北京动力源科技股份有限公司 审 计 报 告 瑞华审字[2015]01280052 号 目 录 一、 审计报告 1 二、 已审财务报表 1、 合并资产负债表 3 2、 合并利润表 5 3、 合并现金流量表 6 4、 合并股东权益变动表 7 5、 资产负债表 8 6、 利润表 10 7、 现金流量表 11 8、 股东权益变动表 12 9、 财务报表附注 13 10、 财务报表附注补充资料 87 8 7 塔西场广产地海中楼号 院号 路河滨西门定永区城东市京北:址地讯通 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing (码编政邮Post Code 100077 : Tel :) (话电 +86(10)88095588 Fax :) (真传 +86(10)88091199 审 计 报 告 瑞华审字[2015]01280052 号 北京动力源科技股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的北京动力源科技股份有限公司(以下简称“北京动力源科 技公司”)的财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表,2014 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变 动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是北京动力源科技公司管理层的责任。这种责任包 括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列 1 报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公 允反映了北京动力源科技股份有限公司 2014 年 12 月 31 日合并及公司的财务状 况以及 2014 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 中国北京 中国注册会计师: 二〇一五年四月十五日 2 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 北京动力源科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元) 一、公司基本情况 北京动力源科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 是经北京市人民 政府京政函[2000]191号文件批准,以2000年10月31日北京动力源有限责任公司(本公 司前身)经审计净资产5,695.30万元全部折为公司股本计5,695.30万股后于2000年12 月 23 日 变 更 设 立 的 股 份 有 限 公 司 , 并 由 北 京 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 了 注 册 号 为 110000004610665的企业法人营业执照。 经中国证监会证监发行字[2004]27号文件批准,本公司于2004年3月17日以向沪 市、深市二级市场投资者定价配售的方式发行3,000万股境内人民币普通股,每股面值 1元,发行价为每股8.29元,发行后总股本为8,695.30万股。2004年4月1日上述公开发 行的3,000万股人民币普通股在上海证券交易所上市流通,股票代码为600405。 本公司以2004年12月31日股本8,695.30万股为基数,资本公积按每10股转增2股 的比例共1,739.06万元转增股本,增加股本1,739.06万股,转增后本公司总股本为 10,434.36万股,流通股股本3,600万股。上述资本公积转增股本方案已于2005年7月14 日实施。 本公司于2006年2月9日实施股权分置改革方案,非流通股股东向流通股股东支付 1,368万股份作为本次股权分置改革的对价安排,以2006年2月7日为股权登记日,股权 登记日在册的流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的3.8股股票的 对价。股权分置改革方案实施后非流通股股东持股数由原来的6,834.36万股减少为 5,466.36万股,流通股股东持股数由3,600万股增加为4,968万股,股本总额未变。 本公司以2006年12月31日股本10,434.36万股为基数,资本公积按每10股转增10 股的比例共10,434.36万元转增股本,增加股本10,434.36万股,转增后本公司总股本为 20,868.72万股。上述资本公积转增股本方案已于2007年6月26日实施。 本公司于2010年7月15日定向增发956.3万股限制性股票,用于对公司职工股权激 励,每股面值1元,发行价为每股4.52元,发行后总股本变更为21,825.02万股。 本公司以2010年12月31日股本21,825.02万股为基数,资本公积按每10股转增2股 的比例共4,365.004万元转增股本,增加股本4,365.004万股,转增后本公司总股本为 26,190.024万股。上述资本公积转增股本方案已于2011年7月5日实施。 根据《北京动力源科技股份有限公司限制性股票激励计划(草案修订稿)》有关条 款和股东大会授权,公司董事会于2011 年5 月25 日召开的第四届董事会第十四次会 议审议通过了回购并注销部分已授出股权激励股票的议案。2011 年9 月28 日,上述 13 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 限制性股票114,002 股已过户至公司开立的回购专用证券账户,该等股票于2011 年9 月30 日予以注销,注销后的公司总股本为26,178.6238万股。 根据《北京动力源科技股份有限公司限制性股票激励计划(草案修订稿)》有关条 款和股东大会授权,公司董事会分别于2012年3月8日和2012年4月6日召开第四届董事 会第二十一次会议和第四届董事会第二十三次会议,审议通过了回购并注销部分已授 出股权激励股票的议案。2012 年6 月28 日,上述限制性股票3,915,200股已过户至公 司开立的回购专用证券账户,该等股票于2012 年7月4日予以注销,注销后的公司总股 本为25,787.1038万股。 根据公司2013年度第一次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会《关 于核准北京动力源科技股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2013]1024 号)核准,本公司非公开发行A股股票28,383,420.00股(每股面值1元),非公开发行 后公司总股本为28,625.4458万股。 根据公司2013年2月6日第四届董事会第二十九次会议决议,回购并注销已获授权 但尚未解锁的股权激励股票共计130,001股。根据公司2013年3月27日第四届董事会第 三十次会议决议,回购并注销应于第三批解锁的股权激励股份共计3,529,256股。2013 年10月17日,上述限制性股票3,659,257股已过户至公司开立的回购专用证券账户,该 等股票于2013年10月22日予以注销,注销后的公司总股本为28,259.5201万股。 本公司以2013年12月31日股本28,259.5201万股为基数,资本公积按每10股转增5 股的比例共14,129.7601万元转增股本,增加股本14,129.7601万股,转增后本公司总 股本为42,389.2802万股。上述资本公积转增股本方案已于2014年7月17日实施。本次 转增股本尚未办理工商变更登记手续。 本公司注册地址:北京市丰台区科技园区星火路8号。 法定代表人:何振亚,为本公司控股股东。 注册资本:28,259.5201万元人民币。 经营范围:许可经营项目:生产电力电子产品。一般经营项目:电力电子产品、 计算机软件及辅助设备的技术开发;生产计算机软硬件;销售电力电子产品、计算机 软件及辅助设备、仪器仪表、环保设备;节能技术咨询、技术服务、技术开发、技术 推广;工程设计;专业承包;货物进出口;技术进出口;代理进出口。 本公司财务报表于 2015 年 4 月 15 日已经公司董事会批准报出。 本公司 2014 年度纳入合并范围的子公司共五户,详见本附注七“在其他主体中的 权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 本公司及各子公司主要从事直流电源、交流电源、高压变频器及综合节能、监控 系统等系列产品的研制、生产和销售及相关服务。 14 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修 订)、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的 一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规 定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月 31 日的财务状况及 2014 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事直流电源、交流电源、高压变频器及综合节能、监控系统 等系列产品的研制、生产和销售及相关服务。本公司及各子公司根据实际生产经营特 点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了 若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、23“收入”、附注四、17“无形资产 (2)研究与开发支出”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明, 请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境 15 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 (1)同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂 时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资 本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。 (2)非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分 16 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入 当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并 财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判 断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段 描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: 在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在 被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余 转入当期投资收益)。 在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采 用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益 法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额 以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。 5、合并财务报表的编制方法 (1)合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公 司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公 司将进行重新评估。 (2)合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳 入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期 处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 17 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司 及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适 当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额,仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股 权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9 “金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、13、(2) ④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段) 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但 18 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在 合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经 营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业, 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、13(2)②“权益法核 算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债, 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共 同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; 确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或 者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产 生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资 产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司 按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 (1)外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生 的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之 外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。 19 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转 入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期 汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动 (含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。 (3)外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收 益;处置境外经营时,计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和 负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日 的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分 配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东 权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外 经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的 外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相 关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权 益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境 外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和 金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 20 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 (2)金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主 要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不 同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资 策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负 债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际 21 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除 已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差 额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工 具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认 为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入 投资收益。 (3)金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的, 计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融 资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 22 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值, 减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的 减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累 计超过 20%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与 确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。 (4)金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放 弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确 23 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控 制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 (5)金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量, 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺, 以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确 定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 (6)金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融 24 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负 债,并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 (7)衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计 量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损 失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具 的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入 衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后 续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 (8)金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法 定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。 (9)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不 确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 (1)坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反 合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财 务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 25 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 (2)坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金 融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A.信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。 不同组合的确定依据: 目项 据依的合组定确 合组龄账 款收应的大重不额金项单、项款收应的值减生发未试测独单经 合组分划龄账照按,方联关内围范并合除,项 方联关内围范并合 司公属所 B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法: 目项 法方提计 合组龄账 法析分龄账 方联关内围范并合 提计不 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 龄账 ) (例比提计款账收应 % % ) (例比提计款收应他其 1 1 )同下,年 含(内以年 1 1 1-2 年 3 3 2-3 年 5 5 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 上以年 100 100 26 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失,计提坏账准备:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有 明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 (3)坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事 项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应 收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 (1)存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工物 资等。 (2)存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时,库存商品按个别认定法计价;其他存货按加权平均法计价。 (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的 确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。 计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的 可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的 金额计入当期损益。 (4)存货的盘存制度为永续盘存制。 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售, 本公司已就处置该项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议, 27 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 且该项转让将在一年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算,自划分 为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后 的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个 《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组,并且按照该准则的规定将企 业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是资产组中的一项经营,则该处 置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产,在资产负债表的流动资 产部分单独列报;被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债,在资产负 债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的 确认条件,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量: (1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归 为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不 再出售之日的可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算,其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 (1)投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价 值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性 证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为 股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积; 资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的 股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理: 属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 28 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资 成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的 账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日 之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益, 暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的 负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权, 最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属 于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算 的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的, 其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转 入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用,于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成 本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对 于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有 股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 (2)后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 29 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值; 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投 资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整, 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的 交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企 业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权 的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与 投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的 资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自 联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额。 对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合 营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直 线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 30 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益; 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、 (2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款 的差额,计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表 时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益 法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则 的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法 核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 31 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资 收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易 属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进 行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资 账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。 14、固定资产 (1)固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。 (2)各类固定资产的折旧方法 本公司合同能源管理项目形成的固定资产从达到预定可使用状态的当月起,采用 工作量法在使用寿命内计提折旧(预计净残值为零),其他固定资产从达到预定可使用 状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。除合同能源管理项目外的各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下: 别类 法方旧折 % ) (率旧折年 ) (率值残 )年(限年旧折 % 物筑建及屋房 法线直 28.5-66.17 3 3.40-1.47 备设器机 法线直 5-10 3 19.4-9.70 备设子电 法线直 3 5 10 、、 3 32.33 19.4 9.70 、 、 备设输运 法线直 2-10 3 48.50-9.70 备设他其 法线直 2-10 3 48.50-9.70 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 (3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 (4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权 最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在 租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的, 32 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (5)其他说明 与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核, 如发生改变则作为会计估计变更处理。 15、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达 到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定 可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。 33 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 17、无形资产 (1)无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出,在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的, 全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。 期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿 命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 (2)研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。 本公司在原有技术平台上进行的产品(技术)升级、改进而形成的新产品(技术) 的开发支出,于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益: ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图; ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能 力使用或出售该无形资产; ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。 (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 34 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间 按直线法摊销。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额, 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产, 无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定; 不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项 资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中: 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公 司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计 入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 35 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业 保险等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日, 确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预 计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。 本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计 划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 21、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本 公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额 能够可靠地计量。 在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素, 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确 定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (1)亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执 行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将 合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。 (2)重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条 件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重 组义务,只有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重 组相关的义务。 22、股份支付 (1)股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份 支付。 36 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日 的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计 算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应 增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后 续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相 关成本或费用,并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可 靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能 可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公 允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的 负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增 加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每 个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价 值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量, 其变动计入当期损益。 (2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值, 按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允 价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视 同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作 为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公 积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作 为授予权益工具的取消处理。 (3)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企 业中其一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进 37 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 行会计处理: ①结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支 付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担 负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资 本公积)或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股 份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业 职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企 业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和 计量,比照上述原则处理。 23、收入 (1)商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入的实现。 本公司销售的直流电源系统、监控系统、高压变频器系统、交流电源系统等电子 设备产品销售业务根据电力电子行业的营销特点和合同约定,在合同设备完工运抵交 货地点,经购货方或指定代表验收签字并出具到货验收证明后,商品所有权上的风险 和报酬转移给购货方,按照合同金额确认营业收入。 合同或协议规定采用节能还款方式销售产品的,按照合同或协议的约定,在取得 节能确认单后确定销售收入。 (2)提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的 比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量; ②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。 38 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理; 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该 合同全部作为销售商品处理。 (3)使用费收入 根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。 24、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补 助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府 补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形 成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每 个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述, 没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资 金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1) 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管 理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的 是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的 企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承 诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其 可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关 条件(如有)。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确 认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费 用和损失的,直接计入当期损益。 39 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账 面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 (1)当期所得税 资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税 法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 (2)递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递 延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 (3)所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 40 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 (4)所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 26、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权 最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 (3)本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归 属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 (4)本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 41 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 27、其他重要的会计政策和会计估计 (1)终止经营 终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经 营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业 务或一个主要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地 区进行处置计划的一部分;③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。 (2)回购股份 股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益,回购、转让或注销本公司股份 时,不确认利得或损失。 28、重要会计政策、会计估计的变更 (1)会计政策变更 2014 年初,财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号—— 财务报表列报(2014 年修订)》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬(2014 年修订)》、 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表(2014 年修订)》、《企业会计准则第 40 号 ——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资(2014 年修订)》及《企业 会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》,要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执 行企业会计准则的企业范围内施行,鼓励在境外上市的企业提前执行。同时,财政部 以财会[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(2014 年修订)》 (以下简称“金融工具列报准则”),要求在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照 该准则的要求对金融工具进行列报。 本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或 修订的企业会计准则,在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则,本 公司无对当期和列报前期财务报表项目和金额的调整事项。 (2)会计估计变更 本公司本年未发生重大会计估计变更。 29、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 42 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的 变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来 期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下: (1)坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基 于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账 准备的计提或转回。 (2)存货跌价准备 本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。 (3)非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值 迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账 面金额不可收回时,进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司 43 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。 (4)折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。 (5)开发支出 确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适 用的折现率以及预计受益期间的假设。 (6)递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (7)所得税 本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 种税 况情率税体具 6% 17% 抵许允期当除扣按并,税项销算计率税的 、 按入收税应 税值增 。税值增缴计额差的后额税项进的扣 税业营 5% 。税业营缴计 的额业营税应按 税设建护维市城 7% 。缴计 的税转流的纳缴际实按 加附费育教 3% 。缴计 的税转流的纳缴际实按 加附费育教方地 2% 。缴计 的税转流的纳缴际实按 税得所业企 15% 。缴计 的额得所税纳应按 2、税收优惠及批文 (1)经北京市丰台区国家税务局批准,本公司及下属子公司北京迪赛奇正科技有 限公司出口产品增值税实行“免、抵、退”。 44 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 (2)根据财税[2010]110号文《关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业 所得税政策问题的通知》规定,自2011月1日开始本公司实施符合条件的合同能源管理 项目,取得的营业税应税收入,暂免征收营业税,项目结束将项目中的增值税应税货 物转让给用能企业时,暂免征收增值税。符合企业所得税税法有关规定的,自项目取 得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至 第六年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。 自2012年9月1日开始,根据财税[2011]111号文《关于在上海市开展交通运输业和 部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》和财税 [2012]71号文《关于在北京等 八省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改增值税试点的通知》,合同能源管理 业务被列为现代服务业,税种改为按6%缴纳的增值税,对于符合条件的合同能源管理 项目,仍然享受财税[2010]110号文规定的全部优惠政策。 自2013年8月1日开始,根据财税[2013]37号文《关于在全国开展交通运输业和部 分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》,合同能源管理业务被列为现代 服务业,税种改为按6%缴纳的增值税,对于符合条件的合同能源管理项目,仍然享受 财税[2010]110号文规定的全部优惠政策。 (3)根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)和《高新技 术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362 号),北京市科学技术委员会、北京市 财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局2014年10月30日重新认定本公司及下 属子公司北京迪赛奇正科技有限公司为高新技术企业,认定有效期为3年。根据全国高 新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于高新技术企业更名和复审等有关事项 的通知》(国科火字[2011]123号)的要求,本公司下属子公司北京科耐特科技有限公司 于2012年10月31日通过高新技术企业认定复审,认定有效期为3年。2014年度,本公 司及下属子公司北京迪赛奇正科技有限公司及北京科耐特科技有限公司企业所得税适 用税率为15%。 (4)根据深科技创新(2012)220号文件,本公司下属子公司深圳市动力聚能科 技有限公司被认定为高新技术企业,减按15%的税率缴纳企业所得税。 (5)本公司下属子公司安徽动力源科技有限公司于2012年7月3日取得安徽省科学 技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局批准的证书编号为 GR201234000117的高新技术企业证书,有效期三年。根据国家对高新技术企业的相 关税收政策,安徽动力源科技有限公司自2012年起按照15%的税率缴纳企业所得税。 (6)本公司从事软件开发销售业务,根据财税[2011]100号文《关于软件产品增值 税政策的通知》,本公司享受“对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品,按 17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退”的 政策。 45 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指 2014 年 1 月 1 日,年末指 2014 年 12 月 31 日。上年指 2013 年度,本年指 2014 年度。 1、货币资金 目项 额余末年 额余初年 金现存库 53,598.59 86,264.50 款存行银 127,912,088.87 196,059,787.24 金资币货他其 75,109,942.44 52,415,094.80 计合 203,075,629.90 248,561,146.54 额总项款的外境在放存:中其 注:其他货币资金中 75,109,942.44 元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票、保 函、信用证及保理借款所存入的保证金存款。 2、应收票据 (1)应收票据分类 目项 额余末年 额余初年 票汇兑承行银 22,107,435.11 16,122,461.48 票汇兑承业商 638,936.95 463,000.00 计合 22,746,372.06 16,585,461.48 (2)年末已质押的应收票据情况 目项 额金押质已末年 票汇兑承行银 7,577,590.00 票汇兑承业商 计合 7,577,590.00 (3)年末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 目项 额金认确止终末年 额金认确止终未末年 票汇兑承行银 65,509,068.91 票汇兑承业商 1,531,930.00 计合 67,040,998.91 (4)年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 目项 额金款账收应转末年 票汇兑承业商 600,000.00 计合 600,000.00 46 47 4.50 611,742,785.97 28,818,951.02 100.00 640,561,736.99 计合 项款收应的备准 账 坏 提计 独单 但 大 重不 额 金 项 单 4.50 611,742,785.97 28,818,951.02 100.00 640,561,736.99 项款收应的备 准 账 坏提 计合 组 征 特险 风 用 信 按 项款收应的备 准 账 坏提 计独 单 并 大重 额 金 项 单 ) ( % 额金 ) (例比 额金% 值价面账 例比提计 别类 备准账坏 额余面账 额余初年 (续) 5.80 649,209,139.06 39,944,108.26 100.00 689,153,247.32 计合 100.00 469,029.68 0.07 469,029.68 项款收应的备准 账 坏 提计 独单 但 大 重不 额 金 项 单 5.73 649,209,139.06 39,475,078.58 99.93 688,684,217.64 项款收应的备 准 账 坏提 计合 组 征 特险 风 用 信 按 项款收应的备 准 账 坏提 计独 单 并 大重 额 金 项 单 ) ( % 额金 ) (例比 额金% 值价面账 例比提计 别类 备准账坏 额余面账 额余末年 (1)应收账款分类披露 3、应收账款 注附表报务财度年 2014 司公限有份股技科源力动京北 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 ①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 龄账 额余末年 款账收应 备准账坏 例比提计 1 内以年 480,765,243.04 4,807,652.44 1.00% 1 2 年 至 104,724,968.94 3,141,749.05 3.00% 2 3 年 至 49,399,603.63 2,469,980.18 5.00% 3 4 年 至 27,482,051.49 8,244,615.45 30.00% 4 5 年 至 11,002,538.16 5,501,269.08 50.00% 5 上以年 15,309,812.38 15,309,812.38 100.00% 计合 688,684,217.64 39,475,078.58 — ②年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 )位单按(款账收应 额余末年 款账收应 % 由理提计 ) (例比提计 备准账坏 司公限有技科子电威德沃圳深 184,604.18 184,604.18 提计额全,回收法无 100.00 司公限有业实格富市圳深 284,425.50 284,425.50 提计额全,回收法无 100.00 计合 469,029.68 469,029.68 — — (2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金 11,172,297.13 元;本年无收回或转回的坏账准备。 (3)本年实际核销的应收账款情况 目项 额金销核 款账收应的销核际实 47,139.89 (4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 337,933,515.42 元,占应收账款年末余额合计数的比例为 49.04%,相应计提的坏 账准备年末余额汇总金额为 6,431,015.43 元。 4、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 龄账 额余末年 额余初年 额金 ) (例比 % 额金 ) (例比 % 1 内以年 54,802,480.40 87.12 30,424,718.94 74.27 1 2 年 至 3,134,202.85 4.98 9,586,694.06 23.40 2 3 年 至 4,801,103.13 7.63 428,479.29 1.05 3 上以年 172,873.18 0.27 522,945.41 1.28 计合 62,910,659.56 100.00 40,962,837.70 100.00 48 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 (2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 40,844,492.80 元,占预付账款年末余额合计数的比例为 64.92%。 5、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 额余末年 别类 备准账坏 额余面账 值价面账 例比提计 额金 ) (例比 额金 % ) ( % 准 账 坏提 计独 单 并 大重 额 金 项 单 款收应他其的备 准 账 坏提 计合 组 征 特险 风 用 信 按 31,530,580.74 98.95 1,254,898.97 3.98 30,275,681.77 款收应他其的备 账 坏 提计 独单 但 大 重不 额 金 项 单 336,024.36 1.05 336,024.36 100.00 款收应他其的备准 计合 31,866,605.10 100.00 1,590,923.33 4.99 30,275,681.77 (续) 额余初年 别类 备准账坏 额余面账 值价面账 例比提计 ) ( % 额金 ) (例比 额金 % 准 账 坏提 计独 单 并 大重 额 金 项 单 款收应他其的备 准 账 坏提 计合 组 征 特险 风 用 信 按 43,826,581.59 98.70 1,061,195.47 2.42 42,765,386.12 款收应他其的备 账 坏 提计 独单 但 大 重不 额 金 项 单 579,024.36 1.30 579,024.36 100.00 款收应他其的备准 计合 44,405,605.95 100.00 1,640,219.83 3.69 42,765,386.12 49 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 ①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 龄账 额余末年 款收应他其 备准账坏 例比提计 1 内以年 21,938,577.84 219,385.79 1.00% 1 2 年 至 6,160,787.54 184,823.63 3.00% 2 3 年 至 1,596,022.33 79,801.11 5.00% 3 4 年 至 1,254,300.42 376,290.13 30.00% 4 5 年 至 372,588.61 186,294.31 50.00% 5 上以年 208,304.00 208,304.00 100.00% 计合 31,530,580.74 1,254,898.97 — ②年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 容内款收应他其 额余面账 例比提计 (%) 备准账坏 由理提计 司公限有池电霸捷市圳深 336,024.36 100.00 336,024.36 回收法无计预 计合 336,024.36 100.00 336,024.36 (2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 193,703.50 元;本年无收回或转回的坏账准备。 (3)本年实际核销的其他应收款情况 目项 额金销核 款收应他其的销核际实 243,000.00 其中重要的其他应收款核销情况 称名位单 额金销核 质性款收应他其 因原销核 联关因否是 销核的行履 生产易交 序程 金证保标投 工备设力电司信公恒限东有丹程 243,000.00 回收法无 否 准批层理管 (4)其他应收款按款项性质分类情况 质性项款 额余面账末年 额余面账初年 金用备 22,188,715.71 33,971,022.86 来往位单 2,582,055.86 3,078,081.46 金证保标投 6,202,644.10 6,995,625.74 税退口出 562,301.09 117,560.59 金押 42,600.00 40,466.00 他其 288,288.34 202,849.30 计合 31,866,605.10 44,405,605.95 50 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 称名位单 质性项款 额余末年 备准账坏 余末年款收应他其占 龄账 % 额余末年 ) (例比的数计合额 有术技科兴日今京北 款来往 1,000,000.00 1 3.14 内以年 10,000.00 司公任责限 山团集信通动移国中 金证保标投 940,000.00 1 内以年 2.95 9,400.00 司公限有东 处事办汉武 金用备 678,944.00 1 2 年 至 2.13 11,948.32 税退口出 税退口出 562,301.09 1 内以年 1.76 5,623.01 处事办圳深 金用备 502,586.50 1 2 年 至 1.58 8,957.60 计合 — 3,683,831.59 — 11.56 45,928.93 6、存货 (1)存货分类 目项 额余末年 额余面账 备准价跌 值价面账 料材原 73,890,341.79 3,062,272.15 70,828,069.64 品产在 20,322,012.72 361,780.93 19,960,231.79 品商存库 88,423,360.28 3,855,349.15 84,568,011.13 品成半制自 7,700,087.59 14,331.86 7,685,755.73 品商出发 84,716,736.66 5,382,802.18 79,333,934.48 资物工加托委 计合 275,052,539.04 12,676,536.27 262,376,002.77 (续) 目项 额余初年 额余面账 备准价跌 值价面账 料材原 93,477,581.90 2,923,821.42 90,553,760.48 品产在 33,702,663.81 33,702,663.81 品商存库 76,522,282.52 1,811,603.10 74,710,679.42 品成半制自 11,357,423.13 73,836.68 11,283,586.45 品商出发 78,262,293.22 4,787,962.14 73,474,331.08 资物工加托委 143,215.19 143,215.19 计合 293,465,459.77 9,597,223.34 283,868,236.43 51 52 2,669,707.03 计合 1,341,987.52 税得所缴预 647,530.00 税值增缴多 680,189.51 税项进扣抵待 额余初年 额余末年 目项 7、其他流动资产 本成货存于低值净现变可 售销 的品商出发致导,长较间时 品商出发 品商出发分部度年 2014 的品商出发分部度年 2014 本成货 存于 低值 净 现变 可的 值 价 料 库出用领品 材原的关相致导,降下格价 品成半制自 成 半制自分部 度年 2014 场市的品商分部度年 2014 本成货存于低值净现变 售销 可的品成产致导,降下格价 品商存库 品 商存库分部 度年 2014 场市的品商分部度年 2014 本成货 存于 低值 净 现变 可的 值 价 品 品产在 产在 的关 相 致导 ,降 下 格 价 场市的品商分部度年 2014 本成货存于高值净现 本成货 变可 的 值价 料材 原 的 关 存于 低值 净 现变 可的 值 价 料 料材原 库出用 相致导,升上格价场市 材原 的关 相 致导 ,降 下 格 价 领料材原分部度年 的品商分部度年 2014 2014 场市的品商分部度年 2014 因原的 因原的 据 目项 备准价跌货存销转年本 备准价跌货存回转年本 依体具的备准价跌货存提计 (3)存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 1,822,885.59 12,676,536.27 122,402.72 5,024,601.24 9,597,223.34 计合 968,134.54 5,382,802.18 1,562,974.58 4,787,962.14 品商出发 14,331.86 59,504.82 73,836.68 品成半制自 183,776.15 3,855,349.15 2,227,522.20 1,811,603.10 品商存库 361,780.93 361,780.93 品产在 611,470.08 3,062,272.15 122,402.72 872,323.53 2,923,821.42 料材原 额余末年 销转 回转 他其 提计 额余初年 目项 额金少减年本 额金加增年本 (2)存货跌价准备 注附表报务财度年 2014 司公限有份股技科源力动京北 53 8,524,453.61 计合 8,524,453.61 司公 限有技科倍波都成 业企营联 额余 额余末年 他其 备准值减提计 股金润现利放或发利告宣 位单资投被 末年备准值减 动变减增年本 (续) -674,533.73 9,198,987.34 计合 -674,533.73 9,198,987.34 司公 限有技科倍波都成 业企营联 动变 整调益 益损资投 益权他其 收合综他其 的认确下法益权 资投少减 资投加追 额余初年 位单资投被 动变减增年本 8、长期股权投资 注附表报务财度年 2014 司公限有份股技科源力动京北 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 9、固定资产 (1)固定资产情况 目项 备设器机 筑建及物屋房 备设输运 管源能同合 备设他其 备设子电 产资理 计合 值原面账、一 1 额余初年、 98,307,580.56 35,837,672.74 16,414,563.61 51,145,045.83 5,898,411.13 176,216,338.09 383,819,611.96 2 额金加增年本、 15,106,548.94 3,107,357.60 3,308,578.86 6,038,233.20 850,130.02 103,258,554.64 131,669,403.26 1 置购) ( 3,378,037.80 842,400.28 3,308,578.86 4,844,987.59 155,697.73 12,529,702.26 2 入转程工建在) ( 11,728,511.14 2,264,957.32 1,193,245.61 694,432.29 103,258,554.64 119,139,701.00 3 额金少减年本、 531,783.80 1,528,811.18 3,037,626.75 309,933.88 1,003,182.39 6,411,338.00 废报或置处 531,783.80 1,528,811.18 3,037,626.75 309,933.88 1,003,182.39 6,411,338.00 4 额余末年、 113,414,129.50 38,413,246.54 18,194,331.29 54,145,652.28 6,438,607.27 278,471,710.34 509,077,677.22 旧折计累、二 1 额余初年、 19,453,247.51 11,514,969.82 9,395,922.70 41,218,981.94 3,438,357.43 66,657,163.86 151,678,643.26 2 额金加增年本、 2,607,647.52 3,189,907.03 1,897,663.36 4,144,181.82 380,568.53 31,931,333.03 44,151,301.29 提计 2,607,647.52 3,189,907.03 1,897,663.36 4,144,181.82 380,568.53 31,931,333.03 44,151,301.29 3 额金少减年本、 449,978.06 337,261.88 2,943,454.87 255,073.96 1,003,182.39 4,988,951.16 废报或置处 449,978.06 337,261.88 2,943,454.87 255,073.96 1,003,182.39 4,988,951.16 4 额余末年、 22,060,895.03 14,254,898.79 10,956,324.18 42,419,708.89 3,563,852.00 97,585,314.50 190,840,993.39 备准值减、三 1 额余初年、 2 额金加增年本、 3 额金少减年本、 4 额余末年、 值价面账、四 1 值价面账末年、 91,353,234.47 24,158,347.75 7,238,007.11 11,725,943.39 2,874,755.27 180,886,395.84 318,236,683.83 2 值价面账初年、 78,854,333.05 24,322,702.92 7,018,640.91 9,926,063.89 2,460,053.70 109,559,174.23 232,140,968.70 (2)通过经营租赁租出的固定资产 目项 值价面账末年 物筑建及屋房 1,524,825.03 计合 1,524,825.03 54 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 (3)未办妥产权证书的固定资产情况 目项 值价面账 因原的书证权产妥办未 处事办江龙黑—物筑建屋房 1,096,141.88 备完未续手商发开 处事办北河—物筑建屋房 2,427,213.60 备完未续手商发开 处事办宁辽—物筑建屋房 1,137,618.28 备完未续手商发开 4,660,973.76 10、在建工程 (1)在建工程情况 额余末年 额余初年 目项 值价面账 备准值减 额余面账 值价面账 备准值减 额余面账 备设产生 135,637.25 135,637.25 2,723,899.04 2,723,899.04 备设发研型大 979,828.93 979,828.93 686,504.79 686,504.79 目项理管源能同合 149,976,364.84 149,976,364.84 107,972,251.96 107,972,251.96 楼合综 5,254,141.42 5,254,141.42 目项伏光 5,254,476.98 5,254,476.98 他其 324,208.26 324,208.26 1,274,487.87 1,274,487.87 计合 156,670,516.26 156,670,516.26 117,911,285.08 117,911,285.08 (2)重要在建工程项目本年变动情况 称名目项 数算预 额余初年 他其年本 定固入转年本 加增年本 额余末年 额金少减 额金产资 额金 理管源能同合 107,972,251.96 145,276,935.00 103,258,554.64 14,267.48 149,976,364.84 目项 楼合综 6,716,973.70 5,254,141.42 4,818,332.02 10,072,473.44 目项伏光 8,000,000.00 5,254,476.98 5,254,476.98 计合 113,226,393.38 155,349,744.00 113,331,028.08 14,267.48 155,230,841.82 (续) 投计累程工 比算预占入 称名程工 程工 度进 源来金资 )资息(利率年化本本 利额年金本化:本中资其息 化额本金资计息累利 % ) (例 % 理管源能同合 款贷构机融金 7,012,375.00 5,133,148.93 7.34 目项 金资股募及 楼合综 149.96 100.00% 金资有自 目项伏光65.68 90.00% 金资有自 计合 7,012,375.00 5,133,148.93 7.34 55 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 11、无形资产 目项 件软机算计 利专源电急应 术技利专非 权用使地土 计合 值原面账、一 1 额余初年、 18,247,908.00 16,767,919.52 1,900.00 6,857,725.01 41,875,452.53 2 额金加增年本、 7,391,812.29 1,490,467.29 8,882,279.58 1 置购) ( 6,698,113.02 1,490,467.29 8,188,580.31 2 发研部内) ( 693,699.27 693,699.27 3 额金少减年本、 4 额余末年、 18,247,908.00 24,159,731.81 1,900.00 8,348,192.30 50,757,732.11 销摊计累、二 1 额余初年、 3,293,689.47 2,053,966.92 1,900.00 5,743,275.64 11,092,832.03 2 额金加增年本、 385,484.04 2,118,820.98 626,957.44 3,131,262.46 提计 385,484.04 2,118,820.98 626,957.44 3,131,262.46 3 额金少减年本、 4 额余末年、 3,679,173.51 4,172,787.90 1,900.00 6,370,233.08 14,224,094.49 备准值减、三 1 额余初年、 2 额金加增年本、 3 额金少减年本、 4 额余末年、 值价面账、四 1 值价面账末年、 14,568,734.49 19,986,943.91 1,977,959.22 36,533,637.62 2 值价面账初年、 14,954,218.53 14,713,952.60 1,114,449.37 30,782,620.50 注:本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 15.24%。 56 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 12、开发支出 少减年本 加增年本 目项 额余末年 损期当入转 无为认确 他其 支发开部内 额余初年 益 产资形 出 统系源电流直 3,922,598.94 2,566,963.17 43,747.44 1,847,548.59 4,598,266.08 统系源电流交 1,435,213.79 414,308.85 1,849,522.64 统系频变压高 3,557,101.92 539,673.13 649,951.83 3,446,823.22 化优统系能节风新站基 2,471,473.71 2,319.38 2,473,793.09 目项计设 控管源能云业企耗能高 1,064,196.68 4,154,545.22 5,218,741.90 台平 50KW 网并伏光化块模 287,801.01 661,368.54 949,169.55 器变逆 监及化优率功件组伏光 106,187.02 163,798.48 269,985.50 统系控 平务服能节业企耗能高 1,042,749.56 1,042,749.56 0.00 目项化业产及发开的台 器变逆伏光式布分 758,568.12 758,568.12 6KW 网并伏光型串组 175,132.39 175,132.39 块模器变逆 息信理管源资力人新朗 105,128.21 105,128.21 统系 统系理管码条 13,504.27 13,504.27 计合 12,844,573.07 10,598,059.32 693,699.27 2,890,298.15 19,858,634.97 注:本公司开发支出在批准立项阶段作为资本化开始时点。开发项目在通过前期 市场调研和项目可行性论证,并报经公司批准立项后即进入开发阶段,研发项目在开 发阶段发生支出资本化。截止 2014 年 12 月 31 日各项目均处于结项验收前不同阶段。 57 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 13、长期待摊费用 目项 额金少减他其 额金销摊年本 额金加增年本 额余初年 数末年 修装房厂圳深 712,741.15 369,714.24 343,026.91 修装房厂赛迪 338,575.10 338,575.10 证认品产 LU 88,726.28 93,396.23 107,832.39 74,290.12 费修装屋房赁租京北 377,877.12 377,877.12 计合 1,517,919.65 93,396.23 1,193,998.85 417,317.03 14、递延所得税资产 (1)递延所得税资产明细 额余初年 额余末年 目项 产资税得所延递 性时暂异扣差抵可 产资税得所延递 性时暂异扣差抵可 备准值减产资 54,211,567.86 8,131,735.17 40,056,394.19 6,008,459.13 润利现实未易交部内 8,070,007.55 1,210,501.13 11,236,246.83 1,685,437.02 计合 62,281,575.41 9,342,236.30 51,292,641.02 7,693,896.15 (2)未确认递延所得税资产明细 目项 额余末年 额余初年 损亏扣抵可 17,146,869.39 14,069,942.50 计合 17,146,869.39 14,069,942.50 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 份年 额余末年 额余初年 注备 2014度年 7,936,711.23 2015度年 2016度年 15,242,540.96 15,242,540.96 2017度年 26,524,848.02 26,524,848.02 2018度年 44,095,516.42 44,095,516.42 2019度年 28,449,557.13 计合 114,312,462.53 93,799,616.63 15、其他非流动资产 目项 额余末年 额余初年 款程工司公限有装安筑建力天徽安付预 1,697,591.00 计合 1,697,591.00 58 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 16、短期借款 目项 额余末年 额余初年 款借押抵 31,000,000.00 31,000,000.00 款借押抵及证保 100,000,000.00 100,000,000.00 款借证保 60,000,000.00 49,000,000.00 款借押质 130,700,445.78 129,491,493.16 款借用信 2,800,000.00 计合 324,500,445.78 309,491,493.16 注:①抵押借款为下属全资子公司安徽动力源科技有限公司以账面价值为人民币 9,949,333.21 元的土地使用权及账面价值为 28,499,854.77 元的房屋、建筑物为抵押 物,取得银行借款人民币 3,100.00 万元。抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附 注六、45。 ②保证及抵押借款为本公司以综合楼及相关土地使用权以及由何振亚、赵桂兰担 保,在取得的民生银行北京分行对本公司的综合授信额度 20,000.00 万元内向中国民生 银行借款 10,000.00 万元。 ③保证借款分别为本公司在中国光大银行北京亚运村支行对本公司的综合授信额 度 17,000.00 万元内向其借款 2,000.00 万元,由全资子公司北京迪赛奇正科技有限公 司及何振亚提供保证;本公司在杭州银行股份有限公司北京中关村支行对本公司的综 合授信额度 2,000.00 万元内向其借款 1,000.00 万元,由本公司股东何振亚先生及其夫 人提供无限连带责任保证;全资子公司安徽动力源科技有限公司向银行借款 1,500.00 万元,由本公司提供保证;全资子公司北京迪赛奇正科技有限公司向银行借款 1,500.00 万元,由本公司提供保证。 ④质押借款为公司办理的保理借款,质押借款的质押资产类别以及金额,参见附 注六、45。 17、应付票据 类种 额余末年 额余初年 票汇兑承行银 147,492,630.20 140,311,669.48 计合 147,492,630.20 140,311,669.48 注:本年末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元(上年末:0.00 元)。 59 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 18、应付账款 (1)应付账款列示 目项 额余末年 额余初年 1 内以年 326,988,105.60 305,915,748.08 1 2 年 至 17,134,844.15 21,152,839.11 2 3 年 至 4,449,960.61 7,426,023.80 3 上以年 4,940,022.14 3,319,557.25 计合 353,512,932.50 337,814,168.24 (2)账龄超过 1 年的重要应付账款 目项 额余末年 因原的转结或还偿未 司公限有技科能节尔驰耐京北 3,514,609.46 付支续陆 司公分池电业工司公限有份股帆风 2,938,193.47 付支续陆 司公限有份股团集技科利中 2,599,149.15 付支续陆 司公限有术技子电远鸿六元京北 1,618,367.66 付支续陆 厂件准标电线无市京南 1,544,572.59 付支续陆 计合 12,214,892.33 19、预收款项 (1)预收款项列示 目项 额余末年 额余初年 款货收预 26,707,805.62 18,293,721.85 计合 26,707,805.62 18,293,721.85 (2)账龄超过 1 年的重要预收款项 目项 额余末年 因原的转结或还偿未 司公限有铁焦华晋县汾襄 525,966.00 算结未尚 店商金五学素宫旧京北 328,000.00 算结未尚 计合 853,966.00 60 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 20、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 目项 额余初年 加增年本 少减年本 额余末年 酬薪期短、一 16,866,050.85 196,750,997.51 195,989,195.27 17,627,853.09 - 划计存提定设 利福后职离、二 13,464,881.71 13,291,659.01 173,222.70 利福退辞、三 395,375.00 395,375.00 利福他其的期到内年一、四 计合 16,866,050.85 210,611,254.22 209,676,229.28 17,801,075.79 (2)短期薪酬列示 目项 额余初年 加增年本 少减年本 额余末年 1 贴补和贴津、金奖、资工、 10,705,114.49 170,321,160.70 171,591,696.16 9,434,579.03 2 费利福工职、 5,769,880.28 5,769,880.28 3 费险保会社、 5,000.00 8,506,611.70 8,386,312.66 125,299.04 费险保疗医:中其 5,000.00 7,078,506.11 6,974,800.71 108,705.40 费险保伤工 838,495.99 830,199.17 8,296.82 费险保育生 574,859.60 566,562.78 8,296.82 费害伤外意 14,750.00 14,750.00 4 金积公房住、 8,122,695.43 8,122,695.43 5 费经育教工职和费经会工、 6,057,688.34 2,888,546.59 978,272.13 7,967,962.80 6 勤缺薪带期短、 98,248.02 1,142,102.81 1,140,338.61 100,012.22 计合 16,866,050.85 196,750,997.51 195,989,195.27 17,627,853.09 (3)设定提存计划列示 目项 额余初年 加增年本 少减年本 额余末年 1 险保老养本基、 12,625,710.45 12,460,736.45 164,974.00 2 费险保业失、 839,171.26 830,922.56 8,248.70 计合 13,464,881.71 13,291,659.01 173,222.70 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划, 本公司分别按上一年员工基本工资的 20%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月 缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或 相关资产的成本。 61 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 21、应交税费 目项 额余末年 额余初年 税值增 10,289,656.86 11,865,891.73 税业营 23,494.55 462.30 税得所业企 1,604.33 191,675.53 税得所人个 718,249.53 804,826.15 税设建护维市城 878,488.21 689,706.17 加附费育教 667,744.15 544,872.43 税产房 187,753.46 175,916.62 费围堤 371.39 金基利水 45,224.73 46,503.59 税花印 144,236.24 142,649.48 税用使地土 199,989.00 199,989.00 计合 13,156,441.06 14,662,864.39 22、应付利息 目项 额余末年 额余初年 息利付应款借期短 714,089.33 计合 714,089.33 23、其他应付款 (1)按款项性质列示其他应付款 目项 额余末年 额余初年 来往位单 5,547,200.28 8,005,309.26 金证保 3,337,652.75 300,000.00 金押 326,669.40 369,244.25 款付应购回励激权股 633,068.09 15,973,818.40 项款扣代 977,793.46 1,167,846.75 来往人个 2,214,188.20 1,965.05 款退税得所人个 198,477.11 198,477.11 计合 13,235,049.29 26,016,660.82 62 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 (2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 目项 额余末年 因原的转结或还偿未 司公限有技科倍波都成 2,000,000.00 款收暂 款付应购回励激权股 633,068.09 付支续陆 计合 2,633,068.09 24、一年内到期的非流动负债 目项 额余末年 额余初年 1 25 ) 、六注附(款借期长的期到内年 77,000,000.00 20,000,000.00 计合 77,000,000.00 20,000,000.00 25、长期借款 目项 额余末年 额余初年 款借押质 37,500,000.00 40,000,000.00 款借证保 97,000,000.00 37,000,000.00 ) 、六注附(款借期长的期到内年一:减 24 77,000,000.00 20,000,000.00 计合 57,500,000.00 57,000,000.00 注:①质押借款为本公司股东何振亚先生向广东发展银行北京王府井支行提供无 限连带责任保证及 2250 万股票质押担保,在取得的广东发展银行北京王府井支行对本 公司的综合授信额度 6,000.00 万元内向其借款 3,750.00 万元。 ②保证借款 3,700.00 万元是由北京中关村科技担保公司向宁波银行股份有限 公司北京分行提供担保,由公司股东何振亚、吴琼对北京中关村科技担保有限公司提 供连带责任保证的反担保,由公司股东吴琼以 450 万股、周卫军以 100 万股权质押对 北京中关村科技担保有限公司提供反担保。保证借款 6,000.00 万元为本公司股东何振 亚先生向华夏银行北京京广支行提供个人连带责任担保。 26、递延收益 目项 额余初年 少减年本 加增年本 因原成形 额余末年 助补府政 2,880,000.00 1,900,000.00 370,588.24 4,409,411.76 助补目项 计合 2,880,000.00 1,900,000.00 370,588.24 4,409,411.76 — 63 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 其中,涉及政府补助的项目: 与 关相产资与 额余末年 他其 业营入计年本 补增新年本 额余初年 / 关相益收 动变 额金入收外 额金助 目项债负 关相产资与 2,880,000.00 励奖府政程工千百十 2,880,000.00 关相产资与 1,000,000.00 疏急应防消能智铁地 1,000,000.00 目项制研统系散 关相益收与 900,000.00 化优率功级件组伏光 370,588.24 529,411.76 助补府政的 2,880,000.00 1,900,000.00 370,588.24 计合 4,409,411.76 27、股本 ) 、 (动变减增年本 + - 目项 额余初年 计小 其他 金股积转公 股送 行股发新 额余末年 数总份股 282,595,201.00 141,297,601.00 141,297,601.00 423,892,802.00 28、资本公积 目项 额余初年 加增年本 少减年本 额余末年 价溢本资 232,452,850.23 141,297,601.00 91,155,249.23 积公本资他其 17,787,124.63 17,787,124.63 计合 250,239,974.86 141,297,601.00 108,942,373.86 注:本公司根据 2013 年度股东大会决议,于 2014 年 7 月以 2013 年 12 月 31 日 公司股本 282,595,201 股为基数,以资本公积按每 10 股转增 5 股的比例,将 141,297,601.00 元转增为股本,转增后公司总股本 423,892,802 股,资本公积余额为 108,942,373.86 元。 29、其他综合收益 额金生发年本 目项 末年 归后税 归后税 所:减 入计期前:减 年本 初年 额余 少于属 母于属 费税得 益收合综他其 前税得所 额余 东股数 司公 用 益损入转期当 额生发 损进类分重将后以 益收合综他其的益 报务财币外:中其 -1,579.47 7,544.63 7,544.63 5,965.16 额差算折表 计合益收合综他其 -1,579.47 7,544.63 7,544.63 5,965.16 64 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 30、盈余公积 目项 额余初年 加增年本 少减年本 额余末年 积公余盈定法 26,145,533.01 4,005,731.65 30,151,264.66 积公余盈意任 852,309.67 852,309.67 计合 26,997,842.68 4,005,731.65 31,003,574.33 注:根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法 定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的,可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公 积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 31、未分配利润 目项 年本 年上 润利配分未末年上前整调 154,157,734.07 123,444,283.06 + ) 减调, 增调(数计合润利配分未初年整调 - 润利配分未初年后整调 154,157,734.07 123,444,283.06 润利净的东股司公母于属归年本:加 45,687,803.41 31,191,440.64 积公余盈定法取提:减 4,005,731.65 477,989.63 积公余盈意任取提 备准险风般一取提 利股股通普付应 14,129,760.05 利股股通普的本股作转 润利配分未末年 181,710,045.78 154,157,734.07 32、营业收入和营业成本 目项 额生发年本 额生发年上 入收 本成 入收 本成 务业营主 938,159,131.06 621,920,376.23 790,697,187.15 522,327,518.89 务业他其 1,167,531.92 33,975.41 2,572,535.05 2,414,782.64 计合 939,326,662.98 621,954,351.64 793,269,722.20 524,742,301.53 65 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 33、营业税金及附加 目项 额生发年本 额生发年上 税业营 82,427.37 74,864.77 税设建护维市城 2,010,502.22 2,004,925.97 加附费育教 1,611,610.05 1,472,938.97 费围堤 2,272.51 8,363.48 金基利水 215,764.48 181,934.96 计合 3,922,576.63 3,743,028.15 注:各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 34、销售费用 目项 额生发年本 额生发年上 酬薪工职 55,558,069.00 43,757,370.34 费输运 14,227,008.48 10,437,990.84 费待招 11,312,570.44 9,922,635.21 费旅差 7,502,750.82 6,558,632.27 费程工 8,993,392.37 5,628,519.22 费租房 2,332,090.03 3,769,879.59 费务服术技 3,452,758.11 2,033,588.07 费公办 3,910,925.68 2,121,740.14 用费后售 4,559,550.70 1,843,292.45 费告广 1,390,008.83 1,614,071.65 费讯通 2,033,645.77 1,209,030.33 金佣 1,986,544.38 702,571.40 他其 11,537,233.61 8,863,035.17 计合 128,796,548.22 98,462,356.68 66 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 35、管理费用 目项 额生发年本 额生发年上 费发开究研 55,784,482.36 52,113,224.40 酬薪工职 35,819,380.16 28,270,584.80 费公办 3,936,132.42 5,051,411.45 销摊产资形无 1,575,838.16 2,173,788.52 费理修 1,464,719.36 1,768,030.32 费旧折 2,442,958.43 2,492,125.88 金税 434,364.73 1,630,019.11 费询咨 1,215,835.41 1,212,348.61 费旅差 732,677.95 764,283.24 费议会 910,812.42 739,106.83 费通交 776,039.43 661,115.91 费电水 1,346,572.07 263,252.76 他其 9,201,656.20 8,222,833.44 计合 115,641,469.10 105,362,125.27 36、财务费用 目项 额生发年本 额生发年上 出支息利 24,656,288.49 20,724,589.44 入收息利:减 883,275.39 831,329.75 益损兑汇 73,266.39 1,060,758.24 他其 4,440,272.55 4,001,496.38 计合 28,286,552.04 24,955,514.31 37、资产减值损失 目项 额生发年本 额生发年上 失损账坏 11,366,000.63 7,460,945.25 失损价跌货存 4,902,198.52 3,638,335.41 计合 16,268,199.15 11,099,280.66 38、投资收益 目项 额生发年本 额生发年上 益收资投权股期长的算核法益权 -674,533.73 -370,379.20 计合 -674,533.73 -370,379.20 67 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 39、营业外收入 目项 常经非期当入计 额生发年上 额生发年本 额金的益损性 计合得利置处产资动流非 29,724.55 55,591.19 29,724.55 得利置处产资定固:中其 29,724.55 55,591.19 29,724.55 )表细明助补府政:表下见详(助补府政 22,002,537.44 10,415,758.99 22,002,537.44 他其 4,271,896.39 1,050,188.34 4,271,896.39 计合 26,304,158.38 11,521,538.52 26,304,158.38 其中,计入当期损益的政府补助: 与 关相产资与 数生发年上 数生发年本 / 目项助补 关相益收 金资持扶目项 75,600.00 关相益收与 2,700,000.00 还返政财收税 2,560,500.00 关相益收与 2,730,000.00 款励奖源能同合 5,800,600.00 关相益收与 1,390,000.00 贴补房租廉县溪郎 关相益收与 833,200.00 款助补业企献贡出突制创准标 关相益收与 750,000.00 贴补税用使地土镇城 247,000.00 关相益收与 400,000.00 励奖技科 关相益收与 370,000.00 助资项专标商 32,590.00 关相益收与 300,000.00 款贴补局障保会社和源资力人县溪郎收 关相益收与 191,500.00 )方地(金资拓开小中 关相益收与 179,470.00 励奖的业企化业工型新 关相益收与 150,000.00 助补习见业就生业毕校高 127,300.00 关相益收与 94,500.00 贴补业就人疾残 41,000.00 关相益收与 67,500.00 税退税值增路电成集件软 1,718,847.20 关相益收与 31,422.13 款助补会员委术技学科 56,000.00 关相益收与 19,000.00 助补府政化业产及发开的台平务服能节业企耗能高 9,290,000.00 关相益收与 助补府政的化优率功级件组伏光 370,588.24 关相益收与 息贴会员委理管台丰区园技科村关中 1,000,000.00 关相益收与 贴补发研池电力动锰锂富用车汽源能新 500,000.00 关相益收与 他其 182,512.00 关相益收与 209,166.86 计合 22,002,537.44 10,415,758.99 68 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 注:本公司营业外收入其他明细如下: 目项 额生发年本 额生发年上 入收款赔 1,707,861.75 133,628.12 入收理清来往 2,132,569.09 583,119.64 入收品废 157,447.05 166,634.75 款还返费续手税得所人个 114,346.95 87,990.19 入收款罚及金约违 97,486.04 37,406.00 他其 62,185.51 41,409.64 计合 4,271,896.39 1,050,188.34 40、营业外支出 目项 额生发年本 额生发年上 损性常经非期当入计 额金的益 计合失损置处产资动流非 151,659.43 194,987.15 151,659.43 失损置处产资定固:中其 151,659.43 194,987.15 151,659.43 出支赠捐外对 10,000.00 10,000.00 他其 4,155,511.70 753,051.32 4,155,511.70 计合 4,317,171.13 948,038.47 4,317,171.13 注:本公司营业外支出其他明细如下: 目项 额生发年本 额生发年上 款赔 1,734,235.34 667,212.60 失损金税扣代理处 1,423,915.43 39,163.16 金纳滞 762,273.29 10,777.43 金约违 209,956.25 他其 25,131.39 35,898.13 计合 4,155,511.70 753,051.32 41、所得税费用 (1)所得税费用表 目项 额生发年本 额生发年上 用费税得所期当 1,415,820.95 4,726,914.88 用费税得所延递 -1,648,340.15 -979,562.04 计合 -232,519.20 3,747,352.84 69 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 (2)会计利润与所得税费用调整过程 目项 额生发年本 额总润利 45,769,419.72 / 用费税得所的算计率税用适 定法按 6,865,412.96 响影的率税同不用适司公子 响影的税得所间期前以整调 183,551.97 响影的入收税应非 -10,016,332.80 响影的失损和用费、本成的扣抵可不 2,136,677.98 响影的损亏扣抵可的产资税得所延递认确未期前用使 -59,587.46 响影的损亏扣抵可或异差性时暂扣抵可的产资税得所延递认确未期本 4,267,433.57 化变的额余债负 产资税得所延递初期致导整调率税 / 响影的用费除扣可外额 -3,609,675.42 用费税得所 -232,519.20 42、其他综合收益 详见附注六、29。 43、现金流量表项目 (1)收到其他与经营活动有关的现金 目项 额生发年本 额生发年上 入收息利 883,275.39 831,329.75 助补府政 21,113,102.00 12,125,758.99 入收租房 195,804.00 18,492.00 款收暂 7,205,354.70 2,861,384.28 入收偿赔 2,249,589.05 他其 1,025,935.63 940,651.79 计合 32,673,060.77 16,777,616.81 (2)支付其他与经营活动有关的现金 目项 额生发年本 额生发年上 费务服术技 3,452,758.11 1,394,166.46 费旅差 8,288,288.75 6,684,096.41 费待招务业 11,922,426.10 9,159,267.13 费公办 7,342,681.18 8,863,079.21 费护维后售 4,541,455.58 3,280,915.72 费询咨 1,956,076.69 1,617,477.41 70 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 目项 额生发年本 额生发年上 费讯通 2,570,761.68 1,249,213.39 费通交 10,693,457.40 9,815,543.00 费业物及租房 3,713,507.97 9,010,378.21 费传宣务业及告广 733,759.73 2,344,279.09 费修维 1,282,145.26 683,456.24 金证保标投 2,864,542.90 3,207,442.35 费证认试测 1,488,861.61 3,094,890.72 费电水 1,615,522.32 3,277,885.67 金用备 11,899,145.96 12,543,123.97 金佣 1,982,724.38 710,210.11 金证保等函保的付支 14,541,423.34 他其 17,404,968.27 22,539,108.68 计合 108,294,507.23 99,474,533.77 (3)收到其他与筹资活动有关的现金 目项 额生发年本 额生发年上 款理保的到收 257,922,584.47 金证保理保 2,030,822.98 8,699,367.38 金证保票汇兑承行银到收 2,358,928.14 款还返司公保担村关中 1,000,000.00 助补府政的到收 1,870,000.00 计合 7,259,751.12 266,621,951.85 注:本公司本年度将收到的保理款计入取得借款收到的现金,因同在筹资活动现 金流入,故未对上年发生额进行调整。 (4)支付其他与筹资活动有关的现金 目项 额生发年本 额生发年上 费续手理保 2,819,392.13 1,223,481.63 款理保付支 233,841,200.12 息利理保的付支 8,160,049.60 购回励激权股 15,789,706.01 10,619,541.33 金证保兑承行银的付支 43,566,153.10 4,766,039.09 费问顾、费保担的付支 874,620.00 1,174,620.00 费现贴证用信、票汇 12,591.76 682,603.70 71 72 3 ::::况况况况情情情情动动动动变变变变净净净净物物物物价价价价等等等等金金金金现现现现及及及及金金金金现现现现、、、、 产资定固入租资融 券债司公换转可的期到内年一 本资为转务债 2 ::::动动动动活活活活资资资资筹筹筹筹和和和和资资资资投投投投大大大大重重重重的的的的支支支支收收收收金金金金现现现现及及及及涉涉涉涉不不不不、、、、 2,916,520.85 42,801,552.61 额净量流金现的生产动活营经 他其 119,822,013.35 -27,548,435.49 )列填号 - 以少减(加增的目项付应性营经“ ” -191,284,522.34 -83,569,818.65 )列填号 - 以加增(少减的目项收应性营经“ ” -37,744,984.47 16,590,035.14 )列填号 - 以加增(少减的货存 “ ” )列填号 - 以少减(加增债负税得所延递 “ ” -979,562.04 -1,648,340.15 )列填号 - 以加增(少减产资税得所延递 “ ” 370,379.20 674,533.73 )列填号 - 以益收(失损资投 “ ” 24,466,870.59 27,434,942.48 )列填号 - 以益收(用费务财 “ ” )列填号 - 以益收(失损动变值价允公 “ ” 43,308.41 )列填号 - 以益收(失损废报产资定固 “ ” )列填号 - 以益 “ ” 139,395.96 78,626.47 收(失损的产资期长他其和产资形无、产资定固置处 1,283,163.68 1,193,998.85 销摊用费摊待期长 2,377,517.01 3,131,262.46 销摊产资形无 42,006,085.64 44,151,301.29 旧折产资物生性产生、耗折产资气油、旧折产资定固 11,099,280.66 16,268,199.15 备准值减产资:加 31,360,883.61 46,001,938.92 润利净 1 ::::量量量量流流流流金金金金现现现现动动动动活活活活营营营营经经经经为为为为节节节节调调调调润润润润利利利利净净净净将将将将、、、、 额金年上 额金年本 料资充补 (1)现金流量表补充资料 44、现金流量表补充资料 发生额进行调整。 计入分配股利、利润或偿付利息支付的现金,因同在筹资活动现金流出,故未对上年 注:本公司本年度将支付的保理款计入偿还债务支付的现金,将支付的保理利息 260,467,535.47 63,244,210.26 计合 181,747.26 费续手股送 额生发年上 额生发年本 目项 注附表报务财度年 2014 司公限有份股技科源力动京北 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 料资充补 额金年本 额金年上 额余末期的金现 127,965,687.46 227,169,029.42 额余初期的金现:减 227,169,029.42 89,526,815.68 额余末期的物价等金现:加 额余初期的物价等金现:减 额加增净物价等金现及金现 -99,203,341.96 137,642,213.74 (2)现金及现金等价物的构成 目项 额余末年 额余初年 金现、一 127,965,687.46 227,169,029.42 金现存库:中其 53,598.59 86,264.50 款存行银的付支于用时随可 127,912,088.87 194,028,964.26 金资币货他其的付支于用时随可 33,053,800.66 项款行银央中放存的付支于用可 项款业同放存 项款业同放拆 物价等金现、二 资投券债的期到内月个三:中其 额余物价等金现及金现末年、、、、三 127,965,687.46 227,169,029.42 现和金现的制限受用使司公子内团集或司公母:中其 物价等金 45、所有权或使用权受限制的资产 目项 因原限受 值价面账末年 金资币货 的款借理保及证用信、函保、票汇兑承行银理办 75,109,942.44 金证保 款账收应 182,669,053.64 款借理保 产资定固 46,508,747.40 保担款借押抵 产资形无 14,568,734.49 保担款借押抵 计合 318,856,477.97 73 74 1,262,029.31 314,135.51 20 司公限有技科特耐科京北 额余益 利股的派分 益损的东股 ) (例比股 % 称名司公子 权东股数少末年 东股数少向年本 数少于属归年本 持的东股数少 (2)重要的非全资子公司 立设资投 100 口出品产 港香 港香 司公限有 关相及品产子电力电 易贸源力动港香 立设资投 100 池电锂 圳深 圳深 司公限有技科 能聚力动市圳深 立设资投 100 品产术技新类能节 徽安 徽安 司公限有 、源电、子电力电能智 技科源力动徽安 立设资投 80 件 京北 京北 司公限有 插接用品产子电力电 技科特耐科京北 立设资投 100 源电块模 京北 京北 司公限有技 科正奇赛迪京北 式方得取 )接间(例比接股直持 % 质性务业 地册注 地营经要主 称名司公子 (1)企业集团的构成 1、在子公司中的权益 七、在其他主体中的权益 5,224,033.97 6.1190 853,739.82 元美:中其 款账付应 565,759.10 7.4556 75,883.78 元欧 55,193,597.51 6.1190 9,020,035.55 元美:中其 款账收应 164.08 0.7889 208.00 元港 924,590.88 7.4556 124,012.94 元欧 16,369,519.80 6.1190 2,675,195.26 元美:中其 金资币货 额余币民人算折末年 率汇算折 额余币外末年 目项 46、外币货币性项目 注附表报务财度年 2014 司公限有份股技科源力动京北 75 备设制控动自业 法益权 30 工、备设助辅用 都成 都成 司公限有技科倍波都成 炉锅售销、发研 法方理处计 会的资投业企营 接间 接直 质性务业 地册注 经地要营主 名业企营联称或业企营合 联或业企营合对 ) (例比股持 % (1)联营企业 2、在联营企业中的权益 司 公限 10,013,884.75 1,570,677.55 1,570,677.55 672,996.93 6,684,189.23 847,214.86 847,214.86 413,424.15 有技 科特 耐科 京北 量流金现 额总 量流金现 额 动活营经 益收合综 润利净 入收业营 动活营经 总益收合综 润利净 入收业营 名称司 额生发年上 额生发年本 公子 3,298,934.98 3,298,934.98 8,038,403.97 司公限有技 743,973.28 7,294,430.69 科特耐科京北 计合债负 债负动流非 债负动流 计合产资 产资动流非 产资动流 称名司公子 额余初年 (续) 3,435,812.11 3,435,812.11 9,745,958.65 司公限有技 659,395.94 9,086,562.71 科特耐科京北 计合债负 债负动流非 债负动流 计合产资 产资动流非 产资动流 称名司公子 额余末年 (3)重要的非全资子公司的主要财务信息 注附表报务财度年 2014 司公限有份股技科源力动京北 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 (2)不重要的联营企业的汇总财务信息 目项 / 额生发年本 额余末年 / 额生发年上 额余初年 :业企营联 计合值价面账资投 8,524,453.61 9,198,987.34 数计合的算计例比股持按项各列下 润利净— -674,533.73 -370,379.20 益收合综他其— 额总益收合综— -674,533.73 -370,379.20 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收票据、应收账款、其他应收款、 应付票据、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些 金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之 内。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公 司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。 基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种 风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督, 将风险控制在限定的范围之内。 1、外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关, 除本公司及下属的两个子公司的部分业务以美元进行采购和销售外,本公司的其他主 要业务活动以人民币计价结算。于 2014 年 12 月 31 日,除附注六、46 所述资产或负 债为美元余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债 产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措 施规避外汇风险。 2、信用风险 2014 年 12 月 31 日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合 同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险,本公司 业务人员首先对客户进行信用调查,调查完成后,对收集到的信息资料进行整理分析, 对照《客户信用等级评定办法》的各条标准对客户进行信用等级的初步测评,填写《客 户信息表》和《客户信用等级评审表》,连同客户的营业执照复印件报财经管理部结算 76 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 主管审核。财经管理部对提交的资料进行审议后最终确定客户的信用等级,由财经管 理部总监签字审批。如为情况特殊的大客户,可会同事业部、销售中心、财经管理部 等部门负责人进行审议,由总经理对审议结果签字确认。此外,本公司于每个资产负 债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准 备。本公司 2014 年 12 月 31 日应收账款中应收北京京仪世纪电子股份有限公司货款为 8,857,400.00 元,已计提坏账准备 2,478,220.00 元,账面价值为 6,379,180.00。因北 京京仪世纪电子股份有限公司未按承诺的还款期支付货款,目前本公司已向法院提起 诉讼。本公司从公开信息中取得的北京京仪世纪电子股份有限公司的资料情况看,本 公司认为已计提的坏账准备比例近 30%,初步预计能够弥补不能全额收回的损失。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款 的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司无母公司,法定代表人何振亚先生为控股股东(持有本公司 11.28%股份)。 2、本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、本公司的联营企业情况 本公司重要的联营企业详见附注七、2、在联营企业中的权益。 4、其他关联方情况 称名方联关他其 系关司公本与方联关他其 兰桂赵 人夫之东股股控司公本 琼吴 东股司公本 军卫周 东股司公本 峰荫李 东股司公本 77 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 5、关联方交易情况 (1)关联担保情况 ①本公司作为担保方 方保担被 额金保担 履经已否是保担 日期到保担 日始起保担 毕完行 司公限有技科源力动徽安 2,000 万 2013-10-30 是 2014-10-29 司公限有技科源力动徽安 1,000 万 2013-8-29 是 2014-8-28 司公限有技科源力动徽安 1,500 万 2014-6-26 否 2015-6-26 司公限有技科源力动徽安 4,000 万 2014-12-29 否 2015-12-28 司公限有技科正奇赛迪京北 1,500 万 2013-6-27 是 2014-6-26 司公限有技科正奇赛迪京北 1,500 万 2014-10-31 否 2016-10-30 司公限有技科能聚力动市圳深 2,000 万 2014-8-26 否 2016-8-25 ②本公司作为被担保方 方保担 额金保担 已否是保担 日期到保担 日始起保担 毕完行履经 亚振何、司公限有技科正奇赛迪京北 2,000 万 2014-1-4 否 2015-1-9 动徽安、司公限有技科正奇赛迪京北 5,000 万 2013-7-18 是 2014-7-17 司公限有技科源力 司公限有技科正奇赛迪京北 5,000 万 2014-9-11 否 2015-9-11 司公限有技科源力动徽安 5,000 万 2014-9-11 否 2015-9-11 兰桂赵、亚振何 20,000.00 元万 2014-6-19 否 2015-6-19 兰桂赵、亚振何 1,000.00 元万 2014-1-17 否 2015-1-17 亚振何 17,000.00 元万 2014-1-19 否 2015-1-19 亚振何 6,000.00 元万 2014-5-27 否 2015-5-27 亚振何 6,000.00 元万 2014-9-28 否 2015-9-28 军卫周、琼吴、亚振何 3,700.00 元万 2012-10-15 否 2015-10-15 (2)关键管理人员报酬 目项 额生发年本 额生发年上 酬报员人理管键关 556.74 元万 532.34 元万 78 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 6、关联方应收应付款项 应付项目 称名目项 额余末年 额余初年 :款付应他其 司公限有技科倍波都成 2,000,000.00 4,000,000.00 峰荫李 2,200,000.00 计合 4,200,000.00 4,000,000.00 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 本公司全资子公司北京迪赛奇正科技有限公司与北京金日兴科技有限责任公司签 订金日科技园租赁合同,北京金日兴科技有限责任公司将位于北京市大兴经济开发区 金苑路 26 号建筑面积为 6,962 平方米的区域租赁给北京迪赛奇正科技有限公司。租赁 期限为五年,自 2014 年 10 月 1 日起至 2019 年 9 月 30 日。租金单价第一年为 1.49 元/天/平方米,年租金为人民币 3,786,284.00 元,月租金为人民币 315,524.00 元;租 金单价第二年起年平均按 0.07 元/天/平方米逐年递增。 至资产负债表日止,北京迪赛奇正科技有限公司以后年度将支付的不可撤销经营 租赁的最低租赁付款额明细如下: 目项 额余末年 额余初年 :额款付赁租低最的赁租营经销撤可不 1 年 第后日表债负产资 3,830,757.00 2 年 第后日表债负产资 4,008,633.00 3,830,757.00 3 年 第后日表债负产资 4,186,509.00 4,008,633.00 4 年 第后日表债负产资 4,364,388.00 4,186,509.00 5 年 第后日表债负产资 3,373,353.00 4,364,388.00 计合 19,763,640.00 16,390,287.00 2、或有事项 本公司 2014 年 12 月 31 日应收账款中应收北京京仪世纪电子股份有限公司货款为 8,857,400.00 元,已计提坏账准备 2,478,220.00 元,账面价值为 6,379,180.00。因北 京京仪世纪电子股份有限公司未按承诺的还款期支付货款,目前本公司已向法院提起 诉讼。本公司从公开信息中取得的北京京仪世纪电子股份有限公司的资料情况看,本 公司认为已计提的坏账准备比例近 30%,初步预计能够弥补不能全额收回的损失。 79 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 十一、资产负债表日后事项 1、为子公司担保 本公司于 2015 年 3 月 10 日召开第五届董事会第二十次会议,审议通过《关于公 司向全资子公司北京迪赛奇正科技有限公司综合授信提供担保的议案》,同意公司为全 资子公司北京迪赛奇正科技有限公司向中国银行北京西大望路支行申请不超过人民币 1,000 万元综合授信额度提供连带责任担保,担保期限为一年。 本公司于 2015 年 4 月 15 日召开第五届董事会第二十一次会议,审议通过《关于 公司向全资子公司安徽动力源科技有限公司综合授信提供担保的议案》,同意公司为全 资子公司安徽动力源科技有限公司向兴业银行股份有限公司芜湖分行申请综合授信 1,000 万元整提供连带责任担保,担保期限 1 年。 2、融资租赁业务 本公司于 2015 年 4 月 15 日召开第五届董事会第二十一次会议,审议通过《关于 公司与英大汇通融资租赁有限公司开展融资租赁业务的议案》,同意公司拟与英大汇通 融资租赁有限公司开展融资租赁业务,融资额度不超过 10,000 万元人民币,融资期限 不超过 5 年。 本公司于 2015 年 4 月 15 日召开第五届董事会第二十一次会议,审议通过《关于 公司与中关村科技租赁有限公司开展融资租赁业务的议案》,同意公司拟与中关村科技 租赁有限公司开展融资租赁业务,融资额度不超过 20,000 万元人民币,融资期限不超 过 5 年。 3、利润分配情况 于 2015 年 4 月 15 日,本公司第五届董事会召开第二十一次会议,审议通过了“2014 年度利润不分配不转增”的利润分配预案,该预案尚需提交公司股东大会审议通过。 十二、其他重要事项 根据本公司的内部组织结构、管理及核算要求,本公司按产品类别分通信、通用、 海外、节能及维护业务线进行管理,各业务线存在同一客户销售产品情况,无法确定 承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬,因此本公 司认为属于经营业务不属于经营分部,因此不存在应披露的分部信息。 80 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 十三、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款分类披露 额余末年 别类 值价面账 ) (例比备准账坏额金 ) (例比额余面账额金 % % 准 账 坏提 计独 单 并 大重 额 金 项 单 项款收应的备 方联关内围范并合 15,006,531.85 2.55 15,006,531.85 合组龄账 574,412,851.86 97.45 38,106,264.88 6.63 536,306,586.98 准 账 坏提 计合 组 征 特险 风 用 信 按 589,419,383.71 100.00 38,106,264.88 6.47 551,313,118.83 计小项款收应的备 账 坏 提计 独单 但 大 重不 额 金 项 单 项款收应的备准 计合 589,419,383.71 100.00 38,106,264.88 6.47 551,313,118.83 (续) 额余初年 别类 值价面账 ) (例比备准账坏额金 ) (例比额余面账额金 % % 准 账 坏提 计独 单 并 大重 额 金 项 单 项款收应的备 方联关内围范并合 7,772,039.30 1.39 7,772,039.30 合组龄账 551,809,680.09 98.61 27,833,647.80 5.04 523,976,032.29 准 账 坏提 计合 组 征 特险 风 用 信 按 559,581,719.39 100.00 27,833,647.80 4.97 531,748,071.59 计小项款收应的备 账 坏 提计 独单 但 大 重不 额 金 项 单 项款收应的备准 计合 559,581,719.39 100.00 27,833,647.80 4.97 531,748,071.59 81 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 龄账 额余末年 款账收应 备准账坏 例比提计 1 内以年 374,002,694.86 3,740,026.95 1.00% 1 2 年 至 97,334,936.34 2,920,048.09 3.00% 2 3 年 至 49,385,688.63 2,469,284.43 5.00% 3 4 年 至 27,444,796.49 8,233,438.95 30.00% 4 5 年 至 11,002,538.16 5,501,269.08 50.00% 5 上以年 15,242,197.38 15,242,197.38 100.00% 计合 574,412,851.86 38,106,264.88 — (2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 10,317,577.08 元;本年无收回或转回的坏账准备。 (3)本年实际核销的应收账款情况 目项 额金销核 款账收应的销核际实 44,960.00 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 308,313,859.78 元,占应收账款年末余额合计数的比例为 52.31%,相应计提的坏账准 备年末余额汇总金额为 3,134,818.87 元。 2、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 额余末年 别类 值价面账 ) (例比备准账坏额金 ) (例比额余面账额金 % % 准 账 坏提 计独 单 并 大重 额 金 项 单 款收应他其的备 方联关内围范并合 49,518,176.56 66.87 49,518,176.56 合组龄账 24,195,427.42 32.68 1,098,467.81 4.54 23,096,959.61 准 账 坏提 计合 组 征 特险 风 用 信 按 73,713,603.98 99.55 1,098,467.81 1.49 72,615,136.17 计小款收应他其的备 账 坏 提计 独单 但 大 重不 额 金 项 单 336,024.36 0.45 336,024.36 100.00 款收应他其的备准 计合 74,049,628.34 100.00 1,434,492.17 1.94 72,615,136.17 82 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 (续) 额余初年 别类 值价面账 ) (例比备准账坏额金 ) (例比额余面账额金 % % 准 账 坏提 计独 单 并 大重 额 金 项 单 款收应他其的备 方联关内围范并合 33,376,494.10 47.34 33,376,494.10 合组龄账 36,553,682.43 51.84 967,080.31 2.65 35,586,602.12 准 账 坏提 计合 组 征 特险 风 用 信 按 69,930,176.53 99.18 967,080.31 1.38 68,963,096.22 款收应他其的备 账 坏 提计 独单 但 大 重不 额 金 项 单 579,024.36 0.82 579,024.36 100.00 款收应他其的备准 计合 70,509,200.89 100.00 1,546,104.67 2.19 68,963,096.22 ①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 龄账 额余末年 款收应他其 备准账坏 例比提计 1 内以年 17,675,872.50 176,758.73 1.00% 1 2 年 至 3,261,330.04 97,839.90 3.00% 2 3 年 至 1,495,715.25 74,785.76 5.00% 3 4 年 至 1,181,617.02 354,485.11 30.00% 4 5 年 至 372,588.61 186,294.31 50.00% 5 上以年 208,304.00 208,304.00 100.00% 计合 24,195,427.42 1,098,467.81 — ②年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 容内款收应他其 额余面账 例比提计 (%) 备准账坏 由理提计 司公限有池电霸捷市圳深 336,024.36 100.00 336,024.36 回收法无计预 计合 336,024.36 100.00 336,024.36 (2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 131,387.50 元;本年无收回或转回的坏账准备。 (3)本年实际核销的其他应收款情况 目项 额金销核 款收应他其的销核际实 243,000.00 83 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 其中重要的其他应收款核销情况 称名位单 额金销核 质性款收应他其 因原销核 联关因否是 销核的行履 生产易交 序程 金证保标投 工备设力电司信公恒限东有丹程 243,000.00 回收法无 否 准批层理管 (4)其他应收款按款项性质分类情况 质性项款 额余面账末年 额余面账初年 金用备 17,072,834.04 27,959,996.29 来往位单 50,639,300.92 35,418,729.58 金证保标投 6,202,644.10 6,995,625.74 他其 134,849.28 134,849.28 计合 74,049,628.34 70,509,200.89 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 称名位单 质性项款 额余末年 备准账坏 余末年款收应他其占 龄账 额余末年 ) (例比的数计合额 % 有技 科正 奇 赛迪 京 北 来往方联关 26,708,612.09 5 36.07 内以年 司公限 技科 能聚 力 动市 圳 深 来往方联关 18,758,093.52 4 内以年 25.33 司公限有 限有 技科 源 力动 徽 安 来往方联关 3,337,652.75 1 内以年 4.51 司公 山团 集信 通 动移 国 中 金证保标投 940,000.00 1 内以年 1.27 9,400.00 司公限有东 限有 技科 特 耐科 京 北 来往方联关 713,818.20 3 内以年 0.96 司公 计合 — 50,458,176.56 — 68.14 9,400.00 3、长期股权投资 (1)长期股权投资分类 额余末年 额余初年 目项 值价面账 值备减准 额余面账 值价面账 值备减准 额余面账 资投司公子对 161,239,900.00 161,239,900.00 161,239,900.00 161,239,900.00 资投业企营合、营联对 8,524,453.61 8,524,453.61 9,198,987.34 9,198,987.34 计合 169,764,353.61 169,764,353.61 170,438,887.34 170,438,887.34 84 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 (2)对子公司投资 位单资投被 额余初年 减年本 加增年本 额余末年 年备准值减 减提计年本 少 额余末 备准值 正奇赛迪京北 51,239,900.00 51,239,900.00 司公限有技科 科特耐科京北 2,000,000.00 2,000,000.00 司公限有技 科源力动徽安 100,000,000.00 100,000,000.00 司公限有技 聚力动市圳深 公限有技科能 8,000,000.00 8,000,000.00 司 贸源力动港香 司公限有易 计合 161,239,900.00 161,239,900.00 (3)对联营企业投资 动变减增年本 位单资投被 益权他其 收合综他其 的认确下法益权 投少减 资投加追 额余初年 动变 整调益 益损资投 资 :业企营联 司公限有技科倍波都成 9,198,987.34 -674,533.73 计合 9,198,987.34 -674,533.73 (续) 动变减增年本 末年备准值减 位单资投被 他其 备准值减提计 股金润现利放或发利告宣 额余末年 额余 :业企营联 司公限有技科倍波都成 8,524,453.61 计合 8,524,453.61 4、营业收入、营业成本 目项 额生发年本 额生发年上 入收 本成 入收 本成 务业营主 726,348,658.94 500,265,032.85 576,700,687.80 410,031,754.16 务业他其 3,672,450.51 3,369,693.75 24,430,278.81 24,309,753.62 计合 730,021,109.45 503,634,726.60 601,130,966.61 434,341,507.78 85 86 -370,379.20 -674,533.73 计合 -370,379.20 -674,533.73 益收资投权股期长的算核法益权 益收资投权股期长的算核法本成 额生发年上 额生发年本 目项 5、投资收益 注附表报务财度年 2014 司公限有份股技科源力动京北 87 21,463,777.40 计合 1,048.50 )后税(额响影益权东股数少 522,161.35 额响影税得所 21,986,987.25 计小 目项益损的义定益损性常经非合符他其 106,384.69 出支和入收外业营他其的外之项各述上除 入收费管托的得取营经托受 响影的 益损期当对整调性次一行进益损期当对求要的规法、律法等计会、收税据根 益损的生产动变值价允公产地房性资投的量计续后行进式模值价允公用采 益损的得取款贷托委外对 回转备准值减项款收应的试测值减行进独单 益收资投的得取产资融金售出供可和债负融金性 易交、产资融金性易交置处及以,益损动变值价允公的生产债负融金性易交 、产资融金性易交有持,外务业值保期套效有的关相务业营经常正司公同除 益损的生产项事有或的关无务业营经常正司公与 益损净期当的日并合至初年司公子的生产并合业企下制控一同 益损的分部值价允公过超的生产易交的允公失显格价易交 等用费合整、出支的工职置安如,用费组重业企 益损组重务债 备准值减产资项各的提计而害灾然自受遭如,素因力抗可不因 益损的产资理管或资投人他托委 益损换交产资性币货非 益收的生产值价允公产资净认辨可位单资投 被有享应时资投得取于小本成资投的业企营合及业企营联、司公子得取业企 费用占金资的取收业企融金非对的益损期当入计 22,002,537.44 外除助补府政的受享续持量定或额定准标定一照按,定规 策政家国合符,关相切密务业营经常正业企与但,助补府政的益损期当入计 免减、还返收税的发偶或,件文准批式正无或,批审权越 -121,934.88 益损置处产资性动流非 明说 额金 目项 1、本年非经常性损益明细表 十四、补充资料 注附表报务财度年 2014 司公限有份股技科源力动京北 司公限有份股技科源力动京北 2014 注附表报务财度年 “+” ,"-" 。出支或失损示表 入收及益收示表 字数的中目项益损性常经非:注 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 润利期告报 益收股每 % 益收股每释稀 益收股每本基 ) (率益收产资净均平权加 的东股股通普司公于属归 6.25% 0.108 0.108 润利净 于属归后益损常经非除扣 3.31% 0.057 0.057 润利净的东股股通普 北京动力源科技股份有限公司 二〇一五年四月十五日 88