北京动力源科技股份有限公司2008年半年度报告
目 录
一、重要提示………………………………………………………………………………………2
二、公司基本情况…………………………………………………………………………………2
三、股本变动及股东情况…………………………………………………………………………4
四、董事、监事和高级管理人员…………………………………………………………………5
五、董事会报告……………………………………………………………………………………5
六、重要事项………………………………………………………………………………………10
七、财务会计报告（未经审计）…………………………………………………………………12
八、备查文件目录…………………………………………………………………………………98
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人何振亚、主管会计工作负责人胡一元及会计机构负责人（会计主管人员）林文忠声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：北京动力源科技股份有限公司
公司法定中文名称缩写：动力源
公司英文名称：Beijing Dynamic Power Co.,LTD
公司英文名称缩写：DPC
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：动力源
公司A股代码：600405
3、 公司注册地址：北京市丰台区科技园区星火路8号
公司办公地址：北京市丰台区科技园区星火路8号
邮政编码：100070
公司国际互联网网址：http://www.dpc.com.cn
公司电子信箱：zsc01@dpc.com.cn
4、 公司法定代表人：何振亚
5、 公司董事会秘书：张守才
电话：010-83681321
传真：010-63783054
E-mail：zsc01@dpc.com.cn
联系地址：北京市丰台区科技园区星火路8号
公司证券事务代表：郭玉洁
电话：010-83681321
传真：010-63783054
E-mail：gyj@dpc.com.cn
联系地址：北京市丰台区科技园区星火路8号
6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书室
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 732,181,439.88 780,108,362.78 -6.14
所有者权益（或股东权益） 331,405,153.51 352,245,521.48 -5.92
每股净资产(元) 1.59 1.69 -5.92
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -21,397,906.80 -3,552,307.67 不适用
利润总额 -20,869,309.36 -3,658,033.38 不适用
净利润 -20,840,367.97 -3,438,290.87 不适用
扣除非经常性损益后的净利润 -21,287,975.79 -3,348,424.02 不适用
基本每股收益(元) -0.10 -0.03 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元 -0.10 -0.03 不适用
)
稀释每股收益(元) -0.10 -0.03 不适用
净资产收益率(%) -6.29 -0.98 不适用
经营活动产生的现金流量净额 -73,307,319.39 -60,313,892.22 不适用
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.35 -0.58 不适用
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -4,338.08
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 444,210.00
受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 7,735.90
合计 447,607.82
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 66,597户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例( 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件 质押或冻结的股份数量
%) 股份数量
何振亚 境内自然人 12.73 26,566,510 0 5,697,790 质押6,640,000
台林 境内自然人 4.60 9,600,000 0 无
周卫军 境内自然人 4.60 9,599,500 -239,948 无
吴琼 境内自然人 4.22 8,800,000 -250,000 无
张守才 境内自然人 3.55 7,400,000 -200,000 无
曲春红 境内自然人 1.46 3,040,000 0 无
黄海 境内自然人 1.22 2,550,000 -101,834 无
吴永利 境内自然人 0.86 1,801,922 -369,000 无
刘俊卿 境内自然人 0.86 1,796,000 236,000 无
李荫峰 境内自然人 0.84 1,750,000 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数 股份种类
量
何振亚 20,868,720 人民币普通股
台林 9,600,000 人民币普通股
周卫军 9,599,500 人民币普通股
吴琼 8,800,000 人民币普通股
张守才 7,400,000 人民币普通股
曲春红 3,040,000 人民币普通股
黄海 2,550,000 人民币普通股
吴永利 1,801,922 人民币普通股
刘俊卿 1,796,000 人民币普通股
李荫峰 1,750,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司前十名股东之间没有关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
法》规定的一致行动人。
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公司前十名股东之间没有关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 条件股 售条件股份 可上市交易时间 新增可上市交易 数量
东名称 股份数量
1. 何振亚 5,697,790 2009年2月9日 5,697,790 所持有的本公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12
个月内不上市交易或者转让；在上述承诺期届满后，通过证券
交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占本公司股份总数的
比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%，且出售价格
不低于每股8.00元人民币。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数 本期减持股份数 期末持股数 变动原因
量 量
周卫军 董事 9,839,448 239,948 9,599,500 二级市场买卖
张守才 董事 7,600,000 200,000 7,400,000 二级市场买卖
黄海 监事 2,651,834 101,834 2,550,000 二级市场买卖
吴琼 董事 9,050,000 250,000 8,800,000 二级市场买卖
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(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、公司报告期内总体经营情况
今年物价上涨，公司生产原材料价格上涨，人力资源成本提高，由于用户招标采购，竞争加剧，产品价格下降，给公司的经营造成压力。电信运营商重组开始，3G牌照发放日益临近，引致电信建设规模有效提高，公司的通信电源业务面临扩大规模的机遇；能源紧张使国家大力推行节能减排政策，高耗能企业引进节能设备的积极性提高，为公司的中高压变频器业务提供了很好的机遇。报告期，通信电源业务由于电信重组导致集中招标工作周期延长，订单签订迟后；中高压变频器业务已经在全国展开，在13个省（包括自治区、直辖市）签订了供货合同，不少设备已开通运行，该项业务在技术和用户的需求上还要进一步开展工作，但将成为公司重要的增长点；模块电源业务发展平稳，主要的客户改变了采购策略，变外购为主为自己生产为主，对该项业务产生了一些影响，公司积极进取不断开拓，提升管理水平和业务能力，已经取得华为公司的合格分供方资格认证，为持续稳定增长打下基础。
报告期，公司实现主营业务收入20801万元，同比减少5%，主要是通信电源业务迟后的影响，净利润-2084万元，同比减少1740万元，主要原因是期间三项费用的增加，而其中由于增加营销投入导致的营销费用的增加是主要原因。直流电源收入13755万元，同比下降18.2%，毛利率21.9%，上升2.3个百分点；交流电源收入6417万元，同比上升32.7%，毛利率21.6%；减少8.7个百分点；监控系统收入629万元，同比上升161.2%；毛利率48.3%，减少0.6个百分点；国内业务收入17927万元，同比下降10.5%，毛利率23.5%，上升1.2个百分点；国外业务收入2874万元，毛利率17.1%，下降5.2个百分点。
2、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比 营业成本比上 毛利率比上年同期增减(%)
上年同期增 年同期增减(%
减(%) )
分行业
电源 201,719,586.68 157,741,138.84 21.80 -6.84 -6.58 减少0.22个百分点
分产品
直流电源 137,551,705.73 107,460,193.51 21.88 -18.20 -20.49 增加2.25个百分点
交流电源等 64,167,880.95 50,280,945.33 21.64 32.68 49.26 减少8.71个百分点
监控系统 6,291,793.57 3,252,480.86 48.31 161.21 164.49 减少0.64个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0万元。 （2）主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 179,272,041.73 -10.53
国外 28,739,338.52 54.78
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3、报告期内公司财务状况、经营成果分析
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项目 2008.06.30 2007.12.31 增减（%） 说明
货币资金 86,543,188.42 188,656,765.08 -54 主要系偿还短期借款,应付票据到期
偿还和购买原材料,支付期间费用
应收票据 7,854,967.53 24,752,537.31 -68 系应收票据到期和提前贴现影响所
致
其它应收款 15,155,598.13 6,174,245.08 145 系在安徽郎溪购买土地的付款和投
标保证金增加所致
在建工程 2,212,445.67 6,934,988.37 -68 系在建生产线和二楼扩建完成所致.
应付职工薪酬 3,579,313.78 2,241,355.71 60 系福利费、工会经费、教育经费增
加所致
应交税费 -2,577,701.56 5,788,662.14 -145 系1月份交纳期初未交增值税所致
其它应付款 1,451,481.68 2,208,987.86 -34 偿还购买软件款,归还供应商投标保
证金所致
项目 2008年1-6月 2007年1-6月 增减
销售费用 37,461,286.37 24,847,177.16 51% 今年公司产品市场需求有所增加,营
销投入增加,但订货迟后,费用控制
不很严格.
财务费用 5,905,790.48 2,243,049.11 163% 系贷款增加和人民币升值影响
净利润 -20,840,367.97 -3,438,290.87 -17,402,077.10 主要系期间费用增加所致
投资活动产生的现金流 -9,212,161.64 -3,402,762.20 -5,809,399.44 系在安徽郎溪购买土地,建设生产线
量净额 所致
筹资活动产生的现金流 -19,369,697.63 50,409,326.87 -69,779,024.50 主要系偿还借款所致.
量净额
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4、经营中出现的问题与困难
（1）产品市场价格持续下降和原材料价格上升的压力
公司业务所处的行业竞争力度很强，用户主要用招标的方式采购产品，产品价格在持续下降，去年以来原材料价格不断走高，挤压了利润空间。公司将通过开发新产品，增加产品市场覆盖等方法缓解由此产生的影响。
（2）奥运的影响
奥运举办期间公司生产原材料运输受到影响，运输费用上升，公司已提前做出安排，把影响尽力减小。
（3）人力资源成本上升的压力
随着国家宏观经济环境的变化，涉及居民消费的CPI指数高位运行，使公司的人力资源成本面临上涨的压力。随着国家社会保险制度和福利政策的调整，住房公积金、社保基金的计提和提高，公司的人力资源成本进一步上升。公司为了保持竞争优势，将根据环境的变化调整薪资福利水平，由此将引致人力成本的上升，并对公司将来的业绩增长产生一定压力。
（4）面对复杂的外部环境和竞争局面，公司产品线的扩张，公司的管理水平有待进一步提升。公司已从引进人才、聘请专业咨询机构等方面开展工作。
(二)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2004年通过首次发行募集资金23,011.79万元，已累计使用21,910.8万元，其中本年度已使用773.63万元，尚未使用1,100.99万元，尚未使用募集资金去向存于银行募集资金专用账户。
2、募集资金承诺项目
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变更项 实际投入金额 预计收益 产生收益情 是否符合计划 是否符合预计收
目 况 进度 益
新型智能通信电源 4,255 否 4,255.00 是 否
阵列式UPS电源 4,224 否 4,224.00 是 否
新一代嵌入式电源 4,697 否 3,273.37 是 否
新型模块电源 4,755 是 79.51 否 否
营销网络建设 3,210 否 3,210.00 是
综合通信网络监控与 2,831 否 2,193.43 否 否
管理
合计 23,972 / 17,235.31 / /
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1）新型智能通信电源
项目拟投入4,255万元，实际投入4,255.00万元，未达到预计收益的原因是市场竞争加剧，产品价格下降，毛利率降低。
2）阵列式UPS电源
项目拟投入4,224万元，实际投入4,224.00万元，未达到预计收益的原因是市场竞争加剧，产品价格下降，毛利率降低。
3）新一代嵌入式电源
项目拟投入4,697万元，实际投入3,273.37万元，未达到预计收益的原因是市场竞争加剧，产品价格下降，毛利率降低。
4）新型模块电源
项目拟投入4,755万元，实际投入79.51万元，新型模块电源项目由于市场情况发生变化，变更募集资金投资方式。 由于市场情况发生变化，按原方案投资，项目风险加大，为了降低投资风险，提高资金的投资回报率，经2006年7月10日召开的公司2006年第一次临时股东大会审议通过,新型模块电源项目未投入的资金4675.49万元变更投资方式为收购北京迪赛奇正科技有限公司85%的股权，并增加注册资本，到2006年8月已经变更完毕,所收购的产权全部过户，增加的注册资本全额到位。北京迪赛奇正科技有限公司从事的仍然是模块电源业务的经营。
5）营销网络建设
项目拟投入3,210万元，实际投入3,210.00万元。
6）综合通信网络监控与管理
项目拟投入2,831万元，实际投入2,193.43万元，综合通信网络监控与管理项目由于市场情况发生变化,对技术方案进行调整，影响了投入进度，未达到预定收益。
3、资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
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变更后的项目 对应原承诺项目 变更后项目拟 实际投入金额 预计收 产生收益情况 是否符合计划 是否符合预计
名称 投入金额 益 进度 收益
收购北京迪赛奇正科 新型模块电源项 4,675.49 4,675.49 1311.35 是 是
技有限公司85%的股 目
权，其后对其增资。
合计 / 4,675.49 4,675.49 1311.35 / /
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（1）变更募集资金原因 “新型模块电源”项目由北京市发展计划委员会[2002]303号文批准立项，并经2002年2月23日召开的公司2002年第一次临时股东大会审议通过，实施单位为本公司。由于市场环境和准入条件发生了较大的变化，由公司直接实施，时间和市场推广上的不确定因素增加，实现原定目标的风险加大，为了降低风险，公司改变了项目的实施方式。 （2）变更募集资金项目的审批程序 经2006年6月22日召开的公司第二届董事会第十七次会议审议，同意变更新型模块电源项目的募集资金投向，经2006年7月10日召开的公司2006年第一次临时股东大会审议通过。 （3）变更募集资金的投向 该项目原计划使用募集资金4755万元，截止到2006年6月12日，累计投入79.51万元，尚有4675.49万元未投入。公司用其中的2541.5万元收购迪赛奇正85%的股权，收购完成后，持有迪赛奇正100%的股权，再用2133.99万元增加迪赛奇正的注册资本，改进生产条件、扩大销售网络、增加流动资金。变更用途的募集资金4675.49万元，占公司实际募集资金净额的 20.32 %。变更募集资金项目2006年8月上旬已完成,收购的股权全部过户,增加的注册资本到位，此次变更募集资金投向的收购和出资不构成关联交易。 （4）相关信息披露情况 公司分别于2006年6月23日和7月12日在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站刊载了相关的董事会决议公告、监事会决议公告、变更募集资金用途的公告、对外投资的公告、召开2006年度第一次临时股东大会的通知以及2006年度第一次临时股东大会决议公告。
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(三)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
预计到三季度末累计利润仍然为亏损，主要原因是受上半年订货迟后及营业费用增加所影响。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所的法律法规及有关规定，规范公司治理结构，认真履行《公司章程》及三会议事规则的有关规定；加强内控建设，目前公司已建立较完善的内部控制体系，制定有较完整的基本管理制度，各部门制定有业务管理制度、控制流程，在2007 年至2008 年的公司治理专项活动中，公司不断对照《上市公司内部控制管理制度指引》，结合公司实际情况，组织各部门对内部管理制度进行梳理，对现行的各项管理制度和操作流程进行补充，不断完善管理体系；根据《中国证券监督管理委员会公告》（[2008]27 号）和北京证监局《北京证监局关于开展防止资金占用问题反弹推进公司治理专项工作的通知》（京证公司发[2008]85号）的要求，报告期公司对2007《公司治理专项活动整改报告》的落实情况及整改成效进行了核查，将公司治理整改工作进一步落到实处，将公司治理作为一项长期工作认真对待。 今后公司将不断完善内部管理制度，强化监督机制，加大执行力度，保证公司各业务环节良性运转，使公司经营业绩稳步增长。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 1,000
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 1,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 1,000
担保总额占公司净资产的比例 0.03
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
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(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
所持有的本公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交易或者转让；在上述承诺期届满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占本公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%，且出售价格不低于每股8.00元人民币。
严格履行承诺
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索
路径
公司股票交易异常波动公告 中国证券报（D008版）、上海证 2008年1月3日 www.sse.com.cn
券报（D22版）
公司第三届董事会第十次会议决议公告暨 中国证券报（A13版）、上海证券 2008年1月9日 www.sse.com.cn
召开2008年度第一次临时股东大会的通知 报（D12版）
公司2007年度业绩预警公告 中国证券报（D012版）、上海证 2008年1月11日 www.sse.com.cn
券报（D13版）
公司2008年度第一次临时股东大会决议公 中国证券报（D012版）、上海证 2008年1月25日 www.sse.com.cn
告 券报（D14版）
公司有限售条件的流通股上市公告 中国证券报（D003版）、上海证 2008年2月1日 www.sse.com.cn
券报（D7版）
公司第三届董事会第十一次会议决议公告 中国证券报（B07版）、上海证券 2008年2月19日 www.sse.com.cn
报（D5版）
公司第三届董事会第十二次会议决议公告 中国证券报（B02版）、上海证券 2008年2月27日 www.sse.com.cn
报（D23版）
公司收购土地使用权公告 中国证券报（B02版）、上海证券 2008年2月27日 www.sse.com.cn
报（D23版）
公司第三届董事会第十三次会议决议公告 中国证券报（D017版）、上海证 2008年4月18日 www.sse.com.cn
暨召开2007年度股东大会的通知 券报（D48版）
公司第三届监事会第六次会议决议公告 中国证券报（D017版）、上海证 2008年4月18日 www.sse.com.cn
券报（D48版）
公司2008年1-3月业绩预亏公告 中国证券报（D017版）、上海证 2008年4月18日 www.sse.com.cn
券报（D48版）
公司2008年第一季度报告 中国证券报（D028版）、上海证 2008年4月24日 www.sse.com.cn
券报（D30版）
公司股票交易异常波动公告 中国证券报（C08版）、上海证券 2008年5月26日 www.sse.com.cn
报（A12版）
公司2007年度股东大会决议公告 中国证券报（B04版）、上海证券 2008年5月28日 www.sse.com.cn
报（D7版）
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:北京动力源科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七、1 86,543,188.42 188,656,765.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 七、2 7,854,967.53 24,752,537.31
应收账款 七、3 261,044,300.50 233,759,123.54
预付款项 七、4 15,752,413.18 12,187,063.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、5 15,155,598.13 6,174,245.08
买入返售金融资产
存货 七、6 258,299,628.47 227,088,363.15
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 644,650,096.23 692,618,097.50
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、7 1,206,660.14 1,221,343.02
投资性房地产
固定资产 七、8 75,726,504.08 71,248,414.23
在建工程 七、9 2,212,445.67 6,934,988.37
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、10 7,243,138.57 6,942,924.47
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七、11 1,142,595.19 1,142,595.19
其他非流动资产
非流动资产合计 87,531,343.65 87,490,265.28
资产总计 732,181,439.88 780,108,362.78
流动负债：
短期借款 七、13 135,000,000.00 149,800,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 七、14 81,344,540.40 107,535,274.38
应付账款 七、15 165,120,114.75 142,296,769.77
预收款项 七、16 16,572,459.35 17,666,242.97
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、17 3,579,313.78 2,241,355.71
应交税费 七、18 -2,577,701.56 5,788,662.14
应付利息
应付股利
其他应付款 七、19 1,451,481.68 2,208,987.86
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 400,490,208.40 427,537,292.83
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 400,490,208.40 427,537,292.83
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、20 208,687,200.00 208,687,200.00
资本公积 七、21 82,609,471.21 82,609,471.21
减：库存股
盈余公积 七、22 15,701,763.27 15,701,763.27
一般风险准备
未分配利润 七、23 24,406,719.03 45,247,087.00
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 331,405,153.51 352,245,521.48
少数股东权益 286,077.97 325,548.47
所有者权益合计 331,691,231.48 352,571,069.95
负债和所有者总计 732,181,439.88 780,108,362.78
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法定代表人: 何振亚 主管会计工作负责人: 胡一元 会计机构负责人:林文忠
母公司资产负债表
编制单位:北京动力源科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 78,045,006.24 147,453,039.29
交易性金融资产
应收票据 676,038.58 19,602,537.31
应收账款 八、1 226,869,328.19 199,767,904.52
预付款项 7,042,341.57 5,147,676.58
应收利息
应收股利
其他应收款 八、2 13,904,447.31 5,852,208.35
存货 200,531,606.27 175,558,437.57
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 527,068,768.16 553,381,803.62
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八、3 54,446,560.14 54,461,243.02
投资性房地产
固定资产 64,386,747.92 60,757,017.04
在建工程 2,212,445.67 6,934,988.37
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7,222,888.57 6,901,924.47
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,111,039.27 1,111,039.27
其他非流动资产
非流动资产合计 129,379,681.57 130,166,212.17
资产总计 656,448,449.73 683,548,015.79
流动负债：
短期借款 125,000,000.00 131,800,000.00
交易性金融负债
应付票据 80,044,540.40 89,288,524.38
应付账款 114,246,580.00 95,282,778.94
预收款项 16,433,883.35 17,300,940.32
应付职工薪酬 3,014,335.74 1,780,395.36
应交税费 -2,708,119.86 5,020,334.69
应付利息
应付股利
其他应付款 1,363,281.62 2,162,407.65
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 337,394,501.25 342,635,381.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 337,394,501.25 342,635,381.34
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 208,687,200.00 208,687,200.00
资本公积 82,607,831.21 82,607,831.21
减：库存股
盈余公积 15,701,763.27 15,701,763.27
未分配利润 12,057,154.00 33,915,839.97
所有者权益（或股东权益）合计 319,053,948.48 340,912,634.45
负债和所有者（或股东权益）合计 656,448,449.73 683,548,015.79
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法定代表人: 何振亚 主管会计工作负责人: 胡一元 会计机构负责人:林文忠
合并利润表
编制单位:北京动力源科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 七、24 209,569,491.55 219,613,884.36
其中：营业收入 七、24 209,569,491.55 219,613,884.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 七、24 230,952,715.47 220,915,417.22
其中：营业成本 七、24 161,129,928.53 170,110,461.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、25 102,013.48 272,717.67
销售费用 37,461,286.37 24,874,177.16
管理费用 七、26 25,982,435.49 22,175,963.14
财务费用 七、27 5,905,790.48 2,243,049.11
资产减值损失 七、28 371,261.12 1,239,048.94
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、29 -14,682.88 -2,250,774.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -14,682.88 -2,250,774.81
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -21,397,906.80 -3,552,307.67
加：营业外收入 七、30 549,703.90 8,701.10
减：营业外支出 七、31 21,106.46 114,426.81
其中：非流动资产处置净损失 5,103.62 114,426.81
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -20,869,309.36 -3,658,033.38
减：所得税费用 七、32 10,529.11 -153,948.67
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -20,879,838.47 -3,504,084.71
归属于母公司所有者的净利润 -20,840,367.97 -3,438,290.87
少数股东损益 -39,470.50 -65,793.84
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 七、33 -0.10 -0.03
（二）稀释每股收益（元/股） 七、33 -0.10 -0.03
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法定代表人: 何振亚 主管会计工作负责人: 胡一元 会计机构负责人:林文忠
母公司利润表
编制单位:北京动力源科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 八、4 156,015,660.46 139,424,299.86
减：营业成本 八、4 120,587,678.60 104,245,673.76
营业税金及附加 0 126,298.84
销售费用 33,747,245.64 22,968,471.21
管理费用 18,231,002.05 16,027,764.19
财务费用 5,464,314.67 1,964,905.72
资产减值损失 360,020.03 976,255.28
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -14,682.88 -2,250,774.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -14,682.88 -2,250,774.81
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -22,389,283.41 -9,135,843.95
加：营业外收入 549,703.90 8,701.10
减：营业外支出 19,106.46 114,426.81
其中：非流动资产处置净损失 5,103.62 114,426.81
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -21,858,685.97 -9,241,569.66
减：所得税费用 0 -135,570.65
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -21,858,685.97 -9,105,999.01
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法定代表人: 何振亚 主管会计工作负责人: 胡一元 会计机构负责人:林文忠
合并现金流量表
编制单位:北京动力源科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 192,890,512.89 202,919,619.62
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 882,994.16 424,948.00
收到其他与经营活动有关的现金 七、34 1,468,671.55 2,410,427.71
经营活动现金流入小计 195,242,178.60 205,754,995.33
购买商品、接受劳务支付的现金 206,773,887.40 204,312,949.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 32,632,288.41 30,836,282.14
支付的各项税费 8,387,291.26 10,685,295.56
支付其他与经营活动有关的现金 七、35 20,756,030.92 20,234,360.18
经营活动现金流出小计 268,549,497.99 266,068,887.55
经营活动产生的现金流量净额 -73,307,319.39 -60,313,892.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 23,251.50 141,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 23,251.50 141,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,235,413.14 3,543,762.20
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 9,235,413.14 3,543,762.20
投资活动产生的现金流量净额 -9,212,161.64 -3,402,762.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 56,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 56,800,000.00
偿还债务支付的现金 54,800,000.00 0
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,569,697.63 6,390,673.13
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、36
筹资活动现金流出小计 59,369,697.63 6,390,673.13
筹资活动产生的现金流量净额 -19,369,697.63 50,409,326.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -224,398.00 314,842.71
五、现金及现金等价物净增加额 -102,113,576.66 -12,992,484.84
加：期初现金及现金等价物余额 188,656,765.08 128,500,709.38
六、期末现金及现金等价物余额 86,543,188.42 115,508,224.54
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法定代表人: 何振亚 主管会计工作负责人: 胡一元 会计机构负责人:林文忠
母公司现金流量表
编制单位:北京动力源科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 166,820,901.96 153,417,114.47
收到的税费返还 882,994.16 424,948.00
收到其他与经营活动有关的现金 1,467,383.90 2,410,277.39
经营活动现金流入小计 169,171,280.02 156,252,339.86
购买商品、接受劳务支付的现金 170,199,530.57 172,033,767.05
支付给职工以及为职工支付的现金 25,228,527.71 23,620,004.62
支付的各项税费 6,374,188.00 10,384,751.10
支付其他与经营活动有关的现金 18,668,708.36 14,112,310.27
经营活动现金流出小计 220,470,954.64 220,150,833.04
经营活动产生的现金流量净额 -51,299,674.62 -63,898,493.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 23,251.50 141,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 23,251.50 141,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,275,971.74 2,710,718.47
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,275,971.74 2,710,718.47
投资活动产生的现金流量净额 -6,252,720.24 -2,569,718.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 56,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 56,800,000.00
偿还债务支付的现金 36,800,000.00 0
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,465,117.63 6,390,673.13
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 41,265,117.63 6,390,673.13
筹资活动产生的现金流量净额 -11,265,117.63 50,409,326.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -590,520.56 314,842.71
五、现金及现金等价物净增加额 -69,408,033.05 -15,744,042.07
加：期初现金及现金等价物余额 147,453,039.29 125,974,090.28
六、期末现金及现金等价物余额 78,045,006.24 110,230,048.21
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法定代表人: 何振亚 主管会计工作负责人: 胡一元 会计机构负责人:林文忠
合并所有者权益变动表
编制单位:北京动力源科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资本 资本公 减 盈余公 一 未分配利 其
(或股本) 积 ： 积 般 润 他
库 风
存 险
股 准
备
一、 208,687, 82,609, 15,701, 45,247,0 325,548.47 352,571,069.95
上年 200.00 471.21 763.27 87.00
年末
余额
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
二、 208,687, 82,609, 15,701, 45,247,0 325,548.47 352,571,069.95
本年 200.00 471.21 763.27 87.00
年初
余额
三、 -20,840, -39,470.50 -20,879,838.47
本期 367.97
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 -20,840, -39,470.50 -20,879,838.47
）净 367.97
利润
（二
）直
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．
可供
出售
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2．
权益
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3．
与计
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4．
其他
上述 -20,840, -39,470.50 -20,879,838.47
（一 367.97
）和
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入资
本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3．
其他
（四
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股东
）的
分配
4．
其他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 208,687, 82,609, 15,701, 24,406,7 286,077.97 331,691,231.48
本期 200.00 471.21 763.27 19.03
期末
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资本 资本公积 减 盈余公 一 未分配 其
(或股本) ： 积 般 利润 他
库 风
存 险
股 准
备
一、 104,343, 186,949, 15,683 47,360, 348,089.73 354,684,906.08
上年 600.00 366.81 ,819.6 029.86
年末 8
余额
加： 113,16 692,268 526.92 805,956.95
会计 1.56 .47
政策
变更
前期 -119,5 -1,075, -1,195,420.72
差错 42.07 878.65
更正
二、 104,343, 186,949, 15,677 46,976, 348,616.65 354,295,442.31
本年 600.00 366.81 ,439.1 419.68
年初 7
余额
三、 104,343, -102,843 -8,655, -65,793.84 -7,221,267.00
本期 600.00 ,600.00 473.16
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 -3,438, -65,793.84 -3,504,084.71
）净 290.87
利润
（二 1,500,00 1,500,000.00
）直 0.00
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．
可供
出售
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2．
权益
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3．
与计
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4． 1,500,00 1,500,000.00
其他 0.00
上述 1,500,00 -3,438, -65,793.84 -2,004,084.71
（一 0.00 290.87
）和
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入资
本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3．
其他
（四 -5,217, -5,217,182.29
）利 182.29
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3． -5,217, -5,217,182.29
对所 182.29
有者
（或
股东
）的
分配
4．
其他
（五 104,343, -104,343
）所 600.00 ,600.00
有者
权益
内部
结转
1． 104,343, -104,343
资本 600.00 ,600.00
公积
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 208,687, 84,105,7 15,677 38,320, 282,822.81 347,074,175.31
本期 200.00 66.81 ,439.1 946.52
期末 7
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 何振亚 主管会计工作负责人: 胡一元 会计机构负责人:林文忠
母公司所有者权益变动表
编制单位:北京动力源科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年年 208,687,200.00 82,607,831.21 15,701,763.27 33,915,839.97 340,912,634.45
末余额
加：会计政
策变更
前期差错更
正
二、本年年 208,687,200.00 82,607,831.21 15,701,763.27 33,915,839.97 340,912,634.45
初余额
三、本期增 -21,858,685.97 -21,858,685.97
减变动金额
（减少以“
－”号填列
）
（一）净利 -21,858,685.97 -21,858,685.97
润
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一） -21,858,685.97 -21,858,685.97
和（二）小
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本（
或股本）
2．盈余公积
转增资本（
或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期 208,687,200.00 82,607,831.21 15,701,763.27 12,057,154.00 319,053,948.48
末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年年 104,343,600.00 186,949,366.81 15,772,222.74 47,371,981.77 354,437,171.32
末余额
加：会计政 24,758.50 881,313.79 906,072.29
策变更
前期差错更 -119,542.07 -1,075,878.65 -1,195,420.72
正
二、本年年 104,343,600.00 186,949,366.81 15,677,439.17 47,177,416.91 354,147,822.89
初余额
三、本期增 104,343,600.00 -102,843,600.00 -14,323,181.30 -12,823,181.30
减变动金额
（减少以“
－”号填列
）
（一）净利 -9,105,999.01 -9,105,999.01
润
（二）直接 1,500,000.00 1,500,000.00
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一） 1,500,000.00 -9,105,999.01 -7,605,999.01
和（二）小
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润 -5,217,182.29 -5,217,182.29
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者 -5,217,182.29 -5,217,182.29
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有 104,343,600.00 -104,343,600.00
者权益内部
结转
1．资本公积 104,343,600.00 -104,343,600.00
转增资本（
或股本）
2．盈余公积
转增资本（
或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期 208,687,200.00 84,105,766.81 15,677,439.17 32,854,235.61 341,324,641.59
末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 何振亚 主管会计工作负责人: 胡一元 会计机构负责人:林文忠
北京动力源科技股份有限公司
财务报表附注
2008年度1-6月
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
公司基本情况
北京动力源科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 是经北京市人民政府京政函【2000】191号文批准，以2000年10月31日经审计的净资产5,695.30万元全部折为公司的股本计5,695.30万股,每股面值1元,于2000年12月变更成立的股份有限公司，并由北京市工商行政管理局颁发了注册号为11000004610665的企业法人营业执照。
本公司于2004年3月10日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]27号文批准，于2004年3月17日以向沪市、深市二级市场投资者定价配售的方式发行3,000万股境内人民币普通股,每股面值1.00元，发行价为每股8.29元，发行后总股本为8,695.30万股。2004年4月1日上述公开发行的3,000万股人民币普通股在上海证券交易所上市流通，股票代码为600405。
本公司按2004年12月31日股本8,695.30万股为基数，以资本公积按每10股转增2股的比例共1,739.06万元转增股本，增加股本1,739.06万股，转增后本公司总股本10,434.36万股，流通股股本3,600万股。上述资本公积转增股本方案已于2005年7月14日实施。
2006年2月9日本公司实施股权分置改革方案，非流通股股东向流通股股东支付1,368.00万股份作为本次股权分置改革的对价安排，以2006年2月7日为股权登记日，股权登记日在册的流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的3.8股股票的对价。股权分置改革方案实施后非流通股股东持股数由原来的68,343,600股减少为54,663,600股，流通股股东持股数由36,000,000股增加为49,680,000股，股本总额未变。
本公司按2006年12月31日股本10,434.36万股为基数，以资本公积按每10股转增10股的比例共10,434.36万元转增股本，增加股本10,434.36万股，转增后本公司总股本20,868.72万股。上述资本公积转增股本方案已于2007年6月26日实施。
本公司注册地址：北京市丰台区科技园区星火路8号。
法定代表人：何振亚。
注册资本：20,868.72万元人民币。
经营范围：自营和代理各类商品和技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外，经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易，代理出口将自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的非自产产品；法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获批准前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。
本公司主要从事直流电源、交流电源、监控系统等系列产品的研制、生产和销售及相关服务。
本公司财务报表于2008年8月29日已经公司董事会批准报出。
遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第33号）及《财政部关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）和2006年10月30日颁布的《财政部关于印发<企业会计准则-应用指南>的通知》（财会[2006]18号）（以下简称“新会计准则”）和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错
会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
记账基础及会计计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。报告期内报表项目的会计计量属性未发生变化。
现金等价物的确定标准
本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币业务
（1）发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3）外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
金融资产、金融负债
（1）金融工具的确认依据
金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融负债。
（2）金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（3）金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a.《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额；
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价；
B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产转移的确认和计量
金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留了对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。
（6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产减值的客观证据主要包括：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
A.持有至到期投资
以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试。
B.应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。
C.可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
D.其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
应收款项
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备。
①债务人发生严重的财务困难；
②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；
③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。
（2）坏账的核算方法
本公司发生的坏账采用备抵法核算。
（3）坏账准备的计提方法
在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项, 除应收补贴款外，按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为：
因本公司的债务人几乎全部为财务状况良好且与本公司具有长期良好业务往来的电信运营商，因此1年以内及1至2年的坏账准备计提比例低于5%。
存货
（1）存货分类
本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、发出商品、低值易耗品、包装物等。
（2）存货取得和发出的计价方法
原材料、低值易耗品、包装物购入按计划成本计价，对计划成本与实际成本之间的差异，通过材料成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；其余存货采用实际成本计价，存货发出采用加权平均法进行核算。
（3）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
（1）共同控制、重大影响的确定依据
①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
B.参与被投资单位的政策制定过程；
C.与被投资单位之间发生重要交易；
D.向被投资单位派出管理人员；
E.向被投资单位提供关键技术资料。
（2）长期股权投资的初始计量
本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第20号-企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，相关披露见附注六、1、（2）。
除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定，相关披露见附注四、23。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-债务重组》确定，相关披露见附注四、24。
（3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定，相关披露见附注六、1、（3）。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
投资性房地产核算方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（1）投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2）投资性房地产初始计量
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成本;不满足确认条件的,在发生时计入当期损益。
（3）投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号-固定资产》和《企业会计准则第6号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧，相关披露分别见附注四、11和附注四、13。
（4）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
（5）投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的计提依据和方法见附注四、16。
固定资产
（1）固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量
固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第20号-企业合并》、《企业会计准则第21号-租赁》的有关规定确定。相关披露分别见附注四、23；附注四、24；附注六、1和附注四、25。
（3）固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其它设备。
（4）固定资产折旧
①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：
已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
（5）固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
（6）融资租入固定资产
①融资租入固定资产认定依据
本公司认定融资租赁依据见附注四、25、（2）。
②融资租入的固定资产的计价方法
融资租入的固定资产的计价方法见附注四、25、（3）
③融资租入固定资产的折旧方法
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
在建工程
（1）本公司在建工程包括生产线工程、办事处房屋工程、工装工程等。在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
无形资产
（1）无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
①符合无形资产的定义;
②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司;
③该资产的成本能够可靠计量。
（2）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外（相关披露见附注四、17），在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
③自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定，相关披露分别见附注四、23；附注四、24；附注四、22和附注六、1。
（3）无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
商誉
商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，期末进行减值测试。
长期待摊费用核算方法
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
16、资产减值
（1）本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉、资产组和资产组组合等
（2）可能发生减值资产的认定
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
（6）商誉减值
本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
18、股份支付
（1）以权益结算的股份支付
①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职工和其他方权益工具的公允价值计量。
②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的金额,将其转入实收资本或股本。
（2）以现金结算的股份支付
①以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。
②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。
③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和负债。
④后续计量
A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需要进行调整;在可行权日,调整至实际可行权水平。
B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量、其变动计入当期损益。
19、预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务;
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;
②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
20、收入
（1）销售商品收入的确认方法
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠计量；
④相关经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入的确认方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认方法
①让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：
A.与交易相关的经济利益能够流入公司；
B.收入的金额能够可靠地计量。
②具体确认方法
A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、建造合同
（1）本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入本公司；②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
22、政府补助
（1）政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：
①公司能够满足政府补助所附条件；
②公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、非货币性资产交换
（1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。
①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量：
A.该项交换具有商业实质；
B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。
②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。
③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。
（2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。
24、债务重组
（1）债务重组定义及范围
债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。
（2）债务人的会计处理
①以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。
②修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。
修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。
（3）债权人的会计处理
①以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。
②修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。
修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入重组后债权的账面价值。
25、租赁
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（2）融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司（或承租人）将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75%以上）。
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
（3）融资租赁的主要会计处理
①承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
②出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（4）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
26、所得税
（1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（3）递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）递延所得税负债的确认
①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（5）所得税费用的计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（6）递延所得税资产的减值
①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。
②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
27、分部报告
业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
本公司以业务分部作为主要报告形式。
28、主要会计政策、会计估计变更、前期差错更正的说明
（1）主要会计政策变更的说明
本公司无会计政策变更。
（2）会计估计变更的说明
本公司无会计估计变更。
（3）前期差错更正的说明
本公司无前期差错更正
税项
1、增值税
本公司为增值税一般纳税人，内销产品增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为17%；出口产品执行国家免、抵、退政策，根据北京市丰台区国家税务局批准，本公司出口产品增值税实行免抵退。
子公司北京科耐特科技有限公司为为增值税一般纳税人，增值税应纳税额按照应税收入的17%计缴。
子公司北京迪赛奇正科技有限公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为17%。出口产品执行国家免、抵、退政策，根据北京市丰台区国家税务局批准，本公司出口产品增值税实行免抵退。
2、营业税
按应税收入的5%计缴。
3、城市维护建设税、教育费附加
城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7％计缴；
教育费附加按实际缴纳流转税额的3％计缴。
4、企业所得税
本公司属于北京市中关村科技园区的新技术企业，根据国务院批准的《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》（京政发[1988]49号）文件的规定，对试验区的企业减按15%征收企业所得税。
子公司北京科耐特科技有限公司按2007年10月经北京市科学技术委员会批准属于北京市中关村科技园区的高新技术企业。根据国务院批准的《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》（京政发[1988]49号）文件的规定：（1）减按15％税率征收所得税；（2）新技术企业自开办之日起，三年内免征所得税。经北京市人民政府指定的部门批准，第四至第六年可按前项规定的税率，减半征收所得税。2007年度税率为0。
子公司北京迪赛奇正科技有限公司是经北京市科学技术委员会批准属于北京市中关村科技园区的高新技术企业。根据国务院批准的《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》（京政发[1988]49号）文件的规定：（1）减按15％税率征收所得税；（2）新技术企业自开办之日起，三年内免征所得税。经北京市人民政府指定的部门批准，第四至第六年可按前项规定的税率，减半征收所得税。2007年税率为0。
5、其他税项
按国家的有关具体规定计缴。
企业合并及合并财务报表
企业合并
（1）同一控制下的企业合并
①同一控制下的企业合并的界定
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：A.合并各方在合并前后同受集团公司最终控制；B.合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在1年以上（含1年），企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在1年以上（含1年）。同时满足上述两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方（指本公司），参与合并的其他企业为被合并方。
②合并日的确定依据
合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的转移：
A.企业合并协议已获股东大会通过；
B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；
C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；
D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款项；
E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。
③合并中取得资产、负债的入账价值的确定及合并差额的处理
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④合并费用的处理方法
本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
①非同一控制下的企业合并的界定
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方（指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。
②购买日的确定依据
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。
③合并成本的确定
A.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
B.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
C.本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
D.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
④合并费用的处理方法
本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
⑤合并对价的计量
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
⑥合并成本的分配
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。
A.本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
B.本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照以下规定处理：首先，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
C.被购买方可辨认净资产公允价值的确认原则
被购买方可辨认净资产公允价值为合并中取得的被购买方可辨认资产的公允价值减去负债及或有负债公允价值后的余额。被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债，符合下列条件的，本公司单独予以确认：
a.合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允价值计量；
合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为无形资产并按照公允价值计量；
b.合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可能导致经济利益流出企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允价值计量。
c.合并中取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为负债并按照公允价值计量。或有负债在初始确认后，按照《企业会计准则第13号-或有事项》确认的金额与初始确认金额减去按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确认的累计摊销额后的余额两者孰高进行后续计量。
⑦商誉的确定方法
商誉的确定方法见附注四、14。
（3）吸收合并
本公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下：
①同一控制下的吸收合并，本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司基于重要性原则，在合并日按照本公司会计政策对被合并方的相关资产、负债的账面价值进行调整，在此基础上确定合并中取得的资产、负债的入账价值。
②非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债。各项可辨认资产、负债的确认条件见六、1、（2）之⑥。公允价值的具体确定方法如下：
A.货币资金，按照购买日期被购买方的账面余额确定。
B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。
C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收款项，按照适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时，要考虑发生坏账的可能性及相关收款费用。
D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出售可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。
E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的规定，采用估值技术确定其公允价值。
F.房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基础确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产的市场价格确定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。
G.应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债，一般按照应支付的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。
H.取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为预计负债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额作为其公允价值。
I.递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，应当按照《企业会计准则第18号-所得税》的规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不折现。
合并财务报表
（1）合并范围
①确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。
②2007年度的重要子公司情况及合并范围的确定
（续）
（2）合并财务报表编制方法
①合并财务报表基本编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。
②报告期内增加或处置子公司的处理方法
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
④外币财务报表折算
合并财务报表中包含境外经营实体时，其外币财务报表折算见附注四、5。
（3）少数股东权益
合并财务报表主要项目注释
以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2008年1月1日，期末指2008年6月30日。上年同期指2008年度1-6月，报告期指2008年度1-6月。
货币资金
注：货币资金期末数比期初数减少了54.13%，主要原因是偿还短期借款、应付票据到期偿还及采购资金增加影响。
（2）、其他货币资金期末余额主要是银行承兑汇票、保函保证金。
应收票据
（1）应收票据明细情况
注：（1）应收票据期末数比期初数减少了68.27%，主要原因是子公司迪赛奇正应收票据到期及贴现影响。
（2）2008年6月30日止，本公司无已背书转让的应收商业承兑票据。
应收账款
按类别列示应收账款明细情况
注：单项金额重大的应收账款指期末欠款前五名。
按账龄列示应收账款明细情况
应收账款期末欠款前五名明细情况
报告期无实际冲销的应收账款。
报告期无附有追索权出让的应收账款。
报告期期末应收关联方内蒙古动力源通信设备公司金额25.38万元。
应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
本公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期内又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收账款。
报告期无不符合终止确认条件的应收账款的转移。
报告期无以应收账款为标的资产进行资产证券化的情况。
预付款项
（1）预付款项明细情况
注：账龄超过1年的预付账款，未收回的主要原因是由于供货周期较长材料未到等。
（2）预付账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
（3）本公司期末无大额预付账款。
其他应收款
按类别列示其他应收款明细情况
（续）
注：单项金额重大的其他应收款指期末欠款前五名。
按账龄列示其他应收款明细情况
（续）
其他应收款期末欠款前五名明细情况
金额较大的其他应收款明细情况见期末欠款前五名明细。
报告期无实际冲销的大额其他应收款。
报告期无附有追索权出让的其他应收款。
报告期无应收关联方款项。
其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
本公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期内又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的其他应收款。
报告期无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。
报告期无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的情况。
存货
（1）存货明细情况
（2）存货跌价准备
注：①存货跌价准备的计提依据见四、8。
长期股权投资
长期股权投资明细情况
对合营企业投资、联营企业投资的明细情况
按权益法核算的长期股权投资
长期股权投资减值准备
固定资产
（1）固定资产明细情况
（2）在建工程转入固定资产的情况
（3）期末无暂时闲置的固定资产
（4）期末无融资租入的固定资产、经营租赁租出的固定资产。
（5）未办妥权证的固定资产
注：由于办事处所购房屋正在办理大产权，分户产权尚未办理。
（6）用于抵押的固定资产
（7）固定资产减值准备
截至2008年6月30日，本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提减值准备。
在建工程
（1）在建工程明细情况
注：（1）办公房屋计入在建工程核算是因为房屋装修未完工以及购买的房屋尚未交付使用。
（2）在建工程年末余额中不包含借款费用资本化金额。
（3） 截至2008年6月30日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况,故未计提减值准备。
无形资产
（1）无形资产明细情况
注：本公司土地使用权已作为7500万元短期借款的抵押物。
（2）无形资产减值准备
截至2008年6月30日止，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提减值准备。
递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细情况
资产减值准备明细表
短期借款
（1）短期借款明细情况
注：本公司于2007年8月24日取得光大银行亚运村支行信用贷款2,000万元，期限1年，年利率为7.02%。利率如遇中国人民银行调整，均按调整后的同期基准利率确定。
本公司于2007年10月30日取得华夏银行总行营业部抵押贷款2,500万元，年利率6.9255%，期限一年；于2007年9月26日取得华夏银行总行营业部抵押贷款2,000万元，年利率为6.9255%，期限一年；于2007年12月14日取得华夏银行北京京广支行抵押贷款3,000万元，期限一年，年利率为6.9255%。上述借款利率如遇中国人民银行调整，均按调整后的同期基准利率下浮5%确定。
公司于2008年5月14日取得北京银行总部基地支行质押贷款人民币3,000万元，以公司股东何振亚先生所持有的本公司可流通股份320万股质押给北京中关村科技担保有限公司，由该公司提供担保。其中1500万元期限1年，另1500万元期限6个月，年利率为6.53625%。利率如遇中国人民银行调整，均按调整后的同期基准利率确定。
本公司子公司迪赛奇正于2008年1月25日取得深圳发展银行北京东城支行质押贷款1,000万元，期限一年，年固定利率为6.723%。
本公司子公司迪赛奇正于2008年1月25日偿还深圳发展银行北京东城支行质押贷款1,800万元。
本公司于2008年3月31日偿还深圳发展银行有追索权保证贷款680万元。
（2）逾期的短期借款
本公司无逾期的短期借款。
应付票据
应付账款
（1）应付账款明细情况
（2）应付账款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
（3）账龄超过1年的大额应付账款
预收款项
（1）预收款项明细情况
（2）预收款项期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
（3）预收款项期末数中不包括预收其他关联方的款项。
（4）账龄超过1年的大额预收款项
应付职工薪酬
注：应付职工薪酬期末比期初增加59.69%，主要是由于公司报告期计提的福利费、工会经费、教育经费增加影响。
应交税费
其他应付款
（1）其他应付款明细情况
（2）其他应付款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
（3）其他应付款期末数中不包括应付其他关联方的款项。
（4）账龄超过1年的大额其他应付款。
（5）大额的其他应付款详见其他应付款明细情况。
股本
资本公积
盈余公积
未分配利润
营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
（2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
（续）
（3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
（续）
（4）报告期公司前五名客户销售的收入总额为74,412,382.78元，占公司全部销售收入的比例为35.77%。
营业税金及附加
管理费用
管理费用本年数为25,982,435.49元，比上年数22,175,963.14元增加17.16%，其主要原因是为员工支付的保险费增加影响。
财务费用
注：公司财务费用报告期比上年同期大幅增加，主要是公司贷款增加以及人民币升值汇兑影响。
资产减值损失
投资收益
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
营业外收入
（1）营业外收入明细情况
注：公司报告期营业外收入比上年同期大幅增长，主要是报告期公司收到的政府补助影响。
（2）政府补助
营业外支出
所得税费用
（1）所得税费用（收益）的组成
基本每股收益和稀释每股收益
注：（1）基本每股收益的计算
基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益的计算
稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
收到其他与经营活动有关的现金
本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
支付其他与经营活动有关的现金
本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
支付其他与筹资活动有关的现金
报告期公司无支付其他与筹资活动有关的现金。
现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
（2）当期没有取得或处置子公司及其他营业单位的情况。
（3）现金及现金等价物的信息
母公司财务报表主要项目注释
应收账款
按类别列示应收账款明细情况
（续）
注：单项金额重大的应收账款指期末欠款前五名。
按账龄列示应收账款明细情况
应收账款期末欠款前五名明细情况
报告期无实际冲销的应收账款。
报告期无附有追索权出让的应收账款。
报告期期末应收关联方内蒙古动力源通信设备公司金额25.38万元。。
应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
本公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期内又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收账款。
报告期无不符合终止确认条件的应收账款的转移。
报告期无以应收账款为标的资产进行资产证券化的情况。
其他应收款
按类别列示其他应收款明细情况
注：单项金额重大的应收账款指期末欠款前五名。
按账龄列示其他应收款明细情况
其他应收款期末欠款前五名明细情况
金额较大的其他应收款明细情况见期末欠款前五名明细。
报告期无实际冲销的其他应收款。
报告期无附有追索权出让的其他应收款。
报告期无应收关联方款项。
其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
本公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期内又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的其他应收款。
报告期无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。
报告期无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的情况。
长期股权投资
长期股权投资明细情况
对合营企业投资、联营企业投资的明细情况
（续）
按权益法核算的长期股权投资
按成本法核算的长期股权投资
长期股权投资减值准备
营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
（2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
（续）
（3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
（4）报告期公司前五名客户销售的收入总额为53,666,666.46元，占公司全部销售收入的比例为34.75%。
投资收益
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
资产减值准备明细表
7、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
（2）当期没有取得或处置子公司及其他营业单位的情况
（3）现金及现金等价物的信息
关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、关联方的认定标准
本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、本公司的母公司
本公司的前十大股东均为自然人股东，法定代表人何振亚为控股股东，本公司无母公司。
3、本公司的子公司
4、不存在控制关系的关联方
（二）定价政策
本公司与关联方之间的交易遵循独立主体、公平合理的原则，以市场价格为依据，按合同或协议确定的金额进行结算。
（三）关联方交易
关联方应收应付款项余额
资产证券化业务的会计处理
截至2008年6月30日，本公司无资产证券化业务。
股份支付
截至2008年6月30日，本公司无股份支付事项。
或有事项
1、截至2008年6月30日，本公司无已背书转让的应收商业承兑票据：
2、截至2008年6月30日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
承诺事项
截至2008年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
资产负债表日后事项
1、本公司于2007年8月27日召开了第三届董事会第十七次会议，通过了以下利润分配预案：
本公司2008年中期利润不分配不转增。
以上利润分配预案尚需提交本公司股东大会审议。
2、截至财务报告批准报出日，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项说明
截至2008年6月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。
补 充 资 料
相关财务指标
注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下：
（1）全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
（2）加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
非经常性损益明细表
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的2008年中期报告文本；
2、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：何振亚
北京动力源科技股份有限公司
2008年8月27日