北京动力源科技股份有限公司
600405
2006年中期报告
目录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 2
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、管理层讨论与分析 6
六、重要事项 8
七、财务会计报告(未经审计) 11
八、备查文件目录 63
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人何振亚先生，主管会计工作负责人曲春红女士及会计机构负责人（会计主管人员）范文明先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：北京动力源科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写：动力源 公司法定英文名称：Beijing Dynamic Power Co.,LTD 公司法定英文名称缩写：DPC 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：G动力源 公司A股代码：600405 3、 公司注册地址：北京市丰台区科技园区星火路8号 公司办公地址：北京市丰台区科技园区星火路8号 邮政编码：100070 公司国际互联网网址：http://www.dpc.com.cn 公司电子信箱：zsc01@dpc.com.cn 4、 公司法定代表人：何振亚 5、 董事会秘书：张守才 电话：010-83681321 传真：010-63783054 E-mail：zsc01@dpc.com.cn 联系地址：北京市丰台区科技园区星火路8号 公司证券事务代表：郭玉洁 电话：010-83681321 传真：010-63783054 E-mail：gyj@dpc.com.cn 联系地址：北京市丰台区科技园区星火路8号 6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：公司董事会秘书室 7、 公司其他基本情况：
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
流动资产 509,606,242.35 474,251,276.98 7.45
流动负债 233,288,848.05 169,603,159.04 37.55
总资产 584,343,497.42 524,823,536.92 11.34
股东权益（不含少数股东权益） 349,964,769.22 354,060,665.33 -1.16
每股净资产(元) 3.35 3.39 -1.18
调整后的每股净资产(元) 3.35 3.39 -1.18
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
净利润 4,852,903.89 3,265,947.22 48.59
扣除非经常性损益的净利润 60,108.48 2,497,166.83 -97.59
每股收益(元) 0.047 0.04 17.50
净资产收益率(%) 1.39 0.94 增加47.87个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -59,784,747.48 -32,791,143.36 82.32
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 3,124.95
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投 4,693,021.27
资收益）
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 22,794.45
以前年度已经计提各项减值准备的转回 102,666.38
其他非经常性损益项目 -28,811.64
合计 4,792,795.41
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行 送 公积金转 其他 小计 数量 比例
新股 股 股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资 68,343,600 65.50 -13,680,000 -13,680,000 54,663,600 52.39
持股
其中：境内
法人持股
境内自然人 68,343,600 65.50 -13,680,000 -13,680,000 54,663,600 52.39
持股
4、外资持股
其中：境外
法人持股
境外自然人
持股
有限售条件 68,343,600 65.50 -13,680,000 -13,680,000 54,663,600 52.39
股份合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普 36,000,000 34.50 13,680,000 13,680,000 49,680,000 47.61
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
无限售条件 36,000,000 34.50 13,680,000 13,680,000 49,680,000 47.61
流通股份合
计
三、股份总 104,343,600 100.00 0 0 104,343,600 100.00
数
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股份变动的过户情况 2006年2月9日本公司实施股权分置改革方案，非流通股股东向流通股股东支付1,368.00万股作为本次股权分置改革的对价安排，以2006年2月7日为股权登记日，股权登记日在册的流通股股东每持有10股流通股已获得非流通股股东支付的3.8股股票的对价。 (二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 12,752
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股 质押或冻结的股份
份数量 数量
何振亚 其他 12.73 13,283,255 -3,324,240 13,283,255
台林 其他 4.71 4,919,724 -1,231,200 4,919,724
张守才 其他 4.71 4,919,724 -1,231,200 4,919,724
吴琼 其他 4.71 4,919,724 -1,231,200 4,919,724
周卫军 其他 4.71 4,919,724 -1,231,200 4,919,724
李林 其他 4.71 4,919,724 -1,231,200 4,919,724
段辉国 其他 2.36 2,459,862 -615,600 2,459,862
赵金堂 其他 2.36 2,459,862 -615,600 2,459,862
曲春红 其他 1.89 1,967,889 -492,480 1,967,889
黄海 其他 1.42 1,475,917 -369,360 1,475,917
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
华宝信托投资有限责任公司－单一类资金信托2006年第10号 1,000,500 人民币普通股
华宝信托投资有限责任公司－单一类资金信托2006年第6号 997,608 人民币普通股
顾承雄 604,800 人民币普通股
申银万国－农行－BNPPARIBAS 500,000 人民币普通股
中信证券－工行－CREDITSUISSE(HONGKONG)LIMITED 432,711 人民币普通股
黄建云 403,540 人民币普通股
山西信托投资有限责任公司－信德资金信托 390,636 人民币普通股
张英 320,000 人民币普通股
李方 317,000 人民币普通股
何妙姐 272,500 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知前十名无限售条件流通股股东之间是否存在关联关系及一致行
动人的情况。 公司前十名无限售条件流通股股东和前十名股东之间不
存在关联关系。
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公司前十名股东均为发起人股东，除何振亚与赵金堂存在关联关系（赵金堂为何振亚妻弟）外，其他发起人股东之间没有关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 售条 售条件股份 可上市交易时间 新增可上市
件股 数量 交易股份数
东名 量
称
1 何振 5,217,180 2007年2月9日 5,217,180 所持有的本公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12个月内不
亚 5,217,180 2008年2月9日 5,217,180 上市交易或者转让；在上述承诺期届满后，通过证券交?
2,848,895 2009年2月9日 2,848,895 售原非流通股股份数量占本公司股份总数的比例在12个?
在24个月内不超过10%，且出售价格不低于每股8.00元人
2 台林 4,919,724 2007年2月9日 4,919,724 所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起,在12个月内不上市交
易或转让。
3 张守 4,919,724 2007年2月9日 4,919,724 所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交
才 易或转让。
4 吴琼 4,919,724 2007年2月9日 4,919,724 所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交
易或转让。
5 周卫 4,919,724 2007年2月9日 4,919,724 所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交
军 易或转让。
6 李林 4,919,724 2007年2月9日 4,919,724 所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交
易或转让。
7 段辉 2,459,862 2007年2月9日 2,459,862 所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交
国 易或转让。
8 赵金 2,459,862 2007年2月9日 2,459,862 所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交
堂 易或转让。
9 曲春 1,967,889 2007年2月9日 1,967,889 所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交
红 易或转让。
10 黄海 1,475,917 2007年2月9日 1,475,917 所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交
易或转让。
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 期初持股数 期末持股数 股份增减数 变动原因
何振亚 董事长、总经理 16,607,495 13,283,255 -3,324,240 股权分置改革
台林 副董事长、总工程师 6,150,924 4,919,724 -1,231,200 股权分置改革
张守才 董事、董事会秘书 6,150,924 4,919,724 -1,231,200 股权分置改革
周卫军 董事 6,150,924 4,919,724 -1,231,200 股权分置改革
曲春红 董事、财务总监 2,460,369 1,967,889 -492,480 股权分置改革
吴琼 董事 6,150,924 4,919,724 -1,231,200 股权分置改革
段辉国 董事 3,075,462 2,459,862 -615,600 股权分置改革
王正元 独立董事 0 0 0
王瑞华 独立董事 0 0 0
何继兵 独立董事 0 0 0
刘春 独立董事 0 0 0
黄海 监事 1,845,277 1,475,917 -369,360 股权分置改革
李荫峰 监事 1,230,185 983,945 -246,240 股权分置改革
殷国森 监事 0 0 0
黄国雄 副总经理 0 0 0
张冬生 副总经理 0 0 0
韩宝荣 副总经理 0 0 0
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(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司第二届董事会第十三次会议通过解聘刘兵先生担任公司副总经理的议案。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内，公司的模块电源项目收购（收购北京迪赛奇正科技有限公司的股权，8月份已完成股权过户手续）获得重大进展，高压变频器产品推广初步见效，这两项工作扩充了公司的产品线，将对公司发展产生积极的影响。
报告期内，国内电信建设规模有所扩大，公司积极主动地拓展新产品市场和国外市场，提升内部经营管理能力，大力促进新技术和新产品的研发，在产品和市场上狠下工夫，调整营销组织结构，经过不懈的努力，签订供货合同比去年同期增长了115%，直流电源、交流电源等主要产品的主营业务收入比去年同期分别增长为46.84%、27.81%。国内市场业务同比增长47.75%，国外业务同比增长8.94%。公司实现主营业务收入 144,216,024.21 元，比去年同期增长40.43%；实现主营业务利润 40,963,584.03 元，比去年同期增长24.52%；实现净利润4,852,903.89元，比去年同期增长48.59%。
报告期内，公司采取增加人员、调整结构、增加业务推广活动等主动措施，促进了经营规模的扩大，同时增加了营销费用和管理费用支出，下半年应加强控制费用；公司的应收账款和存货增加较多，资金压力加大，公司上半年将3000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，下半年应加强资金回笼，合理控制存货规模。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率
产品 润率(%) 比上年同期增 比上年同期增 比上年同期增减
减（％） 减（％） （%）
分行业
电源 139,459,764.04 99,338,282.81 28.77 40.89 48.15 减少3.50个百分
点
分产品
直流电源 99,881,936.60 67,194,249.65 32.73 46.84 56.99 减少4.35个百分
点
交流电源等 39,577,827.44 32,144,033.16 18.78 27.81 32.53 减少2.91个百分
点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0元人民币。 2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
国内 123,089,190.01 47.75
国外 21,127,258.73 8.94
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3、对净利润产生重大影响的其他经营业务
单位:元 币种:人民币
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其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)
短期投资赎回 4,693,021.27 96.71
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2006年4月26日公司将持有的博时精选基金份额10,100,240.58份、华夏大盘精选基金份额10,567,406.03份全部赎回；2006年5月9日公司将华安中国A股基金份额1,108,341.17份全部赎回。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
短期投资产生收益占净利润的比例96.71%,由于赎回所持基金所致,主营业务产生的净利润较少,是由于公司采取增加人员、调整结构、增加业务推广活动等主动措施，促进了经营规模的扩大，增加了营销费用和管理费用支出。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况 公司于2004年通过首次发行募集资金23,011.79万元人民币，已累计使用12,264.27万元人民币，其中本年度已使用2,045.99万元人民币，尚未使用10,747.52万元人民币。经公司第二届董事会第十五次会议审议通过，使用闲置募集资金3000万元暂时补充流动资金，使用时间不超过10月31日，其余尚未使用募集资金存于银行募集资金专用账户。
2、募集资金承诺项目情况
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变更 实际投入金额 实际收益 是否符合计划 是否符合预计
项目 进度 收益
新型智能通信电源 4,255 否 3,398 431.67 是 是
阵列式UPS电源 4,224 否 3,426 377.14 是 是
新一代嵌入式电源 4,697 否 2,500 368.36 是 是
综合通信网络监控 2,831 否 508 否 否
与管理
新型模块电源 4,755 否 79 否 否
营销网络建设 3,210 否 2,353 是 是
合计 23,972 / 12,264 1177.17 / /
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1)、综合通信网络监控与管理项目由于市场情况发生变化,对技术方案进行调整，影响了投入进度。 2)、新型模块电源项目由于市场情况发生变化，变更募集资金投资方式。 新型模块电源项目在报告期内未变更，但由于市场情况发生变化，按原方案投资，项目风险加大，为了降低投资风险，提高资金的投资回报率，经2006年7月10日召开的公司2006年第一次临时股东大会审议通过项目变更,变更投资方式为收购北京迪赛奇正科技有限公司的股权，并增加注册资本，到2006年8月已经变更完毕,所收购的产权全部过户，增加的注册资本全额到位。 3、募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 对应原承诺项目名 变更后项目拟投 实际投入金额 是否符合计划进度 是否符合预计收益
称 入金额
收购北京迪赛奇正科技有限公 新型模块电源项目 4,675.49 4,675.49 是 是
司85%的股权，其后对其增资
。
合计 / 4,675.49 4,675.49 / /
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（1）变更募集资金原因 “新型模块电源”项目由北京市发展计划委员会[2002]303号文批准立项，并经2002年2月23日召开的公司2002年第一次临时股东大会审议通过，实施单位为本公司。由于市场环境和准入条件发生了较大的变化，由公司直接实施，时间和市场推广上的不确定因素增加，实现原定目标的风险加大，为了降低风险，公司改变了项目的实施方式。 （2）变更募集资金项目的审批程序 经2006年6月22日召开的公司第二届董事会第十七次会议审议，同意变更新型模块电源项目的募集资金投向，并已提交2006年7月10日召开的公司2006年第一次临时股东大会审议通过。 （3）变更募集资金的投向 该项目原计划使用募集资金4755万元，截止到2006年6月12日，累计投入79.51万元，尚有4675.49万元未投入。公司拟用其中的2541.5万元收购迪赛奇正85%的股权，收购完成后，持有迪赛奇正100%的股权，再用2133.99万元增加迪赛奇正的注册资本，改进生产条件、扩大销售网络、增加流动资金。变更用途的募集资金4675.49万元，占公司实际募集资金净额的 20.32 %。变更募集资金项目2006年内完成。 此次变更募集资金投向不涉及新项目的开展，不构成关联交易。 （4）相关信息披露情况 公司分别于2006年6月23日和7月12日在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站刊载了相关的董事会决议公告、监事会决议公告、变更募集资金用途的公告、对外投资的公告、召开2006年度第一次临时股东大会的通知以及2006年度第一次临时股东大会决议公告。 4、非募集资金项目情况 （1）参与投资设立北京迪赛奇正科技有限公司
公司第二届董事会第十三次会议通过对外投资决议，使用自有资金出资448.5万元，参与投资设立北京迪赛奇正科技有限公司,占注册资本的15%，该项目已于2月24日投资完毕。
（2）参与投资设立北京智安邦科技有限公司
公司第二届董事会第十四次会议通过对外投资决议，与北京和天飞翔电子技术有限公司共同出资设立北京信航科技有限公司，从事导航产品、空管系列产品及电子信息产品的技术开发、生产、销售，工商注册时核准名称为北京智安邦科技有限公司，总注册资本3153万元，公司出资946万元，占注册资本的30%，该项目于6月30日投资完毕。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司根据新颁布的《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司章程指引（2006年修订）》、《上市公司股东大会规则》及《上市公司治理准则》要求，结合公司实际情况，修订完善了《公司章程》，并经2005年股东大会批准，进一步完善了公司治理。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2005年度股东大会通过决议，2005年度的利润分配方案为每10股派0.50元现金(含税)，本次分红方案已于2006年7月19日实施完毕。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
公司原非流通股股东均完全履行股权分置改革中的承诺，没有发生违反承诺的事项。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
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股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
何振亚 所持有的本公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交易或者转让；在 严格履行承诺
上述承诺期届满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占本公司股份总数的比
例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%，且出售价格不低于每股8.00元人民币。
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(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内， 公司未改聘会计师事务所， 公司现聘任中瑞华恒信会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。
(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索
路径
公司关于股权分置改革相关股东会议的 中国证券报（C01版）、上海证券报 2006年1月5日 www.sse.com.cn
第一次提示公告 （C13版）
公司股票交易异常波动公告 中国证券报（A16版） 2006年1月9日 www.sse.com.cn
公司关于股权分置改革相关股东会议的 中国证券报（C03版）、上海证券报 2006年1月12日 www.sse.com.cn
第二次提示公告 （B11版）
公司股权分置改革相关股东会议表决结 中国证券报（B15版）、上海证券报 2006年1月19日 www.sse.com.cn
果公告 （B15版）
公司股权分置改革相关股东会议法律意 2006年1月19日 www.sse.com.cn
见书
公司第二届董事会第十三次会议决议公 中国证券报（C01版） 2006年1月24日 www.sse.com.cn
告
公司股权分置改革方案实施公告 中国证券报（B23版）、上海证券报 2006年1月25日 www.sse.com.cn
（C32版）
公司第二届董事会第十四次会议决议公 中国证券报（C04版） 2006年2月28日 www.sse.com.cn
告
公司第二届董事会第十五次会议决议公 中国证券报（C26版）、上海证券报 2006年4月18日 www.sse.com.cn
告 （C23版）
公司第二届监事会第五次会议决议公告 中国证券报（C26版）、上海证券报 2006年4月18日 www.sse.com.cn
（C23版）
公司关于用募集资金暂时补充流动资金 中国证券报（C26版）、上海证券报 2006年4月18日 www.sse.com.cn
的公告 （C23版）
公司章程(修订) 2006年4月18日 www.sse.com.cn
公司第二届董事会第十六次会议决议公 中国证券报（C25版）、上海证券报 2006年4月27日 www.sse.com.cn
告 （B15版）
公司第二届监事会第六次会议决议公告 中国证券报（C25版）、上海证券报 2006年4月27日 www.sse.com.cn
（B15版）
公司2005年度股东大会决议公告 中国证券报（C04版）、上海证券报 2006年5月20日 www.sse.com.cn
（版）
公司股东大会法律意见书 2006年5月20日 www.sse.com.cn
公司第二届董事会第十七次会议决议公 中国证券报（C008版）、上海证券 2006年6月23日 www.sse.com.cn
告 报（B30版）
公司第二届监事会第七次会议决议公告 中国证券报（C008版）、上海证券 2006年6月23日 www.sse.com.cn
报（B30版）
公司关于变更募集资金用途的公告 中国证券报（C008版）、上海证券 2006年6月23日 www.sse.com.cn
报（B30版）
公司对外投资公告 中国证券报（C008版）、上海证券 2006年6月23日 www.sse.com.cn
报（B30版）
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七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表 2006年06月30日
编制单位: 北京动力源科技股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 (五)、1 152,980,052.71 214,376,891.67 152,848,203.96 213,314,646.64
短期投资 (五)、2 20,879,216.02 20,879,216.02
应收票据
应收股利
应收利息 (五)、3 970,024.47 974,677.55 970,024.47 974,677.55
应收账款 (五)、4 (六)、1 228,423,904.35 164,162,524.27 228,423,904.35 164,153,614.27
其他应收款 (五)、5 (六)、2 7,510,400.97 4,128,523.32 7,497,570.57 4,128,523.32
预付账款 (五)、6 4,433,090.77 4,422,252.76 4,038,699.10 4,375,252.76
应收补贴款
存货 (五)、7 115,184,450.58 65,089,765.25 114,800,915.53 65,090,815.85
待摊费用 (五)、8 104,318.50 217,426.14 104,318.5 215,236.72
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 509,606,242.35 474,251,276.98 508,683,636.48 473,131,983.13
长期投资：
长期股权投资 (五)、9 (六)、3 15,443,308.07 1,532,204.13 17,002,828.68 3,371,054.31
长期债权投资
长期投资合计 15,443,308.07 1,532,204.13 17,002,828.68 3,371,054.31
其中：合并价差
其中：股权投资差
额
固定资产：
固定资产原价 (五)、10 63,304,403.18 58,451,259.42 62,590,093.18 57,764,599.42
减：累计折旧 17,791,834.66 15,734,786.15 17,674,204.85 15,685,562.51
固定资产净值 45,512,568.52 42,716,473.27 44,915,888.33 42,079,036.91
减：固定资产减值 0 0
准备
固定资产净额 45,512,568.52 42,716,473.27 44,915,888.33 42,079,036.91
工程物资
在建工程 (五)、11 8,755,903.31 1,365,960.29 8,755,903.31 1,365,960.29
固定资产清理 0 0
固定资产合计 54,268,471.83 44,082,433.56 53,671,791.64 43,444,997.2
无形资产及其他资
产：
无形资产 (五)、12 5,025,475.17 4,957,622.25 5,025,475.17 4,957,622.25
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资 5,025,475.17 4,957,622.25 5,025,475.17 4,957,622.25
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 584,343,497.42 524,823,536.92 584,383,731.97 524,905,656.89
流动负债：
短期借款 (五)、13 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
应付票据 (五)、14 91,192,502.40 71,566,622.65 91,192,502.40 71,566,622.65
应付账款 (五)、15 92,775,725.14 58,133,053.08 93,243,321.14 58,600,649.08
预收账款 (五)、16 6,133,809.22 4,029,096.80 6,133,809.22 4,029,096.80
应付工资
应付福利费 2,467,529.17 2,021,553.76 2,438,809.19 2,008,863.76
应付股利 (五)、17 5,217,180.00 5,217,180.00
应交税金 (五)、18 3,277,654.05 1,972,026.78 3,276,866.55 1,968,453.18
其他应交款 (五)、19 86,634.59 62,532.17 86,634.59 61,716.95
其他应付款 (五)、20 2,137,813.48 1,818,273.80 2,134,515.62 1,816,848.80
预提费用
预计负债
一年内到期的长期
负债
其他流动负债
流动负债合计 233,288,848.05 169,603,159.04 233,723,638.71 170,052,251.22
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 (五)、21 700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00
其他长期负债
长期负债合计 700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 233,988,848.05 170,303,159.04 234,423,638.71 170,752,251.22
少数股东权益 389,880.15 459,712.55
所有者权益（或股
东权益）：
实收资本（或股本 (五)、22 104,343,600.00 104,343,600.00 104,343,600.00 104,343,600.00
）
减：已归还投资
实收资本（或股本 104,343,600.00 104,343,600.00 104,343,600.00 104,343,600.00
）净额
资本公积 (五)、23 186,326,236.81 190,057,856.81 186,326,236.81 190,057,856.81
盈余公积 (五)、24 14,812,312.77 14,812,312.77 14,812,312.77 14,812,312.77
其中：法定公益金 4,653,334.36 4,653,334.36
未分配利润 (五)、25 44,482,619.64 44,846,895.75 44,477,943.68 44,939,636.09
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损
失
所有者权益（或股 349,964,769.22 354,060,665.33 349,960,093.26 354,153,405.67
东权益）合计
负债和所有者权益 584,343,497.42 524,823,536.92 584,383,731.97 524,905,656.89
（或股东权益）总
计
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公司法定代表人:何振亚主管会计工作负责人:曲春红会计机构负责人:范文明
利润及利润分配表 2006年1-6月
编制单位: 北京动力源科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
合并 母公司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 (五)、26 (六)、4 144,216,448.74 102,699,577.39 144,216,024.21 102,699,577.39
减：主营业务成本 (五)、26 (六)、4 102,677,522.81 68,837,730.67 102,774,743.11 68,837,730.67
主营业务税金及附 (五)、27 477,699.61 884,945.72 477,697.07 884,945.72
加
二、主营业务利润 41,061,226.32 32,976,901.00 40,963,584.03 32,976,901.00
（亏损以“-”号填
列）
加：其他业务利润 (五)、28 110,791.81 121,851.65 110,791.81 121,851.65
（亏损以“-”号填
列）
减:营业费用 25,665,109.95 17,596,563.08 25,665,109.95 17,596,563.08
管理费用 15,860,086.39 11,878,769.57 15,509,247.49 11,858,310.32
财务费用 (五)、29 -635,473.92 -523,394.25 -634,022.98 -522,564.25
三、营业利润（亏 282,295.71 4,146,814.25 534,041.38 4,166,443.50
损以“-”号填列）
加：投资收益（损 (五)、30 (六)、5 5,608,089.42 -952,276.09 5,328,759.84 -952,276.09
失以“-”号填列）
补贴收入
营业外收入 (五)、31 30,493.41 655,898.27 30,493.41 655,898.27
减：营业外支出 (五)、32 4,681.60 4,681.60
四、利润总额（亏 5,920,878.54 3,845,754.83 5,893,294.63 3,865,384.08
损总额以“-”号填
列）
减：所得税 1,137,807.04 579,807.61 1,137,807.04 579,807.61
减：少数股东损益 -69,832.39
加：未确认投资损
失(合并报表填列)
五、净利润（亏损 4,852,903.89 3,265,947.22 4,755,487.59 3,285,576.47
以“-”号填列）
加：年初未分配利 44,846,895.75 50,234,953.49 44,939,636.09 50,234,953.49
润
其他转入
六、可供分配的利 49,699,799.64 53,500,900.71 49,695,123.68 53,520,529.96
润
减：提取法定盈余
公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福
利基金(合并报表填
列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配 49,699,799.64 53,500,900.71 49,695,123.68 53,520,529.96
的利润
减：应付优先股股
利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 5,217,180.00 13,042,950.00 5,217,180.00 13,042,950.00
转作股本的普通股
股利
八、未分配利润(未 (五)、25 44,482,619.64 40,457,950.71 44,477,943.68 40,477,579.96
弥补亏损以“-”号
填列)
补充资料：
1.出售、处置部门
或被投资单位所得
收益
2.自然灾害发生的
损失
3.会计政策变更增
加(或减少)利润总
额
4.会计估计变更增
加(或减少)利润总
额
5.债务重组损失
6.其他
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公司法定代表人:何振亚主管会计工作负责人:曲春红会计机构负责人:范文明
现金流量表 2006年1-6月
编制单位: 北京动力源科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 合并数 母公司数
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 102,163,834.53 102,154,384.53
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现 (五)、33 1,798,837.82 1,796,987.88
金
现金流入小计 103,962,672.35 103,951,372.41
购买商品、接受劳务支付的现金 128,222,407.46 127,551,850.44
支付给职工以及为职工支付的现 18,590,361.56 18,470,072.06
金
支付的各项税费 6,277,217.04 6,268,995.21
支付的其他与经营活动有关的现 (五)、34 10,657,433.77 10,546,455.90
金
现金流出小计 163,747,419.83 162,837,373.61
经营活动产生的现金流量净额 -59,784,747.48 -58,886,001.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 21,000,000.00 21,000,000.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 5,521,201.49 5,521,201.49
处置固定资产、无形资产和其他 5,500.00 5,500.00
长期资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现
金
现金流入小计 26,526,701.49 26,526,701.49
购建固定资产、无形资产和其他 12,252,481.77 12,220,831.77
长期资产所支付的现金
投资所支付的现金 13,945,000.00 13,945,000.00
支付的其他与投资活动有关的现
金
现金流出小计 26,197,481.77 26,165,831.77
投资活动产生的现金流量净额 329,219.72 360,869.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益
性投资收到的现金
借款所收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现
金
现金流入小计 30,000,000.00 30,000,000.00
偿还债务所支付的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支 842,489.85 842,489.85
付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现 (五)、35 1,000,000.00 1,000,000.00
金
其中：子公司依法减资支付给少
数股东的现金
现金流出小计 31,842,489.85 31,842,489.85
筹资活动产生的现金流量净额 -1,842,489.85 -1,842,489.85
四、汇率变动对现金的影响 -98,821.35 -98,821.35
五、现金及现金等价物净增加额 -61,396,838.96 -60,466,442.68
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金
流量：
净利润 4,852,903.89 4,755,487.59
加：少数股东损益(亏损以“-” -69,832.39
号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 2,259,738.71 2,259,609.11
固定资产折旧 2,116,011.22 2,047,605.05
无形资产摊销 132,558.08 132,558.08
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） 113,107.64 110,918.22
预提延迷黾樱酰杭跎伲?
处理固定资产、无形资产和其他 -3,676.41 -3,676.41
长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 (五)、29 941,311.20 941,311.20
投资损失（减：收益） -5,608,089.42 -5,449,543.82
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -49,997,269.03 -49,710,099.68
经营性应收项目的减少(减：增加 -70,244,165.63 -69,678,523.68
)
经营性应付项目的增加(减：减少 55,722,654.66 55,708,353.14
)
其他
经营活动产生的现金流量净额 -59,784,747.48 -58,886,001.20
2．不涉及现金收支的投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
：
现金的期末余额 152,980,052.71 152,848,203.96
减：现金的期初余额 214,376,891.67 213,314,646.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -61,396,838.96 -60,466,442.68
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公司法定代表人:何振亚主管会计工作负责人:曲春红会计机构负责人:范文明
合并资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 北京动力源科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
因资产价 其他原因转出数 合计
值回升转
回数
坏账准备合计 3,445,301.19 2,380,522.69 5,825,823.88
其中：应收账款 3,401,126.19 2,348,835.05 5,749,961.24
其他应收款 44,265.00 31,597.64 75,862.64
短期投资跌价准备 120,783.98 120,783.98 120,783.98
合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 1,526,960.64 1,526,960.64
其中：库存商品
原材料 1,526,960.64 1,526,960.64
长期投资减值准备 177,006.88 177,006.88
合计
其中：长期股权投 177,006.88 177,006.88
资
长期债权投资
固定资产减值准备 0 0 0 0
合计
其中：房屋、建筑 0 0 0 0
物
机器设备 0 0 0 0
无形资产减值准备 0 0
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备 0 0
委托贷款减值准备
资产减值合计 5,270,052.69 2,380,522.69 120,783.98 120,783.98 7,529,791.40
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公司法定代表人:何振亚主管会计工作负责人:曲春红会计机构负责人:范文明
母公司资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 北京动力源科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
因资产价 其他原因转出数 合计
值回升转
回数
坏账准备合计 3,445,301.19 2,380,393.09 5,825,694.28
其中：应收账款 3,401,036.19 2,348,925.05 5,749,961.24
其他应收款 44,265.00 31,468.04 75,733.04
短期投资跌价准备 120,783.98 120,783.98 120,783.98
合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 1,526,960.64 1,526,960.64
其中：库存商品
原材料 1,526,960.64 1,526,960.64
长期投资减值准备 177,006.88 177,006.88
合计
其中：长期股权投 177,006.88 177,006.88
资
长期债权投资
固定资产减值准备
合计
其中：房屋、建筑
物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 5,270,052.69 2,380,393.09 120,783.98 120,783.98 7,529,661.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:何振亚主管会计工作负责人:曲春红会计机构负责人:范文明
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 11.73 11.73 0.394 0.394
营业利润 0.08 0.08 0.003 0.003
净利润 1.39 1.39 0.047 0.047
扣除非经常性损益后的净利润 0.02 0.02 0.001 0.001
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北京动力源科技股份有限公司
会计报表附注
2006年6月30日
（单位：人民币元）
（一）公司基本情况
北京动力源科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 是经北京市人民政府京政函【2000】191号文批准，以2000年10月31日经审计的净资产5,695.30万元全部折为公司的股本计5,695.30万股,每股面值1元,于2000年12月变更成立的股份有限公司，并由北京市工商行政管理局颁发了注册号为1100002461066的企业法人营业执照。
本公司于2004年3月10日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]27号文批准，于2004年3月17日以向沪市、深市二级市场投资者定价配售的方式发行3,000万股境内人民币普通股,每股面值1.00元，发行价为每股8.29元，发行后总股本为8,695.30万股。2004年4月1日上述公开发行的3,000万股人民币普通股在上海证券交易所上市流通，股票代码为600405。
本公司于2005年7月14日实施资本公积转增股本方案,按2004年12月31日股本8,695.30万股为基数，以资本公积按每10股转增2股的比例共1,739.06万元转增股本，增加股本1,739.06万股，转增后本公司总股本10,434.36万股，流通股股本3,600万股。
本公司于2006年2月9日实施股权分置改革方案，非流通股股东向流通股股东支付1,368.00万股份作为本次股权分置改革的对价安排，以2006年2月7日为股权登记日，股权登记日在册的流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的3.8股股票的对价。方案实施后本公司总股本10,434.36万股，无限售条件的流通股股本4,968.00万股。
本公司注册地址：北京市丰台区科技园区星火路8号。
法定代表人：何振亚。
注册资本：10,434.36万元人民币。
经营范围：自营和代理各类商品和技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外，经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易，代理出口将自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的非自产产品；法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获批准前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。
本公司主要从事直流电源、交流电源、监控系统等系列产品的研制、生产和销售及相关服务。
（二）公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
外币业务的核算方法
本公司对涉及外币的经济业务,采用业务发生日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合为人民币记账，期末对外币账户的外币余额按期末市场汇价(中间价)进行调整，按期末市场汇价(中间价)折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。其中属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，属于筹建期间的汇兑损益，计入长期待摊费用；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。
现金等价物的确定标准
本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
短期投资核算方法
（1）短期投资计价及投资收益确认方法：
短期投资按取得时的初始投资成本计价；取得时的初始投资成本，按以下方法确定：
·现金购入的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的利息后确定为入账成本。
·投资者投入的短期投资按投资各方确认的价值确定为入账成本。
·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为入账成本。涉及补价的，按下述规定确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为短期投资成本。
·以非货币交易换入的短期投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为入账成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。
②短期投资的现金股利或利息,在实际收到时，冲减短期投资账面价值，但已记入应收项目的现金股利或利息除外。在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
（2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：
①本公司期末短期投资按成本与市价孰低计价；
②本公司短期投资按单项投资计算的市价低于按单项投资计算的成本时，则按其差额提取短期投资跌价准备。
坏账核算方法
坏账的确认标准：
对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下：
①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
②因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
（2）坏账损失的核算方法：
采用备抵法核算。坏账发生时，冲销已提取的坏账准备。
（3）坏账准备的确认标准：
根据本公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息合理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大外，下列各种情况不能全额计提坏账准备：
①当年发生的应收款项；
②计划对应收款项进行重组；
③与关联方发生的应收款项；
④其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。
（4）坏账准备的计提方法：
坏账准备计提方法：账龄分析法计提坏账准备。坏账准备具体计提方法为：按照各级账龄的应收款项期末余额和相应的比例计提。计提比例如下：
因本公司的债务人几乎全部为财务状况良好且与本公司具有长期良好业务往来的电信运营商，因此1年以内及1至2年的坏账准备计提比例低于5%。
存货核算方法
（1）存货分类：
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、分期收款发出商品、低值易耗品、包装物等。
（2）存货取得和发出的计价方法：
原材料、低值易耗品、包装物购入按计划成本计价，对计划成本与实际成本之间的差异，通过材料成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；其余存货采用实际成本计价，存货发出采用加权平均法进行核算。
（3）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法：
本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。本公司存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按类别存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。
长期投资核算方法
（1）长期股权投资的计价及投资收益确认方法：
①长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，初始投资成本按以下原则确定：
·现金购入的长期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利后确定为初始投资成本。
·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定受让的长期股权投资的初始投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。
·以非货币性交易换入的长期股权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期股权投资的初始投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。
·通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值确定为初始投资成本。
②长期股权投资的核算方法
本公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%(含20%)以上但不具有重大影响的，按成本法核算。本公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上，或虽占被投资单位有表决权资本不足20%，但有重大影响的采用权益法核算。
（2）股权投资差额的摊销方法：
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，分十年平均摊销计入各摊销期的损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按十年计入各摊销期的损益。自财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》（财会[2003]10号）发布之后发生的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。
（3）长期债权投资的计价及收益确认方法：
①长期债权投资的计价方法：
长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。
初始投资成本按以下原则确定：
现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息后确定为初始投资成本；
接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定受让的长期债权投资的初始投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。
以非货币性交易换入的长期债权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期债权投资的初始投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。
②长期债权投资收益的确认方法：
·债券持有时，按期计提利息收入，确认为当期投资收益;
·债券处置时，按取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的投资损益。
（4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：
长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券投资的溢价或折价，按直线法在债券存续期间内摊销，计入各期损益。
债券取得时的溢价和折价在债券存续期内平均摊销。
（5）长期投资减值准备的确认标准及计提方法：
本公司期末长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于其账面价值的差额提取长期投资减值准备。
委托贷款核算方法
（1）委托贷款计价方法：
按实际委托贷款的金额确定为委托贷款本金。
（2）委托贷款利息计算方法：
本公司期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息。计提的应收利息到期不能收回的，停止计提利息并冲回原已计提的利息。
（3）委托贷款减值准备确认标准和计提方法：
本公司期末对委托贷款本金逐项进行检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按可收回金额与委托贷款本金的差额计提相应的减值准备。
固定资产核算方法
（1）固定资产的标准：
本公司固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年且单位价值较高（一般指2,000元以上）的有形资产。
（2）固定资产的计价方法：
固定资产按取得时的实际成本入账。
①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上支付的运杂费、包装费、安装成本、专业人员服务费和交纳的有关税金等,作为入账价值。
②自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为入账价值。
③投资者投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。
④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者, 作为入账价值。
⑤在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产账面价值，加上由于改建、扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入，作为入账价值。
⑥企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按下述规定确定受让的固定资产的入账价值：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为入账价值。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为入账价值。
⑦以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按下述规定确定换入的固定资产的入账价值：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为入账价值。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账价值。
⑧接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值。同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。受赠旧固定资产，按上述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
⑨盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
⑩经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用，作为入账价值。
（3）固定资产分类及折旧方法：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率（3%）确定的折旧年限和年折旧率如下：
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，计提各期折旧。
（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法：
本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值的，按照单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
在建工程核算方法
（1）本公司在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
（3）在建工程减值准备确认标准和计提方法：
本公司期末对在建工程进行全面检查，若存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取在建工程减值准备。
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
借款费用核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则：
当同时满足以下三个条件时，本公司为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，应当在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小，也可以于发生当期确认为费用。
因安排其他借款而发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间：
本公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费用，应当于发生当期确认为费用。
如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：
①如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始。
②如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
每一会计期间借款费用资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积数。
资本化率确定的原则：
①本公司为购建固定资产只借入一笔专门借款的，资本化率为该项借款的利率与折价或溢价摊销率之和。
②本公司为购建固定资产借入一笔以上专门借款的，资本化率为这些借款的加权平均利率与加权平均折价或溢价摊销率之和。
③在每一会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价摊销金额。
无形资产核算方法
（1）无形资产计价
无形资产按取得时的实际成本入账。
实际成本按以下原则确定：
①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
②投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；但是本公司为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，以该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本。
③企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。涉及补价的，按下述规定确定受让的无形资产的实际成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为实际成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为实际成本。
④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的无形资产的实际成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为实际成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为实际成本。
⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本：同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为实际成本。同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实际成本。
⑥自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。
（2）无形资产摊销方法
无形资产自取得当月起按摊销年限分期平均摊销，计入损益。摊销年限按以下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的受益年限；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效年限；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；
④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
（3）无形资产减值准备确认标准和计提方法
本公司期末逐项检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
本公司期末如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的，将该项无形资产全部转入当期损益。
长期待摊费用核算
长期待摊费用按实际支出入账。公司筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在公司开始生产经营当月一次计入损益。其他费用项目在其预计受益期内分期平均摊销。
应付债券核算方法
本公司所发行的债券，按照实际发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
收入确认方法
（1）销售商品
本公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益很可能流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。
（2）提供劳务
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额;
②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并应同时满足以下条件：
①与交易相关的经济利益能够流入公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法核算企业所得税。
主要会计政策、会计估计变更的说明
本公司本期无主要会计政策、会计估计变更。
重大会计差错更正的说明
本公司本期无重大会计差错更正。
合并会计报表编制方法
（1）合并范围的确定原则
①根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字（1995）11号]的规定，凡母公司拥有过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业和其他被母公司控制的被投资企业纳入合并范围。
②处于以下几种情况的子公司，不纳入合并会计报表的合并范围：
·已准备关停并转的子公司；
·按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司；
·已宣告破产的子公司；
·准备近期售出而短期持有其半数以上权益性资本的子公司；
·非持续经营的所有者权益为负数的子公司；
·受所在国外汇管制及其他管制，资金调度受到限制的境外子公司。
③符合财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》[财会二字（1996）2号]规定的子公司，可以不纳入合并会计报表的合并范围。
（2）合并会计报表编制方法
根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字（1995）11号]等文件的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务等进行了抵销。
根据《企业会计制度》的规定，合营企业按比例合并法进行合并，即将合营企业的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量均按照公司对合营企业的投资比例进行合并。
（三）税项
本公司主要应纳税税种及法定税率列示如下：
1、增值税
本公司为增值税一般纳税人，内销产品增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为17%；出口产品执行国家免、抵、退政策，根据北京市海淀区国家税务局批准，本公司出口产品增值税实行免抵不退。
控股子公司北京科耐特科技有限公司为小规模纳税人，增值税应纳税额按照应税收入的6%计缴。
2、营业税
按应税收入的5%计缴。
3、城市维护建设税、教育费附加
城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7％计缴；
教育费附加按实际缴纳流转税额的3％计缴。
4、企业所得税
本公司属于北京市中关村科技园区的新技术企业，根据国务院批准的《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》（京政发[1988]49号）文件的规定，对试验区的企业减按15%征收企业所得税。
控股子公司北京科耐特科技有限公司按应纳税所得额的33%计缴。
5、其他税项
按国家的有关具体规定计缴。
（四）控股子公司及合营企业
1、控股子公司和合营企业明细情况及合并会计报表范围
2、未纳入合并会计报表范围的子公司明细情况
本公司无未纳入合并会计报表范围的子公司。
（五）合并会计报表主要项目注释
以下注释项目除非特别指出，余额或发生额单位均为人民币元；期初指2005年12月31日，期末指2006年6月30日，上期指2005年1-6月，本期指2006年1-6月。
货币资金
注：本期货币资金期末比期初减少61,396,838.96元，主要原因是：①公司本期销售增长较大，致使原材料采购量增大；②公司募集项目逐步投入。
短期投资
短期投资明细项目列示如下：
注：公司期末短期投资金额为零，是由于公司的基金投资全部赎回，具体情况情况如下：
2006年4月26日公司将持有博时精选基金份额为10,100,240.58份, 公司于当日全部赎回博时精选基金，取得投资收益2,003,408.71元。
2006年4月26日公司将持有华夏大盘精选基金份额为10,567,406.03份, 公司于当日全部赎回博时精选基金，取得投资收益3,203,300.15。
2006年5月9日公司将持有华安中国A股基金份额为1,108,341.17份, 公司于当日全部赎回博时精选基金，取得投资收益314,492.63元。
短期投资跌价准备：
注：截止2006年6月30日止，公司投资的华安A股基金、华夏大盘精选基金、博时精选基金已全部赎回，故短期投资跌价准备全部转回。
应收利息
应收账款
⑴、账龄分析
⑵、应收账款期末比期初增加66,610,215.13元，主要原因是：①公司本期国内销售增长较大，二季度销售的产品大部分未到收账期；②公司本期国外销售中与艾迪照明集团的结算方式由关单出口日期90天改为客户从公司在墨西哥的仓库提货后支付，致使帐期增加。
⑶、应收账款期末欠款前五名金额合计61,737,154.70元，占应收账款总额的比例为26.36%。
⑷、应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
⑸、坏账准备计提政策详见附注二、8。
其他应收款
⑴、账龄分析
⑵、其他应收款期末比期初增加3,413,475.29元，主要是由于招投标保证金和各办事处备用金增加所致。
⑶、其他应收款期末欠款前五名金额合计2,986,010.85元，占其他应收款总额的比例为39.36%。
⑷、其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
⑸、坏账准备计提政策详见附注二、8。
预付账款
⑴、预付账款明细情况：
⑵、预付账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
存货
（1）存货分类明细情况：
注：公司本期存货比期初增加50,091,685.33元，主要是由于公司本期销售增长较大，致使存货有较大增加。
（2）存货跌价准备：
注：存货可变现净值按存货估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值确定。
待摊费用
长期股权投资
⑴、长期股权投资分类明细情况：
注：本期增加的长期投资为公司支付北京迪赛奇正科技有限公司投资款448.50万元与北京智安邦科技有限公司投资款946.00万元。
⑵、权益法核算的长期股权投资:
（续）
⑶、长期投资减值准备：
固定资产及累计折旧
（1）固定资产及累计折旧明细情况：
注：本期增加的固定资产中有1,265,222.00元系自在建工程转入,本期增加的累计折旧均为计提的折旧，本公司以房产抵押情况详见五、13说明。
（2）固定资产减值准备：
截至2006年6月30日止，本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提减值准备。
在建工程
⑴、在建工程明细情况：
⑵、在建工程减值准备：
截至2006年6月30日止，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提减值准备。
无形资产
⑴、无形资产明细情况：
(续)
（2）无形资产减值准备：
截至2006年6月30日止，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提减值准备。
短期借款
⑴、短期借款明细情况：
本公司于2006年6月30日以公司自有房产作抵押自华夏银行京广支行取得流动资金贷款30,000,000.00元，年利率5.33%，期限5个月。
本公司于2005年6月29日偿还了华夏银行京广支行的以公司自有房产作抵押贷款30,000,000.00元。
应付票据
应付账款
⑴、本期应付账款期末比期初增加34,642,672.06元，主要原因是公司本期销售增长致使原料采购大幅增长以及原料价格上涨所致。
⑵、截至2006年6月30日止，应付账款期末数为92,775,725.14元。
⑶、应付账款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
⑷、无账龄超过3年的大额应付账款。
预收账款
⑴、截至2006年6月30日止，预收账款期末数为6,133,809.22元,比期初数4,029,096.80元增加52.24%，主要原因是本期应急电源销售增加，该产品预收账款比例较高所致。
⑵、预收账款期末数中无预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
⑶、公司无账龄超过一年的预收账款。
应付股利
截至2006年6月30日止，应付股利期末余额5,217,180.00元,是公司尚未支付的2005年度股利。
应交税金
其他应交款
其他应付款
⑴、截至2006年6月30日止，其他应付款期末数为2,137,813.48元。
⑵、其他应付款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
⑶、账龄超过3年的大额其他应付款:
广西办事处的按揭贷款系以所购入的该房产做抵押。
（4）大额其他应付款：
专项应付款
股本
本公司总股本10,434.36万股，无限售条件的流通股股本4,968.00万股。
注:股权分置
2006年2月9日本公司实施股权分置改革方案，非流通股股东向流通股股东支付1,368.00万股份作为本次股权分置改革的对价安排，以2006年2月7日为股权登记日，股权登记日在册的流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的3.8股股票的对价。该方案实施后，本公司非流通股股东股权变动情况如下：
本公司持股5%以上的非流通股股东何振亚承诺：所持有的本公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交易或者转让；在上述承诺期届满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占本公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%，且出售价格不低于每股8.00元人民币。
本公司全体非流通股股东承诺：持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交易或者转让。
何振亚、台林、张守才、吴琼、周卫军、段辉国、曲春红、黄海、李荫峰由于为本公司高管，在持有的本公司股份限售期满后，仍应遵照有关对高管的限售规定处置其股份。
资本公积
注：本公司资本公积的减少主要是公司支付的股权分置改革中介服务费3,731,620.00元。
盈余公积
注：根据《财政部关于<公司法>施行后有关企业财务处理问题的通知》（财企[2006]67号）文件精神，从2006年1月1日起，按照《公司法》组建的企业根据《公司法》第167条进行利润分配，不再提取公益金；同时，为了保持企业间财务政策的一致性，国有企业以及其他企业一并停止实行公益金制度。企业对2005年12月31日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用，公司将法定公益金余额转入赢余公积金。
未分配利润
⑴、利润分配顺序及比例
按本公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序进行分配：
弥补上一年度亏损；
提取10%的法定盈余公积金；
依股东大会决议提取任意盈余公积金；
支付股东股利。
⑵、未分配利润增减变动：
注：根据2006年5月19日形成的股东大会决议，本公司按2005年12月31日股本10434.36万股为基数，每10股派发现金红利0.5元（含税），共派发现金521.718万元（含税）。上述利润分配方案已于2006年7月19日实施。
主营业务收入和主营业务成本
⑴、各业务分部主营业务收入和主营业务成本
注：公司主营业务收入比去年同期增长40.43%，主要是由于本期公司加大营销力度及主要客户本期产品需求增长所致。
⑵、各地区分部主营业务收入和主营业务成本
⑶、公司前五名客户销售的收入总额为58,922,555.71元，占公司全部销售收入的40.86%。
主营业务税金及附加
其他业务利润
注:
财务费用
投资收益
注：本期投资收益因公司投资的三种基金赎回产生。
营业外收入
营业外支出
收到的其他与经营活动有关的现金
本期“收到的其他与经营活动有关的现金”1,798,837.82元, 主要为收到的银行存款利息。
支付的其他与经营活动有关的现金
本期“支付的其他与经营活动有关的现金”10,664,186.20元, 主要为支付的公司管理部门、销售部门、办事处的办公费用、差旅费用等。
支付的其他与筹资活动有关的现金
本期“支付的其他与筹资活动有关的现金”1,000,000.00元为支付的股权分置中介服务费。
（六）母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
账龄分析
⑵、应收账款期末比期初增加66,610,215.13元，主要原因是：①公司本期国内销售增长较大，二季度销售的产品大部分未到收账期；②公司本期国外销售中与艾迪照明集团的结算方式由关单出口日期90天改为客户从公司在墨西哥的仓库提货后支付，致使帐期增加。
⑶、应收账款期末欠款前五名金额合计61,737,154.70元，占应收账款总额的比例为26.36%。
⑷、应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
⑸、坏账准备计提政策详见附注二、8。
2、其他应收款
⑴、账龄分析
⑵、其他应收款期末比期初增加3,400,515.29元，主要是由于招投标保证金和各办事处备用金增加所致。
⑶、其他应收款期末欠款前五名金额合计2,986,010.85元，占其他应收款总额的比例为39.43%。
⑷、其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
⑸、坏账准备计提政策详见附注二、8。
3、长期股权投资
⑴、长期股权投资分类明细情况：
⑵、权益法核算的长期股权投资:
(续)
⑶、长期投资减值准备：
注：被投资单位与公司会计政策无重大差异，本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
4、主营业务收入和主营业务成本
⑴、各业务分部主营业务收入和主营业务成本
⑵、各地区分部主营业务收入和主营业务成本
⑶、公司前五名客户销售的收入总额为58,922,555.71元，占公司全部销售收入的40.86%。
5、投资收益
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（七）关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
存在控制关系的关联方关系的性质
2、定价政策
本公司与关联方之间的交易遵循独立主体、公平合理的原则，以市场价格为依据，按合同或协议确定的金额进行结算。
1、关联方交易
（1）采购货物
本期采购货物关联方交易额为零。
（2）销售货物
（3）关联方应收应付款项余额
（八）或有事项
截至2006年6月30日止，本公司无应披露的或有事项。
（九）承诺事项
截至2006年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
（十）资产负债表日后事项
①公司2006年7月10日召开2006年度第一次临时股东大会，审议通过公司以2541.5万元收购北京迪赛通用技术研究所（迪赛）和北京奇正迪赛科技有限公司（奇正）合计持有的北京迪赛奇正科技有限公司(迪赛奇正)85%的股权，其中出资1435.2万元收购迪赛持有的迪赛奇正48%的股权，出资1106.3万元收购奇正持有的迪塞奇正37%的股权；本次收购前，公司持有迪赛奇正15%的股权，收购完成后，公司持有迪赛奇正100%的股权，此交易不构成关联交易。②收购完成后,用2133.99万元增加迪赛奇正的注册资本。资金来自改变用途的募集资金，在2006年内完成。
补 充 资 料
1、相关财务指标表
2、非经常性损益明细表
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的2006年中期报告文本； 2、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：何振亚 北京动力源科技股份有限公司 2006年8月24日