]第 90200002 号《验资报告》。
2013 年度使用金额及当前余额：
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
截至 2013 年 12 月 31 日，以募集资金直接投入募集投项目的具体情况为：柳州钢铁股份有
限公司合同能源管理项目累计投入 1,284.21 万元，武汉钢铁（集团）公司合同能源管理项目累
计投入 4,175.94 万元，湖南华菱湘潭钢铁有限公司合同能源管理项目累计投入 550.31 万元，补
充流动资金 6500.00 万元。
综上，截至 2013 年 12 月 31 日，募集资金累计使用 12,510.46 万元，其中，置换预先投入
募投项目的自筹资金 5,931.96 万元。账号为 35090188000128130 的中国光大银行北京分行亚运
村支行募集资金专户余额为 81,314,266.39 元，为募投项目尚未投入使用的合同能源管理项目建
设款。差异 151,896.75 元，为募集资金专户收到利息 152,101.75 元及支付手续费 205 元所致。
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
(2) 募集资金承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集资金 募集资金 募集资金实 是否符 未达到计划 变更原因及
承诺项目名 是否变 预计收 产生收 是否符合
拟投入金 本年度投 际累计投入 合计划 项目进度 进度和收益 募集资金变
称 更项目 益 益情况 预计收益
额 入金额 金额 进度 说明 更程序说明
柳州钢铁股
份有限公司
否 6,321.51 1,284.21 1,284.21 是 建设中 建设中 不适用 不适用
合同能源管
理项目
武汉钢铁
（集团）公
否 6,991.77 4,175.94 4,175.94 是 建设中 建设中 不适用 不适用
司合同能源
管理项目
湖南华菱湘
潭钢铁有限
否 1,928.42 550.31 550.31 是 建设中 建设中 不适用 不适用
公司合同能
源管理项目
补充流动资
否 6,500.00 6,500.00 6,500.00 是 不适用 不适用
金
合计 / 21,741.70 12,510.46 12,510.46 / / / / / /
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
4、 主要子公司、参股公司分析
公司的全资子公司北京迪赛奇正科技有限公司（公司占股本的 100%），从事模块电源的研
发、生产和销售，注册资本 5,123.99 万元，2013 年底总资产 147,699,629.95 元，净资产
48,974,433.18 元，2013 年主营业务收入 135,030,080.82 元，净利润-3,989,779.75 元。
公司的全资子公司安徽动力源科技有限公司（公司占股本的 100%），从事智能电力电子、
电源、节能类新技术产品的生产及销售，注册资本 10,000.00 万元，2013 年底总资 452,022,410.45
元，净资产 144,643,591.62 元，2013 年主营业务收入 310,816,460.57 元，净利润 23,863,704.12
元。
公司的全资子公司深圳动力聚能科技有限公司（公司占股本的 100%），从事锂离子电池及
相关设备、配套产品的生产加工及销售、化学储能技术开发等，注册资本 800.00 万元，2013 年
底总资产 51,492,539.01 元，净资产 13,098,773.45 元，2013 年主营业务收入 83,634,701.06 元，
净利润 7,482,146.85 元。
公司的控股子公司北京科耐特科技有限公司（公司占股本的 80%），从事接插件的研发生产
和销售，注册资本 250.00 万元，2013 年底总资产 8,038,403.97 元，净资产 4,739,468.99 元，2013
年主营业务收入 6,684,189.23 元，净利润 847,214.86 元。
公司的全资子公司香港动力源贸易有限公司（公司占股本的 100%），从事销售电力电子产
品及相关产品，注册资本 12.9 万美元，2013 年底总资产 201,696.37 元，净资产 201,696.37 元，
2013 年主营业务收入 1,732,220.85 元，净利润 203,275.84 元。
公司的参股公司成都波倍科技有限公司（公司占股本的 30%），从事研制开发、销售锅炉及
各种换热设备用吹灰器设备、节能环保设备、自动控制设备，注册资本 5,000.00 万元，2013 年
底总资产 41,341,159.16 元，净资产 41,329,957.77 元，2013 年主营业务收入 1,051,282.05 元，净
利润-1,234,597.34 元。
5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
目前公司所属行业为电力电子设备制造业，主要业务为电力电子技术及其相关产品的研发、
制造、销售和相关服务等，主要产品和服务有直流电源、交流电源、以高压变频器为核心的综
合节能业务、二次电池、基于 IT 技术的动力环境监控系统等，主要客户集中于通信领域及工业
节能领域及其他电力电子工业领域。由于环境、能源、社会和高效化的要求，电力电子设备和
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
系统正朝着应用技术高频化、智能化、全数字控制、系统化、绿色低碳等方向发展，其要求市
场参与企业不断加大自主创新和研发投入，紧跟市场发展趋势，提升产品和企业综合竞争能力；
未来电力电子设备和系统的应用热点是变频调速、智能电网、汽车电子、信息和办公自动化、
家用特种电源、牵引用特种电源、新能源、太阳能、风能及燃料电源等；综合节能业务成为未
来重点的发展方向。随着国家节能减排政策的拉动，工业节能领域的发展提速，未来发展空间
很大。看好节能行业发展且涌入工业节能领域的公司日益增加，目前仍处在各细分领域竞争，
公司依托自身的整体优势，加之公司合同能源管理项目再融资成功，给公司以高压变频器为核
心的综合节能业务发展带来良好的发展机遇。同时，随着 2013 年底 4G 牌照的发放，通信建设
领域迎来一个快速增长的市场机遇，这必然给公司通信电源产品带来新的增长机会，但同时伴
随着激烈的市场竞争。
(二) 公司发展战略
公司在 2013 年度确定了核心价值观、企业愿景、核心发展战略。
核心价值观：为客户创造价值；为企业创造利润；与员工共同发展。
企业愿景：世界一流企业；电源及能效管理专家；享誉世界的电源及能效管理系统解决方
案提供商。
核心发展战略：
第一：客户价值战略：透过一系列以客户价值为核心的价值创造活动，不断提高客户满意
度和公司产品竞争能力，为企业发展注入持续动力。
第二：产品平台战略
1、核心部件平台战略：以交直流电源整体市场为目标，以核心部件为重点，以标准化和模
块化为手段，构建公司电源行业核心产品平台，通过核心产品的集约制造和推广，谋求公司对
电源市场的主导权，为公司争取更大市场空间。
2、重点行业领先战略：以高可靠性、可制造性和最优成本为根本，以系统化、智能化、可
服务性为发展方向，重点突破，构建公司产品在重点行业的竞争优势。
第三：服务平台战略：专业的服务能力是公司核心竞争能力，服务能力包括专家服务、工
程服务和售后服务。通过专业的、快速响应的服务，不断提升客户认可度和满意度。
第四：最优成本战略：在满足市场要求和产品可靠性的前提下，追求最低产品成本，最优
成本设计和最优成本制造要持续成为公司的核心竞争能力。
第五：卓越组织战略：以卓越的战略规划计划及高效执行能力为核心，强化过程检核考评，
形成公司制度化的选人用人和激励人才机制；积极推进组织技术创新、服务创新和管理模式创
新，以期构建公司永续经营能力。
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
(三) 经营计划
2014 年公司将重点做好以下工作：
1、完成五大业务线及三大平台的三年发展战略规划编制工作；
2、继续完善深化产品线制管理模式，强化经营责任，完善授权、计划预算、管理考核体系。
3、继续实施三个月滚动计划，加强计划预算工作对经营的指导作用
4、围绕公司战略发展重点，以"公司经营业绩"为核心，提升研发技术平台能力，落实研发
中心的重点工作。
5、围绕公司核心发展战略进行生产组织，提升安徽生产基地生产能力，推进交流产品线转
产及产能建设。
6、加强组织建设，修订薪酬及激励政策，充分调动员工的积极性。
7、加强企业文化建设，传播公司核心价值观。
(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
公司 2013 年成功完成再融资，获得用于合同能源管理项目的募集资金 21,741.70 万元，目
前公司的自有资金能够满足维持当前业务并完成在建投资项目所需资金。
(五) 可能面对的风险
1、规模扩张导致的管理风险
公司业务随着国家节能减排刺激政策和 4G 建设，节能服务市场不断扩大。公司的资产规
模、人员规模、产能规模都在扩大，对公司的管理提出了更高的要求。同时，随着公司控参股
公司的增加，存在规模扩张带来的管理风险。
2、市场风险
在传统的通信电源方面，公司凭借技术、品牌、质量和客户认同度，市场占有率居行业前
列，但是由于市场竞争激烈，公司需要不断强化技术优势，并保持优秀的成本控制能力和售后
服务能力，才能保证公司的市场竞争优势，维持公司的市场份额和盈利能力。
在电源业务方面，中国移动、中国电信和中国联通仍为公司的主要客户，公司存在通信电
源系统客户相对集中的风险。公司通信电源系统客户相对集中主要是由我国通信行业运营体制
决定的，我国目前只有三大通信运营商，客观上造成了公司通信电源系统客户相对集中的情况。
如果运营商的经营环境发生重大变化将给公司发展带来风险。
3、核心技术人员流失的风险
公司通过长期研发和生产经验的积累，在通信电源、EPS、高压变频器及综合节能等领域
24
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
积累了丰富的技术经验，并使公司形成了较强的技术优势，为防止核心技术外泄，公司建立和
完善了一整套严密的技术管理制度，避免核心技术掌握在少数人手中，并执行严格的技术保密
制度。此外，公司还采取了一系列的激励措施，保证了核心技术人员和研发人员队伍的稳定，
但随着市场竞争的加剧，行业内公司对优秀技术人才的需求日益增加，也存在着核心技术人员
或流失的可能性。
4、行业周期性波动、产业政策变动的影响和风险
公司合同能源管理业务属于国家产业政策鼓励发展的方向，受国家政策推动，该市场预计
将保持较长时期的高速增长。但是，目前公司此类业务主要服务的行业为周期性行业，属于国
家重点宏观调控的行业，环保要求日趋严格，产能萎缩，可能间接对本公司相关业务产生影响。
三、 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√ 不适用
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
√ 不适用
四、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
报告期内，公司严格执行《公司章程》中规定的现金分红政策，根据中国证监会《关于进
一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》的要求，公司于 2012 年 8 月 23 日召开第四届董
事会第二十六次会议、并于 2012 年 9 月 12 日召开 2012 年第一次临时股东大会，审议通过了《关
于<公司章程>修正案的议案》，对公司的现金分红政策进行修改和完善，明确了公司现金分红的
基本原则、具体政策、审议程序等内容，符合现行法律、法规及监管政策的要求。
(二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当详细
披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
√ 不适用
(三) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
单位：元 币种：人民币
分红年度合 占合并报表
每 10 股派 并报表中归 中归属于上
每 10 股送 每 10 股转 现金分红的
分红年度 息数(元) 属于上市公 市公司股东
红股数（股） 增数（股） 数额（含税）
（含税） 司股东的净 的净利润的
利润 比率(%)
2013 年 0 0.5 5 14,129,760.05 31,191,440.64 45.30
2012 年 0 0 0 0 19,040,949.82 0
2011 年 0 0 0 0 -4,944,733.40 0
五、 积极履行社会责任的工作情况
(一) 社会责任工作情况
北京动力源科技股份有限公司是一家致力于电力电子技术及其应用领域、集研发、制造、
销售、服务于一身的高科技上市公司（股票代码：600405）。是国内电源行业首家上市企业，是
国家人力资源和社会保障部授权的能源审计师和能源管理培训单位；也是国家发改委批准并第
一批公布、面向全社会的节能服务公司之一。
公司总部坐落于北京中关村科技园丰台园区，旗下拥有全资子公司北京迪赛奇正科技有限
公司、安徽动力源科技有限公司、深圳动力聚能科技有限公司及控股子公司北京科耐特科技有
限公司。
动力源拥有较强的电力电子技术及其相关产品的研发实力、拥有全部产品的知识产权，技
术骨干中有一批电力电子业界精英，他们具有深厚的理论基础，丰富的实践经验，创新的研发
思想，精益求精的敬业精神，是动力源品牌的强大技术保障；同时，动力源每年投入超过年营
业额 5%的资金，对研发项目给予全方位的支持，使得他们能长期致力于电力电子领域的理论研
究、实验。2006 年，北京市工业促进局授予北京动力源科技股份有限公司"北京市技术中心"的
称号。2010 年，公司获得软件产品和软件企业"双软认证"。
动力源获得科技部、中科院、北京市政府联合颁发的"百强创新企业"称号；国家五部委联
合颁发的"国家重点新产品"称号；北京市"诚信纳税企业""守信企业"称号；中关村企业信用促进
会优秀会员称号；中国技术监督情报协会通信电源类"全国用户产品质量满意、售后服务满意十
佳企业"；中国电源行业"诚信企业""中国电信行业通信工程优秀服务商"等称号。
动力源是中国电源产业技术创新联盟会员单位；中国电源学会会员单位；北京电源行业协
会常务理事单位；全国高科技健康产业空气净化专业委员会会员；中国电子学会洁净技术分会、
中国制冷空调工业协会洁净技术委员会会员；中国节能协会节能服务产业委员会会员。
按照节能减排、绿色环保理念，动力源研制出了可与普通整流模块混用的高效整流模块，
实现了"定向休眠"功能；系统能自动检测正常工作的高效模块及其数量，使高效整流模块优先
工作，节能效果显著。三大运营商应用证明采用高效模块不仅可节减投资，而且还能减低基站
26
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
的电源能耗，减少二氧化碳的排放。
我公司生产制造的 HINV 系列高压变频器是一种高效节能的交流电机调速设备，广泛应用
于冶金、建材、电力、石油石化、煤炭矿山及污水处理等领域风机、泵类负载调速。产品使用
后可以大大降低能耗、节能效果显著。2012 年，北京动力源科技股份有限公司组建北京市高能
耗负载变频调速工程技术研究中心，为国家节能减排、提高能源利用效率、实现低碳经济的目
标继续做出贡献。科技服务民生，动力源将会不遗余力地推进产品创新，以我们的智慧和热情，
奉献更多的产品，服务大众，回报社会。
作为一家从事电力电子技术及产品开发与服务的高新技术企业，以不断满足客户需求，不
断为社会提供高品质的产品与技术服务。"贴近用户，服务用户"是动力源矢志不渝的经营理念。
公司在全国设有 30 个办事处，形成了遍布全国的营销网络和售后服务网络。从了解客户需求，
到技术交流，到售后支持，强大的网络提供最快捷的反应。公司建立了强大的客户支持系统，
从产品销售开始，为每一个用户、每一台产品都建立了详尽的服务档案，在信息系统的支持下，
工程师们提供 24 小时的热线服务。
凭借强大的技术创新能力和卓越的市场表现，公司的业务服务领域不断扩大，公司为电信
行业、交通行业、石油石化行业、钢铁行业、冶金行业、水利行业、电力行业、水泥行业、基
础设施建设行业及企业综合节能、环保等领域提供解决方案。
动力源一直以节能减排为目标，不断提高能源利用率，为低碳经济、为社会环境责任做出
自己应有的一份努力。我们始终认为节能减排，是企业健康发展，力尽社会责任的重要体现；
是服务社会，服务大众的应尽职责；是国家"十二五"期间建设资源节约型、环境友好型社会的
要求。2012 年动力源公司获得由中国上市公司环境责任调查组委会颁发的"中国上市公司绿色供
应链奖"和"中国上市公司绿色标准奖"单项奖项。我公司将以此为动力，将社会责任理念融入企
业生产运营的全过程，为社会与环境的协调可持续发展做出贡献。
经过十几年的发展，在企业全体人员的共同努力下，在全社会的关注和支持下，动力源从
一个弱小的公司逐渐成长为一个具有相当规模的集研发、生产制造、销售服务为一身的电力电
子产品技术领域的精英企业，每年为国家上缴利税数千万元。为社会做出了突出的贡献
作为一家负责任的企业，动力源勇于承担社会责任。重视员工的职业健康和安全。我们与客户、
供应商、投资者、政府、社区等社会各界保持着良好的合作关系。
关注弱势群体，多年来为残疾人士提供了数十个工作岗位。积极开展城乡共建活动，公司
连续多年被评为北京市精神文明建设先进单位。
动力源从诞生之日起就把自身的发展和社会的需求结合在一起，站在新的历史高度，动力
源将继续把满足人类社会不断增长的需求作为自己的目标。追求永续经营、基业长青！
面向未来，动力源将继续以电力电子技术为平台，拓展相关产品和服务，以满足客户的需
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
求。为社会提供节能降耗、绿色环保的解决方案及产品作为自己的重要使命。在新能源应用领
域开辟出新的天地，创绿色环保世界，做能源利用专家。
动力源将继续用智慧和力量持续创造一流产品，为客户提供满意服务，为人类社会的可持
续发展和进步做贡献。
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
√ 不适用
三、 破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。
四、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
五、 公司股权激励情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
事项概述 查询索引
公司董事会于 2013 年 2 月 6 日召开第四届董事会
该事项的详细内容参见公司于 2013 年 2 月 7 日在
第二十九次会议，决定回购并注销张发鹏等四人
上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上海证
已获授权但尚未解锁的股权激励股票共计
券报》上刊登的相关公告。
130,001 股。
2013 年 3 月 27 日召开第四届董事会第三十次会 该事项的详细内容参见公司于 2013 年 3 月 29 日
议，决定回购并注销张第三批因业绩未达标不能 在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上海
解锁的股权激励股份共计 3,529,256 股。 证券报》上刊登的相关公告。
2013 年 10 月 17 日，上述限制性股票 3,659,257
股已过户至公司开立的回购专用证券账户（证券 该事项的详细内容参见公司于 2013 年 10 月 22
账户号：B883160683），该等股票将于 2013 年 10 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上
月 22 日予以注销，注销完成后，公司注册资本由 海证券报》上刊登的相关公告。
28,625.4458 万元减少至 28,259.5201 万元。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的股权激励情况
单位：份
1、公司董事、高级管理人员；2、企业中层管理人员；
报告期内激励对象的范围
3、公司核心技术（业务）人员。
报告期内失效的权益总额 -3,659,257
至报告期末累计已授出但尚未行使的权益总
0
额
至报告期末累计已授出且已行使的权益总额 3,787,141
(三) 报告期公司股权激励相关情况说明
根据《北京动力源科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》有关条款和股东
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
大会授权，公司董事会于 2013 年 2 月 6 日召开第四届董事会第二十九次会议，决定回购并注销
张发鹏等四人已获授权但尚未解锁的股权激励股票共计 130,001 股。2013 年 3 月 27 日召开第四
届董事会第三十次会议，决定回购并注销第三批因业绩未达标不能解锁的股权激励股份共计
3,529,256 股。报告期内回购的股权激励股票合计为：3,659,257 股。公司有限售条件的流通股减
少 3,659,257 股，公司股份总数由 286,254,458 股变更为 282,595,201 股。
六、 重大关联交易
√ 不适用
七、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 4,500
报告期末对子公司担保余额合计（B） 4,500
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 4,500
担保总额占公司净资产的比例(%) 6.30
其中：
上述三项担保金额合计（C+D+E） 4,500
(三) 其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
30
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
八、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
如未能及 如未能
承 承诺 是否 是否
时履行应 及时履
承诺 诺 时间 有履 及时
承诺方 承诺内容 说明未完 行应说
背景 类 及期 行期 严格
成履行的 明下一
型 限 限 履行
具体原因 步计划
所持有的公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，在十二个月
控股股
与股 股 内不上市交易或者转让；在上述期限届满后，通过证券交易所挂牌
东及实
改相 份 交易出售原非流通股股份数量占公司股份总数的比例在十二个月
际控制 否 是
关的 限 内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十，且出售
人何振
承诺 售 价格不低于 8.00 元人民币（公司因分红、配股、转增等导致股份或
亚先生
权益变化时，上述价格除权计算）。
31
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
九、 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 是
原聘任 现聘任
中瑞岳华会计师事务所（特殊普 瑞华会计师事务所（特殊普通合
境内会计师事务所名称
通合伙） 伙）
境内会计师事务所报酬 45 45
境内会计师事务所审计年限 12 1
名称 报酬
保荐人 华西证券有限责任公司 1,000
2013 年 7 月 17 日，公司接到中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）《关于中瑞岳华会计
师事务所（特殊普通合伙）变更为瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）的函》，根据法定程序，
公司分别于 2013 年 8 月 6 日、2013 年 11 月 22 日召开第五届董事会第六次会议、2013 年第二
次临时股东大会审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，同意公司 2013 年度财务报告审
计机构变更为瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）。
注：保荐人报酬含承销费、保荐费两部分，持续督导期间为 2013 年 10 月 11 日-2014 年 12
月 31 日。
十、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十一、 其他重大事项的说明
报告期内公司无其他重大事项。
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 送 公积金转 比例
数量 发行新股 其他 小计 数量
(%) 股 股 (%)
一、有限售条件股份 3,659,257 1.42 28,383,420 -3,659,257 24,724,163 28,383,420 10.04
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 3,659,257 1.42 28,383,420 -3,659,257 24,724,163 28,383,420 10.04
其中： 境内非国有法人持
20,500,000 20,500,000 20,500,000 7.25
股
境内自然人持股 3,659,257 1.42 7,883,420 -3,659,257 4,224,163 7,883,420 2.79
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 254,211,781 98.58 254,211,781 89.96
1、人民币普通股 254,211,781 98.58 254,211,781 89.96
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 257,871,038 100.00 28,383,420 -3,659,257 24,724,163 282,595,201 100.00
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
2、 股份变动情况说明
2013 年 8 月 2 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准北京动力源科技股份有限
公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]1024 号），核准公司非公开发行不超过 5,000 万股
新股（详情请见临时公告 2013-031）。2013 年 10 月 11 日，公司非公开发行 28,383,420 股人民
币普通股（A 股）， 在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。公
司总股本增至 286,254,458 股（详情请见临时公告 2013-036）。
根据《北京动力源科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》有关条款和股东
大会授权，公司董事会分别于 2013 年 2 月 6 日和 2013 年 3 月 27 日召开第四届董事会第二十九
次会议和第四届董事会第三十次会议，审议通过了回购并注销部分已授出股权激励股票的议案。
2013 年 10 月 17 日，上述限制性股票 3,659,257 股已过户至公司开立的回购专用证券账户,该等
股票于 2013 年 10 月 22 日予以注销，注销完成后，公司总股本减少至 282,595,201 股（详情请
见临时公告 2013-037）。
(二) 限售股份变动情况
单位：股
年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日
股东名称 限售原因
数 售股数 售股数 数 期
浙商证券
—光大—
浙商汇金 2014 年 10
0 0 7,000,000 7,000,000 非公开发行
灵活定增 月 11 日
集合资产
管理计划
合众人寿
保险股份
2014 年 10
有限公司 0 0 4,500,000 4,500,000 非公开发行
月 11 日
—分红—
个险分红
上海证大
2014 年 10
投资管理 0 0 4,000,000 4,000,000 非公开发行
月 11 日
有限公司
工银瑞信
基金公司
—工行—
外贸信托
2014 年 10
—恒盛定 0 0 3,000,000 3,000,000 非公开发行
月 11 日
向增发投
资集合资
金信托计
划
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
2014 年 10
牛国珠 0 0 2,900,000 2,900,000 非公开发行
月 11 日
2014 年 10
周雪钦 0 0 2,500,000 2,500,000 非公开发行
月 11 日
2014 年 10
朱崐 0 0 2,483,420 2,483,420 非公开发行
月 11 日
浙商证券
—工行—
浙商汇金 2014 年 10
0 0 2,000,000 2,000,000 非公开发行
精选定增 月 11 日
集合资产
管理计划
张冬生等
股权激励限 2013 年 10
股权激励 3,659,257 3,659,257 0 0
售 月 22 日
对象
合计 3,659,257 3,659,257 28,383,420 28,383,420 / /
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
单位：股 币种:人民币
股票及其
发行价格 获准上市交
衍生证券 发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期
（或利率） 易数量
的种类
股票类
人民币普
2013 年 10 2014 年 10
通股（A 7.66 28,383,420 28,383,420
月 11 日 月 11 日
股）
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(三) 现存的内部职工股情况
本报告期末，公司无内部职工股。
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
年度报告披露日前第
截止报告期末股东总数 29,943 5 个交易日末股东总 46,154
数
前十名股东持股情况
股东 持股 报告期内 持有有限 质押或冻结的
股东名称 持股总数
性质 比例 增减 售条件股 股份数量
35
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
(%) 份数量
境内
质
何振亚 自然 11.28 31,879,812 0 0 15,000,000
押
人
境内
台林 自然 3.85 10,888,800 -260,000 0 无
人
境内
质
周卫军 自然 3.74 10,577,038 0 0 1,000,000
押
人
境内
质
吴琼 自然 2.76 7,800,000 -600,000 0 4,500,000
押
人
浙商证券－光大－浙商汇金
其他 2.48 7,000,000 7,000,000 7,000,000 未知
灵活定增集合资产管理计划
新华信托股份有限公司－普
其他 2.44 6,906,658 6,906,658 0 未知
利宏铭 1 号
中国银行－海富通股票证券
其他 2.03 5,747,510 5,747,510 0 未知
投资基金
金元惠理基金公司－农行－
金元惠理－农业银行－灵活 其他 1.65 4,673,099 4,673,099 0 未知
配置分级 1 号资产管理计划
中国建设银行－海富通风格
其他 1.64 4,629,603 4,629,603 0 未知
优势股票型证券投资基金
合众人寿保险股份有限公司
其他 1.59 4,500,000 4,500,000 4,500,000 未知
－分红－个险分红
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股
股东名称 股份种类及数量
份的数量
何振亚 31,879,812 人民币普通股 31,879,812
台林 10,888,800 人民币普通股 10,888,800
周卫军 10,577,038 人民币普通股 10,577,038
吴琼 7,800,000 人民币普通股 7,800,000
新华信托股份有限公司－普利宏铭 1 号 6,906,658 人民币普通股 6,906,658
中国银行－海富通股票证券投资基金 5,747,510 人民币普通股 5,747,510
金元惠理基金公司－农行－金元惠理－农
4,673,099 人民币普通股 4,673,099
业银行－灵活配置分级 1 号资产管理计划
中国建设银行－海富通风格优势股票型证
券 投 资 基 4,629,603 人民币普通股 4,629,603
金
黄贞蓉 4,263,700 人民币普通股 4,263,700
浙江东阳商业集团有限公司 3,234,530 人民币普通股 3,234,530
公司股东何振亚、台林、周卫军、吴琼之间不存在关联
关系，也不存在一致行动的情况。公司未知其它股东之
上述股东关联关系或一致行动的说明
间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》规定的一致行动人。
36
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东 持有的有限售条件股份
新增可上市交 限售条件
号 名称 数量 可上市交易时间
易股份数量
自 2013 年
浙商证券—光大 10 月 11 日
—浙商汇金灵活 非公开发
1 7,000,000 2014 年 10 月 11 日
定增集合资产管 行完成后
理计划 十二个月
内限售
自 2013 年
10 月 11 日
合众人寿保险股
非公开发
2 份有限公司—分 4,500,000 2014 年 10 月 11 日
行完成后
红—个险分红
十二个月
内限售
自 2013 年
10 月 11 日
上海证大投资管 非公开发
3 4,000,000 2014 年 10 月 11 日
理有限公司 行完成后
十二个月
内限售
自 2013 年
工银瑞信基金公
10 月 11 日
司—工行—外贸
非公开发
4 信托—恒盛定向 3,000,000 2014 年 10 月 11 日
行完成后
增发投资集合资
十二个月
金信托计划
内限售
自 2013 年
10 月 11 日
非公开发
5 牛国珠 2,900,000 2014 年 10 月 11 日
行完成后
十二个月
内限售
自 2013 年
10 月 11 日
非公开发
6 周雪钦 2,500,000 2014 年 10 月 11 日
行完成后
十二个月
内限售
自 2013 年
10 月 11 日
7 朱崐 2,483,420 2014 年 10 月 11 日 非公开发
行完成后
十二个月
37
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
内限售
自 2013 年
浙商证券—工行 10 月 11 日
—浙商汇金精选 非公开发
8 2,000,000 2014 年 10 月 11 日
定增集合资产管 行完成后
理计划 十二个月
内限售
上述股东中，浙商证券—光大—浙商汇金灵活定
增集合资产管理计划与浙商证券—工行—浙商汇
金精选定增集合资产管理计划均为浙江浙商证券
上述股东关联关系或一致行动的说明 资产管理有限公司所属账户，其所持股份为认购
公司非公开发行股票，存在关联关系。公司未知
上述其他有限售条件股东之间是否存在关联关系
及是否存在一致行动的情况。
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1、 自然人
姓名 何振亚
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
最近 5 年内的职业及职务 北京动力源科技股份有限公司董事长、总经理
过去 10 年均为北京动力源科技股份有限公司的
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况
控股股东
(二) 实际控制人情况
1、 自然人
姓名 何振亚
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
最近 5 年内的职业及职务 北京动力源科技股份有限公司董事长、总经理
过去 10 年均为北京动力源科技股份有限公司的控
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况
股股东
2、 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
38
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
本报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末，公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
39
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员
工情况
一、 持股变动及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
报告
报告
期内
期从
从公
股东
司领
单位
取的
任期 任期 年度内股 增减 获得
年初持股 年末持股 应付
姓名 职务 性别 年龄 起始 终止 份增减变 变动 的应
数 数 报酬
日期 日期 动量 原因 付报
总额
酬总
（万
额
元）
（万
（税
元）
前）
2013 2016
董 事
何 振 年 4 年 4
长、总 男 59 31,879,812 31,879,812 0 56.47 0
亚 月 18 月 17
经理
日 日
2013 2016
二 级
年 4 年 4
吴琼 董事 男 46 8,400,000 7,800,000 -600,000 市 场 23.3 0
月 18 月 17
买卖
日 日
2013 2016 股 权
董 事
郭 玉 年 4 年 4 激 励
会 秘 女 43 180,000 90,000 -90,000 21.97 0
洁 月 18 月 17 股 份
书
日 日 回购
2013 2016
周 卫 年 4 年 4
董事 男 46 10,577,038 10,577,038 0 25.3 0
军 月 18 月 17
日 日
2013 2016
田 常 年 4 年 4
董事 男 54 350,000 350,000 0 26.7 0
增 月 18 月 17
日 日
2013 2016 股 权
董事、
胡 一 年 4 年 4 激 励
财 务 男 39 180,000 60,000 -120,000 37.12 0
元 月 18 月 17 股 份
总监
日 日 回购
2013 2016 股 权
韩 宝 年 4 年 4 激 励
董事 男 60 165,000 45,000 -120,000 26.6 0
荣 月 18 月 17 股 份
日 日 回购
2013 2016
刘 玉 独 立 男 50 0 0 0 4.8 0
年 4 年 4
40
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
平 董事 月 18 月 17
日 日
2013 2016
独 立 年 4 年 4
宋华 男 44 0 0 0 4.8 0
董事 月 18 月 17
日 日
2013 2016
陈 际 独 立 年 4 年 4
男 43 0 0 0 4.8 0
红 董事 月 18 月 17
日 日
2013 2016
年 4 年 4
黄海 监事 男 50 1,960,000 1,960,000 0 23.8 0
月 18 月 17
日 日
2013 2016
殷 国 年 4 年 4
监事 男 60 0 0 0 8.92 0
森 月 18 月 17
日 日
2013 2016
二 级
吴 永 年 4 年 4
监事 男 48 415,177 385,177 -30,000 市 场 10.54 0
利 月 18 月 17
买卖
日 日
2013 2016 股 权
张 冬 年 4 年 4 激 励
副总 男 48 220,001 60,000 -160,001 33.97 0
生 月 18 月 17 股 份
日 日 回购
2013 2016 股 权
年 4 年 4 激 励
李鹏 副总 男 40 179,999 39,999 -140,000 41.37 0
月 18 月 17 股 份
日 日 回购
2013 2016 股 权
李 亚 年 4 年 4 激 励
副总 男 53 120,000 0 -120,000 34.28 0
光 月 18 月 17 股 份
日 日 回购
2013 2016 股 权
倪 新 年 4 年 4 激 励
副总 男 37 120,000 0 -120,000 49.49 0
元 月 18 月 17 股 份
日 日 回购
2013 2016 股 权
高 洪 年 4 年 4 激 励
副总 男 46 50,001 10,000 -40,001 34.54 0
卓 月 18 月 17 股 份
日 日 回购
2013 2016 股 权
黄 国 年 4 年 4 激 励
副总 男 56 40,501 500 -40,001 32.5 0
雄 月 18 月 17 股 份
日 日 回购
2010 2013
二 级
副 董 年 2 年 4
台林 男 58 11,148,800 10,888,800 -260,000 市 场 19.92 0
事长 月 25 月 18
买卖
日 日
2010 2013 股 权
年 2 年 4 激 励
王威 副总 男 40 279,999 139,999 -140,000 11.15 0
月 25 月 18 股 份
日 日 回购
合计 / / / / / 66,266,328 64,286,325 -1,980,003 / 532.34 0
41
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
何振亚：2008 年至今任北京动力源科技股份有限公司董事长，2008 年 9 月至今兼总经理。
吴琼：2008 年至今任北京动力源科技股份有限公司董事，2009 年 9 月至今任安徽动力源科
技股份有限公司董事长。
郭玉洁：2008 年至今在北京动力源科技股份有限公司企业管理部、董事会办公室工作，2006
年 4 月起任公司证券事务代表，2010 年 2 月至今，任公司董事会秘书。
周卫军：2008 年至今任北京动力源科技股份有限公司董事。
田常增：2008 年在北京动力源科技股份有限公司任总经理助理、企业发展部与人力资源部
经理。2008 年至 2013 年 1 月任安徽动力源科技有限公司董事，2008 年至今任北京科耐特科技
有限公司董事长。
胡一元：2008 年 8 月至今任北京动力源科技股份有限公司财务总监，2009 年 9 月至今任安
徽动力源科技有限公司财务负责人，2010 年 8 月至今任深圳市动力聚能科技有限公司财务负责
人。2012 年 1 月至今任成都波倍科技有限公司董事，2012 年 11 月至今任香港动力源贸易有限
公司董事，2013 年 1 月至今任安徽动力源科技有限公司董事，2013 年 8 月至今任深圳市动力聚
能科技有限公司董事。
韩宝荣：2006 年至 2008 年 9 月任北京动力源科技股份有限公司副总经理，2008 年至 2010
年 4 月任北京动力源科技股份有限公司节能事业部经理，2010 年 4 月至 2013 年 4 月任北京动
力源科技股份有限公司副总经理，2013 年 4 月至今任北京动力源科技股份有限公司董事。
刘玉平：2006 年 7 月至今任中央财经大学财政学院副院长，中央财经大学资产评估研究所
所长，2010 年 2 月至今任北京动力源科技股份有限公司独立董事。
宋华：2006 年至今在中国人民大学商学院企业管理系任教授、博士生导师，2010 年 2 月至
今任北京动力源科技股份有限公司独立董事。
陈际红：2006 至 2008 年 3 月任北京市中伦文德律师事务所合伙人律师，2008 年 3 月至今
任北京市中伦律师事务所合伙人律师，2011 年 9 月至今任北京动力源科技股份有限公司独立董
事。
黄海：2007 年至今任北京动力源科技股份有限公司监事及北京迪赛奇正科技有限公司监事，
2007 年 4 月至今任北京科耐特科技有限公司监事，2010 年 8 月至今任深圳市动力聚能科技有限
公司监事，2012 年 1 月至今任成都波倍科技有限公司监事，2013 年 1 月至今任安徽动力源科技
有限公司监事。
殷国森：2008 年至今任北京动力源科技股份有限公司监事。
吴永利：2006 年至任北京动力源科技股份有限公司行政助理，2010 年 11 月至今任公司监
事。
张冬生：2007 年 2 月任北京动力源科技股份有限公司副总经理，2007 年 3 月至 2008 年 5
42
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
月任北京科耐特科技有限公司总经理，2008 年 5 月至 2009 年 11 月任北京动力源科技股份有限
公司营销中心主任，2009 年 12 月至今任北京动力源科技股份有限公司副总经理。
李鹏：2006 年至 2007 年 8 月任美国威锐有限公司上海研发中心系统主管，2008 年 1 月至
2009 年 11 月任北京动力源科技股份有限公司研发中心研发总监，2009 年 12 月至今任北京动力
源科技股份有限公司副总经理，2013 年 1 月至今任安徽动力源科技有限公司董事。
李亚光：2006 至 2008 年任北京动力源科技股份有限公司营销中心副总经理兼通用电气产品
部总经理。2009 至 2011 年任北京动力源科技股份有限通用电气事业部部总经理。2012 至 2013
年 4 月任北京动力源科技股份有限公司通用电气产品线总经理，2013 年 4 月至今任北京动力源
科技股份有限公司副总经理。
倪新元：2008 年 8 月至 2008 年 11 月任北京动力源科技股份有限公司节能事业部总经理助
理，2008 年 11 月至 2011 年 8 月任北京动力源科技股份有限公司节能事业部副总经理，2011 年
8 月至 2013 年 4 月任节能事业部总经理，2013 年 4 月至今任北京动力源科技股份有限公司副总
经理。
高洪卓：2006 年 7 月-2008 年 12 月任北京动力源科技股份有限公司营销中心通信产品部总
经理；2009 年 1 月-2012 年 2 月，任北京动力源科技股份有限公司营销中心东北大区总经理；
2012 年 3 月至 2013 年 4 月任北京动力源科技股份有限公司总裁助理兼销售中心总监。2012 年
7 月至 2013 年 4 月兼任通信业务线销售部总监。2013 年 4 月至今任北京动力源科技股份有限公
司副总经理。
黄国雄：2007 年 5 月至 2008 年 5 月任北京动力源科技股份有限公司节能事业部总经理，2008
年 6 月至 2010 年 4 月任北京科耐特科技股份有限公司董事、总经理，2010 年 5 月至 2011 年 7
月北京动力源科技股份有限公司销售中心总监，2011 年 8 月至 2012 年 2 月任北京动力源科技
股份有限总裁助理兼销售中心总监，2012 年 3 月至今任北京动力源科技股份有限公司副总经理。
台林：2007 年至 2013 年 4 月任北京动力源科技股份有限公司副董事长。
王威：2007 年至 2009 年 10 月任艾默生网络能源有限公司系统部总经理、市场部总监，2009
年 12 月至 2013 年 4 月任北京动力源科技股份有限公司副总经理。
二、 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。
(二) 在其他单位任职情况
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的 任期起始日期 任期终止日期
43
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
职务
安徽动力源科
吴琼 董事长 2013 年 1 月 23 日 2016 年 1 月 22 日
技有限公司
北京迪赛奇正
黄海 监事 2012 年 3 月 22 日 2015 年 3 月 21 日
科技有限公司
北京科耐特科
黄海 监事 2010 年 6 月 11 日 2013 年 6 月 10 日
技有限公司
深圳动力聚能
黄海 监事 2010 年 8 月 10 日 2013 年 8 月 9 日
科技有限公司
成都波倍科技
黄海 监事 2012 年 1 月 16 日 2015 年 1 月 15 日
有限公司
安徽动力源科
黄海 监事 2013 年 1 月 23 日 2016 年 1 月 22 日
技有限公司
北京科耐特科
田常增 董事长 2010 年 6 月 11 日 2013 年 6 月 10 日
技有限公司
北京迪赛奇正
韩宝荣 董事 2012 年 3 月 22 日 2015 年 3 月 21 日
科技有限公司
安徽动力源科
胡一元 董事、财务负责人 2013 年 1 月 23 日 2016 年 1 月 22 日
技有限公司
深圳动力聚能
胡一元 董事、财务负责人 2010 年 8 月 10 日 2013 年 8 月 9 日
科技有限公司
成都波倍科技
胡一元 董事 2012 年 1 月 16 日 2015 年 1 月 15 日
有限公司
香港动力源贸
胡一元 董事 2012 年 1 月 16 日 2015 年 1 月 15 日
易有限公司
安徽动力源科
李鹏 董事 2013 年 1 月 23 日 2016 年 1 月 22 日
技有限公司
三、 董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人 董事、监事、独立董事津贴由股东大会决定；高级管理人员报酬由董事
员报酬的决策程序 会决定。
公司高级管理人员的薪酬分为三部分：第一部分标准工资根据岗位价值
董事、监事、高级管理人 评估确定，按月发放；第二部分奖励以公司董事会下达的全年经营目标
员报酬确定依据 完成情况以及高管本人业绩考核结果而确定；第三部分为中长期激励，
与公司利润目标的完成情况挂钩的限制性股票激励。
董事、监事和高级管理人
董事、监事和高级管理人员薪酬的应付情况与年报披露数据相符。
员报酬的应付报酬情况
报告期末全体董事、监事 董事、监事和高级管理人员薪酬的实际支付情况与应付一致，由于 2012
和高级管理人员实际获得 年目标利润未达成，高管持有的限制性股权未解禁，此部分限制性股权
的报酬合计 已由公司办理回购，详见公告。
44
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
四、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
何振亚 董事长、总经理 聘任 换届
吴琼 董事 聘任 换届
郭玉洁 董事会秘书 聘任 换届
周卫军 董事 聘任 换届
田常增 董事 聘任 换届
胡一元 董事、财务总监 聘任 换届
韩宝荣 董事 聘任 换届
刘玉平 独立董事 聘任 换届
宋华 独立董事 聘任 换届
陈际红 独立董事 聘任 换届
黄海 监事 聘任 换届
殷国森 监事 聘任 换届
吴永利 监事 聘任 换届
张冬生 副总 聘任 换届
李鹏 副总 聘任 换届
李亚光 副总 聘任 聘任
倪新元 副总 聘任 聘任
高洪卓 副总 聘任 聘任
黄国雄 副总 聘任 换届
台林 副董事长 离任 任期届满
王威 副总 离任 任期届满
五、 公司核心技术团队或关键技术人员情况
报告期内，公司核心技术团队保持稳定，关键技术人员未发生重大变动。
六、 母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 1,185
主要子公司在职员工的数量 1,939
在职员工的数量合计 3,124
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
19
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 1,805
销售人员 320
技术人员 696
财务人员 59
行政人员 244
合计 3,124
45
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
教育程度
教育程度类别 数量（人）
博士 3
硕士 87
本科 636
大专 538
中专及以下 1,860
合计 3,124
(二) 薪酬政策
研发技术人员和技术工人实行技能工资制，职能系统人员实行岗位绩效工资制，销售人员
实行固定工资加业绩提成工资制，高层管理人员实行年薪制。研发人员的奖金根据项目级别及
完成情况核定，职能系统和高层奖金均与公司和部门业绩挂钩。各职位序列的固定工资与岗位
和技能等级挂钩。
(三) 培训计划
1、2013 年三体系内审员取证培训，共 1 期；
2、卓越领导力培训，共 2 期；
3、任职资格与员工能力发展培训，共 1 期；
4、战略五要素研讨会，共 1 期；
5、研发中心开关电源优化设计培训，共 8 期；
6、节能产品部高压变频器系列培训，共 6 期；
7、生产中心制造部系列培训，共 4 期；
8、安全生产培训，共 5 期
9、新入职售后工程师培训，共 1 期；
10、新员工入职培训，全年持续进行；
各部门一级培训即参加公开课 11 人次。
(四) 专业构成统计图：
46
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
(五) 教育程度统计图：
(六) 劳务外包情况
劳务外包的工时总数 0
劳务外包支付的报酬总额 0
47
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
第八节 公司治理
一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
（一）公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规及《公
司章程》的规定，不断完善公司的法人治理结构，推进内控体系建设，不存在违反国家有关法
律、法规的情形。
公司股东大会、董事会与经理层之间权责分明、各司其职、运作规范，公司信息披露真实、
准确、完整、及时，董事会各专业委员会有效发挥职能，对公司各项工作进行了有效决策和监
督，内部控制体系水平得到了进一步提高。
报告期内，公司修订了本公司的《信息披露重大差错责任追究制度》、《重大信息报告制度》
及《募集资金管理办法》等制度，制定了《高级管理人员薪酬管理制度》，进一步完善了公司的
制度体系和公司规范运作水平。在完成非公开发行股份登记托管手续及股权激励股份回购注销
手续后修订了《公司章程》中注册资本、股权结构等基本信息。
根据监管部门的要求，公司制定了《内控规范实施工作方案》及《内部控制建设发展规划
（2012 年－2014 年）》，公司将继续做好内控建设及自我评价工作，力争建立一套设计科学、层
次清晰、运行有效，符合公司自身发展和管理需要的风险管理与内部控制体系。
（二）内幕信息知情人登记管理等相关情况
公司严格按照《公司内幕信息知情人登记管理制度》的规定对内幕信息知情人档案进行登
记并报备，报告期内，公司没有发生违规买卖公司股票的情形，也没有因内幕信息知情人登记
管理制度执行或涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政处罚的情形。在内幕信息知情人
登记方面，公司除了做好定期报告编制期间的登记外，对定向增发方案披露前的信息保密和知
情人登记工作更为重视。定向增发工作启动后，公司督促保荐机构、律师事务所、会计师事务
所等中介机构签订了保密协议，提示其履行信息披露前的保密义务，并及时进行内幕信息知情
人登记。定向增发信息披露后，公司及时整理内幕信息知情人档案并进行了备案，确保定向增
发方案论证过程中没有出现违规操作现象。
48
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
二、 股东大会情况简介
决议刊
会议届 召开日 决议 决议刊登的指定网站的
会议议案名称 登的披
次 期 情况 查询索引
露日期
1、关于公司符合非公开发行股票条件的议案；2、关于公司本次非
公开发行股票方案的议案；2.1、发行股票种类和面值；2.2、发行方
式和发行时间；2.3、发行对象；2.4、定价基准日、定价原则及发行
2013 年 价格；2.5、发行数量及认购方式；2.6、锁定期；2.7、上市地点；2.8、
2013 全部 2013 年
第 一 次 募集资金用途及数额；2.9、本次非公开发行前公司滚存利润安排； 上海证券交易所网站：
年2月 审议 2 月 26
临 时 股 2.10、决议有效期；3、关于公司 2013 年度非公开发行股票预案的议 http://www.sse.com.cn
25 日 通过 日
东大会 案；4、关于公司 2013 年度非公开发行股票募集资金运用可行性分
析报告的议案；5、关于前次募集资金使用情况的说明的议案；6、
关于提请股东大会授权公司董事会全权办理本次非公开发行工作相
关事宜的议案。
1、公司 2012 年年度报告和报告摘要；2、2012 年董事会工作报告；
3、2012 年监事会工作报告；4、2012 年独立董事工作报告；5、2012
年财务决算报告；6、关于续聘会计师事务所的议案；7、2012 年度
利润分配预案；8、关于选举公司第五届董事会董事的议案；8.1、选
举何振亚为第五届董事会董事；8.2、选举周卫军为第五届董事会董
事；8.3、选举吴琼为第五届董事会董事；8.4、选举田常增为第五届
2012 年 2013 全部 2013 年
董事会董事；8.5、选举胡一元为第五届董事会董事；8.6、选举韩宝 上海证券交易所网站：
年 度 股 年4月 审议 4 月 19
荣为第五届董事会董事；8.7、选举刘玉平为第五届董事会独立董事； http://www.sse.com.cn
东大会 18 日 通过 日
8.8、选举宋华为第五届董事会独立董事；8.9、选举陈际红为第五届
董事会独立董事；9、关于选举公司第五届监事会监事的议案；9.1、
选举黄海为第五届监事会监事；9.2、选举吴永利为第五届监事会监
事；10、关于《北京动力源科技股份有限公司高级管理人员薪酬管
理制度（2013 年）》的议案；11、关于向民生银行北京分行申请综合
授信的议案；12、关于提请股东大会授权董事会资产抵押的议案。
2013 年 2013
1、关于变更会计师事务所的议案；2、关于公司非公开发行注册资 全部 2013 年
第 二 次 年 11 上海证券交易所网站：
本增加并修改《公司章程》的议案；3、关于公司注销已回购股权激 审议 11 月 23
临 时 股 月 22 http://www.sse.com.cn
励股份注册资本减少并修改《公司章程》的议案。 通过 日
东大会 日
49
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
三、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股
参加董事会情况 东大会
情况
董事姓 是否独 是否连
本年应
名 立董事 以通讯 续两次 出席股
参加董 亲自出 委托出 缺席次
方式参 未亲自 东大会
事会次 席次数 席次数 数
加次数 参加会 的次数
数
议
何振亚 否 12 12 3 0 0 否 3
吴琼 否 12 12 3 0 0 否 3
周卫军 否 12 11 3 1 0 否 3
田常增 否 12 12 3 0 0 否 3
胡一元 否 12 12 3 0 0 否 2
韩宝荣 否 9 9 2 0 0 否 1
台林 否 3 3 1 0 0 否 2
刘玉平 是 12 10 3 2 0 否 0
宋华 是 12 10 3 2 0 否 1
陈际红 是 12 11 3 1 0 否 1
年内召开董事会会议次数 12
其中：现场会议次数 9
通讯方式召开会议次数 3
现场结合通讯方式召开会议次数 0
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
（一）审计委员会
2013 年 1 月 24 日召开第四届审计委员会第八次会议，审议了《公司 2012 年度财务报表提
交会计师审计的议案》；
2013 年 3 月 15 日召开第四届审计委员会第九次会议，审议了《公司 2012 年度审计委员会
工作总结》、《将公司 2012 年度会计报告提交董事会审议》、《公司 2012 年度内部控制自我评价
报告》、《关于聘任 2013 年度审计机构的议案》；
2013 年 4 月 18 日召开第五届审计委员会第一次会议，审议了《关于选举审计委员会主任委员
的议案》；
2013 年 8 月 6 日召开第五届审计委员会第一次会议，审议了《关于变更公司年度审计中介
50
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
机构的议案》。
（二）薪酬与考核委员会
2013 年 1 月 31 日召开第四届薪酬与考核委员会第十次会议，审议了《公司高级管理人员
张冬生、李鹏、胡一元、黄国雄 2012 年度工作述职报告》；
2013 年 3 月 27 日召开第四届薪酬与考核委员会第十一次会议，审议了关于《2012 年度薪
酬与考核委员会总结报告》的议案、关于《2012 年度董事、监事及高级管理人员薪酬审核意见》
的议案、关于《北京动力源科技股份有限公司高级管理人员薪酬管理制度（2013 年）》；
2013 年 4 月 18 日召开第五届薪酬与考核委员会第一次会议，审议了《关于选举薪酬与考
核委员会主任委员的议案》；
2013 年 6 月 7 日召开第五届薪酬与考核委员会第二次会议，审议了《关于 2013 年董事、
监事和高级管理人员薪酬调整方案的议案》。
（三）战略委员会
2013 年 1 月 24 日召开第四届董事会战略委员会第七次会议，审议了《1、关于公司符合非
公开发行股票条件的议案》、《2、关于公司本次非公开发行股票方案的议案》、《2.1 发行股票种
类和面值》、《2.2 发行方式和发行时间》、《2.3 发行对象》、《2.4 定价基准日、定价原则及发行
价格》、《2.5 发行数量及认购方式》、《2.6 锁定期》、《2.7 上市地点》、《2.8 募集资金用途及数
额》、《2.9 本次非公开发行前公司滚存利润安排》、《2.10 决议有效期》、《3、关于公司 2013 年
度非公开发行股票预案的议案》、《4、关于公司 2013 年度非公开发行股票募集资金运用可行性
分析报告的议案》、《5、关于前次募集资金使用情况的说明的议案》；
2013 年 4 月 18 日召开第五届董事会战略委员会第一次会议，审议了《关于选举战略委员
会主任委员的议案》。
（四）提名委员会
2013 年 3 月 27 日召开第四届董事会提名委员会第六次会议，审议了《1、关于提名何振亚
为第五届董事会董事的议案》、《2、关于提名周卫军为第五届董事会董事》、《3、关于提名吴琼
为第五届董事会董事》、《4、关于提名田常增为第五届董事会董事》、《5、关于提名胡一元为第
五届董事会董事》、《6、关于提名韩宝荣为第五届董事会董事》、《7、关于提名刘玉平为第五届
董事会独立董事》、《8、关于提名宋华为第五届董事会独立董事》、《9、关于提名陈际红为第五
届董事会独立董事》；
2013 年 4 月 9 日召开第四届董事会提名委员会第七次会议，审议了《1、关于提名何振亚
为公司总经理的议案》、《2、关于提名郭玉洁为公司董事会秘书的议案》、《3、关于提名张冬生
为公司副总经理的议案》、《4、关于提名李鹏为公司副总经理的议案》、《5、关于提名李亚光为
公司副总经理的议案》、《6、关于提名倪新元为公司副总经理的议案》、《7、关于提名高洪卓为
51
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
公司副总经理的议案》、《8、关于提名黄国雄为公司副总经理的议案》、《9、关于提名胡一元为
公司财务总监的议案》；
2013 年 4 月 18 日召开第五届董事会提名委员会第一次会议，审议了《关于选举提名委员
会主任委员的议案》。
五、 监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立
性、不能保持自主经营能力的情况说明
报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能够保证独立性，
不存在影响公司自主经营的情况。
七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
1、公司经营委员会每年年初核定公司的经营目标。
2、公司每年将关键经营指标按照业务线和职能分解到高管职位，并与高管人员在年初签订
业绩承诺书。
3、次年初公司董事会薪酬与考核委员会对高管人员业绩承诺书中的关键指标完成情况进行
考核。高级管理人员就指标完成情况和相关重点工作向董事会薪酬与考核委员会述职。
4、当公司整体利润指标达成公司的经营目标并满足净资产收益率的 10%，公司则根据高管
考核情况将年度利润的 10%作为奖金发放给高管人员。
52
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
第九节 内部控制
一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
公司董事会负责内部控制体系建设和有效实施，指导公司本部及子公司根据《企业内部控
制基本规范》及配套指引的要求，建立健全较完善的内部控制体系。通过对公司内部控制的核
查，董事会认为公司的各项内部控制制度基本满足公司管理的要求，能够为编制真实、完整、
公允的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和
公司内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够保护公司资产的安全、完整，未发现公司内部控
制方面存在重大缺陷。
2013 年公司董事会继续部署公司内部控制建设工作，重点在子公司的内控建设、公司制度
流程建设、公司内部控制的持续改进等工作，审计部在梳理子公司主要业务流程的基础上，对
子公司的内控建设提出了全面要求，以制度建设为中心，全面梳理各子公司的主要业务流程，
以风险控制为导向，建立健全子公司的内控制度和流程；持续完善公司的内部控制制度，梳理
建立公司的内部控制风险控制矩阵，结合公司的实际情况，建立公司的内部控制风险评价标准；
根据公司业务方向、业务模式以及组织调整持续改善公司的内部控制手册。
二、 内部控制审计报告的相关情况说明
根据财政部、证监会《关于 2012 年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通
知》的要求，公司对内部控制建设整体进度进行了适当的调整，2013 年年度报告中拟不披露内
部控制审计报告。
三、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
2013 年 8 月 6 日，公司召开第五届董事会第六次会议，审议通过《信息披露重大差错责任
追究制度》《重大信息内部报告制度》。报告期内，公司未发生年报信息披露重大差错。
53
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
第十节 财务会计报告
公司年度财务报告已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师罗军、翟海英审计，
并出具了标准无保留意见的审计报告。
一、 审计报告
审 计 报 告
瑞华审字[2014]第 01280083 号
北京动力源科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京动力源科技股份有限公司（以下简称“北京动力源”）的财务报表，
包括 2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2013 年度合并及公司的利润表、合并及公
司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北京动力源管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计
准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职
业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程
序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在
进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的
审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京
动力源 2013 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2013 年度合并及公司的经营成果和现金
流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：罗军
中国北京 中国注册会计师：翟海英
二○一四年四月八日
54
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
二、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位:北京动力源科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七、1 248,561,146.54 114,852,261.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 七、2 16,585,461.48 1,048,588.51
应收账款 611,742,785.97 578,046,871.95
预付款项 七、5 40,962,837.70 32,729,060.05
应收保费 七、3
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、4 42,765,386.12 47,781,222.11
买入返售金融资产
存货 七、6 283,868,236.43 249,761,587.37
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 七、7 671,527.65
流动资产合计 1,244,485,854.24 1,024,891,118.73
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、8 9,198,987.34 9,569,366.54
投资性房地产
固定资产 七、9 232,140,968.70 167,892,723.14
在建工程 七、10 117,911,285.08 66,904,210.36
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
油气资产
无形资产 七、11 30,782,620.50 21,102,880.62
开发支出 七、11 12,844,573.07 7,380,175.87
商誉
长期待摊费用 七、12 1,517,919.65 2,700,472.33
递延所得税资产 七、13 7,693,896.15 6,714,334.11
其他非流动资产 七、15 1,697,591.00 2,681,406.00
非流动资产合计 413,787,841.49 284,945,568.97
资产总计 1,658,273,695.73 1,309,836,687.70
流动负债：
短期借款 七、17 309,491,493.16 260,822,876.31
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 七、18 140,311,669.48 136,729,031.47
应付账款 七、19 337,814,168.24 307,121,531.65
预收款项 七、20 18,293,721.85 19,705,378.69
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、21 16,866,050.85 14,246,893.84
应交税费 七、22 14,662,864.39 17,114,714.48
应付利息
应付股利
其他应付款 七、23 26,016,660.82 26,154,763.13
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
七、24 20,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 883,456,628.79 781,895,189.57
非流动负债：
长期借款 七、25 57,000,000.00 37,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
56
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 七、26 2,880,000.00
非流动负债合计 59,880,000.00 37,000,000.00
负债合计 943,336,628.79 818,895,189.57
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 七、27 282,595,201.00 257,871,038.00
资本公积 七、28 250,239,974.86 82,327,873.19
减：库存股
专项储备
盈余公积 七、29 26,997,842.68 26,519,853.05
一般风险准备
未分配利润 七、30 154,157,734.07 123,444,283.06
外币报表折算差额 -1,579.47
归属于母公司所有者
713,989,173.14 490,163,047.30
权益合计
少数股东权益 947,893.80 778,450.83
所有者权益合计 714,937,066.94 490,941,498.13
负债和所有者权益
1,658,273,695.73 1,309,836,687.70
总计
法定代表人：何振亚 主管会计工作负责人：胡一元 会计机构负责人：何继红
母公司资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位:北京动力源科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 225,467,664.44 74,289,599.56
交易性金融资产
应收票据 15,601,570.00 490,000.00
应收账款 十五、1 531,748,071.59 519,772,066.10
预付款项 34,144,865.51 45,556,934.27
应收利息
应收股利
其他应收款 十五、2 68,963,096.22 82,959,435.17
存货 125,418,767.04 131,632,916.45
一年内到期的非流动
57
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,001,344,034.80 854,700,951.55
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、3 170,438,887.34 170,809,266.54
投资性房地产
固定资产 158,695,806.84 99,500,227.85
在建工程 109,220,400.80 64,266,008.70
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,621,102.14 10,245,922.89
开发支出 10,997,024.48 2,891,687.56
商誉
长期待摊费用 377,877.12 786,554.24
递延所得税资产 5,365,325.53 4,455,404.22
其他非流动资产
非流动资产合计 471,716,424.25 352,955,072.00
资产总计 1,473,060,459.05 1,207,656,023.55
流动负债：
短期借款 185,084,354.05 176,988,001.55
交易性金融负债
应付票据 134,956,288.49 101,300,016.61
应付账款 331,319,481.28 281,762,676.31
预收款项 23,798,177.84 91,658,469.19
应付职工薪酬 12,418,931.00 10,511,710.42
应交税费 12,214,261.17 14,147,986.94
应付利息
应付股利
其他应付款 19,319,152.08 17,633,510.32
一年内到期的非流动
20,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 739,110,645.91 694,002,371.34
58
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
非流动负债：
长期借款 57,000,000.00 37,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,880,000.00
非流动负债合计 59,880,000.00 37,000,000.00
负债合计 798,990,645.91 731,002,371.34
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 282,595,201.00 257,871,038.00
资本公积 250,238,334.86 82,326,233.19
减：库存股
专项储备
盈余公积 26,997,842.68 26,519,853.05
一般风险准备
未分配利润 114,238,434.60 109,936,527.97
所有者权益（或股东权益）
674,069,813.14 476,653,652.21
合计
负债和所有者权益
1,473,060,459.05 1,207,656,023.55
（或股东权益）总计
法定代表人：何振亚 主管会计工作负责人：胡一元 会计机构负责人：何继红
合并利润表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 793,269,722.20 772,638,085.80
其中：营业收入 七、31 793,269,722.20 772,638,085.80
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 768,364,606.60 767,040,417.42
其中：营业成本 七、31 524,742,301.53 545,144,613.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
59
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、32 3,743,028.15 3,075,584.76
销售费用 七、33 98,462,356.68 101,747,169.86
管理费用 七、34 105,362,125.27 88,327,755.73
财务费用 七、35 24,955,514.31 23,232,396.65
资产减值损失 七、37 11,099,280.66 5,512,896.98
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
七、36 -370,379.20 -430,633.46
列）
其中：对联营企业和合营企
-370,379.20 -430,633.46
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,534,736.40 5,167,034.92
加：营业外收入 七、38 11,521,538.52 15,406,785.58
减：营业外支出 七、39 948,038.47 199,414.88
其中：非流动资产处置损失 七、39 194,987.15 108,639.97
四、利润总额（亏损总额以“－”号
35,108,236.45 20,374,405.62
填列）
减：所得税费用 七、40 3,747,352.84 1,277,968.79
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,360,883.61 19,096,436.83
归属于母公司所有者的净利润 31,191,440.64 19,040,949.82
少数股东损益 169,442.97 55,487.01
六、每股收益：
（一）基本每股收益 七、41 0.118 0.073
（二）稀释每股收益 七、41 0.118 0.073
七、其他综合收益 七、42 -1,579.47
八、综合收益总额 31,359,304.14 19,096,436.83
归属于母公司所有者的综合收益
31,191,440.64 19,040,949.82
总额
归属于少数股东的综合收益总额 167,863.50 55,487.01
法定代表人：何振亚 主管会计工作负责人：胡一元 会计机构负责人：何继红
60
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
母公司利润表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十五、4 601,130,966.61 596,688,529.53
减：营业成本 十五、4 434,341,507.78 443,833,044.68
营业税金及附加 2,613,728.86 1,848,991.78
销售费用 82,581,838.75 83,953,000.53
管理费用 55,135,535.78 49,710,779.25
财务费用 15,639,132.45 14,060,088.52
资产减值损失 9,776,388.53 5,141,217.22
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
十五、5 -370,379.20 -430,633.46
填列）
其中：对联营企业和合营
十五、5 -370,379.20 -430,633.46
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 672,455.26 -2,289,225.91
加：营业外收入 3,429,225.31 8,064,633.29
减：营业外支出 231,705.62 133,486.43
其中：非流动资产处置损失 191,564.00 100,098.24
三、利润总额（亏损总额以“－”号
3,869,974.95 5,641,920.95
填列）
减：所得税费用 -909,921.31 -370,440.24
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,779,896.26 6,012,361.19
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 4,779,896.26 6,012,361.19
法定代表人：何振亚 主管会计工作负责人：胡一元 会计机构负责人：何继红
合并现金流量表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
754,793,156.96 712,731,615.07
收到的现金
客户存款和同业存放
61
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 2,180,800.16 5,037,692.64
收到其他与经营活动
七、43 16,777,616.81 24,556,431.46
有关的现金
经营活动现金流入
773,751,573.93 742,325,739.17
小计
购买商品、接受劳务
465,571,563.25 402,779,181.94
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
166,247,271.01 170,861,089.23
工支付的现金
支付的各项税费 39,541,685.05 29,969,541.43
支付其他与经营活动 七、43 99,474,533.77 85,693,787.49
62
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
有关的现金
经营活动现金流出
770,835,053.08 689,303,600.09
小计
经营活动产生的
七、44 2,916,520.85 53,022,139.08
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 407,390.00 99,610.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
407,390.00 99,610.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 126,628,332.31 74,602,723.84
的现金
投资支付的现金 10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
126,628,332.31 84,602,723.84
小计
投资活动产生的
-126,220,942.31 -84,503,113.84
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 207,041,997.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 260,000,000.00 213,900,000.00
发行债券收到的现金
63
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
收到其他与筹资活动
七、43 266,621,951.85 311,876,849.15
有关的现金
筹资活动现金流入
733,663,948.85 525,776,849.15
小计
偿还债务支付的现金 196,000,000.00 156,400,000.00
分配股利、利润或偿
15,747,445.39 13,902,667.83
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
七、43 260,467,535.47 326,496,486.01
有关的现金
筹资活动现金流出
472,214,980.86 496,799,153.84
小计
筹资活动产生的
261,448,967.99 28,977,695.31
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-502,332.79 27,832.73
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
七、44 137,642,213.74 -2,475,446.72
增加额
加：期初现金及现金
七、44 89,526,815.68 92,002,262.40
等价物余额
六、期末现金及现金等价
七、44 227,169,029.42 89,526,815.68
物余额
法定代表人：何振亚 主管会计工作负责人：胡一元 会计机构负责人：何继红
母公司现金流量表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
537,053,059.12 566,976,619.13
收到的现金
收到的税费返还 402,718.37 3,621,823.11
收到其他与经营活动
7,177,615.13 15,965,268.74
有关的现金
经营活动现金流入
544,633,392.62 586,563,710.98
小计
购买商品、接受劳务
319,544,225.55 351,655,229.70
支付的现金
64
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
支付给职工以及为职
82,625,969.11 102,993,693.89
工支付的现金
支付的各项税费 21,928,564.52 16,890,832.72
支付其他与经营活动
83,508,723.94 63,714,363.93
有关的现金
经营活动现金流出
507,607,483.12 535,254,120.24
小计
经营活动产生的
十五、6 37,025,909.50 51,309,590.74
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 405,390.00 99,610.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
405,390.00 99,610.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 111,416,210.95 59,179,672.05
的现金
投资支付的现金 67,050,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
111,416,210.95 126,229,672.05
小计
投资活动产生的
-111,010,820.95 -126,130,062.05
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 207,041,997.00
取得借款收到的现金 210,000,000.00 172,000,000.00
65
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
123,642,040.54 121,129,979.31
有关的现金
筹资活动现金流入
540,684,037.54 293,129,979.31
小计
偿还债务支付的现金 160,000,000.00 110,000,000.00
分配股利、利润或偿
12,252,983.66 8,798,075.64
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
147,331,956.98 113,547,610.79
有关的现金
筹资活动现金流出
319,584,940.64 232,345,686.43
小计
筹资活动产生的
221,099,096.90 60,784,292.88
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-159,472.18 110,298.78
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
十五、6 146,954,713.27 -13,925,879.65
增加额
加：期初现金及现金
十五、6 61,510,585.17 75,436,464.82
等价物余额
六、期末现金及现金等价
十五、6 208,465,298.44 61,510,585.17
物余额
法定代表人：何振亚 主管会计工作负责人：胡一元 会计机构负责人：何继红
66
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项储
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 权益 计
股本） 存股 备
准备
一、上年
257,871,038.00 82,327,873.19 26,519,853.05 123,444,283.06 778,450.83 490,941,498.13
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
257,871,038.00 82,327,873.19 26,519,853.05 123,444,283.06 778,450.83 490,941,498.13
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 24,724,163.00 167,912,101.67 477,989.63 30,713,451.01 -1,579.47 169,442.97 223,995,568.81
少以“－”
号填列）
（一）净
31,191,440.64 169,442.97 31,360,883.61
利润
（二）其
他综合收 -1,579.47 -1,579.47
益
上述（一）
31,191,440.64 -1,579.47 169,442.97 31,359,304.14
和（二）
67
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
小计
（三）所
有者投入
24,724,163.00 167,912,101.67 192,636,264.67
和减少资
本
1．所有者
24,724,163.00 167,912,101.67 192,636,264.67
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
477,989.63 -477,989.63
润分配
1．提取盈
477,989.63 -477,989.63
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
68
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
282,595,201.00 250,239,974.86 26,997,842.68 154,157,734.07 -1,579.47 947,893.80 714,937,066.94
期末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 权益 计
股本） 存股 储备
准备
一、上年
261,786,238.00 94,110,059.55 25,918,616.93 105,004,569.36 722,963.82 487,542,447.66
年末余额
加
：会计政
策变更
前
期差错更
正
其
69
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
他
二、本年
261,786,238.00 94,110,059.55 25,918,616.93 105,004,569.36 722,963.82 487,542,447.66
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -3,915,200.00 -11,782,186.36 601,236.12 18,439,713.70 55,487.01 3,399,050.47
少以“－”
号填列）
（一）净
19,040,949.82 55,487.01 19,096,436.83
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 19,040,949.82 55,487.01 19,096,436.83
小计
（三）所
有者投入
-3,915,200.00 -11,782,186.36 -15,697,386.36
和减少资
本
1．所有者
-3,915,200.00 -10,668,920.02 -14,584,120.02
投入资本
2．股份支
付计入所
-5,372,366.34 -5,372,366.34
有者权益
的金额
3．其他 4,259,100.00 4,259,100.00
（四）利
601,236.12 -601,236.12
润分配
1．提取盈
601,236.12 -601,236.12
余公积
2．提取一
般风险准
70
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
257,871,038.00 82,327,873.19 26,519,853.05 123,444,283.06 778,450.83 490,941,498.13
期末余额
法定代表人：何振亚 主管会计工作负责人：胡一元 会计机构负责人：何继红
71
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 存股 储备 计
准备
一、上年年末余额 257,871,038.00 82,326,233.19 26,519,853.05 109,936,527.97 476,653,652.21
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 257,871,038.00 82,326,233.19 26,519,853.05 109,936,527.97 476,653,652.21
三、本期增减变动金额
24,724,163.00 167,912,101.67 477,989.63 4,301,906.63 197,416,160.93
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 4,779,896.26 4,779,896.26
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
4,779,896.26 4,779,896.26
计
（三）所有者投入和减
24,724,163.00 167,912,101.67 192,636,264.67
少资本
1．所有者投入资本 24,724,163.00 167,912,101.67 192,636,264.67
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 477,989.63 -477,989.63
1．提取盈余公积 477,989.63 -477,989.63
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
72
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 282,595,201.00 250,238,334.86 26,997,842.68 114,238,434.60 674,069,813.14
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一般
项目 实收资本（或股 减：库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
本） 存股 储备 计
准备
一、上年年末余额 261,786,238.00 94,108,419.55 25,918,616.93 104,525,402.90 486,338,677.38
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 261,786,238.00 94,108,419.55 25,918,616.93 104,525,402.90 486,338,677.38
三、本期增减变动金额
-3,915,200.00 -11,782,186.36 601,236.12 5,411,125.07 -9,685,025.17
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 6,012,361.19 6,012,361.19
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
6,012,361.19 6,012,361.19
计
（三）所有者投入和减 -3,915,200.00 -11,782,186.36 -15,697,386.36
73
北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
少资本
1．所有者投入资本 -3,915,200.00 -10,668,920.02 -14,584,120.02
2．股份支付计入所有
-5,372,366.34 -5,372,366.34
者权益的金额
3．其他 4,259,100.00 4,259,100.00
（四）利润分配 601,236.12 -601,236.12
1．提取盈余公积 601,236.12 -601,236.12
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 257,871,038.00 82,326,233.19 26,519,853.05 109,936,527.97 476,653,652.21
法定代表人：何振亚 主管会计工作负责人：胡一元 会计机构负责人：何继红
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
北京动力源科技股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
北京动力源科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”) 是经北京
市人民政府京政函[2000]191号文件批准，以2000年10月31日北京动力源有限责
任公司（本公司前身）经审计净资产5,695.30万元全部折为公司股本计5,695.30
万股后于2000年12月23日变更设立的股份有限公司，并由北京市工商行政管理
局颁发了注册号为110000004610665的企业法人营业执照。
经中国证监会证监发行字[2004]27号文件批准，本公司于2004年3月17日以
向沪市、深市二级市场投资者定价配售的方式发行3,000万股境内人民币普通股，
每股面值1元，发行价为每股8.29元，发行后总股本为8,695.30万股。2004年4
月1日上述公开发行的3,000万股人民币普通股在上海证券交易所上市流通，股票
代码为600405。
本公司以2004年12月31日股本8,695.30万股为基数，资本公积按每10股转
增2股的比例共1,739.06万元转增股本，增加股本1,739.06万股，转增后本公司
总股本为10,434.36万股，流通股股本3,600万股。上述资本公积转增股本方案已
于2005年7月14日实施。
本公司于2006年2月9日实施股权分置改革方案，非流通股股东向流通股股
东支付1,368万股份作为本次股权分置改革的对价安排，以2006年2月7日为股权
登记日，股权登记日在册的流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支
付的3.8股股票的对价。股权分置改革方案实施后非流通股股东持股数由原来的
6,834.36万股减少为5,466.36万股，流通股股东持股数由3,600万股增加为4,968
万股，股本总额未变。
本公司以2006年12月31日股本10,434.36万股为基数，资本公积按每10股转
增10股的比例共10,434.36万元转增股本，增加股本10,434.36万股，转增后本公
司总股本为20,868.72万股。上述资本公积转增股本方案已于2007年6月26日实
施。
本公司于2010年7月15日定向增发956.3万股限制性股票，用于对公司职工
股权激励，每股面值1元，发行价为每股4.52元，发行后总股本变更为21,825.02
万股。
本公司以2010年12月31日股本21,825.02万股为基数，资本公积按每10股转
增2股的比例共4,365.004万元转增股本，增加股本4,365.004万股，转增后本公
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
司总股本为26,190.024万股。上述资本公积转增股本方案已于2011年7月5日实
施。
根据《北京动力源科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》
有关条款和股东大会授权，公司董事会于2011 年5 月25 日召开的第四届董事
会第十四次会议审议通过了回购并注销部分已授出股权激励股票的议案。2011
年9 月28 日，上述限制性股票114,002 股已过户至公司开立的回购专用证券账
户 , 该 等 股 票 于 2011 年 9 月 30 日 予 以 注 销 ， 注 销 后 的 公 司 总 股 本 为
26,178.6238万股。
根据《北京动力源科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》
有关条款和股东大会授权，公司董事会分别于2012年3月8日和2012年4月6日召
开第四届董事会第二十一次会议和第四届董事会第二十三次会议，审议通过了回
购并注销部分已授出股权激励股票的议案。2012 年6 月28 日，上述限制性股
票3,915,200股已过户至公司开立的回购专用证券账户,该等股票于2012 年7月4
日予以注销，注销后的公司总股本为25,787.1038万股。
根据公司2013年度第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员
会《关于核准北京动力源科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
[2013]1024号）核准，本公司非公开发行A股股票28,383,420.00股（每股面值1
元），非公开发行后公司总股本为28,625.4458万股。
根据公司2013年2月6日第四届董事会第二十九次会议决议，回购并注销已
获授权但尚未解锁的股权激励股票共计130,001股。根据公司2013年3月27日第
四届董事会第三十次会议决议，回购并注销应于第三批解锁的股权激励股份共计
3,529,256股。2013年10月17日，上述限制性股票3,659,257股已过户至公司开
立的回购专用证券账户，该等股票于2013年10月22日予以注销，注销后的公司
总股本为28,259.5201万股。本次注销尚未办理工商变更登记手续。
本公司注册地址：北京市丰台区科技园区星火路8号。
法定代表人：何振亚，为本公司控股股东。
注册资本：28,625.4458万元人民币。
经营范围：许可经营项目：生产电力电子产品。一般经营项目：电力电子产
品、计算机软件及辅助设备的技术开发；生产计算机软硬件；销售电力电子产品、
计算机软件及辅助设备、仪器仪表、环保设备；节能技术咨询、技术服务、技术
开发、技术推广；工程设计；专业承包；货物进出口；技术进出口；代理进出口。
本公司主要从事直流电源、交流电源、高压变频器及综合节能、监控系统等
系列产品的研制、生产和销售及相关服务。
本公司财务报表于2014年4月8日已经公司董事会批准报出。
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，
按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项
具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 2010 年修订）
的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司 2013 年 12 月 31 日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信
息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的
报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日
止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及
境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要
经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的
货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易
或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并
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非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得
对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收
益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购
买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按
其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在
情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次
交换交易分步实现的企业合并，在本公司合并财务报表中，对于购买日之前持有
的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被
购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持
有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买
日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价
值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资
产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
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表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不
足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的
递延所得税资产的，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定
被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的
权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或
主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开
始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的
子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现
金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同
一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务
报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于
非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少
数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该
子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收
益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，
详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。不属于
一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部
分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部
分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则
进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公
司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人
民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发
生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账
本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此
产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款
产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性
项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的
记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入
资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外
币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差
额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资
产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年
末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资
产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差
额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外
经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务
清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公
允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服
务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在
初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价
值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费
用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金
额。
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目
的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于
衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的
计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公
司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组
合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人
员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的
实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资
产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金
融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基
础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金
融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费
用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以
外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额
扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额
之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可
供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损
益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计
入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，
计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资
产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生
减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时
性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价
值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12
个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益
工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转
回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转
回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转
让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企
业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对
于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息
支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号
—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收
入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换
现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后
续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方
面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具
定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果
无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工
具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该
种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据
表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债
务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒
闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计
提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应
收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值
的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方
法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，
按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映
债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的
未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
经单独测试未发生减值的应收款项、单项金额不重大的应收款
账龄组合
项，除合并范围内关联方，按照账龄划分组合
合并范围内关联方 所属公司
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似
信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经
济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方 不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 1 1
1-2 年 3 3
2-3 年 5 5
3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测
试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应
收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
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（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生
的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转
销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品、委
托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领
用和发出时，库存商品按个别认定法计价；其他存货按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的
影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低
于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成
本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买
方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，
该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价
款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的
公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共
同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金
融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权
投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投
资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现
的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期
间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间
发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在
此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按
照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不
予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确
认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对
被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企
业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原
剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持
股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入
股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处
理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得
价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按
其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或
金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算
的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活
动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意
时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位
实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可
转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的
迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额
低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。本公司合同
能源管理项目形成的固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用工作量法在
使用寿命内计提折旧（预计净残值为零），其他固定资产从达到预定可使用状态
的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。除合同能源管理项目外的各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 28.5-66.17 3 3.40-1.47
机器设备 5-10 3 19.4-9.70
运输设备 3、5、10 3 32.33、19.4、9.70
电子设备 2-10 3 48.50-9.70
其他设备 2-10 3 48.50-9.70
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金
融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入
且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价
值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工
程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在
达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动
非金融资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费
用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销
售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借
款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的
汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断
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时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重
新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利
益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的
其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相
关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如
为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难
以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计
提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命
不确定的无形资产不予摊销。土地使用权摊销年限为 50 年或 40 年，计算机软
件摊销年限为 5 年。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如
发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预
见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
本公司在原有技术平台上进行的产品（技术）升级、改进而形成的新产品（技
术）的开发支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
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⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金
融资产减值”。
15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
16、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投
资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资
产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计
其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中
销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资
产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息
为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金
流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价
值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
17、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务
是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义
务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。
待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条
件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确
认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确
认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
18、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金
结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授
予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能
够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允
价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服
务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，
相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在
等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新
计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的限制性股票采用收盘价确定。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价
值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值
的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了
股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务
进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权
益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确
认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服
务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以
下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的
股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应
承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积
（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，
将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股
份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同
一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易
的确认和计量，比照上述原则处理。
19、回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司
股份时，不确认利得或损失。
20、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠
地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司销售的直流电源系统、监控系统、高压变频器系统、交流电源系统等
电子设备产品销售业务根据电力电子行业的营销特点和合同约定，在合同设备完
工运抵交货地点，经购货方或指定代表验收签字并出具到货验收证明后，商品所
有权上的风险和报酬转移给购货方，按照合同金额确认营业收入。
合同或协议规定采用节能还款方式销售产品的，按照合同或协议的约定，在
取得节能确认单后确定销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百
分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳
务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地
计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补
偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商
品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分
分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
21、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政
府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界
定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政
府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府
补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对
比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相
关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但
对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到
财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正
式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大
不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》
的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当
是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制
定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相
应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均
分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损
失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收
益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损
益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以
按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税
费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的
应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异
转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有
关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏
损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认
有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不
是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延
所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税
调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损
益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同
时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所
得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
23、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金
额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金
收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中
发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款
额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租
赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
24、持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销
的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非
流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用
后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组
是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定将企业合
并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该
处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资
产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者
进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定
在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金
额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
25、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保
险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关
资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出
自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减
建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止
提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，
在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
26、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①会计政策变更的审批程序、内容和原因
从 2007 年起，本公司尝试用自产的高压变频器设备为用能单位提供节能服
务，并将用于节能服务的产品和对应工程支出通过“发出商品”会计科目核算；
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
按工作量法摊销“发出商品”计入“主营业务成本”，该“发出商品”净额在资
产负债表 “存货”项目中列报。设备生产与工程建设等现金支出计入“购买商
品、接受劳务支付的现金”项目。2010 年后，国务院相关部门明确了合同能源
管理的相关政策，公司成为国内第一批节能服务公司，节能业务规模与领域得到
扩展，节能设备来源呈多元化，节能设备资产规模不断扩大，继续使用此种核算
方式不利报告使用人对公司财务信息的理解。
本公司从 2013 年 1 月 1 日起，将用于节能服务设备的采购、安装、建造等
业务活动通过“在建工程”会计科目核算，当项目资产达到预计可使用状态时，
再转入“固定资产”科目核算；按工作量法计提“固定资产折旧”计入“主营业
务成本”；该类固定资产的预计净残值率为零；节能设备的制造、购置、建造的
现金支出计入“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”项目。
上述会计政策变更已经本公司第五届董事会第二次会议于 2013 年 4 月 23
日审批通过并公告。
②当期和各个列报前期财务报表中受影响的报表项目名称和影响金额。
本公司会计政策的变更不会对财务报表所示的净资产、净利润等关键财务
指标产生实质性影响。但为便于财务报告使用人阅读与分析，需对财务报告相关
比较数据作前期数据重新编排，前期数据重新编排后，会导致资产负债表中流动
资产中“存货”金额的减少，非流动资产中“固定资产”和“在建工程”金额的
增加；现金流量表中“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”项
目的金额增加，“购买商品、接受劳务支付的现金”、“支付给职工以及为职工支
付的现金” 、“支付其他与经营活动有关的现金”等项目金额减少。
序 审批程 受影响的报表项目名 影响
会计政策变更的内容和原因
号 序 金额
称
追溯调整法
2013 年 1 月 1 日前，本公司将用于 2013 年 1 月 1 日
节能服务的产品和对应工程支出通 存货项目 减少 106,904,030.88
过“发出商品”会计科目核算；按 固定资产项目 增加 44,061,809.67
工作量法摊销“发出商品”计入“主 经本公 在建工程项目 增加 62,842,221.21
营业务成本”，该“发出商品”净额 司第五 2012 年度
在资产负债表 “存货”项目中列报。届董事 购买商品、接受劳务支
设备生产与工程建设等现金支出计 会第二 付的现金项目 减少 26,256,813.27
入“购买商品、接受劳务支付的现 次会议 支付给职工以及为职
减少 7,852,400.69
金”项目。由于公司成为国内第一 于 2013 工支付的现金
批节能服务公司，节能业务规模与 年 4 月 支付其他与经营活动
减少 17,885,726.76
领域得到扩展，节能设备来源呈多 23 日批 有关的现金
元化，节能设备资产规模不断扩大，准。 购建固定资产、无形资 增加 51,994,940.72
为便于报告使用人对公司财务信息 产和其他长期资产支
的理解，自 2013 年 1 月 1 日起， 付的现金项目
本公司将该节能服务的会计政策变 2013 年 12 月 31 日
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
序 审批程 受影响的报表项目名 影响
会计政策变更的内容和原因
号 序 金额
称
更为：将用于节能服务设备的采购、 存货项目 减少 217,531,426.19
安装、建造等业务活动通过“在建 固定资产项目 增加 109,559,174.23
工程”会计科目核算，当项目资产 在建工程项目 增加 107,972,251.96
达到预计可使用状态时，再转入“固 2013 年度
定资产”科目核算；按工作量法计 购买商品、接受劳务支
提“固定资产折旧”计入“主营业 付的现金项目 减少 51,071,710.71
务成本”；该类固定资产的预计净残 支付给职工以及为职
值率为零；节能设备的制造、购置、 工支付的现金 减少 21,530,900.13
建造的现金支出计入“购建固定资 支付其他与经营活动
减少 27,947,903.10
产、无形资产和其他长期资产支付 有关的现金
的现金”项目。 购建固定资产、无形资
增加 100,550,513.94
产和其他长期资产支
付的现金项目
（2）会计估计变更
本公司本年未发生重大会计估计变更。
27、前期会计差错更正
本公司本年未发生重大前期会计差错更正。
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要
对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计
和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做
出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资
产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成
对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估
计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又
影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重
要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值
是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值
及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基
于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出
判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账
面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当
其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的
净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格
或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相
关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回
金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有
关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者
资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计
时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当
的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对除合同能源管理项目外的固定资产、无形资产在考虑其残值后，在
使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入
每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经
验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来
期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流
量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用
的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得
税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定
的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些
税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定
期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵
增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。
2、税收优惠及批文
（1）经北京市丰台区国家税务局批准，本公司及下属子公司北京迪赛奇正
科技有限公司出口产品增值税实行“免、抵、退”。
（2）根据财税[2010]110号文《关于促进节能服务产业发展增值税、营业税
和企业所得税政策问题的通知》规定，自2011月1日开始本公司实施符合条件的
合同能源管理项目，取得的营业税应税收入，暂免征收营业税，项目结束将项目
中的增值税应税货物转让给用能企业时，暂免征收增值税。符合企业所得税税法
有关规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年
免征企业所得税，第四年至第六年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。
自2012年9月1日开始，根据财税[2011]111号文《关于在上海市开展交通运
输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》 和财税 [2012]71号文
《关于在北京等八省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改增值税试点
的通知》，合同能源管理业务被列为现代服务业，税种改为按6%缴纳的增值税，
对于符合条件的合同能源管理项目，仍然享受财税[2010]110号文规定的全部优
惠政策。
自2013年8月1日开始，根据财税[2013]37号文《关于在全国开展交通运输
业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》，合同能源管理业
务被列为现代服务业，税种改为按6%缴纳的增值税，对于符合条件的合同能源
105
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
管理项目，仍然享受财税[2010]110号文规定的全部优惠政策。
（3）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高
新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号），北京市科学技术委员
会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局2011年10月28日重
新认定本公司为高新技术企业，2011年9月14日重新认定下属子公司北京迪赛奇
正科技有限公司及北京科耐特科技有限公司为高新企业，认定有效期为3年。
2013年度，本公司及下属子公司北京迪赛奇正科技有限公司及北京科耐特科技
有限公司企业所得税适用税率为15%。
（4）根据深科技创新（2012）220号文件，本公司下属子公司深圳市动力
聚能科技有限公司被认定为高新技术企业，减按15%的税率缴纳企业所得税。
（5）本公司下属子公司安徽动力源科技有限公司于2012年7月3日取得安徽
省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局批准的证
书编号为GR201234000117的高新技术企业证书，有效期三年。根据国家对高新
技术企业的相关税收政策，安徽动力源科技有限公司自2012年起按照15%的税
率缴纳企业所得税。
106
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
六、企业合并及合并财务报表
子公司情况——通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
子公司 业务 注册 经营 企业 法人 组织机 年末实际 实质上构成对子公司净
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额 投资的其他项目余额
北京迪赛奇正科技有 工业 有限公
全资 北京 5,123.99 模块电源 刘兵 77553936X 5,123.99
限公司 生产 司
北京科耐特科技有限 工业 电力电子产品 有限公 田常
控股 北京 250.00 77546716-7 200.00
公司 生产 用接插件 司 增
智能电力电子、
安徽动力源科技有限 工业 有限公
全资 安徽 10,000.00 电源、节能类新 吴琼 55015189-0 10,000.00
公司 生产 司
技术产品
深圳市动力聚能科技 工业 有限公 李荫
全资 深圳 800.00 锂电池 56572587-7 800.00
有限公司 生产 司 峰
电力电子产品
香港动力源贸易有限 有限公
全资 香港 贸易 USD12.90 及相关产品出
公司 司
口
（续）
从母公司所有者权益冲减子公司
少数股东权益中
持股比例 表决权比例 是否合并 少数股东 少数股东分担的本期亏损超过少
子公司全称 用于冲减少数股 注释
（%） （%） 报表 权益 数股东在该子公司期初所有者权
东损益的金额
益中所享有份额后的余额
北京迪赛奇正科技有限公司 100 100 是
北京科耐特科技有限公司 80 80 是 94.79
安徽动力源科技有限公司 100 100 是
深圳市动力聚能科技有限公
100 100 是
司
香港动力源贸易有限公司 100 100 是
107
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013
年 1 月 1 日，年末指 2013 年 12 月 31 日，上年指 2012 年度，本年指 2013 年
度。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金： 86,264.50 163,099.84
-人民币 — — 81,820.94 — — 158,518.77
-美元 702.00 6.0969 4,280.02 702.00 6.2855 4,412.42
-港元 208.00 0.78625 163.54 208.00 0.8108 168.65
银行存款： 196,059,787.24 61,690,087.94
-人民币 — — 194,591,675.88 — — 59,959,119.42
-美元 231,420.99 6.0969 1,410,950.65 257,755.21 6.2855 1,620,120.36
-欧元 6,789.57 8.4189 57,160.71 13,326.94 8.3176 110,848.16
其他货币资金： 52,415,094.80 52,999,073.31
-人民币 — — 52,398,717.19 — — 52,982,198.55
-美元 2,686.22 6.0969 16,377.61 2,684.71 6.2855 16,874.76
合 计 248,561,146.54 114,852,261.09
注：①于 2013 年 12 月 31 日，本公司全资子公司北京迪赛奇正科技有限公
司的所有权受到限制的银行存款为人民币 2,030,822.98 元，系用于办理保理借
款的保证金。
②其他货币资金中17,002,366.00 元为本公司向银行申请开具银行承兑
汇票所存入的期限超过三个月以上的保证金存款。
③其他货币资金中2,358,928.14 元为全资子公司安徽动力源科技有限
公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的期限超过三个月以上的保证金存款。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 16,122,461.48 1,048,588.51
商业承兑汇票 463,000.00
合 计 16,585,461.48 1,048,588.51
注：于 2013 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 6,575,000.00 元（2012 年
108
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
12 月 31 日：人民币 0.00 元）的票据已质押，为公司与中国民生银行股份有限
公司签订的《银行承兑协议》提供质押担保。
（2）年末金额最大的前五项已质押的应收票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
武汉钢铁（集团）公司 2013-9-25 2014-3-25 2,800,000.00
武汉钢铁（集团）公司 2013-8-6 2014-2-6 1,200,000.00
广西鱼峰水泥股份有限公司 2013-7-10 2014-1-10 1,060,000.00
武汉钢铁（集团）公司 2013-8-23 2014-2-23 1,000,000.00
沧州正元化肥有限公司 2013-9-27 2014-3-27 515,000.00
合 计 6,575,000.00
（3）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已终
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
止确认
武汉钢铁（集团）公司 2013-12-13 2014-6-13 2,620,000.00 是
烽火通信科技股份有限公司 2013-7-23 2014-1-23 1,500,000.00 是
烽火通信科技股份有限公司 2013-9-23 2014-3-23 1,500,000.00 是
重庆电信 2013-11-21 2014-5-21 1,467,882.00 是
湖南省康普通信技术有限责任公司 2013-12-25 2014-6-24 1,400,000.00 是
合 计 8,487,882.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 640,561,736.99 100 28,818,951.02 4.50
组合小计 640,561,736.99 100 28,818,951.02 4.50
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 640,561,736.99 100 28,818,951.02 4.50
（续）
109
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 600,092,499.63 100.00 22,045,627.68 3.67
组合小计 600,092,499.63 100.00 22,045,627.68 3.67
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 600,092,499.63 100.00 22,045,627.68 3.67
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 453,519,424.67 70.80 457,453,404.38 76.23
1至2年 108,201,939.12 16.89 95,313,704.24 15.88
2至3年 47,643,391.91 7.44 27,730,480.75 4.62
3 年以上 31,196,981.29 4.87 19,594,910.26 3.27
合 计 640,561,736.99 100.00 600,092,499.63 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 453,519,424.67 70.80 4,535,194.24 457,453,404.38 76.23 4,574,534.04
1至2年 108,201,939.12 16.89 3,246,058.18 95,313,704.24 15.88 2,859,411.12
2至3年 47,643,391.91 7.44 2,382,169.60 27,730,480.75 4.62 1,386,524.04
3至4年 14,280,720.82 2.23 4,284,216.25 6,768,358.58 1.13 2,030,507.57
4至5年 5,089,895.43 0.79 2,544,947.71 3,263,801.56 0.54 1,631,900.79
5 年以上 11,826,365.04 1.85 11,826,365.04 9,562,750.12 1.60 9,562,750.12
合 计 640,561,736.99 100.00 28,818,951.02 600,092,499.63 100.00 22,045,627.68
110
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（4）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的
股东单位欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
中国移动通信集团公司 客户 157,261,751.29 3 年以内 24.55
中国联合网络通信集团有限公司 客户 67,180,619.30 3 年以内 10.49
中国电信集团公司 客户 36,565,654.93 3 年以内 5.71
广西柳州钢铁（集团）公司 客户 34,379,904.10 2 年以内 5.37
艾迪照明集团有限公司 客户 18,868,047.59 1 年以内 2.95
合 计 314,255,977.21 49.07
（6）应收关联方账款情况
详见附注九、5 关联方应收应付款项。
（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 3,929,814.41 6.0969 23,959,685.49 3,516,540.59 6.2855 22,103,215.88
欧元 27,813.00 8.4189 234,154.87 256,219.52 8.3176 2,131,131.48
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 43,826,581.59 98.70 1,061,195.47 2.42
组合小计 43,826,581.59 98.70 1,061,195.47 2.42
单项金额虽不重大但单项计提坏账
579,024.36 1.30 579,024.36 100
准备的其他应收款
合 计 44,405,605.95 100.00 1,640,219.83 3.69
（续）
111
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 48,772,227.49 99.50 991,005.38 2.03
组合小计 48,772,227.49 99.50 991,005.38 2.03
单项金额虽不重大但单项计提坏账
243,000.00 0.50 243,000.00 100.00
准备的其他应收款
合 计 49,015,227.49 100.00 1,234,005.38 2.52
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 31,932,482.76 71.91 32,049,091.99 65.39
1至2年 7,266,105.28 16.36 13,969,956.15 28.50
2至3年 3,655,452.30 8.23 2,338,952.13 4.77
3 年以上 1,551,565.61 3.50 657,227.22 1.34
合 计 44,405,605.95 100.00 49,015,227.49 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 31,972,948.76 72.95 319,729.49 32,049,091.99 65.71 320,490.93
1至2年 7,561,143.04 17.25 226,834.29 13,969,956.15 28.64 419,098.68
2至3年 3,371,924.18 7.70 168,596.21 2,338,952.13 4.80 116,947.61
3至4年 684,736.61 1.56 205,420.98 363,227.22 0.75 108,968.16
4至5年 190,429.00 0.44 95,214.50 51,000.00 0.10 25,500.00
5 年以上 45,400.00 0.10 45,400.00
合 计 43,826,581.59 100.00 1,061,195.47 48,772,227.49 100.00 991,005.38
112
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
丹东恒信电力设备工程有限公司 243,000.00 100.00 243,000.00 预计无法收回
深圳市捷霸电池有限公司 336,024.36 100.00 336,024.36 预计无法收回
合 计 579,024.36 579,024.36
（4）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股
东单位欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
中关村科技园区管理委员会 服务方 1,170,000.00 1 年以内 2.64
于群 员工 879,550.88 1 年以内 1.98
长沙公共资源交易中心 客户 800,000.00 1 年以内 1.80
鹿卫东 员工 750,341.90 1 年以内 1.69
中国移动通信集团山东有限公司 客户 770,000.00 1 年以内 1.73
合 计 4,369,892.78 9.84
（6）应收关联方账款情况
详见附注九、5 关联方应收应付款项。
（7）按应收金额确认的政府补助
单位名称 政府补助项目名称 年末余额 年末账龄 预计收取的时间、金额及依据
中关村科技园区 2013 年商标专项资 300,000.00 1 年以内 根据中关村科技园区管理委员
管理委员会 助 会文件，预计 2014 年全部收回
合计 300,000.00
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 30,424,718.94 74.27 21,231,399.32 64.87
1至2年 9,586,694.06 23.40 9,929,958.86 30.34
2至3年 428,479.29 1.05 1,393,484.58 4.26
3 年以上 522,945.41 1.28 174,217.29 0.53
合 计 40,962,837.70 100.00 32,729,060.05 100.00
113
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
北京金易奥科技发展
供应商 3,766,886.39 2 年之内 服务尚未完成
有限公司
河北盛世联投节能科
供应商 2,653,940.00 3 年以内 服务尚未完成
技有限公司
深圳市信利康供应链
供应商 2,457,412.16 1 年以内 服务尚未完成
管理有限公司
深圳市安能能源技术
供应商 2,286,965.07 2 年以内 服务尚未完成
有限公司
无锡金龙石化冶金设
供应商 2,152,800.00 1 年以内 服务尚未完成
备制造有限公司
合 计 13,318,003.62
（3）预付账款年末数中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位的款项。
6、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 93,477,581.90 2,923,821.42 90,553,760.48
在产品 33,702,663.81 33,702,663.81
库存商品 76,522,282.52 1,811,603.10 74,710,679.42
自制半成品 11,357,423.13 73,836.68 11,283,586.45
发出商品 78,262,293.22 4,787,962.14 73,474,331.08
委托加工物资 143,215.19 143,215.19
合 计 293,465,459.77 9,597,223.34 283,868,236.43
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 78,134,256.19 6,389,256.43 71,744,999.76
在产品 27,202,945.96 27,202,945.96
库存商品 75,681,626.24 1,520,689.63 74,160,936.61
自制半成品 12,389,943.95 12,389,943.95
发出商品 65,991,946.05 1,759,188.31 64,232,757.74
委托加工物资 30,003.35 30,003.35
114
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
合 计 259,430,721.74 9,669,134.37 249,761,587.37
（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数
转回数 转销数
原材料 6,389,256.43 979,013.48 762,026.60 3,682,421.89 2,923,821.42
库存商品 1,520,689.63 625,844.97 307,106.95 27,824.55 1,811,603.10
自制半成品 73,836.68 73,836.68
发出商品 1,759,188.31 3,028,773.83 4,787,962.14
合 计 9,669,134.37 4,707,468.96 1,069,133.55 3,710,246.44 9,597,223.34
（3）存货跌价准备计提和转回原因
本年转回金额占该项
项 目 计提存货跌价准备的依据 本年转回存货跌价准备的原因
存货年末余额的比例
2013 年度部分商品的市场
2013 年度部分商品的市场价
价格下降，导致相关的原材
原材料 格上升，导致相关的原材料价 0.82%
料价值的可变现净值低于存
值的可变现净值高于存货成本
货成本
2013 年度部分商品的市场价 2013 年度部分商品的市场价
库存商品 格下降，导致产成品的可变 格上升，导致库存商品的可变 0.40%
现净值低于存货成本 现净值高于存货成本
部分发出商品的时间较长，
发出商品 导致发出商品的可变现净值
低于存货成本
7、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数
待抵扣进项税 待抵扣进项税 671,527.65
合 计 671,527.65
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对合营企业投资
对联营企业投资 9,569,366.54 -370,379.20 9,198,987.34
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计 9,569,366.54 -370,379.20 9,198,987.34
115
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
成都波倍科技有限公司 权益法 10,000,000.00 9,569,366.54 -370,379.20 9,198,987.34
合 计 10,000,000.00 9,569,366.54 -370,379.20 9,198,987.34
（续）
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股比
本年计提减值 本年现金
被投资单位 单位持股 享有表决权比 例与表决权比例不一 减值准备
准备 红利
比例（%） 例（%） 致的说明
成都波倍科技
30% 30%
有限公司
合 计 30% 30%
（3）对联营企业投资
联营企业情况
本企业在被
本企业
法人代 投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比
表 决权比例
例（%）
（%）
研发、销售锅炉
有 限 责 任 成都高新区创
成都波倍科技有限 用辅助设备、工
( 自 然 人 投 业路 16 号 1 栋 董勇强 50,000,000.00 30% 30%
公司 业自动控制设
资或控投) 4层1号
备
（续）
年末资产 年末负债 年末净资产 本年营业收 关联 组织机构
被投资单位名称 本年净利润
总额 总额 总额 入总额 关系 代码
成都波倍科技有限 联营
41,341,159.16 11,201.39 41,329,957.77 1,051,282.05 -1,234,597.34 59021620-6
公司 企业
9、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 280,190,666.50 106,851,584.64 3,222,639.18 383,819,611.96
其中：房屋及建筑物 95,019,591.85 3,287,988.71 98,307,580.56
机器设备 32,403,291.32 3,461,211.38 26,829.96 35,837,672.74
运输工具 17,382,695.76 1,427,632.64 2,395,764.79 16,414,563.61
电子设备 50,068,616.47 1,876,473.79 800,044.43 51,145,045.83
其他设备 4,362,475.76 1,535,935.37 5,898,411.13
116
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
合同能源管理资产 80,953,995.34 95,262,342.75 176,216,338.09
二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 112,297,943.36 42,006,085.64 2,625,385.74 151,678,643.26
其中：房屋及建筑物 16,952,612.98 2,500,634.53 19,453,247.51
机器设备 8,673,302.27 2,853,121.08 11,453.53 11,514,969.82
运输工具 9,204,409.81 2,049,024.92 1,857,512.03 9,395,922.70
电子设备 37,952,884.83 4,022,517.29 756,420.18 41,218,981.94
其他设备 2,622,547.80 815,809.63 3,438,357.43
合同能源管理资产 36,892,185.67 29,764,978.19 66,657,163.86
三、账面净值合计 167,892,723.14 232,140,968.70
其中：房屋及建筑物 78,066,978.87 78,854,333.05
机器设备 23,729,989.05 24,322,702.92
运输工具 8,178,285.95 7,018,640.91
电子设备 12,115,731.64 9,926,063.89
其他设备 1,739,927.96 2,460,053.70
合同能源管理资产 44,061,809.67 109,559,174.23
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
其他设备
合同能源管理资产
五、账面价值合计 167,892,723.14 232,140,968.70
其中：房屋及建筑物 78,066,978.87 78,854,333.05
机器设备 23,729,989.05 24,322,702.92
运输工具 8,178,285.95 7,018,640.91
电子设备 12,115,731.64 9,926,063.89
其他设备 1,739,927.96 2,460,053.70
合同能源管理资产 44,061,809.67 109,559,174.23
注：本年折旧额为 42,006,085.64 元。本年由在建工程转入固定资产原价为
101,716,766.61 元。
117
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）所有权受到限制的固定资产情况
①于 2013 年 12 月 31 日，本公司综合楼账面价值约为 19,065,193.11 元（原
值 32,601,866.90 元），2012 年 12 月 31 日账面价值 20,121,493.59 元（原值
32,601,866.90 元），与无形资产中土地使用权共同作为中国民生银行综合授信
200,000,000.00 元的抵押物（详见附注七、[16/17]）。
②于 2013 年 12 月 31 日，安徽动力源科技有限公司账面价值为
31,183,662.85 元（原值 32,394,728.21 元）的房屋、建筑物（2012 年 12 月 31
日：账面价值 25,238,268.01 元（原值 25,851,703.30 元），与无形资产中土地
使用权共同作为 3,100 万元的短期借款（详见附注七、[16/17]）的抵押物。
（3）通过经营租赁租出的固定资产
经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值
河北办事处办公房屋 2,490,593.40 2,553,973.20
合 计 2,490,593.40 2,553,973.20
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值
河北办事处办公房屋 开发商手续未完备 1-2 年 2,490,593.40
黑龙江办事处办公房屋 开发商手续未完备 1-2 年 1,124,764.52
辽宁办事处办公房屋 开发商手续未完备 1-2 年 1,178,445.52
合 计 4,793,803.44
10、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
生产设备 2,723,899.04 2,723,899.04 1,391,606.37 1,391,606.37
大型研发设备 686,504.79 686,504.79 686,504.79 686,504.79
合同能源管理
项目 107,972,251.96 107,972,251.96 62,842,221.21 62,842,221.21
综合楼 5,254,141.42 5,254,141.42 126,721.51 126,721.51
其他 1,274,487.87 1,274,487.87 1,857,156.48 1,857,156.48
合 计 117,911,285.08 117,911,285.08 66,904,210.36 66,904,210.36
（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固定
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 资产数 其他减少数 年末数
合同能源管
理项目 62,842,221.21 140,392,373.50 95,262,342.75 107,972,251.96
118
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
综合楼 6,716,973.70 126,721.51 5,127,419.91 5,254,141.42
合 计 6,716,973.70 62,968,942.72 145,519,793.41 95,262,342.75 113,226,393.38
（续）
本年利息
利息资本化 其中：本年利息 工程投入占预
工程名称 资本化率 工程进度 资金来源
累计金额 资本化金额 算的比例（%）
（%）
合同能源管理 金融机构贷款
项目 5,383,091.05 4,028,719.80 7.19
及募股资金
综合楼 4,043.84 78.22 80% 自有资金
合 计 5,387,134.89 4,028,719.80
（3）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度 备注
柳州钢铁股份有限公司合同能源管理项目 20.31% 工程进度以实际投资占募集资
武汉钢铁（集团）公司合同能源管理项目 59.73% 金承诺投资总额的比例为基础
湖南华菱湘潭钢铁有限公司合同能源管理项目 28.54% 进行估计
11、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 29,818,195.64 12,057,256.89 41,875,452.53
土地使用权 18,247,908.00 18,247,908.00
非专利技术 5,100,000.00 11,667,919.52 16,767,919.52
应急电源专利 1,900.00 1,900.00
计算机软件 6,468,387.64 389,337.37 6,857,725.01
二、累计摊销合计 8,715,315.02 2,377,517.01 11,092,832.03
土地使用权 2,908,205.43 385,484.04 3,293,689.47
非专利技术 674,166.69 1,379,800.23 2,053,966.92
应急电源专利 1,757.13 142.87 1,900.00
计算机软件 5,131,185.77 612,089.87 5,743,275.64
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
非专利技术
应急电源专利
计算机软件
四、账面价值合计 21,102,880.62 30,782,620.50
119
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
土地使用权 15,339,702.57 14,954,218.53
非专利技术 4,425,833.31 14,713,952.60
应急电源专利 142.87
计算机软件 1,337,201.87 1,114,449.37
注：① 本年摊销金额为 2,377,517.01 元。
②于 2013 年 12 月 31 日，账面价值人民币 4,780,885.28 元（2012 年
12 月 31 日：人民币 4,942,369.28 元）无形资产所有权受到限制，系本公司以
账面价值为人民币 4,780,885.28 元的土地使用权及固定资产中的综合楼为抵押，
取得中国民生银行最高额为人民币 20,000.00 万元综合授信（详见附注七、
[16/17]）；2013 年该土地使用权的摊销额为人民币 161,484.00 元（2012 年：人
民币 161,484 .00 元）。
③2013 年 12 月 31 日，安徽动力源科技有限公司账面价值为人民币
10,173,333.25 元（2012 年 12 月 31 日账面价值人民币 10,397,333.29 元）的
无形资产所用权受到限制，系子公司安徽动力源科技有限公司以账面价值为人民
币 10,173,333.25 元的土地使用权及固定资产中的房屋、建筑物为抵押，取得银
行借款人民币 3,100.00 万元（详见附注七、[16/17]）；2013 年该土地使用权的
摊销额为人民币 224,000.04 元（2012 年：人民币 224,000.04 元）。
（2）开发项目支出
本年减少
项 目 年初数 本年增加 计入当期损 确认为无形资 年末数
益 产
直流电源系统 5,521,687.08 2,398,928.36 3,998,016.50 3,922,598.94
交流电源系统 944,113.72 491,100.07 1,435,213.79
516,408.38 3,040,693.54
高压变频系统 3,557,101.92
基站新风节能系统
397,966.69 2,471,473.71
优化设计项目 2,073,507.02
高能耗企业云能源
1,064,196.68
管控平台 1,064,196.68
50KW 模块化光伏
287,801.01
并网逆变器 287,801.01
光伏组件功率优化
106,187.02
及监控系统 106,187.02
120
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本年减少
项 目 年初数 本年增加 计入当期损 确认为无形资 年末数
益 产
12,844,573.0
合 计 7,380,175.87 9,462,413.70 3,998,016.50
7
注：本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为 15.37%。通过公
司内部研究开发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为 12.99%。
12、长期待摊费用
其他减少
项 目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 的原因
深圳厂房装修及水电安装 673,415.25 230,885.16 442,530.09
深圳厂房消防工程安装 374,849.72 128,519.88 246,329.84
迪赛厂房装修 649,152.86 100,611.00 411,188.76 338,575.10
UL 产品认证 182,309.84 93,583.56 88,726.28
其他 64,990.42 41,109.20 23,881.22
北京租赁房屋装修费 755,754.24 377,877.12 377,877.12
合 计 2,700,472.33 100,611.00 1,283,163.68 1,517,919.65
13、递延所得税资产
已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项 目 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差
产 异及可抵扣亏损 产 异及可抵扣亏损
资产减值准备 6,008,459.13 40,056,394.19 4,942,315.12
32,948,767.43
抵销内部未实现利
1,685,437.02 11,236,246.83 1,363,276.80
润 9,088,512.04
可抵扣亏损 408,742.19
2,724,947.92
合 计 7,693,896.15 51,292,641.02 6,714,334.11
44,762,227.39
14、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
121
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
一、坏账准备 23,279,633.06 7,460,945.25 281,407.46 30,459,170.85
二、存货跌价准备 9,669,134.37 4,707,468.96 1,069,133.55 3,710,246.44 9,597,223.34
三、长期股权投资减值准备
四、固定资产减值准备
五、工程物资减值准备
六、在建工程减值准备
合 计 32,948,767.43 12,168,414.21 1,069,133.55 3,991,653.90 40,056,394.19
15、其他非流动资产
项 目 内 容 年末数 年初数
安徽天力建筑安装有限公司 预付工程款 1,697,591.00 2,681,406.00
减：一年内到期部分
合 计 1,697,591.00 2,681,406.00
16、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末数 受限制的原因
用于担保的资产小计： 65,203,074.49
土地使用权 14,954,218.53 办理短期借款、票据等
房屋建筑物 50,248,855.96 办理短期借款、票据等
其他原因造成所有权或使用权
246,815,994.33
受限制的资产小计：
货币资金 21,392,117.12 办理保理借款、票据等
应收账款 225,423,877.21 办理保理借款
合 计 312,019,068.82
17、短期借款
项 目 年末数 年初数
抵押借款 31,000,000.00 21,000,000.00
保证及抵押借款 100,000,000.00 100,000,000.00
保证借款 49,000,000.00 35,000,000.00
保理借款 129,491,493.16 104,822,876.31
合 计 309,491,493.16 260,822,876.31
注：①抵押借款为下属全资子公司安徽动力源科技有限公司以账面价值为人
民币 10,173,333.25 元的土地使用权及账面价值为 31,183,662.85 元的房屋、建
122
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
筑物为抵押物，取得银行借款人民币 3,100.00 万元。
②保证及抵押借款为本公司以综合楼及相关土地使用权以及由何振亚、
赵桂兰担保，在取得的民生银行北京分行对本公司的综合授信额度 20,000.00 万
元内向中国民生银行借款 10,000.00 万元。
③ 保证借款分别为本公司在中国光大银行北京亚运村支行对本公司的
综合授信额度 15,000.00 万元内向其借款 2,000.00 万元，由全资子公司北京迪
赛奇正科技有限公司提供保证；本公司在杭州银行股份有限公司北京中关村支行
对本公司的综合授信额度 2,000.00 万元内向其借款 1,000.00 万元，由本公司股
东何振亚先生及其夫人提供无限连带责任保证；全资子公司安徽动力源科技有限
公司向银行借款 400.00 万元，由郎溪中小企业融资担保中心提供保证；全资子
公司北京迪赛奇正科技有限公司向银行借款 1,500.00 万元，由本公司提供保证。
④ 抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、9 固定资产及附
注七、11 无形资产。
18、应付票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 140,311,669.48 136,729,031.47
商业承兑汇票
合 计 140,311,669.48 136,729,031.47
注：下一会计期间将到期的金额为 140,311,669.48 元。
19、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 305,915,748.08 242,247,857.30
1至2年 21,152,839.11 59,926,815.25
2至3年 7,426,023.80 2,023,873.04
3 年以上 3,319,557.25 2,922,986.06
合 计 337,814,168.24 307,121,531.65
（2）应付账款年末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的
股东单位或关联方款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
123
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
风帆股份有限公司工业电池分公司 13,610,843.98 陆续支付 否
北京耐驰尔节能科技有限公司 3,514,609.46 陆续支付 否
江苏中电变压器制造有限公司 2,381,540.00 陆续支付 否
北京德鑫源木业有限公司 1,946,110.03 陆续支付 否
沧州恒泰五金机电制造有限公司 1,762,469.43 陆续支付 否
深圳市星为科技有限公司 1,759,519.85 陆续支付 否
新华都特种电气股份有限公司 1,025,075.28 陆续支付 否
深圳市斯诺实业发展有限公司 1,000,280.00 陆续支付 否
合 计 27,000,448.03
（4）应付账款中包括外币余额如下：
年末数 年初数
项 目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 688,109.90 6.0969 4,195,337.26 186,355.31 6.2855 1,171,336.30
合 计 688,109.90 6.0969 4,195,337.26 186,355.31 6.2855 1,171,336.30
20、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
预收货款 18,293,721.85 19,705,378.69
合 计 18,293,721.85 19,705,378.69
（2）预收账款年末数中无预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的
股东单位或关联方款项。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
中国铁道科学研究院电子计算技术研究所 864,082.20 铁道业务工程较大结算时间长
襄汾县晋华焦铁有限公司 525,966.00 业务工程较大结算时间长
青海通信服务公司 321,194.62 业务工程较大结算时间长
合 计 1,711,242.82
21、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴
和补贴 8,255,680.80 160,207,263.10 157,659,581.39 10,803,362.51
二、职工福利费 4,101,524.61 4,101,524.61
三、社会保险费 20,170,909.95 20,170,909.95
124
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
其中:1.医疗保险费 6,249,247.84 6,249,247.84
2.基本养老保险费 11,847,954.40 11,847,954.40
3.年金缴费
4.失业保险费 706,735.08 706,735.08
5.工伤保险费 865,316.01 865,316.01
6.生育保险费 501,656.62 501,656.62
四、住房公积金 7,830,030.15 7,830,030.15
五、工会经费和职工教
育经费 5,986,213.04 2,562,750.40 2,491,275.10 6,057,688.34
六、非货币性福利
七、辞退福利 336,050.00 336,050.00
八、以现金结算的股份
支付
九、其他 5,000.00 5,000.00
合 计 14,246,893.84 195,208,528.21 192,589,371.20 16,866,050.85
22、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 11,865,891.73 14,366,974.33
营业税 462.30 24,727.47
企业所得税 191,675.53 1,169,495.43
个人所得税 804,826.15 314,178.90
城市维护建设税 689,706.17 513,252.66
教育费附加 544,872.43 406,861.61
房产税 175,916.62 111,166.40
堤围费 371.39 1,014.92
水利基金 46,503.59 47,611.95
印花税 142,649.48 159,430.81
土地使用税 199,989.00
合 计 14,662,864.39 17,114,714.48
23、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 17,098,548.75 22,279,717.39
1至2年 7,977,566.61 3,593,438.54
125
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 年末数 年初数
2至3年 698,705.26 127,940.38
3 年以上 241,840.20 153,666.82
合 计 26,016,660.82 26,154,763.13
（2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东单位或关联方的款项情况
详见附注九、5、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
成都波倍科技有限公司 4,000,000.00 暂收款 否
股权激励回购应付款 2,343,086.07 陆续支付 已归还大部分
北京宏新物流有限公司 300,000.00 保证金 否
江苏新汇源电气有限公司 150,000.00 陆续支付 已归还
郎溪县盛源汽车运输有限公司 150,000.00 陆续支付 否
上海惠安国际物流有限公司 150,000.00 陆续支付 否
合 计 7,093,086.07
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
公司高管 15,973,818.40 股权激励回购应付款
成都波倍科技有限公司 4,000,000.00 暂收款
深圳京能科技环保工业园有限公司 679,335.40 房租及水电费
北京金日新事业技术有限公司 411,161.34 水电费
合 计 21,064,315.14
24、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年内到期的长期借款（附注七、25） 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00
126
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）一年内到期的长期借款
① 一年内到期的长期借款明细情况
项 目 年末数 年初数
质押借款 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00
② 金额前五名的一年内到期的长期借款
借款起始 借款终止 利率 年末数 年初数
贷款单位 币种
日 日 （%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
广发银行股份 2013.6.19 2014.6.19 7.38 人民币 10,000,000.00
有限公司北京 2013.7.15 2014.7.15 7.38 人民币 5,000,000.00
王府井支行 2013.8.01 2014.8.01 7.38 人民币 5,000,000.00
合 计 20,000,000.00
25、长期借款
（1）长期借款分类
项 目 年末数 年初数
质押借款 40,000,000.00
保证借款 37,000,000.00 37,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注七、24） 20,000,000.00
合 计 57,000,000.00 37,000,000.00
注：A、质押借款为本公司股东何振亚先生向广东发展银行北京王府井支行
提供无限连带责任保证及 1500 万股票质押担保，在取得的广东发展银行北京王
府井支行对本公司的综合授信额度 6,000.00 万元内向其借款 4,000.00 万元。
B、保证借款是由北京中关村科技担保公司向宁波银行股份有限公司北
京分行提供担保，由公司股东何振亚、吴琼对北京中关村科技担保有限公司提供
连带责任保证的反担保，由公司股东吴琼以 450 万股、周卫军以 100 万股权质
押对北京中关村科技担保有限公司提供反担保。
（2）金额前五名的长期借款
借款 借款 利率 年末数 年初数
贷款单位 币种
起始日 终止日 （%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
宁波银行股份
有限公司北京 2012.10.15 2015.10.15 7.0725 人民币 37,000,000.00
分行
127
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
借款 借款 利率 年末数 年初数
贷款单位 币种
起始日 终止日 （%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
广发银行股份 2013.06.19 2015.06.19 7.38 人民币 10,000,000.00
有限公司北京 2013.07.15 2015.07.15 7.38 人民币 5,000,000.00
王府井支行 2013.08.01 2015.08.01 7.38 人民币 5,000,000.00
合 计 57,000,000.00
26、其他非流动负债
项 目 内容 年末数 年初数
十百千工程政府奖励，
用于高能耗企业云能源
递延收益 2,880,000.00
管控平台的开发及产业
化项目建设
合 计 2,880,000.00
其中，递延收益明细如下：
本年新增 本年计入营业 其他 年末 与资产相关/与
负债项目 年初余额
补助金额 外收入金额 变动 余额 收益相关
递延收益 2,880,000.00 2,880,000.00 与资产相关
合计 2,880,000.00 2,880,000.00
注：中关村科技园区管理委员会根据《中关村战略性新兴产业集群创新引领
工程（2013-2015 年）》对公司予以“十百千工程”专项资金 288 万元补助，用于
高能耗企业云能源管控平台的开发及产业化项目建设，公司已收到 201 万元补
助，另 87 万元公司计入其他应收款。
128
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
27、股本
年初数 本期增减变动（+、-） 年末数
项目 公积金 比例
金额 比例（%） 发行新股 送股 其他 小计 金额
转股 （%）
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 3,659,257.00 1.42 28,383,420.00 -3,659,257.00 24,724,163.00 28,383,420.00 10.04
其中：境内法人持股 20,500,000.00 20,500,000.00 20,500,000.00 7.25
境内自然人持股 3,659,257.00 1.42 7,883,420.00 -3,659,257.00 4,224,163.00 7,883,420.00 2.79
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 3,659,257.00 1.42 28,383,420.00 -3,659,257.00 24,724,163.00 28,383,420.00 10.04
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 254,211,781.00 98.58 254,211,781.00 89.96
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 254,211,781.00 98.58 254,211,781.00 89.96
三、股份总数 257,871,038.00 100.00 28,383,420.00 -3,659,257.00 24,724,163.00 282,595,201.00 100.00
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
根据公司2013年度第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会
《关于核准北京动力源科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
[2013]1024号）核准，本公司非公开发行A股股票28,383,420.00股（每股面值1元），
非公开发行后公司总股本为286,254,458.00元。已经瑞华会计师事务所（特殊普通
合伙）审验并出具瑞华验字(2013)第90200002号验资报告。
根据公司2013年2月6日第四届董事会第二十九次会议决议，回购并注销已获授
权但尚未解锁的股权激励股票共计130,001股。根据公司2013年3月27日第四届董事
会第三十次会议决议，回购并注销应于第三批解锁的股权激励股份共计3,529,256
股。2013年10月17日，上述限制性股票3,659,257股已过户至公司开立的回购专用
证 券 账 户 ， 该 等 股 票 于 2013 年 10 月 22 日 予 以 注 销 ， 注 销 后 的 公 司 总 股 本 为
28,259.5201万股。
28、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 64,540,748.56 177,883,577.00 9,971,475.33 232,452,850.23
其中：投资者投入的资本 64,540,748.56 177,883,577.00 9,971,475.33 232,452,850.23
其他资本公积 17,787,124.63 17,787,124.63
其中：原制度资本公积转入 6,896,824.63 6,896,824.63
其他 10,890,300.00 10,890,300.00
合 计 82,327,873.19 177,883,577.00 9,971,475.33 250,239,974.86
注：本年资本公积的其它变动包括：①公司本次非公开发行 A 股股票实际已发
行人民币普通股 28,383,420.00 股，每股发行价格 7.66 元，募集资金总额为
217,416,997.00 元，扣除各项发行费用（含承销商保荐承销费、律师费、咨询费及
审计费) 11,150,000.00 元，实际募集资金净额为 206,266,997.00 元。其中新增股
本人民币 28,383,420.00 元，增加资本公积 177,883,577.00 元。②回购并注销部分
已授出股权激励股票减少资本公积 9,971,475.33 元。
29、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 25,667,543.38 477,989.63 26,145,533.01
任意盈余公积 852,309.67 852,309.67
合 计 26,519,853.05 477,989.63 26,997,842.68
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。
130
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余
公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
30、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 123,444,283.06 105,004,569.36
年初未分配利润调整合计数（调增+，调
减-）
调整后年初未分配利润 123,444,283.06 105,004,569.36
加：本年归属于母公司股东的净利润 31,191,440.64 19,040,949.82
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 477,989.63 601,236.12
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 154,157,734.07 123,444,283.06
（2）子公司报告期内提取盈余公积的情况
北京科耐特科技有限公司于 2013 年度提取盈余公积 84,721.49 元，其中归属
于母公司的金额为 67,777.19 元。安徽动力源科技有限公司于 2013 年度提取盈余
公积 2,386,370.41 元，其中归属于母公司的金额为 2,386,370.41 元。深圳动力聚
能科技有限公司于 2013 年度提取盈余公积的金额为 509,877.35 元，其中归属于母
公司的金额为 509,877.35 元。
31、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 790,697,187.15 766,716,153.00
其他业务收入 2,572,535.05 5,921,932.80
营业收入合计 793,269,722.20 772,638,085.80
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务成本 522,327,518.89 544,745,118.07
其他业务成本 2,414,782.64 399,495.37
营业成本合计 524,742,301.53 545,144,613.44
（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电源 592,947,654.50 410,577,864.65 594,003,582.93 437,029,983.54
监控系统 11,460,730.33 5,711,195.48 4,580,598.05 2,481,736.25
高压变频器及综合节能 103,591,879.03 39,837,055.72 96,424,996.90 40,400,553.87
二次电池 82,696,923.29 66,201,403.04 71,706,975.12 64,832,844.41
合 计 790,697,187.15 522,327,518.89 766,716,153.00 544,745,118.07
（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
直流电源 424,330,879.79 278,059,667.88 416,006,347.68 305,789,794.67
监控系统 11,460,730.33 5,711,195.48 4,580,598.05 2,481,736.25
高压变频器及综合节能 103,591,879.03 39,837,055.72 96,424,996.90 40,400,553.87
其中：直销 17,363,835.92 11,442,519.99 32,938,442.06 22,081,436.50
合同能源管理 86,228,043.11 28,394,535.73 63,486,554.84 18,319,117.37
交流电源等 168,616,774.71 132,518,196.77 177,997,235.25 131,240,188.87
二次电池 82,696,923.29 66,201,403.04 71,706,975.12 64,832,844.41
小 计 790,697,187.15 522,327,518.89 766,716,153.00 544,745,118.07
减：内部抵销数
合 计 790,697,187.15 522,327,518.89 766,716,153.00 544,745,118.07
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 726,198,923.01 467,003,802.37 691,329,457.74 479,975,456.46
境外 64,498,264.14 55,323,716.52 75,386,695.26 64,769,661.61
小 计 790,697,187.15 522,327,518.89 766,716,153.00 544,745,118.07
减：内部抵销数
合 计 790,697,187.15 522,327,518.89 766,716,153.00 544,745,118.07
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 364,966,246.00 46.01
2012 年 364,886,790.26 47.23
32、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 74,864.77 35,015.20
城市维护建设税 2,004,925.97 1,649,398.28
教育费附加 1,472,938.97 1,248,810.81
堤围费 8,363.48 7,235.20
水利基金 181,934.96 135,125.27
合 计 3,743,028.15 3,075,584.76
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
33、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 43,757,370.34 44,369,821.35
运输费 10,437,990.84 14,776,626.42
招待费 9,922,635.21 7,669,514.48
差旅费 6,558,632.27 5,725,379.48
工程费 5,628,519.22 4,055,453.75
房租费 3,769,879.59 4,343,232.41
技术服务费 2,033,588.07 3,233,459.55
办公费 2,121,740.14 2,866,581.82
133
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
售后费用 1,843,292.45 3,029,773.58
广告费 1,614,071.65 187,041.24
通讯费 1,209,030.33 1,504,152.30
佣金 702,571.40 2,818,242.31
其他 8,863,035.17 7,167,891.17
合 计 98,462,356.68 101,747,169.86
34、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
研究开发费 52,113,224.40 45,070,524.79
职工薪酬 28,270,584.80 24,461,778.09
办公费 5,051,411.45 3,890,115.60
无形资产摊销 2,173,788.52 1,152,339.60
修理费 1,768,030.32 880,777.92
折旧费 2,492,125.88 3,270,562.52
税金 1,630,019.11 1,586,404.40
咨询费 1,212,348.61 874,907.76
差旅费 764,283.24 710,594.10
会议费 739,106.83 473,021.60
交通费 661,115.91 627,447.98
取暖费 623,711.29 662,758.97
其他 7,862,374.91 4,666,522.40
合 计 105,362,125.27 88,327,755.73
35、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 20,724,589.44 19,347,075.21
减：利息收入 831,329.75 621,611.09
减：利息资本化金额
汇兑损益 1,060,758.24 187,160.79
减：汇兑损益资本化金额
134
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
其他 4,001,496.38 4,319,771.74
合 计 24,955,514.31 23,232,396.65
36、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -370,379.20 -430,633.46
处置长期股权投资产生的投资收益
合 计 -370,379.20 -430,633.46
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因
成都波倍科技有限公司 -370,379.20 -430,633.46 减亏
合 计 -370,379.20 -430,633.46
37、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 7,460,945.25 3,621,245.51
存货跌价损失 3,638,335.41 1,891,651.47
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
合 计 11,099,280.66 5,512,896.98
38、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 55,591.19 43,909.91 55,591.19
其中：固定资产处置利得 55,591.19 43,909.91 55,591.19
无形资产处置利得
债务重组利得
135
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
计入当期非经常
项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 10,415,758.99 14,621,334.00 10,415,758.99
其他 1,050,188.34 741,541.67 1,050,188.34
合 计 11,521,538.52 15,406,785.58 11,521,538.52
注：公司营业外收入其他主要为清理往来收入、个人所得税返还款及收取的违
约金等。
其中，政府补助明细：
与资产相关/与收益
项 目 本年发生数 上年发生数
相关
项目扶持资金 2,700,000.00 5,100,000.00 与收益相关
税收财政返还 2,730,000.00 1,332,900.00 与收益相关
合同能源奖励款 1,390,000.00 4,929,200.00 与收益相关
郎溪县廉租房补贴 833,200.00 与收益相关
标准创制突出贡献企业补助款 750,000.00 与收益相关
城镇土地使用税补贴 400,000.00 与收益相关
科技奖励 370,000.00 与收益相关
商标专项资助 300,000.00 与收益相关
收郎溪县人力资源和社会保障局补贴款 191,500.00 与收益相关
中小开拓资金（地方） 179,470.00 与收益相关
新型工业化企业的奖励 150,000.00 与收益相关
高校毕业生就业见习补助 94,500.00 195,500.00 与收益相关
农民工技能培训补助 85,500.00
财政贴息 1,921,175.00
2012 年阶梯计划项目 500,000.00
德国 CeBIT 展补贴款 11,330.00
工业保增长奖励 100,000.00
财政转入军工民口配套项目资金 150,000.00
经信委规模以上企业奖励 20,000.00
136
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
与资产相关/与收益
项 目 本年发生数 上年发生数
相关
开发区党组织奖励 10,000.00
中小企业专项资金补助 200,000.00
残疾人就业补贴 67,500.00 40,574.00 与收益相关
丰台管委会奖励 64,000.00 与收益相关
收到财政局拨款-博士后工作站 50,000.00 与收益相关
商务委员会补助 31,427.00 25,155.00 与收益相关
软件集成电路增值税退税 31,422.13 与收益相关
安徽省战略性新兴产业技术领军人才补助 20,000.00 与收益相关
科学技术委员会补助款 19,000.00 与收益相关
中咨展览缅甸展会补贴 14,200.00 与收益相关
发明专利奖励 12,000.00 与收益相关
中关村信用促进会信用评级中介补贴款 10,000.00 与收益相关
老旧汽车补贴 6,000.00 与收益相关
其他 1,539.86 与收益相关
合 计 10,415,758.99 14,621,334.00
39、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
非流动资产处置损失合计 194,987.15 108,639.97 194,987.15
其中：固定资产处置损失 194,987.15 108,639.97 194,987.15
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出
其他 753,051.32 90,774.91 753,051.32
合 计 948,038.47 199,414.88 948,038.47
注：公司营业外支出其他主要为子公司深圳动力聚能科技有限公司发生的赔款
667,212.60 元。
40、所得税费用
137
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,726,914.88 2,789,513.58
递延所得税调整 -979,562.04 -1,511,544.79
合 计 3,747,352.84 1,277,968.79
41、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通
股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价
之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因
素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普
通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普
通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股
的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权
平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的
稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
的净利润 0.118 0.118 0.073 0.073
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.084 0.084 0.024 0.024
净利润
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等
于基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 31,191,440.64 19,040,949.82
其中：归属于持续经营的净利润 31,191,440.64 19,040,949.82
138
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
22,206,430.60 6,118,283.21
净利润
其中：归属于持续经营的净利润 22,206,430.60 6,118,283.21
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 257,871,038.00 261,786,238.00
加：本年发行的普通股加权数 7,095,855.00
减：本年回购的普通股加权数 609,876.17 1,631,333.33
年末发行在外的普通股加权数 264,357,016.83 260,154,904.67
42、其他综合收益
项 目 本年发生数 上年发生数
外币财务报表折算差额 -1,579.47
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计 -1,579.47
合 计 -1,579.47
43、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
利息收入 831,329.75 621,611.09
政府补助 12,125,758.99 17,547,534.00
房租收入 18,492.00 153,379.00
押金 304,262.10
暂收款 2,861,384.28 5,663,769.63
其他 940,651.79 265,875.64
合 计 16,777,616.81 24,556,431.46
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
139
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
技术服务费 1,394,166.46 1,579,048.37
差旅费 6,684,096.41 5,622,473.01
业务招待费 9,159,267.13 7,813,758.98
办公费 8,863,079.21 7,397,348.64
售后维护费 3,280,915.72 3,029,773.58
咨询费 1,617,477.41 1,841,564.69
通讯费 1,249,213.39 1,441,684.22
交通费 9,815,543.00 4,178,500.57
房租及物业费 9,010,378.21 10,078,700.23
广告及业务宣传费 2,344,279.09 976,954.00
维修费 683,456.24 1,485,441.42
投标保证金 3,207,442.35 972,000.00
测试认证费 3,094,890.72 676,058.78
水电费 3,277,885.67 3,397,043.53
备用金 12,543,123.97 19,528,977.56
佣金 710,210.11 2,498,988.10
其他 22,539,108.68 13,175,471.81
合 计 99,474,533.77 85,693,787.49
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
收到的保理款 257,922,584.47 311,876,849.15
保理保证金 8,699,367.38
合 计 266,621,951.85 311,876,849.15
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
保理手续费 1,223,481.63 1,834,667.56
支付保理款 233,841,200.12 291,258,126.84
支付的保理利息 8,160,049.60 5,909,027.23
股权激励回购 10,619,541.33 2,169,218.97
140
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
支付的银行承兑汇票保证金 4,766,039.09 14,595,255.05
支付的银行保理保证金 10,730,190.36
支付的担保费、顾问费 1,174,620.00
汇票、信用证贴现费 682,603.70
合 计 260,467,535.47 326,496,486.01
44、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 31,360,883.61 19,096,436.83
加：资产减值准备 11,099,280.66 5,512,896.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 42,006,085.64 13,725,397.41
无形资产摊销 2,377,517.01 1,320,658.51
长期待摊费用摊销 1,283,163.68 1,195,110.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
139,395.96 57,971.61
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,758.45
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 24,466,870.59 21,153,910.04
投资损失（收益以“－”号填列） 370,379.20 430,633.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -979,562.04 -1,511,544.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -37,744,984.47 22,873,046.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -191,284,522.34 -147,163,941.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 119,822,013.35 116,324,805.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,916,520.85 53,022,139.08
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
141
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年金额 上年金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 227,169,029.42 89,526,815.68
减：现金的年初余额 89,526,815.68 92,002,262.40
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 137,642,213.74 -2,475,446.72
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 227,169,029.42 89,526,815.68
其中：库存现金 86,264.50 163,099.84
可随时用于支付的银行存款 194,028,964.26 50,959,897.58
可随时用于支付的其他货币资金 33,053,800.66 38,403,818.26
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 227,169,029.42 89,526,815.68
八、资产证券化业务的会计处理
本公司 2013 年度未发生资产证券化业务。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司无母公司，法定代表人何振亚先生为控股股东（持有本公司 11.28%股
份）。
2、本公司的子公司
142
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
详见附注六、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、8、长期股权投资（3）。
4、关联方交易情况
（1）关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
北京迪赛奇正科技
北京动力源科技
有限公司、安徽动力 5,000 万 2013-7-18 2014-7-17 否
股份有限公司
源科技有限公司
北京动力源科技股 北京迪赛奇正科
份有限公司 技有限公司 1,500 万 2013-6-27 2014-6-26 否
北京动力源科技股 安徽动力源科技
份有限公司 有限公司 2,000 万 2013-10-30 2014-10-29 否
北京动力源科技股 安徽动力源科技
份有限公司 有限公司 1,000 万 2013-8-29 2014-8-28 否
注：①公司向天津银行北京分行申请银行承兑汇票授信 5,000 万元人民币，由全
资子公司安徽动力源科技有限公司、北京迪赛奇正科技有限公司提供连带责任保证，
公司股东何振亚提供无限连带责任保证，担保期限均为一年。
②公司为全资子公司北京迪赛奇正科技有限公司向招商银行北京东直门支
行申请综合授信不超过人民币 1,500.00 万元提供担保，担保期限为一年。
③公司于 2013 年 3 月为全资子公司安徽动力源科技有限公司向中国银行宣
城分行申请贸易融资授信 1,300.00 万元提供连带责任保证，因经营需要，向中国银
行宣城分行追加贸易融资授信 700.00 万元，本公司为安徽动力源科技有限公司在
中国银行宣城分行担保总额变更为 2,000.00 万元，担保期限一年。
④公司为全资子公司安徽动力源科技有限公司向兴业银行芜湖分行申请银
行承兑汇票授信人民币 1000,00 万元提供担保，担保期限一年。
⑤公司向中国光大银行亚运村支行申请 1.5 亿元人民币综合授信，其中流动
资金贷款 2,000 万元，由全资子公司北京迪赛奇正科技有限公司提供连带责任保证。
⑥公司向民生银行北京分行申请 2 亿元人民币综合授信，授信期限为一年，
以公司自有的位于丰台区科技园区星火路 8 号园区的土地使用权及地上建筑物作为
授信抵押，同时由公司股东何振亚及赵桂兰个人提供连带责任的保证。
⑦公司向宁波银行北京分行贷款 3,700 万元，贷款期限为三年，由北京中关
村科技担保公司提供担保，由公司股东何振亚、吴琼对北京中关村科技担保有限公
司提供连带责任保证的反担保，由公司股东吴琼以 450.00 万股、周卫军以 100.00
143
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
万股权质押对北京中关村科技担保有限公司提供反担保。
⑧公司向广东发展银行北京王府井支行申请综合授信普通业务额度
6,000.00 万元人民币，期限 1 年，由公司股东何振亚先生向广东发展银行北京王府
井支行提供无限连带责任保证及 1,500.00 万股票质押担保，期限 1 年。
⑨公司向杭州银行股份有限公司北京中关村支行申请综合授信 2000 万元，
期限一年，由公司股东何振亚先生及其夫人提供担保，担保期限一年。
（2）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 532.34 万元 370.84 万元
其中：（各金额区间人数）
20 万元以上 14 10
15～20 万元 1 3
10～15 万元 2 1
10 万元以下 4 4
5、关联方应收应付款项
关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
其他应付款：
成都波倍科技有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
合 计 4,000,000.00 4,000,000.00
十、股份支付
股份支付总体情况
项 目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额
公司本年行权的各项权益工具总额
公司本年失效的各项权益工具总额 3,659,257.00
年末发行在外的权益工具总额
年末可行使的权益工具总额
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 相关内容
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和
合同剩余期限
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
余期限
（1）以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日本公司股票收盘价
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 根据在职人员对应的权益工具估计
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 11,835,000.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 11,835,000.00
（2）以股份支付服务情况
项 目 金 额
以股份支付换取的职工服务总额 11,835,000.00
以股份支付换取的其他服务总额
（3）股份支付的修改、终止情况
本公司本年未对股份支付进行修改、终止。
十一、或有事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1、本公司于 2014 年 2 月 10 日召开第五届董事会第十次会议，审议通过《关
于公司向全资子公司安徽动力源科技有限公司贸易融资授信提供担保的议案》，同意
公司为全资子公司安徽动力源科技有限公司向中国银行宣城分行申请增加贸易融资
授信 2,000.00 万元提供担保，担保期限一年，同时安徽动力源在中国银行宣城分行
贸易融资授信总量达到 4,000 万元。
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
2、根据《财政部 发展改革委 商务部 科技部关于批复中关村现代服务业试点
方案的通知》(财建函〔2011〕32 号)精神，中关村科技园区管理委员会给予公司专
项补贴资金 929 万元，用于高能耗企业节能服务平台的开发及产业化项目建设。公
司依据有关规定将上述补贴款计入当期营业外收入并影响公司 2014 年年度损益，
具体会计处理以会计师年度审计确认的结果为准。
3、资产负债表日后利润分配情况说明
本公司于 2014 年 4 月 8 日召开了第五届董事会第十一次会议，审议通过了“本
年度拟以 2013 年末公司总股本 282,595,201 股为基数，向全体股东每 10 股派发 0.5
元现金红利（含税），以资本公积金每 10 股转增 5 股”的利润分配预案，该预案尚
需提交公司股东大会审议通过。
4、2014 年 7 月 1 日开始执行财政部新发布或新修订的会计准则所产生的影响
2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号、
16 号发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号
——财务报表列报（2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014
年修订）》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会计
准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修
订）》及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014 年 7
月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前
执行。
本公司将自 2014 年 7 月 1 日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准
则的规定对相关会计政策进行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
①《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》完整地规范了离职后
福利的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提
存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职
后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应
当在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累
计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设
定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期
损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此
外，该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会
计处理规定，并引入了其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。
146
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
②《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》进一步规范了
财务报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行
了修订完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。
该准则要求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：
（1）后续不会重分类至损益的项目；（2）在满足特定条件的情况下，后续可能重
分类至损益的项目。
③根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》，合并财务
报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单
一模型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：（1）拥有对被投资方的
权力；（2）通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投
资方的权力影响其回报金额。在此基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则
更多的指引。根据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制
权时需运用重大判断。
④《企业会计准则第 40 号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的
参与方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权
利和承担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相
关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净
资产享有权利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，
对共同经营则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包
括其对任何共同产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所
产生的收入应享有的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。
⑤《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了
公允价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三
个层次，并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其
他会计准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。
⑥《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》的规范范围与原
准则相比有所缩减，仅规范对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资的确认
和计量，投资方对被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响的长期股权投资将
变为属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规范范围。此外还
引入了其他一些重要变化，包括：强调对于同一控制下企业合并形成的长期股权投
资的会计核算所依据的“账面价值”是指“被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额”；明确投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计
入所有者权益；调整了核算方法转换时的衔接规定；新增了关于持有待售的对合营、
联营企业投资的处理；引入对通过下属投资主体所持有的合营、联营企业投资的公
允价值计量选择权等等。
⑦《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》适用于企业在子公
司、合营安排、联营企业和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露。
该准则要求披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设，以
及这些判断和假设变更的情况；并针对在子公司中的权益、在合营安排或联营企业
中的权益、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益，分别规定了详细的
披露要求。根据该准则要求披露的信息将有助于财务报表使用者评估本公司在其他
主体中权益的性质和相关风险，以及该权益对本公司财务状况、经营成果和现金流
量的影响。该准则生效后，本公司比较财务报表中披露的该准则施行日之前的信息
将按照该准则的规定进行调整（有关未纳入合并财务报表范围的结构化主体的披露
要求除外）。
十四、其他重要事项说明
本公司全资子公司北京迪赛奇正科技有限公司与北京金日兴科技有限责任公司
签订金日科技园租赁合同，北京金日兴科技有限责任公司将位于北京市大兴经济开
发区金苑路 26 号建筑面积为 10,738 平方米的区域租赁给北京迪赛奇正科技有限公
司。租赁期限计七年，自 2007 年 10 月 1 日起至 2014 年 9 月 30 日。租金单价第
一年为 1.00 元/天/平方米，年租金为人民币 3,919,370.00 元，月租金为人民币
326,614.00 元；租金单价第二年起年平均按 0.07 元/天/平方米逐年递增。2013 年
北京迪赛奇正科技有限公司与北京金日科技有限责任公司签订退租协议，租赁房屋
建筑面积改为 7655.68 平方米。
北京迪赛奇正科技有限公司以后年度将支付的不可撤销经营租赁的最低租赁付
款额明细如下：
剩余租赁期 最低租赁收款额
1 年以内（含 1 年） 2,829,252.24
合 计 2,829,252.24
截至 2013 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
合并范围内关联方 7,772,039.30 1.39
账龄组合 551,809,680.09 98.61 27,833,647.80 5.04
组合小计 559,581,719.39 100.00 27,833,647.80 4.97
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 559,581,719.39 100.00 27,833,647.80 4.97
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
合并范围内关联方 27,962,801.53 5.17
账龄组合 512,671,005.28 94.83 20,861,740.71 4.07
组合小计 540,633,806.81 100.00 20,861,740.71 3.86
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 540,633,806.81 100.00 20,861,740.71 3.86
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 366,747,952.66 65.54 391,543,074.65 72.42
1至2年 106,596,389.23 19.05 93,492,166.09 17.29
2至3年 47,589,171.91 8.50 28,699,769.43 5.31
3 年以上 38,648,205.59 6.91 26,898,796.64 4.98
合 计 559,581,719.39 100.00 540,633,806.81 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 366,747,952.66 66.46 3,667,479.52 372,192,523.42 72.60 3,721,925.23
1至2年 106,343,189.23 19.27 3,190,295.68 93,492,166.09 18.23 2,804,764.98
2至3年 47,589,171.91 8.63 2,379,458.60 27,719,546.75 5.41 1,385,977.34
3至4年 14,280,720.82 2.59 4,284,216.25 6,750,798.58 1.32 2,025,239.57
4至5年 5,072,895.43 0.92 2,536,447.71 3,184,273.71 0.62 1,592,136.86
5 年以上 11,775,750.04 2.13 11,775,750.04 9,331,696.73 1.82 9,331,696.73
合 计 551,809,680.09 100.00 27,833,647.80 512,671,005.28 100.00 20,861,740.71
（4）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东
单位欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额的
单位名称 金额 年限
关系 比例（%）
中国移动通信集团公司 客户 157,261,751.29 3 年以内 28.10
中国联合网络通信集团有限公司 客户 67,180,619.30 3 年以内 12.01
中国电信集团公司 客户 36,565,654.93 3 年以内 6.53
广西柳州钢铁（集团）公司 客户 34,379,904.10 3 年以内 6.14
广西水利电力建设集团有限公司田
客户 14,014,192.00 2 年以内 2.50
东电厂
合 计 309,402,121.62 55.28
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（6）应收关联方账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）
北京迪赛奇正科技有限公司 全资子公司 6,791,816.62 1.21
深圳动力聚能科技有限公司 全资子公司 980,222.68 0.18
合 计 7,772,039.30 1.39
（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 552,793.64 6.0969 3,370,327.56 878,542.68 6.2855 5,522,080.02
欧元 27,813.00 8.4189 234,154.87 256,219.52 8.3176 2,131,131.47
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
合并范围内关联方 33,376,494.10 47.34
账龄组合 36,553,682.43 51.84 967,080.31 2.65
组合小计 69,930,176.53 99.18 967,080.31 1.38
单项金额虽不重大但单项计提坏账
579,024.36 0.82 579,024.36 100.00
准备的其他应收款
合 计 70,509,200.89 100.00 1,546,104.67 2.19
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
合并范围内关联方 39,036,053.68 46.39
账龄组合 44,864,163.41 53.32 940,781.92 2.10
组合小计 83,900,217.09 99.71 940,781.92 1.12
单项金额虽不重大但单项计提坏账
243,000.00 0.29 243,000.00 100.00
准备的其他应收款
合 计 84,143,217.09 100.00 1,183,781.92 1.41
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 33,929,239.19 48.12 37,425,565.04 44.48
1至2年 7,727,454.60 10.96 27,624,817.56 32.83
2至3年 17,467,783.07 24.77 18,435,607.27 21.91
3 年以上 11,384,724.03 16.15 657,227.22 0.78
合 计 70,509,200.89 100.00 84,143,217.09 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 25,696,674.75 70.30 256,966.75 28,534,674.67 63.60 285,346.75
1至2年 6,637,201.29 18.16 199,116.04 13,739,803.39 30.63 412,194.10
2至3年 3,299,240.78 9.03 164,962.04 2,175,458.13 4.85 108,772.91
3至4年 684,736.61 1.87 205,420.98 363,227.22 0.81 108,968.16
4至5年 190,429.00 0.52 95,214.50 51,000.00 0.11 25,500.00
5 年以上 45,400.00 0.12 45,400.00
合 计 36,553,682.43 100.00 967,080.31 44,864,163.41 100.00 940,781.92
②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
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其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
丹东恒信电力设备工程有限公司 243,000.00 100.00 243,000.00 预计无法收回
深圳市捷霸电池有限公司 336,024.36 100.00 336,024.36 预计无法收回
合 计 579,024.36 579,024.36
（4）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东
单位欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
北京迪赛奇正科技有限公司 全资子公司 23,570,709.61 4 年以内 33.43
深圳动力聚能科技有限公司 全资子公司 9,047,611.41 2 年以内 12.83
中关村科技园区管理委员会 服务方 1,170,000.00 1 年以内 1.66
于群 员工 879,550.88 1 年以内 1.25
长沙公共资源交易中心 客户 800,000.00 1 年以内 1.13
合 计 35,467,871.90 50.30
（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比
例（%）
北京迪赛奇正科技有限公司 全资子公司 23,570,709.61 33.43
深圳动力聚能科技有限公司 全资子公司 9,047,611.41 12.83
北京科耐特科技有限公司 全资子公司 705,208.14 1.00
安徽动力源科技有限公司 全资子公司 52,964.94 0.08
合 计 33,376,494.10 47.34
（7）按应收金额确认的政府补助
政府补助项目名 预计收取的时间、金额及
单位名称 年末余额 年末账龄
称 依据
中关村科技园区管理委员 2013 年 商 标 专 300,000.00 1 年以内 根据中关村科技园区管理
会 项资助 委员会文件，预计 2014
年全部收回
合计 300,000.00
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 161,239,900.00 161,239,900.00
对合营企业投资
对联营企业投资 9,569,366.54 -370,379.20 9,198,987.34
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计 170,809,266.54 -370,379.20 170,438,887.34
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
北京迪赛奇正科技
成本法 51,239,900.00 51,239,900.00 51,239,900.00
有限公司
北京科耐特科技有 成本法
限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
安徽动力源科技有 成本法
限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
深圳市动力聚能科 成本法
技有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
香港动力源贸易有
成本法
限公司
成都波倍科技有限
权益法 10,000,000.00 9,569,366.54 -370,379.20 9,198,987.34
公司
合 计 171,239,900.00 170,809,266.54 -370,379.20 170,438,887.34
（续）
154
北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股比
本年计提减值 本年现金
被投资单位 单位持股 享有表决权比 例与表决权比例不一 减值准备
比例（%） 例（%） 致的说明 准备 红利
北京迪赛奇
正科技有限 100.00 100.00
公司
北京科耐特
科技有限公 80.00 80.00
司
安徽动力源
科技有限公 100.00 100.00
司
深圳市动力
聚能科技有 100.00 100.00
限公司
香港动力源
贸易有限公 100.00 100.00
司
成都波倍科
30.00 30.00
技有限公司
合 计
注：香港动力源贸易有限公司于 2013 年 11 月 20 日取得中华人民共和国商务部
颁发的商境外投资证第 1100201300386 号企业境外投资证书。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 576,700,687.80 567,435,359.99
其他业务收入 24,430,278.81 29,253,169.54
营业收入合计 601,130,966.61 596,688,529.53
主营业务成本 410,031,754.16 418,025,818.98
其他业务成本 24,309,753.62 25,807,225.70
营业成本合计 434,341,507.78 443,833,044.68
（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电源 461,648,078.44 358,843,935.30 469,519,174.57 372,516,322.72
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本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
监控系统 11,460,730.33 5,711,195.48 4,580,598.05 2,481,736.25
高压变频器及综合节能 103,591,879.03 45,476,623.38 93,335,587.37 43,027,760.01
合 计 576,700,687.80 410,031,754.16 567,435,359.99 418,025,818.98
（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
直流电源 343,030,047.31 266,246,464.02 332,952,643.19 278,452,849.07
监控系统 11,460,730.33 5,711,195.48 4,580,598.05 2,481,736.25
高压变频器及综合节能 103,591,879.03 45,476,623.38 93,335,587.37 43,027,760.01
其中：直销 17,363,835.92 14,815,875.83 29,849,032.53 22,167,963.02
合同能源管理 86,228,043.11 30,660,747.55 63,486,554.84 20,859,796.99
交流电源等 118,618,031.13 92,597,471.28 136,566,531.38 94,063,473.65
合 计 576,700,687.80 410,031,754.16 567,435,359.99 418,025,818.98
（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 566,587,659.97 402,925,554.74 533,084,380.72 391,970,458.58
境外 10,113,027.83 7,106,199.42 34,350,979.27 26,055,360.40
合 计 576,700,687.80 410,031,754.16 567,435,359.99 418,025,818.98
（5）公司前五名客户的营业收入情况
期 间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 342,699,672.34 57.01
2012 年 310,259,402.27 52.00
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -370,379.20 -430,633.46
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被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
处置长期股权投资产生的投资收益
合 计 -370,379.20 -430,633.46
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因
成都波倍科技有限公司 -370,379.20 -430,633.46 减亏
合 计 -370,379.20 -430,633.46
6、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,779,896.26 6,012,361.19
加：资产减值准备 9,776,388.53 5,141,217.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 35,306,164.24 6,869,723.42
无形资产摊销 1,607,328.27 927,268.05
长期待摊费用摊销 408,677.12 380,677.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
137,878.87 56,188.33
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,702,226.88 12,884,231.28
投资损失（收益以“－”号填列） 370,379.20 430,633.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -909,921.31 -370,440.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,771,990.72 24,379,424.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -101,803,208.39 -189,567,474.46
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 67,878,109.11 184,165,780.79
其他
经营活动产生的现金流量净额 37,025,909.50 51,309,590.74
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
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项 目 本年数 上年数
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 208,465,298.44 61,510,585.17
减：现金的年初余额 61,510,585.17 75,436,464.82
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 146,954,713.27 -13,925,879.65
十六、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数
非流动性资产处置损益 -139,395.96 -64,730.06
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
10,415,758.99 14,621,334.00
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年数 上年数
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 297,137.02 650,766.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 10,573,500.05 15,207,370.70
所得税影响额 1,586,025.01 2,281,105.61
少数股东权益影响额（税后） 2,465.00 3,598.48
合 计 8,985,010.04 12,922,666.61
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
5.62% 0.118 0.118
净利润
扣除非经常损益后归属于
4.00% 0.084 0.084
普通股股东的净利润
注：（1）加权平均净资产收益率
= 31,191,440.64/(490,163,047.30+ 31,191,440.64/2+206,266,997.00*3/12
-13,630,732.33 *2/12-1,579.47/2)
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东净利润的加权平均净资产收益率
= 22,206,430.60 /(490,163,047.30+ 31,191,440.64/2+206,266,997.00*3/12
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
-13,630,732.33 *2/12-1,579.47/2)
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、41。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金 2013 年 12 月 31 日年末数为 248,561,146.54 元，比年初数增
加 116. 42%，其主要原因是：公司 2013 年非公开发行股票所募集的资金全部到位
所致。
（2）应收票据 2013 年 12 月 31 日年末数为 16,585,461.48 元，比年初数增
加 1,481.69%，其主要原因是：公司收到的银行承兑票据尚未背书转让所致。
（3）其他流动资产 2013 年 12 月 31 日年末数为 0.00 元，比年初数减少
100.00%，其主要原因是：子公司安徽动力源科技有限公司本年度无待抵扣进项税
所致。
（4）固定资产 2013 年 12 月 31 日年末数为 232,140,968.70 元, 比年初数增
加 38.27%，其主要原因是：公司合同能源管理资产转固较上年增加所致。
（5）在建工程 2013 年 12 月 31 日年末数为 117,911,285.08 元, 比年初数增
加 76.24%，其主要原因是：公司本年度加大了对合同能源管理资产的投入。
（6）无形资产 2013 年 12 月 31 日年末数为 30,782,620.50 元, 比年初数增加
45.87%，其主要原因是：母公司及子公司北京迪赛奇正科技有限公司本年度非专利
技术增加所致。
（7）开发支出 2013 年 12 月 31 日年末数为 12,844,573.07 元, 比年初数增加
74.04%，其主要原因是：母公司本年度开发项目增加所致。
（8）长期待摊费用 2013 年 12 月 31 日年末数为 1,517,919.65 元, 比年初数
减少 43.79%，其主要原因是：公司本年度增加的幅度小于摊销所致。
（9）其他非流动资产 2013 年 12 月 31 日年末数为 1,697,591.00 元, 比年初
数减少 36.69%，其主要原因是：公司预付工程款减少所致。
（10）长期借款 2013 年 12 月 31 日年末数为 57,000,000.00 元，比年初数增
加 54.05%，其主要原因是：母公司增加银行借款所致。
（11）资本公积 2013 年 12 月 31 日年末数为 250,239,974.86 元，比年初数
增加 203.96%，其主要原因是：公司非公开发行股票的溢价计入所致。
（12）资产减值损失 2013 年度发生数为 11,099,280.66 元，比上年数增加
101.33%，其主要原因是：母公司应收账款计提坏账准备增加所致。
（13）营业外支出 2013 年度发生数为 948,038.47 元，比上年数增加 375.41%，
其主要原因是：子公司深圳聚能科技有限公司的赔款增加所致。
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（14）所得税费用 2013 年度发生数为 3,747,352.84 元，比上年数增加
193.23%，其主要原因是：子公司深圳聚能科技有限公司利润较上年大幅增长所致。
（15）收到的税费返还 2013 年发生数为 2,180,800.16 元，比上年数减少
56.71%，其主要原因是：母公司以及子公司安徽动力源科技有限公司收到的退税款
较上年减少所致。
（16）收到其他与经营活动有关的现金 2013 年度发生数为 16,777,616.81 元，
比上年数减少 31.68%，其主要原因是：母公司及子公司安徽动力源科技有限公司
收到政府补助较上年减少所致。
（17）支付的各项税费 2013 年度发生数为 39,541,685.05 元，比上年数增加
31.94%，其主要原因是：母公司支付的增值税税费增加所致。
（18）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2013 年度发
生数为 407,390.00 元，比上年数增加 308.99%，其主要原因是：母公司处置固定
资产收回的现金增加所致。
（19）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2013 年度发生数
为 126,628,332.31 元，比上年数增加 69.74%，其主要原因是：母公司加大了对合
同能源管理资产的投资并且转固增加所致。
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北京动力源科技股份有限公司 2013 年年度报告
第十一节 备查文件目录
一、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
三、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
董事长：何振亚
北京动力源科技股份有限公司
2014 年 4 月 8 日
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