新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司
600425
2014 年半年度报告
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新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人甘军、主管会计工作负责人郑文伟及会计机构负责人（会计主管人员）吴
陇青声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要............................................................................................... 7
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 8
第五节 重要事项......................................................................................................................... 13
第六节 股份变动及股东情况..................................................................................................... 16
第七节 优先股相关情况............................................................................................................. 18
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 19
第九节 财务报告......................................................................................................................... 20
第十节 备查文件目录............................................................................................................... 116
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新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
新疆青松建材化工（集团）股份
本公司、公司、青松建化 指
有限公司
本报告期、报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
4
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 新疆青松建材化工（集团）股份有限公司
公司的中文名称简称 青松建化
XINJIANG QINGSONG BUILDING MATERIALS
公司的外文名称
AND CHEMICALS(GROUP)CO.,LTD.
公司的法定代表人 甘军
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 尹华军 熊学华
联系地址 新疆阿克苏地区阿克苏市林园 新疆阿克苏地区阿克苏市林园
电话 0997-2811282 0997-2813793
传真 0997-2811675 0997-2811675
电子信箱 yhj0186@163.com xxh723@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 新疆阿克苏地区阿克苏市林园
公司注册地址的邮政编码 843005
公司办公地址 新疆阿克苏地区阿克苏市林园
公司办公地址的邮政编码 843005
公司网址 www.xjqscc.com
电子信箱 yhj0186@163.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 国中证券报、上海证券报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书处
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五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 青松建化 600425
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：万元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年同
主要会计数据 上年同期
（1－6 月） 期增减(%)
营业收入 122,792.69 108,706.49 12.96
归属于上市公司股东的净利润 -15,438.44 482.68 -3,298.48
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-16,424.83 320.70 -5,221.56
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 1,818.02 7,521.31 -75.83
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 516,615.09 538,867.50 -4.13
总资产 1,279,540.88 1,185,118.24 7.97
(二) 主要财务指标
本报告期 上年 本报告期比上年同
主要财务指标
（1－6 月） 同期 期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.112 0.004 -2,900.00
稀释每股收益（元／股） -0.112 0.004 -2,900.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.119 0.0023 -5,273.91
加权平均净资产收益率（%） -2.919 0.09 减少 3.009 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -3.106 0.06 减少 3.166 个百分点
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 179,843.51
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
13,722,247.64
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,292,676.92
少数股东权益影响额 -4,141.83
所得税影响额 -1,741,412.13
合计 9,863,860.27
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新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
1、公司主营业务
公司所属行业为水泥制造业，主营业务为水泥及水泥制品的生产与销售。
2、报告期公司经营情况
由于 2012 年年内新疆区域内投资新建水泥项目相继投产，于 2013 年大量释放产能，水
泥供应量大幅增加，新疆区域内水泥市场竞争加剧。年初以来，新疆水泥市场新建生产线产
能逐步释放，产能严重过剩,市场增量萎缩，水泥价格持续下滑，整体供应量超过需求，公
司水泥生产成本较上年同期有所增长，虽然水泥销量比上年同期增长 15%以上，但水泥售价
的下降抵消了销量增长带来的利润，水泥售价大幅下降是利润下降的主要原因。
（1）本报告期，公司营业总收入 122,792.69 万元，较上年同期增长 12.96％；利润总额
亏损 23,949.91 万元，较上年同期大幅减少；净利润亏损 15,438.44 万元，较上年同期减少
3,298.48％。
（2）报告期内，公司适时适度调整销售策略，应收账款较年初有大幅度的增长，比年
初增长 25305.92 万元。
（3）库车青松水泥有限责任公司年产 300 万吨新型干法水泥生产线改扩建项目已经于
2012 年 11 月投入生产，克州青松水泥有限责任公司年产 260 万吨水泥熟料改扩建项目于
2012 年 8 月完工，于 2013 年 3 月投入生产。新疆青松建材有限责任公司 2×7500t/d 熟料新
型干法水泥生产线项目（协同处理 2×300t/d 生活垃圾及配套纯低温余热发电）项目稳步推
进，于 2013 年 8 月点火试生产，于 2013 年 9 月正式投产。由于疆内水泥市场竞争加剧，上
述三个募集资金投资项目均为亏损状态。
3、下半年的工作重点
（1）强化销售管理，转变销售策略，认真清理应收应付款项，落实清理清欠。
（2）严格原燃料及辅助材料质量标准把控，有效降低物料成本。
（3）厉行节约，节本降耗，强化节能降耗目标责任的落实，控制和降低资源消耗。
（4）强化安全责任制和安技措施的落实，加强对员工的安全技能培训。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：万元 币种:人民币
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科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 122,792.69 108,706.49 12.96
营业成本 120,641.73 92,036.63 31.08
销售费用 3,332.99 2,365.80 40.88
管理费用 12,769.93 9,618.64 32.76
财务费用 12,795.40 7,027.99 82.06
经营活动产生的现金流量净额 1,818.02 7,521.31 -75.83
投资活动产生的现金流量净额 -27,252.30 -69,058.66 60.54
筹资活动产生的现金流量净额 123,517.65 -159,821.69 177.28
营业收入变动原因说明：水泥销量增加
营业成本变动原因说明：水泥销售增加及单价下降
销售费用变动原因说明：本报告期增加合并伊犁青松南岗建材有限责任公司销售费用
管理费用变动原因说明：本报告期增加合并伊犁青松南岗建材有限责任公司管理费用
财务费用变动原因说明：本报告期增加合并伊犁青松南岗建材有限责任公司财务费用
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：收到的其他与经营活动有关的现金减少
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：购建固定资产支付的现金减少
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：借款增加
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:万元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（％） （%）
减(%) 减(%)
工业 120,385.47 118,737.32 1.37 14.73 35.64 减少 15.20 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（％） 减（%）
减(%) 减(%)
水泥 101,482.39 100,657.22 0.81 6.75 27.96 减少 16.45 个百分点
水泥制品 10,997.01 9,965.37 9.38 55.74 64.24 减少 4.69 个百分点
化工 7,145.93 7,508.92 -5.08 209.37 263.48 减少 15.64 个百分点
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2、 主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
新疆 120,385.47 14.73
(三) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
本报告期已 已累计使用 尚未使用 尚未使用募
募集 募集 募集资金
使用募集资 募集资金总 募集资金 集资金用途
年份 方式 总额
金总额 额 总额 及去向
尚未使用募
集资金其中 3
亿元补充流
2012 非公开发行 278,915.71 20,000 247,702.11 31,216.6 动资金，剩余
募集资金存
入募集资金
专户。
合计 / 278,915.71 20,000 247,702.11 31,216.6 /
募集资金的使用情况见 2014 年 8 月 23 日公告的《新疆青松建材化工（集团）股份有限
公司关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。
(2) 募集资金承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项目名称 是否 募集资金拟 募集资金 募集资金累 是否 项目进 产生收 是否
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变更 投入金额 本报告期 计实际投入 符合 度 益情况 符合
项目 投入金额 金额 计划 预计
进度 收益
克州青松水泥有限
责任公司年产 260 万
吨孰料新型干法水 否 95,415.00 0 70,000.00 是 73.36 -1516.82 否
泥（配套纯低温余热
发电）改扩建项目
库车青松水泥有限
责任公司年产 300 万
吨新型干法水泥改 否 48,484.62 0 37,812.32 是 77.99 -721.34 否
扩建（配套纯低温余
热发电）项目
新疆青松建材有限
责任公司 2×7500t/d
孰料新型干法水泥
139,889.7
生产线项目（协同处 否 202,095.27 20,000 是 69.22 -102.33 否
9
理 2×300t/d 生活垃
圾及配套纯低温余
热发电）
合计 / 345,994.89 20,000 247,702.11 / / / /
4、 主要子公司、参股公司分析
投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的公司情况
单位:万元
期末资产 期末负债 期末净资 本期净
被投资单位 注册地 注册资本 经营范围
总额 总额 产总额 利润
新疆塔里木建
筑安装工程 工业与民用
阿拉尔 78,00.00 90,475.18 73,794.94 16,680.24 2,270.29
（集团）有限 建筑施工
责任公司
新疆西建青松
商品砼的生
建设有限责任 库尔勒 5,000.00 35,427.41 6,035.61 29,391.80 1,114.57
产与销售
公司
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国电青松吐鲁
番新能源有限 吐鲁番 20,282.00 能源开发 76,867.94 54,190.69 22,677.25 571.96
公司
5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司《2013 年度利润分配方案》为：以 2013 年 12 月 31 日总股本 1,378,790,086 股为基
数，向全体股东每 10 股派送现金红利 0.50 元（含税），共计分配利润 68,939,504.30 元，剩
余 100,563,769.97 元结转下一年度。
《2013 年度利润分配方案》已经 2014 年 4 月 24 日召开的 2013 年年度股东大会审议通
过，公司于 2014 年 6 月 10 日披露了《2013 年年度利润分配实施公告》，股权登记日为 2014
年 6 月 18 日，除权（除息）日为 2014 年 6 月 19 日，现金红利发放日为 2014 年 6 月 19 日。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2014 年上半年．公司与新疆生产建设兵团农
一师电力公司、阿克苏塔河矿业有限责任公司等
关联方发生的与日常经营相关的关联交易已经公 详情见 2014 年 4 月 3 日在中国证券报、上海
司第四届董事会第三十五次会议审议通过。详情 证券报、证券时报和上海证券交易所网站
见 2014 年 4 月 3 日在中国证券报、上海证券报、 （www.sse.com.cn）上披露的《关于 2014 年度日
证 券 时 报 和 上 海 证 券 交 易 所 网 站 常关联交易的预计公告》。
（www.sse.com.cn）上披露的《关于 2014 年度日
常关联交易的预计公告》。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
担保
发生 是否
担保方与 担保 担保 是否 担保 是否为
担保金 日期 担保 存在
担保方 上市公司 被担保方 起始 到期 已经 是否 关联方
额 (协议 类型 反担
的关系 日 日 履行 逾期 担保
签署 保
完毕
日)
伊犁青 伊犁农四
松南岗 师国有资 2014 2014 2015 连带
控股子
建材有 产 投 资 有 10,000 年 1 月 年 1 月 年 1 月 责任 否 否 否 否
公司
限责任 限责任公 10 日 10 日 10 日 担保
公司 司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 10,000
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 10,000
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 800
报告期末对子公司担保余额合计（B） 3,700
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 13,700
担保总额占公司净资产的比例(%) 2.65
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
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七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期
内的承诺事项
是否 是否
承诺背 承诺时间及 有履 及时
承诺类型 承诺方 承诺内容
景 期限 行期 严格
限 履行
本公司及本公司
控制的其他企业与新
疆青松建材化工（集
阿拉尔统众
与再融 团）股份有限公司不存
解决同业 国有资产经
资相关 在同业竞争情形，如果 2009 年 7 月 否 是
竞争 营有限责任
的承诺 未来可能发生同业竞
公司
争行为，遵循新疆青松
建材化工（集团）股份
有限公司优先原则。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、
收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、
收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 61,544 户
前十名股东持股情况
质押
持有有
或冻
持股比 报告期 限售条
股东名称 股东性质 持股总数 结的
例(%) 内增减 件股份
股份
数量
数量
阿拉尔统众国有资产经营有
国有法人 26.21 361,367,646 0 无
限责任公司、
安徽海螺水泥股份有限公司 国有法人 23.81 328,354,266 43,633,877 0 无
中新建招商股权投资有限公 境内非国
5.35 73,800,000 0 无
司 有法人
境内非国
芜湖海螺水泥有限公司 4.35 60,000,000 0 无
有法人
新疆阿拉尔水利水电工程总
国有法人 3.06 42,163,052 0 无
公司
新疆生产建设兵团投资有限
国有法人 1.34 18,420,128 0 无
责任公司
中国证券金融股份有限公司
其他 0.91 12,500,064 -7,499,936 0 无
转融通担保证券账户
申银万国证券股份有限公司
其他 0.41 5,628,231 3,917,924 0 无
客户信用交易担保证券账户
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中融国际信托有限公司－融
其他 0.35 4,786,154 0 无
鼎 01 号
新疆生产建设兵团第一师电
国有法人 0.31 4,325,786 0 无
力有限责任公司
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件
股东名称 股份种类及数量
股份的数量
阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司 361,367,646 人民币普通股
安徽海螺水泥股份有限公司 328,354,266 人民币普通股
中新建招商股权投资有限公司 73,800,000 人民币普通股
芜湖海螺水泥有限公司 60,000,000 人民币普通股
新疆阿拉尔水利水电工程总公司 42,163,052 人民币普通股
新疆生产建设兵团投资有限责任公司 18,420,128 人民币普通股
中国证券金融股份有限公司转融通担保证券账户 12,500,064 人民币普通股
申银万国证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 5,628,231 人民币普通股
中融国际信托有限公司－融鼎 01 号 4,786,154 人民币普通股
新疆生产建设兵团第一师电力有限责任公司 4,325,786 人民币普通股
前十大股东中，阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司与新疆阿
拉尔水利水电总公司、新疆生产建设兵团第一师电力有限责任公司为
一致行动人；安徽海螺水泥股份有限公司与芜湖海螺水泥有限公司为
上述股东关联关系或
一致行动人，中新建招商股权投资有限公司与新疆生产建设兵团投资
一致行动的说明
有限责任公司为一致行动人，未知其他持有限售条件股份的股东之间
是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
办法》第九条规定的一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情
况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
任勇 董事 解聘 换届
李群峰 董事 选举 换届
周斌 董事 解聘 换届
郭文生 董事 选举 换届
张狩奖 职工董事 解聘 换届
高鹏 职工董事 选举 换届
陈亮 独立董事 解聘 换届
赵晓雷 独立董事 选举 换届
王永强 监事 解聘 换届
兰新华 监事 选举 换届
丁锋 监事 解聘 换届
周波 监事 选举 换届
杨苏胜 监事 解聘 换届
张振新 监事 选举 换届
朱刚 职工监事 解聘 换届
邓建辉 职工监事 选举 换届
苏发 总工程师 解聘 换届
程志军 副总裁 解聘 换届
李光明 副总会计师 离任 换届
王建清 副总裁 聘任 换届
宁沉浮 副总裁 聘任 换届
杨国星 副总裁 聘任 换届
郑文伟 财务总监 聘任 换届
吴哲超 总工程师 聘任 换届
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第九节 财务报告
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位: 新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,305,026,194.37 324,192,510.43
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 87,895,670.98 221,963,409.12
应收账款 755,338,877.84 501,829,565.70
预付款项 195,865,950.57 167,950,656.35
应收保费
应收利息
应收股利 35,113,984.94 14,464,333.56
其他应收款 17,824,243.85 86,578,061.26
买入返售金融资产
存货 1,486,305,861.57 1,306,026,973.39
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,883,370,784.12 2,623,005,509.81
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 682,673,081.07 633,949,846.56
投资性房地产
固定资产 6,384,635,452.73 6,912,914,870.16
在建工程 1,428,770,565.09 1,252,675,921.43
工程物资 1,718,099.22 649,228.04
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 397,198,389.11 410,733,712.61
开发支出
商誉 11,850,168.95 11,850,168.95
长期待摊费用
递延所得税资产 5,192,286.72 5,403,158.84
其他非流动资产
非流动资产合计 8,912,038,042.89 9,228,176,906.59
资产总计 12,795,408,827.01 11,851,182,416.40
20
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
流动负债：
短期借款 1,454,400,000.00 1,112,400,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 996,666,666.66
应付票据 146,919,542.80 104,000,000.00
应付账款 1,472,343,128.37 1,513,638,732.97
预收款项 96,613,490.31 52,387,756.64
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 51,443,763.44 28,188,562.37
应交税费 -165,793,264.67 -208,643,000.27
应付利息 123,217.00
应付股利 88,923,959.92 102,365,839.70
其他应付款 225,313,324.61 299,883,343.46
应付分保账款
保险合同准备金
一年内到期的非流动负债 50,900,000.00 137,900,000.00
其他流动负债
流动负债合计 4,417,853,828.44 3,142,121,234.87
非流动负债：
长期借款 182,166,988.86 202,879,280.30
应付债券 2,257,175,990.62 2,187,017,095.72
长期应付款 37,210,053.96 32,631,451.31
专项应付款 45,995,200.00 46,295,200.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 126,637,866.42 148,812,964.17
非流动负债合计 2,649,186,099.86 2,617,635,991.50
负债合计 7,067,039,928.30 5,759,757,226.37
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,378,790,086.00 1,378,790,086.00
资本公积 3,201,711,675.37 3,201,711,675.37
减：库存股
专项储备 20,776,043.92 19,976,219.50
盈余公积 114,315,757.71 114,315,757.71
一般风险准备
未分配利润 450,557,335.47 673,881,273.10
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 5,166,150,898.47 5,388,675,011.68
少数股东权益 562,218,000.24 702,750,178.35
所有者权益合计 5,728,368,898.71 6,091,425,190.03
负债和所有者权益总计 12,795,408,827.01 11,851,182,416.40
法定代表人：甘军 主管会计工作负责人：郑文伟 会计机构负责人：吴陇青
21
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位: 新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,164,525,931.95 144,349,002.65
交易性金融资产
应收票据 6,752,341.00 21,252,182.56
应收账款 122,006,652.31 85,754,003.47
预付款项 31,982,666.53 76,615,579.09
应收利息
应收股利 14,464,333.56 14,464,333.56
其他应收款 2,087,850,562.37 1,727,011,378.56
存货 267,903,522.35 236,091,114.21
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,695,486,010.07 2,305,537,594.10
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,361,215,504.22 5,152,592,624.04
投资性房地产
固定资产 746,879,718.95 789,123,373.01
在建工程 24,298,410.76 9,011,136.17
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,022,624.00 15,722,402.50
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 22,029,640.13 18,203,719.22
其他非流动资产
非流动资产合计 6,170,445,898.06 5,984,653,254.94
资产总计 9,865,931,908.13 8,290,190,849.04
22
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
流动负债：
短期借款 1,193,000,000.00 720,000,000.00
交易性金融负债 996,666,666.66
应付票据 80,000,000.00 46,200,000.00
应付账款 135,401,705.67 129,697,738.89
预收款项 12,348,761.72 8,458,196.54
应付职工薪酬 6,102,692.56 4,592,645.12
应交税费 3,891,468.38 -4,680,503.68
应付利息
应付股利
其他应付款 351,300,323.91 258,746,355.62
一年内到期的非流动负债 25,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,803,711,618.90 1,183,014,432.49
非流动负债：
长期借款 15,000,000.00 30,000,000.00
应付债券 2,257,175,990.62 2,187,017,095.72
长期应付款
专项应付款 14,490,000.00 27,440,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 5,066,458.40 5,448,360.20
非流动负债合计 2,291,732,449.02 2,249,905,455.92
负债合计 5,095,444,067.92 3,432,919,888.41
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,378,790,086.00 1,378,790,086.00
资本公积 3,186,398,951.01 3,186,398,951.01
减：库存股
专项储备 8,413,490.30 8,262,891.64
盈余公积 114,315,757.71 114,315,757.71
一般风险准备
未分配利润 82,569,555.19 169,503,274.27
所有者权益（或股东权益）合计 4,770,487,840.21 4,857,270,960.63
负债和所有者权益（或股东权
9,865,931,908.13 8,290,190,849.04
益）总计
法定代表人：甘军 主管会计工作负责人：郑文伟 会计机构负责人：吴陇青
23
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
合并利润表
2014 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币
附
项目 本期金额 上期金额
注
一、营业总收入 1,227,926,948.68 1,087,064,887.64
其中：营业收入 1,227,926,948.68 1,087,064,887.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,518,948,355.36 1,132,550,707.56
其中：营业成本 1,206,417,285.98 920,366,273.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,708,734.33 6,322,112.16
销售费用 33,329,916.96 23,658,012.20
管理费用 127,699,250.13 96,186,380.81
财务费用 127,953,985.27 70,279,926.89
资产减值损失 16,839,182.69 15,738,001.65
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 6,487,060.46 10,886,968.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -284,534,346.22 -34,598,851.27
加：营业外收入 48,192,990.43 48,291,936.95
减：营业外支出 3,157,795.36 1,056,444.23
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -239,499,151.15 12,636,641.45
减：所得税费用 1,735,494.59 7,794,506.67
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -241,234,645.74 4,842,134.78
归属于母公司所有者的净利润 -154,384,433.33 4,826,827.41
少数股东损益 -86,850,212.41 15,307.37
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.112 0.004
（二）稀释每股收益 -0.112 0.004
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：甘军 主管会计工作负责人：郑文伟 会计机构负责人：吴陇青
24
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 200,893,397.79 296,301,575.22
减：营业成本 177,572,408.29 232,866,357.59
营业税金及附加 1,499,100.77 3,700,491.45
销售费用 10,178,167.43 9,907,913.15
管理费用 37,138,601.34 46,862,908.14
财务费用 40,285,539.63 42,234,537.96
资产减值损失 25,506,139.44 35,058,416.03
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 66,509,680.18 101,968,252.11
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -24,776,878.93 27,639,203.01
加：营业外收入 5,212,743.24 19,565,849.51
减：营业外支出 2,256,000.00 457,505.76
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -21,820,135.69 46,747,546.76
减：所得税费用 -3,825,920.91 -5,258,762.41
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -17,994,214.78 52,006,309.17
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.013 0.038
（二）稀释每股收益 -0.013 0.038
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：甘军 主管会计工作负责人：郑文伟 会计机构负责人：吴陇青
25
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,208,919,101.43 1,139,754,004.48
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 25,252,161.54 26,987,626.42
收到其他与经营活动有关的现金 3,768,537.13 25,245,981.36
经营活动现金流入小计 1,237,939,800.10 1,191,987,612.26
购买商品、接受劳务支付的现金 867,488,316.38 841,444,035.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 233,519,153.91 192,386,696.29
支付的各项税费 66,194,522.68 40,393,782.72
支付其他与经营活动有关的现金 52,557,620.53 42,549,953.97
经营活动现金流出小计 1,219,759,613.50 1,116,774,468.85
经营活动产生的现金流量净额 18,180,186.60 75,213,143.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,800,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
356,214.34 14,310.02
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,156,214.34 14,310.02
购建固定资产、无形资产和其他长
271,668,823.46 441,763,399.61
期资产支付的现金
26
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
投资支付的现金 3,100,000.00 48,837,500.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
2,910,352.13
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 200,000,000.00
投资活动现金流出小计 277,679,175.59 690,600,899.61
投资活动产生的现金流量净额 -272,522,961.25 -690,586,589.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 1,296,800,000.00 480,000,000.00
发行债券收到的现金 996,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 126,894,000.00
筹资活动现金流入小计 2,419,694,000.00 480,000,000.00
偿还债务支付的现金 992,300,000.00 1,950,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
127,917,541.41 127,516,921.07
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 64,300,000.00
筹资活动现金流出小计 1,184,517,541.41 2,078,216,921.07
筹资活动产生的现金流量净额 1,235,176,458.59 -1,598,216,921.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 980,833,683.94 -2,213,590,367.25
加：期初现金及现金等价物余额 324,192,510.43 3,237,793,736.17
六、期末现金及现金等价物余额 1,305,026,194.37 1,024,203,368.92
法定代表人：甘军 主管会计工作负责人：郑文伟 会计机构负责人：吴陇青
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币
附
项目 本期金额 上期金额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 201,288,521.86 270,368,537.97
收到的税费返还 3,831,945.90 14,439,647.99
收到其他与经营活动有关的现金 208,863,212.14 52,564,403.58
经营活动现金流入小计 413,983,679.90 337,372,589.54
27
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
购买商品、接受劳务支付的现金 43,653,584.62 143,492,097.77
支付给职工以及为职工支付的现金 61,778,917.28 86,882,006.85
支付的各项税费 9,701,337.49 31,563,677.62
支付其他与经营活动有关的现金 469,334,114.54 59,216,973.85
经营活动现金流出小计 584,467,953.93 321,154,756.09
经营活动产生的现金流量净额 -170,484,274.03 16,217,833.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 57,886,800.00 90,934,780.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金 4,666.67
投资活动现金流入小计 57,886,800.00 90,939,446.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
20,316,950.92 10,232,099.58
付的现金
投资支付的现金 202,000,000.00 248,837,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金 1,215,839,768.41
投资活动现金流出小计 222,316,950.92 1,474,909,367.99
投资活动产生的现金流量净额 -164,430,150.92 -1,383,969,921.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,113,000,000.00 480,000,000.00
发行债券收到的现金 996,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,109,000,000.00 480,000,000.00
偿还债务支付的现金 650,000,000.00 1,137,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 103,908,645.75 92,933,692.80
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 753,908,645.75 1,230,133,692.80
筹资活动产生的现金流量净额 1,355,091,354.25 -750,133,692.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,020,176,929.30 -2,117,885,780.67
加：期初现金及现金等价物余额 144,349,002.65 2,933,657,096.84
六、期末现金及现金等价物余额 1,164,525,931.95 815,771,316.17
法定代表人：甘军 主管会计工作负责人：郑文伟 会计机构负责人：吴陇青
28
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
（或股本） 他
股 准备
一、上年年末余额 1,378,790,086.00 3,201,711,675.37 19,976,219.50 114,315,757.71 673,881,273.10 702,750,178.35 6,091,425,190.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,378,790,086.00 3,201,711,675.37 19,976,219.50 114,315,757.71 673,881,273.10 702,750,178.35 6,091,425,190.03
三、本期增减变动金额 799,824.42 -223,323,937.63 -140,532,178.11 -363,056,291.32
（一）净利润 -154,384,433.33 -86,850,212.41 -241,234,645.74
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -154,384,433.33 -86,850,212.41 -241,234,645.74
（三）所有者投入和减少资本 -46,568,765.70 -46,568,765.70
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -46,568,765.70 -46,568,765.70
（四）利润分配 -68,939,504.30 -7,113,200.00 -76,052,704.30
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -68,939,504.30 -7,113,200.00 -76,052,704.30
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 799,824.42 799,824.42
1．本期提取 1,590,155.60 1,590,155.60
2．本期使用 790,331.18 790,331.18
（七）其他
四、本期期末余额 1,378,790,086.00 3,201,711,675.37 20,776,043.92 114,315,757.71 450,557,335.47 562,218,000.24 5,728,368,898.71
29
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 减：库 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
（或股本） 存股 险准备 他
一、上年年末余额 689,395,043.00 3,889,737,350.10 16,662,688.02 105,286,539.39 649,282,020.61 296,344,811.40 5,646,708,452.52
加：会计政策变更 636,602.28 5,729,420.55 6,366,022.83
前期差错更正 956,332.28 8,606,990.48 9,563,322.76
其他
二、本年年初余额 689,395,043.00 3,889,737,350.10 16,662,688.02 106,879,473.95 663,618,431.64 296,344,811.40 5,662,637,798.11
三、本期增减变动金额（减少
689,395,043.00 -688,025,674.73 3,313,531.48 7,436,283.76 10,262,841.46 406,405,366.95 428,787,391.92
以“－”号填列）
（一）净利润 86,638,629.52 -901,398.00 85,737,231.52
（二）其他综合收益 1,369,368.27 1,369,368.27
上述（一）和（二）小计 1,369,368.27 86,638,629.52 -901,398.00 87,106,599.79
（三）所有者投入和减少资本 417,440,106.63 417,440,106.63
1．所有者投入资本 4,900,000.00 4,900,000.00
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他 412,540,106.63 412,540,106.63
（四）利润分配 7,436,283.76 -76,375,788.06 -9,543,484.16 -78,482,988.46
1．提取盈余公积 7,436,283.76 -7,436,283.76
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -68,939,504.30 -9,543,484.16 -78,482,988.46
4．其他
（五）所有者权益内部结转 689,395,043.00 -689,395,043.00
1．资本公积转增资本（或股本） 689,395,043.00 -689,395,043.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 3,313,531.48 -589,857.52 2,723,673.96
1．本期提取 4,561,278.39 -589,857.52 3,971,420.87
2．本期使用 1,247,746.91 1,247,746.91
（七）其他
四、本期期末余额 1,378,790,086.00 3,201,711,675.37 19,976,219.50 114,315,757.71 673,881,273.10 702,750,178.35 6,091,425,190.03
法定代表人：甘军 主管会计工作负责人：郑文伟 会计机构负责人：吴陇青
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新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 实收资本 减：库
资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 存股
准备
一、上年年末余额 1,378,790,086.00 3,186,398,951.01 8,262,891.64 114,315,757.71 169,503,274.27 4,857,270,960.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,378,790,086.00 3,186,398,951.01 8,262,891.64 114,315,757.71 169,503,274.27 4,857,270,960.63
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 150,598.66 -86,933,719.08 -86,783,120.42
（一）净利润 -17,994,214.78 -17,994,214.78
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -17,994,214.78 -17,994,214.78
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -68,939,504.30 -68,939,504.30
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -68,939,504.30 -68,939,504.30
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 150,598.66 150,598.66
1．本期提取 700,206.40 700,206.40
2．本期使用 549,607.74 549,607.74
（七）其他
四、本期期末余额 1,378,790,086.00 3,186,398,951.01 8,413,490.30 114,315,757.71 82,569,555.19 4,770,487,840.21
31
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一般
项目 实收资本（或股 减：库存
资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
本） 股
准备
一、上年年末余额 689,395,043.00 3,875,793,994.01 7,264,847.40 105,286,539.39 157,179,813.67 4,834,920,237.47
加：会计政策变更 636,602.28 5,729,420.55 6,366,022.83
前期差错更正 956,332.28 8,606,990.48 9,563,322.76
其他
二、本年年初余额 689,395,043.00 3,875,793,994.01 7,264,847.40 106,879,473.95 171,516,224.70 4,850,849,583.06
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 689,395,043.00 -689,395,043.00 998,044.24 7,436,283.76 -2,012,950.43 6,421,377.57
（一）净利润 74,362,837.63 74,362,837.63
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 74,362,837.63 74,362,837.63
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 7,436,283.76 -76,375,788.06 -68,939,504.30
1．提取盈余公积 7,436,283.76 -7,436,283.76
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -68,939,504.30 -68,939,504.30
4．其他
（五）所有者权益内部结转 689,395,043.00 -689,395,043.00
1．资本公积转增资本（或股本） 689,395,043.00 -689,395,043.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 998,044.24 998,044.24
1．本期提取 1,500,428.27 1,500,428.27
2．本期使用 -502,384.03 -502,384.03
（七）其他
四、本期期末余额 1,378,790,086.00 3,186,398,951.01 8,262,891.64 114,315,757.71 169,503,274.27 4,857,270,960.63
法定代表人：甘军 主管会计工作负责人：郑文伟 会计机构负责人：吴陇青
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新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 公司基本情况
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）于 2000 年 9
月 22 日经新疆维吾尔自治区人民政府新政函[2000]193 号文《关于同意设立新疆青松
建材化工股份有限公司的批复》批准，由新疆阿克苏青松建材化工总厂、新疆塔里木
建筑安装工程总公司、新疆阿拉尔水利水电工程总公司、新疆生产建设兵团农一师塔
里木热电有限责任公司和自然人刘功大共同发起设立。本公司的母公司为阿拉尔统众
国有资产经营有限责任公司，本公司的实际控制人为新疆生产建设兵团农一师国有资
产监督管理委员会。公司的企业法人营业执照注册号：650000040000193。2003 年 7
月 24 日在上海证券交易所上市。所属行业为水泥制造业。
2005 年 12 月 26 日，公司股权分置改革方案经公司股权分置改革相关股东会议审议通
过，公司流通股东每持有 10 股流通股获得 3.5 股的股份，共计支付 21,000,000 股。2005
年 12 月 30 日公告了《股权分置改革方案实施公告》，流通股股东每持有 10 股获得股
票为 3.5 股。股权登记日为 2006 年 1 月 5 日，股票复牌日为 2006 年 1 月 9 日。2006
年 1 月 9 日，公司股票复牌，公司股权分置改革完成。实施上述送股对价后，公司股
份总数不变，股份结构发生相应变化，其中：有限售条件股份为 103,927,500 股，占股
份总数的 56.20%，无限售条件股份为 81,000,000 股，占股份总数的 43.80%。
根据公司 2007 年 6 月 1 日召开的 2007 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监
督管理委员会证监发行字[2007]363 号文核准，公司向社会公开增发人民币普通股（A
股）61,000,000 股。变更后的注册资本为人民币 245,927,500.00 元。
根据公司 2008 年 5 月 19 日召开的 2007 年度股东大会决议，以 2007 年末公司总股本
245,927,500 股为基数，每 10 股以资本公积转增 5 股，共计 122,963,750 股，并于 2008
年度实施。变更后，注册资本为人民币 368,891,250.00 元。
2008 年 6 月，经国务院国有资产监督管理委员会批准及中国证券监督管理委员会许可，
阿拉尔塔河投资有限责任公司通过行政无偿划转方式收购新疆阿克苏青松建材化工总
厂持有的本公司已发行股份。阿拉尔塔河投资有限责任公司后更名为阿拉尔统众国有
资产经营有限责任公司，其投资方为新疆生产建设兵团农一师国有资产监督管理委员
会。
根据本公司 2009 年度第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证
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新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
监许可[2010]1085 号)，本公司 2010 年度向社会公众股股东以每 10 股配 3 股的比例配
售 109,803,793 股普通股。配股后，本公司注册资本增至人民币 478,695,043.00 元。
根据本公司 2011 年第一次、第三次临时股东大会审议通过并报经中国证券监督管理委
员会以证监许可[2012] 124 号《关于核准新疆青松建材化工（集团）股份有限公司非
公开发行股票的批复》核准，本公司 2012 年度以非公开发行股票的方式向 6 位特定投
资者非公开发行人民币普通股（A 股）210,700,000 股。非公开发行后，本公司注册资
本增至人民币 689,395,043.00 元。
根据本公司 2012 年度第一次股东大会决议，本公司以 2012 年 12 月 31 日股本
689,395,043.00 股为基数，按每 10 股由资本公积金转增 10 股，共计转增 689,395,043.00
股，并于 2013 年 6 月实施。转增后，注册资本增至人民币 1,378,790,086.00 元。
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 1,378,790,086.00 股，公司注册
资本为 1,378,790,086.00 元，经营范围为：许可经营项目：年产 10 万吨硫酸（93%，
98%）、年产 12000 吨盐酸的生产销售；货物专用运输（罐式容器）；货车维修（二类）；
成品油零售（以上内容仅限所属分支机构经营）；道路普通货物运输。一般经营项目：
磷肥、硫酸钾、复合肥、重晶石粉的生产销售；水泥、水泥熟料、预应力多孔板、加
气砼砌块、水泥预制构件、石灰粉、石料、建筑涂料的生产销售；洗车服务；润滑油、
汽车零配件、钢材、化工产品、建材、五金交电、机电设备、日用百货的销售；铸造
件、通用零部件、机械设备安装；场地租赁。主要产品为水泥建材、化工产品。公司
注册地及总部办公地均位于新疆阿克苏林园。
三、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15
日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报
告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
34
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被
合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进
行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审
计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价
收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确
认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独
确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并
按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很
可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值
计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照
公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得
35
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表
明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差
额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，
计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按
本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表
以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司
的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并
利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期
初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一
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控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购
买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为
购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股
权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公
司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资
的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项
交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制
权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖
进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①―一般处理方法‖
进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
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（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积
中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价
值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易
发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资
本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差
额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，
按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直
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接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期
投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取
得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付
账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按
其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价
值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
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（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满
足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公
允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与
支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损
益。
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5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金
融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下跌，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下跌趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者
权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌―严重‖的标准为：可供出售权益工具
投资的公允价值累计下跌超过初始成本 30%的情况下被认为严重下跌。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌―非暂时性‖的标准为：可供出售权益
工具投资的公允价值连续下跌时间超过 12 个月的情况下被认为下跌是―非暂时性‖的。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的具体标准为：应收款项金额 100 万元以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄为组合计提坏
账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 账龄分析法
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法）
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组合 按应收款项账龄计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
其他应收
应收账款计
账龄 款计提比
提比例(%)
例(%)
1 年以内（含 1 年） 6 6
1－2 年 10 10
2－3 年 15 15
3 年以上 20 20
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由和计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄为组合计提坏
账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、产成品、在产品、库存商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价
格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变
现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照
存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或
类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债
表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之
间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买
方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务
性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日
之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部
分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发
放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定
其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股
权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资
成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股
权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外
所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或
承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公
积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计
政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行
调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额
或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营
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企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享
有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长
期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应
收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额
外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记
已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净
利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其
账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子
公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长
期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计
算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的
商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收
益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损
益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至
处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和
利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投
资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者
权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其
他资本公积）。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相
关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他
方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响
的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折
现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额
的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减
值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造
或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑
物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－
出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资
产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相
应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净
残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提
供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
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的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各
类固定资产折旧年限、净残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20－40 3 4.85－2.43
机器设备 10－20 3 9.70－4.85
运输设备 8 3 12.13
固定资产装修 10 10
其他设备 3－10 3 32.33－9.70
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值
减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产
减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回
金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资
产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认的融资费。
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(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资
产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工
决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待
办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减
值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可
收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程
减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
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支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分
资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销
售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中
断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借
款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具
有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入
账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计
入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入
账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货
币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成
本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账
价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息
费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊
销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 30-50 年 土地证上注明年限
采矿权 10-30 年 采矿权受益期
特许经营权 10 年 经营权受益期
财务管理软件 5-10 年 预计受益期
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截止资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
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新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减
值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产
减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调
整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣
除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究
活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，
在发生时计入当期损益。
(十八) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购
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买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资
产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产
组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行
分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资
产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组
或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的
账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年
限两者中较短的期限平均摊销。
(二十) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以
交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
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新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间
价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确
定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种
结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能
发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概
率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计
量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准：
公司主要产品销售收入的确认标准为：
a.对零星销售的产品以销售部门返回的由购货方签字的提货单为确认收入的依据，收
到提货单即时确认销售收入。
b.对大额客户销售的产品，依据销售合同按期供货，月底由销售部门与客户对账，以
客户签字的提货单为确认收入的依据，月底收到销售部门核对后的提货清单时确认销
售收入。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情
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新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的
依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协
议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会
计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供
劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转
当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：资产相关的政府补助是指取得的
用于购建或其他形式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：收益相关的政府补助是指取得除
与资产相关的政府补助之外，用于补偿已发生相关费用的或具有奖励性质的政府补
助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收
益相关的判断依据为：政府文件未明确规定补助对象的，按取得的资金是否对形成长
期资产有补助性来区分，对形成长期资产具有补助性则认定为资产相关的政府补助；
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对形成长期资产不具有补助性则认定为收益相关的政府补助。
2、 会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计
入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为
递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关
费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、 确认时点
（1）按实际收到政府补助的金额计量；
（2）对于按固定的定额标准拨付补助时或期末有确凿证据表明能够符合财政补助政
策的规定，能可靠计量在预计时限内收到财政补助资金时，按应收的金额计量。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业
合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他
交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿
负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
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新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基
础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和
与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租
赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的
初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方
控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存
在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
共同控制的其他企业。
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(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十七) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 6、11、17
部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7
企业所得税 按应纳税所得额计征 15、25
(二) 税收优惠及批文
1、根据财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠政策问题的通知》
和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税
务总局公告 2012 年第 12 号），新疆青松建材化工（集团）股份有限公司（母公司）、
库车青松水泥有限责任公司、和田青松建材有限责任公司、克州青松水泥有限责任公
司、巴州青松绿原建材有限责任公司、乌苏市青松建材有限责任公司、新疆青松水泥
有限责任公司、伊犁青松南岗建材有限责任公司、博乐南岗建材有限责任公司、哈密
南岗建材有限公司主营业务属于中华人民共和国发展和改革委员会令第 9 号， 产业结
构调整指导目录（2011 年本）》鼓励类十二款建材第 1 条、利用现有 2000 吨/日及以上
新型干法水泥窑炉处置工业废弃物、城市污泥和生活垃圾，纯低温余热发电；粉磨系
统等节能改造和第 11 条、废矿石、尾矿和建筑废弃物的综合利用，上述公司经所在地
主管税务机关核准备案按 15%税率计缴企业所得税，在《西部地区鼓励类产业目录》
正式公布后最终确定。
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新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
2、根据财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠政策问题的通知》
和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税
务总局公告 2012 年第 12 号），公司全资子公司阿克苏青松商品混凝土有限责任公司主
营业务属于《产业结构调整指导目录（2005 年本）》鼓励类十八款建筑第 10 条、商品
混凝土、商品砂浆及其施工技术开发，经主管税务机关阿克苏市国家税务局核准备案
按 15%税率计缴企业所得税，在《西部地区鼓励类产业目录》正式公布后最终确定。
3、根据财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠政策问题的通知》
和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税
务总局公告 2012 年第 12 号），公司控股子公司阿克苏市青松龙仁塑化有限责任公司主
营业务属于规定的产业项目，经主管税务机关阿克苏市国家税务局核准备案按 15%税
率计缴企业所得税，在《西部地区鼓励类产业目录》正式公布后最终确定。
4、根据财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠政策问题的通知》
和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税
务总局公告 2012 年第 12 号），公司控股子公司阿克苏青松机械有限责任公司主营业务
属于规定的产业项目，经主管税务机关阿克苏市国家税务局核准备案按 15%税率计缴
企业所得税，在《西部地区鼓励类产业目录》正式公布后最终确定。
5、根据财税[2011]53 号《关于新疆困难地区新办企业所得税优惠政策的通知》、财税
[2011]60 号《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录（试行）的通知》，
公司全资子公司喀什青松新型建材有限责任公司符合财税[2011]60 号文第十一项建
材第 13 款新型墙体材料开发与生产要求，经主管税务机关喀什市国家税务局核准备
案，自 2011 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止减免企业所得税，自 2013 年 1 月 1
日至 2015 年 12 月 31 日止减半征收企业所得税；公司全资子公司阿克苏青松商品混凝
土有限责任公司的子公司克州青松商品混凝土有限责任公司符合财税[2011]60 号文
第十六项第 2 款商品混凝土、商品砂浆及其施工技术开发要求，经主管税务机关阿图
什市国家税务局阿国税备[2012]004 号税收优惠备案通知书核准备案，自 2012 年 1 月
1 日至 2013 年 12 月 31 日止减免企业所得税，自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31
日止减半征收企业所得税.
6、根据阿克苏市国家税务局阿市国税函[2012]2 号批复，本公司生产销售的在水泥生
产原料中掺兑废渣比例不低于 30%的 42.5 普通硅酸盐水泥、32.5 复合硅酸盐水泥、通
用硅酸盐水泥熟料自 2012 年 1 月至 2014 年 1 月止享受增值税即征即退的政策。
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7、根据财税[2009]163 号文《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增
值税政策的通知》和国税发〔2005〕129 号文《国家税务总局关于印发〈税收减免管
理办法（试行）〉通知》规定，经主管税务机关阿克苏市国家税务局（阿市）国税减免
备字[2013]年 103 号税收减免登记备案告知书核准备案，公司采用旋窑法工艺生产的
水泥自 2013 年 8 月 1 日至 2015 年 7 月 31 日止执行增值税即征即退政策。
8、根据阿克苏市国家税务局（阿市）国税减免备字（2011）年 149 号税收减免登记备
案告知书，公司生产销售的除尿素以外的氮肥、除磷酸二铵以外的磷肥、钾肥以及以
免税化肥为主要原料的复混肥（企业生产复混肥产品所用的免税化肥成本占原料中全
部化肥成本的比重高于 70%），自 2011 年 10 月 1 日起免征增值税。
9、根据阿克苏市国家税务局阿克市国税减免备字（2013）第 001 号减、免税批准通知
书，公司生产的原料中掺有煤矸石、石煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣等废弃物达到
30%以上的加气混凝土砌块自 2013 年 1 月至 2015 年 1 月减征增值税，减征幅度为
100%。
10、根据库车县国家税务局库县国税认字（2013）第 1 号税务认定通知书，公司全资
子公司库车青松水泥有限责任公司自 2013 年 3 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日减征增值税，
减征幅度为 100%。
11、根据财税[2009]163 号文，经主管税务机关乌鲁木齐市米东区国家税务局核准备案，
公司控股子公司新疆青松水泥有限责任公司销售的 32.5R 级复合水泥、32.5 级复合水
泥、42.5R 级普通水泥、42.5 级普通水泥、硅酸盐水泥熟料自 2012 年 7 月至 2014 年 7
月止享受增值税即征即退优惠政策。
12、根据新疆维吾尔自治区墨玉县国家税务局墨国税减免字[2013]年 004 号税收减免
登记备案告知书，公司全资子公司和田青松建材有限责任公司生产和销售旋窑法工艺
生产的水泥，自 2013 年 4 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日止享受增值税即征即退优惠政策。
13、根据新疆维吾尔自治区墨玉县国家税务局墨国税认字（2013）第 1 号税务认定通
知书，公司全资子公司和田青松建材有限责任公司自 2013 年 3 月 1 日至 2015 年 3 月
31 日减征增值税，减征幅度为 100%。
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新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
14、根据阿图什市国家税务局阿什国税减免字（2011）第 6 号减、免税批准通知书，
公司全资子公司克州青松水泥有限责任公司自 2011 年 4 月 1 日起减征增值税，减征幅
度为 100%。
15、根据财税[2008]156 号文，经主管税务机关喀什市国家税务局核准备案，公司全资
子公司喀什青松新型建材有限责任公司自 2012 年 7 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日止按照
生产原料中掺兑废渣比例不低于 30%的特定建材产品，实行增值税免征。
16、根据库尔勒市国家税务局（库）国税减免备字（2011）年 090 号税收减免登记备
案告知书，公司控股子公司巴州青松绿原建材有限责任公司自 2011 年 8 月 1 日至 2015
年 6 月 30 日生产的水泥执行财税（2008）156 号增值税减免税政策。
17、根据财税[2009]163 号文，经主管税务机关乌苏市国家税务局核准备案，公司控股
子公司乌苏市青松建材有限责任公司自 2012 年 10 月至 2014 年 6 月止采用旋窑法工艺
生产的水泥享受增值税即征即退优惠政策。
18、根据财税[2009]163 号文，经主管税务机关博乐市国家税务局核准备案，公司控股
子公司博乐南岗建材有限责任公司生产的复合 32.5 级水泥、42.5 级普通水泥、通用硅
酸盐水泥熟料属于资源综合利用产品，自 2013 年 1 月至 2014 年 6 月止享受增值税即
征即退优惠政策。
19、根据乌地税函（2012）3 号《关于乌苏市青松建材有限责任公司免征土地使用税、
房产税的复函》，公司控股子公司乌苏市青松建材有限责任公司符合新地税发（2002）
103 号转发的《关于西部大开发税收优惠政策有关问题的实施意见》（新政发（2002）
29 号）第五条第一款―区外投资企业（区外独资企业以及区外投资者出资额达到 25%
以上，经营期十年以上的合资、购并、参股企业，或承包、租赁在五年以上的企业，
下同）在我区新办的生产性企业，自生产经营之日起，五年内免征企业所得税、车船
使用税和房产税，期满后在 2010 年内，减按 15%的税率征收企业所得税；建设期内
免征土地使用税‖的规定，经主管税务机关乌苏市地方税务局同意，减免乌苏市青松建
材有限责任公司 2011 年 7 月至 2016 年 6 月房产税。
五、 企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
(一) 子公司情况
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新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
实质上构成 少数股东权益
持股 股东分担的本期亏
子公司 注册 对子公司净 表决权比 是否合 中用于冲减少
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 期末实际出资额 比例 少数股东权益 损超过少数股东在
类型 资本 投资的其他 例（%） 并报表 数股东损益的
（%） 该子公司期初所有
项目余额 金额
者权益中所享有份
额后的余额
阿克苏青松商品混凝土有限责任公司 全资子公司 阿克苏市 工业 4,100.00 混凝土生产销售 4,564.55 100 100 是
库车青松水泥有限责任公司 全资子公司 库车 工业 72,264.11 水泥生产销售 82,887.21 100 100 是
和田青松建材有限责任公司 全资子公司 和田市 工业 15,237.00 水泥生产销售 31,075.73 100 100 是
克州青松水泥有限责任公司 全资子公司 阿图什市 工业 107,232.00 水泥生产销售 107,232.00 100 100 是
阿克苏青松纯净水制造有限责任公司 全资子公司 阿克苏市 工业 15 纯净水生产销售 15 100 100 是
巴州青松绿原建材有限责任公司 控股子公司 库尔勒 工业 36,159.00 水泥生产销售 23,503.35 65 65 是 12,118.78
阿克苏青松机械有限责任公司 控股子公司 阿克苏市 工业 256 机械加工 166.4 65 65 是 184.62
阿克苏市青松龙仁塑化有限责任公司 控股子公司 阿克苏市 工业 490 编织袋生产销售 158.25 51.02 51.02 是
659.41
喀什青松新型建材有限责任公司 全资子公司 喀什 工业 1,185.00 建材生产及销售 1,185.00 100 100 是
阿拉尔青松化工有限责任公司 控股子公司 阿拉尔 工业 30,000.00 化工产品生产销售 28,125.00 93.75 93.75 是 1,571.20
新疆青松建材有限责任公司 全资子公司 乌鲁木齐 工业 139,889.79 水泥及水泥制品 139,889.79 100 100 是
控股子公司的
新疆青建进出口贸易有限公司 子公司 乌鲁木齐 商业 500 一般货物及技术的进出口经营 500 100 100 是
新疆青松国际货代物流有限责任公司 控股子公司 乌鲁木齐 服务业 1000 货运代理 510 51 51 是 503.12
控股子公司的
新疆青松机械设备制造有限责任公司 子公司 乌鲁木齐 工业 500 机械设备制造与安装 500 100 100 是
控股子公司的
乌苏市青松建材有限责任公司 子公司 乌苏市 工业 15,776.00 水泥生产销售 9,466.00 60 60 是 6,753.84
控股子公司的
新疆五家渠青松建材有限责任公司 子公司 五家渠 工业 6,000.00 水泥生产销售 6,000.00 100 100 是
全资子公司的
克州青松商品混凝土有限责任公司 阿图什市 工业 2,000.00 混凝土生产销售 2,000.00 100 100 是
子公司
全资子公司的
乌恰县青松矿业有限责任公司 子公司 乌恰县 矿业 120 矿石销售 120 100 100 是
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新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减
实质上构成 少数股东权
持股 表决 子公司少数股东分担的本
子公司 注册 期末实际 对子公司净 是否合 少数股 益中用于冲
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 比例 权比例 期亏损超过少数股东在该
类型 资本 出资额 投资的其他 并报表 东权益 减少数股东
（%） （%） 子公司期初所有者权益中
项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额
阿克苏三五九建材有限公司 全资子公司的子公司 阿克苏 工业 2,000 建筑材料生产及销售 2,000 100 100 是
3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益
实质上构
少数股东权 冲减子公司少数股东
成对子公 持股 表决权
子公司 业务 注册 期末实际 是否合 少数股东 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 经营范围 司净投资 比例 比例
类型 性质 资本 出资额 并报表 权益 减少数股东 少数股东在该子公司
的其他项 （%） （%）
损益的金额 期初所有者权益中所
目余额
享有份额后的余额
新疆青松水泥有限责任公司 控股子公司 乌鲁木齐 工业 26,500.00 水泥生产、销售 22,964.87 88.92 88.92 是
5,362.22
化工产品生产及
新疆青松维纶化工有限责任公司 控股子公司 阿拉尔 工业 4,000.00 2,800.00 70 70 是 1,200.00
销售
乌鲁木齐县德正矿业有限责任公司 全资子公司的子公司 乌鲁木齐 矿业 50.00 采掘销售 50.00 100 100 是
伊犁青松南岗建材有限责任公司 控股子公司 伊犁市 工业 27,418.09 水泥生产、销售 25,180.35 51 51 是 18,119.82
博乐南岗建材有限责任公司 控股子公司的子公司 博乐市 工业 8,190.00 水泥生产、销售 4,177.00 51 51 是 2,284.13
伊犁南岗混凝土制品有限责任公司 控股子公司的子公司 伊犁市 工业 1,779.90 混凝土生产销售 924.00 51.91 51.91 是 1,468.33
霍尔果斯
霍尔果斯南岗商品混凝土有限责任公司 控股子公司的子公司 工业 1,000.00 混凝土生产销售 554.85 55.49 55.49 是 331.72
口岸
3,088.05
和布克赛尔县青松南岗屯南建材有限责任公司 控股子公司的子公司 塔城地区 工业 5,600.00 水泥生产、销售 3,165.20 56.52 56.52 是
奎屯南岗建材有限责任公司 控股子公司的子公司 奎屯市 工业 2,100.00 水泥生产、销售 2,100.00 100 100 是
塔城南岗建材有限责任公司 控股子公司的子公司 塔城地区 工业 5,000.00 水泥生产、销售 2,600.00 52 52 是 419.26
阿勒泰地
北屯青松南岗建材有限责任公司 控股子公司的子公司 工业 6,874.90 水泥生产、销售 3,506.20 51 51 是 2,270.18
区
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新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(三) 合并范围发生变更的说明
本期减少乌鲁木齐青松德源商贸有限公司和哈密南岗建材有限公司。乌鲁木齐青松德
源商贸有限公司本期出售。原持有哈密南岗建材有限公司 15%股权的新疆红星镁业有
限公司将其股权出售给十三师国有资产经营有限公司，十三师国有资产经营有限公司
享有哈密南岗建材有限公司 52%表决权。
(四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
公司无新纳入合并范围和不再纳入合并范围的主体情况。
(五) 本期发生的同一控制下企业合并
公司本期未发生同一控制下企业合并
(六) 本期发生的非同一控制下企业合并
公司无发生的非同一控制下企业合并情况。
(七) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
本期出售乌鲁木齐青松德源商贸有限公司股权，减少乌鲁木齐青松德源商贸有限公
司。
(八) 本期发生的反向购买
公司本期未发生反向购买。
(九) 本期发生的吸收合并
公司本期未发生吸收合并。
六、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
现金 52,990.87 73,158.01
银行存款 1,233,603,210.21 281,856,750.96
其他货币资金 71,369,993.29 42,262,601.46
合 计 1,305,026,194.37 324,192,510.43
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 54,564,690.06 20,972,513.65
其他保证金 16,805,303.23 21,290,087.81
合 计 71,369,993.29 42,262,601.46
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新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 87,895,670.98 221,563,409.12
商业承兑汇票 400,000.00
合计 87,895,670.98 221,963,409.12
(三) 应收股利
相关款项是
未收回原
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 否发生减值
因
是（否）
1．账龄一年以内的 已宣告但
35,113,984.94
14,464,333.56 20,649,651.38 否
应收股利 尚未发放
其中：新疆塔里木建
已宣告但
筑安装工程（集团） 14,464,333.56 14,464,333.56 否
尚未发放
有限责任公司
哈密南岗建材有限 已宣告但
20,649,651.38 20,649,651.38 否
公司 尚未发放
35,113,984.94
合 计 14,464,333.56 20,649,651.38
(四) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 650,704,002.34 79.58 39,042,240.15 6.00 467,822,401.09 85.98 28,069,344.08 6.00
1-2 年（含 2 年） 132,913,840.19 16.26 13,291,384.03 10.00 41,404,484.44 7.61 4,140,448.44 10.00
2-3 年（含 3 年） 16,218,998.73 1.98 2,432,849.82 15.00 18,001,351.93 3.31 2,700,202.80 15.00
3 年以上 17,783,951.41 2.18 7,515,440.83 25.46 16,887,467.64 3.10 7,376,144.08 43.68
合计 817,620,792.67 100.0 62,281,914.83 544,115,705.10 100.00 42,286,139.40
2、 应收账款按种类披露
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新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
57,333,601.63
812,672,479.47 99.39 7.05 539,117,391.90 99.08 37,287,826.20 6.92
准备的应收账款
账龄分析法 57,333,601.63
812,672,479.47 99.39 7.05 539,117,391.90 99.08 37,287,826.20 6.92
57,333,601.63
组合小计 812,672,479.47 99.39 7.05 539,117,391.90 99.08 37,287,826.20 6.92
单项金额虽不重
大但单项计提坏
4,948,313.20 0.61 4,948,313.20 100 4,998,313.20 0.92 4,998,313.20 100.00
账准备的应收账
款
合计 817,620,792.67 100.00 62,281,914.83 544,115,705.10 100.00 42,286,139.40
应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 650,704,002.34 80.06 39,042,240.15 467,822,401.09 86.78 28,069,344.08
1－2 年 132,913,840.19 16.36 13,291,384.03 41,404,484.44 7.68 4,140,448.44
2－3 年 16,218,998.73 2.00 2,432,849.82 18,001,351.93 3.34 2,700,202.80
3 年以上 12,835,638.21 1.58 2,567,127.63 11,889,154.44 2.20 2,377,830.88
合计 812,672,479.47 100.00 57,333,601.63 539,117,391.90 100.00 37,287,826.20
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
货款 307,322.72 307,322.72 100.00% 对方公司已注销，无法收回
货款 19,440.00 19,440.00 100.00% 货物尾款，对方单位已无法联系
货款 34,660.00 34,660.00 100.00% 货物尾款，对方单位已无法联系
货款 74,265.00 74,265.00 100.00% 货物尾款，对方单位已无法联系
货款 36,280.00 36,280.00 100.00% 货物尾款，对方单位已无法联系
货款 118,758.50 118,758.50 100.00% 货物尾款，对方单位已无法联系
货款 43,504.90 43,504.90 100.00% 货物尾款，对方单位已无法联系
货款 66,530.00 66,530.00 100.00% 货物尾款，对方单位已无法联系
货款 10,382.00 10,382.00 100.00% 货物尾款，对方单位已无法联系
货款 28,750.00 28,750.00 100.00% 账龄 10 年以上
货款 29,670.00 29,670.00 100.00% 账龄 10 年以上
货款 9,240.45 9,240.45 100.00% 账龄 10 年以上
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新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
货款 33,000.00 33,000.00 100.00% 账龄 10 年以上
货款 8,500.00 8,500.00 100.00% 账龄 10 年以上
货款 10,200.00 10,200.00 100.00% 账龄 10 年以上
货款 63,021.00 63,021.00 100.00% 账龄 10 年以上
货款 170,219.68 170,219.68 100.00% 预计无法收回
货款 187,477.20 187,477.20 100.00% 预计无法收回
货款 110,232.00 110,232.00 100.00% 预计无法收回
货款 95,408.50 95,408.50 100.00% 预计无法收回
货款 81,482.09 81,482.09 100.00% 预计无法收回
货款 56,742.80 56,742.80 100.00% 预计无法收回
货款 50,000.00 50,000.00 100.00% 预计无法收回
货款 43,266.00 43,266.00 100.00% 预计无法收回
货款 41,435.10 41,435.10 100.00% 预计无法收回
货款 34,375.00 34,375.00 100.00% 预计无法收回
货款 34,035.00 34,035.00 100.00% 预计无法收回
货款 28,960.00 28,960.00 100.00% 预计无法收回
货款 19,200.00 19,200.00 100.00% 预计无法收回
货款 18,819.00 18,819.00 100.00% 预计无法收回
货款 10,600.00 10,600.00 100.00% 预计无法收回
货款 10,478.00 10,478.00 100.00% 预计无法收回
货款 10,250.00 10,250.00 100.00% 预计无法收回
货款 10,000.00 10,000.00 100.00% 预计无法收回
货款 8,380.00 8,380.00 100.00% 预计无法收回
货款 7,880.00 7,880.00 100.00% 预计无法收回
货款 5,635.00 5,635.00 100.00% 预计无法收回
货款 5,300.00 5,300.00 100.00% 预计无法收回
货款 4,476.06 4,476.06 100.00% 预计无法收回
货款 3,550.00 3,550.00 100.00% 预计无法收回
货款 2,700.00 2,700.00 100.00% 预计无法收回
货款 2,380.00 2,380.00 100.00% 预计无法收回
货款 2,220.00 2,220.00 100.00% 预计无法收回
货款 1,340.00 1,340.00 100.00% 预计无法收回
货款 1,250.00 1,250.00 100.00% 预计无法收回
货款 1,000.00 1,000.00 100.00% 预计无法收回
货款 500.00 500.00 100.00% 预计无法收回
货款 132.00 132.00 100.00% 预计无法收回
货款（109 家单位及个人） 2,995,065.20 2,995,065.20 100.00% 预计无法收回
合计 4,948,313.20 4,948,313.20
3、 本期转回或收回应收账款情况
公司本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在
本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款的情况。
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新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
4、 本报告期无实际核销的应收账款。
5、 期末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
6、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总
客户排名 与本公司关系 账面余额 年限
额的比例(%)
第一名 购销关系 31,899,844.30 一年以内 3.90
第二名 购销关系 18,733,543.10 一年以内 2.29
第三名 购销关系 12,246,057.06 一年以内 1.50
第四名 购销关系 10,763,906.69 一年以内 1.32
第五名 购销关系 10,709,515.20 一年以内 1.31
合计 84,352,866.35 10.32
7、 应收关联方账款情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)
新疆西建青松建设有限责任公司 联营企业 6,806,942.67 0.83
喀什西部建设有限责任公司 联营企业 5,792,763.25 0.71
库车县鑫宇青松混凝土工程有限责任公司 联营企业 5,885,389.98 0.72
国电阿克苏河流域水电开发有限公司 联营企业 935,770.83 0.11
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司 受同一方控制 -
新疆塔里木建筑安装工程（集团）有限责任公司 联营企业 18,733,543.10 2.29
新疆生产建设兵团第一师电力有限责任公司 同受一方控制 81,096.50 0.01
博乐市青松建材科技开发有限责任公司 联营企业 1,619,062.70 0.20
阿克苏塔河矿业有限责任公司 同受一方控制 -
合计 39,854,569.03 4.87
8、 本期无终止确认的应收账款情况。
9、 公司本期无以应收账款为标的进行证券化的情况。
(五) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 4,268,234.88 19.66 256,124.09 6.00 82,466,638.70 87.62 4,893,130.52 5.93
1-2 年（含 2 年） 8,276,540.22 38.15 827,654.03 10.00 5,644,529.47 6.00 564,452.94 10.00
2-3 年（含 3 年） 3,266,519.42 15.06 489,977.91 15.00 1,333,947.75 1.42 226,442.17 16.98
3 年以上 5,885,353.70 27.13 2,298,648.34 34.99 4,666,820.93 4.96 1,849,849.96 39.64
合计 21,696,648.22 100.00 3,872,404.37 94,111,936.85 100.00 7,533,875.59
2、 其他应收款按种类披露：
67
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 1,124,700.23 1.57 1,124,700.23 100 1,124,700.23 1.20 1,124,700.23 100.00
其他应收款
按组合计提坏账准
2,695,797.14
20,520,040.99 94.58 13.14 92,935,329.62 98.75 6,357,268.36 6.84
备的其他应收款
账龄分析法 2,695,797.14
20,520,040.99 94.58 13.14 92,935,329.62 98.75 6,357,268.36 6.84
2,695,797.14
组合小计 20,520,040.99 94.58 13.14 92,935,329.62 98.75 6,357,268.36 6.84
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 51,907.00 0.07 51,907.00 100.00 51,907.00 0.05 51,907.00 100.00
备的其他应收款
合计 21,696,648.22 100.00 3,872,404.37 94,111,936.85 100.00 7,533,875.59
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
预付设备采购款 1,124,700.23 1,124,700.23 100.00% 帐龄较长，收回可能性极小
合计 1,124,700.23 1,124,700.23
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 4,268,234.88 20.80 256,124.09 82,466,638.70 88.74 4,893,130.52
1－2 年 8,276,540.22 40.33 827,654.03 5,644,529.47 6.07 564,452.94
2－3 年 3,266,519.42 15.92 489,977.91 1,302,947.75 1.40 195,442.17
3 年以上 4,708,746.47 22.95 1,122,041.11 3,521,213.70 3.79 704,242.73
合计 20,520,040.99 100.00 2,695,797.14 92,935,329.62 100.00 6,357,268.36
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
项目设计费 6,907.00 6,907.00 100.00 无法查证
新型建材厂规划设计费 1,000.00 1,000.00 100.00 单位注销，无法追回
新型建材厂评估费 30,000.00 30,000.00 100.00 单位注销，无法追回
顾雷 14,000.00 14,000.00 100.00 无法联系
合计 51,907.00 51,907.00
3、 本期转回或收回其他应收款情况
公司本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在
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本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款的情况。
4、 本报告期无实际核销的其他应收款情况
5、 期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
6、 其他应收款金额前五名情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 年限 性质或内容
关系 总额的比例(%)
新疆南岗投资有限责任公司 非关联方 8,751,005.84 1 年以内 40.33 往来欠款
阿拉尔市财政局 政府机构 4,732,187.29 1 年以内 21.81 保证金
新源双新环保新型建材有限责任公司 参股公司 1,385,152.52 1 年以内 6.38 往来欠款
巴彦岱干沟村 政府机构 864,643.09 1 年以内 3.99 保证金
和田鲁新建材有限公司 非关联方 700,000.00 1 年以内 3.23 往来欠款
合计 16,432,988.74 75.74
7、 本期末应收关联方账款情况：
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)
新疆塔里木建筑安装工程（集团）有限责
受同一方控制 1,550.10 0.01
任公司
新源县双新环保新型建材有限责任公司 联营企业 1385,152.52 6.38
8、 本期无终止确认的其他应收款情况。
9、 本期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 142,198,617.47 72.60 114,283,323.25 68.05
1至2年 50,628,587.84 25.85 50,628,587.84 30.14
2至3年 1,112,587.12 0.57 1,112,587.12 0.66
3 年以上 1,926,158.14 0.98 1,926,158.14 1.15
合计 195,865,950.57 100.00 167,950,656.35 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
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单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
乌鲁木齐市卡子湾青松物业管理
购房款 42,500,000.00 1-2 年 未到结算期
有限责任公司
中国中材国际工程股份有限公司
预付总包款 22,532,130.88 一年以内 未到结算期
天津分公司
博乐市中博水泥有限公司 熟料供应商 20,000,000.00 一年以内 未到结算期
重庆汉马化工技术有限公司 预付技术服务款 10,664,000.00 1-2 年 未到结算期
新疆伊犁宏远建设有限责任公司 预付工程款 8,786,350.00 一年以内 未到结算期
合计 104,482,480.88
3、 期末预付款项中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
4、 本期末预付关联方款项情况
期末余额 年初余额
单位名称 计提坏账金
账面余额 计提坏账金额 账面余额
额
新疆生产建设兵团第一师电力有限责任公司
新疆塔里木建筑安装工程（集团）有限责任公司 3,064,515.51 1,064,166.88
新疆青松塑业有限责任公司 1,858,011.27 1,337,418.37
合计 4,922,526.78 2,401,585.25
(七) 存货
存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 502,377,511.20 211,815.94 502,165,695.26 573,703,643.75 211,815.94 573,491,827.81
周转材料 3,590,098.11 - 3,590,098.11 4,898,647.89 4,898,647.89
在产品 752,782,391.06 - 752,782,391.06 565,311,349.73 565,311,349.73
库存商品 228,337,592.97 569,915.83 227,767,677.14 162,895,063.79 569,915.83 162,325,147.96
合计 1,487,087,593.34 781,731.77 1,486,305,861.57 1,306,808,705.16 781,731.77 1,306,026,973.39
(八) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下：
项目 期末余额 年初余额
合营企业
联营企业 650,626,757.37 601,903,522.86
其他股权投资 32,046,323.70 32,046,323.70
小计 682,673,081.07 633,949,846.56
减:减值准备
合计 682,673,081.07 633,949,846.56
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新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 合营企业、联营企业相关信息
本企业在被投
本企业持股 本期营业收入
被投资单位名称 资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
比例(%) 总额
比例(%)
联营企业
新疆塔里木建筑安装工程（集团）有限责任公司 31.82 31.82 904,751,856.05 737,949,424.40 166,802,431.65 721,785,849.15 22,702,941.77
新疆西建青松建设有限责任公司 35.00 35.00 354,274,086.72 60,356,095.57 293,917,991.15 108,788,005.70 11,145,686.22
库车县鑫宇青松混凝土工程有限责任公司 49.00 49.00 231,784,225.37 155,826,431.09 75,957,794.28 31,384,661.80 -944,176.71
国电青松库车矿业开发有限公司 49.00 49.00 481,945,410.82 267,986,854.47 213,958,556.35
国电青松吐鲁番新能源有限公司 35.00 35.00 768,679,440.18 541,906,958.96 226,772,481.22 39,422,051.25 5,719,606.45
喀什西部建设有限责任公司 40.00 40.00 89,290,060.87 19,666,761.93 69,623,298.94 17,750,342.50 -3,951,427.25
新疆青松塑业有限责任公司 36.00 36.00 8,806,980.10 4,309,610.98 4,497,369.12 415,799.99 -209,362.30
国电阿克苏河流域水电开发有限公司 24.50 24.51 2,054,012,110.77 1,630,755,888.18 423,256,222.59 73,471,034.22 -9,732,600.61
新源县双新环保新型建材有限责任公司 30.00 30.00 70,848,594.62 65,961,376.30 4,887,218.32 2,122,849.74 -2,865,405.72
博乐市青松建材科技开发有限责任公司 15.12 15.12 9,838,895.03 6,424,939.78 3,413,955.25 58,177.78 -499,029.66
哈密南岗建材有限公司 48.00 48.00 324,366,167.94 238,875,690.17 85,490,477.77 14,226,926.70 -4,248,256.73
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新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
3、 长期股权投资明细情况
其中：联 在被 在被 在被投资
营及合营 投资 投资 单位持股 减
本期计
核算 企业其他 单位 单位 比例与表 值 本期现金
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 提减值
方法 综合收益 持股 表决 决权比例 准 红利
准备
变动中享 比例 权比 不一致的 备
有的份额 (%) 例(%) 说明
新疆塔里木建筑安装工程（集团）有限责任公司 权益法 28,000,000.00 47,403,453.22 7,224,076.07 54,627,529.29 31.82 31.82
新疆西建青松建设有限责任公司 权益法 17,500,000.00 86,911,801.23 3,900,990.18 90,812,791.41 35 35
库车县鑫宇青松混凝土工程有限责任公司 权益法 11,458,829.18 36,443,795.87 -462,646.59 35,981,149.28 49.00 49.00
国电青松库车矿业开发有限公司 权益法 104,247,500.00 103,859,692.61 - 103,859,692.61 49.00 49.00
国电青松吐鲁番新能源有限公司 权益法 87,321,568.63 83,095,038.43 2,001,862.26 85,096,900.69 35.00 35.00
喀什西部建设有限责任公司 权益法 20,000,000.00 29,429,890.48 -1,580,570.90 27,849,319.58 40.00 40.00
新疆青松塑业有限责任公司 权益法 1,260,000.00 1,694,423.31 -75,370.43 1,619,052.88 36.00 36.00
国电阿克苏河流域水电开发有限公司 权益法 98,849,700.00 105,604,954.45 -2,385,460.41 103,219,494.04 24.51 24.51
新源双新环保新型建材有限责任公司 权益法 3,000,000.00 2,488,794.57 -859,621.72 1,629,172.85 30 30
博乐市青松建材科技开发有限责任公司 权益法 712,668.00 607,976.97 -75,453.28 532,523.69 15.12 15.12
南岗长投评估增值 权益法 104,363,701.72 - 104,363,701.72
哈密南岗建材有限公司 权益法 48,000,000.00 41,035,429.33 41,035,429.33 48.00 48.00
权益法小计 601,903,522.86 48,723,234.51 650,626,757.37
石河子开发区青松天业水泥有限公司 成本法 35,000,000.00 32,046,323.70 32,046,323.70 43.75 无重大影响
成本法小计 32,046,323.70 - 32,046,323.70
合计 633,949,846.56 48,723,234.51 682,673,081.07
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(九) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 8,779,439,821.86 26,133,668.05 331,807,974.70 8,473,765,515.21
其中：房屋及建筑物 2,966,065,116.59 16,519,496.94 134,206,529.86 2,848,378,083.67
机器设备 5,553,844,073.57 5,587,501.11 192,273,803.90 5,367,157,770.78
运输设备 222,073,026.29 2,302,446.15 3,639,216.10 220,736,256.34
固定资产装修 4,039,775.81 - - 4,039,775.81
其他设备 33,417,829.60 1,724,223.85 1,688,424.84 33,453,628.61
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 1,866,110,853.57 322,132,245.36 99,527,134.58 2,088,715,964.35
其中：房屋及建筑物 368,598,326.32 62,765,799.91 26,026,847.55 405,337,278.68
机器设备 1,378,704,740.29 244,297,465.46 70,721,434.05 1,552,280,771.70
运输设备 99,555,930.18 13,100,456.73 2,171,686.71 110,484,700.20
固定资产装修 3,240,837.67 90,384.29 - 3,331,221.96
其他设备 16,011,019.11 1,878,138.97 607,166.27 17,281,991.81
三、固定资产账面净值合计 6,913,328,968.29 26,133,668.05 554,413,085.48 6,385,049,550.86
其中：房屋及建筑物 2,597,466,790.27 16,519,496.94 170,945,482.22 2,443,040,804.99
机器设备 4,175,139,333.28 5,587,501.11 365,849,835.31 3,814,876,999.08
运输设备 122,517,096.11 2,302,446.15 14,567,986.12 110,251,556.14
固定资产装修 798,938.14 - 90,384.29 708,553.85
其他设备 17,406,810.49 1,724,223.85 2,959,397.54 16,171,636.80
四、减值准备合计 414,098.13 - 414,098.13
其中：房屋及建筑物 54,843.00 - 54,843.00
机器设备 359,255.13 - 359,255.13
运输设备 -
固定资产装修 - -
其他设备 - -
五、固定资产账面价值合计 6,912,914,870.16 26,133,668.05 554,413,085.48 6,384,635,452.73
其中：房屋及建筑物 2,597,411,947.27 16,519,496.94 170,945,482.22 2,442,985,961.99
机器设备 4,174,780,078.15 5,587,501.11 365,849,835.31 3,814,517,743.95
运输设备 122,517,096.11 2,302,446.15 14,567,986.12 110,251,556.14
固定资产装修 798,938.14 - 90,384.29 708,553.85
其他设备 17,406,810.49 1,724,223.85 2,959,397.54 16,171,636.80
本期折旧额 322,132,245.36 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 26,133,668.05 元。
期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为 278,593,640.13 元，详见附注八、（二）。
(十) 在建工程
1、 在建工程情况
73
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期末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
库车年产 300 万吨新型干法水泥
改扩建（配套纯低温余热发电） 15,265,811.18 15,265,811.18 14,797,147.20 14,797,147.20
项目
零星工程 6,424,994.29 6,424,994.29 3,366,655.57 3,366,655.57
房屋及装修扩建工程 10,657,328.26 10,657,328.26 10,136,971.86 10,136,971.86
克州青松水泥有限责任公司年产
260 万吨熟料新型干法水泥（配 112,271,407.22 112,271,407.22 112,129,897.79 112,129,897.79
套纯低温余热发电）改扩建项目
克州日产 2500 吨熟料新型干法
1,456,323.29 1,456,323.29
水泥生产线
窑磨改造 761,593.66 761,593.66 2,730,653.72 2,730,653.72
乌苏日产 3000 吨熟料新型干法
15,205,953.34 15,205,953.34 14,877,481.12 14,877,481.12
水泥生产线
30 万吨/年烧碱及配套项目 - - 7,571,552.20 7,571,552.20
加气砼生产线改扩建 19,606,408.93 19,606,408.93 19,600,321.83 19,600,321.83
达返城祁家沟 7500 吨/日产水泥
1,158,471,556.59 1,158,471,556.59 1,004,675,762.60 1,004,675,762.60
生产线
青松维纶 50kt/a 聚乙烯醇建设工
20,839,020.11 20,839,020.11 19,923,764.89 19,923,764.89
程项目
阿拉尔化工青松小区 39,447,198.64 39,447,198.64 33,447,198.64 33,447,198.64
和田日产 2000 吨熟料新型干法
4,229,582.27 4,229,582.27 2,416,809.77 2,416,809.77
水泥生产线技改
五家渠 5000t/d 熟料水泥生产线
271,913.70 271,913.70 271,913.70 271,913.70
技改工程项目
江苏莱蒙石灰窑改造 2,759,460.89 2,759,460.89 2,644,340.00 2,644,340.00
青松建化 2013 年保障性住房(青
17,991,852.60 17,991,852.60 2,479,054.47 2,479,054.47
松嘉苑小区）建设项目
机器设备 345,310.00 345,310.00 - -
机器设备（南岗余热发电项目） 1,614,324.12 1,614,324.12 757,399.07 757,399.07
霍城厂余热发电项目 725,499.00 725,499.00 725,499.00 725,499.00
电石渣综合利用项目 123,498.00 123,498.00 123,498.00 123,498.00
南岗厂脱销项目 301,529.00 301,529.00 - -
塔城 3200T/D 吨水泥生产线项目
合 计 1,428,770,565.09 1,428,770,565.09 1,252,675,921.43 1,252,675,921.43
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2、 重大在建工程项目变动情况
工程投入 其中：本期 本期利
转入固定资 工程进 利息资本化
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 其他减少 占预算比 利息资本 息资本 资金来源 期末余额
产 度(%) 累计金额
例(%) 化金额 化率(%)
库车年产 300 万吨新型干法水泥改扩建
72,100 万元 14,797,147.20 468,663.98 100.00 16,091,614.58 其他 15,265,811.18
（配套纯低温余热发电）项目
零星工程 3,366,655.57 4,100,452.90 1,042,114.18 其他 6,424,994.29
房屋及装修扩建工程 10,136,971.86 520,356.40 其他 10,657,328.26
金融机构
克州年产 260 万吨熟料新型干法水泥（配
87,415 万元 112,129,897.79 141,509.43 100.00 11,644,189.44 贷款及其 112,271,407.22
套纯低温余热发电）改扩建项目
他
克州日产 2500 吨熟料新型干法水泥生产
1,456,323.29 其他 1,456,323.29
线
窑磨改造 2,730,653.72 542,839.59 2,511,899.65 其他 761,593.66
乌苏日产 3000 吨熟料新型干法水泥生产
14,877,481.12 8,934,350.91 8,605,878.69 其他 15,205,953.34
线
30 万吨/年烧碱及配套项目 173,800 万元 7,571,552.20 925,936.52 5,999,671.29 2,497,817.43 其他
加气砼生产线改扩建 19,600,321.83 6,087.10 645,118.66 其他 19,606,408.93
募投资金
达返城祁家沟 7500 吨/日产水泥生产线 202,095.27 万元 1,004,675,762.60 154,561,453.54 765,659.55 26,102,029.19 9,734.47 6.31 及金融机 1,158,471,556.59
构贷款
青松维纶 50kt/a 聚乙烯醇建设工程项目 19,923,764.89 915,255.22 其他 20,839,020.11
阿拉尔化工青松小区 33,447,198.64 6,000,000.00 其他 39,447,198.64
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新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
工程投入 其中：本期 本期利
转入固定资 工程进 利息资本化
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 其他减少 占预算比 利息资本 息资本 资金来源 期末余额
产 度(%) 累计金额
例(%) 化金额 化率(%)
和田日产 2000 吨熟料新型干法水泥生产
2,416,809.77 1,812,772.50 其他 4,229,582.27
线技改
五家渠 5000t/d 熟料水泥生产线技改工程
71,504.38 万元 271,913.70 - 其他 271,913.70
项目
江苏莱蒙石灰窑改造 2,644,340.00 115,120.89 其他 2,759,460.89
青松建化 2013 年保障性住房(青松嘉苑小
3,466.27 万元 2,479,054.47 15,512,798.13 其他 17,991,852.60
区）建设项目
机器设备 2,670,661.30 2,325,351.30 其他 345,310.00
机器设备（南岗余热发电项目） 757,399.07 1,913,897.44 1,056,972.39 其他 1,614,324.12
霍城厂余热发电项目 725,499.00 - 其他 725,499.00
电石渣综合利用项目 123,498.00 - 其他 123,498.00
南岗厂脱销项目 301,529.00 其他 301,529.00
塔城 3200T/D 吨水泥生产线技改项目 3,826,121.00 3,826,121.00 其他
合 计 1,252,675,921.43 204,726,129.14 26,133,668.05 2,497,817.43 54,482,951.87 9,734.47 1,428,770,565.09
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(十一) 工程物资
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
专用材料 649,228.04 3,423,973.22 2,364,503.75 1,708,697.51
专用设备 9,401.71 - 9,401.71
合 计 649,228.04 3,433,374.93 2,364,503.75 1,718,099.22
(十二) 无形资产
1、无形资产情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 453,029,149.72 972,051.32 6,617,779.35 447,383,421.69
(1).土地使用权 349,509,813.91 6,617,779.35 342,892,034.56
(2).采矿权 98,556,927.55 - 98,556,927.55
(3).经营权 - -
(4).财务管理软件 4,962,408.26 972,051.32 - 5,934,459.58
2、累计摊销合计 42,295,437.11 8,434,866.69 545,271.22 50,185,032.58
(1).土地使用权 17,898,523.08 3,680,157.18 545,271.22 21,033,409.04
(2).采矿权 23,396,710.11 4,459,643.87 - 27,856,353.98
(3).经营权 - - -
(4).财务管理软件 1,000,203.92 295,065.64 - 1,295,269.56
3、无形资产账面净值合计 410,733,712.61 972,051.32 14,507,374.82 397,198,389.11
(1).土地使用权 331,611,290.83 - 9,752,665.31 321,858,625.52
(2).采矿权 75,160,217.44 - 4,459,643.87 70,700,573.57
(3).经营权 - - -
(4).财务管理软件 3,962,204.34 972,051.32 295,065.64 4,639,190.02
4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).采矿权
(3).经营权
(4).财务管理软件
5、无形资产账面价值合计 410,733,712.61 972,051.32 14,507,374.82 397,198,389.11
(1).土地使用权 331,611,290.83 9,752,665.31 321,858,625.52
(2).采矿权 75,160,217.44 4,459,643.87 70,700,573.57
(3).经营权 - -
(4).财务管理软件 3,962,204.34 972,051.32 295,065.64 4,639,190.02
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本期摊销额 8,434,866.69 元。
期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 12,401,156.69 元，详见附注八、（二）。
(十三) 商誉
商誉账面价值
被投资单位名称或形成 期末减值
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
商誉的事项 准备
非同一控制下企业合并 11,850,168.95 11,850,168.95
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 5,046,370.22 5,257,242.34
工资及福利 145,916.50 145,916.50
小 计 5,192,286.72 5,403,158.84
递延所得税负债：
工资及福利
小计
(十五) 资产减值准备
本期减少 期末余额
项 目 年初余额 本期增加
转 回 转 销 其他减少
坏账准备 49,820,014.99 16,839,182.69 504878.48 66,154,319.20
存货跌价准备 781,731.77 781,731.77
固定资产减值准备 414,098.13 414,098.13
合计 51,015,844.89 16,839,182.69 504,878.48 67,350,149.10
(十六) 短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 13,800,000.00 13,800,000.00
信用借款 1,293,000,000.00 831,800,000.00
保证借款 147,600,000.00 266,800,000.00
合计 1,454,400,000.00 1,112,400,000.00
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(十七) 交易性金融负债
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额
实名制记账式公司
1,000,000,000.00 2014 年 6 月 27 日 1年 1,000,000,000.00 622,222.22 622,222.22 1,000,622,222.22
短期债券
实名制记账式公司
-4,000,000.00 44,444.44 -3,955,555.56
短期债券-利息调整
1,000,000,000.00 996,000,000.00 0.00 666,666.66 0.00 622,222.22 996,666,666.66
合计
79
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(十八) 应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 146,919,542.80 104,000,000.00
下一会计期间将到期的票据金额 146,919,542.80 元。
(十九) 应付账款
1、 应付账款明细如下：
期末余额 年初余额
1,472,343,128.37 1,513,638,732.97
2、 期末数中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 年初余额
新疆生产建设兵团第一师电力有限责任公司 5,479,945.09 1,764,618.69
新疆塔里木建筑安装工程（集团）有限责任公司 4,899,038.03 775,014.40
阿克苏塔河矿业有限责任公司 448,240.00
新疆青松塑业有限责任公司 1,194,921.10 233,853.40
新源县双新环保新型建材有限责任公司 1,198,485.36 2,790,398.73
合 计 13,220,629.58 5,563,885.22
(二十) 预收账款
1、 预收款项情况：
期末余额 年初余额
96,613,490.31 52,387,756.64
2、 期末数中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中预收关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
新疆西建青松建设有限责任公司 130,757.33
阿克苏塔河矿业有限责任公司 336.00
新疆塔里木建筑安装工程（集团）有限责任公司 16,006.40
新源县双新环保新型建材有限责任公司 46,031.90
合 计 193,131.63
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(二十一) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 22,926,526.97 171,514,085.76 162,530,109.36 31,910,503.37
（2）职工福利费 6,805.00 17,049,868.89 12,056,826.17 4,999,847.72
（3）社会保险费 182,972.74 60,304,447.80 53,966,749.19 6,520,671.35
其中：医疗保险费 87,308.27 13,927,414.37 12,835,070.31 1,179,652.33
基本养老保险费 1,154.94 33,459,014.65 29,927,778.51 3,532,391.08
年金缴费 94,024.79 5,711,102.35 4,570,318.75 1,234,808.39
失业保险费 144.38 3,275,934.73 3,030,949.40 245,129.71
工伤保险费 291.09 3,290,455.29 2,976,729.17 314,017.21
生育保险费 49.27 640,526.41 625,903.05 14,672.63
（4）住房公积金 1,428,122.71 14,174,460.81 14,217,142.00 1,385,441.52
（5）辞退福利 -
（6）其他 3,644,134.95 4,668,948.71 1,685,784.18 6,627,299.48
合计 28,188,562.37 267,711,811.97 244,456,610.90 51,443,763.44
本期发生工会经费和职工教育经费金额 4,259,849.68 元。
(二十二) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -167,050,924.14 -212,221,995.46
营业税 416,466.74 276,752.03
城市维护建设税 1,314,817.85 108,623.42
企业所得税 -8,571,188.46 -93,583.88
个人所得税 5,046,830.29 1,427,171.79
房产税 82,980.53 55,837.01
土地使用税 146,216.38
印花税 567,186.90 633,678.50
资源税 600,478.07 400,099.56
教育费附加 1,119,322.42 63,483.81
矿产资源补偿费 542,773.75 567,333.50
其他 -8,225.00 139,599.45
合计 -165,793,264.67 -208,643,000.27
(二十三)应付股利
81
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单位名称 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因
子公司少数股东
新疆屯河水泥有限责任公司 59,260,518.66 67,801,771.86 流动资金不足，无力支付
伊犁建设工程有限责任公司 446,658.19 流动资金不足，无力支付
伊犁宏远建设工程有限责任公司 554,358.01
新疆生产建设兵团农十师 23,240,465.70 23,240,465.70 流动资金不足，无力支付
十三师国有资产经营有限公司 7,138,942.00 流动资金不足，无力支付
新疆红星科健镁合金有限公司 2,894,268.38 流动资金不足，无力支付
乌鲁木齐市达兴房地产公司 94,334.74 94,334.74 流动资金不足，无力支付
李文辉 162,534.02 162,534.02 流动资金不足，无力支付
董永林 32,506.80 32,506.80 流动资金不足，无力支付
新疆生产建设兵团农一师十三团 1,297,200.00 分期支付
新疆生产建设兵团建设工程(集团)有限责任公司 377,400.00 分期支付
新疆生产建设兵团农三师电力公司 540,600.00 分期支付
上官仁舵 3,918,400.00 分期支付
合计 88,923,959.92 102,365,839.70
(二十四) 其他应付款
1、 其他应付款情况：
期末余额 年初余额
225,313,324.61 299,883,343.46
2、 期末无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末欠关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
阿克苏塔河矿业有限责任公司 3,418.75 262,396.27
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司 696,701.22 696,701.22
新疆塔里木建筑安装工程（集团）有限责任公司 4,680,564.96 4,680,564.96
新疆生产建设兵团第一师电力有限责任公司 3,239.88
合 计 5,383,924.81 5,639,662.45
4、 金额较大的其他应付款
82
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单位名称 期末余额 性质或内容
新疆生产建设兵团农一师交通局 32,000,000.00 借款
乌鲁木齐市卡子湾青松物业管理有限公司 25,000,000.00 借款
农四师国有资产投资有限责任公司 50,000,000.00 借款
北屯阿山欣和国有经营有限公司 15,000,000.00 借款
新疆南岗投资有限责任公司 11,000,000.00 借款
(二十五) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债明细
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 50,900,000.00 137,900,000.00
2、 一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 20,000,000.00 40,000,000.00
信用借款 25,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 5,900,000.00 77,900,000.00
合计 50,900,000.00 137,900,000.00
(二十六) 长期借款
1、 长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 25,000,000.00 25,000,000.00
保证借款 142,166,988.86 147,500,000.00
信用借款 15,000,000.00 30,379,280.30
合计 182,166,988.86 202,879,280.30
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(二十七) 应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额
实名制记账式公司
2,210,230,000.04 10,230,000.04 68,200,000.02 78,430,000.06 2,278,430,000.06
2,200,000,000.00 2012 年 12 月 5 日 7 年
债券
实名制记账式公司
-23,212,904.32 1,958,894.88 -21,254,009.44
债券-利息调整
2,187,017,095.72 10,230,000.04 70,158,894.90 78,430,000.06 2,257,175,990.62
合计 2,200,000,000.00
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(二十八)长期应付款
项 目 期末余额 年初余额
阿克塔什矿开采权 411,890.00
伊犁厂土地租赁费 1,123,370.50 1,170,630.50
新疆生产建设兵团农五师国有资产经营有限责任公司 20,971,601.46 20,971,601.46
新疆生产建设兵团农五师国有资产经营有限责任公司 1,055,341.60 365,754.17
三一重工股份有限公司 1,526,729.02 2,256,014.92
中联重科股份有限公司 1,585,996.68 2,145,760.26
职工借款 844,800.00 5,309,800.00
伊力特北屯收购款 10,102,214.70
合 计 37,210,053.96 32,631,451.31
(二十九) 专项应付款
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注说明
安全措施项目贷款贴息 250,000.00 250,000.00 注1
―双五千‖补助 0.00 注2
首席专家项目款 90,000.00 90,000.00 注3
科技创新平台专项-兵团水泥工程技术 注4
50,000.00
研究中心（科研项目资金） 50,000.00
解决工业废渣硅灰在熟料和水泥生产 注5
100,000.00
中的应用（科研项目资金） 100,000.00 -
工业废渣电石渣替代石灰质原料在新 注6
100,000.00
型干法窑煅烧熟料（科研项目资金） 100,000.00 -
解决工业废渣铝石膏在水泥中的应用 注7
100,000.00
（科研项目资金） 100,000.00 -
廉租房建设项目资金 26,750,000.00 26,750,000.00 注8
保障性住房补贴款 6,910,000.00 6,910,000.00 注9
排污治理补助 4,430,000.00 4,430,000.00 注 10
公共租赁住房专项补助资金 7,515,200.00 7,515,200.00 注 11
合计 46,295,200.00 300,000.00 45,995,200.00
注 1、该专项应付款为新疆生产建设兵团农一师按照师市财企发［2009］444 号文规定
拨付的安全措施项目贷款贴息。
注 2、该专项应付款为新疆生产建设兵团农一师按照师财企发［2013］252 号文规定拨
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付的―双五千‖补助。
注 3、该专项应付款为新疆生产建设兵团农一师按照师财预发［2013］403 号文规定拨
付的首席专家项目款。
注 4、该专项应付款为新疆生产建设兵团农一师按照师财预发［2013］402 号文规定拨
付的水泥工程技术研究中心科研项目资金。
注 5、该专项应付款为新疆生产建设兵团农一师按照师财预发［2013］402 号文规定拨
付的解决工业废渣硅灰在熟料和水泥生产中的应用科研项目资金。
注 6、该专项应付款为新疆生产建设兵团农一师按照师财预发［2013］402 号文规定拨
付的工业废渣电石渣替代石灰质原料在新型干法窑煅烧熟料科研项目资金。
注 7、该专项应付款为新疆生产建设兵团农一师按照师财预发［2013］402 号文规定拨
付的解决工业废渣铝石膏在水泥中的应用科研项目资金。
注 8、该专项应付款为新疆生产建设兵团农一师按照师财建发［2013］433 号文规定拨
付的廉租房建设项目资金。
注 9、该专项应付款为新疆生产建设兵团农一师按照师财企发［2013］252 号文规定拨
付的保障性住房补贴款。
注 10、该专项应付款为新疆生产建设兵团农一师按照师财建发【2012】326 号文规定拨
付的排污治理补助。
注 11、该专项应付款为新疆生产建设兵团农一师按照师财综发【2013】279 号文规定拨
付的公共租赁住房专项补助资金。
(三十) 其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
政府拨款 126,637,866.42 148,812,964.17
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(三十一) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 1,378,790,086.00 1,378,790,086.00
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计 1,378,790,086.00 1,378,790,086.00
合计 1,378,790,086.00 1,378,790,086.00
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(三十二) 专项储备
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 19,976,219.50 1,590,155.60 790,331.18 20,776,043.92
(三十三)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
投资者投入的资本 3,881,225,938.24 3,881,225,938.24
小计 3,881,225,938.24 3,881,225,938.24
2.其他资本公积
被投资单位除净损益外所
9,880,780.13 9,880,780.13
有者权益其他变动
小计 9,880,780.13 9,880,780.13
3. 所有者权益内部结转
资本公积转增资本（或股
-689,395,043.00 -689,395,043.00
本）
合计 3,201,711,675.37 3,201,711,675.37
(三十四) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 114,315,757.71 114,315,757.71
(三十五) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 673,881,273.10
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 -154,384,433.33
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 68,939,504.30
期末未分配利润 450,557,335.47
(三十六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上年同期金额
主营业务收入 1,203,854,726.05 1,049,260,774.22
其他业务收入 24,072,222.63 37,804,113.42
营业成本 1,206,417,285.98 920,366,273.85
2、 主营业务（分行业）
88
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
本期金额 上期同期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 1,205,352,146.04 1,190,445,378.52 1,049,260,774.22 875,390,931.93
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期同期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）水 泥 1,014,823,892.16 1,006,572,244.19 950,693,822.85 786,610,734.98
（2）水泥制品 109,970,145.61 99,653,685.93 70,609,128.38 60,676,466.88
（3）化 工 71,459,283.35 75,089,260.03 23,098,595.43 20,658,193.72
（4）其 他 9,098,824.92 9,130,188.37 4,859,227.56 7,445,536.35
合 计 1,205,352,146.04 1,190,445,378.52 1,049,260,774.22 875,390,931.93
4、 公司前五名客户的营业收入情况
客户排名 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 54,218,671.45 4.42
第二名 26,032,830.75 2.12
第三名 20,858,510.60 1.70
第四名 16,607,538.46 1.35
第五名 13,339,797.14 1.09
合计 131,057,348.40 10.68
(三十七) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期同期金额 计缴标准
营业税 528,041.26 994,677.90 3%、5%
城市维护建设税 3,288,825.68 2,349,016.19 7%
教育费附加 1,671,294.77 1,024,110.30 4%
其他 1,220,572.62 1,954,307.77
合计 6,708,734.33 6,322,112.16
(三十八) 财务费用
类别 本期金额 上期同期金额
利息支出 130,513,474.96 94,151,440.04
减：利息收入 2,902,398.69 24,083,318.86
汇兑损益
其他 342,909.00 211,805.71
合计 127,953,985.27 70,279,926.89
(三十九) 投资收益
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1、 投资收益明细情况
项目 本期金额 上期同期金额
成本法核算的长期股权投资收益 838,418.51
权益法核算的长期股权投资收益 5,648,641.95 11,033,472.11
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
股权投资差额摊销 -146,503.46
合 计 6,487,060.46 10,886,968.65
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期金额 上期同期金额
新疆塔里木建筑安装工程（集团）有限责任公司 7,224,076.07 6,754,223.56
新疆西建青松建设有限责任公司 3,900,990.18 4,417,846.71
国电青松吐鲁番新能源有限公司 2,001,862.26 -63,290.44
库车县鑫宇青松混凝土工程有限责任公司 -462,646.59 -130,217.19
国电青松库车矿业开发有限公司
新疆青松塑业有限责任公司 -75,370.43 16,336.07
喀什西部建设有限责任公司 -1,580,570.90 38,573.40
国电阿克苏河流域水电开发有限公司 -2,385,460.41
新源县双新环保新型建材有限责任公司 -859,621.72
博乐市青松建材科技开发有限责任公司 -75,453.28
哈密南岗建材有限公司 -2,039,163.23
合 计 5,648,641.95 11,033,472.11
(四十) 资产减值损失
项目 本期金额 上期同期金额
坏账损失 16,839,182.69 15,738,001.65
(四十一) 营业外收入
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营业外收入分项目情况
项目 本期金额 上期同期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 179,843.51 14,310.02 8,250.38
其中：处置固定资产利得 14,310.02 8,250.38
179,843.51
接受捐赠 - - -
政府补助 47,148,028.48 47,113,984.43 4,577,087.72
违约金、罚款收入 - - -
其他 865,118.44 1,163,642.50 757,439.75
合计 48,192,990.43 48,291,936.95 5,342,777.85
(四十二) 营业外支出
项目 本期金额 上期同期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 6,144.68
其中：固定资产处置损失 6,144.68
对外捐赠 2,112,000.00 248,515.51 2,100,000.00
非常损失 -
罚款滞纳金支出 182,599.63 312,395.07 170,030.51
赔偿支出 - 0.00
其他 863,195.73 489,388.97 230,148.39
合计 3,157,795.36 1,056,444.23 2,500,178.90
(四十三) 所得税费用
项目 本期金额 上期同期金额
按适用税率计算的所得税费用 1,524,622.47 8,979,384.80
递延所得税调整 210,872.12 -1,184,878.13
合计 1,735,494.59 7,794,506.67
(四十四) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
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转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股
份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东
的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，
按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加
权平均数计算：
项目 本期金额 上期同期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 -154,384,433.33 4,826,827.41
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,378,790,086.00 1,378,790,086.00
基本每股收益（元/股） -0.112 0.004
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期同期金额
年初已发行普通股股数 1,378,790,086.00 689,395,043.00
加：本期发行的普通股加权数 689,395,043.00
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 1,378,790,086.00 1,378,790,086.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发
行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期同期金额
-154,384,433.33 4,826,827.41
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释）
92
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
1,378,790,086.00 1,378,790,086.00
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释）
-0.112 0.004
稀释每股收益（元/股）
(四十五)其他综合收益
项 目 本期金额 上期同期金额
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
合 计
(四十六) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
收回往来款、代垫款
专项补贴、补助款
利息收入 2,902,398.69
营业外收入 866,138.44
合 计 3,768,537.13
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
企业间往来
销售、管理费用支出 49,055,775.93
财务费用－手续费支出等其他 342,909.00
营业外支出 3,158,935.60
合 计 52,557,620.53
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
非金融机构借款 126,894,000.00
合 计 126,894,000.00
(四十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
93
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 本期金额 上期同期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -241,234,645.74 4,842,134.78
加：资产减值准备 16,839,182.69 15,738,001.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 322,132,245.36 185,865,735.51
无形资产摊销 8,309,706.69 6,104,028.21
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-184,484.65 -14,310.02
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） - 6,144.68
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） - -
财务费用（收益以―－‖号填列） 132,166,327.70 23,994,188.50
投资损失（收益以―－‖号填列） -6,487,060.46 -10,886,968.65
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 210,872.12 -1,184,878.13
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） - -
存货的减少（增加以―－‖号填列） -180,278,888.18 -27,705,332.91
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -123,301,205.61 -178,609,387.03
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 90,008,136.68 57,063,786.82
其 他 - -
经营活动产生的现金流量净额 18,180,186.60 75,213,143.41
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净变动情况 -
现金的期末余额 1,305,026,194.37 1,024,203,368.92
减：现金的期初余额 324,192,510.43 3,237,793,736.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 980,833,683.94 -2,213,590,367.25
2、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 上年同期余额
94
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一、现 金 1,305,026,194.37 1,024,203,368.92
其中：库存现金 52,990.87 55,659.84
可随时用于支付的银行存款 1,233,603,210.21 981,393,343.44
可随时用于支付的其他货币资金 71,369,993.29 42,754,365.64
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,305,026,194.37 1,024,203,368.92
95
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
七、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况： （金额单位：人民币万元）
母公司对本 母公司对本
本公司最终 组织机构
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
控制方 代码
比例(%) 权比例(%)
阿拉尔统众国有资产 股权投资 农一师国有资产
控股股东 国有独资 阿拉尔市 常俊刚 152,629.24 26.21 26.21 78179970-7
经营有限责任公司 管理 监督管理委员会
(二) 本公司的子公司情况： （金额单位：人民币万元）
持股比 表决权比例
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码
例(%) (%)
新疆青松水泥有限责任公司 控股子公司 法人企业 乌鲁木齐市 高华 工业 26,500.00 88.92 88.92 72239432-0
阿克苏青松商品混凝土有限责任公司 全资子公司 法人企业 阿克苏市 周连民 工业 4,100.00 100.00 100.00 74868988-0
新疆青松建材有限责任公司 全资子公司 法人企业 乌鲁木齐 程志军 工业 139,889.79 100.00 100.00 57624838-3
阿拉尔青松化工有限责任公司 控股子公司 法人企业 阿拉尔市 金光荣 工业 30,000.00 93.75 93.75 69784894-0
阿克苏市青松龙仁塑化有限责任公司 控股子公司 法人企业 阿克苏市 尹华军 工业 490.00 51.02 51.02 76680454-7
库车青松水泥有限责任公司 全资子公司 法人企业 库车县 宁沉浮 工业 72,264.11 100.00 100.00 73180255-X
阿克苏青松机械有限责任公司 控股子公司 法人企业 阿克苏市 李建民 工业 256.00 65.00 65.00 66064100-6
和田青松建材有限责任公司 全资子公司 法人企业 和田市 刘新林 工业 15,237.00 100.00 100.00 67021939-4
克州青松水泥有限责任公司 全资子公司 法人企业 阿图什市 王建清 工业 107,232.00 100.00 100.00 67925906-9
巴州青松绿原建材有限责任公司 控股子公司 法人企业 库尔勒 高忠良 工业 36,159.00 65.00 65.00 68270595-5
喀什青松新型建材有限责任公司 全资子公司 法人企业 喀什市 贾传臣 工业 1,185.00 100.00 100.00 55647859-5
96
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
持股比 表决权比例
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码
例(%) (%)
阿克苏青松纯净水制造有限责任公司 全资子公司 法人企业 阿克苏市 李新超 工业 15.00 100.00 100.00 56437954-6
新疆青建进出口贸易有限公司 全资子公司 法人企业 乌鲁木齐市 罗光明 商业 500.00 100.00 100.00 79818621-0
新疆青松国际货代物流有限责任公司 控股子公司 法人企业 乌鲁木齐市 李长明 货物运输 1,000.00 51.00 51.00 68270767-8
新疆青松机械设备制造有限责任公司 全资子公司 法人企业 乌鲁木齐市 杨国旗 工业 500.00 100.00 100.00 68956238-7
乌苏市青松建材有限责任公司 控股子子公司 法人企业 乌苏市 唐光强 工业 15,776.00 60.00 60.00 69780455-0
新疆五家渠青松建材有限责任公司 全资子子公司 法人企业 五家渠市 温安利 工业 6,000.00 100.00 100.00 56438290-5
克州青松商品混凝土有限责任公司 全资子子公司 法人企业 阿图什市 周连民 工业 2,000.00 100.00 100.00 58020573-0
新疆青松维纶化工有限责任公司 控股子公司 法人企业 阿拉尔 苏发 工业 4,000.00 70.00 70.00 57620528-7
乌鲁木齐县德正矿业有限责任公司 全资子子公司 法人企业 乌鲁木齐 邹超 矿业 50.00 100.00 100.00 76110200-1
乌恰县青松矿业有限责任公司 全资子子公司 法人企业 乌恰县 王建清 矿业 120.00 100.00 100.00 58933105-5
阿克苏三五九建材有限公司 全资子子公司 法人企业 阿克苏 左明星 工业 2,000.00 100.00 100.00 56889462-5
伊犁青松南岗建材有限责任公司 控股子公司 法人企业 伊宁县 杨国星 工业 27,418.09 51.00 51.00 72696462-6
博乐南岗建材有限责任公司 控股子子公司 法人企业 博乐市 胡习泉 工业 8,190.00 51.00 51.00 71554213-7
伊犁南岗混凝土制品有限责任公司 控股子子公司 法人企业 伊犁市 李大旻 工业 1,779.90 51.91 51.91 74221224-8
霍尔果斯南岗商品混凝土有限责任公 霍尔果斯口
控股子子公司 法人企业 魏天宝 工业 1,000.00 55.49 55.49 67630944-6
司 岸
和布克赛尔县北屯南岗建材有限责任
控股子子公司 法人企业 塔城地区 李新福 工业 5,600.00 56.52 56.52 74867781-2
公司
奎屯南岗建材有限责任公司 全资子子公司 法人企业 奎屯市 陈志坚 工业 2,100.00 100.00 100.00 69342217-6
塔城南岗建材有限责任公司 控股子子公司 法人企业 塔城地区 李新福 工业 5,000.00 52.00 52.00 57251905-1
阿勒泰南岗建材有限责任公司 控股子子公司 法人企业 阿勒泰地区 李新福 工业 6,874.90 51.00 51.00 56438795-X
(三) 本公司的合营和联营企业情况
97
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
本企业在被
本企业持 组织机构代
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
股比例(%) 码
决权比例(%)
二、联营企业
新疆塔里木建筑安装工程（集团）
有限责任公司 阿拉尔市 张忠其 施工企业 88,000,482.00 31.82 31.82 联营企业 22968037-4
有限责任公司
新疆西建青松建设有限责任公司 有限责任公司 库尔勒市 陈刚 工业 50,000,000.00 35.00 35.00 联营企业 76375902-3
库车县鑫宇青松混凝土工程有限责
有限责任公司 库车县 汪波 工业 23,000,000.00 49.00 49.00 联营企业 73446343-4
任公司
国电青松库车矿业开发有限公司 有限责任公司 库车县 韦春侠 工业 167,750,000.00 49.00 49.00 联营企业 67023168-4
国电青松吐鲁番新能源有限公司 有限责任公司 吐鲁番市 凃扬举 工业 202,820,000.00 35.00 35.00 联营企业 68648745-7
新疆青松塑业有限责任公司 有限责任公司 乌鲁木齐市 尹华军 工业 3,500,000.00 36.00 36.00 联营企业 56050573-6
库 热 西 艾
喀什西部建设有限责任公司 有限责任公司 喀什市 工业 50,000,000.00 40.00 40.00 联营企业 56053176-6
孜孜
博乐市青松建材科技开发有限责任
有限责任公司 博乐市 罗光明 工业 4,712,668.00 15.12 15.12 联营企业 59916229-1
公司
新源县双新环保新型建材有限责任
有限责任公司 新源县 丁高峰 工业 10,000,000.00 30.00 30.00 联营企业 69783120-9
公司
国电阿克苏河流域水电开发有限公
有限责任公司 阿克苏市 韦春侠 工业 369,348,000.00 24.51 24.51 联营企业 67020005-2
司
哈密南岗建材有限公司 有限责任公司 哈密市 旷方毅 工业 100,000,000.00 48 48 联营企业 67928770-5
98
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(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
阿克苏塔河矿业有限责任公司 同受一方控制 72694087-8
新疆生产建设兵团第一师电力有限责任公司 同受一方控制 71081118-2
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司 同受一方控制 71089630-7
新疆农一师供销（集团）有限公司 同受一方控制 22968046－2
新疆生产建设兵团农一师棉麻公司 同受一方控制 22968048－9
石河子开发区青松天业水泥有限公司 参股公司 77394011-X
(五) 关联交易
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
本期金额 上年同期金额
关联交易定
关联交 占同类 占同类
关联方 价方式及决
易内容 金额 交易比 金额 交易比
策程序
例(%) 例(%)
新疆生产建设兵团第一
电力 市场公允价 23,455,021.53 9.12 1,665,725.60 33.00
师电力有限责任公司
阿克苏塔河矿业有限责
煤 市场公允价 635,576.50 0.53 345,324.00 1.63
任公司
新疆青松塑业有限责任
编织袋 市场公允价 1,176,454.97 3.82 1,324,700.00 19.99
公司
新源县双新环保新型建
矿渣粉 市场公允价 1,282,100.00 100.00
材有限责任公司
新疆塔里木建筑安装工
建筑劳
程（集团）有限责任公 市场公允价 6,359,883.80 13.38
务
司
出售商品/提供劳务情况
关联交易定 本期金额 上年同期金额
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交易 占同类交
内容 金额 金额
策程序 比例(%) 易比例(%)
库车县鑫宇青松混凝土
水泥 市场公允价 5,007,277.35 0.49 808,294.00 0.69
工程有限公司
国电阿克苏河流域水电
水泥 市场公允价 133,000.00 0.11
开发有限公司
99
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关联交易定 本期金额 上年同期金额
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交易 占同类交
内容 金额 金额
策程序 比例(%) 易比例(%)
新疆西建青松建设有限
水泥 市场公允价 8,835,641.03 0.87 1,447,117.40 1.23
责任公司
喀什西部建设有限责任
水泥 市场公允价 6,220,553.89 0.61 832,268.60 0.71
公司
新疆塔里木建筑安装工
水泥 市场公允价 12,899,366.67 1.27 807,362.00 0.68
程（集团）有限责任公司
新疆塔里木农业综合开
化工产品 市场公允价 1,563,660.00 9.18
发股份有限公司
阿克苏塔河矿业有限责
水泥 市场公允价 330,208.44 0.03
任公司
新疆生产建设兵团第一
电力 市场公允价 127,343.00 100.00
师电力有限责任公司
3、 关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
伊犁青松南岗建材 哈密南岗建材有限公
有限责任公司 司 4,000,000.00 2013 年 3 月 4 日 2014 年 3 月 3 日 是
伊犁青松南岗建材 博乐南岗建材有限责
有限责任公司 任公司 25,000,000.00 2013 年 8 月 19 日 2015 年 1 月 15 日 否
伊犁青松南岗建材 博乐南岗建材有限责
有限责任公司 任公司 15,000,000.00 2013 年 4 月 26 日 2014 年 4 月 26 日 是
伊犁青松南岗建材 伊犁南岗混凝土制品
有限责任公司 有限责任公司 4,000,000.00 2013 年 8 月 26 日 2014 年 8 月 25 日 否
伊犁青松南岗建材 塔城南岗建材有限责
有限责任公司 任公司 8,000,000.00 2014 年 1 月 10 日 2015 年 1 月 9 日 否
伊犁青松南岗建材 伊犁农四师国有资产
有限责任公司 投资有限责任公司 10,000,000.00 2014 年 1 月 10 日 2015 年 1 月 10 日 否
4、 其他关联交易
关键管理人员薪酬 （金额单位：万元）
项目名称 本期发生额 上年同期发生额
关键管理人员薪酬 128.26 137.61
5、 关联方应收应付款项
100
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上市公司应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
国电阿克苏河流域水电开发有限公司 935,770.83 56,146.25 935,770.83 56,146.25
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司 402,105.00 24,126.30
新疆塔里木建筑安装工程（集团）有限责任公司 18,733,543.10 1,124,012.59 14,148,045.74 848,882.74
库车县鑫宇青松混凝土工程有限责任公司 5,885,389.98 353,123.40 2,026,875.48 121,612.53
新疆生产建设兵团第一师电力有限责任公司 81,096.50 4,865.79 81,096.50 4,865.79
阿克苏塔河矿业有限责任公司 1,056.44 63.39
新疆西建青松建设有限责任公司 6,806,942.67 408,416.56
喀什西部建设有限责任公司 5,792,763.25 347,565.80
博乐市青松建材科技开发有限责任 1,619,062.70 97,143.76
预付账款
新疆生产建设兵团第一师电力有限责任公司
新疆塔里木建筑安装工程（集团）有限责任公司 3,064,515.51 1,064,166.88
新疆青松塑业有限责任公司 1,858,011.27 1,337,418.37
其他应收
新源县双新环保新型建材有限责任公司 3,385,152.52 3,322,296.99
上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
新疆生产建设兵团第一师电力有限责任公司 5,479,945.09 1,764,618.69
新疆塔里木建筑安装工程（集团）有限责任公司 4,899,038.03 775,014.40
阿克苏塔河矿业有限责任公司 448,240.00
新疆青松塑业有限责任公司 1,194,921.10 233,853.40
新源县双新环保新型建材有限责任公司 1,198,485.36 2,790,398.73
预收账款
新疆西建青松建设有限责任公司 130,757.33
阿克苏塔河矿业有限责任公司 336.00
新疆塔里木建筑安装工程（集团）有限责任公司 16,006.40
新源县双新环保新型建材有限责任公司 46,031.90
其他应付款
阿克苏塔河矿业有限责任公司 3,418.75 262,396.27
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司 696,701.22 696,701.22
新疆生产建设兵团第一师电力有限责任公司 3,239.88
101
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
新疆塔里木建筑安装工程（集团）有限责任公司 4,680,564.96 4,680,564.96
八、 或有事项
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至 2014 年 6 月 30 日止公司无重大未决诉讼情况。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
1、 为控股子公司提供债务担保：
详见本附注六－（五）。
2、 公司未对除控股子公司以外的单位提供债务担保。
九、 承诺事项
(一) 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
1、公司于 2007 年 10 月 26 日与中国国电集团公司、中国水电建设集团十五工程局有限
公司、中国水电顾问集团西北勘测设计研究院签订了《国电阿克苏河流域水电开发有限
公司股东协议书》，共同出资组建国电阿克苏河流域水电开发有限公司，以该公司为主
体，开发库玛拉克河吐木秀克水电站和阿克苏河流域大石峡水电站、小石峡水电站，总
装机容量约 750MW，总投资暂定为 50 亿元人民币。投资期限为九年。公司占其股份
总数的 24.51%。截止 2014 年 6 月 30 日，公司已累计投资 9,884.97 万元。
2、公司于 2008 年 1 月 31 日与国电新疆电力有限公司签订了《国电青松库车矿业开发
有限公司(下称：矿业公司)股东协议书》，双方共同出资组建矿业公司，以矿业公司为
主体，开发大平滩煤矿。建设分期进行，一期开采能力 90 万吨/年产矿，投资估算为 35,000
万元人民币，注册资本金 12,250 万元，其中公司出资 6,002.50 万元，占注册资本的 49%。
原计划投资期限为三年，由于项目未按原计划取得煤矿项目许可，故未按原计划投资到
位，之后会陆续投资到位。截止 2014 年 6 月 30 日公司已累计投资 10,424.75 万元。
3、 公司于 2009 年 4 月 24 日与国电新疆电力有限公司签订了《国电青松吐鲁番新能
源有限公司股东协议书》，共同出资组建国电青松吐鲁番新能源有限公司，以该公司为
主体，一期开发建设风电 5 万千瓦、水电 5 万千瓦、太阳能热发电 1.2 万千瓦，总投资
约为 12 亿元；中长期规划达到太阳能热发电 30 万千瓦、水电 5 万千瓦、热电冷联产
66 万千瓦、风电 50 万千瓦、煤炭 2,000 万吨/年。公司首期出资 700 万元，占该公司注
册资本的 35%。项目资本金由股东各方根据注册资本金比例分期注入，每一项目最后
一期项目资本金必须在该项目工程竣工决算前注入。截止 2014 年 6 月 30 日，公司已累
计出资 8,732.16 万元。
102
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 其他重大财务承诺事项
抵押资产情况
1、公司控股子子公司伊犁南岗混凝土制品有限责任公司以账面价值 7,490,414.71 元的
运输设备作为抵押物，向中国建设银行股份有限公司伊犁哈萨克自治州分行取得借款
4,000,000.00 元，目前借款余额 4,000,000.00 元，将于 2014 年 8 月 25 日到期。
2、公司控股子公司伊犁青松南岗建材有限责任公司以账面价值 268,412,954.42 元的机
器设备作为抵押物，向中国建设银行股份有限公司伊犁哈萨克自治州分行取得借款
80,000,000.00 元，目前借款余额 20,000,000.00 元，将于 2014 年 11 月 15 日到期。
3、公司控股子子公司博乐南岗建材有限责任公司以账面价值 2,690,271.00 元的房屋建
筑物和账面价值 7,991,623.24 元的土地使用权作为抵押物，向博乐市农村信用合作联社
取得借款 14,000,000.00 元、向巴里坤县农村信用合作联社取得借款 5,000,000.00 元、向
和田市农村信用合作联社取得借款 6,000,000.00 元，目前借款余额共计 25,000,000.00
元，将于 2015 年 1 月 15 日到期。
4、公司控股子子公司奎屯南岗建材有限公司以账面价值 4,409,533.44 元的土地作为抵
押物，向乌鲁木齐商业银行股份有限公司天山支行取得借款 9,800,000.00 元，目前借款
余额 9,800,000.00 元，将于 2015 年 1 月 17 日到期。
十、 资产负债表日后事项
(一) 对外投资情况说明
1、为保证青松化工发展，减轻其生产经营期间的财务压力，降低资产负债率，缓解资金
压力，保证其正常生产经营对资金的需求，经公司第五届董事会第四次会议审议通过，
对阿拉尔青松化工有限责任公司增资 25,000 万元；增资后，公司持股比例为 96.59%。
2、经公司第五届董事会第四次会议审议通过，同意公司根据国电青松库车矿业开发有限
公司投资计划及《国电青松库车矿业开发有限责任公司股东出资协议书》，公司按照持股
比例拨付 2014 年度的资本金 1,470 万元。
3、为减轻乌苏市青松建材有限责任公司生产经营期间的财务压力，降低资产负债率，缓
解资金压力，保证其正常生产经营对资金的需求，经公司第五届董事会第四次会议审议
通过，同意公司的控股子公司新疆青松水泥有限责任公司对乌苏市青松建材有限责任公
司增资人民币 20,000 万元。增资后，新疆青松水泥有限责任公司持股比例为 82.36%。
4、经公司第五届董事会第四次会议审议通过，分公司运输公司与公司分立，成立公司的
全资子公司阿克苏青松物流有限责任公司，注册资本为 2,451.867 万元，承接公司位于南
疆分、子公司的物料运输。
十一、 其他重要事项说明
(一)年金计划主要内容及重大变化
103
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
公司制定了企业年金方案，参加企业年金的人员为 2,129 名，缴费方式、时间和比例计提
为：企业缴费每年按上年度职工工资总额的 5%，个人缴费按员工个人社会保险缴费基数
的 5%，个人缴费及企业缴费均按每月缴纳。
上述企业年金方案已经新疆生产建设兵团劳动和社会保障局兵劳社函[2011]85 号予以确
认，登记号为 652901911002，托管人为中国农业银行股份有限公司、投资管理人和账户
管理人由中国人寿养老保险股份有限公司兼任。
公司（简称甲方）于 2011 年 11 月 23 日与中国人寿养老保险股份有限公司（简称乙方）
签订了《企业年金基金受托管理合同》，委托乙方进行企业年金基金的托管管理等服务。
2014 年 1-6 月公司共计提年金 8,833,501.76 元，其中：公司承担 5,808,357.08 元、
个人承担 3,025,144.68 元。共缴纳 2014 年年金 6,992,221.69 元。
(二) 短期融资券情况说明
为拓宽融资渠道，优化融资结构，降低融资成本，满足公司发展对资金的需求，经公司第
四届董事会第三十二次会议和 2014 年第一次临时股东大会审议通过，同意公司向中国银
行间市场交易商协会申请发行额度不超过人民币 22 亿元的短期融资券，募集资金主要用
于生产经营所需的流动资金及归还银行贷款。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
103,785,143.37 78.11 6,227,108.61 69,486,277.69 73.81 4,169,176.67 6.00
1 年以内（含 1 年） 6.00
12,593,292.63 9.48 1,259,329.26 7,649,399.63 8.12 764,939.96 10.00
1-2 年（含 2 年） 10.00
9,875,756.72 7.43 1,481,363.51 10,299,726.27 10.94 1,544,958.94 15.00
2-3 年（含 3 年） 15.00
6,611,469.32 4.98 1,891,208.35 6,708,237.42 7.13 1,910,561.97 28.48
3 年以上 28.60
132,865,662.04 100.00 10,859,009.73 94,143,641.01 100.00 8,389,637.54
合计
2、 应收账款按种类披露
种类 期末余额 年初余额
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新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
132,154,518.92 99.99 10,147,866.61 7.68 93,432,497.89 99.24 7,678,494.42 8.22
账龄分析法
132,154,518.92 99.99 10,147,866.61 7.68 93,432,497.89 99.24 7,678,494.42 8.22
组合小计
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 711,143.12 0.54 711,143.12 100.00 711,143.12 0.76 711,143.12 100.00
应收账款
合计 132,865,662.04 100.00 10,859,009.73 94,143,641.01 100.00 8,389,637.54
应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 103,785,143.37 78.54 6,227,108.61 69,486,277.69 74.37 4,169,176.67
1－2 年 12,593,292.63 9.53 1,259,329.26 7,649,399.63 8.19 764,939.96
2－3 年 9,875,756.72 7.47 1,481,363.51 10,299,726.27 11.02 1,544,958.94
3 年以上 5,900,326.20 4.46 1,180,065.23 5,997,094.30 6.42 1,199,418.85
合计 132,154,518.92 100.00 10,147,866.61 93,432,497.89 100.00 7,678,494.42
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例 理 由
货款 307,322.72 307,322.72 100.00% 对方公司已注销，无法收回
货款 19,440.00 19,440.00 100.00% 货物尾款，对方单位已无法联系
货款 34,660.00 34,660.00 100.00% 货物尾款，对方单位已无法联系
货款 74,265.00 74,265.00 100.00% 货物尾款，对方单位已无法联系
货款 36,280.00 36,280.00 100.00% 货物尾款，对方单位已无法联系
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新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
货款 118,758.50 118,758.50 100.00% 货物尾款，对方单位已无法联系
货款 43,504.90 43,504.90 100.00% 货物尾款，对方单位已无法联系
货款 66,530.00 66,530.00 100.00% 货物尾款，对方单位已无法联系
货款 10,382.00 10,382.00 100.00% 货物尾款，对方单位已无法联系
合计 711,143.12 711,143.12
3、 本期转回或收回应收账款情况
公司无本报告前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回
或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
4、 本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期无实际核销的应收账款情况。
5、 期末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
6、 应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限
比例(%)
第一名 购销关系 12,238,557.06 1 年以内 9.21
第二名 购销关系 9,520,981.50 1 年以内 7.17
第三名 购销关系 8,304,072.42 2-3 年 6.25
第四名 购销关系 7,590,038.58 1 年以内 5.71
第五名 购销关系 6,621,238.30 1 年以内 4.98
合计 44,274,887.86 33.32
7、 应收关联方账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 账面余额
比例(%)
国电阿克苏河流域水电开发有限公司 参股公司 935,770.83 0.70
阿克苏塔河矿业有限责任公司 同受一方控制
新疆塔里木建筑安装工程（集团）有限责任公司 联营企业 7,110.00 0.01
喀什西部建设有限责任公司 联营企业 14,715.20 0.01
合计 957,596.03 0.72
8、公司无不符合终止确认条件的应收账款的转移。
9、公司无以应收账款为标的资产进行资产证券化的情况。
106
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
2,218,009,807.94 99.79 133,083,572.49 1,834,152,011.28 99.75 110,049,120.68 6.00
1 年以内（含 1 年） 6.00
890,674.19 0.04 89,067.42 882,519.79 0.05 88,251.98 10.00
1-2 年（含 2 年） 10.00
59,183.00 - 8,877.45 49,183.00 0.00 7,377.45 15.00
2-3 年（含 3 年） 15.00
3,715,218.47 0.17 1,642,803.87 3,715,218.47 0.20 1,642,803.87 44.22
3 年以上 44.22
2,222,674,883.60 100.00 134,824,321.23 1,838,798,932.54 100.00 111,787,553.98
合计
2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 1,124,700.23 0.05 1,124,700.23 100.00 1,124,700.23 0.06 1,124,700.23 100.00
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
2,221,550,183.37 99.95 133,699,621.00
账龄分析法 1,837,674,232.31 99.94 110,662,853.75 6.02
2,221,550,183.37 99.95 133,699,621.00
组合小计 1,837,674,232.31 99.94 110,662,853.75 6.02
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
2,222,674,883.60 100.00 134,824,321.23
合计 1,838,798,932.54 100.00 111,787,553.98
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
预付设备采购款 1,124,700.23 1,124,700.23 100.00 帐龄较长，收回可能性极小
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新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 2,218,009,807.94 99.84 133,083,572.49 1,834,152,011.28 99.81 110,049,120.68
1－2 年 890,674.19 0.04 89,067.42 882,519.79 0.05 88,251.98
2－3 年 59,183.00 - 8,877.45 49,183.00 0.00 7,377.45
3 年以上 2,590,518.24 0.12 518,103.64 2,590,518.24 0.14 518,103.64
合计 2,221,550,183.37 100.00 133,699,621.00 1,837,674,232.31 100.00 110,662,853.75
3、 本期转回或收回其他应收款情况
公司无本报告前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全
额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
4、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
5、 期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
6、 其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 性质或内容
总额的比例(%)
阿拉尔青松化工有限责任公司 借款
控股子公司 918,596,844.84 1 年以内 41.33
伊犁南岗建材（集团）有限责任公司 借款
控股子子公司 433,716,334.68 1 年以内 19.51
乌苏市青松建材有限责任公司 387,051,819.27 17.41
控股子子公司 1 年以内 借款
新疆五家渠青松建材有限责任公司 310,291,800.55 13.96
控股子子公司 1 年以内 借款
巴州青松绿原建材有限责任公司 99,966,088.14 4.50
控股子公司 1 年以内 借款
合计 2,149,622,887.48 96.71
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新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
7、 公司本期末应收关联方账款情况
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 账面余额
例(%)
阿拉尔青松化工有限责任公司 控股子公司 918,596,844.84 41.33
乌苏市青松建材有限责任公司 控股子子公司 387,051,819.27 17.41
新疆五家渠青松建材有限责任公司 控股子子公司 310,291,800.55 13.96
巴州青松绿原建材有限责任公司 控股子公司 99,966,088.14 4.50
阿克苏青松商品混凝土有限责任公司 全资子公司 23,405,710.63 1.05
喀什青松新型建材有限责任公司 全资子公司 15,354,716.22 0.69
新疆青松水泥有限责任公司 控股子公司 15,890,594.87 0.71
阿克苏青松机械有限责任公司 控股子公司 4,952,539.13 0.22
新疆青松建材有限责任公司 全资子公司 5,000,000.00 0.22
新疆青松维纶化工有限责任公司 控股子公司 794,768.45 0.04
伊犁南岗建材（集团）有限责任公司 控股子公司 433,716,334.68 19.51
合计 2,215,021,216.78 99.64
8、 公司无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。
9、 公司无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的情况。
109
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
(三) 长期股权投资
长期股权投资明细情况
其中：联营及合 在被投资单位持
在被投资单 在被投资单
营企业其他综 股比例与表决权 减值 本期计提
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 位持股比例 位表决权比 本期现金红利
合收益变动中 比例不一致的 准备 减值准备
(%) 例(%)
享有的份额 说明
联营企业：
新疆塔里木建筑安装工程（集团）有限责
任公司 权益法 28,000,000.00 47,403,453.22 7,224,076.07 54,627,529.29 31.82 31.82
新疆西建青松建设有限责任公司 17,500,000.00 86,911,801.23 3,900,990.18 90,812,791.41
权益法 49.00 49.00
库车县鑫宇青松混凝土工程有限责任公
司 权益法 11,458,829.18 36,443,795.87 -462,646.59 35,981,149.28 35.00 35.00
国电青松库车矿业开发有限公司 104,247,500.00 103,859,692.61 - 103,859,692.61
权益法 49.00 49.00
国电青松吐鲁番新能源有限公司 87,321,568.63 83,095,038.43 2,001,862.26 85,096,900.69
权益法 35.00 35.00
喀什西部建设有限责任公司 20,000,000.00 29,429,890.48 -1,580,570.90 27,849,319.58
权益法 40.00 40.00
新疆青松塑业有限责任公司 1,260,000.00 1,694,423.31 -75,370.43 1,619,052.88
权益法 36.00 36.00
国电阿克苏河流域水电开发有限公司 98,849,700.00 105,604,954.45 -2,385,460.41 103,219,494.04
权益法 24.51 24.51
494,443,049.60 8,622,880.18 503,065,929.78
权益法小计
子公司：
新疆青松水泥责任有限公司 229,648,650.00 229,648,650.00 229,648,650.00 17,784,800.00
成本法 88.92 88.92
新疆阿克苏青松商品混凝土有限责任公
45,645,459.78 45,645,459.78 45,645,459.78 -
司 成本法 100.00 100.00
新疆青松建材有限责任公司 1,398,897,900.00 1,198,897,900.00 200,000,000.00 1,398,897,900.00
成本法 100.00 100.00
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新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
其中：联营及合 在被投资单位持
在被投资单 在被投资单
营企业其他综 股比例与表决权 减值 本期计提
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 位持股比例 位表决权比 本期现金红利
合收益变动中 比例不一致的 准备 减值准备
(%) 例(%)
享有的份额 说明
阿克苏市青松龙仁塑化有限责任公司 1,582,522.19 1,582,522.19 1,582,522.19 5,102,000.00
成本法 51.02 51.02
库车青松水泥有限责任公司 828,872,053.74 828,872,053.74 828,872,053.74 20,000,000.00
成本法 100.00 100.00
阿克苏青松机械有限责任公司 1,664,000.00 1,664,000.00 1,664,000.00 -
成本法 65.00 65.00
和田青松建材有限责任公司 310,757,275.29 310,757,275.29 310,757,275.29 5,000,000.00
成本法 100.00 100.00
克州青松水泥有限责任公司 1,072,320,000.00 1,072,320,000.00 1,072,320,000.00 10,000,000.00
成本法 100.00 100.00
巴州青松绿原建材有限责任公司 235033500 235,033,500.00 235,033,500.00
成本法 65.00 65.00
阿拉尔青松化工有限责任公司 404,778,422.56 404,778,422.56 404,778,422.56
成本法 93.75 93.75
新疆青松维纶化工有限责任公司 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00
成本法 100.00 100.00
喀什青松新型建材有限责任公司 11,850,000.00 11,850,000.00 11,850,000.00
成本法 100.00 100.00
阿克苏青松纯净水制造有限责任公司 150,000.00 150000 150,000.00
成本法 60.00 60.00
新疆青松国际货代物流有限责任公司 5100000 5,100,000.00 5,100,000.00
成本法 100.00 100.00
伊犁青松南岗建材有限责任公司 251,803,467.18 251,803,467.18 251,803,467.18
成本法 65.19 65.19
其他被投资单位
35,000,000.00 32,046,323.70 32,046,323.70 无重大影响
石河子开发区青松天业水泥有限公司 成本法 43.75
4,658,149,574.44 200,000,000.00 4,858,149,574.44 57,886,800.00
成本法小计
5,152,592,624.04 208,622,880.18 5,361,215,504.22 57,886,800.00
合计
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(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期同期金额
主营业务收入 181,202,258.31 268,442,436.97
其他业务收入 19,691,139.48 27,859,138.25
营业成本 177,572,408.29 232,866,357.59
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期同期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 181,202,258.31 165,551,670.32 268,442,436.97 208,548,610.89
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期同期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）水 泥 143,445,586.45 131,073,973.94 231,105,757.06 176,149,288.98
（2）水泥制品 5,933,585.85 6,517,782.34 9,378,856.92 7,622,834.56
（3）化 工 24,221,681.08 21,901,876.33 23,098,595.43 20,658,193.72
（4）其 他 7,601,404.93 6,058,037.71 4,859,227.56 4,118,293.63
合 计 181,202,258.31 165,551,670.32 268,442,436.97 208,548,610.89
4、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 10,931,711.24 5.44
第二名 9,903,698.89 4.93
第三名 7,873,112.82 3.92
第四名 7,452,351.21 3.71
第五名 6,405,964.32 3.19
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新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
(五) 投资收益
1、 投资收益明细
项目 本期金额 上期同期金额
成本法核算的长期股权投资收益 57,886,800.00 90,934,780.00
权益法核算的长期股权投资收益 8,622,880.18 11,033,472.11
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 66,509,680.18 101,968,252.11
2、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期同期金额
新疆塔里木建筑安装工程（集团）有限责任公司 7,224,076.07 6,754,223.56
新疆西建青松建设有限责任公司 3,900,990.18 4,417,846.71
库车县鑫宇青松混凝土工程有限责任公司 -462,646.59 -130,217.19
国电青松库车矿业开发有限公司
国电青松吐鲁番新能源有限公司 2,001,862.26 -63,290.44
喀什西部建设有限责任公司 -1,580,570.90 38,573.40
新疆青松塑业有限责任公司 -75,370.43 16,336.07
国电阿克苏河流域水电开发有限公司 -2,385,460.41
合计 8,622,880.18 11,033,472.11
(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期同期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -17,994,214.78 52,006,309.17
加：资产减值准备 25,506,139.44 35,058,416.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 45,953,479.07 45,365,777.65
无形资产摊销 671,829.82 579,599.04
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -200.00
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新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 本期金额 上期同期金额
―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） - -
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） - -
财务费用（收益以―－‖号填列） 105,794,703.01 23,994,188.50
投资损失（收益以―－‖号填列） -66,509,680.18 -101,968,252.11
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -3,825,920.91 -5,258,762.41
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） - -
存货的减少（增加以―－‖号填列） -31,812,408.14 6,666,702.95
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -404,207,565.35 -599,421,950.64
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 175,939,563.99 559,195,805.27
其 他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -170,483,474.03 16,217,833.45
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,164,525,931.95 815,771,316.17
减：现金的期初余额 144,349,002.65 2,933,657,096.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,020,176,929.30 -2,117,885,780.67
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 179,843.51
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
13,722,247.64
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,292,676.92
所得税影响额 -1,741,412.13
少数股东权益影响额（税后） -4,141.83
合 计 9,863,860.27
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(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -2.91 -0.112 -0.112
扣除非经常性损益后归属于公司普
-3.106 -0.119 -0.119
通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
货币资金 1,305,026,194.37 324,192,510.43 302.55 本年融一年期应付债券 10 亿
本期受市场行情影响及销售旺季，
应收账款 755,338,877.84 501,829,565.70 50.52
导致应收款项增加
工程物资 1,718,099.22 649,228.04 164.64 在建项目购入专用材料
交易性金融负 本年由中信银行股份有限公司主
996,666,666.66
债 承销方式，发行一年期公司债券
预收帐款 96,613,490.31 52,387,756.64 84.42 水泥销售增加预收款。
一年内到期的
50,900,000.00 137,900,000.00 -63.09 本年增加长期借款转一年期
非流动负债
本年加入伊犁青松南岗建材有限
财务费用 127,953,985.27 70,279,926.89 82.06
责任公司财务费用
营业外支出 3,157,795.36 1,056,444.23 198.91 主要是本年增加捐赠支出
所得税费用 1,735,494.59 7,794,506.67 -77.73 主要是本年利润降低所致
十四、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2014 年 8 月 21 日批准报出。
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司
二〇一四年八月二十一日
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第十节 备查文件目录
(一) 公司第五届董事会第五次会议决议
(二) 载有董事长签名的 2014 年半年度报告文本
(三) 载有法定代表人、财务负责人、财务经理签名并盖章的财务会计报告
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