北京动力源科技股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2016]01280044 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 3
2、 合并利润表 5
3、 合并现金流量表 6
4、 合并股东权益变动表 7
5、 资产负债表 9
6、 利润表 11
7、 现金流量表 12
8、 股东权益变动表 13
9、 财务报表附注 15
10、 财务报表附注补充资料 90
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
北京动力源科技股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
北京动力源科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”) 是经北京市人民
政府京政函[2000]191号文件批准，以2000年10月31日北京动力源有限责任公司（本公
司前身）经审计净资产5,695.30万元全部折为公司股本计5,695.30万股后于2000年12
月23 日 变 更 设 立 的 股 份 有 限 公 司 ， 并 由 北 京 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 了 注 册 号 为
110000004610665的企业法人营业执照。
经中国证监会证监发行字[2004]27号文件批准，本公司于2004年3月17日以向沪
市、深市二级市场投资者定价配售的方式发行3,000万股境内人民币普通股，每股面值
1元，发行价为每股8.29元，发行后总股本为8,695.30万股。2004年4月1日上述公开发
行的3,000万股人民币普通股在上海证券交易所上市流通，股票代码为600405。
本公司以2004年12月31日股本8,695.30万股为基数，资本公积按每10股转增2股
的比例共1,739.06万元转增股本，增加股本1,739.06万股，转增后本公司总股本为
10,434.36万股，流通股股本3,600万股。上述资本公积转增股本方案已于2005年7月14
日实施。
本公司于2006年2月9日实施股权分置改革方案，非流通股股东向流通股股东支付
1,368万股份作为本次股权分置改革的对价安排，以2006年2月7日为股权登记日，股权
登记日在册的流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的3.8股股票的
对价。股权分置改革方案实施后非流通股股东持股数由原来的6,834.36万股减少为
5,466.36万股，流通股股东持股数由3,600万股增加为4,968万股，股本总额未变。
本公司以2006年12月31日股本10,434.36万股为基数，资本公积按每10股转增10
股的比例共10,434.36万元转增股本，增加股本10,434.36万股，转增后本公司总股本为
20,868.72万股。上述资本公积转增股本方案已于2007年6月26日实施。
本公司于2010年7月15日定向增发956.3万股限制性股票，用于对公司职工股权激
励，每股面值1元，发行价为每股4.52元，发行后总股本变更为21,825.02万股。
本公司以2010年12月31日股本21,825.02万股为基数，资本公积按每10股转增2股
的比例共4,365.004万元转增股本，增加股本4,365.004万股，转增后本公司总股本为
26,190.024万股。上述资本公积转增股本方案已于2011年7月5日实施。
根据《北京动力源科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》有关条
款和股东大会授权，公司董事会于2011 年5 月25 日召开的第四届董事会第十四次会
议审议通过了回购并注销部分已授出股权激励股票的议案。2011 年9 月28 日，上述
15
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
限制性股票114,002 股已过户至公司开立的回购专用证券账户,该等股票于2011 年9
月30 日予以注销，注销后的公司总股本为26,178.6238万股。
根据《北京动力源科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》有关条
款和股东大会授权，公司董事会分别于2012年3月8日和2012年4月6日召开第四届董事
会第二十一次会议和第四届董事会第二十三次会议，审议通过了回购并注销部分已授
出股权激励股票的议案。2012 年6 月28 日，上述限制性股票3,915,200股已过户至公
司开立的回购专用证券账户,该等股票于2012 年7月4日予以注销，注销后的公司总股
本为25,787.1038万股。
根据公司2013年度第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关
于核准北京动力源科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]1024
号）核准，本公司非公开发行A股股票28,383,420.00股（每股面值1元），非公开发行
后公司总股本为28,625.4458万股。
根据公司2013年2月6日第四届董事会第二十九次会议决议，回购并注销已获授权
但尚未解锁的股权激励股票共计130,001股。根据公司2013年3月27日第四届董事会第
三十次会议决议，回购并注销应于第三批解锁的股权激励股份共计3,529,256股。2013
年10月17日，上述限制性股票3,659,257股已过户至公司开立的回购专用证券账户，该
等股票于2013年10月22日予以注销，注销后的公司总股本为28,259.5201万股。
本公司以2013年12月31日股本28,259.5201万股为基数，资本公积按每10股转增5
股的比例共14,129.7601万元转增股本，增加股本14,129.7601万股，转增后本公司总
股本为42,389.2802万股。上述资本公积转增股本方案已于2014年7月17日实施。
根据本公司第五届董事会第二十八次会议、2015年度第二次临时股东大会决议以
及中国证券监督管理委员会关于《股权激励有关备忘录1号》、《股权激励有关备忘录2
号》的规定，确定向田常增、韩宝荣等公司董事、高级管理人员、中层管理人员和核
心技术（业务）人员共计105人授予1,500.00万股限制性股票进行股权激励，首次授予
1,417.50万股，预留82.5万股，确定限制性股票的授予价格4.61元（含税）。因个人原
因，公司员工共计放弃12.50万股股票权利。截至2015年11月24日止，公司本次增加股
本人民币14,050,000.00元；变更后的累计股本为人民币437,942,802.00元。
本公司注册地址：北京市丰台区科技园区星火路8号。
法定代表人：何振亚，为本公司控股股东。
注册资本：43,794.2802万元人民币。
经营范围：许可经营项目：生产电力电子产品。一般经营项目：电力电子产品、
计算机软件及辅助设备的技术开发；生产计算机软硬件；销售电力电子产品、计算机
软件及辅助设备、仪器仪表、环保设备；节能技术咨询、技术服务、技术开发、技术
推广；工程设计；专业承包；货物进出口；技术进出口；代理进出口。
16
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本公司财务报表于 2016 年 3 月 28 日已经公司董事会批准报出。
本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共六户，详见本附注七“在其他主体中的
权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比增加了一个子公司，为青海民和动力源节
能服务有限公司。
本公司及各子公司主要从事直流电源、交流电源、高压变频器及综合节能、锂电
池、监控系统等系列产品的研制、生产和销售及工业余热发电等。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修
订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015
年 12 月 31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事直流电源、交流电源、高压变频器及综合节能、监控系统
等系列产品的研制、生产和销售及相关服务。本公司及各子公司根据实际生产经营特
点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了
若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、20“收入”、附注四、14“无形资产
（2）研究与开发支出”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，
请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。
17
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本公司
子公司青海民和动力源节能服务有限公司于 2015 年 6 月 16 日成立，其财务报表实际
编制的期间自 2015 年 6 月 16 日起至 2015 年 12 月 31 日。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境
中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
18
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7
“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
19
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成
本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转
入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收
益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日
的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分
配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东
权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外
经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
20
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
7、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
21
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具
投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
22
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
23
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
24
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确
定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损
失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不
确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
25
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财
务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
经单独测试未发生减值的应收款项、单项金额不重大的应收款
账龄组合
项，除合并范围内关联方，按照账龄划分组合
合并范围内关联方 所属公司
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
26
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方 不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 1 1
1-2 年 3 3
2-3 年 5 5
3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有
明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时，库存商品按个别认定法计价；其他存货按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
27
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的
股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日
之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理。
28
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形
成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
29
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合
营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直
线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、
30
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
31
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司合同能源管理项目形成的固定资产从达到预定可使用状态的当月起，采用
工作量法在使用寿命内计提折旧（预计净残值为零），其他固定资产从达到预定可使用
状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。除合同能源管理项目外的各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 28.5-66.17 3 3.40-1.47
机器设备 直线法 5-10 3 19.4-9.70
电子设备 直线法 3、5、10 3 32.33、19.4、9.70
运输设备 直线法 2-10 3 48.50-9.70
其他设备 直线法 2-10 3 48.50-9.70
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
32
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
33
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿
命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
本公司在原有技术平台上进行的产品（技术）升级、改进而形成的新产品（技术）
的开发支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。本公司的长期待摊费用主要为装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直
线法摊销。
16、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
34
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业
保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
35
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合
预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重
组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重
组相关的义务。
19、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份
支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日
的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计
算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应
增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后
36
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相
关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可
靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能
可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公
允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增
加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价
值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允
价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视
同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作
为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公
积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作
为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企
业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进
行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担
负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资
本公积）或负债。
37
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股
份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业
职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企
业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和
计量，比照上述原则处理。
20、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
本公司销售的直流电源系统、监控系统、高压变频器系统、交流电源系统等电子
设备产品销售业务根据电力电子行业的营销特点和合同约定，在合同设备完工运抵交
货地点，经购货方或指定代表验收签字并出具到货验收证明后，商品所有权上的风险
和报酬转移给购货方，按照合同金额确认营业收入。
合同或协议规定采用节能还款方式销售产品的，按照合同或协议的约定，在取得
节能确认单后确定销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
38
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
21、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关
的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补
助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府
补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形
成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每
个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的
企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承
诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关
条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
39
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
40
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
24、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经
营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业
41
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地
区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
（2）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份
时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本
公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数
减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲
减的，冲减盈余公积和未分配利润。
25、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本年未发生会计政策变更。
（2）会计估计变更
本公司本年未发生会计估计变更。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
42
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
用的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
43
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵
增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。
2、税收优惠及批文
（1）经北京市丰台区国家税务局批准，本公司及下属子公司北京迪赛奇正科技有
限公司出口产品增值税实行“免、抵、退”。
（2）根据财税[2010]110号文《关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业
所得税政策问题的通知》规定，自2011年1月1日开始本公司实施符合条件的合同能源
管理项目，取得的营业税应税收入，暂免征收营业税，项目结束将项目中的增值税应
税货物转让给用能企业时，暂免征收增值税。符合企业所得税税法有关规定的，自项
目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四
年至第六年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。
自2012年9月1日开始，根据财税[2011]111号文《关于在上海市开展交通运输业和
部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》和财税 [2012]71号文《关于在北京等
八省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改增值税试点的通知》，合同能源管理
业务被列为现代服务业，税种改为按6%缴纳的增值税，对于符合条件的合同能源管理
项目，仍然享受财税[2010]110号文规定的全部优惠政策。
自2013年8月1日开始，根据财税[2013]37号文《关于在全国开展交通运输业和部
分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》，合同能源管理业务被列为现代
服务业，税种改为按6%缴纳的增值税，对于符合条件的合同能源管理项目，仍然享受
财税[2010]110号文规定的全部优惠政策。
44
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（3）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技
术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号），北京市科学技术委员会、北京市
财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局2014年10月30日重新认定本公司及下
属子公司北京迪赛奇正科技有限公司为高新技术企业，认定有效期为3年。根据全国高
新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于高新技术企业更名和复审等有关事项
的通知》（国科火字[2011]123号）的要求，本公司下属子公司北京科耐特科技有限公司
于2015年11月24日通过高新技术企业认定复审，认定有效期为3年。2015年度，本公
司及下属子公司北京迪赛奇正科技有限公司及北京科耐特科技有限公司企业所得税适
用税率为15%。
（4）根据深科技创新（2012）220号文件，本公司下属子公司深圳市动力聚能科
技有限公司（以下简称“动力聚能”）被认定为高新技术企业，减按15%的税率缴纳企
业所得税。
（5）本公司下属子公司安徽动力源科技有限公司于2015年10月15日通过复审，
取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局批准
的证书编号为GR201534000864的高新技术企业证书，有效期三年。2015年度，安徽
动力源科技有限公司企业所得税适用税率为15%。
（6）本公司从事软件开发销售业务，根据财税[2011]100号文《关于软件产品增值
税政策的通知》，本公司享受“对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按
17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退”的
政策。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015 年 1
月 1 日，年末指 2015 年 12 月 31 日。上年指 2014 年度，本年指 2015 年度。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 221,896.33 53,598.59
银行存款 130,167,805.74 127,912,088.87
其他货币资金 66,655,253.93 75,109,942.44
合计 197,044,956.00 203,075,629.90
其中：存放在境外的款项总额
注：其他货币资金中 66,655,253.93 元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票、保
函、信用证等所存入的保证金存款。
45
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 33,664,527.98 22,107,435.11
商业承兑汇票 250,000.00 638,936.95
合计 33,914,527.98 22,746,372.06
（2）年末已质押的应收票据情况
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 15,253,960.00
商业承兑汇票
合计 15,253,960.00
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 141,809,277.99
商业承兑汇票 6,984,816.89
合计 148,794,094.88
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
8,381,400.00 0.90 2,240,220.00 26.73 6,141,180.00
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
917,367,903.85 99.05 51,083,426.82 5.57 866,284,477.03
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
469,029.68 0.05 469,029.68 100.00
准备的应收款项
合计 926,218,333.53 100.00 53,792,676.50 5.81 872,425,657.03
（续）
46
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
688,684,217.64 99.93 39,475,078.58 5.73 649,209,139.06
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
469,029.68 0.07 469,029.68 100.00
准备的应收款项
合计 689,153,247.32 100.00 39,944,108.26 5.80 649,209,139.06
①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
北京京仪世纪电子股份有限公司 8,381,400.00 2,240,220.00 26.73 见备注
合计 8,381,400.00 2,240,220.00 — —
注：本公司诉北京京仪世纪电子股份有限公司买卖合同纠纷一案，已经北京市丰
台区人民法院审理终结，并取得（2015）丰民（商）初字第 03419 号民事判决书。因
北京京仪世纪电子股份有限公司逾期未履行生效法律文件确定的义务，北京市丰台区
人民法院于 2015 年 5 月 28 日向丰台房管局、北京市国土资源局下达（2015）丰执字
第 03900 号协助执行通知书，已将北京京仪世纪电子股份有限公司名下的房屋、土地
使用权查封，查封期限为叁年。本公司认为已计提的坏账准备比例近 30%，预计能够
弥补不能全额收回的损失。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 688,111,762.58 6,881,117.63 1.00%
1至2年 107,510,028.30 3,225,300.85 3.00%
2至3年 51,413,015.89 2,570,650.80 5.00%
3至4年 33,655,344.71 10,096,603.41 30.00%
4至5年 16,735,996.48 8,367,998.24 50.00%
5 年以上 19,941,755.89 19,941,755.89 100.00%
合计 917,367,903.85 51,083,426.82
47
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
③年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳沃德威电子科技有限公司 184,604.18 184,604.18 100.00 无法收回，全额计提
深圳市富格实业有限公司 284,425.50 284,425.50 100.00 无法收回，全额计提
合计 469,029.68 469,029.68 — —
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 13,983,557.56 元；本年无收回或转回的坏账准备。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 134,989.32
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
393,011,195.75 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 42.43%，相应计提的坏
账准备年末余额汇总金额为 6,510,775.39 元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 31,879,103.56 77.76 54,802,480.40 87.12
1至2年 2,726,571.00 6.65 3,134,202.85 4.98
2至3年 1,925,893.53 4.70 4,801,103.13 7.63
3 年以上 4,465,777.00 10.89 172,873.18 0.27
合计 40,997,345.09 100.00 62,910,659.56 100.00
注：本公司账龄超过一年以上重大的预付账款主要为预付河北盛世联投节能科技
有限公司的技术服务费 2,653,940.00 元，因项目暂停，服务未能完成，预计 2016 年
继续实施，公司仍作为预付账款列示。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 21,636,006.25
元，占预付账款年末余额合计数的比例为 52.77%。
48
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
33,364,358.46 99.00 1,798,051.43 5.39 31,566,307.03
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
336,024.36 1.00 336,024.36 100.00
准备的其他应收款
合计 33,700,382.82 100.00 2,134,075.79 6.33 31,566,307.03
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
31,530,580.74 98.95 1,254,898.97 3.98 30,275,681.77
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
336,024.36 1.05 336,024.36 100.00
准备的其他应收款
合计 31,866,605.10 100.00 1,590,923.33 4.99 30,275,681.77
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 20,374,561.69 203,745.61 1.00%
1至2年 8,487,029.61 254,610.89 3.00%
2至3年 2,108,559.60 105,427.97 5.00%
3至4年 1,147,057.38 344,117.21 30.00%
4至5年 714,000.87 357,000.44 50.00%
5 年以上 533,149.31 533,149.31 100.00%
合计 33,364,358.46 1,798,051.43
49
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
②年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
深圳市捷霸电池有限公司 336,024.36 100.00 336,024.36 预计无法收回
合计 336,024.36 100.00 336,024.36
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 664,791.07 元；本年无收回或转回的坏账准备。。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 121,638.61
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 19,594,171.95 22,188,715.71
单位往来 2,178,798.28 2,582,055.86
投标保证金 8,488,325.55 6,202,644.10
出口退税 562,301.09
押金 42,600.00 42,600.00
其他 3,396,487.04 288,288.34
合计 33,700,382.82 31,866,605.10
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
郎溪县人民法院执行
购地保证金 3,120,000.00 1 年以内 9.26 31,200.00
专户
吉林合大新能源发展
履约保证金 2,954,000.00 1 年以内 8.77 29,540.00
有限公司
北京移动 保证金 421,889.00 2 年以内 1.25 12,656.67
深圳市捷霸电池有限
单位往来 336,024.36 4 年以内 1.00 336,024.36
公司
东莞市泽源机械有限
单位往来 309,141.20 1 年以内 0.92 3,091.41
公司
合计 — 7,141,054.56 — 21.20 412,512.44
50
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
6、存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 99,667,759.16 5,166,490.78 94,501,268.38
在产品 31,761,662.53 361,780.93 31,399,881.60
库存商品 91,985,363.09 4,396,190.82 87,589,172.27
自制半成品 8,705,161.37 98,749.96 8,606,411.41
发出商品 109,528,270.86 8,682,130.32 100,846,140.54
合计 341,648,217.01 18,705,342.81 322,942,874.20
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 73,890,341.79 3,062,272.15 70,828,069.64
在产品 20,322,012.72 361,780.93 19,960,231.79
库存商品 88,423,360.28 3,855,349.15 84,568,011.13
自制半成品 7,700,087.59 14,331.86 7,685,755.73
发出商品 84,716,736.66 5,382,802.18 79,333,934.48
合计 275,052,539.04 12,676,536.27 262,376,002.77
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,062,272.15 2,963,303.83 859,085.20 5,166,490.78
在产品 361,780.93 361,780.93
库存商品 3,855,349.15 2,289,633.55 1,748,791.88 4,396,190.82
自制半成品 14,331.86 98,078.77 13,660.67 98,749.96
发出商品 5,382,802.18 3,318,590.62 19,262.48 8,682,130.32
合计 12,676,536.27 8,669,606.77 2,640,800.23 18,705,342.81
51
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的具体 本年转回存货跌价准备 本年转销存货跌价准备
项目
依据 的原因 的原因
2015 年度部分商品的市 2015 年度部分原材料领
场价格下降，导致相关的 用出库
原材料 原材料价值的可变现净值
低于存货成本
2015 年度部分商品的市
场价格下降，导致相关的
在产品 在产品价值的可变现净值
低于存货成本
2015 年度部分商品的市 2015 年度部分库存商品
场价格下降，导致产成品 销售
库存商品 的可变现净值低于存货成
本
2015 年度部分商品的市 2015 年度部分自制半成
场价格下降，导致相关的 品领用出库
自制半成品 原材料价值的可变现净值
低于存货成本
2015 年度部分发出商品 2015 年度部分发出商品
的时间较长，导致发出商 销售
发出商品 品的可变现净值低于存货
成本
7、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税 1,401,882.22 680,189.51
多缴增值税 1,805,643.01 647,530.00
预缴所得税 1,341,987.52
合计 3,207,525.23 2,669,707.03
8、长期应收款
年末余额 年初余额 折现率
项目 减值 区间
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准备
融资租赁款 16,700,000.00 16,700,000.00
其中：未实现融资收益 4,012,442.57 4,012,442.57
合计 12,687,557.43 12,687,557.43
52
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
9、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
联营企业
成都波倍科技有限公司 8,524,453.61 20,044.94
合计 8,524,453.61 20,044.94
（续）
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
联营企业
成都波倍科技有限公司 8,544,498.55
合计 8,544,498.55
10、固定资产
（1）固定资产情况
房屋及建筑 合同能源管
项目 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
物 理资产
一、账面原值
1、年初余额 113,414,129.50 38,413,246.54 18,194,331.29 54,145,652.28 6,438,607.27 278,471,710.34 509,077,677.22
2、本年增加金额 5,469,462.99 1,025,531.43 3,532,881.62 12,665,670.72 25,405.47 201,202,902.10 223,921,854.33
（1）购置 1,833,435.30 1,017,362.20 3,532,881.62 6,137,830.54 7,923.08 12,529,432.74
（2）在建工程转入 3,636,027.69 8,169.23 6,527,840.18 17,482.39 201,202,902.10 211,392,421.59
3、本年减少金额 28,760.02 261,650.86 1,570,648.92 1,861,059.80
处置或报废 28,760.02 261,650.86 1,570,648.92 1,861,059.80
4、年末余额 118,883,592.49 39,410,017.95 21,465,562.05 65,240,674.08 6,464,012.74 479,674,612.44 731,138,471.75
二、累计折旧
1、年初余额 22,060,895.03 14,254,898.79 10,956,324.18 42,419,708.89 3,563,852.00 97,585,314.50 190,840,993.39
2、本年增加金额 3,029,176.21 3,395,046.76 1,706,967.93 5,065,520.47 264,257.88 41,126,974.04 54,587,943.29
计提 3,029,176.21 3,395,046.76 1,706,967.93 5,065,520.47 264,257.88 41,126,974.04 54,587,943.29
3、本年减少金额 17,861.92 66,677.48 954,479.42 1,039,018.82
处置或报废 17,861.92 66,677.48 954,479.42 1,039,018.82
4、年末余额 25,090,071.24 17,632,083.63 12,596,614.63 46,530,749.94 3,828,109.88 138,712,288.54 244,389,917.86
53
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
房屋及建筑 合同能源管
项目 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
物 理资产
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 93,793,521.25 21,777,934.32 8,868,947.42 18,709,924.14 2,635,902.86 340,962,323.90 486,748,553.89
2、年初账面价值 91,353,234.47 24,158,347.75 7,238,007.11 11,725,943.39 2,874,755.27 180,886,395.84 318,236,683.83
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 471,092.06 47,498.23 423,593.83
机器设备 27,185,742.32 9,225,797.33 17,959,944.99
运输设备 25,029.06 23,643.68 1,385.38
电子设备 3,886,092.60 1,984,160.19 1,901,932.41
其他设备 10,614,968.17 1,933,804.27 8,681,163.90
合同能源管理资产 223,260,153.62 37,062,399.41 186,197,754.21
合计 265,443,077.83 50,277,303.11 215,165,774.72
（3）通过经营租赁租出的固定资产
项目 年末账面价值
房屋及建筑物 1,184,202.46
合计 1,184,202.46
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
黑龙江办事处房产 1,067,519.24 开发商手续未完备
河北办事处房产 2,363,833.80 开发商手续未完备
辽宁办事处房产 1,096,791.04 开发商手续未完备
宁夏房产 700,000.00 手续正在办理中
5,228,144.08
54
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
11、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
生产设备 135,637.25 135,637.25
大型研发设备 403,218.70 403,218.70 979,828.93 979,828.93
合同能源管理项目 185,020,328.25 185,020,328.25 149,976,364.84 149,976,364.84
光伏项目 5,254,476.98 5,254,476.98
其他 1,006,639.63 1,006,639.63 324,208.26 324,208.26
合计 186,430,186.58 186,430,186.58 156,670,516.26 156,670,516.26
（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固 本年其他减
项目名称 预算数 年初余额 金额 定资产金额 少金额 年末余额
合同能源管
理项目 316,745,700.00 149,976,364.84 240,582,741.49 201,202,902.10 4,335,875.98 185,020,328.25
光伏项目 10,900,000.00 5,254,476.98 720,718.30 5,975,195.28
合计 327,645,700.00 155,230,841.82 241,303,459.79 207,178,097.38 4,335,875.98 185,020,328.25
（续）
工程累计投
工程 利息资本化 其中：本年利 本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
进度 累计金额 息资本化金额 本化率（%）
例（%）
合同能源管理 金融机构贷款
项目 49.21 部分完工 12,822,712.83 5,810,337.83 6.74%
及募股资金
光伏项目 54.82 已完工 自有资金
合计 12,822,712.83 5,810,337.83
55
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
12、无形资产
项目 土地使用权 非专利技术 应急电源专利 计算机软件 合计
一、账面原值
1、年初余额 18,247,908.00 24,159,731.81 1,900.00 8,348,192.30 50,757,732.11
2、本年增加金额 16,244,990.91 834,421.49 17,079,412.40
（1）购置 1,070,706.30 834,421.49 1,905,127.79
（2）内部研发 15,174,284.61 15,174,284.61
3、本年减少金额
4、年末余额 18,247,908.00 40,404,722.72 1,900.00 9,182,613.79 67,837,144.51
二、累计摊销
1、年初余额 3,679,173.51 4,172,787.90 1,900.00 6,370,233.08 14,224,094.49
2、本年增加金额 385,484.04 3,448,114.44 601,682.97 4,435,281.45
计提 385,484.04 3,448,114.44 601,682.97 4,435,281.45
3、本年减少金额
4、年末余额 4,064,657.55 7,620,902.34 1,900.00 6,971,916.05 18,659,375.94
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 14,183,250.45 32,783,820.38 2,210,697.74 49,177,768.57
2、年初账面价值 14,568,734.49 19,986,943.91 1,977,959.22 36,533,637.62
注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为
29.28%。
56
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
13、开发支出
本年增加 本年减少
项目 年初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 年末余额
其他
出 资产 益
直流电源系统 4,598,266.08 6,401,902.71 1,221,042.79 50,782.98 9,728,343.02
交流电源系统 4,002,378.20 7,674,160.84 909,693.49 1,005,383.58 9,761,461.97
高压变频系统 3,446,823.22 15,971.10 2,168,843.53 1,293,950.79
基站新风节能系统优化
2,473,793.09 2,473,793.09
设计项目
高能耗企业云能源管控
5,218,741.90 3,182,169.81 8,400,911.71
平台
朗新人力资源管理系统 105,128.21 87,606.84 192,735.05
CRM 系统建设项目（节
79,465.64 79,465.64
能、通用、直流业务线）
亿华考勤软件二次开发 12,820.51 12,820.51
条码管理系统 13,504.27 102,112.56 115,616.83
合计 19,858,634.97 17,556,210.01 15,174,284.61 1,056,166.56 21,184,393.81
注：本公司开发支出在批准立项阶段作为资本化开始时点。开发项目在通过前期
市场调研和项目可行性论证，并报经公司批准立项后即进入开发阶段，研发项目在开
发阶段发生支出资本化。截止 2015 年 12 月 31 日各项目均处于结项验收前不同阶段。
本年度将项目按类别进行汇总，故对项目年初余额数进行了重新分类。
14、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数
厂房装修 343,026.91 516,504.86 452,456.08 407,075.69
UL 产品认证 74,290.12 74,290.12
合计 417,317.03 516,504.86 526,746.20 407,075.69
15、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 74,629,669.09 11,194,450.36 54,211,567.86 8,131,735.17
内部交易未实现利润 17,011,493.33 2,551,724.00 8,070,007.55 1,210,501.13
合计 91,641,162.42 13,746,174.36 62,281,575.41 9,342,236.30
57
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 20,541,435.03 17,146,869.39
合计 20,541,435.03 17,146,869.39
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2016 年度 7,033,349.63 15,242,540.96
2017 年度 26,524,848.02 26,524,848.02
2018 年度 44,095,516.42 44,095,516.42
2019 年度 28,449,557.13 28,449,557.13
2020 年度 30,920,350.47
合计 137,023,621.67 114,312,462.53
16、短期借款
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 34,000,000.00 31,000,000.00
保证及抵押借款 133,000,000.00 100,000,000.00
保证借款 150,000,000.00 60,000,000.00
质押借款 5,500,000.00 130,700,445.78
信用借款 2,800,000.00
合计 322,500,000.00 324,500,445.78
注：①抵押借款为下属全资子公司安徽动力源科技有限公司以账面价值为人民币
9,725,333.17 元的土地使用权及账面价值为 28,092,402.80 元的房屋、建筑物为抵押物，
取得银行借款人民币 3,400.00 万元。抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、
47。
②保证及抵押借款为本公司以综合楼及相关土地使用权以及由何振亚、赵桂兰担
保，在取得的民生银行北京分行对本公司的综合授信额度 20,000.00 万元内向中国民生
银行借款 13,300.00 万元。
③保证借款分别为本公司向天津银行北京丰台支行借款 3,000 万元，由全资子公
司北京迪赛奇正科技有限公司、安徽动力源科技有限公司提供保证；本公司向南京银
行北京分行借款 3,000 万元，由本公司股东何振亚先生及其夫人提供连带责任保证；
全资子公司安徽动力源科技有限公司向银行借款 7,500.00 万元，由本公司提供保证；
全资子公司北京迪赛奇正科技有限公司向银行借款 1,500.00 万元，由本公司提供保证。
④质押借款为公司办理的保理借款，质押借款的质押资产类别以及金额，参见附
注六、47。
58
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
17、应付票据
种类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 162,372,327.25 147,492,630.20
合计 162,372,327.25 147,492,630.20
注：本年末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元（上年末：0.00 元）。
18、应付账款
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 520,667,638.09 326,988,105.60
1至2年 35,117,563.04 17,134,844.15
2至3年 8,625,353.16 4,449,960.61
3 年以上 7,101,045.66 4,940,022.14
合计 571,511,599.95 353,512,932.50
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
北京耐驰尔节能科技有限公司 3,514,609.46 待结算中
江苏理士电池有限公司 3,409,341.06 待结算中
武汉中宝节能环保有限公司 3,000,000.00 待结算中
中利科技集团股份有限公司 2,266,422.86 待结算中
北京元六鸿远电子技术有限公司 2,054,481.96 待结算中
合计 14,244,855.34
19、预收款项
（1）预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
预收货款 23,154,631.77 26,707,805.62
合计 23,154,631.77 26,707,805.62
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
59
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
成都安迅电气有限公司 453,298.00 尚未结算
老挝 SENGSAVANG 377,809.78 尚未结算
北京旧宫素学五金商店 328,000.00 尚未结算
北京中建海成建筑安装有限公司 316,800.00 尚未结算
合计 1,475,907.78
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 17,627,853.09 235,661,709.99 232,311,799.92 20,977,763.16
二、离职后福利-设定提存计划 173,222.70 13,765,308.33 13,934,104.80 4,426.23
三、辞退福利 216,364.50 216,364.50
四、一年内到期的其他福利
合计 17,801,075.79 249,643,382.82 246,462,269.22 20,982,189.39
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 9,434,579.03 205,912,852.35 203,699,905.69 11,647,525.69
2、职工福利费 6,990,303.47 6,990,303.47 0.00
3、社会保险费 125,299.04 9,036,438.61 9,158,372.21 3,365.44
其中：医疗保险费 108,705.40 7,585,405.18 7,690,745.14 3,365.44
工伤保险费 8,296.82 827,080.51 835,377.33 0.00
生育保险费 8,296.82 607,152.92 615,449.74 0.00
意外伤害费 16,800.00 16,800.00 0.00
4、住房公积金 9,426,460.81 9,426,460.81 0.00
5、工会经费和职工教育经费 7,967,962.80 4,295,654.75 2,936,745.52 9,326,872.03
6、短期带薪缺勤 100,012.22 100,012.22
合计 17,627,853.09 235,661,709.99 232,311,799.92 20,977,763.16
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 164,974.00 12,933,117.33 13,095,232.22 2,859.11
2、失业保险费 8,248.70 832,191.00 838,872.58 1,567.12
合计 173,222.70 13,765,308.33 13,934,104.80 4,426.23
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
60
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本公司分别按上一年员工基本工资的 20%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月
缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或
相关资产的成本。
21、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 3,261,356.12 10,289,656.86
营业税 1,540,604.23 23,494.55
企业所得税 2,408,971.64 1,604.33
个人所得税 924,782.35 718,249.53
城市维护建设税 810,358.29 878,488.21
教育费附加 541,753.05 667,744.15
房产税 225,388.84 187,753.46
水利基金 67,061.59 45,224.73
印花税 162,184.39 144,236.24
土地使用税 199,989.00
合计 9,942,460.50 13,156,441.06
22、应付利息
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 575,718.75 714,089.33
合计 575,718.75 714,089.33
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
限制性股票回购义务 64,770,500.00
单位往来 6,564,522.64 5,547,200.28
保证金 300,000.00 3,337,652.75
押金 361,948.70 326,669.40
股权激励回购应付款 633,068.09 633,068.09
代扣款项 823,877.60 977,793.46
个人往来 7,903,964.83 2,214,188.20
个人所得税退款 198,477.11 198,477.11
合计 81,556,358.97 13,235,049.29
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
61
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
成都波倍科技有限公司 2,000,000.00 暂收款
股权激励回购应付款 633,068.09 陆续支付中
合计 2,633,068.09
24、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、25） 20,000,000.00 77,000,000.00
1 年内到期的长期应付款（附注六、26） 52,356,898.02
合计 72,356,898.02 77,000,000.00
25、长期借款
项目 年末余额 年初余额
质押借款 100,000,000.00 37,500,000.00
保证借款 40,000,000.00 97,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、24） 20,000,000.00 77,000,000.00
合计 120,000,000.00 57,500,000.00
注：①质押借款为本公司股东何振亚先生向中国进出口银行北京分行提供无限连
带责任保证及 2400 万股票质押担保，在取得的中国进出口银行北京分行对本公司的综
合授信额度 10,000.00 万元内向其借款 10,000.00 万元。
②保证借款 4,000.00 万元为本公司股东何振亚先生向华夏银行北京京广支行
提供个人连带责任担保。
26、长期应付款
项目 年末余额 年初余额
融资租赁款 139,766,325.49
减：一年内到期部分（附注六、24） 52,356,898.02
合计 87,409,427.47
27、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 4,409,411.76 3,750,000.00 1,089,411.76 7,070,000.00 项目补助
合计 4,409,411.76 3,750,000.00 1,089,411.76 7,070,000.00 —
其中，涉及政府补助的项目：
62
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本年新增补 本年计入营业 其他变 与资产相关/与
负债项目 年初余额 年末余额
助金额 外收入金额 动 收益相关
十百千工程政府奖励 2,880,000.00 26,666.67 2,853,333.33 与资产相关
地铁智能消防应急疏
1,000,000.00 3,000,000.00 533,333.33 3,466,666.67 与资产相关
散系统研制项目
光伏组件级功率优化
529,411.76 529,411.76 与收益相关
的政府补助 -
电信设备砖式电源模
750,000.00 750,000.00 与资产相关
块产业化项目
合计 4,409,411.76 3,750,000.00 1,089,411.76 7,070,000.00
28、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 423,892,802.00 14,050,000.00 14,050,000.00 437,942,802.00
29、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 91,155,249.23 50,720,500.00 141,875,749.23
其他资本公积 17,787,124.63 4,551,000.00 22,338,124.63
合计 108,942,373.86 55,271,500.00 164,213,873.86
注：①根据本公司第五届董事会第二十八次会议、2015 年度第二次临时股东大会
决议以及中国证券监督管理委员会关于《股权激励有关备忘录 1 号》、《股权激励有关
备忘录 2 号》的规定，确定向田常增、韩宝荣等公司董事、高级管理人员、中层管理
人员和核心技术（业务）人员共计 105 人授予 1,500.00 万股限制性股票进行股权激励，
首次授予 1,417.50 万股，预留 82.5 万股，确定限制性股票的授予价格 4.61 元（含税）。
因个人原因，本公司员工共计放弃 12.50 万股股票权利。经瑞华会计师事务所(特殊普
通合伙)出具的瑞华验字[2015]01280014 号验资报告审验，截至 2015 年 11 月 24 日止，
公司已收到 103 名股权激励对象缴纳的货币资金 64,770,500.00 元，其中，新增股本
人民币 14,050,000.00 元，余额 50,720,500.00 元作为资本公积。②本年度以权益结算
的股份支付换取职工提供服务的金额为 4,551,000.00 元。
30、库存股
63
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
因减少注册资本而收购的
本公司股份
为股权激励而作为回购义
64,770,500.00 64,770,500.00
务的本公司限制性股份
合计 64,770,500.00 64,770,500.00
注：根据本公司第五届董事会第二十八次会议、2015 年度第二次临时股东大会决
议以及中国证券监督管理委员会关于《股权激励有关备忘录 1 号》、《股权激励有关备
忘录 2 号》的规定，确定向田常增、韩宝荣等公司董事、高级管理人员、中层管理人
员和核心技术（业务）人员共计 105 人授予 1,500.00 万股限制性股票进行股权激励，
首次授予 1,417.50 万股，预留 82.5 万股，确定限制性股票的授予价格 4.61 元（含税）。
公司按照《企业会计准则解释第 7 号》（财会【2015】19 号）的规定，对发行限制性
股票的数量以及相应的回购价格计算确定的金额，作收购库存股处理。
31、其他综合收益
本年发生金额
本年 减：前期计
年初 减：所 税后归 年末
项目 所得税 入其他综合 税后归属
余额 得税费 属于少 余额
前发生 收益当期转 于母公司
用 数股东
额 入损益
以后将重分类进损
益的其他综合收益 5,965.16 23,690.93 23,690.93 29,656.09
其中：外币财务报表
折算差额 5,965.16 23,690.93 23,690.93 29,656.09
其他综合收益合计 5,965.16 23,690.93 23,690.93 29,656.09
32、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 30,151,264.66 3,368,237.60 33,519,502.26
任意盈余公积 852,309.67 852,309.67
合计 31,003,574.33 3,368,237.60 34,371,811.93
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公
积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
33、未分配利润
64
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 181,710,045.78 154,157,734.07
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 181,710,045.78 154,157,734.07
加：本年归属于母公司股东的净利润 49,905,408.80 45,687,803.41
减：提取法定盈余公积 3,368,237.60 4,005,731.65
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 14,129,760.05
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 228,247,216.98 181,710,045.78
34、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,114,822,498.91 754,003,404.49 938,159,131.06 621,920,376.23
其他业务 2,569,402.27 2,347,171.10 1,167,531.92 33,975.41
合计 1,117,391,901.18 756,350,575.59 939,326,662.98 621,954,351.64
35、营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 1,577,153.73 82,427.37
城市维护建设税 1,869,558.91 2,010,502.22
教育费附加 1,503,743.53 1,611,610.05
堤围费 2,272.51
水利基金 287,508.43 215,764.48
合计 5,237,964.60 3,922,576.63
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
36、销售费用
65
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 63,450,025.19 55,558,069.00
运输费 20,885,244.96 14,227,008.48
招待费 10,388,114.33 11,312,570.44
差旅费 7,835,268.86 7,502,750.82
工程费 7,580,919.65 8,993,392.37
房租费 2,942,800.25 2,332,090.03
技术服务费 7,794,977.35 3,452,758.11
办公费 2,736,747.54 3,910,925.68
售后费用 7,359,135.19 4,559,550.70
广告费 2,613,925.89 1,390,008.83
通讯费 1,485,591.26 2,033,645.77
其他 15,212,427.34 13,523,777.99
合计 150,285,177.81 128,796,548.22
37、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
研究开发费 56,307,271.58 55,784,482.36
职工薪酬 38,770,388.28 35,819,380.16
办公费 3,752,293.12 3,936,132.42
无形资产摊销 1,591,121.61 1,575,838.16
修理费 419,915.62 1,464,719.36
折旧费 2,756,514.02 2,442,958.43
咨询费 1,084,786.35 1,215,835.41
会议费 1,369,367.31 910,812.42
交通费 799,792.59 776,039.43
水电费 1,344,417.78 1,346,572.07
股权激励 2,510,338.08
取暖费 1,135,633.70 532,264.47
其他 9,606,283.95 9,836,434.41
合计 121,448,123.99 115,641,469.10
38、财务费用
66
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 27,980,870.97 24,656,288.49
减：利息收入 1,504,835.91 883,275.39
汇兑损益 -2,136,324.30 73,266.39
其他 2,540,341.82 4,440,272.55
合计 26,880,052.58 28,286,552.04
39、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 14,648,348.63 11,366,000.63
存货跌价损失 8,669,606.77 4,902,198.52
合计 23,317,955.40 16,268,199.15
40、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 20,044.94 -674,533.73
合计 20,044.94 -674,533.73
41、营业外收入
计入当期非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 111,878.07 29,724.55 111,878.07
其中：固定资产处置利得 111,878.07 29,724.55 111,878.07
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 22,468,207.31 22,002,537.44 15,450,722.35
其他 2,285,166.91 4,271,896.39 2,285,166.91
合计 24,865,252.29 26,304,158.38 17,847,767.33
其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收益
补助项目 本年发生数 上年发生数
相关
项目扶持资金 75,600.00 与收益相关
税收财政返还 1,714,700.00 2,560,500.00 与收益相关
合同能源奖励款 3,739,200.00 5,800,600.00 与收益相关
城镇土地使用税补贴 63,300.00 247,000.00 与收益相关
商标专项资助 32,590.00 与收益相关
高校毕业生就业见习补助 99,000.00 127,300.00 与收益相关
残疾人就业补贴 31,000.00 41,000.00 与收益相关
67
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
与资产相关/与收益
补助项目 本年发生数 上年发生数
相关
软件集成电路增值税退税 5,302,784.96 1,718,847.20 与收益相关
科学技术委员会补助款 56,000.00 与收益相关
高能耗企业节能服务平台的开发及产业
9,290,000.00 与收益相关
化政府补助
光伏组件级功率优化的政府补助 529,411.76 370,588.24 与收益相关
中关村科技园区丰台管理委员会贴息 1,000,000.00 与收益相关
新能源汽车用富锂锰动力电池研发补贴 500,000.00 与收益相关
互联网+节能技术对炼铁系统的工艺改造
6,970,000.00 与收益相关
及智能管理项目政府补助
高炉鼓风脱湿节能改造项目 500,000.00 与收益相关
中关村技术标准资助资金 240,000.00 与收益相关
展会补贴 433,962.00 与收益相关
消防补助 533,333.33 与资产相关
十百千工程补助 26,666.67 与资产相关
北京市商务委员会补贴款 310,401.00 与收益相关
中关村企业信用促进会补贴款 175,100.00 与收益相关
收郎溪县科技局补贴款-专利补贴 122,000.00 与收益相关
收郎溪县科技局安徽省创新型试点企业
100,000.00 与收益相关
补贴款
收郎溪县科技局重点新产品补贴款 100,000.00 与收益相关
收郎溪县经信委 2013-2014 新型工业化
220,000.00 与收益相关
奖金补助
收郎溪县财政局就业培训补贴款 142,150.00 与收益相关
收开发区管委会基础设施奖励 696,600.00 与收益相关
收宣城市质量监督局质量奖 100,000.00 与收益相关
其他 318,597.59 182,512.00 与收益相关
合计 22,468,207.31 22,002,537.44
注：本公司营业外收入其他明细如下：
68
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 本年发生额 上年发生额
赔款收入 348,419.06 1,707,861.75
往来清理收入 1,684,415.96 2,132,569.09
废品收入 8,586.00 157,447.05
个人所得税手续费返还款 20,427.26 114,346.95
违约金及罚款收入 122,343.11 97,486.04
其他 100,975.52 62,185.51
合计 2,285,166.91 4,271,896.39
42、营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 4,385,923.26 151,659.43 4,385,923.26
其中：固定资产处置损失 50,047.28 151,659.43 50,047.28
在建工程处置损失 4,335,875.98 4,335,875.98
对外捐赠支出 10,000.00
其他 4,378,014.10 4,155,511.70 4,378,014.10
合计 8,763,937.36 4,317,171.13 8,763,937.36
注：本公司营业外支出其他明细如下：
项目 本年发生额 上年发生额
赔款 1,419,322.48 1,734,235.34
处理代扣税金损失 283,851.34 1,423,915.43
滞纳金 22,687.10 762,273.29
物料报废损失 2,573,865.19
违约金 0.00 209,956.25
其他 78,287.99 25,131.39
合计 4,378,014.10 4,155,511.70
43、所得税费用
69
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 4,195,041.14 1,415,820.95
递延所得税费用 -4,403,938.06 -1,648,340.15
合计 -208,896.92 -232,519.20
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 49,993,411.08
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,499,011.66
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -9,738,958.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,957,954.38
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,231,378.70
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,667,310.25
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
额外可扣除费用的影响 -4,362,836.20
所得税费用 -208,896.92
44、其他综合收益
详见附注六、31。
45、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入 1,073,702.50 883,275.39
政府补助 19,826,010.59 21,113,102.00
保函保证金 1,423,509.95
房租收入 225,840.00 195,804.00
暂收款 20,900,878.99 7,205,354.70
赔偿收入 348,419.06 2,249,589.05
其他 758,810.26 1,025,935.63
合计 44,557,171.35 32,673,060.77
（2）支付其他与经营活动有关的现金
70
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 本年发生额 上年发生额
技术服务费 3,299,140.46 3,452,758.11
差旅费 8,380,869.03 8,288,288.75
业务招待费 9,649,114.37 11,922,426.10
办公费 5,855,402.50 7,342,681.18
售后维护费 6,368,316.08 4,541,455.58
咨询费 801,767.49 1,956,076.69
通讯费 1,391,002.56 2,570,761.68
交通费 7,573,760.78 10,693,457.40
房租及物业费 6,368,838.39 3,713,507.97
广告及代理费 4,369,786.49 733,759.73
维修费 885,506.94 1,282,145.26
投标保证金 5,805,519.02 2,864,542.90
测试认证费 1,916,425.78 1,488,861.61
水电费 4,573,510.03 1,615,522.32
备用金 12,158,047.51 11,899,145.96
佣金 1,557,508.89 1,982,724.38
支付的保函等保证金 14,541,423.34
单位往来 15,683,913.92
其他 13,738,535.22 17,404,968.27
合计 110,376,965.46 108,294,507.23
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
保理保证金 2,030,822.98
收到银行承兑汇票保证金 26,582,586.21 2,358,928.14
中关村担保公司返还款 1,000,000.00
收到的政府补助 1,870,000.00
合计 26,582,586.21 7,259,751.12
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
71
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 本年发生额 上年发生额
保理手续费 751,740.09 2,819,392.13
融资租赁保证金及手续费 20,370,000.00
股权激励回购 15,789,706.01
支付的银行承兑保证金 19,551,407.65 43,566,153.10
支付的担保费、顾问费 874,620.00
汇票、信用证贴现费 12,591.76
送股手续费 181,747.26
合计 40,673,147.74 63,244,210.26
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 50,202,308.00 46,001,938.92
加：资产减值准备 23,317,955.40 16,268,199.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 54,587,943.29 44,151,301.29
无形资产摊销 4,435,281.45 3,131,262.46
长期待摊费用摊销 526,746.20 1,193,998.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
4,274,045.19 78,626.47
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 43,308.41
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 27,663,101.08 27,434,942.48
投资损失（收益以“－”号填列） -20,044.94 674,533.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,403,938.06 -1,648,340.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -69,236,478.20 16,590,035.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -373,340,511.99 -83,569,818.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 290,832,906.99 -27,548,435.49
其他 4,551,000.00
经营活动产生的现金流量净额 13,390,314.41 42,801,552.61
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
72
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 130,389,702.07 127,965,687.46
减：现金的期初余额 127,965,687.46 227,169,029.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,424,014.61 -99,203,341.96
（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 130,389,702.07
127,965,687.46
其中：库存现金 221,896.33 53,598.59
可随时用于支付的银行存款 130,167,805.74
127,912,088.87
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 130,389,702.07 127,965,687.46
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物
47、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 66,655,253.93 办理银行承兑汇票、保函、信用证等的保证金
应收票据 15,253,960.00 质押拆票
应收账款 11,258,953.40 保理借款
固定资产 45,044,994.80 抵押借款担保
无形资产 14,183,250.45 抵押借款担保
合计 152,396,412.58
48、外币货币性项目
73
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,201,801.86 6.4936 7,804,020.60
欧元 137.04 7.0952 972.33
港元 208.00 0.8378 174.26
应收账款
其中：美元 9,245,618.56 6.4936 60,037,348.60
欧元 544,261.15 7.0952 3,861,641.71
应付账款
其中：美元 780,307.86 6.4936 5,067,007.12
七、合并范围的变更
本公司于 2015 年 6 月 16 日新设全资子公司青海民和动力源节能服务有限公司，
因此造成本年度合并范围发生变动。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
北京迪赛奇正科技有
北京 北京 模块电源 100 投资设立
限公司
北京科耐特科技有限
北京 北京 电力电子产品用接插件 80 投资设立
公司
安徽动力源科技有限 智能电力电子、电源、节能类
安徽 安徽 100 投资设立
公司 新技术产品
深圳市动力聚能科技
深圳 深圳 锂电池 100 投资设立
有限公司
香港动力源贸易有限 电力电子产品及相关产品出
香港 香港 100 投资设立
公司 口
青海民和动力源节能
青海 青海 工业余热发电 100 投资设立
服务有限公司
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额
北京科耐特科技有限公司 20 296,899.20 1,558,928.51
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
74
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京科耐特科技
11,267,847.19 788,326.98 12,056,174.17 4,261,531.63 4,261,531.63
有限公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京科耐特科技
9,086,562.71 659,395.94 9,745,958.65 3,435,812.11 3,435,812.11
有限公司
本年发生额 上年发生额
子公
经营活
司名 综合收益总 综合收益总 经营活动
营业收入 净利润 动现金 营业收入 净利润
称 额 额 现金流量
流量
北京
科耐
特科
9,623,521.85 1,484,496.00 1,484,496.00 106,700.99 10,013,884.75 1,570,677.55 1,570,677.55 672,996.93
技有
限公
司
2、在联营企业中的权益
（1）联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
主要经
联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会
营地 直接 间接
计处理方法
研发、销售锅炉用辅
成都波倍科技有限公
成都 成都 助设备、工业自动控 30 权益法
司
制设备
（2）不重要的联营企业的汇总财务信息
75
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 8,544,498.55 8,524,453.61
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 20,044.94 -674,533.73
—其他综合收益
—综合收益总额 20,044.94 -674,533.73
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收票据、应收账款、其他应收款、
应付票据、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些
金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之
内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
1、外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，
除本公司及下属的两个子公司的部分业务以美元进行采购和销售外，本公司的其他主
要业务活动以人民币计价结算。于 2015 年 12 月 31 日，除附注六、47 所述资产或负
债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债
产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措
施规避外汇风险。
2、信用风险
2015 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司
业务人员首先对客户进行信用调查，调查完成后，对收集到的信息资料进行整理分析，
对照《客户信用等级评定办法》的各条标准对客户进行信用等级的初步测评，填写《客
户信息表》和《客户信用等级评审表》，连同客户的营业执照复印件报财经管理部结算
主管审核。财经管理部对提交的资料进行审议后最终确定客户的信用等级，由财经管
76
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
理部总监签字审批。如为情况特殊的大客户，可会同事业部、销售中心、财经管理部
等部门负责人进行审议，由总经理对审议结果签字确认。此外，本公司于每个资产负
债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准
备。本公司诉北京京仪世纪电子股份有限公司买卖合同纠纷一案，已经北京市丰台区
人民法院审理终结，并取得（2015）丰民（商）初字第 03419 号民事判决书。因北京
京仪世纪电子股份有限公司逾期未履行生效法律文件确定的义务，北京市丰台区人民
法院于 2015 年 5 月 28 日向丰台房管局、北京市国土资源局下达（2015）丰执字第 03900
号协助执行通知书，已将北京京仪世纪电子股份有限公司名下的房屋、土地使用权查
封，查封期限为叁年。本公司认为已计提的坏账准备比例近 30%，预计能够弥补不能
全额收回的损失。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司无母公司，法定代表人何振亚先生为控股股东（持有本公司 10.92%股份）。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
赵桂兰 本公司控股股东之夫人
李荫峰 本公司股东
5、关联方交易情况
77
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（1）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
何振亚、赵桂兰 20,000 万元 2015-6 2016-6 否
何振亚、赵桂兰 3,000 万元 2015-12 2016-12 否
何振亚、赵桂兰 1,500 万元 2015-9 2016-9 否
何振亚 15,000 万元 2015-9 2016-9 否
何振亚 10,000 万元 2015-6 2017-6 否
何振亚 4,000 万元 2014-5 2017-5 否
（2）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 644.44 万元 556.74 万元
6、关联方应收应付款项
应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
其他应付款：
成都波倍科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
李荫峰 7,880,000.00 2,200,000.00
合计 9,880,000.00 4,200,000.00
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
项目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额 64,770,500.00
公司本年行权的各项权益工具总额
公司本年失效的各项权益工具总额
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和
合同剩余期限
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
见备注
余期限
注：2015 年 11 月 5 日，本公司分别召开第五届董事会第三十次会议和第五届监
事会第十七次会议，审议并通过《关于调整公司第三期限制性股票激励计划首次授予
78
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
激励对象名单及授予数量的议案》及《关于公司第三期限制性股票激励计划首次授予
的议案》等相关议案，确定以 2015 年 11 月 5 日作为激励计划的授予日，向符合条件
的 103 名激励对象授予 1,405 万股限制性股票。授予价格为每股 4.61 元，股票来源为
公司向激励对象定向发行股票。
本激励计划最长不超过 5 年，自限制性股票授予之日起至所有限制性股票解锁或
回购注销完毕之日止；限制性股票授予后即行锁定，本计划授予的限制性股票自授予
之日起 12 个月内为锁定期。本计划首次授予的限制性股票在授予日（T 日）起满一年
后，激励对象可在解锁有效期内按 40%:30%:30%的比例分批逐年解锁。具体解锁安排
如下：
解锁期 解锁时间 可解锁数量占限制性股票数量比例
自首次授予日起 12 个月后的首个交易日起至授
第一次解锁 40%
予日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予日起 24 个月后的首个交易日起至授
第二次解锁 30%
予日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予日起 36 个月后的首个交易日起至授
第三次解锁 30%
予日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
2、以权益结算的股份支付情况
项目 相关内容
依据激励计划公告前 20 个交易日本公司股票均
授予日权益工具公允价值的确定方法 价（前 20 个交易日股票交易总额/前 20 个交易
日股票交易总量）9.21 元的 50%确定
可行权权益工具数量的确定依据 根据激励人员对应的权益工具估计
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 4,551,000.00
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,551,000.00
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
本公司全资子公司北京迪赛奇正科技有限公司与北京金日兴科技有限责任公司签
订金日科技园租赁合同，北京金日兴科技有限责任公司将位于北京市大兴经济开发区
金苑路 26 号建筑面积为 6,962 平方米的区域租赁给北京迪赛奇正科技有限公司。租赁
期限为五年，自 2014 年 10 月 1 日起至 2019 年 9 月 30 日。租金单价第一年为 1.49
元/天/平方米，年租金为人民币 3,786,284.00 元，月租金为人民币 315,524.00 元；租
金单价第二年起年平均按 0.07 元/天/平方米逐年递增。
79
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
至资产负债表日止，本公司全资子公司北京迪赛奇正科技有限公司以后年度将支
付的不可撤销经营租赁的最低租赁付款额明细如下：
项目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 4,008,633.00 3,830,757.00
资产负债表日后第 2 年 4,186,509.00 4,008,633.00
资产负债表日后第 3 年 4,364,388.00 4,186,509.00
资产负债表日后第 4 年 3,373,353.00 4,364,388.00
资产负债表日后第 5 年 3,373,353.00
合计 15,932,883.00 19,763,640.00
2、或有事项
（1）本公司与云南富源矿厂的合同纠纷
2010 年 11 月，本公司与云南富源矿厂（以下简称“富源矿厂”）签订《云南富源
矿厂富矿炼铁厂高压变频器节能改造合同能源管理节能服务合同》，由本公司提供节能
设备，富源矿厂以节省电费的一定比例作为给付本公司的节电效益款，并约定富源矿
厂不得以停工、故障停机、维修等任何理由拒付款或减少付款金额。合同签订后，本
公司向富源矿厂提供了价值 1,012 万元的节能服务设备，2011 年 5 月 6 日投入使用。
2012 年 10 月，富矿炼铁厂停产。合同签订后富源矿厂一直未支付合同约定的节电效
益款。2014 年 7 月，动力源要求富源矿厂支付合同款项未果后，于 2014 年 8 月向富
源矿厂发出关于解除合同的书面通知，根据合同约定，解除合同的通知自送达富源矿
厂生效。
2014 年 8 月，本公司将富源矿厂诉至云南省曲靖市中级人民法院，请求判令富源
矿厂支付合同终止费 1,012 万元并承担该案诉讼费用。2014 年 9 月 26 日，云南省曲
靖市中级人民法院受理了本案。
2014 年 12 月 20 日，云南省曲靖市中级人民法院作出（2014）曲中民初字第 452
号《民事判决书》，判决富源矿厂于判决生效后 30 日内支付本公司合同终止费 1,221,500
元，案件受理费 82,520 元由本公司承担 72,520 元，富源矿厂承担 10,000 元。
2015 年 5 月，本公司向云南省高级人民法院提起上诉。云南省高级人民法院于
2015 年 5 月 4 日受理本案，并于 2015 年 7 月 8 日作出（2015）云高民二终字第 170
号《民事裁定书》，裁定撤销云南省曲靖市中级人民法院作出的（2014）曲中民初字第
452 号民事判决，将本案发回云南省曲靖市中级人民法院重审，二审案件受理费 82,520
元退还本公司。
2015 年 12 月 28 日，云南省曲靖市中级人民法院对发回重审的案件作出（2015）
曲中民初字第 344 号《民事判决书》，判决富源矿厂于判决生效后 30 日内支付本公司
80
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
2011 年 5 月 6 日至 2014 年 7 月 23 日的节电效益款共计人民币 6,970,726 元，逾期付
款利息按中国人民银行发布的同期贷款利率，从 2014 年 7 月 24 日起计算至 2015 年
11 月 6 日止。支付本公司 2014 年 7 月 24 日至 2014 年 8 月 12 日的节电效益款共计
人民币 95,021 元，逾期付款利息按中国人民银行发布的同期贷款利率，从 2014 年 8
月 13 日起计算至 2015 年 11 月 6 日止。案件受理费 82,520 元由富源矿厂承担 57,615
元，本公司承担 24,905 元。
富源矿厂已向云南省高级人民法院提起上诉，截至财务报告批准出具日，本案尚
在审理中。
（2）本公司与山东耀昌集团有限公司的合同纠纷
2011 年 2 月 21 日，本公司与山东耀昌集团有限公司（以下简称“山东耀昌”）签
订了《合同能源管理（EPC）节能服务合同》以及《乙方分享节能效益额度及分享时
间表》等，双方约定由本公司按合同能源管理模式为山东耀昌回转窑球团生产线高压
风机变频调速节能改造项目提供专项节能服务。合同能源管理期满，山东耀昌累计应
支付节能效益款 4,511,500 元，实际支付 425,400 元，尚欠 4,086,100 元。
2015 年 12 月 8 日，动力源向山东省恒台县人民法院提起诉讼，要求山东耀昌支
付剩余款项及逾期付款违约金共计 4,280,189.75 元，并承担案件诉讼费用。
2016 年 3 月 8 日，山东省恒台县人民法院作出（2015）恒商初字第 1367 号《民
事判决书》，判决山东耀昌于判决生效后 10 日内支付本公司节能服务费 4,086,100 元，
支付逾期付款违约金 194,089.75 元，案件受理费 20,521 元由山东耀昌承担。
（3）本公司与南京升平通信设备有限公司的合同纠纷
2014 年 3 月，本公司与南京升平通信设备有限公司（以下简称“南京升平”）签
订销售合同，由本公司向南京升平供应嵌入式电源 1452 套，合同总金额 11,184,504
元（不包括实际供货未签合同的部分）。2014 年 9 月本公司又向南京升平供货 530,000
元，2015 年 3 月供货 351,900 元，共计 11,489,796 元。合同签订执行后南京升平仅
支付 576,608 元，未按合同约定支付全部货款。2015 年 4 月 13 日，本公司向北京市
丰台区人民法院起诉，要求南京升平支付货款 11,489,796 元及逾期利息共计 1,200 万
元，并由南京升平承担全部保全费用、诉讼费用。在起诉后，南京升平又向本公司支
付了部分货款，截止 2015 年 12 月 31 日本公司应收南京升平货款为 6,250,609.60 元
（不包括实际供货未签合同的部分）。
截止 2015 年 12 月 31 日，本案尚在审理中。
（4）动力聚能与财保深圳分公司保险理赔纠纷
2011 年 4 月 6 日，动力聚能向中国人民财产保险股份有限公司深圳市分公司（以
下简称“财保深圳分公司”）购买了产品责任保险，保险期间为 2011 年 4 月 14 日至
2012 年 4 月 13 日，2012 年和 2013 年动力聚能两次续保，保险期限延长至 2014 年 4
81
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
月 13 日。根据财保深圳分公司签发的保单，动力聚能购买的产品责任保险的保障内容
为聚合物锂离子电池，每次事故财产损失赔偿限额为 150 万美元，累计赔偿限额为 200
万美元。
2013 年，动力聚能销售的锂电池由于质量问题导致下游客户生产的平板电脑出现
破损，遭到客户的索赔。因向财保深圳分公司理赔未果，动力聚能于 2015 年 8 月 6 日
将财保深圳分公司诉至广东省深圳市罗湖区人民法院，请求判令财保深圳分公司支付
保险金 200 万美元（折合人民币 12,270,000 元）及延迟支付保险金的利息，并承担诉
讼费用。
截至 2015 年 12 月 31 日，本案尚在审理中。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
（1）配股
本公司于 2016 年 2 月 19 日召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了《关
于修订北京动力源科技股份有限公司配股预案的议案》（以下简称“配股预案”）。根据
配股预案，本次配股拟以实施本次配股方案的股权登记日收市后的股份总数为基数，
按照每 10 股配售不超过 3 股的比例向全体股东配售。本次配股价格以刊登发行公告前
二十个交易日公司股票均价为基数，采用市价折扣法确定，具体配股价格提请股东大
会授权公司董事会在发行前根据市场情况与保荐机构（主承销商）协商确定。本次配
股拟募集资金不超过 8 亿元人民币，扣除发行费用后，募集资金净额拟投资于以下项
目：
单位：万元
序号 项目名称 项目计划总投资额 拟使用募集资金额
1 安徽生产基地技改及扩建项目 16,203.30 15,000.00
2 研发中心升级建设项目 29,409.60 20,000.00
3 偿还银行贷款 25,000.00 25,000.00
4 补充流动资金 20,000.00 20,000.00
合计 90,612.90 80,000.00
本公司于 2016 年 3 月 9 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）
出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（160412 号），中国证监会依法对公司
提交的《上市公司配股》行政许可申请材料进行了审查，认为该申请材料齐全，符合
法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。公司本次配股事项尚需获得中国证监会
的核准，能否获得核准存在不确定性。
82
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（2）重要的对外投资
本公司于 2016 年 1 月 29 日召开第五届董事会第三十二次会议会议，审议通过了
《关于设立子公司宁夏银川动力源余热发电有限公司暨对外投资的议案》。为满足公司
宁夏东义开特利镁业有限公司铁合金矿热炉配套余热电站系统综合节能项目的经营与
管理需要，公司拟在宁夏银川设立宁夏银川动力源余热发电有限公司（暂定名，以工
商部门核准的名称为准），该公司注册资本 2,600 万元，全部由公司以现金出资，公司
持股 100%。
本公司于 2016 年 1 月 29 日召开第五届董事会第三十二次会议会议，审议通过了
《关于设立子公司宁夏石嘴山动力源余热发电有限公司暨对外投资的议案》。为满足公
司宁夏昌茂祥冶炼有限公司铁合金矿热炉配套余热电站系统综合节能项目的经营与管
理需要，公司拟在宁夏石嘴山设立宁夏石嘴山动力源余热发电有限公司（暂定名，以
工商部门核准的名称为准），该公司注册资本 4,500 万元，全部由公司以现金出资，公
司持股 100%。
2、利润分配情况
2016 年 3 月 28 日本公司第五届董事会召开第三十三次会议，审议通过了“以 2015
年末公司总股本 437,942,802 股为基数，向全体股东每 10 股派发 0.4 元现金红利（含
税），共派现金 17,517,712.08 元，派现后未分配利润余额为 210,729,504.90 元，结
转至下一年度”的利润分配预案，该预案尚需提交公司股东大会审议通过。
十四、其他重要事项
1、根据本公司的内部组织结构、管理及核算要求，本公司按产品类别分通信、通
用、海外、节能及维护业务线进行管理，各业务线存在同一客户销售产品情况，无法
确定承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬，因此
本公司认为属于经营业务不属于经营分部，因此不存在应披露的分部信息。
2、为子公司的担保
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
安徽动力源科技有限公司 4,000 万 2014-12 2015-12 否
安徽动力源科技有限公司 1,000 万 2015-4 2016-4 否
安徽动力源科技有限公司 1,500 万 2015-5 2016-5 否
安徽动力源科技有限公司 2,000 万 2015-6 2016-6 否
安徽动力源科技有限公司 5,000 万 2015-12 2018-12 否
北京迪赛奇正科技有限公司 1,500 万 2015-11 2017-11 否
十五、公司财务报表主要项目注释
83
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
8,381,400.00 1.04 2,240,220.00 26.73 6,141,180.00
备的应收款项
合并范围内关联方 8,422,694.22 1.04 8,422,694.22
账龄组合 792,192,009.43 97.92 49,362,801.14 6.23 742,829,208.29
按信用风险特征组合计提坏账准
800,614,703.65 98.96 49,362,801.14 6.17 751,251,902.51
备的应收款项小计
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 808,996,103.65 100.00 51,603,021.14 6.38 757,393,082.51
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
合并范围内关联方 15,006,531.85 2.55 15,006,531.85
账龄组合 574,412,851.86 97.45 38,106,264.88 6.63 536,306,586.98
按信用风险特征组合计提坏账准
589,419,383.71 100.00 38,106,264.88 6.47 551,313,118.83
备的应收款项小计
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 589,419,383.71 100.00 38,106,264.88 6.47 551,313,118.83
①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
北京京仪世纪电子股份有限公司 8,381,400.00 2,240,220.00 26.73 见备注
合计 8,381,400.00 2,240,220.00 — —
注：本公司诉北京京仪世纪电子股份有限公司买卖合同纠纷一案，已经北京市丰
84
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
台区人民法院审理终结，并取得（2015）丰民（商）初字第 03419 号民事判决书。因
北京京仪世纪电子股份有限公司逾期未履行生效法律文件确定的义务，北京市丰台区
人民法院于 2015 年 5 月 28 日向丰台房管局、北京市国土资源局下达（2015）丰执字
第 03900 号协助执行通知书，已将北京京仪世纪电子股份有限公司名下的房屋、土地
使用权查封，查封期限为叁年。本公司认为已计提的坏账准备比例近 30%，预计能够
弥补不能全额收回的损失。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 577,207,707.91 5,772,077.08 1.00%
1至2年 98,253,297.69 2,947,598.93 3.00%
2至3年 46,511,291.75 2,325,564.59 5.00%
3至4年 33,646,829.71 10,094,048.91 30.00%
4至5年 16,698,741.48 8,349,370.74 50.00%
5 年以上 19,874,140.89 19,874,140.89 100.00%
合计 792,192,009.43 49,362,801.14
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 13,608,432.26 元；本年无收回或转回坏账准备。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 111,676.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额
388,571,784.44 元，占应收账款年末余额合计数的比例 48.03%，相应计提的坏账
准备年末余额汇总金额 7,290,511.49 元。
2、其他应收款
85
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
合并范围内关联方 61,367,478.70 69.15 61,367,478.70
账龄组合 27,034,214.07 30.47 1,692,513.72 6.26 25,341,700.35
按信用风险特征组合计提坏账准
88,401,692.77 99.62 1,692,513.72 1.91 86,709,179.05
备的其他应收款小计
单项金额不重大但单独计提坏账
336,024.36 0.38 336,024.36 100.00%
准备的其他应收款
合计 88,737,717.13 100.00 2,028,538.08 2.29 86,709,179.05
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
合并范围内关联方 49,518,176.56 66.87 49,518,176.56
账龄组合 24,195,427.42 32.68 1,098,467.81 4.54 23,096,959.61
按信用风险特征组合计提坏账准
73,713,603.98 99.55 1,098,467.81 1.49 72,615,136.17
备的其他应收款小计
单项金额不重大但单独计提坏账
336,024.36 0.45 336,024.36 100.00
准备的其他应收款
合计 74,049,628.34 100.00 1,434,492.17 1.94 72,615,136.17
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
86
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 15,198,934.30 151,989.34 1.00%
1至2年 7,789,809.34 233,694.28 3.00%
2至3年 1,691,262.87 84,563.14 5.00%
3至4年 1,107,057.38 332,117.21 30.00%
4至5年 714,000.87 357,000.44 50.00%
5 年以上 533,149.31 533,149.31 100.00%
合计 27,034,214.07 1,692,513.72
②年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
深圳市捷霸电池有限公司 336,024.36 100.00 336,024.36 预计无法收回
合计 336,024.36 100.00 336,024.36
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 594,045.91 元；本年无收回或转回的坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 18,050,324.60 17,072,834.04
单位往来 62,064,217.70 50,639,300.92
投标保证金 8,488,325.55 6,202,644.10
其他 134,849.28 134,849.28
合计 88,737,717.13 74,049,628.34
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
深圳市动力聚能科技有限公司 关联方往来 32,613,919.19 4 年以内 36.75
北京迪赛奇正科技有限公司 关联方往来 26,724,435.81 4 年以内 30.12
吉林合大新能源发展有限公司 履约保证金 2,954,000.00 1 年以内 3.33 29,540.00
安徽动力源科技有限公司 关联方往来 1,077,112.03 1 年以内 1.21
北京科耐特科技有限公司 关联方往来 723,947.76 4 年以内 0.82
合计 — 64,093,414.79 — 72.23 29,540.00
3、长期股权投资
87
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 161,239,900.00 161,239,900.00 161,239,900.00 161,239,900.00
对联营、合营企业投资 8,544,498.55 8,544,498.55 8,524,453.61 8,524,453.61
合计 169,784,398.55 169,784,398.55 169,764,353.61 169,764,353.61
（2）对子公司投资
本年增 本年减 本年计提 减值准备年末
被投资单位 年初余额 年末余额
加 少 减值准备 余额
北京迪赛奇正科
技有限公司 51,239,900.00 51,239,900.00
北京科耐特科技
有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
安徽动力源科技
有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
深圳市动力聚能
科技有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
合计 161,239,900.00 161,239,900.00
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加投 减少投 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
资 资 投资损益 益调整 变动
联营企业
成都波倍科技有限公司 8,524,453.61 20,044.94
合计 8,524,453.61 20,044.94
（续）
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
联营企业
成都波倍科技有限公司 8,544,498.55
合计 8,544,498.55
4、营业收入、营业成本
88
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 920,626,031.63 656,965,023.57 726,348,658.94 500,265,032.85
其他业务 2,024,041.05 1,796,133.14 3,672,450.51 3,369,693.75
合计 922,650,072.68 658,761,156.71 730,021,109.45 503,634,726.60
5、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 20,044.94 -674,533.73
合计 20,044.94 -674,533.73
89
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -4,274,045.19
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
15,450,722.35
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,092,847.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 9,083,829.97
所得税影响额 317,912.10
少数股东权益影响额（税后） 1,858.49
合计 8,764,059.38
90
北京动力源科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.47 0.117 0.117
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 5.34 0.097 0.097
北京动力源科技股份有限公司
二〇一六年三月二十八日
91
