新疆天宏纸业股份有限公司
600419
2012 年半年度报告
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 5
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 5
六、 重要事项 ................................................................................................................................ 6
七、 财务会计报告（未经审计）............................................................................................... 10
八、 备查文件目录 ...................................................................................................................... 84
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新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 李侠
主管会计工作负责人姓名 王青
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 沈永新
公司负责人李侠、主管会计工作负责人王青及会计机构负责人（会计主管人员）沈永新声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 新疆天宏纸业股份有限公司
公司的法定英文名称 Xinjiang Tianhong Papermaking Co., Ltd.
公司法定代表人 李侠
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王巧玲 冯志强
联系地址 新疆石河子市西三路 17 号 新疆石河子市西三路 17 号
电话 0993-7526008 0993-7526018
传真 0993-2526585 0993-2526585
电子信箱 thwql@126.com fzq63@163.com
(三) 基本情况简介
注册地址 新疆石河子市西三路 17 号
注册地址的邮政编码 832009
办公地址 新疆石河子市西三路 17 号
办公地址的邮政编码 832009
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新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
公司国际互联网网址 http://www.xjth.cn
电子信箱 thwql@126.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn/
公司半年度报告备置地点 公司证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 ST 天宏 600419
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 282,700,117.27 295,011,174.89 -4.17
所有者权益（或股东权益） 126,090,182.96 141,916,723.89 -11.19
归属于上市公司股东的每
1.5723 1.77 -11.17
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 -15,174,891.89 -11,924,343.87 不适用
利润总额 -15,181,611.89 -4,261,208.58 不适用
归属于上市公司股东的净
-15,705,740.16 -4,632,561.79 不适用
利润
归属于上市公司股东的扣
-15,699,020.16 -13,823,560.36 不适用
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) -0.20 -0.058 不适用
扣除非经常性损益后的基
-0.20 -0.17 不适用
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) -0.20 -0.058 不适用
加权平均净资产收益率
-11.73 -3.41 不适用
(%)
经营活动产生的现金流量
-6,197,793.80 2,016,135.23 不适用
净额
每股经营活动产生的现金
-0.0773 0.03 不适用
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
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非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,410.00
计入当期损益的政府补助，但与公 2011 年度中小企业市场开拓
司正常经营业务密切相关，符合国 资金 7.54 万元，递延收益本期
240,930.00
家政策规定、按照一定标准定额或 摊销转入营业外收入 16.553
定量持续享受的政府补助除外 万元。
除上述各项之外的其他营业外收入
-246,240.00
和支出
合计 -6,720.00
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 6,779 户
前十名股东持股情况
股东 持股比例 报告期内 持有有限售条 质押或冻结的股份
股东名称 持股总数
性质 (%) 增减 件股份数量 数量
新疆石河子造 国有
41.90 33,590,432 冻结 1,710,000
纸厂 法人
青岛英图石油
其他 2,067 2,140,518 冻结 2,140,518
有限公司
周爽 其他 1.28 1,027,051 -193,449 未知
新疆教育出版 国有
1.00 803,684 未知
社 法人
黄健 其他 0.68 550,003 未知
沈茜 其他 0.64 515,100 未知
曾红祥 其他 0.64 513,855 未知
许林海 其他 0.63 506,984 506,984 未知
肖小平 其他 0.61 490,801 未知
张沛 其他 0.55 443,659 89,600 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
新疆石河子造纸厂 33,590,432 人民币普通股
青岛英图石油有限公司 2,140,518 人民币普通股
周爽 1,027,051 人民币普通股
新疆教育出版社 803,684 人民币普通股
黄健 550,003 人民币普通股
沈茜 515,100 人民币普通股
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曾红祥 513,855 人民币普通股
许林海 506,984 人民币普通股
肖小平 490,801 人民币普通股
张沛 443,659 人民币普通股
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
经公司 2011 年年度股东大会决议，同意聘任喻明惠先生为公司第四届董事会独立董事。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司 1-6 月生产文化用纸产品 7622 吨，与上年同期 12401 吨相比减少 38.54％；
生产木质素磺酸盐 5856 吨，与上年同期 7417 吨相比减少 21.05％。
公司 1-6 月实现营业收入 7,920.28 万元，其中主营业务收入为 7,066.59 万元，比上年同期
16,927.92 万元相比减少 58.26％。主要原因是公司 1-2 月停机检修，公司机制纸产品产量下
降，机制纸主营业务收入减少；公司控股子公司石河子天宏国际贸易公司出口贸易营业收入
3,072.59 万元与上年同期 9,803.47 万元相比减少 68.66％。
报告期内，1-6 月归属于上市公司股东的净利润为-1,570.57 万元。主要是文化用纸产品
的销售价格与上年同期相比有所降低，市场低迷，主要原辅材料价格上升，生产成本、费用
增加等原因，造成公司净利润亏损数额增大。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润 营业收入 营业成本 营业利润率比
分行业或
营业收入 营业成本 率 比上年同 比上年同 上年同期增减
分产品
(%) 期增减(%) 期增减(%) (%)
分行业
（ 1 ）工 增加 10.51 个
37,219,577.41 34,631,850.40 6.95 -45.36 -50.91
业 百分点
（ 2 ）商 减少 2.71 个百
32,493,923.93 32,146,967.82 1.07 -67.64 -66.72
业 分点
（ 3 ） 增加 4.86 个百
952,453.08 269,675.48 71.69 26.40 7.87
农 业 分点
分产品
增加 1.90 个百
纸制品 29,652,083.80 30,743,723.59 -3.68 -52.20 -53.06
分点
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增加 8.93 个百
木质素 7,567,493.61 5,601,130.40 25.98 24.24 10.86
分点
减少 2.85 个百
商铺租赁 1,767,981.73 433,119.96 75.50 -11.61 0.00
分点
增加 0.15 个百
出口贸易 30,725,942.20 30,000,844.27 2.36 -68.66 -68.70
分点
增加 4.86 个百
其他 952,453.08 269,675.48 71.69 26.40 7.87
分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
新疆地区 31,958,399.90 -36.98
新疆以外地区 38,707,554.52 -67.35
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
报告期内，公司将修订公司章程制定了现金分红政策的议案，需要提交公司董事会审议。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会
议事规则》等法规制度规范治理，不断完善公司法人治理结构。
报告期内，公司共召开了 1 次 2011 年年度股东大会会议，召开了 3 次董事会会议及召开
了 3 次监事会会议，会议的召开均符合《公司法》、《证券法》和《公司章程》等相关法律法
规制度的规定。公司的董事、监事和高级管理人员能够认真履行职责，对董事会、监事会和
股东大会负责。
经公司 2011 年年度股东大会决议，同意选举喻明惠先生为公司第四届董事会独立董事。现
公司第四届董事会有 9 人组成，符合《公司章程》的规定。
报告期内，为提高公司规范运作的水平，对《公司内幕信息知情人登记备案制度》进行了
修订，并严格遵照执行，公司因重大资产重组事项，已按有关规定对内幕信息知情人进行了
登记备案。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2012 年 5 月 10 日，公司召开 2011 年年度股东大会，审议通过了《公司 2011 年年度利
润分配预案》，经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2011 年度公司实现净利润
3,750,261.00 元，加年初未分配利润-131,171,490.94 元，截止 2011 年 12 月 31 日未分配利润
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为-127,421,229.94 元，依据《公司章程》规定，公司 2011 年度不进行利润分配和资本公积
金转增股本。
公司董事会执行了股东大会决议。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
交易
价格
占同
与市
关联 类交 关联
关联 关联 关联 关联 场参
关联 交易 关联交易金 易金 交易 市场
交易 交易 交易 交易 考价
关系 定价 额 额的 结算 价格
方 类型 内容 价格 格差
原则 比例 方式
异较
(%)
大的
原因
新 疆
石 河 母 公 按 同
子 祥 司 的 类 产
购 买 采 购
和 化 控 股 品 市 256,797.87 0.65
商品 原料
工 有 子 公 场 价
限 公 司 格
司
按 同
新 疆
销 售 类 产
教 育 参 股 销 售
纸 制 品 市 6,873,049.44 23.18
出 版 股东 商品
品 场 价
社
格
新 疆 销 售 按 同
参 股 销 售
出 版 纸 制 类 产 2,177,470.24 7.34
股东 商品
印 刷 品 品 市
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集 团 场 价
有 限 格
公司
新 疆
石 河
子 天 按 同
筑 建 销 售 类 产
销 售
设（集 其他 纸 制 品 市 188.03
商品
团）有 品 场 价
限 责 格
任 公
司
合计 / / 9,307,505.58 31.17 / / /
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
新疆天宏纸业股份有限公司控股子公司新疆石河子天宏国际贸易有限责任公司甲方（出
口方）2012 年 2 月 24 日与自然人苏友白乙方（代购方）签署了《合作协议》，主要内容：（1）
出口业务合作期限为一年（2012 年 1 月至 2012 年 12 月）。（2）甲方与乙方指定的生产厂家
签订购货合同，支付生产厂家货款，甲方出 280 万元货款，其余货款由国外贸易客户的预付
款汇到甲方账户后支付生产厂家，不足部分乙方负责办理。（3）甲、乙双方协商，2012 年
出口额计划 2 亿元人民币，甲方实现出口贸易项下营业利润 150 万元，具体按照《合作协议》
实施。
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(九) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
新疆天宏纸业股份
2012 年 1 月 18 www.sse.com.cn 网站上市公司“公
有限公司 2011 年度 上海证券报 B16 版
日 告全文检索”输入 600419
业绩预告修正公告
新疆天宏纸业股份
有限公司第四届董 2012 年 3 月 20 www.sse.com.cn 网站上市公司“公
上海证券报 B54 版
事会第四次会议决 日 告全文检索”输入 600419
议公告
新疆天宏纸业股份
有限公司第四届监 2012 年 3 月 20 www.sse.com.cn 网站上市公司“公
上海证券报 B54 版
事会第四次会议决 日 告全文检索”输入 600419
议公告
新疆天宏纸业股份
有限公司第四届董
事会第五次会议决 2012 年 4 月 10 www.sse.com.cn 网站上市公司“公
上海证券报 B57 版
议暨召开 2011 年年 日 告全文检索”输入 600419
度股东大会通知的
公告
新疆天宏纸业股份
有限公司第四届监 2012 年 4 月 10 www.sse.com.cn 网站上市公司“公
上海证券报 B57 版
事会第五次会议决 日 告全文检索”输入 600419
议公告
新疆天宏纸业股份
2012 年 4 月 10 www.sse.com.cn 网站上市公司“公
有限公司 2011 年年 上海证券报 B57 版
日 告全文检索”输入 600419
度报告
新疆天宏纸业股份
2012 年 4 月 10 www.sse.com.cn 网站上市公司“公
有限公司 2011 年年 上海证券报 B57 版
日 告全文检索”输入 600419
度报告摘要
新疆天宏纸业股份 上海证券报 28 版 2012 年 4 月 23 www.sse.com.cn 网站上市公司“公
9
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
有限公司重大事项 日 告全文检索”输入 600419
停牌公告
新疆天宏纸业股份
2012 年 4 月 24 www.sse.com.cn 网站上市公司“公
有限公司 2012 年第 上海证券报 B185 版
日 告全文检索”输入 600419
一季度报告
新疆天宏纸业股份
2012 年 4 月 27 www.sse.com.cn 网站上市公司“公
有限公司重大资产 上海证券报
日 告全文检索”输入 600419
重组事项公告
新疆天宏纸业股份
2012 年 5 月 9 www.sse.com.cn 网站上市公司“公
有限公司重大资产 上海证券报 B32 版
日 告全文检索”输入 600419
重组进展公告
新疆天宏纸业股份
有限公司 2011 年年 2012 年 5 月 11 www.sse.com.cn 网站上市公司“公
上海证券报 B17 版
度股东大会决议公 日 告全文检索”输入 600419
告
www.sse.com.www.sse.com.cn 网站
新疆天宏纸业股份
2012 年 5 月 17 上市公司“公告全文检索”输入
有限公司重大资产 上海证券报 B22 版
日 600419cn 网站上市公司“公告全文
重组进展公告
检索”输入 600419
新疆天宏纸业股份
2012 年 5 月 25 www.sse.com.cn 网站上市公司“公
有限公司重大资产 上海证券报 B40 版
日 告全文检索”输入 600419
重组进展公告
新疆天宏纸业股份
有限公司重大资产 2012 年 5 月 30 www.sse.com.cn 网站上市公司“公
上海证券报 B19 版
重组申请延期复牌 日 告全文检索”输入 600419
的公告
新疆天宏纸业股份
2012 年 6 月 6 www.sse.com.cn 网站上市公司“公
有限公司重大资产 上海证券报 B32 版
日 告全文检索”输入 600419
重组进展公告
新疆天宏纸业股份
2012 年 6 月 13 www.sse.com.cn 网站上市公司“公
有限公司重大资产 上海证券报 B24 版
日 告全文检索”输入 600419
重组进展公告
新疆天宏纸业股份
2012 年 6 月 20 www.sse.com.cn 网站上市公司“公
有限公司重大资产 上海证券报 B32 版
日 告全文检索”输入 600419
重组进展公告
新疆天宏纸业股份
有限公司重大资产 2012 年 6 月 27 www.sse.com.cn 网站上市公司“公
上海证券报
重组申请延期复牌 日 告全文检索”输入 600419
的公告
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
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合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:新疆天宏纸业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (一) 6,939,754.31 27,192,350.04
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 (二) 380,000.00 8,129,235.95
应收账款 (三) 17,855,310.81 16,456,958.03
预付款项 (五) 13,212,353.09 11,558,841.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 (四) 5,728,781.28 23,313,751.50
买入返售金融资产
存货 (六) 69,366,988.69 33,414,908.13
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 113,483,188.18 120,066,045.07
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 (七) 26,635,180.96 27,068,300.92
固定资产 (八) 142,017,068.33 147,502,116.42
在建工程 (九) 564,679.80
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
11
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 (十) 374,712.48
其他非流动资产
非流动资产合计 169,216,929.09 174,945,129.82
资产总计 282,700,117.27 295,011,174.89
流动负债：
短期借款 (十二) 48,189,338.09 52,869,338.09
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 (十三) 12,894,277.51 24,972,070.87
预收款项 (十四) 10,152,519.95 4,152,950.77
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (十五) 3,752,678.74 3,277,645.56
应交税费 (十六) -4,453,657.38 1,971,914.61
应付利息
应付股利
其他应付款 (十七) 83,592,894.07 63,203,117.77
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 154,128,050.98 150,447,037.67
非流动负债：
长期借款
应付债券
12
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 (十八) 2,481,883.33 2,647,413.33
非流动负债合计 2,481,883.33 2,647,413.33
负债合计 156,609,934.31 153,094,451.00
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） (十九) 80,160,000.00 80,160,000.00
资本公积 (二十) 172,714,859.78 172,714,859.78
减：库存股
专项储备
盈余公积 (二十一) 16,289,025.82 16,289,025.82
一般风险准备
未分配利润 (二十二) -143,126,970.10 -127,421,229.94
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
126,090,182.96 141,742,655.66
权益合计
少数股东权益 53,267.46 174,068.23
所有者权益合计 126,090,182.96 141,916,723.89
负债和所有者权益
282,700,117.27 295,011,174.89
总计
法定代表人：李侠 主管会计工作负责人：王青 会计机构负责人：沈永新
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:新疆天宏纸业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 6,172,964.74 27,014,329.00
交易性金融资产
应收票据 380,000.00 8,129,235.95
应收账款 (一) 17,855,310.81 15,876,609.93
预付款项 10,700,607.26 10,229,581.04
应收利息
13
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
应收股利
其他应收款 (二) 4,565,424.99 5,724,193.14
存货 44,078,498.75 33,375,811.78
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 83,752,806.55 100,349,760.84
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (三) 900,000.00 900,000.00
投资性房地产 26,635,180.96 27,068,300.92
固定资产 142,005,216.05 147,488,839.44
在建工程 564,679.80
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 170,105,076.81 175,457,140.36
资产总计 253,857,883.36 275,806,901.20
流动负债：
短期借款 48,189,338.09 48,189,338.09
交易性金融负债
应付票据
应付账款 12,461,052.86 12,741,448.22
预收款项 4,104,974.76 4,152,950.77
应付职工薪酬 3,746,551.30 3,271,518.12
应交税费 521,521.19 1,896,977.20
应付利息
14
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
应付股利
其他应付款 55,895,053.52 61,831,213.91
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 124,918,491.72 132,083,446.31
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,481,883.33 2,647,413.33
非流动负债合计 2,481,883.33 2,647,413.33
负债合计 127,400,375.05 134,730,859.64
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 80,160,000.00 80,160,000.00
资本公积 172,714,859.78 172,714,859.78
减：库存股
专项储备
盈余公积 16,289,025.82 16,289,025.82
一般风险准备
未分配利润 -142,706,377.29 -128,087,844.04
所有者权益（或股东权益）
126,457,508.31 141,076,041.56
合计
负债和所有者权益
253,857,883.36 275,806,901.20
（或股东权益）总计
法定代表人：李侠 主管会计工作负责人：王青 会计机构负责人：沈永新
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 79,202,858.40 176,285,709.08
其中：营业收入 (二十三) 79,202,858.40 176,285,709.08
15
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 94,377,750.29 188,210,052.95
其中：营业成本 (二十三) 75,399,285.23 174,185,481.29
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (二十四) 219,886.41 128,442.53
销售费用 (二十五) 2,044,733.43 3,267,307.21
管理费用 (二十六) 14,806,538.68 10,820,710.43
财务费用 (二十七) 983,295.49 1,335,974.77
资产减值损失 (二十九) 924,011.05 -1,527,863.28
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -15,174,891.89 -11,924,343.87
加：营业外收入 (三十) 251,990.00 7,772,080.00
减：营业外支出 (三十一) 258,710.00 108,944.71
其中：非流动资产处置损失 1,410.00 8,944.71
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-15,181,611.89 -4,261,208.58
填列）
减：所得税费用 (三十二) 644,929.04 371,353.21
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -15,826,540.93 -4,632,561.79
归属于母公司所有者的净利润 -15,705,740.16 -4,632,561.79
少数股东损益 -120,800.77 0
六、每股收益：
16
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
（一）基本每股收益 (三十三) -0.20 -0.058
（二）稀释每股收益 (三十三) -0.20 -0.058
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益
-15,705,740.16 -4,632,561.79
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -120,800.77 0
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
法定代表人：李侠 主管会计工作负责人：王青 会计机构负责人：沈永新
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 (四) 48,476,916.20 77,882,920.79
减：营业成本 (四) 45,398,440.96 78,011,199.71
营业税金及附加 219,886.41 128,442.53
销售费用 1,445,418.64 2,151,292.41
管理费用 14,342,370.17 10,467,107.83
财务费用 819,315.74 1,268,184.90
资产减值损失 1,050,097.53 -1,527,863.28
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -14,798,613.25 -12,615,443.31
加：营业外收入 249,990.00 7,772,080.00
减：营业外支出 69,910.00 108,944.71
其中：非流动资产处置损失 8,944.71
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-14,618,533.25 -4,952,308.02
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,618,533.25 -4,952,308.02
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.18 -0.06
（二）稀释每股收益 -0.18 -0.06
17
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -14,618,533.25 -4,952,308.02
法定代表人：李侠 主管会计工作负责人：王青 会计机构负责人：沈永新
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
98,588,922.74 197,148,225.63
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 18,709,014.78 12,494,001.98
收到其他与经营活动
33,492,169.17 53,185,510.48
有关的现金
经营活动现金流入
150,790,106.69 262,827,738.09
小计
购买商品、接受劳务 122,378,930.80 217,025,197.13
18
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
15,728,841.59 14,577,077.95
工支付的现金
支付的各项税费 3,030,110.59 5,147,113.27
支付其他与经营活动
15,850,017.51 24,062,214.51
有关的现金
经营活动现金流出
156,987,900.49 260,811,602.86
小计
经营活动产生的
-6,197,793.80 2,016,135.23
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 28,800.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
28,800.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 218,200.98 229,112.85
的现金
19
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
218,200.98 229,112.85
小计
投资活动产生的
-218,200.98 -200,312.85
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 6,680,000.00 12,400,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
6,680,000.00 12,400,000.00
小计
偿还债务支付的现金 20,360,000.00 16,700,000.00
分配股利、利润或偿
156,600.95 859,950.00
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
20,516,600.95 17,559,950.00
小计
筹资活动产生的
-13,836,600.95 -5,159,950.00
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-20,252,595.73 -3,344,127.62
增加额
加：期初现金及现金 27,192,350.04 11,015,138.63
20
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
等价物余额
六、期末现金及现金等价
6,939,754.31 7,671,011.01
物余额
法定代表人：李侠 主管会计工作负责人：王青 会计机构负责人：沈永新
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
60,932,032.78 81,541,984.33
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
8,663,199.73 18,488,673.12
有关的现金
经营活动现金流入
69,595,232.51 100,030,657.45
小计
购买商品、接受劳务
48,957,651.96 65,494,709.69
支付的现金
支付给职工以及为职
15,366,359.28 14,471,805.35
工支付的现金
支付的各项税费 2,594,487.24 4,864,645.98
支付其他与经营活动
14,299,897.31 7,849,633.21
有关的现金
经营活动现金流出
81,218,395.79 92,680,794.23
小计
经营活动产生的
-11,623,163.28 7,349,863.22
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 28,800.00
的现金净额
21
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
28,800.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 218,200.98 229,112.85
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
218,200.98 229,112.85
小计
投资活动产生的
-218,200.98 -200,312.85
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金 9,000,000.00 9,000,000.00
分配股利、利润或偿
859,950.00
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
9,000,000.00 9,859,950.00
小计
筹资活动产生的
-9,000,000.00 -9,859,950.00
现金流量净额
22
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-20,841,364.26 -2,710,399.63
增加额
加：期初现金及现金
27,014,329.00 9,791,612.80
等价物余额
六、期末现金及现金等价
6,172,964.74 7,081,213.17
物余额
法定代表人：李侠 主管会计工作负责人：王青 会计机构负责人：沈永新
23
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东 所有者权益合
实收资本（或 专项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 权益 计
股本） 储备
股 准备
一、上年年末余
80,160,000.00 172,714,859.78 16,289,025.82 -127,421,229.94 174,068.23 141,916,723.89
额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
80,160,000.00 172,714,859.78 16,289,025.82 -127,421,229.94 174,068.23 141,916,723.89
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -15,705,740.16 -120,800.77 -15,826,540.93
“－”号填列）
（一）净利润 -15,705,740.16 -120,800.77 -15,826,540.93
（二）其他综合
收益
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
上述（一）和
-15,705,740.16 -120,800.77 -15,826,540.93
（二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
25
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
80,160,000.00 172,714,859.78 16,289,025.82 -143,126,970.10 53,267.46 126,090,182.96
额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项储 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 东权益 计
股本） 存股 备 险准备
一、上年年
80,160,000.00 172,714,859.78 16,289,025.82 -131,171,490.94 137,992,394.66
末余额
加
：会计政策
变更
前
期差错更
正
26
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
其
他
二、本年年
80,160,000.00 172,714,859.78 16,289,025.82 -131,171,490.94 137,992,394.66
初余额
三、本期增
减变动金
额（减少以 -4,632,561.79 -4,632,561.79
“－”号填
列）
（一）净利
-4,632,561.79 -4,632,561.79
润
（二）其他
综合收益
上述（一）
和（二）小 -4,632,561.79 -4,632,561.79
计
（三）所有
者投入和
减少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
27
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
28
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其他
四、本期期
80,160,000.00 172,714,859.78 16,289,025.82 -135,804,052.73 133,359,832.87
末余额
法定代表人：李侠 主管会计工作负责人：王青 会计机构负责人：沈永新
29
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 存股 储备 计
准备
一、上年年末余额 80,160,000.00 172,714,859.78 16,289,025.82 -128,087,844.04 141,076,041.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 80,160,000.00 172,714,859.78 16,289,025.82 -128,087,844.04 141,076,041.56
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
-14,618,533.25 -14,618,533.25
列）
（一）净利润 -14,618,533.25 -14,618,533.25
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -14,618,533.25 -14,618,533.25
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
30
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 80,160,000.00 172,714,859.78 16,289,025.82 -142,706,377.29 126,457,508.31
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 存股 储备 计
准备
一、上年年末余额 80,160,000.00 172,714,859.78 16,289,025.82 -130,276,299.12 138,887,586.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 80,160,000.00 172,714,859.78 16,289,025.82 -130,276,299.12 138,887,586.48
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
-4,952,308.02 -4,952,308.02
列）
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新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
（一）净利润 -4,952,308.02 -4,952,308.02
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -4,952,308.02 -4,952,308.02
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 80,160,000.00 172,714,859.78 16,289,025.82 -135,228,607.14 133,935,278.46
法定代表人：李侠 主管会计工作负责人：王青 会计机构负责人：沈永新
32
(二) 公司概况
新疆天宏纸业股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）是由新疆石河子造纸厂、新疆教
育出版社、新疆出版印刷集团有限公司、新疆建设兵团印刷厂、新疆石河子白杨酒业有限公
司经新政函〖1999〗191 号文件批准，共同发起设立，于 1999 年 12 月 30 日取得了新疆维
吾尔自治区工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号 650000040000482；法定代表
人：李侠；设立时注册资本：人民币 5,016 万元。2001 年 6 月 15 日根据中国证券监督管理
委员会证监发行字[2001]34 号文核准，向社会公开发行人民币普通股股票 3,000 万股。所属
行业为制造业。
2006 年 4 月 17 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有
的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有 10
股将获得 3.5 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应
变化。截止到 2011 年 12 月 31 日，股本总数为 8,016 万股，全部为无限售条件的股份。
公司经营范围：造纸、纸制品及纸料加工、销售，化工产品（有毒除外），印刷物资的销售，
机械加工，物业管理，造纸原料的开发，自营和代理各类商品和技术的进出口；但国家限定
公司经营和禁止进出口的商品和技术除外；废纸收购；碱木素、木质素磺酸盐、有机肥、黏
合剂的生产、销售；农作物种植及销售；房屋租赁；机械租赁；混凝土外加剂的生产及销售。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布
的《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》(2010 年修订)
的披露规定编制财务报表。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各
方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计
入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公
允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；
取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本
公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，
其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务
报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编
制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将
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子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同
合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为
当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可
辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资
而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资
产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险
很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、 外币业务和外币报表折算：
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"
未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债
表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务
报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、 金融工具：
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新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确
认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
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件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项金额 300 万元以上。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 益。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收
款，以账龄为组合计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
组合 账龄分析法
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 2 2
1－2 年 5 5
2－3 年 10 10
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低
单项计提坏账准备的理由 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损
益。
单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，
坏账准备的计提方法
以账龄为组合计提坏账准备。
11、 存货：
(1) 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、在产品、库存商品等。
(2) 发出存货的计价方法
其他
日常核算取得时按实际成本计价；发出时，主要材料按计划成本法计价，其他材料和产成品、
库存商品按加权平均法计价；月份终了，按发出各种存货的计划成本计算应摊销的成本差异。
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(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本
公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直
接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计
入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益
性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次
交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值
与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有
对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现
金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成
本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始
投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者
权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，
调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及
会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得
投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资
产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的
未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或
净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价
值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的
义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确
认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收
益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和
其他权益变动为基础进行核算。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重
要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单
位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单
位为其联营企业。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值
损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值
之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量
结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完
成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用
建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销
政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减
值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 3 2.425
机器设备 10-20 3 9.70-4.85
电子设备 5 3 19.40
运输设备 10 3 9.70
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处
置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
15、 在建工程：
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固
定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，
企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行
估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、 借款费用：
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
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新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费
用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
17、 无形资产：
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
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新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使
该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
软件 5年 依据税法要求
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，
公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
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新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生
时计入当期损益。
18、 预计负债：
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资
产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、 收入：
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收
入实现。
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2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方
法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以
完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
20、 政府补助：
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购
买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期营业外收入。
21、 递延所得税资产/递延所得税负债：
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以
外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主
体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产
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新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、 经营租赁、融资租赁：
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发
生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的
差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出
租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收
益金额。
23、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
24、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和
增值税 13、17
应税劳务收入为基础计算销项
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税额，在扣除当期允许抵扣的进
项税额后，差额部分为应交增值
税
营业税 5.00 5
城市维护建设税 7.00 7
企业所得税 按应纳税所得额计征 25
按实际缴纳的营业税、增值税计
教育费附加 3
征
按实际缴纳的营业税、增值税计
地方教育费附加 1
征
2、 税收优惠及批文
1、 增值税税收优惠
根据沙湾县国家税务局（沙）国税减免备字〔2009〕年 083 号税收减免登记备案告知书，公
司的分公司新安镇东泉农场自产农业产品自 2008 年 06 月 01 日起对销售的自己种植的农作
物减免增值税。
2、 所得税税收优惠
根据沙湾县国家税务局（沙）国税减免备字〔2009〕年 30 号税收减免登记备案告知书，根
据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条、《中华人民共和国企业所得税法》
第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目所得，可以免征、减征企业所
得税。公司的分公司新安镇东泉农场自产农业产品自 2009 年 1 月 1 日起执行企业所得税减
免税政策。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母
公司
所有
实质 少数 者权
上构 股东 益冲
成对 权益 减子
期末 子公 表决 中用 公司
子公 子公 持股 是否 少数
注册 业务 注册 经营 实际 司净 权比 于冲 少数
司全 司类 比例 合并 股东
地 性质 资本 范围 出资 投资 例 减少 股东
称 型 (%) 报表 权益
额 的其 (%) 数股 分担
他项 东损 的本
目余 益的 期亏
额 金额 损超
过少
数股
东在
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新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
该子
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
新 疆
石 河
货 物
子 天
与 技
宏 国 控 股 新 疆
商 贸 术 的
际 贸 子 公 石 河 100 90 90 90 是 5.33
类 进 出
易 有 司 子
口 业
限 责
务
任 公
司
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
银行存款： 6,939,754.31 27,192,350.04
人民币 6,939,754.31 27,192,350.04
合计 6,939,754.31 27,192,350.04
2、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 380,000.00 8,129,235.95
合计 380,000.00 8,129,235.95
(2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未
到期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
武汉华东化工有 2012 年 4 月 11 日 2012 年 10 月 11 850,000.00
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限公司 日
兰州新天力纸业
2012 年 6 月 4 日 2012 年 12 月 4 日 600,000.00
有限公司
兰州新天力纸业 2012 年 12 月 18
2012 年 6 月 19 日 600,000.00
有限公司 日
乌鲁木齐市宏佳
纸业有限责任公 2012 年 1 月 9 日 2012 年 7 月 9 日 500,000.00
司
钜诚纺织（苏州）
2012 年 2 月 28 日 2012 年 8 月 28 日 500,000.00
有限公司
合计 / / 3,050,000.00 /
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄
分析 26,863,512.14 89.63 9,008,201.33 33.53 25,458,275.11 89.12 9,001,317.08 35.36
法
组合
26,863,512.14 89.63 9,008,201.33 33.53 25,458,275.11 89.12 9,001,317.08 35.36
小计
单项
金额
虽不
重大
但单
项计 3,107,208.12 10.37 3,107,208.12 100.00 3,107,208.12 10.88 3,107,208.12 100.00
提坏
账准
备的
应收
账款
合计 29,970,720.26 / 12,115,409.45 / 28,565,483.23 / 12,108,525.20 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
50
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
1 年以内
其中：
1 年以内 17,831,521.13 66.38 356,630.43 16,352,283.60 64.23 327,045.68
1 年以内小
17,831,521.13 66.38 356,630.43 16,352,283.60 64.23 327,045.68
计
1至2年 16,380.00 0.06 819.00 70,380.00 0.28 3,519.00
2至3年 405,399.01 1.51 40,539.90 405,399.01 1.59 40,539.90
5 年以上 8,610,212.00 32.05 8,610,212.00 8,630,212.50 33.90 8,630,212.50
合计 26,863,512.14 100.00 9,008,201.33 25,458,275.11 100.00 9,001,317.08
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
以前年度子公司
并账转入（30 家） 2,780,868.79 2,780,868.79 100.00 并账转入，无法收
回
哈萨克斯坦阿拉
24,156.30 24,156.30 100.00 无法收回
芙公司
哈萨克斯坦永福
171,793.43 171,793.43 100.00 无法收回
公司
哈萨克斯坦阿达
130,389.60 130,389.60 100.00 无法收回
尔公司
合计 3,107,208.12 3,107,208.12 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
新疆教育出版社 客户 2,839,726.03 1 年以内 9.48
石河子市鑫天宏
客户 1,577,159.76 1 年以内 5.26
工贸有限公司
石河子市三永建
客户 1,569,765.76 1 年以内 5.24
材有限公司
乌鲁木齐宝石光
客户 1,528,323.01 1 年以内 5.10
纸业有限公司
新疆出版印刷集
客户 859,420.22 1 年以内 2.87
团公司
合计 / 8,374,394.78 / 27.95
(4) 应收关联方账款情况
51
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
新疆出版印刷集团公司 股东 859,420.22 2.87
新疆教育出版社 股东 2,839,726.03 9.47
合计 / 3,699,146.25 12.34
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金
额重大
并单项
计提坏
1,911,585.52 23.60 15,389,898.20 60.63
账准备
的其他
应收账
款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分
4,622,557.49 57.07 805,361.73 17.42 8,630,768.08 34.00 706,914.78 8.19
析法
组合小
4,622,557.49 57.07 805,361.73 17.42 8,630,768.08 34.00 706,914.78 8.19
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
1,565,781.50 19.33 1,565,781.50 100.00 1,361,462.17 5.37 1,361,462.17 100.00
提坏账
准备的
其他应
收账款
合计 8,099,924.51 / 2,371,143.23 / 25,382,128.45 / 2,068,376.95 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
出口退税已经税
应收出口退税款 1,911,585.52 务局审核，回收无
风险
52
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内
1,045,332.52 22.61 20,906.65 6,512,894.32 75.46 130,257.89
（含 1 年）
1 年以内小
1,045,332.52 22.61 20,906.65 6,512,894.32 75.46 130,257.89
计
1至2年 136,409.61 2.95 6,820.48 354,560.40 4.11 17,728.02
2至3年 2,376,913.32 51.42 237,691.33 976,800.14 11.32 97,680.01
3至4年 331,000.00 7.16 99,300.00 31,000.00 0.36 9,300.00
4至5年 584,517.54 12.65 292,258.77 607,128.72 7.03 303,564.36
5 年以上 148,384.50 3.21 148,384.50 148,384.50 1.72 148,384.50
合计 4,622,557.49 100.00 805,361.73 8,630,768.08 100.00 706,914.78
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
博乐市搏丰工贸
205,220.28 205,220.28 100.00 账龄长难以收回
实业有限公司
哈萨克斯坦上海 公司停业，无力偿
692,662.10 692,662.10 100.00
食府 还
新疆盛林实业发 公司解散，无力偿
353,462.00 353,462.00 100.00
展有限责任公司 还
解除合同，无法收
陈国平 110,117.79 110,117.79 100.00
回
东泉一队社保 204,319.33 204,319.33 100.00 人员无法联系
合计 1,565,781.50 1,565,781.50 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
应收出口退税款 无 1,911,585.52 1 年以内 23.60
哈萨克斯坦上海
无 692,662.10 4－5 年 8.55
食府
53
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
王宏章(伊犁收购) 采购员 657,718.20 2-3 年 8.12
东泉一队 无 649,128.33 1 年以内 8.02
北屯二牧场（史自
无 457,616.48 4-5 年 5.65
良）（06 年新增）
合计 / 4,368,710.63 / 53.94
5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 8,703,649.94 65.88 8,610,372.69 74.49
1至2年 4,508,703.15 34.12 2,948,468.73 25.51
合计 13,212,353.09 100.00 11,558,841.42 100.00
账龄超过一年且金额重大的预付款项为 2,948,468.73 元，主要为预付原料款项，因货物尚未
收到，该款项尚未结清。
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
全新忠 采购员 2,447,667.90 1-2 年 货物尚未到
李朝新 采购员 2,000,000.00 1 年以内 货物尚未到
李朝新 采购员 150,660.54 1-2 年 货物尚未到
高唐珺苑纺织有
供应商 1,261,000.00 1 年以内 货物尚未到
限公司
湖北潜润棉业有
供应商 1,250,000.00 1 年以内 货物尚未到
限公司
李拥军 采购员 1,231,330.00 1 年以内 货物尚未到
合计 / 8,340,658.44 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 31,264,814.63 2,053,642.41 29,211,172.22 25,257,617.32 2,053,642.41 23,203,974.91
在产品 355,694.88 355,694.88 225,615.44 225,615.44
库存商
40,869,358.64 1,069,237.05 39,800,121.59 10,440,194.31 454,876.53 9,985,317.78
品
54
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 72,489,868.15 3,122,879.46 69,366,988.69 35,923,427.07 2,508,518.94 33,414,908.13
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 2,053,642.41 2,053,642.41
库存商品 454,876.53 614,360.52 1,069,237.05
合计 2,508,518.94 614,360.52 3,122,879.46
(3) 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
库存商品 盘亏
存货期末余额中含有借款费用资本化金额的 0 元。
7、 投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 36,473,260.67 36,473,260.67
1.房屋、建筑物 36,473,260.67 36,473,260.67
2.土地使用权
二、累计折旧和累
9,404,959.75 433,119.96 9,838,079.71
计摊销合计
1.房屋、建筑物 9,404,959.75 433,119.96 9,838,079.71
2.土地使用权
三、投资性房地产
27,068,300.92 433,119.96 26,635,180.96
账面净值合计
1.房屋、建筑物 27,068,300.92 433,119.96 26,635,180.96
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
27,068,300.92 433,119.96 26,635,180.96
账面价值合计
1.房屋、建筑物 27,068,300.92 433,119.96 26,635,180.96
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：433,119.96 元。
55
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
投资性房地产本期减值准备计提额：0 元。
8、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
272,370,095.88 480,649.32 47,000.00 272,803,745.20
计：
其中：房屋及建
119,329,492.89 119,329,492.89
筑物
机器设备 146,673,843.00 335,085.30 47,000.00 146,961,928.30
运输工具 3,421,394.66 145,564.02 3,566,958.68
电子设备 2,945,365.33 2,945,365.33
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合
124,798,643.08 5,964,287.41 45,590.00 130,717,340.49
计：
其中：房屋及建
32,830,283.39 1,451,311.62 34,281,595.01
筑物
机器设备 88,197,566.96 4,289,658.21 45,590.00 92,441,635.17
运输工具 1,185,071.06 161,222.56 1,346,293.62
电子设备 2,585,721.67 62,095.02 2,647,816.69
三、固定资产账
147,571,452.80 / / 142,086,404.71
面净值合计
其中：房屋及建
86,499,209.50 / / 85,047,897.88
筑物
机器设备 58,476,276.04 / / 54,520,293.13
运输工具 2,236,323.60 / / 2,220,665.06
电子设备 359,643.66 / / 297,548.64
四、减值准备合
69,336.38 / / 69,336.38
计
其中：房屋及建
/ /
筑物
机器设备 69,336.38 / / 69,336.38
运输工具 / /
五、固定资产账
147,502,116.42 / / 142,017,068.33
面价值合计
其中：房屋及建
86,499,209.50 / / 85,047,897.88
筑物
机器设备 58,406,939.66 / / 54,450,956.75
56
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
运输工具 2,236,323.60 / / 2,220,665.06
电子设备 359,643.66 / / 297,548.64
本期折旧额：5,965,697.41 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：0 元。
(2) 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
房屋及建筑物 12,314,320.48
机器设备 5,480,794.41
合计 17,795,114.89
(3) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
公 司 本 部 账 面 价 值
15,687,451.12 元的房屋及建筑
物，因占用的土地抵押给银行，
银行借款未偿还，土地未解押，
暂无法办理产权证；公司本部账
面价值 170,275.06 元的房屋及
房屋及建筑物 尚无法合理估计
建筑物，因报建手续不全，暂无
法办理产权证；公司本部账面原
值 125,591.36 元的位于乌鲁木
齐市沙区棉花街 12 号 1 栋 1 单
元 1-1-2 号的房屋尚未办理过户
手续。
分公司东泉农场账面价值
286,760.77 元的房屋及建筑物，
房屋及建筑物 均为七八十年代的自建房产，因 尚无法合理估计
地理位置偏远，建房手续不健
全，故无法办理产权证。
运输设备 一辆车过户手续尚未办理完毕 尚无法合理估计
9、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 6,398,463.40 5,833,783.60 564,679.80 5,833,783.60 5,833,783.60
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 工程进度 资金来源 期末数
57
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
东泉农场项目 5,400,758.99 自筹 5,400,758.99
无尘纸工程 213,409.04 自筹 213,409.04
棉杆包装纸 208,883.18 自筹 208,883.18
卫生纸项目 10,732.39 自筹 10,732.39
芦苇打包机改
37,592.00 自筹 37,592.00
造
8#-9#机碎纸机
71,912.82 自筹 71,912.82
改造
改造项目 455,174.98 自筹 455,174.98
合计 5,833,783.60 564,679.80 / / 6,398,463.40
(3) 在建工程减值准备
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数
东泉农场项目 5,400,758.99 5,400,758.99
无尘纸工程 213,409.04 213,409.04
棉杆包装纸 208,883.18 208,883.18
卫生纸项目 10,732.39 10,732.39
合计 5,833,783.60 5,833,783.60
10、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 374,712.48
小计 374,712.48
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 5,878,138.03 5,272,422.80
可抵扣亏损 26,672,666.89 22,716,031.65
合计 32,550,804.92 27,988,454.45
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2012 年 13,496,581.96
2013 年 56,077.17 13,496,581.96
2014 年 8,384,687.96 56,077.17
2015 年 778,684.56 8,384,687.96
58
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
2016 年 778,684.56
2017 年 3,956,635.24
合计 26,672,666.89 22,716,031.65 /
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
坏账准备 14,486,552.68
存货跌价准备 3,122,879.46
固定资产减值准备 69,336.38
在建工程减值准备 5,833,783.60
小计 23,512,552.12
11、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 14,176,902.15 309,650.53 14,486,552.68
二、存货跌价准
2,508,518.94 614,360.52 3,122,879.46
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
69,336.38 69,336.38
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
5,833,783.60 5,833,783.60
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
59
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 22,588,541.07 924,011.05 23,512,552.12
12、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 4,680,000.00
抵押借款 48,189,338.09 48,189,338.09
合计 48,189,338.09 52,869,338.09
(2) 已到期未偿还的短期借款情况
单位：元 币种：人民币
贷款利率 未按期偿还原
贷款单位 贷款金额 贷款资金用途 预计还款期
（％） 因
中国农业银行
石河子兵团分 23,939,338.09 14.689 流动资金借款 资金困难
行
中国农业银行
石河子兵团分 8,100,000.00 14.689 流动资金借款 资金困难
行
中国农业银行
石河子兵团分 2,650,000.00 14.689 流动资金借款 资金困难
行
中国农业银行
石河子兵团分 13,500,000.00 14.689 流动资金借款 资金困难
行
合计 48,189,338.09 / / / /
13、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 9,392,992.97 20,943,671.09
1 年以上 3,501,284.54 4,028,399.78
合计 12,894,277.51 24,972,070.87
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
单位： 元 币种：人民币
60
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位名称 期末数 期初数
新疆石河子造纸厂 396,449.40 396,449.40
合计 396,449.40 396,449.40
(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末余额 未结转原因 备注
石河子造纸厂 396,449.40 未结算尾款
石河子市南方商贸有限公司 122,671.10 未结算尾款
天津环球高新造纸网业有限公司 285,588.53 未结算尾款
新疆天业股份有限公司 101,233.48 未结算尾款
合 计 905,942.51
14、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 9,467,396.34 3,464,767.11
1 年以上 685,123.61 688,183.66
合计 10,152,519.95 4,152,950.77
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
单位名称 期末余额 未结转原因 备注
原分子公司并账转入的
并账转入（12 家） 376,755.88
未结算尾款
货款（共 38 家） 308,367.73 未结算尾款
合 计 685,123.61
15、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 18,585.72 10,111,140.56 8,537,077.95 1,592,648.33
二、职工福利费 1,760,077.41 1,760,077.41
三、社会保险费 1,832,848.78 3,379,539.78 4,263,336.92 949,051.64
其中：医疗保险费 248,777.07 1,112,797.38 1,361,012.85 561.60
基本养老保险费 1,290,961.17 2,076,046.87 2,664,562.41 702,445.63
年金缴费
61
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
失业保险费 201,186.04 153,701.18 172,830.66 182,056.56
工伤保险费 41,916.40 27,164.03 51,230.47 17,849.96
生育保险费 50,008.10 9,830.32 13,700.53 46,137.89
四、住房公积金 974,616.49 598,001.58 864,898.20 707,719.87
五、辞退福利
六、其他
（7）工会经费和职工教育经费 451,594.57 355,115.44 303,451.11 503,258.90
合计 3,277,645.56 16,203,874.77 15,728,841.59 3,752,678.74
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 303,451.11 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予
补偿 0 元。
16、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -4,379,589.43 1,822,636.12
营业税 367,362.52 345,837.10
企业所得税 -879,528.68 -729,446.80
个人所得税 12,431.95 6,596.99
城市维护建设税 394,701.40 484,354.12
房产税 14,940.68 -38,211.97
土地增值税
教育费附加 12,039.69 50,663.54
资源税
土地使用税
矿产资源补偿费
地方教育费附加 3,984.49 29,485.51
合计 -4,453,657.38 1,971,914.61
17、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 35,608,849.80 5,719,942.36
1 年以上 47,984,044.27 57,483,175.41
合计 83,592,894.07 63,203,117.77
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
62
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
石河子造纸厂 244,190.21 184,190.21
石河子国有资产经营（集团）有
13,690,961.04 22,420,000.00
限公司
石河子造纸厂天宏印刷厂 95,411.16 95,411.16
合计 14,030,562.41 22,699,601.37
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因 备注
新疆兵团农八师财务局-本金 32,487,300.00 公司资金困难
新疆兵团农八师财务局-利息 864,675.00 公司资金困难
石河子国有资产经营（集团）有限公司 13,420,000.00 公司资金困难
石河子国有资产经营（集团）有限公司 190,519.94 公司资金困难
合 计 46,962,494.94
(4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 期末余额 性质或内容 备注
新疆兵团农八师财务局 32,487,300.00 借款本金
新疆兵团农八师财务局 1,729,350.00 借款利息
苏俊欣 27,697,130.04
石河子国有资产经营（集团）有限公司- 13,420,000.00 借款本金
本金
石河子国有资产经营（集团）有限公司- 270,961.04 借款利息
利息
新疆天富热电股份有限公司 2,829,878.94 电费、汽费
中国农业银行石河子兵团分行 954,968.53 短期借款利息
合 计 76,559,709.61
18、 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
与资产相关的政府补助 2,481,883.33 2,647,413.33
与收益相关的政府补助
合计 2,481,883.33 2,647,413.33
19、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
80,160,000.00 80,160,000.00
数
63
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
20、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 172,441,377.06 172,441,377.06
原制度资本公积转入 273,482.72 273,482.72
合计 172,714,859.78 172,714,859.78
21、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 4,734,254.12 4,734,254.12
任意盈余公积 11,554,771.70 11,554,771.70
合计 16,289,025.82 16,289,025.82
22、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -127,421,229.94 /
调整后 年初未分配利润 -127,421,229.94 /
加：本期归属于母公司所有者的
-15,705,740.16 /
净利润
期末未分配利润 -143,126,970.10 /
调整年初未分配利润明细：
(1) 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0 元。
(2) 由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0 元。
(3) 由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0 元。
(4) 由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0 元。
(5) 其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。
23、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 70,665,954.42 169,279,245.18
其他业务收入 8,536,903.98 7,006,463.90
营业成本 75,399,285.23 174,185,481.29
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 37,219,577.41 36,344,853.99 68,122,650.29 70,545,683.60
（2）商 业 32,493,923.93 30,433,964.23 100,403,069.89 96,607,401.54
64
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
（3）农业 952,453.08 269,675.48 753,525.00 250,009.60
合计 70,665,954.42 67,048,493.70 169,279,245.18 167,403,094.74
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
纸制品 29,652,083.80 30,743,723.59 62,031,509.97 65,493,240.72
木质素 7,567,493.61 5,601,130.40 6,091,140.32 5,052,442.88
商铺租赁 1,767,981.73 433,119.96 2,000,281.60 433,119.96
出口贸易 30,725,942.20 30,000,844.27 98,034,767.78 95,863,876.96
国内贸易 368,020.51 310,404.62
其他 952,453.08 269,675.48 753,525.00 250,009.60
合计 70,665,954.42 67,048,493.70 169,279,245.18 167,403,094.74
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
新疆地区 31,958,399.90 28,779,894.30 50,714,343.70 50,278,854.15
新疆以外地区 38,707,554.52 38,268,599.40 118,564,901.48 117,124,240.59
合计 70,665,954.42 67,048,493.70 169,279,245.18 167,403,094.74
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
吉尔吉斯斯坦毕什凯克市乌拉
30,725,942.22 38.79
扎依商贸有限责任公司
石河子鑫天宏工贸有限公司 7,340,780.59 9.27
新疆教育出版社 6,873,049.04 8.68
乌鲁木齐宝石光纸业有限公司 4,582,152.02 5.79
乌鲁木齐市宏佳纸业有限责任
3,309,049.20 4.18
公司
合计 52,830,973.07 66.71
24、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 142,129.51 -226,666.83 5.00
城市维护建设税 45,358.19 210,253.61 7.00
教育费附加 30,382.59 90,108.69 3.00
地方教育费附加 2,016.12 54,747.06 2.00
合计 219,886.41 128,442.53 /
65
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
25、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 645,698.21 836,425.12
折旧及摊销 117,297.42 130,460.10
运输费 764,252.74 1,818,555.39
修理费及车辆费 153,336.99 119,230.44
业务费 36,238.94 11,999.53
业务招待费 49,758.97 60,364.30
其他费用 278,150.16 290,272.33
合计 2,044,733.43 3,267,307.21
26、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,206,952.64 4,671,843.31
税 费 379,146.24 215,424.24
折旧及摊销 169,449.06 179,892.50
汽车费 541,781.23 196,462.70
业务招待费 315,009.13 515,839.53
租赁费 494,260.06
董事会费用 43,333.33 74,928.56
其他费用 668,204.66 2,050,766.38
停工损失 5,936,901.74 617,030.72
保险费 585,248.86 661,619.15
研发费用 40,000.00 151,386.81
中介服务费 806,000.00 887,000.00
办公费 114,511.79 104,256.47
合计 14,806,538.68 10,820,710.43
27、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,065,649.08 1,325,032.76
减：利息收入 -103,507.88 -13,682.22
减：汇兑损益 0.00
其他 21,154.29 24,624.23
合计 983,295.49 1,335,974.77
28、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
66
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
一、坏账损失 309,650.53 -1,527,863.28
二、存货跌价损失 614,360.52
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 924,011.05 -1,527,863.28
29、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 240,930.00 6,869,000.00 240,930.00
其他 11,060.00 903,080.00 11,060.00
合计 251,990.00 7,772,080.00 251,990.00
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
2011 年中小企业国际市
75,400.00 65,600.00 注1
场开拓资金
节能减排专项资金 85,000.00 85,000.00 注2
长网纸机改造项目贴息 35,000.00 35,000.00 注3
2011 年中小企业专项发
35,000.00 注4
展资金
2011 年度兵团科技计划
专项经费（木质素磺酸 7,500.00 注5
钠成果转化）
安集海二库泄洪通道占
用东泉农场土地征地补 3,030.00 注6
偿费
2010 年度减排专项资金 1,920,000.00
工业竞赛“双目标”考
50,000.00
核奖励款
67
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
淘汰落后产能资金 4,590,000.00
外经贸进出口增长奖励
123,400.00
资金
合计 240,930.00 6,869,000.00 /
注 1：根据师财企（2012）12 号关于拨付 2011 年中小企业国际市场开拓资金的通知，收到
国际市场开拓资金 75,400.00 元。
注 2：2008 年收到的长网纸机 7 号技改项目拨款 1,700,000.00 元，按 10 年期摊销，本期摊
销转入营业外收入 85,000.00 元。
注 3：2008 年收到的长网纸机 6 号技改项目财政贴息 700,000.00 元，按 10 年期摊销，本期
摊销转入营业外收入 35,000.00 元。
注 4、2011 年收到中小企业专项发展资金 700,000.00 元，用于长网纸机节能改造补贴，按
10 年期摊销，本期摊销转入营业外收入 35,000.00 元。
注 5：2011 年度收到兵团科技计划专项经费（木质素磺酸钠成果转化）150,000.00 元，按 10
年期摊销，本期摊销转入营业外收入 7,500.00 元。
注 6：公司 2011 年收到巴管处国土资源分局对安集海二库泄洪通道占用东泉农场土地征地
补偿费 109,080.00 元，按 19 年摊销，本期摊销转入 3,030.00 元。
30、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
1,410.00 8,944.71 1,410.00
计
其中：固定资产处置损
1,410.00 8,944.71 1,410.00
失
其他 255,300.00 100,000.00 255,300.00
非公益性捐赠 2,000.00 2,000.00
合计 258,710.00 108,944.71 258,710.00
31、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
270,216.56 371,353.21
所得税
递延所得税调整 374,712.48
合计 644,929.04 371,353.21
32、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
68
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为
报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月
起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利
润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀
释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权
平均数计算：普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 80,160,000.00 80,160,000.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 80,160,000.00 80,160,000.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行
在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） -15,705,740.16 -4,632,561.79
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀
80,160,000.00 80,160,000.00
释）
稀释每股收益（元/股） -0.20 -0.06
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上年金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加
80,160,000.00 80,160,000.00
权平均数
69
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释） 80,160,000.00 80,160,000.00
33、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
其他业务收入 190,223.91
营业外收入-政府补助 75,400.00
递延收益-政府补助（期末－期初）
财务费用：利息收入 103,507.88
收到往来款 33,123,037.38
营业外收入-赔偿收入等
合计 33,492,169.17
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
营业管理费用－支付其他： 3,903,418.35
财务费用：其他 21,154.29
营业外支出-其他 257,300.00
支付往来款 11,668,144.87
其他应收款原值（期初-期末）
合计 15,850,017.51
34、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -15,826,540.93 -4,632,561.79
加：资产减值准备 924,011.05 -1,527,863.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
6,395,982.67 6,547,095.84
折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,410.00 8,944.71
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,065,649.08 1,325,032.76
70
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 374,712.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -37,430,206.90 -2,051,623.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 25,819,809.79 -32,255,821.5
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,477,378.96 34,602,932.42
其他
经营活动产生的现金流量净额 -6,197,793.80 2,016,135.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 6,939,754.31 7,671,011.01
减：现金的期初余额 27,192,350.04 11,015,138.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -20,252,595.73 -3,344,127.62
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 6,939,754.31 27,192,350.04
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 6,939,754.31 27,192,350.04
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 6,939,754.31 27,192,350.04
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
新 疆 国 有 新疆 王 玉 纸 制 石 河
25,364.06 41.9 41.9 23108089-6
石 河 独 资 石河 柱 品 子 国
71
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
子 造 公司 子 有 资
纸厂 产 经
营（集
团）有
限 公
司
本公司的母公司情况的说明：期末母公司持有公司的股份数量中 1,710,000 份已被冻结。
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构
注册地
全称 型 表 质 本 例(%) 比例(%) 代码
新 疆 石
河 子 天
宏 国 际 国 有 控 新疆石
王 波 商 业 100.00 90.00 90.00 78178443-3
贸 易 有 股 河子
限 责 任
公司
3、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
石河子国有资产经营（集团）
其他 29989860－0
有限公司
新疆教育出版社 参股股东 22871389－1
新疆出版印刷集团有限公司 参股股东 29994502－4
新疆石河子祥和化工有限公司 母公司的控股子公司 62555448－4
新疆石河子造纸厂天宏印刷厂 其他 71087978―5
新疆西部银力棉业（集团）有
集团兄弟公司 75168057－X
限责任公司
新疆石河子天筑建设（集团）
集团兄弟公司 73182098－5
有限公司
石河子粮油收储经营有限公司 集团兄弟公司 66669808—9
石河子国有资产经营（集团）有限公司是本公司实际控制人，新疆石河子造纸厂天宏印刷厂
是本公司母公司新疆石河子造纸厂的分公司。
4、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
新疆石河子 采购原料 按同类产品 256,797.87 0.65 438,045.59 0.91
72
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
祥和化工有 市场价格
限公司
新疆出版印
按同类产品
刷集团有限 采购原料 46,322.01 0.10
市场价格
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易 占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
策程序
（%） （%）
新疆教育出 按同类产品
销售纸制品 6,873,049.44 23.18 9,915,554.26 15.98
版社 市场价格
新疆出版印
按同类产品
刷集团有限 销售纸制品 2,177,470.24 7.34 4,353,221.58 7.02
市场价格
公司
新疆石河子
天筑建设 按同类产品
销售纸制品 188.03
（集团）有 市场价格
限责任公司
(2) 关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：元 币种：人民币
租赁资产种 租赁起始 租赁终止 租赁收益 年度确认的租
出租方名称 承租方名称
类 日 日 定价依据 赁收益
生活用纸分
新疆天宏纸 石河子鑫天
厂的设备、 2011 年 2 月 2014 年 12 同地区市
业股份有限 宏工贸有限 650,000.00
厂房及厂房 1日 月 31 日 场
公司 公司
所占土地
新疆天宏纸
华翔塑业有 编织袋生产 2009 年 3 月 2014 年 2 月 同地区市
业股份有限 57,500.00
限公司 线厂房 1日 28 日 场
公司
石河子市国
新疆天宏纸
能能源投资 第二原料场 2011 年 3 月 2013 年 3 月 同地区市
业股份有限 59,479.00
有限公司热 局部场地 8日 8日 场
公司
电厂
合计 766,979.00
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 年度确认的租
73
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
赁费
石河子市工 2
小区（50#)工业
新疆石河子造 新疆天宏纸业 2000 年 7 月 10 2050 年 7 月 2
用 地 120,000.00
纸厂 股份有限公司 日 日
260,855.10 平
方米
石河子市工 12
新疆石河子造 新疆天宏纸业 小区综合用地 2000 年 7 月 10 2050 年 7 月 2
纸厂 股份有限公司 20,830.75 平方 日 日
米
合计 120,000.00
关联租赁情况说明：新疆石河子造纸厂与新疆天宏纸业股份有限公司于 2000 年 7 月 10 日签
订土地使用权租赁合同，租期为正式交付使用之日起至土地使用权证所载土地使用权期限届
满之日止,年租金为 169,011.51 元,租金每五年可由双方协商调整一次。
2009 年 11 月 4 日双方签订土地租赁合同补充协议，租赁期限为 20 年，将年租金调整为
1,076,448.60 元，自 2009 年 1 月 1 日起执行，租金每五年可由双方协商调整一次。2012 年 3
月 15 日，公司与新疆石河子造纸厂签订了土地租赁补充协议，《主合同》中所指"租赁土地"
的租赁期限为 20 年，将土地年租金调整为 12 万元人民币，租金每 2 年可由双方协商调整一
次，该补充协议自 2011 年 1 月 1 日起执行。
（1）与石河子开发区鑫天宏工贸有限公司（乙方）签订租赁经营合同书，将公司拥有的生
活用纸分厂的设备、厂房及厂房所占土地出租给乙方使用，租赁时间为 2011 年 2 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日，合同生效后六个月内月租金 10 万元，第七个月起月租金 15 万元；第
二年起年租金 180 万元。
（2）2011 年 3 月 8 日，公司与石河子市国能能源投资有限公司热电厂（乙方）签订关于场
地租赁使用协议，将公司拥有的石河子市工二小区（50#）第二原料场南部 45060 平方米场
地租给乙方使用，租赁场地使用时间为协议签字 7 日内交付，租赁期限为二年，年租赁金为
118,958.00 元。
（3）2009 年 3 月 5 日与石河子华翔塑业有限公司签订租赁合同（乙方），将编织袋厂厂房
租赁给乙方，租赁期间为 2009 年 3 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日，年租赁金为 115,000.00 元。
5、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
新疆教育出版
2,839,726.03 56,794.52
社
新疆出版印刷
859,420.22 17,188.40 323,749.49 6,474.99
集团有限公司
应收票据
新疆石河子天
30,000.00 50,000.00
筑建设（集团）
74
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
有限责任公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
石河子造纸厂 396,449.40 396,449.40
新疆石河子祥和化工有
283,361.35 25,935.66
限公司
其他应付款
石河子国有资产经营
13,420,000.00 22,420,000.00
（集团）有限公司
新疆石河子造纸厂天宏
95,411.16 95,411.16
印刷厂
新疆石河子造纸厂 244,190.21 184,190.21
预收账款
新疆教育出版社 0.50
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
无
2、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
无
3、 其他或有负债及其财务影响：
本公司原在中国农业银行石河子兵团分行的贷款 4,818.93 万元已逾期，因中国农业银行石河
子兵团分行根据股份制改制方案作为不良贷款剥离，现由中国农业银行石河子兵团分行作为
代管行，按要求进行代管。
2008 年 11 月 17 日，兵团金融办以兵金融[2008]2 号函指示，兵团各师所属企业、团场欠农
行的不良贷款由兵团统一与农行协商后确定解决方案，各师所属团场、企业可暂不归还本金。
公司根据兵金融[2008]2 号函的指示，在 2009 年已对该贷款做停息挂账处理。
上述不良贷款在 2008 年 11 月之前的利息本公司已足额支付，根据本公司向上述不良贷款代
管行（中国农业银行石河子兵团分行）的询证结果，上述或有利息自 2008 年 11 月至 2012
年 7 月 24 日止的金额为 2,948.11 万元。
(十) 承诺事项：
1、 重大承诺事项
(一) 重大承诺事项
1、 本期无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。
75
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
2、 本期无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
3、 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
（1）与石河子开发区鑫天宏工贸有限公司（乙方）签订租赁经营合同书，将公司拥有的生
活用纸分厂的设备、厂房及厂房所占土地出租给乙方使用，租赁时间为 2011 年 2 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日，合同生效后六个月内月租金 10 万元，第七个月起月租金 15 万元；第
二年起年租金 180 万元。
（2）2011 年 3 月 8 日，公司与石河子市国能能源投资有限公司热电厂（乙方）签订关于场
地租赁使用协议，将公司拥有的石河子市工二小区（50#）第二原料场南部 45060 平方米场
地租给乙方使用，租赁场地使用时间为协议签字 7 日内交付，租赁期限为二年，年租赁金为
118,958.00 元。
（3）2009 年 3 月 5 日与石河子华翔塑业有限公司签订租赁合同（乙方），将编织袋厂厂房
租赁给乙方，租赁期间为 2009 年 3 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日，年租赁金为 115,000.00 元。
4、 本期无已签订的正在或准备履行的并购协议。
5、 本期已签订的正在或准备履行的重组计划。
以 2012 年 7 月 30 日公告信信息情况来披露
6、 其他重大财务承诺事项
抵押资产情况：公司以厂区内账面价值 16,210,993.02 元的房屋建筑物及租赁的新疆石河子
造纸厂的土地使用权作为抵押物，向中国农业银行石河子兵团分行取得借款 48,550,000.00
元，目前该借款尚余 48,189,338.09 元，借款已逾期。
2、 前期承诺履行情况
公司累计经营性亏损数额巨大，2009 年报、2010 年报时公司董事会对公司持续经营能力出
具了说明，但从我们对市场的了解对同行业的分析及公司 1-12 月的实际经营情况看，2011
年公司造纸主业亏损仍然严重，公司以往年度对持续经营能力所承诺的改善措施并未达到预
期的效果。
(十一) 其他重要事项：
1、 租赁
1、经营租赁租出
本期收取的
承租人 租赁资产的类别 租赁期间
租金
生活用纸分厂的设
石河子鑫天宏工贸有限公司 备、厂房及厂房所占 2011.2.1-2014.12.31 650,000.00
土地
华翔塑业有限公司 编织袋生产线厂房 2009.3.1.-2014.2.28 57,500.00
石河子市国能能源投资有限
第二原料场局部场地 2011.3.8.-2013.3.8 59,479.00
公司热电厂
合计 766,979.00
2、经营租赁租入
76
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
租赁起始 租赁终止 年 租 赁 费
出租方 租赁资产类型
日 日 金额
新 疆 石 河 子 造 石河子市工 2 小区（50#)工业用地 260,855.10
2000.7.10 2050.7.2
纸厂 平方米
120,000.00
新 疆 石 河 子 造 石河子市工 12 小区综合用地 20,830.75 平方
2000.7.10 2048.6.14
纸厂 米
合 计 120,000.00
2、 其他
本期公司无需要披露的其他重要事项。
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄
分析 26,863,512.14 90.62 9,008,201.33 33.53 24,866,083.17 89.94 8,989,473.24 36.15
法
组合
26,863,512.14 90.62 9,008,201.33 33.53 24,866,083.17 89.94 8,989,473.24 36.15
小计
单项
金额
虽不
重大
但单
项计 2,780,868.79 9.38 2,780,868.79 100.00 2,780,868.79 10.06 2,780,868.79 100.00
提坏
账准
备的
应收
账款
合计 29,644,380.93 / 11,789,070.12 / 27,646,951.96 / 11,770,342.03 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
账龄 期末数 期初数
77
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内
17,831,521.13 66.38 356,630.43 15,760,091.66 63.38 315,201.84
（含 1 年）
1 年以内小
17,831,521.13 66.38 356,630.43 15,760,091.66 63.38 315,201.84
计
1至2年 16,380.00 0.06 819.00 70,380.00 0.28 3,519.00
2至3年 405,399.01 1.51 40,539.90 405,399.01 1.63 40,539.90
5 年以上 8,610,212.00 32.05 8,610,212.00 8,630,212.50 34.71 8,630,212.50
合计 26,863,512.14 100.00 9,008,201.33 24,866,083.17 100.00 8,989,473.24
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
以前年度子公司
并账转入（30 家） 2,780,868.79 2,780,868.79 100.00 并账转入，无法收
回
合计 2,780,868.79 2,780,868.79 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
新疆教育出版社 股东 2,839,726.03 1 年以内 9.58
石河子市鑫天宏工
客户 1,577,159.76 1 年以内 5.32
贸有限公司
石河子市三永建材
客户 1,569,765.76 1 年以内 5.30
有限公司
乌鲁木齐宝石光纸
客户 1,528,323.01 1 年以内 5.16
业有限公司
新疆出版印刷集团
股东 859,420.22 1 年以内 2.90
公司
合计 / 8,374,394.78 / 28.26
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
新疆教育出版社 股东 2,839,726.03 9.59
78
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
新疆出版印刷集团公司 股东 859,420.22 2.90
合计 / 3,699,146.25 12.49
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
748,929.23 12.71
账准备的
其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分析
4,621,557.49 78.46 805,061.73 17.42 6,316,565.28 95.25 592,372.14 9.38
法
组合小计 4,621,557.49 78.46 805,061.73 17.42 6,316,565.28 95.25 592,372.14 9.38
单项金额
虽不重大
但单项计
519,657.40 8.82 519,657.40 100.00 315,338.07 4.75 315,338.07 100.00
提坏账准
备的其他
应收账款
合计 5,890,144.12 / 1,324,719.13 / 6,631,903.35 / 907,710.21 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
新疆石河子天宏国
际贸易有限责任公 748,929.23
司
合计 748,929.23 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
79
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
1 年以内 1,045,332.52 22.62 20,906.65 4,199,691.52 66.49 16,015.25
1 年以内小计 1,045,332.52 22.62 20,906.65 4,199,691.52 66.49 16,015.25
1至2年 136,409.61 2.95 6,820.48 354,560.40 5.61 17,728.02
2至3年 2,376,913.32 51.43 237,691.33 976,800.14 15.46 97,680.01
3至4年 330,000.00 7.14 99,000.00 30,000.00 0.47 9,000.00
4至5年 584,517.54 12.65 292,258.77 607,128.72 9.62 303,564.36
5 年以上 148,384.50 3.21 148,384.50 148,384.50 2.35 148,384.50
合计 4,621,557.49 100.00 805,061.73 6,316,565.28 100.00 592,372.14
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
博乐市搏丰工贸
205,220.28 205,220.28 100.00 账龄长难以收回
实业有限公司
解除合同，无法收
陈国平 110,117.79 110,117.79 100.00
回
东泉一队 204,319.33 204,319.33 100.00 人员无法联系
合计 519,657.40 519,657.40 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
新疆石河子天宏
国际贸易有限责 本公司的子公司 748,929.23 1 年以内 12.71
任公司
王宏章(伊犁收购) 采购员 657,718.20 2-3 年 11.17
东泉一队 无 649,128.33 1 年以内 11.02
北屯二牧场（史自
采购员 457,616.48 4-5 年 7.77
良）（06 年新增）
李朝新(187 团) 采购员 350,000.00 2－3 年 5.94
李朝新（双河苇
业、苛苛苏、盐池 采购员 300,000.00 3-4 年 5.09
七队）
合计 / 3,163,392.24 / 53.70
(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
新疆石河子天宏国际贸 控股子公司 748,929.23 12.71
80
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
易有限责任公司
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
本期计 资单位
被投资 增减变 减值准 资单位
投资成本 期初余额 期末余额 提减值 表决权
单位 动 备 持股比
准备 比例
例（％）
（％）
新疆天
宏国际
贸易有 900,000.00 900,000.00 900,000.00 90 90.00
限责任
公司
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 39,940,012.22 70,876,456.89
其他业务收入 8,536,903.98 7,006,463.90
营业成本 45,398,440.96 78,011,199.71
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 37,219,577.41 36,344,853.99 68,122,650.29 70,545,683.60
（2）商 业 1,767,981.73 433,119.96 2,000,281.60 433,119.96
（3）农业 952,453.08 269,675.48 753,525.00 250,009.60
合计 39,940,012.22 37,047,649.43 70,876,456.89 71,228,813.16
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
纸制品 29,652,083.80 30,743,723.59 62,031,509.97 65,493,240.72
木质素 7,567,493.61 5,601,130.40 6,091,140.32 5,052,442.88
商铺租赁 1,767,981.73 433,119.96 2,000,281.60 433,119.96
其他 952,453.08 269,675.48 753,525.00 250,009.60
合计 39,940,012.22 37,047,649.43 70,876,456.89 71,228,813.16
81
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
新疆地区 31,958,399.92 28,823,366.17 50,346,323.19 49,968,449.53
新疆以外地区 7,981,612.30 8,224,283.26 20,530,133.70 21,260,363.63
合计 39,940,012.22 37,047,649.43 70,876,456.89 71,228,813.16
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
石河子鑫天宏工贸有限公司 7,340,780.59 15.14
新疆教育出版社 6,873,049.04 14.18
乌鲁木齐宝石光纸业有限公司 4,582,152.02 9.45
乌鲁木齐市宏佳纸业有限责任
3,309,049.20 6.83
公司
酒泉恒泰商贸有限公司 2,289,747.06 4.72
合计 24,394,777.91 50.32
5、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -14,618,533.25 -4,952,308.02
加：资产减值准备 1,050,097.53 -1,527,863.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
6,395,982.67 6,547,095.84
折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,410.00 8,944.71
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 909,048.13 1,264,534.2
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,180,813.31 5,400,121.5
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,219,658.59 6,936,984.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -400,013.64 -6,327,646.62
其他
经营活动产生的现金流量净额 -11,623,163.28 7,349,863.22
82
新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 6,172,964.74 7,081,213.17
减：现金的期初余额 27,014,329.00 9,791,612.8
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -20,841,364.26 -2,710,399.63
(十三) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,410.00
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
2011 年度中小企业市场开拓资
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
240,930.00 金 7.54 万元，递延收益本期摊
按照一定标准定额或定量持续享受的政
销转入营业外收入 16.553 万元。
府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-246,240.00
出
合计 -6,720.00
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-11.73 -0.20 -0.20
利润
扣除非经常性损益后归属于
-11.86 -0.20 -0.20
公司普通股股东的净利润
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额（或本 年初余额（或 变 动 比
报表项目 变动原因
期金额） 上期金额） 率(%)
经营亏损，无法带来经营活动现金流
货币资金 6,939,754.31 27,192,350.04 -74.48
量。
生产量、销售量减少，收到的应收票据
应收票据 380,000.00 8,129,235.95 -95.33
减少。
预收款项 10,152,519.95 4,152,950.77 144.47 本期公司报关出口商品增加。
应交税费 -4,453,657.38 1,971,914.61 -325.85 本期公司出口商品库存增加
销售费用 2,044,733.43 5,923,454.38 -65.48 本期为半年的发生额。
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新疆天宏纸业股份有限公司 2012 年半年度报告
本期无投资收益，上期有持有至到期投
投资收益 72,550.68 -100.00
资收益。
营业外收 本期收到政府补助较少。
251,990.00 21,296,944.86 -98.82
入
国际贸易 2011 年所得税汇算清缴缴纳；
所得税费
644,929.04 149,623.27 331.04 本期亏损及大额出口合作协议终止将
用
递延所得税资产转回
八、 备查文件目录
1、 载有公司董事长签名的半年度报告文本。
2、 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务会计报
表。
3、 报告期内在中国证监会指定报刊《上海证券报》上披露过的所有公告原稿及文件正本。
董事长：李侠
新疆天宏纸业股份有限公司
2012 年 8 月 14 日
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